艾布鲁(301259)_公司公告_艾布鲁：首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书新浪财经

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艾布鲁：首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（下载公告）
公告日期:2022-04-20
创业板风险提示本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。湖南艾布鲁环保科技股份有限公司 Hunan Airbluer Environmental Protection Technology Co., Ltd. 长沙高新开发区麓天路 8 号橡树园 5 栋 2030 单元首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书保荐人（主承销商）（陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室）湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书声明中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 1-1-1 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书本次发行基本情况发行股票类型人民币普通股（A 股）本次公开发行股票数量为 3,000.00 万股，发行数量占发行后公司总发行股数股本的 25%。本次发行不涉及股东公开发售股份的情形每股面值人民币 1 元每股发行价格 18.39 元发行日期 2022 年 4 月 14 日拟上市的证券交易所深圳证券交易所创业板和板块发行后总股本 12,000.00 万股保荐人（主承销商）西部证券股份有限公司招股说明书签署日期 2022 年 4 月 20 日 1-1-2 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书重大事项提示本公司特别提醒投资者特别关注以下重要事项，并认真阅读招股说明书正文内容。一、股利分配政策详见本招股说明书“第十节投资者保护”之“二、股利分配政策”的相关内容。二、本次发行前滚存利润的分配安排根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议，公司本次首次公开发行股票前的滚存未分配利润由发行后的公司新老股东按其持股比例共享或承担。三、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成不利影响的风险公司客户多为项目所在地的政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），目前，本次新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产经营活动的主要影响为工程项目开工时间有所延后，未构成较大或重大影响，仅为暂时性影响。但不能排除后续疫情变化及相关产业传导等对公司生产经营产生不利影响。四、发行人实际控制人钟儒波曾受到行贿调查 2019 年 1 月 2 日，湖南省株洲市中级人民法院作出（2018）湘 02 刑初 20 号《刑事判决书》，判决被告人谢立（原湖南省环境保护厅副厅长）犯受贿罪。根据该判决书，谢立受实际控制人钟儒波请托，在艾布鲁承揽郴州市武水河上游杨家河流域含砷废渣综合治理工程、桂阳县雷坪矿区重金属污染综合治理二期工程、常德石门县雄黄矿区重金属污染治理三、四期工程等方面提供了帮助，在 2013 年-2018 年期间，谢立先后 24 次收受钟儒波给予的人民币共计 18.9 万元，美元 0.25 万元。根据上述情况，保荐机构访谈了中共湖南省纪律检查委员会、湖南省监察委员会主管领导，据访谈，发行人法定代表人钟儒波向谢立行贿嫌疑调查正式终结，未对钟儒波及发行人作出构成犯罪移送司法机关的处理。根据湖南省人民检察院于 2020 年 4 月 24 日出具的《查询结果证明》，经查湖南省检察机关统一业务应用系统，自 2017 年 1 月 10 日至 2020 年 4 月 22 日期 1-1-3 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书间，发行人、钟儒波在湖南省检察机关统一业务应用系统内无行贿犯罪刑事案件记录。湖南省监察委员会于 2021 年 3 月 8 日出具《关于钟儒波有关处理情况的函复》，函复说明：“2018 年 4 月 18 日，我委在办理湖南省环保厅原副厅长谢立受贿案件工程中，因办案需要，指定怀化市监察委员会对湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（简称“艾布鲁”公司）法定代表人钟儒波以涉嫌行贿采取留置调查措施。在留置调查期间，钟儒波积极配合调查，主动讲清相关问题，经集体研究并报我委同意，怀化市监察委员会于同年 6 月 17 日对钟儒波依法解除留置措施，并于同年 9 月 28 日作出终结对钟儒波调查，不移送司法机关追究其刑事责任的最终处理决定。钟儒波案调查终结后，我委及怀化市监委均不再对钟儒波及艾布鲁公司就原涉案事实进行重复调查并追究责任。” 根据上述《刑事判决书》、公司出具的说明并经保荐机构及律师核查，谢立受贿案涉及发行人三个项目，分别为郴州市武水河上游杨家河流域含砷废渣综合治理工程、桂阳县雷坪矿区重金属污染综合治理二期工程、常德石门县雄黄矿区重金属污染治理三、四期工程。其中，郴州市武水河上游杨家河流域含砷废渣综合治理工程与桂阳县雷坪矿区重金属污染综合治理二期工程发行人未中标。常德石门县雄黄矿区重金属污染治理三、四期工程已取得业主方常德市生态环境局石门分局于 2020 年出具的《确认函》，证明发行人承接项目系经过该单位的公开招标程序，招标过程及结果符合相关法律、法规、规范性文件规定，不存在任何违法违规招标的情形，不存在任何他人影响上述项目招标的情形，发行人与其签署的合同合法有效，并已依照合同约定履行，截至发函日，双方之间就合同的签署及履行不存在任何争议或纠纷，亦未收到第三方的任何权利请求或投诉。五、公司专业工程分包瑕疵发行人报告期内存在将部分项目委托给不具备相应资质的分包商的情形，根据《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》《建设工程勘察设计管理条例》等法律法规的规定，发行人上述行为可能存在被相关主管部门认定为违法分包，从而导致发行人存在被主管部门行政处罚的法律风险。针对上述风险与瑕疵，2020 年 3 月 30 日、2021 年 3 月 30 日和 2022 年 1 月 1-1-4 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 29 日，湖南省住房和城乡建设厅出具《证明》：“2016-2019 年期间和 2020 年至今，对于艾布鲁环保所承包建设的环境治理项目，艾布鲁环保在承包实施过程中遵守了国家工程建设相关法律、法规，未因违反《建筑法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程安全生产管理条例》、《建设工程勘察设计管理条例》、《建设工程勘察设计资质管理规定》和《建筑业企业资质管理规定》等有关规定而受到本厅相关处罚。” 针对发行人将部分专业工程分包给无资质分包商的行为，根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十六条规定“违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚；涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的，上述期限延长至五年。法律另有规定的除外”。专业工程分包给无资质分包商的行为已超过《中华人民共和国行政处罚法》所规定的时效，被有关行政机关处罚的风险较小。根据发行人出具的承诺，发行人将持续规范其业务经营行为，包括但不限于保证在公司所具备的相关业务资质证书所核准的业务范围承揽业务、将业务合同非主体及非关键性部分分包给具有相关业务资质的分包商等。六、发行人特别提醒投资者关注“风险因素”章节除上述“重大事项提示”所特别提请投资者关注的重要事项外，本公司提请投资者认真阅读本招股说明书“第四节风险因素”的全部内容，充分了解公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。并特别关注如下风险：（一）营运资金不足风险报告期内，公司环境治理主要采取工程总承包的运作模式，需要经历前期勘察设计、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。在工程招投标过程中，交纳投标及履约保证金；在施工过程中，公司需要进行持续的资金投入以完成项目进度；在完成项目约定进度后，须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项目竣工后需要经过政府相关部门的结算审计，且工程尾款一般需要1年的质保期结束后收回。此外，由于公司客户多为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），付款审批流程复杂，并且受当年预算影响，导致公司取得进度款、结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。公司报告期内营运资金主要依靠自身经营积累及增资扩股解决，随着公司业 1-1-5 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书务规模的不断扩大，营运资金需求量将不断增加，若公司未来不能持续扩大融资规模，公司将可能面临营运资金不足风险。（二）经营活动产生的现金流量净额波动较大风险报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为151.52万元、4,080.65 万元和4,664.89万元，2020年、2021年较上年同期分别增加3,929.13万元、584.24 万元，公司经营活动现金流量净额波动较大。未来若公司业务继续保持快速增长，而公司项目回款放缓，则可能会导致经营活动现金流出现紧张的风险。（三）应收账款增长较快且回款较慢风险报告期各期末，公司应收账款余额分别为29,523.80万元、34,651.81万元和 48,192.29万元，占资产总额的比例分别为58.18%、52.00%和52.90%，占比较高。公司2020年末、2021年末的应收账款余额分别较上年末增加5,128.01万元、 13,540.48万元，增长较快。报告期内，公司应收账款周转率分别为2.12次∕期、1.70 次∕期和1.41次∕期，周转率较低，回款周期较长。公司客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），客户资金来源于财政拨款。未来发展期间，随着业务规模的进一步扩大，公司应收账款总额可能进一步增加，若未来地方政府出现财政拨款审批时间延长、财政资金紧张拖延付款、经营环境和财务状况出现重大不利变化等情形，一方面可能发生因应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的资金使用效率及经营业绩产生重大不利影响，另一方面会影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流，导致公司运营效率降低，甚至出现资金链断裂的风险，这将给公司带来不利影响。（四）主营业务可持续风险公司营业收入主要来源于环境治理工程业务收入，报告期内，公司环境治理工程业务收入分别为42,237.66万元、47,314.11万元和48,201.93万元，占主营业务收入的比重分别为95.93%、96.20%和92.38%。报告期内，公司环境治理工程业务的快速发展主要依赖于农村环保行业的蓬勃发展和国家政策的扶持。未来发展期间，如果由于农村环保行业出现重大的市场突变或国家指导政策发生重大不利变化，以及公司未能保持获取订单的能力、未能满足环境治理工程业务发展所需 1-1-6 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书的资金需求，公司环境治理工程业务将难以保持可持续性。（五）客户集中风险报告期内，发行人的前五大客户销售收入占同期销售收入比例较大，分别为 45.72%、54.58%和33.43%，发行人存在主营业务收入依赖于少数主要项目的特点。由于大型项目的取得具有较大不确定性，且单个项目对公司财务状况和经营业绩影响较大，因此，这种业务模式会对公司业务的稳定性带来一定的不利影响。（六）经营区域集中的风险报告期内，发行人在湖南地区的收入分别为 30,995.78 万元、28,068.39 万元和 25,665.16 万元，其占主营业务收入的比例分别为 70.39%、57.07%和 49.19%，所占比重较高，发行人经营区域较为集中，对湖南市场存在一定程度的依赖。报告期内，湖南政府部门相继出台了一系列环保产业政策，加大了环保投入，未来若湖南省放缓对环保产业的投入，而发行人又未能及时拓展湖南省外市场进行弥补，则经营区域的集中可能在一定程度上影响公司的盈利能力，进而导致经营业绩下滑。（七）核心技术人员流失及技术泄密风险发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农业面源污染治理、污染耕地管控修复、生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理业务。需要大量技术、项目现场管理等方面人才支撑企业业务开展。若未来竞争对手给予更好的待遇，而公司不能及时采取有效措施应对，则公司可能面临核心人才流失及技术泄密的风险。（八）外协加工风险公司的污水处理一体化设备和土壤修复药剂委托第三方公司外协生产。公司存在依赖外协集成生产商的风险。如果外协厂商未能全面、按时地履行合同约定义务，将对定制产品的质量、项目按期交付等带来一定风险；如果公司对外协加工管理措施未执行到位，将导致公司产品技术及商业秘密泄露风险。（九）政策风险发行人客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），发行 1-1-7 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书人业务收入主要依靠于各级政府部门对当地环境保护方面的财政性资金支出。若未来各级地方政府放缓在环境保护方面的财政投入，则可能对发行人未来业绩的增长产生不利影响。七、2022 年 1-3 月的业绩预计情况基于公司的实际经营及市场发展情况，公司 2022 年 1-3 月的业绩预计情况如下表所示：单位：万元项目 2022 年 1-3 月 2021 年 1-3 月变动比例（%）营业收入 6,500 至 7,600 7,415.00 -12.34 至 2.49 归属于母公司股东的净利润 1,050 至 1,210 1,318.84 -20.38 至-8.25 扣除非经常性损益后归属于 1,050 至 1,210 1,189.59 -11.73 至 1.72 母公司股东的净利润注：上述 2022 年 1-3 月的业绩预计情况系公司初步预计数据，未经审计或审阅，不构成盈利预测或业绩承诺。 1-1-8 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书目录声明............................................................................................................................ 1 本次发行基本情况 ....................................................................................................... 2 重大事项提示 ............................................................................................................... 3 一、股利分配政策................................................................................................. 3 二、本次发行前滚存利润的分配安排................................................................. 3 三、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成不利影响的风险......................... 3 四、发行人实际控制人钟儒波曾受到行贿调查................................................. 3 五、公司专业工程分包瑕疵................................................................................. 4 六、发行人特别提醒投资者关注“风险因素”章节 ............................................. 5 七、2022 年 1-3 月的业绩预计情况 .................................................................... 8 目录.............................................................................................................................. 9 第一节释义 ............................................................................................................... 14 第二节概览 ............................................................................................................... 20 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况................................................... 20 二、本次发行概况............................................................................................... 20 三、发行人报告期的主要财务数据和财务指标............................................... 22 四、发行人主营业务经营情况........................................................................... 22 五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况........................................................................................... 23 六、发行人选择的具体上市标准....................................................................... 28 七、发行人公司治理特殊安排等重要事项....................................................... 28 八、募集资金用途............................................................................................... 28 第三节本次发行概况 ............................................................................................... 29 一、本次发行基本情况....................................................................................... 29 二、与发行有关的机构和人员........................................................................... 30 三、发行人与有关中介机构之间的关系........................................................... 31 四、本次发行上市的有关重要日期................................................................... 32 五、战略配售情况............................................................................................... 32 1-1-9 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第四节风险因素 ....................................................................................................... 33 一、财务风险....................................................................................................... 33 二、经营风险....................................................................................................... 35 三、技术风险....................................................................................................... 38 四、内控风险....................................................................................................... 38 五、募集资金投资项目的风险........................................................................... 39 六、发行失败的风险........................................................................................... 40 第五节发行人基本情况 ........................................................................................... 41 一、发行人基本信息........................................................................................... 41 二、发行人改制重组及设立情况....................................................................... 41 三、发行人设立以来重大资产重组情况........................................................... 64 四、发行人股权结构........................................................................................... 64 五、发行人子公司、分公司情况....................................................................... 65 六、发行人主要股东和实际控制人情况........................................................... 86 七、发行人股本情况........................................................................................... 95 八、发行人股东公开发售股份的情况............................................................... 97 九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员情况....................... 97 十、董事、监事、高级管理人员、及其他核心人员对外投资情况及上述人员及其近亲属持有发行人股份的情况................................................................. 104 十一、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬情况..................... 106 十二、发行人正在执行的股权激励情况......................................................... 107 十三、发行人员工情况..................................................................................... 107 第六节业务与技术 ................................................................................................. 110 一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况............................................. 110 二、发行人所处行业基本情况......................................................................... 157 三、发行人在行业中的竞争地位..................................................................... 177 四、发行人报告期内销售情况和主要客户..................................................... 204 五、发行人的采购情况和供应商..................................................................... 241 六、发行人的主要固定资产及无形资产......................................................... 275 七、发行人与业务相关的生产资质许可及认证情况..................................... 293 1-1-10 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书八、发行人核心技术与研发情况..................................................................... 300 九、发行人境外经营情况................................................................................. 350 第七节公司治理与独立性 ..................................................................................... 351 一、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况及董事会专门委员会的设置情况..................................................... 351 二、发行人特别表决权股份或类似安排的情况............................................. 354 三、发行人协议控制架构的具体安排............................................................. 354 四、发行人内部控制制度情况......................................................................... 354 五、发行人及子公司报告期内的违法违规行为情况及收到处罚情况......... 358 六、发行人资金占用及对外担保情况............................................................. 361 七、发行人直接面向市场独立持续经营的能力............................................. 361 八、同业竞争..................................................................................................... 363 九、关联方及关联交易..................................................................................... 364 第八节财务会计信息与管理层分析 ..................................................................... 373 一、报告期内经审计的财务报表..................................................................... 373 二、审计意见类型............................................................................................. 380 三、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准及关键审计事项......... 380 四、发行人产品特点、业务模式、行业竞争程度、外部市场环境等因素的变动趋势及其对发行人未来盈利能力或财务状况可能产生的具体影响或风险 ............................................................................................................................. 383 五、分部信息..................................................................................................... 384 六、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况......................... 386 七、重要会计政策和会计估计......................................................................... 386 八、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表............................................. 433 九、公司缴纳的主要税种、适用税率及享受的税收优惠............................. 434 十、主要财务指标............................................................................................. 436 十一、经营成果分析......................................................................................... 437 十二、资产状况分析 ........................................................................................ 548 十三、偿债能力、流动性与持续经营能力分析 ............................................ 584 十四、报告期内的重大资本性支出 ................................................................ 607 1-1-11 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书十五、资产负债表日后事项、承诺及或有事项和其他重要事项 ................ 607 十六、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营状况 ........................ 607 第九节募集资金运用与未来发展规划 ................................................................. 609 一、募集资金运用概况..................................................................................... 609 二、募集资金投资项目情况介绍..................................................................... 612 三、发行人未来发展与规划............................................................................. 628 第十节投资者保护 ................................................................................................. 633 一、投资者关系的主要安排............................................................................. 633 二、股利分配政策............................................................................................. 634 三、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序................. 636 四、股东投票机制的建立情况......................................................................... 636 五、与投资者保护相关承诺............................................................................. 638 第十一节其他重要事项 ......................................................................................... 639 一、重要合同..................................................................................................... 639 二、对外担保情况............................................................................................. 645 三、诉讼和仲裁情况......................................................................................... 645 四、本公司控股股东、实际控制人最近三年内重大违法情况..................... 648 五、新冠肺炎疫情对公司的影响..................................................................... 650 第十二节董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 ............................. 653 董事、监事、高级管理人员声明..................................................................... 653 发行人控股股东、实际控制人声明................................................................. 654 保荐人（主承销商）声明................................................................................. 655 保荐机构董事长声明......................................................................................... 656 保荐机构总经理声明......................................................................................... 657 发行人律师声明................................................................................................. 658 审计机构声明..................................................................................................... 659 资产评估机构声明............................................................................................. 660 验资复核机构声明............................................................................................. 662 第十三节附件 ......................................................................................................... 663 一、备查文件..................................................................................................... 663 1-1-12 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书二、备查文件查阅时间..................................................................................... 663 三、备查文件查阅地点..................................................................................... 663 附录一相关机构及人员作出的重要承诺及履行情况 ......................................... 665 一、股份锁定及减持意向的承诺..................................................................... 665 二、关于公司上市后三年内稳定公司股价的承诺......................................... 672 三、关于股份回购和股份购回的措施和承诺................................................. 673 四、关于对欺诈发行上市的股份回购及股份买回承诺................................. 674 五、首次公开发行股票摊薄即期回报采取的填补措施的承诺..................... 675 六、未能履行承诺的约束措施的声明............................................................. 676 七、减少和规范关联交易的承诺..................................................................... 677 八、为员工缴纳社会保险及住房公积金的承诺............................................. 678 附录二公司拥有的商标和专利情况 ..................................................................... 679 一、公司拥有的商标情况................................................................................. 679 二、公司拥有的专利情况................................................................................. 680 1-1-13 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第一节释义本招股说明书中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含义：发行人、公司、本公司、艾布鲁、艾布鲁环保、湖南艾布鲁环保科技股份有限公司艾布鲁公司有限公司、艾布鲁有限湖南艾布鲁环保科技有限公司，发行人前身蓝方合伙长沙蓝方企业管理合伙企业（有限合伙）武汉都环武汉都环立创生态科技有限公司（发行人子公司）桃源艾布鲁桃源艾布鲁环境工程有限公司（发行人子公司）长齐环保湖南长齐环保科技有限公司（发行人子公司）水萌生物龙山县水萌生物科技有限公司（发行人子公司）慈利分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司慈利分公司高安分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司高安分公司醴陵分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司醴陵分公司芦溪分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司芦溪分公司宁远分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司宁远县分公司四川分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司四川分公司瓮安分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司瓮安分公司婺源分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司江西省婺源县分公司湘阴分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司湘阴分公司云南分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司云南分公司西洞庭分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司西洞庭分公司张家界分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司张家界分公司南康分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市南康区分公司黄平分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司贵州省黄平县分公司中方分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司怀化市中方县分公司镇远分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司镇远分公司鼎城分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司鼎城分公司产品分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司环保产品分公司麻江分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司麻江分公司重庆分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司重庆分公司常德分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德分公司益阳分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司益阳分公司 1-1-14 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书津市分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司津市分公司武冈分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司武冈分公司义安区分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司义安区分公司和县分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司和县分公司六枝分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司六枝分公司赣县区分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市赣县区分公司吉首分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司吉首分公司繁昌区分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司繁昌区分公司凤凰分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司凤凰分公司蔡甸分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司蔡甸分公司常德西湖分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德西湖分公司泸州分公司湖南艾布鲁环保科技股份有限公司泸州分公司北京艾布鲁北京艾布鲁环保科技有限公司云南坤朗云南坤朗大气污染治理与防控工程研究中心有限公司九曲生科佛山市九曲生态科技股份有限公司中正博伦投资广东中正博伦投资咨询有限公司节能国祯安徽国祯环保节能科技股份有限公司金达莱江西金达莱环保股份有限公司启迪环境启迪桑德环境资源股份有限公司博天环境博天环境集团股份有限公司节能铁汉深圳市铁汉生态环境股份有限公司绿茵生态天津绿茵景观生态建设股份有限公司高能环境北京高能时代环境技术股份有限公司永清环保湖南永清环保股份有限公司恒凯环保湖南恒凯环保科技投资有限公司威保特湖南北控威保特环境科技股份有限公司水利部中华人民共和国水利部国土资源部原中华人民共和国国土资源部，现已变更为自然资源部农业农村部中华人民共和国农业农村部自然资源部中华人民共和国自然资源部住房和城乡建设部中华人民共和国住房和城乡建设部生态环境部中华人民共和国生态环境部工商局工商行政管理局 A 股、股票本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股 1-1-15 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书发行人本次公开发行不超过 3,000.00 万股 A 股的行为，全部为公本次发行开发行新股，不低于发行后总股本的 25%。中国证监会中国证券监督管理委员会深交所深圳证券交易所《公司法》《中华人民共和国公司法》《证券法》《中华人民共和国证券法》保荐人、保荐机构、主西部证券股份有限公司承销商、西部证券发行人律师、启元湖南启元律师事务所发行人会计师、会计师、中审华会计师事务所（特殊普通合伙）中审华发行人评估师、资产评北京国融兴华资产评估有限责任公司估机构、国融兴华公司章程《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司章程》《公司章程（草案）》《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司章程（草案）》三会股东大会、董事会、监事会股东大会湖南艾布鲁环保科技股份有限公司股东大会董事会湖南艾布鲁环保科技股份有限公司董事会监事会湖南艾布鲁环保科技股份有限公司监事会花垣县振兴化工渗漏液污水处理厂、花垣县民乐渗漏液污水处理花垣运营项目厂应急运营工程项目冷水江运营项目冷水江市锡矿山地区青丰河、涟溪河流域渣场渗滤水处理工程桃源 PPP 项目桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目桃源 PPP 合同《桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目合同》报告期 2019 年度、2020 年度和 2021 年度报告期各期末 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日最近三年 2019 年、2020 年和 2021 年最近一年 2021 年元（万元）人民币元（人民币万元）业务专有名词由可识别的单污染源引起的空气，水，土，热，噪声或光污染。点源污染点源具有可以识别的范围，可将其与其他污染源区分开来。溶解和固体的污染物从非特定地点，在降水或融雪的冲刷作用下，面源污染通过径流过程而汇入受纳水体（包括河流、湖泊、水库和海湾等）并引起有机污染、水体富营养化或有毒有害等其他形式的污染。也称为内源负荷。进入湖泊中的营养物质通过各种物理、化学和内源污染生物作用，逐渐沉降至湖泊底质表层。当累积到一定量后再向水体释放并给水体造成污染的现象。指农村生活和农业生产活动中，溶解的或固体的污染物，如农田农业面源污染中的土粒、氮素、磷素、农药重金属、农村禽畜粪便与生活垃圾 1-1-16 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书等有机或无机物质，从非特定的地域，在降水和径流冲刷作用下，通过农田地表径流、农田排水和地下渗漏，使大量污染物进入受纳水体（河流、湖泊、水库、海湾）所引起的污染。是指在人类活动的影响下，生物所需的氮、磷等营养物质大量进入湖泊、河湖、海湾等缓流水体，引起藻类及其他浮游生物迅速水体富营养化繁殖，水体溶解氧量下降，水质恶化，鱼类及其他生物大量死亡的现象。人工湿地是由人工建造和控制运行的与沼泽地类似的地面，将污水、污泥有控制的投配到经人工建造的湿地上，污水与污泥在沿人工湿地一定方向流动的过程中，主要利用土壤、人工介质、植物、微生物的物理、化学、生物三重协同作用，对污水、污泥进行处理的一种技术。一种小型生活污水处理装置，用于分散型生活污水或者类似生活净化槽污水的处理。有机物质被厌氧菌在厌氧条件下分解产生甲烷和二氧化碳的过厌氧消化处理程。一种利用天然净化能力与人工强化技术相结合并具有多种功能的自然生物处理生态处理系统，主要有水体净化法和土壤净化法两类。是在人工充氧条件下，对污水和各种微生物群体进行连续混合培活性污泥法养，形成活性污泥。利用活性污泥的生物凝聚、吸附和氧化作用，以分解去除污水中的有机污染物。是一种介于活性污泥法与生物滤池之间的生物膜法工艺，其特点是在池内设置填料，池底曝气对污水进行充氧，并使池体内污水接触氧化法处于流动状态，以保证污水与污水中的填料充分接触，使污水得到净化。 AAO 厌氧-缺氧-好氧生物脱氮除磷工艺的简称（也称 A2O）。又称膜生物反应器，是一种由活性污泥法与膜分离技术相结合的 MBR 新型水处理技术。利用各种植物残体（作物秸秆、杂草、树叶、泥炭、垃圾以及其堆肥它废弃物等）为主要原料，混合人畜粪尿经堆制腐解制成有机肥料。采取防渗、铺平、压实、覆盖等对固体废物在卫生填埋场进行的卫生填埋填埋处置。对某一确定体系（如土壤、水体）而言，当重金属的浓度超过其重金属污染耐受水平或超过允许的范围，就会造成对动植物环境和人体的危害，称为重金属污染。采用物理、化学或生物等方法转移、吸收、降解或转化场地、土土壤（场地）修复壤中的污染物，使其含量或浓度降低到可接受水平，满足相应土地利用类型要求的行为。对矿业废弃地污染进行生态治理，恢复矿山被破坏的生态植被，矿山生态修复实现对土地资源的再次利用。列入国家危险废物名录或者根据国家规定的危险废物鉴别标准和危险废物鉴别方法认定的具有危险特性的废物工矿固废工矿企业在生产过程中产生的固体废物防止或阻隔物质渗漏、流失的功能和目的，在工程建设中通常称防渗为“防渗工程”。地下水修复中的一种原位处理技术，通过可渗透的墙体对地下水可渗透反应墙技术污染物进行阻截和修复，反应墙的填充反应介质包括零价铁、沸 1-1-17 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书石和增强微生物活性的碳源等，处理中包括了物理、化学或生物作用过程。在真空条件下或通入载气时，通过直接或间接热交换，将土壤中土壤热脱附技术的有机污染物加热到足够的温度，以使有机污染物从污染介质上得以挥发或分离，进入气体处理系统的过程。利用抽真空或注入空气产生的压力迫使非饱和区土壤中的气体发土壤气相抽提技术生流动，从而将其中的挥发和半挥发性有机污染物脱除，达到清洁土壤的目的。 ISO9001:2015 国际标准化组织（ISO）颁布的质量管理体系认证标准 ISO14001:2015 国际标准化组织（ISO）颁布的环境管理体系认证标准 ISO45001:2018 国际标准化组织（ISO）颁布的职业健康安全管理体系认证标准国家认证认可监督管理委员会与住房和城乡建设部颁发的《工程 GB/T 50430-2017 建设施工企业质量管理规范》 “Engineering-Procurement-Construction（设计－采购－施工）”的英文缩写，指从事工程总承包的企业（以下简称工程总承包企业） EPC 受业主委托，按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包。设计、采购、施工和运营一体化，指发包人将建设工程的勘察、设计、采购、施工等工程建设的全部任务以及工程竣工验收合格 EPC+O 后期的管养一并发包给一个具备相应总承包资质条件的承包人，由该承包人对工程建设的全过程向发包人负责，直至工程竣工验收合格以及管养期结束后交付给发包人的承发包方式。工程总承包+融资，工程承包方为业主解决部分项目融资款，或者 EPC+F 协助业主获取中国甚至国际融资以启动项目。（Build-Transfer 建设-转让），指政府通过特许协议将一个基础设施项目的建设权授予投资商，投资商负责项目融资和建设，在规 BT 定期限内将竣工后的项目移交政府，政府根据事先签订的回购协议分期向投资商支付项目总投资并加上合理回报 “Build-Operate-Transfer（建设-经营-移交）”的英文缩写，即业主与服务商签订特许经营权协议，特许服务商承担项目的投资、建设、经营与维护，在协议规定的期限内，服务商向业主定期收取 BOT 费用，以此来回收项目的投资、融资、建造、经营和维护成本并获取合理回报，特许经营期结束，服务商将项目整体无偿移交给业主 “Public Private-Partnership（政府和社会资本合作模式）”通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工 PPP 作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化针对水环境治理中由于截污不足引起的高浓度合流制排口入河污 OPSM 工艺染、排涝泵站前池污水以及管道、污水厂能力不足造成的溢流污水等专用治理技术，主要运用于流域治理利用化学、物理学相结合而创新的工业废水处理技术。该技术采用特种膜处理器，无需加入絮凝剂、混凝剂、助凝剂，解决了膜的堵塞问题，减少了其它金属杂质的含量，能有效分离水中不溶 JDL 技术性金属化合物及其它悬浮物，可实现重金属资源高效回收利用，处理效果明显优于普通沉淀工艺，可形成高浓度、高纯度重金属污泥，为高效回收提供了关键技术 1-1-18 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 PLC 全自动处理通过可编程逻辑控制器自动控制进行处理 DSTE 工艺以厌氧为主,好氧为辅去除有机物的新型组合式污水处理系统注：本招股说明书任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 1-1-19 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第二节概览本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。一、发行人及本次发行的中介机构基本情况（一）发行人基本情况湖南艾布鲁环保科技股份有限公发行人名称成立日期 2013 年 2 月 4 日司注册资本 9,000 万元人民币法定代表人钟儒波长沙市雨花区劳动中长沙高新开发区麓天路 8 号橡树主要生产经营地注册地址路 491 号中邦国际 11 园 5 栋 2030 单元址楼控股股东钟儒波实际控制人钟儒波在其他交易场所行业分类生态保护和环境治理业（N77）（申请）挂牌或上无市的情况（二）本次发行的有关中介机构西部证券股份有限公保荐人西部证券股份有限公司主承销商司发行人律师湖南启元律师事务所其他承销机构无中审华会计师事务所（特殊普通北京国融兴华资产评审计机构评估机构合伙）估有限责任公司二、本次发行概况（一）本次发行的基本情况股票种类人民币普通股（A 股）每股面值人民币 1.00 元占发行后总股本发行股数 3,000.00 万股 25% 比例其中：发行新股数占发行后总股本 3,000.00 万股 25% 量比例股东公开发售股占发行后总股本 - - 份数量比例发行后总股本 12,000.00 万股每股发行价格 18.39 元/股发行市盈率 34.44 倍（按照发行价格除以发行后每股收益计算） 4.10 元/股（以 2021 年 12 0.71 元/股（按照 2021 年发行前每股净资月 31 日经审计的归属于发行前每股收益度经审计的扣除非经常产母公司股东的净资产和发性损益前后孰低的归属 1-1-20 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书行前总股本计算）于母公司股东的净利润除以本次发行前总股本计算） 0.53 元/股（按照 2021 年 7.17 元/股（以 2021 年 12 度经审计的扣除非经常月 31 日经审计的归属于发行后每股净资性损益前后孰低的归属母公司股东的净资产加上发行后每股收益产于母公司股东的净利润募集资金净额和发行后总除以本次发行后总股本股本计算）计算）发行市净率 2.56 倍（按照发行价格除以发行后每股净资产计算）采用网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有深圳市场非限售 A 发行方式股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行符合资格的询价对象以及已开立深圳证券交易所证券账户并开通创业发行对象板交易权限的自然人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监会及深圳证券交易所规范性文件规定的禁止购买者除外）承销方式余额包销拟公开发售股份 - 股东名称发行费用的分摊 - 原则募集资金总额 55,170.00 万元募集资金净额 49,158.58 万元土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目募集资金投资项研发设计中心升级建设项目目营销服务与技术支持网络建设项目补充营运资金项目本次发行费用总额为：6,011.42 万元，其中： 1、保荐承销费：4,163.77 万元； 2、审计及验资费：715.09 万元；发行费用概算 3、律师费：660.38 万元； 4、用于本次发行的信息披露费：391.51 万元； 5、发行手续费及其他费用：80.67 万元注：上述发行费用金额均为不含增值税金额（二）本次发行上市的重要日期初步询价日期 2022 年 4 月 11 日刊登发行公告日期 2022 年 4 月 13 日申购日期 2022 年 4 月 14 日缴款日期 2022 年 4 月 18 日本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证股票上市日期券交易所创业板挂牌上市 1-1-21 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书三、发行人报告期的主要财务数据和财务指标 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日项目 /2021 年度 /2020 年度 /2019 年度资产总额（万元） 91,095.28 66,642.58 50,743.94 股东权益（万元） 37,442.31 30,297.93 24,029.48 资产负债率（%） 58.90 54.54 52.65 营业收入（万元） 52,175.52 49,181.84 44,031.38 归属于发行人股东的净 7,064.56 5,889.88 5,280.53 利润（万元）归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利 6,406.87 5,762.97 5,197.08 润（万元）基本每股收益（元/股） 0.71 0.64 0.58 稀释每股收益（元/股） 0.71 0.64 0.58 加权平均净资产收益率 19.42 21.73 24.83 （%）经营活动产生的现金流 4,664.89 4,080.65 151.52 量净额（万元）现金分红（万元） - - - 研发投入占营业收入的 3.81 3.92 4.13 比例（%）注：每股收益、净资产收益率均按归属于发行人股东的净利润与归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润孰低列示。四、发行人主营业务经营情况发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管控修复等业务，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。发行人是国内最早系统从事农村环境综合治理的企业之一，是国内首批开展农村环境综合整治整县推进业务和农村人居环境治理业务的企业，同时也是较早从事农业面源污染治理、农村工矿区生态修复的企业。发行人针对农业农村污染面广、分散、类型多元的特点，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产品设备和施工工法，并广泛应用到工程项目中。通过系统的技术储备和项目业绩积累，逐步确定了在农村环境综合治理领域的全面竞争优势。 1-1-22 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书发行人是国家高新技术企业、湖南省环境服务业试点企业、中国农业生态环境保护协会理事单位、湖南省环境科学学会副理事长单位；被认定为“湖南省认定企业技术中心”、“长沙市企业技术中心”和“长沙市专利密集型企业”；建有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”、“湖南省环境保护地下水重金属污染修复工程技术中心”。截至本招股说明书签署日，发行人已拥有国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设计 2 项，正在受理的发明专利 42 项。发行人的主营业务经营情况详见本招股说明书“第六节业务与技术”相关内容。五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况（一）发行人的创新、创造、创意特征情况 1、发行人的创新、创造、创意特征情况（1）发行人从事新兴的环境治理细分领域农村环境治理是近年来国家大力扶持的新兴环境治理细分领域，包括农村生产、生活、生态等方面的环境治理，涉及环境学、生态学、农学（农业环境、作物和畜牧学）、林业学、水利学、循环经济学等多个学科，需要结合环境治理和资源循环两种理念，融合多学科进行系统治理。发行人是国内最早系统开展农村环境综合治理的企业之一，是国内首批从事农村环境综合整治整县推进业务，较早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区生态修复的企业。发行人通过自主创新，集成了污水处理、垃圾处理、生态农业、废弃物处理及资源化利用（如畜禽粪污、秸秆）、场地修复、生态绿化等多个专业技术体系，打造了一支专业化的技术团队、项目经验丰富的现场施工团队和售后运行维护团队，在农村生产环境、生活环境和生态环境保护等三大领域提供全产业链系统解决方案。（2）发行人开发了系列农村环境治理领域高附加值的核心技术产品农村环境治理是新兴的环境治理领域，全国广大乡镇的污水处理、废弃的矿 1-1-23 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书山治理及生态恢复、受污染耕地的安全利用与修复都是未来农村环保的蓝海市场。发行人利用自身的科技创新机制和大量的工程实践经验，针对蓝海市场进行了技术布局和高附加值产品研发。针对污水处理开发了集装箱式复合污水处理一体化设备；针对废弃矿山及污染土壤治理开发了土壤稳定化药剂；针对受污染耕地开发了能够降低重金属活性保障农作物安全的土壤调理剂和吸附耕地中的重金属的超富集植物产品及技术组合。上述产品均在发行人承揽的项目中得到有效使用，处于产业化运用阶段。发行人还将持续加大投入，在农业生产废弃物资源化利用、耕地修复经济类植物培育等领域继续开发高附加值的核心技术产品，持续保证发行人的行业竞争优势。（3）发行人具有持续的创新能力，拥有满足农村环境治理多样化需求能力在农村生活环境治理领域，针对农村生活污水处理，发行人关注乡镇、村庄等中小型生活污水治理，结合生活污水分布情况，选用集中式或散户式的污水处理模式；针对农村生活垃圾处理，发行人建设农村垃圾填埋场、垃圾渗滤液处理系统及农村生活垃圾收运体系，采用水平及垂直防渗隔离、雨水导排、气体导排收集、生态绿化等组合方式，阻隔垃圾堆场，减少渗滤液产生，达到安全处置的目的。在农村生态环境治理领域，针对水生态修复，以生态修复为核心，依托自身专利技术，在黑臭水体及河湖保护方面构建了工程措施和生态治理为一体的技术体系；针对工矿区生态修复，目前已形成“三大封存体系”（一般工业固体填埋场系统、危险废物填埋场系统、原位修复阻隔系统），为不同类型工矿固废处置提供针对性解决办法。在农村生产环境治理领域，针对面源污染防控，通过改进创新农业面源污染典型区域生态修复技术，将仿生生态沟渠、复合生物净化床、生态氧化塘、“农+ 渔”复合型模式、田间固体废弃物资源化利用与回收等技术进行集成，发行人建有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”，承担了省级相关科研课题2项，自2017年以来，先后在湖南、江西、湖北、安徽、四川等省份实施农业面源污染治理相关项目18个；针对耕地管控与修复，发行人参与了 2项耕地管控与修复相关的国家重点研发计划课题和1项省级科研课题，按照“风险可控制、技术可操作、经济可承受”的原则，因地制宜地选用污染分区管控、 1-1-24 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书化学治理、生物修复、农艺调控等技术，达到污染耕地安全利用的目的。（4）发行人具有持续的技术创新能力，通过技术创新提升产品品质针对农村污水处理问题，发行人形成了自有的污水处理技术系统，研发了污水处理一体化设备；针对农村土壤污染问题，发行人形成了自有的污染土壤修复及耕地管控与修复技术系统，研发了土壤稳定剂和土壤调理剂等土壤修复药剂。在污水处理一体化设备研发上，公司拥有“一种增强生化工艺深度处理高氨氮工业废水装置和方法、一种城镇污水处理厂污泥强化处理及资源化利用装置和方法”等发明专利与实用新型专利，依托公司自主研发的技术，目前已研制出集装箱复合式污水处理一体化设备，单机集生化、沉淀、消毒等功能单元于一体，可实现污水高效、低耗、模块化和PLC全自动处理，在提升产品质量的同时简化了操作流程、降低成本。在土壤修复药剂研发上，土壤修复药剂是土壤污染治理的核心原料，公司拥有“一种重金属镉污染耕地土壤修复的方法”等发明专利与实用新型专利，依托公司自主研发的技术，目前已研制出土壤稳定剂和土壤调理剂，土壤稳定剂用于受重金属污染土壤的治理，可降低重金属在土壤中的迁移能力和生物有效性，从而修复土壤，土壤调理剂用于农田土壤安全管控，可降低土壤中镉的有效态含量，降低农作物对镉的吸收，从而保障农产品安全达标。（5）公司注重模式创新，持续探索满足市场情况变化的业务模式根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，公司主营业务环境综合治理属于“7.2先进环保产业”大类下“7.2.5环境保护及污染治理服务”，根据国家统计局发布的《新产业新业态新商业模式统计分类（2018）》（国统字 [2018]111号），环境综合治理业务属于“先进环保活动（0402）”大类下“环境保护与污染治理活动（040202）”，因此公司主营业务属于新产业、新业态、新商业模式的范畴。发行人是湖南省环境服务试点企业，较早的将环境综合治理服务应用到农村环境综合治理，针对农业农村污染面广、分散、类型多元的特点，发行人对城市环境治理模式进行创新。报告期内，发行人研发投入占营业收入的比例分别为 4.13%、3.92%和3.81%。截至2021年12月31日，研发及技术人员121人，占员工 1-1-25 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书总数比例为38.29%，形成主营业务收入的发明专利16项，占发明专利总数比例为 100.00%，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产品设备和施工工法，并广泛应用到工程项目中，形成以提供农村环境综合治理服务为核心，配套相关的投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。发行人针对具体的应用项目实施相应的业务模式，创新应用工程总承包（EPC）、工程承包、PPP等业务模式，有效的解决了农业农村点多面广、工程分散、协调工作量大、资金短缺等问题。（6）发行人具有较好的成长性和持续经营能力发行人凭借在农村环境治理领域多年的努力和积累，树立了良好的品牌形象和行业知名度，业务类型包括农村污水治理、农村生活垃圾治理、水生态修复、工矿区生态修复、面源污染防控和耕地管控与修复等。根据中央农村工作领导小组办公室发布的《国家乡村振兴战略规划（2018-2022年）》，提出以农村垃圾、污水治理和村容村貌提升为主攻方向，开展农村人居环境整治行动，全面提升农村人居环境质量，大力实施乡村生态保护与修复重大工程，完善重要生态系统保护制度，促进乡村生产生活环境稳步改善的规划。发行人业务涉及范围广、具有较强的技术实力和丰富的项目经验、与各级政府职能部门建立了良好的合作关系，具有较好的成长性。报告期内，发行人主营业务收入分别为 44,031.38 万元、49,181.84 万元和 52,175.52 万元，2019 年-2021 年营业收入复合增长率 8.86%，实现归属于母公司所有者的净利润分别为 5,280.53 万元、5,889.88 万元和 7,064.56 万元，公司主营业务收入及盈利能力均呈现良好的增长趋势，发行人具有较好的持续经营能力。综上所述，发行人从事新兴的环境治理细分领域并开发了系列农村环境治理领域高附加值的核心技术产品，具有持续的创新能力，依靠创新、创造、创意开展业务，业务涉及范围广、具有较强的技术实力和丰富的项目经验、与各级政府职能部门建立了良好的合作关系，具有较好的成长性，公司所属行业符合《战略性新兴产业分类（2018）》和《新产业新业态新商业模式统计分类（2018）》的行业目录，发行人主营业务属于战略新兴产业及新产业、新业态、新商业模式的范畴。因此，发行人符合创业板定位要求。发行人符合《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第三条、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核 1-1-26 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书规则》第十九条的规定。（二）发行人的科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况 1、发行人注重科技创新机制建设与科研投入发行人通过保障科研资金投入、完善科技创新政策、培育科技创新平台、加大与相关科研院所合作等措施，促进了科技成果转化，推动发行人技术持续发展。发行人组建的研发中心被湖南省认定为“湖南省认定企业技术中心”；发行人组建了湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）和湖南省环境保护地下水重金属污染修复工程技术中心。发行人先后参与重大科研项目 10 项，其中国家级科研项目 2 项，省部级科研项目 7 项，市级科研项目 1 项。发行人与农业部环境保护科研监测所、中国农业科学院麻类研究所、湖南省农业环境生态研究所、湖南农业大学、长沙理工大学签订了产学研合作协议，在人才培养、科学研究、科技创新、技术咨询、人员培训等方面开展全面合作，为发行人进一步提供了技术支撑。发行人坚持“以人为本”的经营理念，注重高层次人才的吸引、培养和激励，注重创新团队的建设和完善，注重培养创新团队的创新意识，加强研发人才梯队的建设。发行人拥有专业的技术研发团队、丰富的项目全过程经验、强大的产学研平台和较高的研发资金投入，共同保障着发行人的技术开发和持续创新能力。 2、发行人构建了具有自主知识产权的技术体系发行人执行创新驱动发展战略，通过引进吸收和自主研发，不断完善自有技术，构建了污水处理技术系统、垃圾处理技术系统、水生态修复技术系统、矿山生态屏障技术系统、耕地管控与修复技术系统、面源污染防控技术系统等六大项核心技术体系，并已获得授权国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设计 2 项，已被受理的发明专利申请 42 项，形成了具有自主知识产权的技术体系。 3、发行人模式创新发行人针对农业农村生态环境基础差、底子薄、发展滞后、整体生态意识淡薄、农业生产技术落后、农业生产方式粗放型、农村建设生态文明资金短缺的特 1-1-27 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书点，发行人通过提供咨询、建设、装备制造、运营等于一体的全链条服务，采用了 EPC、EPC+O、EPC+F、PPP 等新商业模式，实现了技术服务、装备制造和工程承包的融合，实现了环保技术与传统农业生态的融合，在农村环境治理领域取得显著成效，在农村环保市场形成先发竞争优势。六、发行人选择的具体上市标准根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“CAC 证审字[2022] 0018 号”《审计报告》，公司 2020 年度、2021 年度扣除非经常性损益后净利润为 5,762.97 万元、6,406.87 万元，累计为 12,169.83 万元,公司 2021 年度营业收入为 52,175.52 万元。因此，公司符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的上市标准：“最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元”。七、发行人公司治理特殊安排等重要事项发行人不存在公司治理的特殊安排。八、募集资金用途经公司 2020 年度第一次临时股东大会审议通过，本次发行成功后，所募集的资金拟投资于以下项目：单位：万元序号项目名称拟投资金额 1 土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目 13,579.91 2 研发设计中心升级建设项目 5,952.60 3 营销服务与技术支持网络建设项目 3,353.32 4 补充营运资金项目 12,000.00 合计 34,885.83 如果实际募集资金数额（扣除发行费用后）低于以上募集资金需求总额，则不足部分由公司自筹。同时，在募集资金到位之前，公司可根据项目进展的实际需要以自筹资金先行投入，待本次发行募集资金到位之后予以置换。 1-1-28 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第三节本次发行概况一、本次发行基本情况 1、股票种类：人民币普通股（A 股） 2、每股面值：1.00 元 3、发行股数：本次公开发行人民币普通股 3,000.00 万股，本次公开发行的股票全部为新股，不进行老股转让。 4、发行比例：本次发行股数占发行后总股本比例为 25% 5、每股发行价格：18.39 元/股 6、发行人高管、员工参与战略配售情况：无 7、保荐人相关子公司参与战略配售情况：本次发行价格不超过剔除最高报价后网下投资者报价的中位数和加权平均数以及剔除最高报价后通过公开募集方式设立的证券投资基金（以下简称“公募基金”）、全国社会保障基金（以下简称“社保基金”）、基本养老保险基金（以下简称“养老金”）、根据《企业年金基金管理办法》设立的企业年金基金（以下简称“企业年金基金”）和符合《保险资金运用管理办法》等规定的保险资金（以下简称“保险资金”）报价中位数和加权平均数孰低值，保荐机构相关子公司无须参与本次发行的战略配售 8、发行市盈率：34.44 倍（发行价格除以每股收益，每股收益按照 2021 年经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后的总股本计算） 9、发行前每股净资产：4.10 元/股（以 2021 年 12 月 31 日经审计的归属于母公司股东的净资产和发行前总股本计算） 10、发行后每股净资产：7.17 元/股（以 2021 年 12 月 31 日经审计的归属于母公司股东的净资产加上募集资金净额和发行后总股本计算） 11、发行市净率：2.56 倍（按照发行价格除以发行后每股净资产计算） 12、发行方式：采用网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的 1-1-29 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书方式进行 13、发行对象：符合资格的询价对象以及已开立深圳证券交易所证券账户并开通创业板交易权限的自然人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监会及深圳证券交易所规范性文件规定的禁止购买者除外） 14、承销方式：余额包销 15、本次发行募集资金总额：55,170.00 万元 16、募集资金净额：49,158.58 万元 17、发行费用概算：序号项目金额（万元） 1 保荐承销费 4,163.77 2 审计及验资费 715.09 3 律师费 660.38 4 用于本次发行的信息披露费 391.51 5 发行手续费及其他费用 80.67 合计 6,011.42 注：上述发行费用金额均为不含增值税金额二、与发行有关的机构和人员（一）保荐人（主承销商）：西部证券股份有限公司法定代表人徐朝晖注册地址陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室电话（029）87406043 传真（029）87406134 保荐代表人薛冰、何勇项目协办人杨小军项目联系人彭鹏、奉林松、罗真真、毛丹、袁绘杰、张睿婷、欧庭基、曾晋（二）律师事务所：湖南启元律师事务所负责人丁少波注册地址湖南省长沙市芙蓉中路二段 359 号佳天国际新城 A 座 17 层电话（0731）82953778 1-1-30 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书传真（0731）82953779 经办律师谭闷然、雷泓然（三）会计师事务所：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）执行事务合伙人黄庆林注册地址天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室电话 022-88238268 传真 022-23559045 经办注册会计师陈志、刘建清（四）资产评估机构：北京国融兴华资产评估有限责任公司负责人赵向阳注册地址北京市西城区裕民路 18 号 23 层 2507 室电话 010-82254431 传真 010-82253743 经办注册资产评估师信娜（已离职）、黄根（五）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司联系地址深圳市福田区莲花街道深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 25 楼电话（0755）21899999 传真（0755）21899000 （六）拟上市的证券交易所：深圳证券交易所注册地址深圳市福田区深南大道 2012 号电话（0755）88668888 传真（0755）82083164 （七）主承销商收款银行：中国工商银行西安东新街支行户名西部证券股份有限公司自有专户账号 3700012129027312664 三、发行人与有关中介机构之间的关系截至本招股说明书签署日，发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在任何直接或间接的股权关系或其他权益关系。 1-1-31 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书四、本次发行上市的有关重要日期工作安排日期初步询价日期 2022 年 4 月 11 日刊登发行公告日期 2022 年 4 月 13 日申购日期 2022 年 4 月 14 日缴款日期 2022 年 4 月 18 日本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证股票上市日期券交易所创业板挂牌上市五、战略配售情况本次发行不安排向发行人的高级管理人员与核心员工资产管理计划及其他外部投资者的战略配售。本次发行价格不超过剔除最高报价后网下投资者报价的中位数和加权平均数以及剔除最高报价后公募基金、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金报价中位数、加权平均数孰低值，保荐机构相关子公司无须参与本次发行的战略配售。最终，本次发行不向战略投资者定向配售。 1-1-32 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第四节风险因素投资者在评价本公司本次发行的股票时，除本招股说明书提供的其他各项资料外，还应特别认真考虑本节以下各项风险因素。以下风险因素可能直接或间接对发行人的经营业务、核心竞争力、业务稳定性以及未来发展产生重大不利影响。以下排序遵循重要性原则或可能影响投资决策的程度大小，但该排序并不表示风险因素会依次发生。一、财务风险（一）营运资金不足风险报告期内，公司环境治理主要采取工程总承包的运作模式，需要经历前期勘察设计、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。在工程招投标过程中，交纳投标及履约保证金；在施工过程中，公司需要进行持续的资金投入以完成项目进度；在完成项目约定进度后，须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项目竣工后需要经过政府相关部门的结算审计，且工程尾款一般需要1年的质保期结束后收回。此外，由于公司客户多为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），付款审批流程复杂，并且受当年预算影响，导致公司取得进度款、结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。公司报告期内营运资金主要依靠自身经营积累及增资扩股解决，随着公司业务规模的不断扩大，营运资金需求量将不断增加，若公司未来不能持续扩大融资规模，公司将可能面临营运资金不足风险。（二）应收账款增长较快且回款较慢风险报告期各期末，公司应收账款余额分别为29,523.80万元、34,651.81万元和 48,192.29万元，占资产总额的比例分别为58.18%、52.00%和52.90%，占比较高。公司2020年末、2021年末的应收账款余额分别较上年末增加5,128.01万元、 13,540.48万元，增长较快。报告期内，公司应收账款周转率分别为2.12次∕期、1.70 次∕期和1.41次∕期，周转率较低，回款周期较长。公司客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），客户资金来源于财政拨款。未来发展期间，随着业务规模的进一步扩大，公司应收账 1-1-33 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书款总额可能进一步增加，若未来地方政府出现财政拨款审批时间延长、财政资金紧张拖延付款、经营环境和财务状况出现重大不利变化等情形，一方面可能发生因应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的资金使用效率及经营业绩产生重大不利影响，另一方面会影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流，导致公司运营效率降低，甚至出现资金链断裂的风险，这将给公司带来不利影响。（三）毛利率波动风险报告期内，公司环境治理工程业务综合毛利率分别为26.49%、26.60%和 25.64%，2020年度、2021年度较上年同期分别上升0.11%、下降0.96%。由于受不同项目所处地域不同、不同业主方的议价能力有所差别、业主方差异化的需求等因素的影响，且不同项目所耗材料、人工、工期等存在一定差异，导致不同项目毛利率存在差异。随着公司业务规模的持续扩张，公司承接的工程项目数量将进一步提升，若公司未来承接的个别项目毛利率较低或较高，且收入占比较高，则会引起公司环境治理工程业务综合毛利率出现波动风险。（四）经营活动产生的现金流量净额波动较大风险报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为151.52万元、4,080.65 万元和4,664.89万元，2020年、2021年较上年同期分别增加3,929.13万元、584.24 万元，公司经营活动现金流量净额波动较大。未来若公司业务继续保持快速增长，而公司项目回款放缓，则可能会导致经营活动现金流出现紧张的风险。（五）股东即期回报被摊薄风险报告期内，发行人扣除非经常损益后加权平均净资产收益率分别为 24.83%、 21.73%和 19.42%。发行人本次募集资金到位后，总股本和净资产规模将相应增长，而募集资金投资项目有一定的建设周期，建设期内难以产生直接的经济效益。因此，募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于总股本和净资产的增长幅度，每股收益、净资产收益率等财务指标将可能出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。 1-1-34 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书二、经营风险（一）政策风险发行人客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），发行人业务收入主要依靠于各级政府部门对当地环境保护方面的财政性资金支出。若未来各级地方政府放缓在环境保护方面的财政投入，则可能对发行人未来业绩的增长产生不利影响。（二）环保处罚风险国家对环境保护的监督力度逐年加强，自2016年1月，中央环保督察组正式开展工作以来，在全国范围内组织了多次环保督察。发行人报告期内存在受到环保部门行政处罚的情形，发行人已经针对相关事项进行了全面的整改，最近一年未再受到环保处罚。但不排除随着发行人业务的进一步扩展，发行人因污染物排放或项目现场管控不到位等原因，再次受到环保处罚的情形。（三）宏观经济下行风险公司业务发展主要依赖于国民经济运行状况、国家固定资产投资规划，特别是国家在环境治理和环境基础设施等方面的投入。根据国家统计局发布的数据显示，2019 年、2020 年的中国国内生产总值（GDP）增长率分别为 6.0%、2.3%， GDP 增长率有所下降。2020 年受新型冠状病毒肺炎疫情影响，我国经济增速近年来开始呈明显下行的趋势。在短期内存在宏观经济下行压力的情况下，一旦政府减小对于环境治理和环境基础设施的投入，同时伴随着环保行业竞争加剧等因素，公司获取项目的难度将加大，将对公司未来的业绩水平和盈利能力产生不利影响。（四）所得税优惠政策变化风险根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）、《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017 年第24号）等相关规定，艾布鲁报告期内享受高新技术企业所得税优惠政策。若支持高新技术企业发展的税收优惠政策在未来发生变化，或由于发行人技术研发能力等情况不符合高新技术企业认定范围而无法享受相关税收优惠政策，则将会 1-1-35 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书对公司经营业绩产生不利影响。（五）市场竞争加大的风险随着政府进一步放开基础设施建设和公共服务领域，以及政策的引导和市场化的推进，环保行业的经营模式也在与时俱进、不断创新，新的商业模式将吸引更多的社会资本进入环保行业，意味着环保行业的竞争将不断加剧；同时，从事城市环境治理工程或其他大型环保企业进入该领域会对现有领域中的企业造成一定的影响，公司存在市场竞争加剧导致的收益率和市场份额下降、获取订单的难度加大或牺牲收益率水平获得订单等风险。此外，由于发行人现阶段融资渠道较少，发行人的规模扩张进程和技术研发投入将受到一定影响，可能会削弱公司未来与其他环保企业竞争承揽大型项目的能力，不能抓住行业发展机遇进一步提高市场占有率，将可能对公司业绩造成不利影响，从而加大发行人的市场竞争风险。（六）客户集中风险报告期内，发行人的前五大客户销售收入占同期销售收入比例较大，分别为 45.72%、54.58%和33.43%，发行人存在主营业务收入依赖于少数主要项目的特点。由于大型项目的取得具有较大不确定性，且单个项目对公司财务状况和经营业绩影响较大，因此，这种业务模式会对公司业务的稳定性带来一定的不利影响。（七）经营区域集中的风险报告期内，发行人在湖南地区的收入分别为 30,995.78 万元、28,068.39 万元和 25,665.16 万元，其占主营业务收入的比例分别为 70.39% 、57.07%和 49.19%，所占比重较高，发行人经营区域较为集中，对湖南市场存在一定程度的依赖。报告期内，湖南政府部门相继出台了一系列环保产业政策，加大了环保投入，未来若湖南省放缓对环保产业的投入，而发行人又未能及时拓展湖南省外市场进行弥补，则经营区域的集中可能在一定程度上影响公司的盈利能力，进而导致经营业绩下滑。（八）外协加工风险公司的污水处理一体化设备和土壤修复药剂委托第三方公司外协生产。公司 1-1-36 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书存在依赖外协集成生产商的风险。如果外协厂商未能全面、按时地履行合同约定义务，将对定制产品的质量、项目按期交付等带来一定风险；如果公司对外协加工管理措施未执行到位，将导致公司产品技术及商业秘密泄露风险。（九）延期误工风险公司在项目施工过程中可能出现设计方案发生重大变更，工程款不能及时到位，设备、材料供应不及时，雨水天气频繁不利于施工等情况，从而导致工程进度无法按照合同进行，具有不能按期交付完工项目的风险。（十）安全施工风险公司的生态治理业务中涉及土壤修复和重金属固废治理业务，在项目实施过程中，现场施工人员、管理员可能要频繁、近距离接触到有害物质，如果公司在施工过程中出现危害工人健康、人员安全事故等问题，则会对项目的进展和公司的形象产生不利影响。（十一）专业工程分包风险公司在工程项目执行中，非主体非关键施工部分会分包给具有相应资质的分包商，不排除对分包商的监管不力或分包方式不当可能引发的安全事故、质量问题或者经济纠纷。（十二）成长性风险公司在未来发展过程中将面临成长性风险。公司未来的成长受宏观经济、行业前景、竞争状态、行业地位、客户结构、业务模式、技术水平、自主创新能力、产品质量及市场前景、营销能力等因素综合影响。如果上述因素出现不利变化，将可能导致公司盈利能力出现下降，从而使公司无法顺利实现预期的成长性。（十三）主营业务可持续风险公司营业收入主要来源于环境治理工程业务收入，报告期内，公司环境治理工程业务收入分别为42,237.66万元、47,314.11万元和48,201.93万元，占主营业务收入的比重分别为95.93%、96.20%和92.38%。报告期内，公司环境治理工程业务的快速发展主要依赖于农村环保行业的蓬勃发展和国家政策的扶持。未来发展期间，如果由于农村环保行业出现重大的市场突变或国家指导政策发生重大不利 1-1-37 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书变化，以及公司未能保持获取订单的能力、未能满足环境治理工程业务发展所需的资金需求，公司环境治理工程业务将难以保持可持续性。三、技术风险（一）技术升级迭代及核心技术应用风险公司所处的生态保护和环境治理业为技术密集型行业，随着国家对环境保护的日益重视，对环境治理的要求不断提高，客户对环境治理技术装备的性能、应用领域等方面提出了更高的要求，促使环境治理企业不断技术创新，推动了新技术研发和技术装备升级，如果行业内出现突破性新技术或工艺路线，而公司未能及时调整，不能及时将技术研发与市场需求相结合，可能导致公司技术水平落后，公司可能会面临技术升级迭代的风险。（二）研发未取得预期效果的风险公司技术研发需要准确把握行业发展趋势和客户的需求，如果公司在技术研究路线、行业趋势的判断或客户需求等方面出现偏差，则公司可能面临研发失败、技术无法实现产业化、技术难以有效带来收入等风险，从而对公司的经营业绩和长期发展产生不利的影响。（三）核心技术人员流失及技术泄密风险发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农业面源污染治理、污染耕地管控修复、生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理业务。需要大量技术、项目现场管理等方面人才支撑企业业务开展。若未来竞争对手给予更好的待遇，而公司不能及时采取有效措施应对，则公司可能面临核心人才流失及技术泄密的风险。四、内控风险（一）实际控制人不当控制风险公司现有总股本 9,000.00 万股，实际控制人钟儒波直接持有公司股份 3,705.00 万股，通过蓝方合伙间接控制公司股份 420.00 万股，合计控制公司股份比例为 45.84%。按照本次公开发行 3,000.00 万股（不考虑老股转让的情形）计算，发行后总股本为 12,000.00 万股，实际控制人合计持股比例将不低于 34.38%， 1-1-38 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书仍处于相对控股地位。虽然公司通过制定“三会”议事规则、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列管理制度，并采取聘用实际控制人以外的专业人员担任高级管理人员等一系列措施，完善公司法人治理结构。但实际控制人仍然能够行使表决权，对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等方面施加重大影响，可能损害公司和中小股东利益，产生公司治理风险。（二）未来规模扩张引致的管理风险报告期内，公司业务规模快速增长。本次股票发行募集资金到位后，公司资产规模、业务规模等都将有所扩大，与此对应的公司经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于复杂，这在人力资源管理、财务管理、内部控制、经营管理战略等各方面均对公司提出了更高的要求。若公司管理职能部门难以适应公司发展的需要，或组织结构、管理制度难以匹配未来业务及资产增长规模，公司存在能否具备与之相适应的内控能力，并建立有效的激励约束机制以保证公司持续健康发展的风险。五、募集资金投资项目的风险公司本次募集资金主要用于土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目及研发设计中心升级建设项目。从项目的实施方面来看，项目建成后将对公司的技术研发和生产项目管理提出更高的要求。如果相关的研发、管理资金等不到位将会导致技术脱节，使技术不能满足实际需求，将会影响公司的预期经济效益；其次，项目建成之后将会产生相应的折旧、摊销，提高本公司的成本水平，从而对本公司的经营业绩造成影响。尤其在募集资金投入项目不能产生预期经济效益的时候，固定资产的折旧以及技术等无形资产的摊销将会极大地增加公司的负担；最后，本次募集资金到位后会大幅增加本公司净资产，而相应的募集资金项目建成并产生预期收益需要一定的时间，因此公司存在因净资产增加较快从而导致净资产收益率短期下降的风险。 1-1-39 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书六、发行失败的风险本次公开发行的结果将受到证券市场整体情况、投资者对公司的价值判断、投资者对本次发行方案的认可程度等多种因素的影响，本次发行存在认购不足而发行失败的风险。 1-1-40 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第五节发行人基本情况一、发行人基本信息公司名称：湖南艾布鲁环保科技股份有限公司英文名称：Hunan Airbluer Environmental Protection Technology Co.,Ltd. 注册资本：9,000 万元法定代表人：钟儒波设立日期：2013 年 2 月 4 日住所：长沙高新开发区麓天路 8 号橡树园 5 栋 2030 单元统一社会信用代码：91430100062216325K 邮编：410205 互联网网址：www.airbluer.cn 电子信箱：airbluer@vip.163.com 负责信息披露和投资者关系的部门：证券部负责人：殷明坤电话：（0731）84425216 传真：（0731）85585691 二、发行人改制重组及设立情况（一）有限公司设立情况 2012 年 11 月 30 日，湖南省工商局作出（湘）名私字[2012]第 11093 号《企业名称预先核准通知书》，预先核准公司名称为“湖南艾布鲁环保科技有限公司”。 2013 年 2 月 4 日，股东钟儒波作出股东决定，同意并签署《湖南艾布鲁环保科技有限公司章程》。 2013 年 2 月 4 日，湖南湘军会计师事务所有限责任公司出具“湘军验字[2013] 第 B01016 号”《验资报告》，经审验，截至 2013 年 2 月 4 日止，艾布鲁有限（筹） 1-1-41 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 1,000 万元整，以货币出资，全部由股东钟儒波缴纳。 2013 年 2 月 4 日，艾布鲁有限在长沙市工商局完成设立登记，长沙市工商局核发了注册号为 430193000050644 的《企业法人营业执照》，艾布鲁有限注册地址为长沙高新开发区麓泉路与麓松路交汇处延农综合大楼 14 楼 14-C096 房，法定代表人为钟儒波，公司类型为有限责任公司（自然人独资），注册资本（实收资本）为 1,000 万元，经营范围为环保技术、环保设备的研发、销售及相关技术服务；市政供排水、环保工程的设计、施工；环境治理项目的投资及咨询。（涉及行政许可的凭许可证经营）。艾布鲁有限成立时的股权结构及其出资情况如下：实缴出资额占注册资本序号股东出资方式（万元）比例（%） 1 钟儒波 1,000.00 100.00 货币合计 1,000.00 100.00 — （二）股份公司设立情况 2017 年 9 月 14 日，艾布鲁有限临时股东会决议将艾布鲁有限整体变更为艾布鲁环保，由艾布鲁有限全体股东作为发起人，按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折合为艾布鲁环保的总股本，净资产超过注册资本部分作为艾布鲁环保的资本公积，艾布鲁有限 12 名股东在艾布鲁环保中的持股比例不变。天健会计师事务所出具天健审[2017]2-451 号《审计报告》，截止 2017 年 6 月 30 日，艾布鲁有限所有者权益合计为 106,374,441.15 元，扣除专项储备后所有者权益合计为 105,014,244.59 元。北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2017]第 590027 号《湖南艾布鲁环保科技有限公司拟整体变更设立股份有限公司项目评估报告》，按资产基础法，艾布鲁有限在评估基准日 2017 年 6 月 30 日的净资产评估值为 11,771.24 万元。天健会计师事务所出具天健湘验[2018]29 号《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司验资报告》。经审验，截至 2017 年 11 月 22 日，艾布鲁环保已收到全体出 1-1-42 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书资者所拥有的截至 2017 年 6 月 30 日止艾布鲁有限经审计的扣除专项储备 1,360,196.56 元后的净资产 105,014,244.59 元。按照折股方案，将上述净资产折合实收资本 90,000,000.00 元，资本公积 15,014,244.59 元。 2017 年 11 月 10 日，艾布鲁环保获得长沙市工商局核发的统一社会信用代码为 91430100062216325K 的《营业执照》，艾布鲁环保成立。股份公司设立时各发起人出资及持股情况如下：取得发起人姓名/ 持股数量持股比例股份价格序号股份定价依据名称（万股）（%）（元/股）时间有限公司股改，净 1 钟儒波 3,705.00 41.17 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 2 游建军 2,835.00 31.50 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 3 麻军 645.00 7.17 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 4 蓝方合伙 420.00 4.67 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 5 邓朝晖 405.00 4.50 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 6 熊燕 375.00 4.17 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 7 幸三生 225.00 2.50 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 8 喻宇汉 165.00 1.83 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 9 陈铁儒 75.00 0.83 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 10 吴学愚 75.00 0.83 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 11 何建陵 45.00 0.50 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股有限公司股改，净 12 殷明坤 30.00 0.33 2017.11 1.1668 元/股资产值折价入股合计 9,000.00 100.00 — 上述自然人股东取得艾布鲁有限股权的基本情况如下：注册资本出资比例出资价格序号姓名出资时间定价依据（万元）（%）（元/注册资本） 560.00 2014.10 1.00 原始出资 1 钟儒波 1,140.00 41.17 2016.12 1.00 协商 770.00 2017.6 1.00 协商 2 游建军 440.00 31.50 2014.10 0（注 1）接受钟儒 1-1-43 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书注册资本出资比例出资价格序号姓名出资时间定价依据（万元）（%）（元/注册资本）波赠予，钟儒波对该部分的出资价格为 1 元/注册资本 850.00 2016.12 1.00 协商 600.00 2017.6 1.00 协商 3 麻军 430.00 7.17 2016.12 2.50 协商 4 邓朝晖 270.00 4.50 2016.12 2.50 协商 5 熊燕 250.00 4.17 2017.6 5.00 协商 6 幸三生 150.00 2.50 2017.6 5.00 协商 7 喻宇汉 110.00 1.83 2017.6 5.00 协商 8 陈铁儒 50.00 0.83 2017.6 5.00 协商 9 吴学愚 50.00 0.83 2017.6 5.00 协商 10 何建陵 30.00 0.50 2017.6 5.00 协商 11 殷明坤 20.00 0.33 2016.12 2.20 协商注 1：游建军受让钟儒波赠予的 440 万元艾布鲁有限注册资本，钟儒波的出资价格为 1 元/注册资本，2020 年 9 月 9 日，游建军就该部分受赠予的注册资本补缴个人所得税时，经国家税务总局长沙高新技术产业开发区税务局认定的应纳税所得额为 2,225,186.03 元，根据税务局认定的应纳税额测算税务局核定的转让价格为 0.51 元/注册资本。（三）报告期内的股本和股东变化情况报告期初，艾布鲁有限的股权结构情况如下：认缴出资额实缴出资额序号股东出资比例（%）（万元）（万元） 1 钟儒波 2,800.00 1,674.40 46.67 2 游建军 2,200.00 1,315.60 36.67 3 麻军 430.00 430.00 7.17 4 蓝方合伙 280.00 280.00 4.67 5 邓朝晖 270.00 270.00 4.50 6 殷明坤 20.00 20.00 0.33 合计 6,000.00 3,990.00 100.00 报告期内，公司的历次股本和股东变化情况具体如下 1-1-44 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 1、2017 年 6 月，股权转让 2017 年 6 月 8 日，艾布鲁有限股东会作出决议：同意股东钟儒波将其持有的艾布鲁有限 250 万元注册资本转让给熊燕、50 万元注册资本转让给吴学愚、 30 万元注册资本转让给何建陵；同意股东游建军将其持有的艾布鲁有限 150 万元注册资本转让给幸三生、110 万元注册资本转让给喻宇汉、50 万元注册资本转让给陈铁儒；公司其他股东放弃优先受让权。 2017 年 6 月 8 日，钟儒波与熊燕签署《股权转让协议》，钟儒波将其持有艾布鲁有限 250 万元注册资本以 1,250 万元的价格转让给熊燕；2017 年 6 月 13 日，钟儒波与吴学愚签署《股权转让协议》，钟儒波将其持有艾布鲁有限 50 万元注册资本以 250 万元的价格转让给吴学愚；2017 年 6 月 19 日，钟儒波与何建陵签署《股权转让协议》，钟儒波将其持有艾布鲁有限 30 万元注册资本以 150 万元的价格转让给何建陵；2017 年 6 月 16 日，游建军与陈铁儒签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限 50 万元注册资本以 250 万元的价格转让给陈铁儒；2017 年 6 月 12 日，游建军与喻宇汉签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限 110 万元注册资本以 550 万元的价格转让给喻宇汉；2017 年 6 月 8 日，游建军与幸三生签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限 150 万元注册资本以 750 万元的价格转让给幸三生。 2017 年 6 月 29 日，艾布鲁有限完成本次股权转让的工商登记。本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（%） 1 钟儒波 2,470.00 2,470.00 41.17 2 游建军 1,890.00 1,890.00 31.50 3 麻军 430.00 430.00 7.17 4 蓝方合伙 280.00 280.00 4.67 5 邓朝晖 270.00 270.00 4.50 6 熊燕 250.00 250.00 4.17 7 幸三生 150.00 150.00 2.50 8 喻宇汉 110.00 110.00 1.83 9 陈铁儒 50.00 50.00 0.83 10 吴学愚 50.00 50.00 0.83 1-1-45 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（%） 11 何建陵 30.00 30.00 0.50 12 殷明坤 20.00 20.00 0.33 合计 6,000.00 6,000.00 100.00 2、2017 年 11 月，艾布鲁有限整体变更为股份有限公司艾布鲁有限整体变更为股份有限公司的具体情况详见本招股说明书“第五节发行人基本情况”之“二、发行人改制重组及设立情况”之“（二）股份公司设立情况”。整体变更设立股份有限公司至本招股说明书签署日，公司注册资本、股东及股权结构未发生变化。公司直接股东和间接股东合并计算股东人数不超过 200 人。（四）北京艾布鲁与艾布鲁有限的历史沿革情况 1、北京艾布鲁的历史沿革（1）2012 年 8 月，北京艾布鲁成立 2012 年 8 月 15 日，北京市工商行政管理局丰台分局做出（京丰）名称预核（内）字[2012]第 0112579 号《企业名称预先核准通知书》，预先核准公司名称为“北京艾布鲁环保科技有限公司”。 2012 年 8 月 20 日，尹义文、钟雪林共同签署《北京艾布鲁环保科技有限公司章程》，约定双方共同出资设立北京艾布鲁环保科技有限公司，原因为看好环保产业。公司注册资本为 3 万元，双方各出资 1.5 万元。 2012 年 8 月 20 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具京润（验）字[2012]第 215360 号《验资报告》，经审验，截至 2012 年 8 月 20 日止，北京艾布鲁（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本（实收资本），合计人民币叁万元整，均系货币出资。 2012 年 8 月 20 日，北京艾布鲁在北京市工商行政管理局丰台分局完成设立登记，北京市工商行政管理局丰台分局核发了注册号为 110106015179239 的《企业法人营业执照》，根据登载信息，北京艾布鲁注册地址为北京市丰台区南三环西路 16 号 2 号楼 1205 室，法定代表人为钟雪林，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股），注册资本（实收资本）为 3 万元，经营范围为技术开发、推 1-1-46 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书广服务。北京艾布鲁成立时经工商登记的股权结构及其出资情况如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 尹义文 1.50 50.00 2 钟雪林 1.50 50.00 合计 3.00 100.00 2012年8月，钟雪林、尹义文各出资1.5万元，合计实缴出资3万元，成立北京艾布鲁。原因为看好环保行业，钟雪林、尹义文拟在北京成立一个注册资本为 3,000万的环保公司并获取经营环保业务所需的相关资质。本次出资以现金出资，于2012年8月支付并由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具验资报告。本次出资设立北京艾布鲁未签署协议。于2012年8月20日完成工商变更。认定股权变更时间为2012年8月20日，认定依据为工商变更时间。北京艾布鲁设立不存在股权代持或其他利益安排。经中介机构访谈钟雪林、尹义文确认：①钟雪林当时就职于北京文通科技有限公司，其丈夫为部队干部，因其家庭背景，产生了下海创业的想法。②尹义文系部队自主再就业干部，与钟雪林系湖南籍老乡。③钟雪林、尹义文具备作为公司股东的资格。④北京艾布鲁成立时的3万元出资均已实缴到位。（2）2012年9月，北京艾布鲁第一次增资 2012 年 8 月 31 日，北京艾布鲁做出股东会决议，同意北京艾布鲁注册资本由原来的 3 万元增加至 3,000 万元，新增加的 2,997 万元由钟雪林以货币出资 2,098.5 万元，尹义文以货币出资 898.5 万元。原因为为满足资质申报要求增资。 2012 年 9 月 5 日，北京中永焱会计师事务所（普通合伙）出具中永焱验字[2012] 第 270693 号《验资报告》，经审验，截至 2012 年 9 月 5 日，北京艾布鲁已收到全体股东投入的货币 2,997 万元；合计新增注册资本（实收资本）人民币贰仟玖佰玖拾柒万元，均系货币出资。北京艾布鲁变更后的累计注册资本（实收资本）为人民币 3,000 万元。 2012 年 9 月 6 日，北京艾布鲁完成本次增资的工商变更登记。本次变更后经工商登记的股权结构如下： 1-1-47 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟雪林 2,100.00 70.00 2 尹义文 900.00 30.00 合计 3,000.00 100.00 2012年9月，钟雪林向北京艾布鲁增资2,098.5万元，尹义文向北京艾布鲁增资898.5万元，增资完成后北京艾布鲁注册资本为3,000万元。原因为为满足资质申报要求增资。本次增资未签署协议，本次增资为现金出资，已实际支付并由北京中永焱会计师事务所（普通合伙）出具验资报告。本次增资于2012年9月6日完成工商变更，认定股权变更时间为2012年9月6日，认定依据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持或其他利益安排。经中介机构访谈钟雪林，尹义文确认：本次增资由工商代办机构办理，相关增资款在完成验资后并未实际存放在北京艾布鲁账户上。（3）2012 年 9 月，北京艾布鲁第一次股权转让 2012 年 9 月 21 日，北京艾布鲁作出股东会决议，同意将原股东钟雪林持有的北京艾布鲁部分股权 750 万转让给新股东朱天成；同意将原股东尹义文持有的北京艾布鲁部分股权 750 万转让给新股东朱天成；同意将原股东尹义文持有的北京艾布鲁部分股权 150 万转让给新股东秦晶；同意修改公司章程。原因为尹义文另有其他事宜安排拟退出公司，朱天成、秦晶看好环保产业发展前景，且有一定资源，受让了钟雪林、尹义文的股权加入北京艾布鲁经营。其后，钟雪林、尹义文、朱天成、秦晶共同签订了《转股协议》，钟雪林将其持有的北京艾布鲁部分股权 750 万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权 750 万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权 150 万转让给秦晶。 2012 年 9 月 24 日，北京艾布鲁完成了本次股权转让的工商变更登记。本次变更后经工商登记的股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟雪林 1,350.00 45.00 2 朱天成 1,500.00 50.00 1-1-48 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号股东出资额（万元）持股比例（%） 3 秦晶 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 2012年9月，钟雪林将其持有的750万元出资转让给朱天成、尹义文将其持有的750万元出资转让给朱天成、尹义文将其持有的150万元出资转让给秦晶。原因为尹义文因考虑资金等多方面原因，拟退出北京艾布鲁，故将股份分别转让给想加入公司的朱天成和秦晶，同时钟雪林也转让部分股份给朱天成。钟雪林、尹义文、朱天成、秦晶共同签订了《转股协议》，钟雪林将其持有的北京艾布鲁部分股权750万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权750万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权150万转让给秦晶。本次朱天成、秦晶受让北京艾布鲁股权，因北京艾布鲁无实际资产均未实际支付转让对价。本次股权转让于2012年9月24日完成工商变更，认定股权变更时间为2012年9月24 日，认定依据为工商变更时间。本次股权转让不存在股权代持或其他利益安排。经访谈相关人员确认：①朱天成、秦晶系在湖南经商的钟雪林老乡。②朱天成、秦晶均具有作为公司股东的资格。③朱天成、秦晶受让公司股份时，北京艾布鲁的注册资本中，最初的3万元已经亏损，钟雪林、尹义文自愿承担该部分亏损，其余2,997万元注册资本在完成验资后并未实际存放在北京艾布鲁账户上，且北京艾布鲁未实际经营业务，没有其他资产，故未实际支付转让对价。④上述股权转让不存在股权代持、其他利益安排或权属纠纷。（4）2014年4月，北京艾布鲁第二次股权转让 2014 年 3 月 28 日，北京艾布鲁作出股东会决议，同意增加新股东黄志红、游建军、钟儒波；朱天成将其持有的北京艾布鲁出资 1,455 万元转让给钟儒波、将其持有的北京艾布鲁出资 45 万元转让给游建军；钟雪林将其持有的北京艾布鲁出资 1,350 万元转让给游建军；秦晶将其持有的北京艾布鲁出资 150 万元转让给黄志红。同意修改后的公司章程（章程修正案）。 2014 年 3 月 17 日，钟雪林与游建军签订《转股协议》，约定钟雪林将其持有的北京艾布鲁全部出资 1,350 万元转让给游建军。同日，秦晶与黄志红签订《转股协议》，约定秦晶将其持有的北京艾布鲁全 1-1-49 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书部出资 150 万元转让给黄志红。 2014 年 3 月 28 日，朱天成与钟儒波、游建军分别签订《出资转让协议书》，朱天成将其持有的北京艾布鲁出资 1,455 万元转让给钟儒波，将其持有的北京艾布鲁出资 45 万元转让给游建军。 2014 年 4 月 2 日，北京艾布鲁完成本次股权转让的工商变更登记。本次变更后经工商登记的股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟儒波 1,455.00 48.50 2 游建军 1,395.00 46.50 3 黄志红 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 2014年4月，朱天成将其持有的1,455万元出资转让给钟儒波；朱天成将其持有的45万元出资转让给游建军；钟雪林将其持有的1,350万元出资转让给游建军、秦晶将其持有的150万元出资转让给黄志红。原因为北京艾布鲁因资质申请进展缓慢（人员招募、专业能力、人脉资源欠缺等原因），钟雪林、朱天成、秦晶专业能力不足，无法在短期内完成全部所需资质的申请并开展业务，且当时钟雪林丈夫在部队担任领导职务，2012年12月中央八项规定出台，其家庭认为钟雪林不适合在外继续经商，钟雪林拟结束北京艾布鲁经营。钟儒波系钟雪林胞弟，从中国人民解放军总后勤部干部转业后在北京从事房地产及古典家具生意，经钟雪林介绍后也认为环保行业属于朝阳行业，有发展前景，钟儒波当时与在中南院（央企环保子公司）任职的湖南老乡游建军、黄志红相熟，三人商议后拟共同创业进入环保行业。当时钟儒波、游建军、黄志红认为凭借其自身的专业能力、资源及资金优势可以把经营所需的资质申办下来，同时重新注册环保公司需要时间，故三人决定承接北京艾布鲁并出面办理相关资质。三人当时约定在北京艾布鲁的权益大致为：钟儒波50%，游建军45%，黄志红5%。2012年12月18日，三人协商，由钟儒波与北京艾布鲁股东签署了《股权转让协议》，受让了北京艾布鲁100% 股权，游建军、黄志红未参与协议签署。鉴于当时北京艾布鲁的资质办理已经开始，为不影响北京艾布鲁的资质办理，因此未及时办理工商变更手续。2012年至 2014年期间，钟儒波、游建军、黄志红三人通过北京艾布鲁及其子公司艾布鲁有 1-1-50 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书限分别申请环保资质并寻求业务合作机会。2013年末，艾布鲁有限已基本取得了经营所需的资质，并于2014年初开始开展实质性业务。业务有实质性进展后，钟儒波、游建军、黄志红三人为明确各自的权益，于2014年4月参考之前三人约定的比例分别受让了仍登记在钟雪林等人名下的北京艾布鲁的股权，并完成北京艾布鲁股权转让的工商登记，最终登记的比例为钟儒波持股48.50%、游建军持股 46.50%、黄志红持股5.00%。相关协议签署情况如下：2012年12月18日钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波签署了《股权转让协议》，转让其持有的全部北京艾布鲁股权。2014年3月17日，钟雪林与游建军签订《转股协议》，约定钟雪林将其持有的北京艾布鲁全部出资 1,350万元转让给游建军；秦晶与黄志红签订《转股协议》，约定秦晶将其持有的北京艾布鲁全部出资150万元转让给黄志红。2014年3月28日，朱天成与钟儒波、游建军分别签订《出资转让协议书》，朱天成将其持有的北京艾布鲁出资1,455 万元转让给钟儒波，将其持有的北京艾布鲁出资45万元转让给游建军。本次股权转让因北京艾布鲁的原资产、债务均由原股东享有或承担，人员由原股东清理，钟儒波等三人不就转让前北京艾布鲁的经营行为、债权债务承担任何权利或义务，仅受让了北京艾布鲁的“壳”，因此未支付对价。本次股权转让于2014年4月2日完成工商变更，按照实质重于形式原则认定股权变更时间为2012年12月18日，认定依据为2012年12月18日钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波签署《股权转让协议》，转让其持有的全部北京艾布鲁股权，但因当时北京艾布鲁的资质办理已经开始，为不影响北京艾布鲁的资质办理，直至 2014年才完成工商变更登记，但2012年12月股权转让协议签署后，钟儒波已实际控制并经营北京艾布鲁。本次股权转让的代持或利益安排情况：2012年12月，由钟儒波作为代表与北京艾布鲁原股东钟雪林、朱天成和秦晶签署，受让北京艾布鲁股权的协议。签署后至2014年4月北京艾布鲁股权真实还原期间，存在钟雪林、朱天成和秦晶为钟儒波、游建军、黄志红代持北京艾布鲁股权的情形，但游建军、黄志红作为实际持股人并未通过任何协议形式体现，通过钟儒波与钟雪林、朱天成和秦晶签署股权转让协议仅能体现钟雪林、朱天成和秦晶为钟儒波代持。直至钟儒波、游建军、黄志红三人为明确各自在公司的相关权益，于2014年4月受让了仍登记在钟雪林 1-1-51 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书等人名字的北京艾布鲁的股权，并完成北京艾布鲁股权的工商变更，才体现游建军、黄志红的实际持有。本次股权转让除已披露的情况外，不存在其他股权代持或其他利益安排，本次股权转让不存在应缴未缴税务问题和其它法律风险。经中介机构查阅钟儒波简历及股东调查表，查阅北京艾布鲁工商档案，并访谈相关人员，确认：①本次股权转让因北京艾布鲁的原资产、债务均由原股东享有或承担，人员由原股东清理，钟儒波等三人不就转让前北京艾布鲁的经营行为、债权债务承担任何权利或义务，仅受让了北京艾布鲁的“壳”，因此未支付对价。 ②钟儒波已转业经商多年，具备依法成为公司股东的资格及资金实力。③钟雪林、朱天成存在为秦晶、钟儒波、游建军、黄志红代持北京艾布鲁股权的情形，但游建军、黄志红作为实际持股人并未通过任何协议形式体现，通过钟儒波与钟雪林、朱天成和秦晶签署股权转让协议仅能体现钟雪林、朱天成和秦晶为钟儒波代持。 ④上述股权转让不存在应缴未缴税务问题或其它法律纠纷。（5）2015 年 7 月，北京艾布鲁注销 2015 年 7 月 6 日，北京艾布鲁股东会作出决议，同意公司注销，并成立清算组。 2015 年 5 月 12 日，北京市丰台区国家税务局出具丰二国通（2015）9955 号《税务事项通知书》，经审核，同意北京艾布鲁的注销申请。 2015 年 6 月 19 日，北京市丰台地方税务局出具京地税（丰）销字（2015）第 01161 号《注销税务登记证明》，证明北京艾布鲁已在该局办结注销税务登记手续。 2015 年 7 月 30 日，北京市工商行政管理局丰台分局出具《注销核准通知书》，因北京艾布鲁决议解散，申请注销登记，经其核定，准予北京艾布鲁注销。 2015 年 8 月 20 日，中国人民银行营业管理部出具《确认单》，确认北京艾布鲁在上海浦东发展银行股份有限公司北京富丰路支行的基本存款账户 91320154740000784 销户。 2015年7月，处理好全部债权债务关系及税务问题后，北京艾布鲁依法注销。原因为2013年末艾布鲁有限取得了经营所需的主要资质，并于2014年初开始取得相关业务机会。2014年10月，因北京艾布鲁和艾布鲁有限的资质不能重复共用， 1-1-52 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书且两个公司办理相同资质需要的成本较高，同时综合考虑市场、资质、管理和成本等因素继续在北京办理相关资质和后期维护的成本较高，故三人决定将经营主体改为艾布鲁有限，并注销北京艾布鲁。认定股权变更时间为2015年7月30日，认定依据为工商变更时间。本次注销不存在股权代持或其他利益安排。经中介机构核查：①北京艾布鲁已经按照法定程序合法合规注销；②北京艾布鲁注销，相关股东不存在税务和法律风险。③北京艾布鲁原股东抽逃注册资本的行为存在法律瑕疵，但已过处罚时效，且于2015年按照法定程序办理了注销，北京艾布鲁历史股东至今未因上述情形受到过主管机关的行政处罚，现在对于北京艾布鲁相关股东均不存在实质性影响。 2、艾布鲁有限的历史沿革情况：（1）2013年2月，艾布鲁有限成立 2013年2月，钟儒波出资1,000万元成立艾布鲁有限。原因为2012年底，因看好未来环保行业的发展趋势，钟儒波、游建军、黄志红拟共同创业，当时钟儒波胞姐钟雪林经营的北京艾布鲁因资质申请进展缓慢（人员招募、专业能力、人脉资源欠缺等原因），钟雪林、朱天成、秦晶专业能力不足，无法在短期内完成全部所需资质的申请并开展业务，且当时钟雪林丈夫在部队担任领导职务，2012 年12月中央八项规定出台，其家庭认为钟雪林不适合在外继续经商，钟雪林拟结束经营。钟儒波系钟雪林胞弟，从中国人民解放军总后勤部干部转业后在北京从事房地产及古典家具生意，经钟雪林介绍后也认为环保行业属于朝阳行业，有发展前景，钟儒波当时与在中南院（央企环保子公司）任职的湖南老乡游建军、黄志红相熟，三人商议后拟共同创业进入环保行业。当时钟儒波、游建军、黄志红认为凭借其自身的专业能力、资源及资金优势可以把经营所需的资质申办下来，同时重新注册环保公司需要时间，故三人决定承接北京艾布鲁并出面办理相关资质。因此，三人与北京艾布鲁原股东协商一致，钟儒波受让北京艾布鲁全部股权，暂不办理工商登记。钟儒波、游建军、黄志红承接北京艾布鲁后，计划以北京艾布鲁为母公司，在全国各省份开设子公司的模式开展业务。因游建军在湖南从事环保行业多年，有一定的业务基础，故决定在湖南设立艾布鲁有限，作为北京艾布鲁的全资子公司，同步开展业务及相关资质办理。公司实际操作过程中，由钟儒波于2013年2月实缴出资1,000万元设立艾布鲁有限，并在艾布鲁有限设立后便 1-1-53 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书转让给北京艾布鲁作为其全资子公司。本次出资设立艾布鲁有限未签署协议。出资已实际支付并由湖南湘军会计师事务所有限责任公司出具验资报告。于2013 年2月4日完成工商变更，认定股权变更时间为2013年2月4日，认定依据为工商变更时间。本次设立不存在代持，其他利益安排为钟儒波、游建军、黄志红共同创业并受让了北京艾布鲁股权，艾布鲁有限为登记方便由钟儒波一人设立。序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟儒波 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 经中介机构核查艾布鲁有限的工商档案、验资报告，并访谈相关人员，确认： ①钟儒波已转业经商多年，具备依法成为公司股东的资格。②艾布鲁有限1,000 万元注册资本实缴到位。（2）2013年2月，艾布鲁有限第一次股权转让 2013年2月25日，钟儒波与北京艾布鲁签署《股权转让协议》，将其持有艾布鲁有限100%股权转让给北京艾布鲁。原因如上文“（1）2013年2月，艾布鲁有限成立”中所述。因两家公司当时均由钟儒波控制，转让未实际支付转让对价。本次股权转让于2013年2月25日完成工商变更。认定股权变更时间为2013年2月25 日，认定依据为工商变更时间。本次转让不存在股权代持或其他利益安排的情形。本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 北京艾布鲁 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 经中介机构核查艾布鲁有限的工商档案，并访谈相关人员，确认：因北京艾布鲁已由钟儒波实际控制，北京艾布鲁受让艾布鲁有限股权未支付任何对价，该事项无相关法律和税务风险。（3）2014年8月，艾布鲁有限第一次增资 2014年8月，北京艾布鲁增资4,000万元，增资完成后艾布鲁有限注册资本为 5,000万元。原因为办理更高等级的环保业务相应资质以及承接对注册资本有要求的业务。本次增资未签署协议。本次出资应现金出资，当时未实缴，后续至2017 1-1-54 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书年6月由股权受让方缴足。本次增资于2014年8月21日完成工商变更，认定股权变更时间为2014年8月21日，认定依据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持或其他利益安排的情形。本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 北京艾布鲁 5,000.00 100.00 合计 5,000.00 100.00 （4）2014年10月，艾布鲁有限第二次股权转让 2014年10月，北京艾布鲁将其持有的2,800万元出资额转让给钟儒波、将其持有的2,200万元出资额转让给游建军。原因为2014年10月，北京艾布鲁仍未取得资质，因母公司和子公司的资质不能重复共用，且两个公司办理相同资质需要的成本较高，同时综合考虑市场、资质、管理和成本等因素，三人对继续在北京办理相关资质和后期维护的性价比产生了顾虑，故三人决定将经营主体改为艾布鲁有限，并注销北京艾布鲁。同时，因黄志红另有打算准备退出，经三人协商一致，将北京艾布鲁持有的艾布鲁有限股权转让给钟儒波、游建军，两人给予黄志红一定补偿。2014年10月，北京艾布鲁与钟儒波、游建军签署《股权转让协议》，将其持有的艾布鲁有限全部转让给钟儒波、游建军。两人商议的比例为钟儒波 56%、游建军44%。游建军当时未实际缴纳过任何注册资本或支付过转让对价，为保障游建军的利益，确定游建军持股的合法性，钟儒波与游建军当时还签署了《股权赠予协议》，确认游建军持有的44%艾布鲁有限股权为钟儒波赠予。游建军为此向税务机关缴纳了个人所得税。本次股权转让未支付对价。本次股权转让于2014年10月30日完成工商变更，认定股权变更时间为2014年10月30日，认定依据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持或其他利益安排的情形。本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟儒波 2,800.00 56.00 2 游建军 2,200.00 44.00 合计 5,000.00 100.00 经中介机构核查艾布鲁有限的工商档案、验资报告、钟儒波与游建军签署的 1-1-55 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书《股权赠予协议》，并访谈相关人员，确认：①艾布鲁有限实际出资1,000万元均来自于钟儒波，钟儒波将艾布鲁有限转让给北京艾布鲁时，北京艾布鲁未支付对价，本次转让钟儒波无需缴纳个人所得税；②游建军已向税务机关缴纳了股权赠予涉及的个人所得税。③三人就艾布鲁有限的股权不存在纠纷或潜在纠纷。（5）2016年12月，艾布鲁有限第二次增资 2016年12月，麻军增资430万元，蓝方合伙增资280万元，邓朝晖增资270万元，殷明坤增资20万元，增资完成后艾布鲁有限注册资本为6,000万元，出资方式为货币。原因为设立员工持股平台。新增股东看好艾布鲁有限发展前景，作为财务投资者入股。各方均签署了增资协议，蓝方合伙、殷明坤的增资价格为2.2 元/注册资本，麻军、邓朝晖的增资价格为2.5元/注册资本，已实际支付并由中审华出具了验资复核报告。本次增资于2016年12月30日完成工商变更，认定股权变更时间为2016年12月30日，认定依据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持或其他利益安排。本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟儒波 2,800.00 46.67 2 游建军 2,200.00 36.67 3 麻军 430.00 7.17 4 蓝方合伙 280.00 4.67 5 邓朝晖 270.00 4.50 6 殷明坤 20.00 0.33 合计 6,000.00 100.00 （6）2017年6月，艾布鲁有限第三次股权转让 2017年6月，钟儒波将其持有的250万元出资转让给熊燕、50万元出资转让给吴学愚、30万元出资转让给何建陵，游建军将其持有的150万元出资转让给幸三生、110万元出资转让给喻宇汉、50万元出资转让给陈铁儒。原因为新增股东看好艾布鲁有限发展前景，作为财务投资者入股。转让各方签署了股权转让协议，转让价格为5元/注册资本。本次股权转让对应的注册资本已实缴出资，出资方式为货币，中审华出具了验资复核报告。本次股权转让于2017年6月29日完成工商 1-1-56 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书变更，认定股权变更时间为2016年12月30日，认定依据为工商变更时间。本次股权转让不存在股权代持或其他利益安排。本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟儒波 2,470.00 41.17 2 游建军 1,890.00 31.50 3 麻军 430.00 7.17 4 蓝方合伙 280.00 4.67 5 邓朝晖 270.00 4.50 6 熊燕 250.00 4.17 7 幸三生 150.00 2.50 8 喻宇汉 110.00 1.83 9 陈铁儒 50.00 0.83 10 吴学愚 50.00 0.83 11 何建陵 30.00 0.50 12 殷明坤 20.00 0.33 合计 6,000.00 100.00 （7）2017年11月，艾布鲁成立，公司注册资本为9,000万元 2017年11月，艾布鲁有限整体变更为股份公司，艾布鲁有限12名股东签订《湖南艾布鲁环保有限公司整体变更设立湖南艾布鲁环保科技股份有限公司的发起人协议》，变更后公司注册资本为9000万元，出资方式为净资产折股，天健会计师事务所出具了验资报告。本次变更于2017年11月10日完成工商变更，认定股权变更时间为2017年11月10日，认定依据为工商变更时间。本次变更不存在股权代持或其他利益安排。序号股东出资额（万元）持股比例（%） 1 钟儒波 3,705.00 41.17 2 游建军 2,835.00 31.50 3 麻军 645.00 7.17 4 蓝方合伙 420.00 4.67 5 邓朝晖 405.00 4.50 6 熊燕 375.00 4.17 1-1-57 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号股东出资额（万元）持股比例（%） 7 幸三生 225.00 2.50 8 喻宇汉 165.00 1.83 9 陈铁儒 75.00 0.83 10 吴学愚 75.00 0.83 11 何建陵 45.00 0.50 12 殷明坤 30.00 0.33 合计 9,000.00 100.00 （8）2017年11月至今 2017年11月艾布鲁有限完成股份制改造后至今公司股权结构未再进行变更。 3、实际控制人将艾布鲁有限转让给北京艾布鲁情况（1）本次交易是否作价及作价依据本次交易作价为 1 元/出资额。作价依据为艾布鲁有限设立时，注册资本为 1,000 万元，上述注册资本已实缴，并经湖南湘军会计师事务所有限责任公司核验并出具“湘军验字[2013]第 B01016 号”《验资报告》。（2）北京艾布鲁未支付对价的原因如“艾布鲁有限的历史沿革情况”所述，钟儒波、游建军、黄志红承接北京艾布鲁后，计划以北京艾布鲁为母公司，在全国各省份开设子公司的模式开展业务。因游建军在湖南从事环保行业多年，有一定的业务基础，故决定在湖南设立艾布鲁有限，作为北京艾布鲁的全资子公司，同步开展业务及相关资质办理。公司实际操作过程中，由钟儒波于2013年2月实缴出资1,000万元设立艾布鲁有限，并在艾布鲁有限设立后便转让给北京艾布鲁作为其全资子公司。因两家公司当时均由钟儒波控制，因此钟儒波将艾布鲁有限转让给北京艾布鲁时，未支付对价。（3）2014年4月钟儒波、游建军、黄志红三人承接北京艾布鲁时与北京艾布鲁原股东就资产、债务、人员达成的协议内容及签署时间 2012年12月18日，钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波签署《股权转让协议》，约定钟雪林、朱天成、秦晶将其持有的北京艾布鲁全部股权转让给钟儒波，北京艾布鲁没有机器设备\资产\债权债务\及其它经营产生的责任,若有由乙方享有或 1-1-58 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书承担。北京艾布鲁人员由钟雪林、朱天成、秦晶负责清理。如有需要，钟儒波可以留用并重新签署聘用协议，钟儒波或本次转让后的北京艾布鲁不就转让前北京艾布鲁的经营行为、债权债务承担任何权利或义务；北京艾布鲁不存在未披露的其它或然的债务或可能产生债务的事由，钟儒波对未被披露但已实际发生或因股权转让日之前的事由而致将来产生的全部债务向钟儒波承担等额的返还赔偿责任。经中介机构访谈钟儒波、钟雪林、朱天成、秦晶，上述《股权转让协议》为其真实意思表示，不存在违反国家强制性法律法规，符合法律规定。根据当时有效的《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《工商登记条例》）第三十五条“有限责任公司股东转让股权的，应当自转让股权之日起30日内申请变更登记，并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证明。”钟儒波与钟雪林、朱天成、秦晶签署《股权转让协议》未在转让股权之日起30日内申请变更登记，不符合《工商登记条例》规定，但上述股权转让已于2014 年完成工商变更，工商主管部门并未对钟儒波、钟雪林、朱天成、秦晶或北京艾布鲁进行处罚，不会对股权权属及发行人本次发行产生实质性影响。（4）北京艾布鲁的股权转让为零对价的原因根据钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波签署的《股权转让协议》，并经中介机构访谈钟儒波等相关人员，《股权转让协议》约定北京艾布鲁除主体以外的全部生产资料及债务由钟雪林、朱天成、秦晶享有或承担，钟儒波不对《股权转让协议》生效前的公司任何事项享有权利或承担责任，由钟雪林、朱天成、秦晶等人自行处理。因此，北京艾布鲁转让时，仅有一个“壳”主体，不存在任何的资产或价值的转移，经各方商议后为零对价转让。（5）钟儒波等三人是否履行出资义务根据2012年9月5日，北京中永焱会计师事务所（普通合伙）出具中永焱验字 [2012]第270693号《验资报告》，经审验，截至2012年9月5日，北京艾布鲁已收到全体股东投入的货币2,997万元；合计新增注册资本（实收资本）人民币贰仟玖佰玖拾柒万元，均系货币出资。北京艾布鲁变更后的累计注册资本（实收资本）为人民币3,000万元。 1-1-59 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书根据钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波于2012年签署的《股权转让协议》，钟儒波为受让钟雪林、朱天成、秦晶已经缴足注册资本的公司，且已在协议中约定不对《股权转让协议》生效前的公司任何事项享有权利或承担责任，由钟雪林、朱天成、秦晶等人自行处理，因此钟儒波不需要履行出资义务。 2014年，钟儒波、游建军、黄志红三人为明确各自的权益，钟雪林与游建军签订《转股协议》，将其持有的北京艾布鲁全部出资1,350万元转让给游建军；秦晶与黄志红签订《转股协议》，将其持有的北京艾布鲁全部出资150万元转让给黄志红。2014年3月28日，朱天成与钟儒波、游建军分别签订《出资转让协议书》，将其持有的北京艾布鲁出资1,455万元转让给钟儒波，将其持有的北京艾布鲁出资45万元转让给游建军。该等协议为《股权转让协议》的落实文件，钟儒波、游建军、黄志红受让的股权形式上均为已经实缴的注册资本。实质上，钟儒波、游建军、黄志红受让北京艾布鲁股权时，北京艾布鲁增资时已验资的2，997 万元并未实际存放于公司。根据当时有效的《公司法》第二百条“公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。”及最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）第十四条“股东抽逃出资，公司或者其他股东请求其向公司返还出资本息、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的，人民法院应予支持。公司债权人请求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的，人民法院应予支持；抽逃出资的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，人民法院不予支持。”并未要求受让股权的股东履行出资义务或承担出资不实的责任。因此，钟儒波、游建军、黄志红无需再承担出资义务或承担出资不实的责任。 4、北京艾布鲁自成立以来的主营业务及经营状况，取得资质的情况（1）北京艾布鲁自成立以来的主营业务及经营状况北京艾布鲁自成立至注销期间，因未取得经营所需要的全部资质，未实际经 1-1-60 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书营。（2）北京艾布鲁取得资质的情况，以及未能取得经营所需的资质名称及原因北京艾布鲁至注销拟取得但未取得的资质为环境工程专业承包资质三级资质、环境工程专项设计（水污染防治工程、固体废物处理处置工程、污染修复工程）乙级资质、安全生产许可证；未取得上述资质的原因为①该等资质的申请需要企业配备一定数量的注册建筑师、相应专业的注册工程师等专业技术人员，北京地区此类专业技术人员薪资要求更高且北京地区考施工资质人员较少，同时北京有多家大型国有企业进行人才竞争，北京艾布鲁一直未招聘到足够数量符合资质要求的相关专业技术人员；②在北京办理上述资质需要更强大的人脉资源及更高的成本；③艾布鲁有限取得所需资质并开展实质性业务后，三人对继续在北京办理相关资质和后期维护的性价比产生了顾虑。 5、艾布鲁有限首次取得经营所需资质的时间、资质名称、内容情况艾布鲁有限首次取得的经营所需资质的情况如下：资质名称取得时间资质证书号内容发证机关可承担单项合同额不超过企业注册资本金 5 倍的下列工程的施工： 1、单池容积 300 立方米及以下禽、畜粪便沼气工程；单池容积 400 立方米及以下厌氧生化处理池工程；长沙市住环保工程 2、单机容量 20 万千瓦及以 2013 年 5 房和城乡专业承包 B3214043010105-3/1 下火电机组燃煤烟气脱硫月 22 日建设委员资质三级工程；20 吨及以下工业及集会中供热燃煤锅炉烟气脱硫工程； 3、小型工业项目噪声、有害气体、粉尘、污水、工业废料的综合处理工程； 4、一级甲等及以下等级医院医疗污水处理工程。湖南省住工程设计 2013 年 11 环境工程（固体废物处置工 A243010201 房和城乡资质证书月 26 日程）专项乙级建设厅湖南省住安全生产 2013 年 11 （湘）JZ 安许证字建筑施工房和城乡许可证月 30 日【2013】000316-02（2）建设厅 1-1-61 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书艾布鲁有限自成立至首次取得经营所需资质时，期间未实际经营业务，不存在无资质经营的情形。（五）发行人历史沿革中不存在股份代持情况发行人工商登记资料、历次股权演变涉及的验资报告、股权转让协议、款项支付凭证、股东名册以及股东出具的《调查表》等资料显示，发行人于 2013 年 2 月 4 日成立，成立时注册资本 1,000 万元。截至本招股说明书签署日，发行人历经 2 次增资、3 次股权转让，具体情况如下：序号时间事项股权结构是否存在股份代持艾布鲁有限成立： 1 2013.02 钟儒波出资 100.00% 否公司注册资本 1,000 万元。艾布鲁有限第一次股权转让：北京艾布鲁出资 2 2013.02 钟儒波将所持的 1,000 万元出否 100.00% 资额转让给北京艾布鲁。艾布鲁有限第一次增资：北京艾布鲁增资 4,000 万元。 3 2014.08 北京艾布鲁出资 100 % 否本次增资完成后，公司注册资本 5,000 万元。艾布鲁有限第二次股权转让：北京艾布鲁将其持有的 2,800 钟儒波出资 56.00% 4 2014.10 万元出资额转让给钟儒波、将否游建军出资 44.00% 其持有的 2,200 万元出资额转让给游建军。艾布鲁有限第二次增资：钟儒波出资 46.67% 麻军增资 430 万元，蓝方合伙游建军出资 36.67% 增资 280 万元，邓朝晖增资 270 麻军出资 7.17% 5 2016.12 否万元，殷明坤增资 20 万元。蓝方合伙出资 4.67% 本次增资完成后，公司注册资邓朝晖出资 4.50% 本 6,000 万元。殷明坤出资 0.33% 钟儒波出资 41.17% 游建军出资 31.50% 艾布鲁有限第三次股权转让：麻军出资 7.17% 钟儒波将其持有的 250 万元出蓝方合伙出资 4.67% 资转让给熊燕、50 万元出资转邓朝晖投资出资 4.50% 让给吴学愚、30 万元出资转让熊燕投资出资 4.17% 6 2017.06 否给何建陵，游建军将其持有的幸三生出资 2.50% 150 万元出资转让给幸三生、喻宇汉出资 1.83% 110 万元出资转让给喻宇汉、陈铁儒出资 0.83% 50 万元出资转让给陈铁儒。吴学愚出资 0.83% 何建陵出资 0.50% 殷明坤出资 0.33% 钟儒波出资 41.17% 艾布鲁成立： 7 2017.11 游建军出资 31.50% 否公司注册资本 9,000 万元。麻军出资 7.17% 1-1-62 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号时间事项股权结构是否存在股份代持蓝方合伙出资 4.67% 邓朝晖投资出资 4.50% 熊燕投资出资 4.17% 幸三生出资 2.50% 喻宇汉出资 1.83% 陈铁儒出资 0.83% 吴学愚出资 0.83% 何建陵出资 0.50% 殷明坤出资 0.33% 综上，发行人已真实、准确、完整地披露了股东信息，发行人历史沿革中不存在股份代持的情形（六）公司股东缴税情况 1、游建军接受钟儒波赠予艾布鲁有限股权的缴税情况 2014年10月29日，北京艾布鲁与钟儒波签署《股权转让协议》，约定北京艾布鲁将其持有的艾布鲁有限56%的股权（560万元注册资本）转让给钟儒波；北京艾布鲁与游建军签署《股权转让协议》，约定北京艾布鲁将其持有的艾布鲁有限44%的股权（440万元注册资本）转让游建军。本次股权转让实际为股权赠予，为简化工商变更流程以股权转让的形式办理了工商变更手续，受赠方游建军已缴纳了本次股权赠予相关的个人所得税，经国家税务总局长沙高新技术产业开发区税务局认定的应纳税所得额为2,225,186.03 元，核定依据为艾布鲁有限2014年10月的净资产。根据国家税务总局长沙高新技术产业开发区税务局的税收完税证明，本次股权转让应纳税款44.73万元，其中游建军应交个人所得税金额为：44.50万元（根据2014年10月的净资产乘44%的持股比例），其余为印花税，相关税金已全部实缴到位。本次股权转让截至本问询函回复签署日，无期限和未来缴纳安排。除本次股权受让外，游建军无其他受让股权的情形。综上，游建军已缴纳完毕上述股份受让涉及的个人所得税。 2、除上述股份受让（赠予）所涉及的缴税情况外，游建军其他行为的缴税情况（1）游建军转让艾布鲁有限股权的缴税情况 1-1-63 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2017年6月8日，游建军与幸三生签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限150万元注册资本以750.00万元的价格转让给幸三生；2017年6月12日，游建军与喻宇汉签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限110万元注册资本以550.00万元的价格转让给喻宇汉；2017年6月16日，游建军与陈铁儒签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限50万元注册资本以250.00万元的价格转让给陈铁儒。游建军将其持有的股权转让给上述受让方后均已缴纳个人所得税。经长沙市高新技术产业开发区地方税务局认定的游建军应纳税所得额为 1,240.00万元，核定依据为本次股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额。根据长沙市高新技术产业开发区地方税务局的税收完税证明，游建军应纳税款 248.00万元，实缴248.00万元。（2）艾布鲁有限股份制改造游建军的缴税情况 2017年11月10日，艾布鲁有限整体变更为股份有限公司。发行人设立时的注册资本为9,000万元，等额划分为9,000万股，全部为普通股。游建军应纳税款 189.00万元，实缴189.00万元。综上，游建军在艾布鲁有限历史沿革中，受赠予股权、转让股权、股份制改造产生的所得，均依法向税务机关缴纳了相应税款并取得了税收完税凭证。 3、除游建军外，其他股东应缴未缴税款的情况发行人不存在股东应缴未缴税款的情况。三、发行人设立以来重大资产重组情况股份公司设立以来，发行人未发生重大资产重组。报告期内，发行人亦不存在重大资产重组。四、发行人股权结构截至本招股说明书签署日，发行人共有 12 名股东，其持股情况如下：序号股东名称持股数（万股）持股比例（%） 1 钟儒波 3,705.00 41.17 2 游建军 2,835.00 31.50 3 麻军 645.00 7.17 1-1-64 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号股东名称持股数（万股）持股比例（%） 4 蓝方合伙 420.00 4.67 5 邓朝晖 405.00 4.50 6 熊燕 375.00 4.17 7 幸三生 225.00 2.50 8 喻宇汉 165.00 1.83 9 陈铁儒 75.00 0.83 10 吴学愚 75.00 0.83 11 何建陵 45.00 0.50 12 殷明坤 30.00 0.33 合计 9,000.00 100.00 发行人提交上市申请前 12 个月内无新增股东，发行人不存在私募投资基金金融产品持有股份的情形。公司股权结构图如下：五、发行人子公司、分公司情况截至本招股说明书签署日，发行人有 4 家控股子公司，有 28 家分公司，另有 6 家分公司已注销。在具体情况如下： 1-1-65 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（一）子公司（1）武汉都环立创生态科技有限公司 ①基本情况公司名称武汉都环立创生态科技有限公司有限责任公司（自然人成立时间 2020 年 6 月 1 日企业类型投资或控股的法人独资）注册资本 500.00 万元武汉市青山区 38 街坊八武汉市青山区 38 街坊注册地大家花园 45 号楼（锐创主要生产经营地八大家花园 45 号楼（锐中心）31 层 3112 号创中心）31 层 3112 号统一社会信用代码 91420107MA49GEPB7Q 法定代表人张志武环保技术推广服务；工程和技术基础科学研究服务；生态垃圾处理技术领域内的技术开发；工程勘察活动；市政道路工程建筑；环保工程施工；建筑工程；河湖治理及防洪设施工程建筑；水源及供水设施工程建筑；地基与基础工程；机电设备安装工程；工程管理服务；检测服务；环境保护监测；土壤污染治理与修复服务；水污染治理；大气污染治理；光污染治理服务；噪声与振动控制服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生经营范围产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料（不含危险化学品）、汽车批零兼营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、主营业务农业面源污染治理、污染耕地管控修复与发行人的主营业与发行人从事同类业务务关系股东名称出资比例股权结构艾布鲁 100.00% ②财务指标 2021 年度/2021.12.31 名称审计情况总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）武汉都环 37.83 36.42 -10.65 经中审华会计师审计（2）桃源艾布鲁环境工程有限公司公司名称桃源艾布鲁环境工程有限公司成立时间 2020 年 8 月 14 日企业类型其他有限责任公司 1-1-66 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书注册资本 5,000 万元湖南省常德市桃源县漳湖南省常德市桃源县江街道莲花湖社区漳江漳江街道莲花湖社区注册地主要生产经营地中路诚信花园北 03 栋漳江中路诚信花园北 404 号 03 栋 404 号统一社会信用代码 91430725MA4RKUKN5T 法定代表人肖波水污染治理；环保项目的建设、运营；污水处理设施及配套管网工程建设、运营、维护；环保工程施工；环保咨询；环保技术推广服务；经营范围环境保护监测；环境保护专用设备制造；污水处理及其再生利用；固体废物治理；市政工程技术及咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）水污染治理；环保项目的建设、运营；污水处理设施及配套管网工程主营业务建设、运营、维护；环保工程施工与发行人的主营业实施艾布鲁的工程项目务关系股东名称出资比例股权结构艾布鲁 90.00% 桃源县城市建设投资开发有限公司 10.00% ②财务指标 2021 年度/2021.12.31 名称审计情况总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）桃源艾布鲁 16,079.48 5,382.74 382.59 经中审华会计师审计（3）湖南长齐环保科技有限公司 ①基本情况公司名称湖南长齐环保科技有限公司有限责任公司（自然人成立时间 2021 年 8 月 26 日企业类型投资或控股的法人独资）注册资本 1000.00 万元长沙高新开发区麓谷基长沙高新开发区麓谷注册地地麓天路 8 号 004 栋主要生产经营地基地麓天路 8 号 004 栋 4126 单元 4126 单元统一社会信用代码 91430100MA7AFP295N 法定代表人曾小宇工程和技术研究和试验发展；环保工程设计；环境卫生管理；固体废物、危险废物的治理；生活垃圾处理处置；工程设计活动；环保工程施工；工程总承包服务；工程环保设施施工；市政公用工程施工。（依经营范围法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）公司暂未开展实质业务，未来拟开展农村生活污水处理、生活垃圾处主营业务理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管 1-1-67 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书控修复等业务与发行人的主营业与发行人从事同类业务务关系股东名称出资比例股权结构艾布鲁 100.00% ②财务指标 2021 年度/2021.12.31 名称审计情况总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）长齐环保 0.74 -3.03 -3.03 经中审华会计师审计（4）龙山县水萌生物科技有限公司 ①基本情况公司名称龙山县水萌生物科技有限公司有限责任公司（自然人成立时间 2021 年 10 月 26 日企业类型投资或控股的法人独资）注册资本 1,000.00 万元湖南省湘西土家族苗湖南省湘西土家族苗族族自治州龙山县民安注册地自治州龙山县民安街道主要生产经营地街道长沙路滨河小区长沙路滨河小区 101 101 统一社会信用代码 91433130MA7B8CPK95 法定代表人曾小宇有机肥料及微生物肥料制造；有机肥料及微生物肥料批发和销售；餐厨垃圾的运输及处理；餐厨垃圾、畜禽粪污、秸秆和农副产品等有机经营范围废弃物无害化、资源化处理；昆虫养殖、昆虫蛋白饲料生产销售；生物技术开发服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务公司暂未开展实质业务与发行人的主营业与发行人从事同类业务务关系股东名称出资比例股权结构艾布鲁 100.00% ②财务指标 2021 年度/2021.12.31 名称审计情况总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）水萌生物 0.00 0.00 0.00 经中审华会计师审计 1-1-68 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（二）分公司情况 1、云南分公司成立日期：2014 年 2 月 7 日统一社会信用代码：91530103091322514A 注册地址：云南省昆明市盘龙区金江小区 9 号地块独商 1 幢 1-3 层商铺 9-10 室负责人：汪明亮经营范围：环保技术、环保设备的研发、销售及相关技术服务；市政供排水、环保工程的设计、施工；环境治理项目的投资及咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、醴陵分公司成立日期：2017 年 4 月 20 日统一社会信用代码：91430281MA4LKK7F4Y 注册地址：醴陵市国瓷街道姜湾上正街 27 号负责人：周荣辉经营范围：环保技术推广服务：环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；工程总承包服务；土壤修复；水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、慈利分公司成立日期：2017 年 5 月 25 日统一社会信用代码：91430821MA4LPLPG7C 注册地址：慈利县零阳镇双安社区居委会十组（梅梅公寓）负责人：张跃文经营范围：为隶属公司联系业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 1-1-69 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 4、宁远分公司成立日期：2017 年 5 月 26 日统一社会信用代码：91431126MA4LPPRJ5R 注册地址：湖南省永州市宁远县东溪街道东溪社区工业品市场中心街 306 号三楼负责人：李代平经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5、芦溪分公司（已注销）成立日期：2017 年 6 月 5 日统一社会信用代码：91360323MA360YBR1K 注册地址：江西省萍乡市芦溪县上埠镇九洲移民小区（4#104）负责人：翁荣斌经营范围：环保技术推广服务，环境技术咨询服务，环保工程设计，工程勘 1-1-70 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书察设计，市政公用工程施工，工程环保设施施工，洁净净化工程设计与施工，建设工程施工，河湖治理及防洪设施工程建筑，水利水电工程施工，地基与基础工程专业承包，机电设备安装工程专业承包，工程总承包服务，工程和技术基础科学研究服务，工程咨询，水质检测服务，环境保护监测，土壤修复，水污染治理，大气污染治理，固体废物治理，危险废物治理，光污染治理服务，噪音污染治理服务，地质灾害治理服务，生活垃圾处置技术开发，生活垃圾处置设备、水处理设备的研发，生活垃圾处置设备的生产，水处理设备制造，污水处理及其再生利用，环境保护专用设备制造，垃圾无害化、资源化处理，雨水的收集、处理、利用，水处理设备的安装，水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品销售，汽车零售，以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 6、湘阴分公司成立日期：2018 年 5 月 8 日统一社会信用代码：91430624MA4PJL921X 注册地址：湖南省岳阳市湘阴县文星镇太傅南路东侧临街负责人：叶健经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；土壤修复；水污染治理；固体废物治理；危险废物治理；建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 7、黄平分公司成立日期：2018 年 6 月 7 日统一社会信用代码：91522622MA6H1R4Q01 营业场所：贵州省黔东南州黄平县纸房乡向心村一组 1-1-71 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书负责人：卢永峰经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环保技术推广服务、环保技术咨询服务、环保工程设计、工程勘察设计、市政公用工程施工、工程环保设施施工、建设工程施工、工程总承包服务。） 8、四川分公司成立日期：2018 年 8 月 10 日统一社会信用代码：91510100MA67B4Q27T 注册地址：成都高新区益州大道北段 388 号 8 栋 24 楼 2413 号负责人：刘利军经营范围：环保技术推广服务；环保工程设计（凭资质证书经营）；工程勘察设计（凭资质证书经营）；市政公用工程施工（凭资质证书经营）；环保工程施工（凭资质证书经营）；建筑工程施工（凭资质证书经营）；河湖治理及防洪设施工程施工（凭资质证书经营）；水利水电工程施工（凭资质证书经营）；地基与基础工程设计施工（凭资质证书经营）；机电设备安装工程设计施工（不含特种设备）（凭资质证书经营）；工程技术研发、技术咨询（凭资质证书经营）；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理（不含危险废物、废弃电器电子产品处理）；光污染治理服务；地质灾害治理服务；水处理设备的研发；污水处理及其再生利用；雨水的收集、处理、利用；水处理设备技术服务；水处理设备、环保专用设备、环境污染处理专用药剂的销售；汽车零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 9、婺源分公司成立日期：2018 年 9 月 26 日统一社会信用代码：91361130MA385D7K0T 注册地址：江西省上饶市婺源县太白镇太白村 75 号负责人：张亚林 1-1-72 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书经营范围：受公司委托从事：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；固体废物治理；环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 10、高安分公司成立日期：2018 年 10 月 17 日统一社会信用代码：91360983MA386FFD5D 注册地址：江西省宜春市高安市筠阳街道南门村伍家 11 号负责人：钟卫萍经营范围：环保技术推广服务，环境技术咨询服务，环保工程设计，工程勘察设计，工程环保设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 11、南康分公司成立日期：2018 年 10 月 22 日统一社会信用代码：91360782MA386NLB9X 注册地址：江西省赣州市南康区蓉江街道办事处金赣大道 5 号负责人：温泓经营范围：为隶属企业联系业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 12、瓮安分公司成立日期：2018 年 11 月 1 日统一社会信用代码：91522725MA6HBFRA88 注册地址：贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县银盏镇木老坪社区 1-1-73 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书负责人：喻渊明经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环保技术咨询服务、环保工程设计、工程勘察设计、市政公用工程施工、工程环保设施施工、洁净净化工程设计与施工。） 13、中方分公司成立日期：2018 年 11 月 21 日统一社会信用代码：91431221MA4Q4CYRXC 注册地址：湖南省怀化市中方县工业集中区负责人：李代平经营范围：环保技术推广服务；环保技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；建设工程施工；工程总承包服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 14、西洞庭分公司（已注销）成立日期：2018 年 11 月 26 日统一社会信用代码：91430700MA4Q4P729K 注册地址：常德国家高新产业开发区西洞庭生物科技园东北湾社区常蒿路北侧负责人：朱冰经营范围：在总公司核准的经营范围内开展业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 15、环保产品分公司成立日期：2019 年 4 月 2 日统一社会信用代码：91430100MA4QCEJ103 1-1-74 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书注册地址：长沙高新开发区麓谷基地麓天路 8 号二期厂房 608-A 单元负责人：张玲经营范围：生活垃圾处置设备的生产；水处理设备的安装；污水处理及其再生利用；环境保护专用设备、水处理设备制造；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品销售；水质监测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；环境技术咨询服务；环保技术推广服务；工程咨询。（依法须经批准的项目，经相关项目批准后方可开展经营活动） 16、鼎城分公司成立日期：2019 年 10 月 21 日统一社会信用代码：91430703MA4QW1961G 营业场所：湖南省常德市鼎城区红云街道停车场社区富贵巷 28 号（二楼）负责人：朱冰经营范围：工程环保设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 17、镇远分公司成立日期：2019 年 11 月 6 日统一社会信用代码：91522625MA6J3JKA2Q 注册地址：贵州省黔东南苗族侗族自治州镇远县舞阳镇盘龙社区古镇花园 O 栋 2 单元 601 室负责人：喻渊明经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用 1-1-75 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） 18、重庆分公司成立日期：2020 年 3 月 31 日统一社会信用代码：91500112MA60TAXE8C 注册地址：重庆市渝北区龙溪街道佳园路 66 号银海北极星 1 幢 4-商业 2B 区 99 号负责人：刘利军经营范围：许可项目：各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，工程和技术研究和试验发展，环境保护监测，土壤污染治理与修复服务，水污染治理，水环境污染防治服务，大气污染治理，固体废物治理，光污染治理服务，地质灾害治理服务，污水处理及其再生利用，雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用，环境监测专用仪器仪表销售，化工产品销售（不含许可类化工产品），专用化学产品销售（不含危险化学品），汽车零配件零售（除依法须经批 1-1-76 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 19、津市分公司成立日期：2020 年 6 月 18 日统一社会信用代码：91430781MA4REUE49L 注册地：湖南省津市市汪家桥办事处澹津社区 11 组 2055 号负责人：王博经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；工程总承包服务；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；土壤修复；水污染治理；固体废物治理；危险废物治理；水处理设备的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 20、武冈分公司成立日期：2020 年 7 月 28 日统一社会信用代码：91430581MA4RJAPA0U 注册地：湖南省邵阳市武冈市武威路 200 号负责人：苏彤经营范围：在隶属总公司经营范围内联系业务 21、义安区分公司成立日期：2020 年 9 月 21 日统一社会信用代码：91340706MA2W8BU631 注册地：安徽省铜陵市义安区顺安镇顺凤路 116 号商铺负责人：赵勇国经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工 1-1-77 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 22、和县分公司成立日期：2020 年 10 月 21 日统一社会信用代码：91340523MA2WBCE52T 注册地：安徽省马鞍山市和县西埠镇丰乐南街 57 号负责人：周理经营范围：受公司委托从事：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；建设工程设计；建设工程勘察；承接总公司工程建设业务；危险废物经营；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；环境保护监测；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；地质灾害治理服务；土壤污染治理与修复服务；环保咨询服务；污水处理及其再生利用；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；水资源专用机械设备制造；生活垃圾处理装备销售；环境保护专用设备销售；光污染治理服务；城市生活垃圾经营性服务；汽车新车销售（分公司经营范围不超越公司经营范围）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 23、六枝分公司成立日期：2020 年 11 月 13 日统一社会信用代码：91520203MAAK3P6R74 1-1-78 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书注册地：贵州省六盘水市六枝特区银壶街道银河国际 9-5 负责人：卢永峰经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 24、赣县区分公司成立日期：2021 年 1 月 13 日统一社会信用代码：91360721MA39TLWXXF 注册地：江西省赣州市赣县区江口镇山田村小桥国道旁边 1 楼 102 室负责人：肖威经营范围：一般项目，凭总公司授权开展经营活动（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 1-1-79 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 25、吉首分公司成立日期：2021 年 6 月 25 日统一社会信用代码：91433101MA4TG55T0R 注册地：湖南省吉首市乾州街道三岔坪七组（吴三刚屋私宅）负责人：陈大宇经营范围：在隶属企业经营范围内承接业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 26、繁昌区分公司成立日期：2021 年 8 月 9 日统一社会信用代码：91340222MA8N33EF9K 注册地：安徽省芜湖市繁昌区孙村镇中分村双桥组 9 号负责人：赵勇国经营范围：一般项目：凭总公司授权开展经营活动（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 27、凤凰分公司成立日期：2021 年 8 月 24 日统一社会信用代码：91433123MA7AQ5EF67 注册地：湖南省湘西土家族苗族自治州凤凰县沱江镇绿城凤凰 1 号楼地下三层 23 号负责人：徐向经营范围：为总公司提供业务联系。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 28、蔡甸分公司成立日期：2021 年 10 月 26 日统一社会信用代码：91420114MA4F3WY75A 1-1-80 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书注册地址：武汉市蔡甸区侏儒山街洪北社区菜场路 27 号负责人：陈征西经营范围：承接总公司工程建设业务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 29、常德西湖分公司成立日期：2021 年 11 月 8 日统一社会信用代码：91430700MA7BMCFB8C 营业场所：湖南省常德市西湖区西洲乡新港村一组负责人：李吉新经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 30、泸州分公司成立日期：2021 年 11 月 22 日统一社会信用代码：91510504MA6BHDD68U 1-1-81 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书注册地址：四川省泸州市龙马潭区双加镇友谊街 440 号 11 栋附 150 号负责人：阳立经营范围：一般项目：承接总公司工程建设业务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 31、常德分公司（已注销）成立日期：2016 年 8 月 30 日统一社会信用代码：91430702MA4L66KL1Q 注册地址：常德市武陵区穿紫河街道办事处惠家坪社区滨湖路交通二支巷 58 号 1-4 楼负责人：翁荣斌经营范围：环保设备、节能环保产品、生活垃圾处置设备的研发、生产、销售；环保工程设计；环保技术推广服务；水污染治理；大气污染治理；污水处理及其再生利用；垃圾无害化、资源化处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）根据常德市工商行政管理局武陵分局出具的“（武陵）登记内注核字【2017】第 4375”号《准予注销登记通知书》，常德分公司已于 2017 年 12 月 25 日经核准予以注销登记。 32、益阳分公司（已注销）成立日期：2017 年 10 月 13 日统一社会信用代码：91430900MA4M6C9C5F 注册地址：益阳市赫山区泥江口镇九二五社区 72 号负责人：刘利军经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；水处理设备制造；环境保护专用设备制造；土壤修复；水污染治理；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；水处理设备的安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 1-1-82 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书动）根据益阳市工商行政管理局出具的“（湘益）登记内注核字【2017】第 12430” 号《准予注销登记通知书》，益阳分公司已于 2017 年 12 月 5 日经核准予以注销登记。 33、张家界分公司（已注销）成立日期：2018 年 3 月 30 日统一社会信用代码：91430802MA4PFLQD8B 注册地址：湖南省张家界市永定区大庸桥办事处颐乐新村 A2 栋 A2-3-602 负责人：杨波经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）根据张家界市永定区市场监督管理局出具的“（永定）登记内注核字（2019）第 1505”号《准予注销登记通知书》，张家界分公司已于 2019 年 6 月 20 日经核准予以注销登记。 1-1-83 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 34、麻江分公司（已注销）成立日期：2019 年 6 月 5 日统一社会信用代码：91522635MA6HQMK376 营业场所：麻江县谷硐镇谷硐村（谷硐政府旁）负责人：傅胜经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害治理服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）根据麻江县市场监督管理局出具的“（麻）销字[2019]第 33”号《准予注销登记通知书》，麻江分公司已于 2019 年 11 月 8 日经核准予以注销登记。（三）分公司、办事处人员配备情况为了规范公司的运营管理并积极开拓市场业务，公司通过在工程施工地设立分公司、在市场前景较好的地区设立办事处的方式来进行管理。分公司的设立主要是为保障公司在当地的业务项目顺利运行并便于在当地履行税收缴纳义务；各地分公司对应的业务项目通常由公司委派项目团队组织实施，分公司并未配置固定的人员。办事处的设立主要是为开拓市场业务，公司经市场区域分析，在有利于业务开展的地区设立办事处并配备销售人员，负责开拓当地市场业务。 1、分公司设置截至招股说明书签署日，公司现有分公司 28 家，注销分公司 6 家,具体情况如下表所示： 1-1-84 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号分公司名称地区人员配备 1 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司云南分公司云南 - 2 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司醴陵分公司湖南 - 3 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司慈利分公司湖南 - 4 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司宁远县分公司湖南 - 5 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司湘阴分公司湖南 - 6 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司贵州省黄平县分公司贵州 - 7 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司四川分公司四川 - 8 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司江西省婺源县分公司江西 - 9 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司高安分公司江西 - 10 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市南康区分公司江西 - 11 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司瓮安分公司贵州 - 12 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司怀化市中方县分公司湖南 - 13 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司环保产品分公司湖南 - 14 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司鼎城分公司湖南 - 15 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司镇远分公司贵州 - 16 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司重庆分公司重庆 - 17 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司津市分公司湖南 - 18 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司武冈分公司湖南 - 19 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司义安区分公司安徽 - 20 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司和县分公司安徽 - 21 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司六枝分公司贵州 - 22 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市赣县区分公司江西 - 23 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司吉首分公司湖南 - 24 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司繁昌区分公司安徽 - 25 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司凤凰分公司湖南 - 26 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司蔡甸分公司湖北 - 27 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德西湖分公司湖南 - 28 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司泸州分公司四川 29 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德分公司（已注销） - - 30 湖南艾布鲁环保科技有限公司益阳分公司（已注销） - - 31 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司张家界分公司（已注销） - - 32 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司麻江分公司（已注销） - - 33 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司芦溪分公司（已注销） - - 1-1-85 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号分公司名称地区人员配备 34 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司西洞庭分公司（已注销） - - 2、办事处设置截至招股说明书签署日，公司有办事处 8 家，具体情况如下表所示：序号办事处名称办事处人员地区 1 江西办事处 5 江西 2 贵州办事处 6 贵州 3 湖北办事处 4 湖北 4 广西办事处 1 广西 5 安徽办事处 2 安徽 6 川渝办事处 3 四川、重庆 7 广东办事处 2 广东 8 江苏办事处 2 江苏六、发行人主要股东和实际控制人情况（一）控股股东、实际控制人的基本情况本公司的控股股东、实际控制人为钟儒波先生，身份证号： 11010619751028**，中国国籍，无境外永久居留权，住所为北京市海淀区太平路 48 号院。钟儒波先生直接持有本公司 3,705.00 万股股份，占本公司发行前总股本的 41.17%，同时通过蓝方合伙间接控制发行人 4.67%的股份。（二）其他持有 5%以上股份的主要股东情况除钟儒波先生外，其他持有本公司 5%以上股份的主要股东包括游建军和麻军。 1、游建军先生，身份证号：51010319720329，中国国籍，无境外永久居留权，住所为长沙市雨花区体院路 38 号。游建军先生持有本公司 2,835.00 万股股份，占本公司发行前总股本的 31.50%。 2、麻军先生，身份证号：43070219650305，中国国籍，无境外永久居留权，住所为湖南省常德市武陵区白马湖北站巷**。麻军先生持有本公司 645.00 万股股份，占本公司发行前总股本的 7.17%。 1-1-86 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（三）控股股东、实际控制人控制的其他企业 1、九曲生科截至本招股说明书签署日，除本公司外，公司控股股东、实际控制人钟儒波持有佛山市九曲生态科技股份有限公司 655.33 万股，占该公司总股本的 50.41%，并任该公司董事长。公司名称：佛山市九曲生态科技股份有限公司注册资本：1,300 万元法定代表人：晏淮川住所：佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39 号统一社会信用代码：914406060845368210 经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；生态恢复及生态保护服务；自然生态系统保护管理；智能控制系统集成；人工智能通用应用系统；人工智能理论与算法软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；信息系统集成服务；软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；办公设备销售；数字视频监控系统销售；电子专用设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能基础软件开发；数据处理和存储支持服务；自然科学研究和试验发展；园林绿化工程施工；花卉种植；国内贸易代理；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建筑智能化系统设计；安全技术防范系统设计施工服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）九曲生科主营业务为精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售，已于 2016 年 7 月在全国中小企业股权转让系统挂牌，证券简称为九曲生科，证券代码为 837887。九曲生科 2021 年上半年度主要财务数据（未经审计）如下： 1-1-87 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书单位：万元项目总资产净资产净利润 2021-6-30/2021 年 1-6 月 2,427.53 2,283.53 -53.23 注：截至本招股说明书签署日，九曲生科暂未披露 2021 年年报数据。 2、蓝方合伙成立日期：2016 年 11 月 8 日主要经营场所：长沙高新开发区麓谷基地麓天路 8 号 004 栋 409 单元执行事务合伙人：钟儒波合伙企业类型：有限合伙企业经营范围：企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。蓝方合伙系发行人的员工持股平台，直接持本公司 420.00 万股股份，占公司总股本 4.67%。蓝方合伙除持有本公司股份以外无其他对外投资。（1）员工持股计划具体人员构成、任职情况、任职期限根据发行人确认及蓝方合伙最新合伙协议，蓝方合伙人员构成具体情况如下：是否为出资额比例序号合伙人合伙人身份公司任职情况任职期限（万元）（%）员工 1 钟儒波普通合伙人 50.60 8.21 是董事长 2013 年 2 月至今 2 肖波有限合伙人 44.00 7.14 是副总经理 2015 年 12 月至今已离职 2013 年 2 月至 3 尹义文有限合伙人 44.00 7.14 前监事员工 2017 年 11 月江西办事处负 4 翁荣斌有限合伙人 26.40 4.29 是 2017 年 1 月至今责人 5 曾睿有限合伙人 26.40 4.29 是监事、技术总监 2013 年 10 月至今监事、生态设计 6 曾小宇有限合伙人 26.40 4.29 是 2018 年 4 月至今研究院院长 7 丁磊明有限合伙人 26.40 4.29 是财务经理 2015 年 9 月至今 8 伍文有限合伙人 22.00 3.57 是市场部负责人 2019 年 8 月至今已离职曾任高级商务 2014 年 2 月至 9 蒋希文有限合伙人 17.60 2.86 员工经理 2021 年 4 月 10 李微星有限合伙人 17.60 2.86 是证券部部长 2019 年 8 月至今已离职曾任贵州办事 2016 年 8 月至 11 唐仲良有限合伙人 15.40 2.50 员工处负责人 2020 年 10 月 1-1-88 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书是否为出资额比例序号合伙人合伙人身份公司任职情况任职期限（万元）（%）员工 12 唐传祥有限合伙人 11.00 1.79 是总工 2016 年 1 月至今已离职曾任市场大区 2012 年 8 月至 13 李鑫华有限合伙人 11.00 1.79 员工经理 2017 年 8 月川渝办事处负 14 刘利军有限合伙人 11.00 1.79 是 2019 年 6 月至今责人 15 谭竹有限合伙人 11.00 1.79 是副总工程师 2021 年 3 月至今 16 刘书洪有限合伙人 11.00 1.79 是设计院副主任 2018 年 4 月至今 17 李乐有限合伙人 11.00 1.79 是总工程师 2021 年 3 月至今工程中心技术 18 喻渊明有限合伙人 11.00 1.79 是 2019 年 1 月至今负责人预决算部副 19 刘韧有限合伙人 11.00 1.79 是 2019 年 1 月至今部长 20 沈双果有限合伙人 11.00 1.79 是计量组组长 2019 年 1 月至今 21 黄沙力有限合伙人 11.00 1.79 是主办会计 2015 年 9 月至今已离职曾任工程项目 2018 年 8 月至 22 高家富有限合伙人 11.00 1.79 员工经理 2020 年 4 月监事、行政管理 23 朱珂珂有限合伙人 11.00 1.79 是 2017 年 3 月至今部部长 24 张玲有限合伙人 11.00 1.79 是设备部部长 2020 年 2 月至今湖北办事处负 25 张志武有限合伙人 11.00 1.79 是 2020 年 2 月至今责人 26 李代平有限合伙人 8.80 1.43 是采购部部长 2019 年 1 月至今 27 鲁香玲有限合伙人 6.60 1.07 是大客户部主任 2018 年 10 月至今广西办事处负 28 胡芷宁有限合伙人 6.60 1.07 是 2018 年 3 月至今责人安徽办事处负 29 张亚林有限合伙人 6.60 1.07 是 2020 年 10 月至今责人 30 胡志鑫有限合伙人 6.60 1.07 是研发经理 2017 年 6 月至今 31 蓝家良有限合伙人 6.60 1.07 是设计项目经理 2018 年 6 月至今 32 申志虎有限合伙人 6.60 1.07 是审计部副主任 2020 年 6 月至今 33 张新兵有限合伙人 6.60 1.07 是设计院副院长 2021 年 3 月至今 34 叶健有限合伙人 6.60 1.07 是工程片区经理 2019 年 7 月至今 35 周荣辉有限合伙人 6.60 1.07 是工程项目经理 2015 年 8 月至今 36 卢永峰有限合伙人 6.60 1.07 是工程项目经理 2015 年 11 月至今工程项目执行 37 张跃文有限合伙人 6.60 1.07 是 2013 年 2 月至今经理 38 郭建峰有限合伙人 6.60 1.07 是采购助理 2019 年 9 月至今 39 陈文捷有限合伙人 6.60 1.07 是人事主管 2016 年 4 月至今 1-1-89 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书是否为出资额比例序号合伙人合伙人身份公司任职情况任职期限（万元）（%）员工 40 游卉有限合伙人 6.60 1.07 是采购助理 2019 年 1 月至今 41 张明有限合伙人 6.60 1.07 是区域技术总监 2018 年 4 月至今 42 李细华有限合伙人 6.60 1.07 是预决算部部长 2019 年 7 月至今 43 游建军有限合伙人 4.40 0.71 是总经理 2013 年 2 月至今 44 殷明坤有限合伙人 4.40 0.71 是副总经理 2016 年 5 月至今 45 肖金奇有限合伙人 4.40 0.71 是市场大区经理 2018 年 10 月至今江苏办事处负 46 饶幼平有限合伙人 4.40 0.71 是 2021 年 2 月至今责人 47 张琦有限合伙人 4.40 0.71 是市场大区经理 2018 年 11 月至今 48 王国斌有限合伙人 4.40 0.71 是市场大区经理 2019 年 4 月至今 49 申璟有限合伙人 2.20 0.36 是区域技术总监 2019 年 6 月至今 50 龚诗谣有限合伙人 2.20 0.36 是企业宣传主管 2013 年 1 月至今合计 616.00 100.00 截至本招股说明书签署日，蓝方合伙共有 50 名合伙人，均为发行人在职员工或已离职员工，其中 5 人为已离职员工。经核查，蓝方合伙系为持有发行人股份而设立的员工持股平台，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形，也不存在将其资产委托给基金管理人进行管理的情形，不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等规范性文件规定的私募投资基金，无需履行相关备案程序。蓝方合伙 2021 年主要财务数据（未经审计）如下：单位：万元项目总资产净资产净利润 2021-12-31/2021 年度 616.10 615.53 -0.01 （2）人员离职后的股份处理，及股份锁定期等内容 ①人员离职后的股份处理经核查蓝方合伙合伙协议，发行人对上述持股计划员工离开公司后的股份处置方式未作具体约定，相关员工离职后的股份处置可继续保留，不愿意继续保留的，由其转让给发行人指定的相关合伙人。 1-1-90 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 ②股份锁定期蓝方合伙已就股份锁定及减持出具承诺如下：自艾布鲁环保股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日起 36 个月内，本企业不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的艾布鲁环保首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由艾布鲁环保回购本企业直接或间接持有的艾布鲁环保首次公开发行股票之前已发行的股份。若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于艾布鲁环保首次公开发行股票的发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于艾布鲁环保首次公开发行股票的发行价，本企业持有的艾布鲁环保首次公开发行股票之前已发行的股份将自动延长 6 个月。承诺期限届满后，在符合相关法律法规和《公司章程》规定的条件下，本企业所持有的艾布鲁环保股份可以上市流通和转让。如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和艾布鲁环保股票上市交易的证券交易所对本企业持有的艾布鲁环保的股份转让另有要求，则本企业将按相关要求执行。（3）报告期内员工持股平台合伙份额的变动、转让、退出的相关情况及对应估值报告期内，发行人员工持股平台蓝方合伙合伙份额的变动、转让、退出情况及对应公司的估值如下： ①2016 年 11 月，蓝方合伙成立蓝方合伙成立时的合伙人及其出资情况如下：序号合伙人姓名合伙人性质出资额（万元）比例（%） 1 钟儒波普通合伙人 50.6 8.21 2 李微星有限合伙人 15.4 2.5 3 肖波有限合伙人 44 7.14 4 尹义文有限合伙人 44 7.14 5 翁荣斌有限合伙人 26.4 4.29 6 曾睿有限合伙人 26.4 4.29 1-1-91 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号合伙人姓名合伙人性质出资额（万元）比例（%） 7 曾小宇有限合伙人 26.4 4.29 8 丁磊明有限合伙人 26.4 4.29 9 金红霞有限合伙人 22 3.57 10 蒋希文有限合伙人 22 3.57 11 唐仲良有限合伙人 15.4 2.5 12 伍文有限合伙人 15.4 2.5 13 唐传祥有限合伙人 11 1.79 14 刘利军有限合伙人 11 1.79 15 谭竹有限合伙人 11 1.79 16 刘书洪有限合伙人 11 1.79 17 李乐有限合伙人 11 1.79 18 李鑫华有限合伙人 11 1.79 19 喻渊明有限合伙人 11 1.79 20 刘韧有限合伙人 11 1.79 21 沈双果有限合伙人 11 1.79 22 黄沙力有限合伙人 11 1.79 23 高家富有限合伙人 11 1.79 24 李代平有限合伙人 8.8 1.43 25 杨波有限合伙人 8.8 1.43 26 熊洪有限合伙人 8.8 1.43 27 鲁香玲有限合伙人 6.6 1.07 28 胡芷宁有限合伙人 6.6 1.07 29 王勇有限合伙人 6.6 1.07 30 张亚林有限合伙人 6.6 1.07 31 胡志鑫有限合伙人 6.6 1.07 32 蓝家良有限合伙人 6.6 1.07 33 刘柳霞有限合伙人 6.6 1.07 34 罗冠有限合伙人 6.6 1.07 35 张新兵有限合伙人 6.6 1.07 36 胡浩川有限合伙人 6.6 1.07 37 申亮鹏有限合伙人 6.6 1.07 38 叶健有限合伙人 6.6 1.07 39 周荣辉有限合伙人 6.6 1.07 1-1-92 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号合伙人姓名合伙人性质出资额（万元）比例（%） 40 卢永峰有限合伙人 6.6 1.07 41 张跃文有限合伙人 6.6 1.07 42 郭建峰有限合伙人 6.6 1.07 43 陈文捷有限合伙人 6.6 1.07 44 游卉有限合伙人 6.6 1.07 45 张明有限合伙人 6.6 1.07 46 游建军有限合伙人 4.4 0.71 47 殷明坤有限合伙人 4.4 0.71 合计 - - 616 100 蓝方合伙于 2016 年 12 月 30 日认购并实缴公司新增的 280 万元注册资本，认购价格为 2.2 元/注册资本，对应公司估值为 2.5 元／注册资本（该估值为参考蓝方合伙同次增资外部股东入股价格）。 ②2017 年 7 月，第一次合伙份额变动转让出资对应发行人股转让价款转让单价对应公司估转让方受让方额（万元）份（万股）（万元）（元／股）值（元／股）金红霞朱珂珂 11 5 11 2.2 5 金红霞李微星 11 5 11 2.2 5 注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格。 ③2018 年 7 月，第二次合伙份额变动转让出资对应发行人股转让价款转让单价对应公司估转让方受让方额（万元）份（万股）（万元）（元／股）值（元／股）伍文李微星 15.4 10.5 15.4 1.47 5 王勇李微星 6.6 4.5 6.6 1.47 5 熊洪李微星 8.8 6 8.8 1.47 5 李微星张玲 11 7.5 11 1.47 5 注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格；合伙人对应公司股份及转让单价发生变化系因 2017 年 11 月公司整体变更为 9,000 万元，本次整体变更按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折合为总股本，整体变更后，合伙人对应公司股份份额相应增加。 ④2019 年 6 月，第三次合伙份额变动转让出资对应发行人股转让价款转让单价对应公司估转让方受让方额（万元）份（万股）（万元）（元／股）值（元／股）胡浩川李微星 6.6 4.5 6.6 1.47 5 申亮鹏李微星 6.6 4.5 6.6 1.47 5 1-1-93 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书转让出资对应发行人股转让价款转让单价对应公司估转让方受让方额（万元）份（万股）（万元）（元／股）值（元／股）刘柳霞李微星 6.6 4.5 6.6 1.47 5 杨波李微星 8.8 6 8.8 1.47 5 注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格；合伙人对应公司股份及转让单价发生变化系因 2017 年 11 月公司整体变更为 9,000 万元，本次整体变更按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折合为总股本，整体变更后，合伙人对应公司股份份额相应增加。 ⑤2020 年 4 月，第四次合伙份额变动转让出资对应发行人股转让价款转让单价对应公司估转让方受让方额（万元）份（万股）（万元）（元／股）值（元／股）李微星伍文 22 15 22 1.47 5 李微星张志武 11 7.5 11 1.47 5 李微星肖金奇 4.4 3 4.4 1.47 5 李微星饶幼平 4.4 3 4.4 1.47 5 李微星张琦 4.4 3 4.4 1.47 5 李微星王国斌 4.4 3 4.4 1.47 5 李微星李细华 6.6 4.5 6.6 1.47 5 蒋希文申璟 2.2 1.5 2.2 1.47 5 蒋希文龚诗瑶 2.2 1.5 2.2 1.47 5 注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格；合伙人对应公司股份及转让单价发生变化系因 2017 年 11 月公司整体变更为 9,000 万元，本次整体变更按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折合为总股本，整体变更后，合伙人对应公司股份份额相应增加，转让单价减少。 ⑥2020 年 12 月，第五次合伙份额变动转让出资对应发行人股转让价款转让单价对应公司估转让方受让方额（万元）份（万股）（万元）（元／股）值（元／股）罗冠申志虎 6.6 4.5 6.6 1.47 5 3、中正博伦投资公司名称：广东中正博伦投资咨询有限公司注册资本：1,000 万元法定代表人：钟儒波住所：广东省佛山市顺德区陈村镇赤花社区广隆工业园兴业 4 路顺联机械城 25 号第 25 栋第 4 层 401-15 统一社会信用代码：91440606MA57CQ7R41 1-1-94 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书经营范围：一般项目：企业管理；企业管理咨询；以自有资金从事投资活动；融资咨询服务。除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。中正博伦投资 2021 年主要财务数据（未经审计）如下：单位：万元项目总资产净资产净利润 2021-12-31/2021 年度 2,050.00 2,050.00 0.00 除上述公司外，控股股东、实际控制人钟儒波无其他控制的企业。（四）控股股东、实际控制人持有发行人的股份质押或其他有争议的情况截至本招股说明书签署日，控股股东、实际控制人钟儒波直接或间接持有的公司股份不存在质押或其他有争议的情况。七、发行人股本情况（一）本次发行前后的股本情况本次发行前总股本为 9,000.00 万股，公司此次拟公开发行数量不超过 3,000.00 万股，且全部为新股发行。本次发行前后公司股本结构如下：本次发行前本次发行后股东名称股份比例股份比例锁定限制及期限（万股）（%）（万股）（%）钟儒波 3,705.00 41.17 3,705.00 30.875 自上市之日起锁定36个月游建军 2,835.00 31.50 2,835.00 23.625 自上市之日起锁定12个月麻军 645.00 7.17 645.00 5.375 自上市之日起锁定12个月蓝方合伙 420.00 4.67 420.00 3.500 自上市之日起锁定36个月邓朝晖 405.00 4.50 405.00 3.375 自上市之日起锁定12个月熊燕 375.00 4.17 375.00 3.125 自上市之日起锁定12个月幸三生 225.00 2.50 225.00 1.875 自上市之日起锁定12个月喻宇汉 165.00 1.83 165.00 1.375 自上市之日起锁定12个月陈铁儒 75.00 0.83 75.00 0.625 自上市之日起锁定12个月吴学愚 75.00 0.83 75.00 0.625 自上市之日起锁定12个月何建陵 45.00 0.50 45.00 0.375 自上市之日起锁定12个月殷明坤 30.00 0.33 30.00 0.250 自上市之日起锁定12个月本次发行 - - 3,000.00 25.000 - 流通股 1-1-95 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书本次发行前本次发行后股东名称股份比例股份比例锁定限制及期限（万股）（%）（万股）（%）合计 9,000.00 100.00 12,000.00 100.00 - （二）发行人前 10 名股东截至本招股说明书签署日，公司前十名股东情况如下：持股数量持股比例权利序号股东名称持股方式（万股）（%）限制 1 钟儒波 3,705.00 41.17 直接持有无 2 游建军 2,835.00 31.50 直接持有无 3 麻军 645.00 7.17 直接持有无 4 蓝方合伙 420.00 4.67 直接持有无 5 邓朝晖 405.00 4.50 直接持有无 6 熊燕 375.00 4.17 直接持有无 7 幸三生 225.00 2.50 直接持有无 8 喻宇汉 165.00 1.83 直接持有无 9 陈铁儒 75.00 0.83 直接持有无 10 吴学愚 75.00 0.83 直接持有无（三）发行人前 10 名自然人股东及其在发行人处担任的职务序号姓名持股数量（万股）持股比例（%）职务 1 钟儒波 3,705.00 41.17 董事长 2 游建军 2,835.00 31.50 董事、总经理 3 麻军 645.00 7.17 - 4 邓朝晖 405.00 4.50 - 5 熊燕 375.00 4.17 - 6 幸三生 225.00 2.50 - 7 喻宇汉 165.00 1.83 - 8 陈铁儒 75.00 0.83 - 9 吴学愚 75.00 0.83 - 10 何建陵 45.00 0.50 - （四）发行人股本中国有股份及外资股份情况截至本招股说明书签署日，发行人无国有股份及外资股份。 1-1-96 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（五）发行人最近一年新增股东情况发行人最近一年无新增股东。（六）本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的持股比例截至本招股说明书签署日，本次发行前各股东间的关联关系及各自持股情况如下：持股数量占本次发行前姓名关联关系（万股）总股份（%）钟儒波 3,705.00 为蓝方合伙的普通合伙人 41.17 游建军 2,835.00 为蓝方合伙的有限合伙人 31.50 殷明坤 30.00 为蓝方合伙的有限合伙人 0.33 钟儒波为普通合伙人，游建军、殷明坤为有限蓝方合伙 420.00 4.67 合伙人八、发行人股东公开发售股份的情况本次发行不涉及股东公开发售股份的情形。本次发行后，公司股权结构未发生重大变化，控股股东、实际控制人未发生变更，不会对发行人的治理结构、公司经营产生不利影响。九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员情况（一）董事会成员截至本招股说明书签署日，本公司董事共 5 人，其中独立董事 2 人，所有董事均通过股东大会选举产生。姓名性别国籍永久境外居留权出生年月职位钟儒波男中国无 1975 年 10 月董事长游建军男中国无 1972 年 3 月董事、总经理董事、副总经理、财殷明坤男中国无 1950 年 1 月务总监、董事会秘书鲁亮升男中国无 1951 年 10 月独立董事阳秋林女中国无 1964 年 10 月独立董事本公司董事简历如下：钟儒波先生：1975 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 1992 年 12 月至 1995 年 8 月，就职于中国人民解放军总后勤部，担任警卫员。 1-1-97 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 1995 年 8 月至 1998 年 7 月，就读于北京军医学院，学习临床医学专业。1998 年 8 月至 2001 年 7 月，就读于第三军医大学，学习预防医学专业。2002 年 9 月至 2005 年 5 月，就职于云南绿洲装饰材料有限公司，担任总经理。2005 年 6 月至 2009 年 6 月，就职于北京东方华通房地产开发有限公司，担任常务副总经理。 2009 年 12 月至 2012 年 12 月，就职于北京世纪宣和中式古典家具技术研究院，担任总经理。2015 年 8 月至今，任佛山市九曲生态科技股份有限公司董事长。 2013 年 2 月创立本公司，现任本公司董事长。游建军先生：1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。1990 年 7 月至 2004 年 6 月，就职于中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司水文队，担任技术员、助理工程师、工程师。2004 年 7 月至 2008 年 6 月，就职于中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司投资置业事业部、湖南博远投资发展有限责任公司董事会秘书、副经理。2008 年 7 月至 2011 年 12 月，任中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司投资置业事业部副经理兼任湖南桂阳国水水处理有限公司、湖南郴州国水水处理有限公司、云南国水环保科技有限公司、湖南永兴国水水处理有限公司总经理。2012 年 1 月至 2013 年 12 月，任中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司中南国水环保事业部总经理兼任湖南桂阳国水水处理有限公司、湖南郴州国水水处理有限公司、云南国水环保科技有限公司、湖南永兴国水水处理有限公司总经理。2014 年 3 月加入本公司，现任本公司董事、总经理。殷明坤先生：1950 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高级会计师，中国注册会计师。1988 年至 1992 年，任醴陵国光瓷业有限公司总会计师、副厂长。1993 年至 2001 年，任湖南国光瓷业股份有限公司副董事长、副总经理、总会计师。2001 年 11 月至 2002 年 5 月，任张家界旅游集团股份有限公司董事、总裁。2002 年 5 月至 2003 年 12 月，任湖南鸿仪投资发展有限公司执行总裁，兼任湖南亚大新材料科技股份有限公司董事长。2004 年 1 月至 2005 年 6 月，任湖南长阳资产管理有限责任公司董事长兼总经理。2005 年 6 月至 2007 年 1 月，任岳阳恒立冷气设备股份有限公司董事长。2007 年 3 月至 2008 年 12，任湖南湘中海置业有限公司副总经理。2009 年 1 月至 2012 年 12 月，任长沙凯瑞重工机械有限公司常务副总经理。2013 年 1 月至 2016 年 4 月，任天舟文化股份有限公 1-1-98 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书司财务总监。2016 年 5 月加入本公司，现任本公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书。鲁亮升先生：1951 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1976 年 8 月起任湖南省财会学校会计专业教师，1981 年起任会计教研室负责人，1985 年起先后任湖南财经高等专科学校会计系、组织部和人事处主要负责人，1993 年 6 月任湖南财经高等专科学校纪委书记（正处级），1994 年 11 月起任党委副书记， 2005 年 4 月起任党委副书记兼常务副校长，2010 年 6 月起任湖南财政经济学院顾问，2012 年 10 月退休。现任湖南财政经济学院校友总会名誉副会长。阳秋林女士：1964 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。南华大学教授，中国注册会计师，湖南省会计学科带头人。1987 年 6 月至 2006 年 6 月，任职南华大学从事教学、科研和学科建设，历任会计系副主任、主任；2006 年 6 月至 2008 年 7 月任财务处副处长；2008 年 8 月至 2009 年 12 月任审计处副处长； 2010 年 1 月至 2014 年 11 月任南华大学招投标管理中心主任（处长）；2014 年 12 月至 2015 年 11 月任南华大学审计处处长； 2015 年 12 月至 2017 年 9 月调任管理学院主管科研的副院长；2017 年 9 至今，已辞去处级干部职务，仅担任本科和研究生的教学和科研工作，并兼任会计研究中心主任（学术职务）。现任爱威科技股份有限公司独立董事、湖南九典制药股份有限公司独立董事、湖南兴天电子科技股份有限公司、湖南领湃达志科技股份有限公司及本公司独立董事。（二）监事会成员截至本招股说明书签署日，本公司监事共 3 人，其中监事会主席 1 人。姓名性别国籍永久境外居留权出生年月职位曾睿男中国无 1982 年 1 月监事会主席曾小宇男中国无 1988 年 7 月监事朱珂珂女中国无 1983 年 10 月职工代表监事本公司监事简历如下：曾睿先生：1982 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。2007 年 5 月至 2009 年 8 月，任明珩塑胶金属制品（上海）有限公司 EHS 工程师。2009 年 8 月至 2010 年 7 月，任湖南永清环保技术有限公司技术员。2010 年 8 月至 2013 年 10 月，任中国电建集团中南勘测设计研究院有限 1-1-99 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书公司中南国水环保事业部技术部副主任。2013 年 10 月加入本公司，现任本公司技术总监、监事会主席。曾小宇先生：1988 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册建造师。2010 年至 2012 年 2 月，任辽宁北四达景观园林工程设计建筑有限公司景观建筑室结构设计师。2012 年 2 至 2013 年 3 月，任湖南永清水务有限公司结构设计师。2013 年 3 月至 2015 年 5 月，任航天凯天环保科技股份有限公司设计部部长。2015 年 5 月加入本公司，现任本公司生态设计研究院院长、监事。朱珂珂女士：1983 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师，高级人力资源管理师。2007 年 6 月至 2013 年 5 月，任深圳市吉盟珠宝股份有限公司人力资源主管。2013 年 6 月至 2015 年 3 月，任艾布鲁有限综合部副主任。2015 年 4 月至 2017 年 2 月，任湖南小推车网络科技有限公司人力资源总监。2017 年 3 月至今任本公司行政管理部长、职工代表监事。（三）高级管理人员截至本招股说明书签署日，本公司高级管理人员共 3 人，其基本情况如下：永久境外姓名性别国籍出生年月职位居留权游建军男中国无 1972 年 3 月董事、总经理董事、副总经理、财务总监、殷明坤男中国无 1950 年 1 月董事会秘书肖波男中国无 1980 年 6 月副总经理本公司高级管理人员简历如下：游建军、殷明坤简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员”之“（一）董事会成员”。游建军一直担任发行人总经理，并全面主持发行人生产经营、市场营销工作，组织制定及实施公司总体战略和年度经营计划，主持发行人各项工作会议，对发行人日常经营的重大事项进行决策和审批，指导发行人市场战略制定和部署执行，对发行人业务拓展起到至关重要的作用。肖波先生：1980 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册建造师。2000 年 8 月至 2003 年 12 月，任深圳市危险废物处理站有限公司技 1-1-100 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书术员。2004 年 1 月至 2012 年 3 月，任深圳市碧园环保技术有限公司副总经理。 2012 年 8 月至 2013 年 7 月，任航天凯天环保科技股份有限公司工程部部长。2013 年 8 月至 2014 年 4 月，任青岛新天地环境保护有限责任公司湖南分公司工程技术部长。2014 年 4 月加入本公司，现任本公司副总经理。（四）其他核心人员截至本招股说明书签署日，本公司拥有其他核心人员 4 名，其基本情况如下：姓名性别国籍永久境外居留权出生年月职位游建军男中国无 1972 年 3 月董事、总经理监事会主席、曾睿男中国无 1982 年 1 月技术总监监事、生态设曾小宇男中国无 1988 年 7 月计研究院院长唐传祥男中国无 1951 年 11 月总工程师游建军的简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员”之“（一）董事会成员”。在技术研发方面，游建军负责审定公司科研项目的研发立项、专利申报及发行人科研项目的论证、鉴定及评审工作，并组织解决生产及项目建设各阶段的关键和重大技术问题，对技术解决方案起到决策作用，同时，游建军全程参与发行人专利研发工作，截至本招股说明书签署日，发行人已获授权专利中有 84 项专利权系游建军参与发明。曾睿的简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员”之“（二）监事会成员”。曾小宇的简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员”之“（二）监事会成员”。唐传祥先生：1951 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级工程师。1981 年 11 月至 1999 年 10 月，任中国石化巴陵石油化工公司设计院工程师、主任工程师、高级工程师。2000 年 1 月至 2004 年 12 月，任岳阳市祥大水业设备有限公司总经理。2006 年 3 月至 2009 年 9 月，任温州节能环保工程实业公司总经理。2009 年 10 月至 2010 年 10 月，任湖南永清环保技术有限公司总工程师、代总经理。2010 年 11 月至 2015 年 12 月，任中国电建集团中南勘测设计研究院中南国水环保事业部总工程师、技术总监。2016 年 1 月加入本公 1-1-101 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书司，现任本公司总工程师。（五）董事、监事的提名和选聘情况姓名董事/监事提名方聘任情况任职期间 2020 年第二次临时钟儒波董事长股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会 2020 年第二次临时游建军董事股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会 2020 年第二次临时殷明坤董事股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会 2020 年第二次临时鲁亮升独立董事股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会 2020 年第二次临时阳秋林独立董事股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会 2020 年第二次临时曾睿监事会主席股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会 2020 年第二次临时曾小宇监事股东 2020.11.08-2023.11.07 股东大会朱珂珂职工代表监事员工职工代表大会 2020.11.08-2023.11.07 （六）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的兼职情况截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的兼职情况如下：本公司兼职单位与本姓名兼职单位名称兼职职务职务公司关系同一控制下关九曲生科董事长联公司执行事务合钟儒波董事长蓝方合伙本公司股东伙人同一控制下关中正博伦董事长联公司校友总会名鲁亮升独立董事湖南财政经济学院 - 誉副会长爱威科技股份有限公司独立董事 - 湖南九典制药股份有限公司独立董事 - 阳秋林独立董事湖南兴天电子科技股份有限公司独立董事湖南领湃达志科技股份有限公司独立董事南华大学教授 - 除上述情况外，截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员均未在其他单位兼职。 1-1-102 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（七）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员相互之间的亲属关系本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系。（八）发行人与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员签订的协议及履行情况本公司按照国家相关规定与全体董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员及其他核心人员均签订了《劳动合同》、《保密协议》，规定了董事、监事、高级管理人员、其他核心人员的权利和义务。除此之外，本公司与董事、监事、高级管理人员、其他核心人员之间不存在其他协议安排。上述协议在报告期内均得以正常履行。（九）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员所持股份是否存在质押、冻结或发生纠纷等情形截至招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员持有的公司股份不存在质押、冻结或发生纠纷等情形。（十）董事、监事、高级管理人员近两年内变动情况及原因 1、董事变动情况及原因 2019 年 1 月 1 日，公司董事会成员为：钟儒波、游建军、殷明坤、鲁亮升、阳秋林。 2020 年 11 月 6 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会选举钟儒波、游建军、殷明坤为第二届董事会非独立董事，选举鲁亮升、阳秋林为第二届董事会独立董事。最近两年董事会成员未发生变动。 2、监事变动情况及原因 2019 年 1 月 1 日，公司监事会成员为曾睿、曾小宇、朱珂珂。 2020 年 11 月 6 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会选举曾睿、曾小宇为发行人第二届监事会非职工代表监事，发行人职工代表大会选举朱珂珂为发行人第二届监事会职工代表监事。 1-1-103 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书最近两年监事会成员未发生变动。 3、高级管理人员变动情况及原因 2019 年 1 月 1 日，公司高级管理人员为游建军、殷明坤、肖波。 2020 年 11 月 6 日，发行人第一届董事会第十三次会议聘任游建军为总经理，殷明坤为副总经理兼财务总监、董事会秘书，肖波为副总经理。最近两年高级管理人员未发生变动。十、董事、监事、高级管理人员、及其他核心人员对外投资情况及上述人员及其近亲属持有发行人股份的情况（一）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员对外投资情况截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人员的对外投资情况如下所示：出资比例/认缴姓名职务对外投资公司与发行人的关系权益比例（%）蓝方合伙 8.21 员工持股平台钟儒波董事长九曲生科 50.41 同一控制下关联公司中正博伦投资 100.00 同一控制下关联公司游建军董事、总经理蓝方合伙 0.71 员工持股平台董事、副总经理、殷明坤董事会秘书、财务蓝方合伙 0.71 员工持股平台总监监事会主席、技术曾睿蓝方合伙 4.29 员工持股平台总监曾小宇监事蓝方合伙 4.29 员工持股平台朱珂珂职工代表监事蓝方合伙 1.79 员工持股平台肖波副总经理蓝方合伙 7.14 员工持股平台唐传祥总工程师蓝方合伙 1.79 员工持股平台上述对外投资与本公司不存在利益冲突。本公司其他董事、监事、高级管理人员与其他核心人员无其他重大对外投资。 1-1-104 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（二）董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属的持股情况 1、直接持股情况截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属直接持有公司股份如下：持股数量持股比例姓名职务/与董、监、高管、其他核心人员关系（万股）（%）钟儒波董事长 3,705.00 41.17 游建军董事、总经理 2,835.00 31.50 殷明坤董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 30.00 0.33 除上述情形之外，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属不存在其他直接持有公司股份的情况。截至本招股说明书签署日，上述人员所持有的本公司股份不存在质押或冻结的情况。 2、间接持股情况截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属间接持有公司股份的情况如下：在投资企投资企业持间接持有本公司的股份职务/与董、监、投资企业业享有权有本公司股姓名高管、其他核心股份数持股比例名称益的比例份的比例人员关系（万股）（%）（%）（%）钟儒波董事长蓝方合伙 8.21 4.67 34.50 0.38 游建军董事、总经理蓝方合伙 0.71 4.67 3.00 0.03 董事、副总经殷明坤理、财务总监、蓝方合伙 0.71 4.67 3.00 0.03 董事会秘书监事会主席、技曾睿蓝方合伙 4.29 4.67 18.00 0.20 术总监曾小宇监事蓝方合伙 4.29 4.67 18.00 0.20 朱珂珂职工代表监事蓝方合伙 1.79 4.67 7.50 0.08 肖波副总经理蓝方合伙 7.14 4.67 30.00 0.33 唐传祥总工程师蓝方合伙 1.79 4.67 7.50 0.08 除上述持股情况外，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属不存在其他通过间接方式持有公司股份的情况。 1-1-105 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书截至本招股说明书签署日，上述人员所持有的本公司股份不存在质押或冻结的情况。十一、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬情况（一）薪酬情况发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员 2021 年度从本公司领取的薪酬情况如下：是否在公司姓名 2021 年职务 2021 年薪酬（万元）专职领薪钟儒波董事长 42.00 是游建军董事、总经理 36.00 是董事、副总经理、财务殷明坤 54.90 是总监、董事会秘书鲁亮升独立董事 5.00 否阳秋林独立董事 5.00 否曾睿监事会主席、技术总监 39.66 是曾小宇监事 35.99 是朱珂珂职工代表监事 20.52 是肖波副总经理 38.20 是唐传祥总工程师 28.00 是 2021 年度，除公司独立董事外，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未在关联企业领取收入，享受其他待遇和退休金计划。（二）薪酬确定依据及履行的程序除独立董事、外部董事，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬是由基本工资+岗位工资+绩效考核工资。基本工资、岗位工资属于标准工资部分，绩效（考核）工资属于浮动工资部分，是按照上月各部门工作任务、经营指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立。薪酬与考核委员会每年会根据董事、监事、高级管理人员的年终述职，结合年度经营情况，进行绩效考核评定，从而确定公司董事、监事、高级管理人员的绩效年薪。此外，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬的确定和调整，可结合市场薪酬行情及公司经营情况由薪酬考核委员会审议，董事会或股东大会批准。 1-1-106 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（三）报告期董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬总额占各期发行人利润总额的比例报告期，发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬总额为 239.36 万元、376.15 万元和 305.27 万元，分别占当期利润总额的 3.98%、5.58% 和 3.77%。十二、发行人正在执行的股权激励情况截至本招股说明书签署日，发行人无正在执行的股权激励计划。十三、发行人员工情况（一）发行人员工情况 1、员工人数及变化情况年份 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 人数（人） 316 268 258 2、员工专业结构、学历分布情况员工类型认定标准有按照专业结构、学历、入职年限和年龄结构等，发行人按照专业结构和学历分布进行了披露。发行人基于公司业务的专业分工，对关联度较高的模块对应的部门人员进行归类合并，具体为管理及行政人员、工程及采购人员、市场营销人员和研发及技术人员。研发和技术人员主要负责规划研发战略、制定技术标准、规范技术流程、开展技术研发、对工程项目提供技术支持，对招投标进行技术指导等工作。发行人研发及技术人员包括研究人员、技术人员和辅助人员。其中研究人员为企业研究开发项目专业人员，负责企业研发项目全过程开发，具体包括研发项目立项调查和可研、编写研究方案和设计、研发项目的过程执行和验收、指导技术人员和辅助人员等工作；技术人员负责项目调查、策划和设计以及参与具体工程示范项目等工作；辅助人员负责研发费用归集与报销、资料整理与存档、材料的出入库等工作。主要包括生态设计研究院，创新研究院部门人员。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司共有员工 316 人，员工的专业结构、学历分布情况如下： 1-1-107 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（1）员工专业结构项目人数（人）比例（%）管理及行政人员 43 13.61 工程及采购人员 108 34.18 市场营销人员 44 13.92 研发及技术人员 121 38.29 合计 316 100.00 （2）员工学历分布学历构成人数（人）比例（%）研究生 47 14.87 本科 151 47.78 大专及以下 118 37.34 合计 316 100.00 （二）社会保险和住房公积金缴纳情况报告期各期末，发行人为员工缴纳社会保险和住房公积金的基本情况如下： 1、社会保险单位：人项目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 在职员工人数 316 268 258 社会保险缴纳人数 307 248 208 未缴纳社会保险人数 9 20 50 2、住房公积金单位：人项目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 在职员工人数 316 268 258 住房公积金缴纳人数 263 234 195 未缴纳住房公积金人数 53 34 63 报告期内发行人存在少部分员工未在公司缴纳社会保险的情形，主要包括：（1）部分员工为退休返聘，无需缴纳社会保险；（2）部分员工尚处在试用期，未及时缴纳社会保险；（3）部分员工已在户口所在地参加新型农村养老保险及新型农村合作医疗，不愿再重复缴纳社会保险。 1-1-108 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 3、控股股东对本次发行前发行人应承担的社保公积金补缴义务的承诺针对公司部分员工未缴纳社会保险和住房公积金的情形，公司控股股东、实际控制人钟儒波做出如下承诺： “若艾布鲁环保在首次公开发行股票并在创业板上市前被有关部门要求为其员工补缴或者被有关方面追偿社会保险、住房公积金的，本人将无条件替艾布鲁环保补缴或赔偿应缴纳的全部社会保险、住房公积金，使艾布鲁环保不会因此而遭受任何损失。艾布鲁环保如因首次公开发行股票并在创业板上市前未执行社会保险制度、住房公积金制度而被相关部门予以行政处罚，本人将无条件替艾布鲁环保支付全部罚款款项，使艾布鲁环保不因此而遭受任何损失。” 4、发行人社保公积金主管部门出具的合规意见 2022 年 1 月，发行人取得所在地的人力资源和社会保障局出具的劳动用工和社会保险守法信息在线验证报告，证明报告期内发行人无社保欠费情况和无劳动保障行政处理处罚记录。 2022 年 2 月，发行人取得所在地的住房公积金管理中心出具的证明，证明报告期内发行人不存在欠缴、漏缴、少缴、停缴或其他违反住房公积金相关法律法规的行为，发行人未因住房公积金问题而受到行政处罚。 1-1-109 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书第六节业务与技术一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况（一）发行人主营业务发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管控修复等业务，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。发行人是国内最早系统开展农村环境综合治理的企业之一，是国内首批从事农村环境综合整治整县推进业务，较早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区生态修复的企业。发行人针对农业农村污染面广、分散、类型多元的特点，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产品设备和施工工法，并广泛应用到工程项目中。通过系统的技术储备和项目业绩积累，逐步确定了在农村环境综合治理领域的全面竞争优势。发行人是国家高新技术企业、湖南省环境服务业试点企业、中国农业生态环境保护协会理事单位、湖南省环境科学学会副理事长单位；被认定为“湖南省认定企业技术中心”、“长沙市企业技术中心”和“长沙市专利密集型企业”；建有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”、“湖南省环境保护地下水重金属污染修复工程技术中心”。截至本招股说明书签署日，发行人已拥有国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设计 2 项，已被受理的发明专利申请 42 项。（二）主要产品或服务的情况发行人主要服务领域可分为农村环境治理工程服务、运营服务与咨询服务，主要产品为污水处理一体化设备。 1、农村环境治理工程服务根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》和中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》，发行人业务隶属于生态保护和环境治理业，致力于解决 1-1-110 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题；发行人已按照行业通用服务类别将自身业务类别分为农村生活污水处理、生活垃圾处理、水生态治理、工矿区生态治理、面源污染防控、耕地管控与修复等业务；为便于理解发行人的服务领域，发行人根据污染来源端和自身业务情况将业务类别归集到农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域。其中农村生活污水和生活垃圾来源于居民生活端，故将农村生活污水处理和生活垃圾处理业务归集为农村生活环境治理领域；农村水生态和工矿生态治理主要是改善农村水体、河流、矿山等生态，故将农村水生态和工矿区生态治理归集为农村生态环境治理领域；面源污染和耕地管控主要来源于农村农业生产端，故将农业面源污染治理、污染耕地管控修复归集为农村生产环境治理领域。各领域分类情况如下：领域类别治理目的与内容处理类型实施方式解决农村生活污水问题。针对生活污水规模与分布情况，采用集中式或分散式的污水处生活污水 EPC、施工、理技术处理污水，推进乡镇污水集中处理及污水处理治理产品厕所革命。提供各类型集中及分散式的集成农村生污水处理设备。活环境解决农村生活垃圾问题，包括非正规垃圾场治理污染及垃圾渗滤液问题、垃圾收运处置问题生活垃圾等。采用防渗封场、垃圾分选、废水处理等固废处理 EPC、施工处理综合技术应用，解决老旧垃圾场、非正规垃圾场及垃圾渗滤液问题。通过建设垃圾转运设施建设，完善农村垃圾转运体系。解决农村水体污染及生态破坏问题，包括农村黑臭水体治理和湿地恢复。通过污染源处水生态修理、截污管网建设、底泥环保疏浚、微生物水体治理 EPC、施工复系统构建、生态护岸、生态湿地等多种治理与修复措施，改善河流水质、消除河湖黑臭，恢复农村生水体的生态系统功能。态环境解决农村地区矿产资源开发区地质生态环治理境破坏问题及重金属污染问题。通过边坡技术及生态修复技术对损毁山体、矿山工矿区生废弃地进行地质恢复与生态恢复。采取物理土壤修复 EPC、施工态修复阻隔封存、化学转化固定、生物吸收转移等技术对污染土地进行治理，实现对工矿污染地块的风险阻控或治理修复。解决农业种植业、养殖业生产过程中的氮磷、粪便、农药等污染问题。通过测土配方农村生固废处面源污染施肥、生态拦截、污水处理、粪污处置、资产环境理、污水 EPC、施工防控源化利用等措施手段，大幅减少农业生产过治理处理程中的污染物向外环境的排放，改善农村环境。 1-1-111 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书领域类别治理目的与内容处理类型实施方式解决受污染耕地的安全利用问题。针对受污染的耕地污染程度和土质情况，因地制宜采土壤修复耕地管控 EPC、施工、用污染分区管控、种植结构调整、农艺调控、（耕地修与修复产品化学钝化、生物修复等技术，达到污染耕地复）安全利用，保障农产品安全的目的。（1）农村生活环境治理农村生活环境污染指农村居民日常生活中产生的污染，主要来源于生活污水和生活垃圾。污水及垃圾治理也是农村人居环境建设和改善的重要内容。生活污水处理：发行人结合农村生活污水具有分散度高、水质波动大等特点，针对乡镇集中型污水、村庄集中型污水和散/单户污水等不同治理场景，提供经济适用、便于维护的工艺和处理设备，满足用户需求。针对乡镇集中型污水处理，因地制宜综合选择接触氧化法、MBR 法、生物膜法、活性污泥法等水处理技术实施项目；同时发行人开发了智能化一体式污水处理设备用于集中型污水处理，该设备具有能耗低、易维护、可扩展、出水稳定的特点。针对村庄集中型污水（水量偏小），采用低能耗及无能耗的生态湿地工艺应用于污水处理；针对散户污水，采用化粪池、四池净化系统用于厕所改造和散户污水处理。典型项目如张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）二标段项目、宁远县农村环境综合整治整县推进项目第一标段 EPC 总承包、普定县传统村落综合整治项目建设工程等。生活垃圾处理：发行人主要提供农村简易非正规垃圾点（场）处置、垃圾渗滤液处理和农村垃圾转运系统建设服务。1）简易非正规垃圾点（场）分布广泛，数量大，是农村环境中的一个重要污染来源。发行人采用场体整型、物理阻隔、封场防渗、生态恢复等组合工艺技术手段对堆场进行系统封存整治。发行人同时提供垃圾分选及资源化利用技术，对垃圾点（场）的陈腐垃圾进行物理筛选和分类处理，将分选出的塑料等轻质物焚烧或填埋、分选的砖块填埋、分选的腐殖物质综合利用，实现垃圾点陈腐垃圾的减量化、资源化和无害化利用。2）针对垃圾渗滤液处理，发行人提供 MBR+纳滤+反渗透组合工艺以及碟管式反渗透膜（DTRO 工艺）工艺，根据项目实际情况选择合适的工艺技术服务于客户。3）农村垃圾转运系统建设。发行人开展了大量农村环境综合治理工程项目，根据村庄的人口密度、经济条件等因素合理选择和确定生活垃圾转运处置站，完善垃圾 1-1-112 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书收运体系。典型项目如高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目、安乡县蔡家溪生活垃圾无害化处理场渗滤液混合污水处理工程。生活环境治理经典案例介绍：张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）二标段项目宁远县农村环境综合整治整县推进项目第一标段EPC总承包常德市安乡县蔡家溪生活垃圾无害化处理场渗滤液混合污水处理工程 1-1-113 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目（2）农村生态环境治理农村生态环境治理主要对农村水生态环境、农村及矿区（矿山开采及企业生产区）生态环境的污染破坏进行治理与恢复。农村水生态治理指治理农村黑臭水体、河湖水生态安全保护。发行人围绕河湖水污染开发了“源解析+多元化治理”体系，以生态修复为核心，集成生态疏浚、湿地系统、生态护岸、水位控制、基质配置、植物选育及配置等多元化技术体系，通过污染源处理、截污管网建设、环保疏浚、微生物菌剂投加、生态护岸、生态湿地建设等多种治理措施，改善河湖水质、消除河湖黑臭问题；采用生态及水利措施，通过渠道疏浚、填料铺设、水生植物配置、水力配置等手段，改善特征生物以及生态系统功能，恢复湿地生态系统功能，改善和提升水环境质量。典型项目如津市市大溪水河生态拦截工程（二期）胡家桥溪生态拦截工程（EPC）、文山市城区集中式饮用水源地暮底河水库水源地保护——顺甸河污染治理工程（一期）、湖南西洞庭湖国际重要湿地及周边区域湿地保护与恢复建设项目一标段（半边湖、打靶台区域）等。工矿区生态治理主要内容包括对矿山开采区及损毁山体进行生态修复，矿产开发区遗留固废的处理、污染场地修复等。1）针对矿山开采区及损毁山体生态修复，发行人采用生态护坡、生态植被恢复等方式；2）针对矿产开发区遗留固废处理，发行人基于生态治理理念，采取异地终端填埋、原位阻隔封存、绿化生态等技术，隔离和处理遗留固废，阻止固体废物渗漏与扩散；3）针对污染场地修复，发行人采取固化/稳定化技术和植物修复技术，为不同类型重金属污染场地提供技术支撑采用物理、化学或生物方法固定、转移、吸收、降解等方式处理或转化场地土壤污染物中的污染物，使污染场地土壤风险达到人体健康可接受水平。典型项目如文山市城区集中式饮用水源地暮底河水库水源地保护——顺甸河污染治理工程（一期）、石门县雄黄矿区含砷矿渣综合治理（三期）工程等。 1-1-114 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农村生态环境治理经典案例介绍：文山市城区集中式饮用水源地暮底河水库水源地保护——顺甸河污染治理工程（一期）石门县雄黄矿区含砷矿渣综合治理工程（三期）（3）农村生产环境治理农村生产环境治理是指对农业面源污染（生产过程中产生的污水、农业废弃物污染）进行处理，对受污染耕地进行管控和修复。农业面源污染，是指在农业生产活动中，化肥、农药、养殖废水以及其他有机或无机污染物质，通过农田的地表径流和农田渗漏，引起的对水层、湖泊、河 1-1-115 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书岸等生态系统的污染；以及农业生产废弃的畜禽粪便、秸秆及废旧地膜对环境造成的污染。发行人采用生态廊道、湿地净化技术及农药化肥减量技术等削减治理田间氮、磷污染；采用生物化学及资源化利用技术解决养殖废水问题；采用堆肥、发酵等手段实现农业废弃物（畜禽粪污、秸秆）的处理或资源化利用。受污染耕地污染管控与修复主要对受污染的耕地进行分区管控、安全利用和修复治理。发行人根据耕地的不同污染类型和污染程度，因地制宜采用污染分区管控、种植结构调整、农艺调控、化学钝化、植物修复等技术，使受污染耕地得到安全利用或修复合格，达到农产品质量有效提升，农产品安全得到保障、耕地可持续利用的目的。典型项目如上饶市婺源县耕地土壤污染治理与修复设计施工总承包（EPC）。生产环境治理经典案例介绍：安乡县澧水流域农业面源污染综合治理试点工程总承包（EPC）项目施工项目 1-1-116 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书上饶市婺源县耕地土壤污染治理与修复设计施工总承包（EPC） 2、项目运营项目运营是指发行人凭借技术与运营管理优势，在农村生活污水处理、矿区渗滤液处理以及医疗废水处理方面提供项目运营管理服务，在客户委托的运营期限内进行污/废处理设施运行管理和维护，确保污/废水达标排放，并获得相应服务费用。 3、设计咨询设计咨询是指发行人依托在农村环境综合治理领域的技术能力与行业经验，围绕农村生态环境、生产环境、生活环境三大领域为客户提供环境污染治理技术咨询与工程设计服务，提供环境调查、风险评估、可行性研究、工程设计等咨询。发行人自成立以来，不断提高咨询服务能力及多领域的综合设计能力。 4、主要产品主要产品是指发行人自主生产的污水处理一体化设备，发行人拥有“一种增强生化工艺深度处理高氨氮工业废水装置和方法、一种城镇污水处理厂污泥强化处理及资源化利用装置和方法”等发明专利与实用新型专利，依托公司自主研发 1-1-117 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书的技术，研制出集装箱复合式污水处理一体化设备，单机集生化、沉淀、消毒等功能单元于一体，可实现污水高效、低耗、模块化和 PLC 全自动处理，在提升产品质量的同时简化了操作流程、降低成本。（三）主营业务收入的主要构成报告期内，公司主营业务收入按业务类别构成如下：单位:万元 2021 年度 2020 年度 2019 年度项目占比占比占比金额金额金额（%）（%）（%） ①环境治理工程 48,201.93 92.38 47,314.11 96.20 42,237.66 95.93 A、农村生活环境治理 14,762.68 28.29 25,238.40 51.32 18,554.45 42.14 其中：农村污水 14,520.88 27.83 20,221.61 41.12 15,717.32 35.70 农村垃圾 241.80 0.46 5,016.80 10.20 2,837.13 6.44 B、农村生态环境治理 8,232.47 15.78 11,532.36 23.45 14,735.98 33.47 其中：水生态 3,339.53 6.40 1,887.32 3.84 4,754.92 10.80 工矿生态 4,892.94 9.38 9,645.05 19.61 9,981.06 22.67 C、农村生产环境治理 25,206.78 48.31 10,543.35 21.44 8,947.23 20.32 其中：农业面源 25,206.78 48.31 9,955.76 20.24 8,206.09 18.64 耕地管控 - - 587.59 1.19 741.14 1.68 ②运营 1,836.67 3.52 1,434.37 2.92 1,657.55 3.76 其中：利息收入 806.42 1.55 - - - - ③设计咨询 471.43 0.90 433.36 0.88 136.17 0.31 ④产品销售 1,665.49 3.19 - - - - 合计 52,175.52 100.00 49,181.84 100.00 44,031.38 100.00 环境治理工程收入作为公司的核心业务，是公司保持快速增长和持续稳定经营的重要保障。报告期内，环境治理工程收入占主营业务收入的比重均超过 90.00%，公司核心业务保持稳定，环境治理工程收入为公司主营业务收入的主要来源。（四）主要经营模式 1、营销模式流程发行人紧跟国家环保政策和环保产业发展趋势，坚持以技术创新作为业务拓 1-1-118 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书展的核心驱动力，凭借丰富的行业经验和成熟的技术团队，采取政策和技术综合营销策略，由销售人员及专业技术人员结合项目的技术要求，对客户进行环保政策咨询与技术营销，为客户提供定制化的专业技术解决方案，从而获取市场上竞争优势。发行人主要通过投标与商务谈判的方式获取业务。发行人营销过程包括获取项目信息、评价审议、商务谈判或组织投标、项目执行和项目后评价五个环节，具体如下：（1）获取项目信息发行人由市场经营部及办事处负责跟踪、搜集各个地区的项目信息，市场经营部指导各地区办事处跟进和掌握项目情况，各办事处项目信息反馈至市场经营部。（2）评价审议公司市场经营部组织工程中心、生态设计研究院、财务资产部对项目的项目资金来源、竞争对手、技术可行性、经济可行性、工程成本、风险等进行分析，报总经理办公会审议后决策。（3）商务谈判或组织投标项目商务谈判或者中标后，无需招标的项目由销售人员与业主进行商务谈判。按国家和地方规定需要招标的项目则由招投标小组根据从招标代理公司获取的询价/招标文件，牵头准备投标文件，组织工程中心、生态设计研究院、财务资产部按时、按质完成投标文件制作和参与开标工作。（4）合同签订与项目执行项目中标后，发行人与业主签订业务合同。发行人根据项目内容、业务需要及合同要求，由采购部负责项目物资材料采购，工程中心及其工程项目部负责工程实施。（5）项目评价通过对项目全过程全方位分析评价，总结对项目具有决定性影响及对以后同类项目有推广和警示意义的主要经验和不足，并通过项目的后评价不断改进和完善相关制度及管理模式。 1-1-119 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书发行人营销流程如下：（6）不同销售模式取得的收入报告期各期，发行人获取项目方式为参与招投标和商务谈判两种方式，其中招投标指参与公开招投标，商务谈判为邀请招标、竞争性谈判等方式。公司通过招投标方式取得收入分别为 42,260.57 万元、46,903.87 万元和 48,235.06 万元，占营业收入比分别为 95.98%、95.37%和 92.45%。公司通过商务谈判取得的收入分别为 1,770.82 万元、2,277.97 万元和 3,940.45 万元，占营业收入比分别为 4.02%、 4.63%和 7.55%。报告期各期招投标方式取得的收入占营业收入比重均在 90.00% 以上，为取得收入的主要方式。公司不同销售模式取得的收入及占比如下表所示：单位：万元 2021 年 2020 年 2019 年项目金额占比（%）金额占比（%）金额占比（%）招投标方式取得 48,235.06 92.45 46,903.87 95.37 42,260.57 95.98 的收入商务谈判取得的 3,940.45 7.55 2,277.97 4.63 1,770.82 4.02 收入营业收入 52,175.52 100.00 49,181.84 100.00 44,031.38 100.00 2、采购模式发行人采购主要包括原材料、设备采购和分包商采购。发行人根据采购的原材料、设备和分包工程的重要程度、金额的大小，通过邀标、询价的方式确定供应商。（1）邀标采购邀标采购系发行人根据供应商/分包商的资质、资信状况，确定合格的供应商/分包商，仅向合格的供应商/分包商发送采购通知。发行人收到投标单位投标文件后，由采购部组织工程中心、生态设计研究院、财务资产部进行评标，通过 1-1-120 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书对供应商/分包商产品质量、价格、付款条件等因素的评判，确定中标单位。履行相关审批程序后，发行人与供应商/分包商签订相应的采购/分包合同，采购部按照采购合同的约定进行采购。供应商到货或分包完工后，由工程中心项目部组织验收。发行人邀标采购流程如下：报告期内，公司邀标采购项目严格按照上述流程进行采购。（2）询价采购发行人采购部建立了合格供应商名册，且定期组织发行人的工程中心预决算部、项目部和生态设计研究院等部门对供应商的供货质量、及时性、价格、服务等因素对供应商进行动态管理。采购部根据采购需求选取排名前列供应商对其询价，并在质量、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估确定供应商，各条件相同时，按低价原则确定供应商。发行人询价采购流程如下：收集供应商及供货质量情况组织评定合格供应商合格建立合格供应商名录不合格询价定期复核淘汰确定供应商实施采购采购验收报告期内，公司询价采购项目严格按照上述流程进行采购。（3）选取不同采购模式的原因及执行情况报告期内，公司主要选取询价采购模式。只有当采购内容金额相对较大或采 1-1-121 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书购内容不紧急或采购内容对应的供应商数量较少时，公司才会选择邀标采购模式。报告期内，公司采购审批流程如下： ①编制采购申请单、报批请购部门或责任人负责编制采购申请单，采购申请单需填写：所属项目、用途、品名、数量、规格、供货时间、备注特殊要求等。采购申请单首先交请购部门负责人审批（核实采购必要性），再交技术负责人审查（审查订单标的数量、规格型号及技术参数是否符合生产或设计要求及数量的准确度），再交采购部负责人确认，最后报公司总经理审批。 ②选择采购模式、确定供应商采购部收到采购申请单后，选取采购模式，筛选供应商。采购部从公司供应商名录中筛选对应的供应商，向筛选的供应商发出采购需求邀请，要求供应商参与该采购招标或按要求进行报价，采购部在收到供应商报价资料后，对报价进行汇总、分析，分析主要指标：价格、供货周期及供货能力、付款方式、品牌知名度、售后服务等。 ③与供应商谈判采购部对意向供应商进行最后一轮商务谈判，主要争取价格上更进一步优惠，包括付款方式协商等。 ④签订合同根据商务谈判结果，采购部草拟供销合同，合同草拟后交由合同管理员负责执行合同评审流程，根据合同评审意见修改后，签订合同。 ⑤合同执行合同签订后，由采购部安排专人跟踪合同执行，按合同约定要求供应商及时供货，到货后安排人员对货物进行验收，同时履行合同义务，执行付款等。报告期内，公司严格按照上述采购流程执行采购。（4）不同采购模式的项目数量、金额及占比情况 1-1-122 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书报告期内，发行人不同采购模式的项目数量、金额、占比情况列示如下：项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度 ①邀标采购采购项目数量（个） 15 6 9 采购金额（万元） 4,328.08 2,970.51 4,245.60 采购金额占比（%） 12.59 8.50 15.05 ②询价采购采购项目数量（个） 356 503 519 采购金额（万元） 33，079.17 31,956.55 23,972.34 采购金额占比（%） 88.43 91.50 84.95 注：采购项目数量为采购合同数量。报告期内，公司以询价采购为主，询价采购金额占比在 80%以上。公司采用询价采购的主要原因如下： ①询价采购模式可以更好地控制成本。由于询价采购模式使用了现代化网络信息技术，采购更加公开和透明。使供应商可以足不出户就可参加报价，节省了采购成本。此外，询价采购模式保证了同一品牌、同一型号的产品价格最低，解决了产品采购价格的问题。 ②询价采购模式可以提高效率。采用询价采购模式可在 1-2 个工作日内产生成交结果，提高了采购效率，较大减少了采购工作量，缩短了采购周期。 ③公司项目较多，采购批次也多，询价采购模式容易形成一个竞争市场，通过不断的询价，以简便的报价方法，吸引供应商长期踊跃参与，采购方可以不断的得到较好的价格和服务，采购的效果比较明显。 ④邀请采购模式，招标串通投标的机会较大，很可能事先分配或轮流供应，而不能做到真正竞价或合理报价。尤其当投标单位规模不一样时，竞争能力势必有差异,可能出现弱肉强食、被大企业操纵的局面。甚至有些投标单位以牺牲押金的方式，以超低价格抢标，然后争取时效，在毁约重购时，谈妥串通投标，获取更多利益。 3、服务模式发行人的服务模式主要为工程总承包 EPC 模式、工程承包模式、工程咨询 1-1-123 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书设计服务模式、运营管理模式和售后服务模式。工程总承包 EPC（设计-采购-施工）模式系发行人为业主（客户）提供工程设计、设备采购、工程施工和试运行等贯穿于项目建设全过程的综合性服务，对所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。工程承包模式系发行人为业主（客户）提供设备采购、工程施工和试运行等服务工作。工程咨询设计服务模式系发行人为业主（客户）提供环保项目调查、技术咨询、方案论证、工程设计等服务工作。运营模式为发行人为业主（客户）提供污废水处理设施、提供运营管理、维护等服务。售后服务模式为发行人为客户提供产品销售完成后的质量维护和保障服务。 4、盈利模式发行人盈利模式为业主提供工程总承包 EPC、工程承包、运营管理、工程设计咨询服务和产品销售五种盈利模式，分别获得相应经营利润。（1）工程总承包（EPC）盈利模式工程总承包（EPC）盈利模式主要是通过参与投标等方式承揽项目，根据客户要求为其提供设计、采购和施工的交钥匙工程，通过工艺方案优化设计和整体统筹，为客户提供工程施工，采用自主研发生产的设备、药剂等产品，现场系统集成，调试运行等取得收入。（2）工程承包盈利模式工程承包盈利模式主要是通过参与投标从公司客户获得工程施工项目，通过为客户提供工程施工，采用自主研发生产的设备、药剂等产品，现场系统集成，调试运行服务获得相应的经营利润。（3）运营管理盈利模式运营管理盈利模式主要是发行人承接废水处理委托运营服务，在一定的运营期内为客户提供废水处理系统的管理、运营和维护以实现盈利。（4）工程设计咨询服务盈利模式工程设计咨询服务盈利模式主要是通过参与投标或邀标方式从业主（客户）承揽咨询及设计服务项目，通过项目咨询、项目工程设计服务获得经营利润。 1-1-124 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（5）产品销售盈利模式产品销售盈利模式主要是发行人向客户直接销售一体化污水处理设备获得经营利润。 5、分包业务模式（1）工程分包和劳务分包的具体含义和区分依据 ①披露“工程分包”和“劳务分包”的具体含义和区分依据，是否符合行业惯例依据建设部《房屋建筑和市政基础设施工程分包管理办法》（以下简称《办法》）第五条规定，房屋建筑和市政基础设施工程施工分包分为专业工程分包和劳务分包，发行人承接业务后，将部分非主体、非关键的工程和劳务分包给专业承包企业施工，主要分为工程分包和劳务分包。发行人披露的“工程分包”即指“专业工程分包”。 A、工程分包具体含义和区分依据依据《办法》，专业工程分包是指施工总承包单位将其所承包工程中的专业工程发包给具有相应资质的其他建筑业企业完成的活动。发行人在征求建设单位认可后，一般将专业性较强的非主体、非关键的工程进行专业工程分包，分包后，发行人主要进行技术指导，并对专业工程分包方的施工质量、进度、安全等进行监管，不再需要负责具体的施工组织。发行人按照该规定执行专业工程分包工作。 B、劳务分包具体含义和区分依据依据《办法》第五条规定，劳务分包，又称劳务作业分包，是指施工总承包企业或者专业承包企业将其承包工程中的劳务作业发包给劳务分包企业完成的活动。《最高人民法院建设工程施工合同司法解释的理解和适用》中指出，劳务作业分包是将简单劳动从复杂劳动剥离出来单独进行承包施工的劳动。发行人一般将主体工程中的劳务作业内容或非主体工程中专业性不强的部分劳务作业内容进行劳务分包，分包后统筹组织劳务人员与材料物资的匹配，监督劳务人员的施工作业过程，进行现场技术指导、安全管理等工作。发行人按照该规定执行劳务分包工作。综上，发行人依据《办法》执行专业工程分包和劳务分包工作，该方式也是 1-1-125 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书行业内通常做法，符合行业惯例。 ②两者在分包协议、发行人与分包商合作模式方面的具体差异情况。 A、两者在分包协议方面的具体差异情况 a、针对的对象不同：专业工程分包的对象是一部分非主体工程，包含完成专业工程的所有工作，包括专业技术、管理、材料采购等，还包含劳务内容，属于包工包料；劳务分包的对象仅为工程施工中剥离出来的劳动力部分，属于包工不包料。 b、结算费用计取方式不同：专业工程分包计取的是直接费、间接费、税金和利润，其对价属于法律上的“工程款”；而劳务分包计取的是直接费中的人工费和一定的管理费，属于法律上的“劳务报酬”。 c、分包主体的资质不同：专业工程分包持有的是专业承包企业的资质，其不同资质条件共有地基与基础等60种；劳务分包人持有的是劳务作业企业资质，其不同资质条件分为木工作业等13种。 d、承担的责任范围不同：专业工程分包下，发行人要对分包工程实施管理，发行人与分包方双方都要对分包的工程以及分包工程的质量缺陷向建设单位承担连带责任；而劳务分包条件下，分包人可自行进行管理，并只对总包（发行人）负责，总包（发行人）对建设单位负责，劳务分包人对建设单位不直接承担责任。 e、管理者要求不同：发行人进行专业工程分包需要征得建设单位的同意；而进行劳务分包则不需要征得建设单位同意。 B、两者在发行人与分包商合作模式方面的具体差异情况专业工程分包和劳务分包除上述分包协议的差异外，在与发行人的合作模式的差异表现在：专业工程分包单位以自己的劳动力、设备、原材料、管理等独立完成分包工程，主要采取包工包料、包机械等总价总干模式；劳务分包人提供的劳动力要和发行人的机具设备、原材料结合，发行人提供技术和管理，共同完成建设工程，主要采取“清包工”模式，发行人提供主要材料，承包方提供人工劳务服务。（2）分包业务模式 1-1-126 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书发行人在农村环境治理领域提供专业的技术、装备开发、系统集成和环境问题解决方案。发行人基于自身业务优势和项目特点，聚焦于工艺组合、项目设计、参数设定、核心设备供应及调试、供应链管理、项目全流程管理、关键工序的施工等环节，将不涉及关键工序或关键技术的土建与设备安装等工作按项目内容进行劳务分包和专业工程分包，劳务分包主要是将辅助性劳务作业等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作分包至相关服务商，专业工程分包主要是将非核心的土建与设备安装等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作分包至相关服务商，发行人在进行劳务分包和专业工程分包时不涉及生产制造。在项目实施过程中，发行人根据相关法律法规、合同以及项目需求决定是否进行业务分包。发行人严格按照公司《采购管理办法》，并通过询价或邀标方式来执行具体的分包采购业务，具体而言，报告期内发行人有多家合作的分包厂商，在进行采购时，分包市场上竞争激烈，可供选择的分包厂商很多，通常会有 3 家或以上的供应商备选，发行人通过综合考量资质、能力、业绩及供应商的价格、质量、付款方式等确定相应的分包商。项目实施过程中是否进行业务分包，分包商的选择均由发行人决定。将项目非核心工作量进行分包是行业惯例，受项目类型、地理位置、项目数量等多种因素影响，公司从项目进度效率整体管控角度出发，自身主要承担技术方案选型、工艺和工程设计、项目全流程管理、核心设备和材料的供应、关键工序的施工等工作。为便于快速响应客户需求和降低运营成本，将非核心的配套土建工程和辅助性劳务作业等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作采取分包的方式实施，选择进行分包具有必要性。报告期内，公司分包采购金额占总采购金额的比例为 40.78%、32.94%和 31.47%，分包供应商较为分散，不存在严重依赖分包供应商的情形。综上，依据发行人的业务模式及特点，发行人分包业务不涉及关键工序或关键技术；进行分包符合行业惯例，有利于发行人发挥自身优势，实现资源的有效配置，具有必要性；发行人分包供应商较为分散，不存在严重依赖分包供应商的情形。 1-1-127 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 6、采用目前经营模式的原因，影响经营模式的关键因素以及经营模式和影响因素在报告期内的变化情况及未来变化趋势行业内企业主要采用专业承包或总承包的经营模式承接工程，一般通过投标获取项目并提供服务。随着环保投资需求持续增加和投资规模的增大，政府鼓励更多社会资本参与环境治理项目的投资建设，行业市场化程度提高，出现 PPP、 BOT、BT、EPC+O、EPC+F 等多种创新经营模式。发行人所从事的行业为生态保护和环境治理业，该行业与国家环保政策和环保产业发展紧密相关，需要采取政策和技术综合营销策略，由市场人员及专业技术人员结合项目的技术要求，对客户进行环保政策咨询与技术营销，为客户提供定制化的专业技术解决方案，从而获取市场上竞争优势。发行人主要通过投标与商务谈判的方式获取业务。发行人经营模式主要受国家对环保行业产业政策扶持与倾斜、治理项目投资规模、发行人技术服务能力和下游客户的需求等因素的影响。报告期内，影响发行人经营模式的关键影响因素未发生重大变化，预计未来一定期间发行人经营模式不会发生重大变化。（五）发行人设立以来主营业务、主要产品或服务、主要经营模式的演变情况 2013 年设立时，发行人主要从事农村工矿区生态环境治理，对重金属工矿区提供地质环境和生态修复方面的技术咨询和工程服务。 2014 年，发行人进入农村生活环境污染治理业，开展农村生活污水治理、农村生活垃圾治理、农村饮用水水源地保护、畜禽与水产养殖污染治理的综合性环境服务。 2014 年到 2016 年间，发行人进一步拓展农村生态治理业务，在巩固工矿区生态环境治理基础上拓展农村水生态治理业务，承接农村黑臭水体及河湖水生态修复项目。发行人开始从事农村生活环境污染治理业务，开展农村生活污水治理、农村生活垃圾治理业务。 2017 年，发行人拓展农村生产环境治理领域，开展农业面源污染治理、畜禽养殖污染治理、耕地管控与修复等业务，形成了服务于农村环境，面向农村生产、生活、生态环境治理领域，提供各类水体、固废和土壤污染综合治理服务的 1-1-128 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书经营布局。 2020 年，发行人首次承接乡镇污水 PPP 项目，从而进入环保投资领域。发行人为农村生产、生活、生态环境污染治理领域的综合环境服务商，自设立以来，发行人的主营业务没有发生重大变化。（六）发行人产品和服务的工艺流程图 1、工程/设计施工总承包服务流程图项目管理技术联络初步设计施工图设计设计项目实施施设备采购工成本策划材料采购专项分包采购验收工程施工现场服务内部验收项目验收验收项目总结跟踪服务与服务项目评定资料存档 1-1-129 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2、运营管理流程图项目调研项目跟踪未通过项目评估项目总结通过项目立项投标方案编制商务报价项目未中标项目投标运营项目总结中标合同谈判合同签订项目接管正式运营五维度运营管理质量、安全、组织、成本、响应回转移交 1-1-130 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 3、设计咨询服务流程图现场勘察初步设计上级主管评审初步设计批复项目施工图设计设施工图预算计施工图审查审查通过技术交底施工服务设计服务流程图 1-1-131 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书环境调查立项决策同意淘汰上级主管考核确定入围申报方案编制项目上级主管评审咨修改询公司内部立项决定淘汰修改定稿提交方案批复咨询服务流程图 1-1-132 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 4、产品生产流程图方案及产品详细设计及选型核心产品自主设计分类采购及加工设泵阀、电仪采购核心产品加工生产非标准件按图加工备产品服设备组装调试务设备检测包装发货设备安装调试设备验收售后服务污水处理设备生产流程图药剂生产流程图（七）生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力发行人主营业务主要分为环境治理工程、运营、设计咨询和产品销售四大类， 1-1-133 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书在公司日常经营和提供以上服务的过程中不涉及重大环境污染问题。报告期内，发行人不存在因违反国家环保法律法规而受到环保部门重大行政处罚的情形。 1、发行人不属于高耗能行业高排放行业（1）发行人不属于高耗能行业根据国家统计局2020年6月19日发布的《关于工业统计的常见问题解答》第9 问，6大高耗能行业包括:石油、煤炭及其他燃料加工业，化学原料和化学制品制造业，非金属矿物制品业，黑色金属冶炼和压延加工业，有色金属冶炼和压延加工业，电力、热力生产和供应业；另外，根据国家发展改革委办公厅2020年2月下发的《关于明确阶段性降低用电成本政策落实相关事项的函》，“经商国家统计局，按照国民经济行业分类、国民经济和社会发展统计公报的行业分类，高耗能行业主要有6类，分别为：石油、煤炭及其他燃料加工业，化学原料和化学制品制造业，非金属矿物制品业，黑色金属冶炼和压延加工业，有色金属冶炼和压延加工业，电力、热力生产和供应业”。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发行人所从事的业务隶属于生态保护和环境治理业（N77）。按照中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》，发行人所从事的业务隶属于“水利、环境和公共设施管理业（N）”，细分行业为“生态保护和环境治理业（N77）”。因此，发行人不属于高耗能行业。（2）发行人不属于高排放行业目前国家法律法规尚未对高排放行业做出明确的范围界定，但相关部委对重污染行业做出了明确界定：根据国家发展和改革委员会2007年《全国清理高耗能高排放行业专项大检查情况通报》，专项检查将钢铁、铜、铝、铅锌、水泥、电力、电石、焦炭、铁合金等行业列入工业能源消耗和污染排放的大头；根据《关于当前经济形势下做好环境影响评价审批工作的通知》（环办[2008]95号），将有色金属冶炼及矿山开发、钢铁加工、电石、铁合金、焦炭、垃圾焚烧及发电、制浆、化工、造纸、电镀、印染、酿造、味精、柠檬酸、酶制剂、酵母等定义为污染较重的建设项目，应严格执行建设项目环境影响评价分级审批规定；根据环保部、国家发展改革委、人民银行、银监会联合发布的《企业环境信用评价办法 1-1-134 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（试行）》（环发〔2013〕150号），重污染行业包括火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、化工、石化、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业16类行业，以及国家确定的其他污染严重的行业。发行人为农村环境治理服务商，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务，属于“N77生态保护和环境治理业”，不属于重污染行业，发行人不属于高排放行业。综上所述，发行人不属于高耗能高排放行业。 2、发行人主营业务符合国家产业政策和行业准入条件（1）发行人主营业务符合国家产业政策发行人主营业务为农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管控修复等，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发行人所从事的业务隶属于生态保护和环境治理业（N77）。按照中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》，发行人所从事的业务隶属于“水利、环境和公共设施管理业（N）”，细分行业为“生态保护和环境治理业（N77）”。根据《战略性新兴产业分类（2018）》，发行人业务领域归属为“7.2 先进环保产业”中的“7.2.5 环境保护及污染治理服务”行业；根据《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，发行人业务属于鼓励类之“一、农林业”和“四十三、环境保护与资源节约综合利用”行业。国家为加强生态文明建设和解决我国资源环境生态问题，加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系，促进经济社会发展全面绿色转型，大力发展低碳绿色循环产业。近年来，各地区、各部门对发展低碳绿色循环产业高度重视，出台了一系列政策措施，有力促进了低碳绿色循环产业的发展壮大。为打赢污染防治攻坚战、建设美丽中国奠定坚实的产业基础，国家发展改革委会同有关部门发布了《绿色产业指导目录（2019 年版）》（以下简称《目录》）。根据该目录，发行人 1-1-135 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书业务覆盖“1、节能环保产业”、“4、生态环境产业”以及“6、绿色服务”。根据《国务院关于加快建立健绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》（国发〔2021〕4 号），发行人业务覆盖绿色低碳循环发展的生产体系中的“农业绿色发展”和“绿色环保产业”、基础设施绿色升级中的“推进城镇环境基础设施建设升级”和“改善城乡人居环境”。（2）发行人主营业务符合行业准入条件发行人为农村环境治理服务商，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务，属于“N77 生态保护和环境治理业”。目前国家法律法规并未对发行人所属行业制定强制性准入条件，但发行人已取得主营业务生产经营所需的各项业务资质，具体情况如下：发行人拥有环境工程设计甲级、市政行业（排水工程）设计资质、环保工程专业承包壹级资质、环境污染治理设施运营资质（工业废水一级、生活污水二级）、市政公用工程施工总承包叁级资质、安全生产许可证等多项资质。依托发行人多年的技术积累和工程实践，已经具备了从整体规划、咨询设计到工程实施、项目运营的综合服务能力，可根据客户的需求提供一体化的解决方案、一站式的服务，有效满足不同客户对环境治理的需求。综上所述，发行人主营业务符合国家产业政策和行业准入条件。 3、发行人已建、在建、拟建项目不属于高耗能高排放项目发行人定位为农村环境治理服务商，所从事的业务隶属于“生态保护和环境治理业（N77）”，归属于绿色低碳循环产业领域，主要提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。发行人已建、在建、拟建的项目主要分为三大类，分别为环境保护治理类项目、运营投资类项目、自营生产线建设及研发类项目，均不属于高耗能高排放项目，分述如下： ①环境保护治理类项目：发行人以工程总承包 EPC 模式、工程承包模式、工程咨询设计服务模式进行环境保护治理类项目的咨询、设计、施工，该类项目为发行人主营业务。根据《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，该类项目 1-1-136 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书属于国家鼓励类的“环境保护与资源节约综合利用类”项目；根据《绿色产业指导目录（2019 年版）》，该类项目属于绿色服务型、节能环保型，不属于高耗能高排放项目。 ②运营投资类项目：发行人或其子公司以 PPP、BOT 模式进行项目投资、建设并负责一定运营期内运营与管理的项目，该类项目为发行人主营业务，为乡镇污水低能耗处理技术应用项目，该类项目属于国家鼓励类的环境保护与资源节约综合利用类项目，不属于高耗能高排放项目。 ③自营生产线建设及研发类项目：发行人拟建设的“土壤修复药剂与污水处理一体化设备建设项目”为年产土壤修复药剂 1.05 万吨、污水处理一体化设备 240 台的生产加工基地，“研发设计中心升级建设项目”为建筑面积 7,000m2 的设计研发基地，均不属于产业结构调整指导目录限制类、淘汰类项目，符合国家产业政策要求，不属于高耗能高排放项目。 4、发行人已建、在建、拟建项目履行审批、核准、备案、环评等程序及履行情况，该等项目不存在因未办理手续事宜被关停的情况或被关停风险，不会对公司生产经营产生影响 ①环境保护治理类项目：根据《企业投资项目核准和备案管理条例》、《企业投资项目核准和备案管理办法》、《建设项目环境保护管理条例》，项目建设单位有办理项目核准、备案，以及环境影响评价手续的义务。基于前述规定，发行人在其作为项目承包单位的农村生态环境解决方案业务中，依法不负有办理建设项目核准、备案、环评等手续的义务，该等手续由建设单位办理。 ②运营投资类项目：发行人作为项目投资、建设主体承接的 PPP、BOT 建设项目的审批、核准、备案、环评手续，基于项目前期准备以及项目合同约定等情况，由项目建设单位（业主、发行人或发行人设立的项目公司）负责办理。 ③自营生产线建设及研发类项目：土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目、研发设计中心升级建设项目已办理完成项目备案、环境影响报告书审批手续，具体情况如下：项目建设序号项目名称批复文件批复单位批复时间单位名称 1 发行人土壤修复《关于湖南艾布鲁环保科技股份长沙高新技术 2019.5.28 1-1-137 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目建设序号项目名称批复文件批复单位批复时间单位名称药剂与污有限价公司土壤修复药剂与污水产业开发区管水处理一处理一体化设备建设项目环境影理委员会城管体化设备响报告表的批复》（长高新环评环保局建设项目 [2019]27 号）《关于湖南艾布鲁环保科技股份长沙高新技术研发设计有限价公司研发设计中心升级建产业开发区管 2 发行人中心升级 2019.5.28 设项目环境影响报告表的批复》理委员会城管建设项目（长高新环评[2019]26 号）环保局综上所述，发行人所有已建、在建、拟建项目均已履行了固定资产投资项目审批、核准、备案和环评手续，不存在因未办理该等手续事宜被关停的情况或被关停的风险，不会对公司生产经营产生影响。 5、发行人主要能源资源消耗和污染物排放符合国家法律法规和国家标准。（1）发行人已建、在建、拟建项目不属于高耗能高排放项目目前，现行有效的法律法规或国家标准未就生态保护和环境治理业的能源资源消耗事宜专门做出规定。报告期内，发行人主要能源资源消耗为项目运营所用电力、水等，主要通过发行人所在地国家电网公司、水电公司进行购买，不存在违法使用情形。同时，发行人在项目中多采用绿色、低能耗的工艺设备，节约资源能耗使用，因此公司主要能源资源消耗不违反国家法律法规和国家标准。（2）发行人生产经营所涉及的污染物排放情况，符合排放标准发行人为农村环境治理服务商，主要提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。其中投融资、咨询设计不产生污染物排放；工程承包项目及运营项目在生产过程中会产生少量废水、废气、噪声及固体废弃物污染，但每个项目在生产过程中都严格执行环境影响评价程序，施工期和运营期均采取相关污染防治措施和风险防范措施进行了二次污染防治，实现污染物稳定达标排放，并最终通过建设单位组织的项目环保验收及竣工验收合格；装备及产品制造项目也履行了环境影响评价手续，得到环保主管部门批准建设，且该项目为委托加工，由委托加工企业处理污染物并达标排放，因此，发行人生产经营所涉及的污染物排放均执行国家相关标准，不存在超标排放情况。综上所述，发行人主要能源资源消耗和污染物排放符合国家法律法规和国家 1-1-138 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书标准。 6、发行人受到的环保行政处罚及媒体报道报告期内，除发行人招股说明书披露的 2 次环保处罚外，无其他环保行政处罚情况，也未发生过环保事故和重大群体性环保事件；此外，发行人在报告期内严格执行国家产业政策及相关国家标准，发行人实施的各类型项目多次受到媒体正面报道，如下：序号业务类型报道标题报道媒体发布时间桃源县乡镇污水处理设施任务数居 “湖南住建”公 2020 年 1 乡镇污水治理全省第一，圆满完成众号 12 月 17 日我市全面推进进贤县高宗岭垃圾堆南昌市人民政 2020 年 2 垃圾与土壤治理放场土壤污染防治综合治理府门户网站 11 月 2 日安乡县安丰农用地土壤污染治理与湖南省人民政 2018 年 3 耕地修复修复项目 EPC 总承包府门户网站 10 月 9 日 7、发行人的生产经营项目符合国家和地方产业政策，符合相关主管部门的要求（1）发行人的生产经营项目符合国家和地方产业政策发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管控修复等业务，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。生产经营方向属于国家和地方污染防治攻坚战、基础设施补短板和基础设施绿色升级领域，发行人的生产经营项目均符合国家和地方产业政策和环保规定，符合相关主管部门的要求。根据发行人及其子公司相关主管部门出具的证明文件并经查询信用中国、住房和城乡建设管理、环保等相关主管部门网站信息，报告期内，发行人不存在因违反住房和城乡建设、环境保护相关管理规定受到行政处罚的情形。因此，发行人的生产经营项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合所处行业主管部门和环保主管部门的要求。（2）发行人的募投项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合相关主管理部门要求 1-1-139 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书发行人拟建设的“土壤修复药剂与污水处理一体化设备建设项目”为年产土壤修复药剂 1.05 万吨、污水处理一体化设备 240 台的生产加工基地，“研发设计中心升级建设项目”为建筑面积 7,000m2 的设计研发基地，均不属于产业结构调整指导目录限制类、淘汰类项目，符合国家产业政策要求。长沙高新技术产业开发区管理委员会城管环保局已于 2019 年 5 月 28 日出具 “长高新环评[2019]26 号”、“长高新环评[2019]27 号”环评批复，同意“土壤修复药剂与污水处理一体化设备建设项目”、“土壤修复药剂与污水处理一体化设备建设项目”按照报告表提出的地点、性质、规模、工艺和污染防治措施要求实施建设，符合环保规定。发行人的募投项目有利于自身更好的服务于国家和地方污染防治攻坚战、基础设施补短板和基础设施绿色升级领域，有利于服务于国家绿色低碳循环发展经济体系，有利于服务于美丽中国建设。募投项目的生产环节、销售环节将严格执行环评要求和相关主管部门要求。因此，发行人的募投项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合所处行业主管部门的要求。综上所述，发行人的生产经营和募投项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合所处行业主管部门的要求。（八）发行人主要产品生产情况 1、外协污水处理设备的产量、产能、销售情况污水处理设备主要用于公司农村生活环境治理业务。报告期内公司污水处理一体化设备均通过委托外协供应商加工完成。公司在外协供应商场地完成设备系统化集成后运输至项目现场使用，污水处理设备根据公司各农村污水治理工程项目处理规模单独设计、外协生产，各年度产量、销售数量具体情况如下：项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度产量（柜） 91 85 48 销售数量（柜） 91 85 48 2、外协土壤修复药剂的产量、产能、销售情况土壤修复药剂主要用于公司农村生态和农村生产环境治理。报告期内，公司 1-1-140 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书土壤修复药剂均通过委托外协供应商加工完成。公司根据项目的不同类型，采用不同剂型的土壤修复药剂，2019 年为环西洞庭湖民主阳城垸片区白芷湖水环境生态改善工程项目和南康区赤土河流域河道重金属污染治理工程（一期）、南康区红桃村重金属污染综合治理及修复项目及南康区赤土、横寨农村环境综合整治（EPC）项目合计采购底泥改良剂、微生物菌剂、土壤稳定剂 355 吨；刁江流域主要支流 3km 河段尾砂清挖及治理项目-废弃选厂土壤风险管控项目采购土壤稳定剂 200 吨。2020 年为湖南石门典型区域土壤污染综合治理项目第二标段、南康区赤土河流域河道重金属污染治理工程（一期）采购土壤稳定剂 260 吨。2021 年为微生物药剂，采购量 94.28 吨。由于修复药剂根据公司各项目的方案设计按需采购，目前尚未单独出售，各年度委托外协厂商生产的产能、产量、销售数量具体情况如下：项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度产量（吨） 94.28 260.00 355.00 销售数量（吨） 94.28 260.00 355.00 3、公司污水处理一体化设备外协供应商名单及产量情况（1）污水处理设备外协生产厂家的名单及产量序号年份外协生产厂家名称外协生产数量（柜） 1 东莞南方中集物流装备制造有限公司 71 2 2021 年湖南斯科特环保设备有限公司 12 3 岳阳恒忠环保科技有限公司 8 1 常德喷锚机械厂 58 2 2020 年岳阳华阳工程有限公司 10 3 岳阳恒忠环保科技有限公司 17 4 2019 年常德喷锚机械厂 48 （2）土壤修复药剂外协生产厂家的具体情况报告期内，公司土壤修复药剂外协供应商名单及产量情况如下：外协生产数序号采购年份外协生产厂家名称外协采购药剂类型量（吨）临湘市创源种养专业合作社微生物菌剂 13.90 1 2021 年湖南大略环保科技有限公司微生物菌剂 80.38 1-1-141 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书外协生产数序号采购年份外协生产厂家名称外协采购药剂类型量（吨） 2 2020 年湖南超富集生态科技有限公司土壤稳定剂 260.00 土壤活化剂、底泥改 3 2019 年湖南大略环保科技有限公司 355.00 良剂、微生物菌剂合计 709.28 （3）公司与外协生产厂家的具体合作模式公司与外协供应商具体合作模式如下： ①污水处理一体化设备定制方面，由外协厂商根据公司提供的产品设计方案、图纸、检测工艺等技术文件，完成制作。公司指派监督员按照质量控制计划对其生产、安装过程的关键节点进行监督、检查，并对其加工、装配过程进行指导，在完成非标设备定制生产后，公司根据实际情况，选择在外协厂商车间或运输到项目现场进行组装、集成及检验测试，形成关键构件。最后，公司组织安排完成项目系统整体集成。 ②在土壤修复药剂生产方面，公司提供修复药剂配方及相关性能参数，由外协厂商负责原材料采购与生产，修复药剂成品经公司检测合格后直接运至公司项目现场使用。（4）公司与外协生产厂家的是否存在关联关系公司与外协供应商不存在关联关系，与公司开展外协合作的供应商的基本情况如下： ① 常德喷锚机械厂该公司基本信息情况如下：名称常德喷锚机械厂统一社会信用代码 91430700722580254N 类型个人独资企业住所湖南省常德经济技术开发区樟木桥街道五一社区（湖师大学校旁）投资人唐建军注册资本 30 万元成立时间 2001.04.28 建筑工程用机械及矿山机械的制造、销售与安装服务；通用仓储。经营范围（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 1-1-142 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）股权结构唐建军 30 100 ② 岳阳恒忠环保科技有限公司该公司基本信息情况如下：名称岳阳恒忠环保科技有限公司统一社会信用代码 91430603MA4Q67JM0U 类型有限责任公司（自然人投资或控股）住所岳阳市云溪区长岭街道办事处洞庭社区（原长炼机械公司内）法定代表人王其才注册资本 1,000 万元成立时间 2018.12.13 环保技术开发、咨询、交流、转让服务，环保设备设计、制造与销售，环保工程设计，电气设备、电子仪器的研发，通用机械设备、水泵、金属材料、塑料制品、环保材料、机械配件、通用仪器仪表、经营范围化工产品（不含危险化学品和监控品）的销售，水污染治理，固体废弃物无害化处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）王其才 800 80 股权结构谭卓 100 10 余军 100 10 ③ 湖南大略环保科技有限公司该公司基本信息情况如下：名称湖南大略环保科技有限公司统一社会信用代码 91430100MA4M60PR7J 类型有限责任公司（自然人独资）住所长沙高新开发区麓枫路 61 号湘麓国际花园二期酒店、公寓 702 法定代表人薛治宝注册资本 500 万元成立时间 2017.10.09 污染治理项目的咨询；污染治理项目的设计；生态保护及环境治理业务服务；水污染治理；大气污染治理；污水处理及其再生利用（限分支机构）；水处理技术咨询服务；环保设备设计、开发；环保技经营范围术推广服务；环保工程设计；化肥、微生物肥、微生物土壤、水质修复产品技术开发、技术服务、销售；环保设备、通用机械设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 1-1-143 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书动）股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）股权结构薛治宝 500 100 ④ 岳阳华阳工程有限公司该公司基本信息情况如下：名称岳阳华阳工程有限公司统一社会信用代码 91430600782857999C 类型有限责任公司（自然人投资或控股）住所岳阳市云溪区岳化大道环已酮事业部法定代表人龚耀雄注册资本 1,050.02 万元成立时间 2005.12.09 工业设备检维修及保运；凭资质证书从事机电仪安装工程（不含小轿车）及防腐保温工程施工；非标准容器、非标准件制造、加工、销售；设备带压堵漏、阀门修理、调校；设备、房屋租赁；从事第三类压力容器（A2 级）制造、安装、改造、维修；从事公用管道 GB2（2）、工业管道 GC2 的安装工程；从事桥式起重机、门式经营范围起重机、轻小型起重设备、化工设备的安装、维修；原料产品（不含危险化学品）、电工设备及配件、电线电缆、仪器仪表、空调设备、机械设备、五金交电、建筑材料、橡胶制品、塑料制品、保温材料、石棉制品的销售；职工技能培训、技术咨询服务；装卸搬运服务；碳酸钠的回收、销售及技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）丁毅 111.08 10.58 龚玉海 91.84 8.75 易治国 76.12 7.25 焦伊宁 73.31 6.98 龚耀雄 72.68 6.92 股权结构王渤兵 59.08 5.63 唐正文 57.65 5.49 李东旭 52.29 4.98 谢洪波 49.37 4.70 廖大胜 49.31 4.70 朱志红 48.96 4.66 谈小峰 44.31 4.22 1-1-144 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书谢劲松 44.12 4.20 薛朝晖 40.46 3.85 刘连生 39.00 3.71 刘军农 37.96 3.62 熊伟 36.61 3.49 马军 33.59 3.20 廖良华 32.38 3.07 ⑤ 临湘市创源种养专业合作社该公司基本信息情况如下：名称临湘市创源种养专业合作社统一社会信用代码 93430682MA4QB6C6XT 类型农民专业合作社住所湖南省临湘市聂市镇长源村老屋组法定代表人杨赛保注册资本 500.00 万元成立时间 2019.03.19 组织成员从事油茶、稻谷、玉米、中草药、蔬菜、其他经济作物、谷物的种植，豆类、油料、薯类、坚果、含油果、香料、饮料作物、苗木的培育与种植，内陆养殖（国家法律、法规禁止的养殖区域除外），有机肥料、微生物肥料制造及销售，育苗基质生产及销售，经营范围新品种培育，新技术推广服务，农业技术推广服务，农业技术研发，休闲农业项目开发经营，组织收购、销售成员及同类生产经营者生产的产品、农产品，为成员提供所需的生产资料及相关的技术培训、技术交流和咨询服务，其他农业服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）杨赛保 - - 陈智勇 - - 股权结构陈和平 - - 沈翠兰 - - 陈华柱 - - ⑥ 湖南超富集生态科技有限公司该公司基本信息情况如下：名称湖南超富集生态科技有限公司统一社会信用代码 91430100MA4QMHEJ95 1-1-145 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书类型有限责任公司（自然人投资或控股）住所长沙市雨花区鄱阳小区丰雅苑法定代表人易涛注册资本 200.00 万元成立时间 2019.07.24 生态修复制剂、水处理药剂及其耗材研发；生态修复制剂生产（限分支机构）；生态修复制剂、通用仪器仪表、微量元素水溶性肥料、新型抗震支吊架、中量元素水溶肥料、污水处理设备、水处理药剂（不含危险化学品）、微生物产品、苗木销售；土壤及生态修复项目施工；生态保护及环境治理业务服务；环境综合治理项目咨询、设计、施工及运营；土壤及生态修复项目的咨询；环保设备设计、开发；减隔震装置的技术服务；污染治理项目的咨询；新型抗震支吊架安装；苗木种植；生物技术推广服务；中量元素水溶肥料生产经营范围（限分支机构）；化肥、微生物肥、微生物土壤、水质修复产品技术开发、技术服务、销售；新材料、新设备、节能及环保产品工程的设计、施工；水处理技术咨询服务；农业技术咨询、交流服务、开发服务；农田修复；环保工程设计；环保咨询；土壤污染治理与修复服务；环保工程专业承包；农业科学研究和试验发展。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）股权结构覃琦 198.00 99 覃圆 2.00 1 ⑦ 东莞南方中集物流装备制造有限公司该公司基本信息情况如下：名称东莞南方中集物流装备制造有限公司统一社会信用代码 91441900097066902T 类型有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）住所广东省东莞市凤岗镇官井头金龙路 1 号法定代表人刘晓旭注册资本 6,000.00 万元成立时间 2014.04.04 制造、修理集装箱、加工制造各类相关机械零部件、结构件和设备；公路、港口新型特种机械设备设计与制造；货物或技术进出口（国经营范围家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；场地租赁业务；集装箱材料销售；集装箱堆存业务（不含危险品）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）股权结构中集集团集装箱控股 6,000.00 100 1-1-146 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书有限公司 ⑧ 湖南斯科特环保设备有限公司该公司基本信息情况如下：名称湖南斯科特环保设备有限公司统一社会信用代码 91430111MA4PBF593M 类型有限责任公司（自然人投资或控股）住所长沙市雨花区金海路 128 号领智工业园 A2 栋 401 房法定代表人戴超注册资本 800.00 万元成立时间 2018.01.03 环保设备、钢结构、水利设备、电力设备、工业自动化设备、法兰片、智能药柜、印刷机及配件、变电设备、配电设备、电子产品、监控设备、污水处理设备、空气净化设备、电子测温系统、除尘设备、泵及真空设备、机电产品、通用仪器仪表、地上通风系统、电子仪器、水处理剂、水处理设备的销售；电线、电缆、五金产品、经营范围电气设备的批发；环保技术开发服务、咨询、交流服务；环保工程设施施工；环保设备生产（限分支机构）；污水处理设备的制造（限分支机构）；除尘设备的制造（限分支机构）；工业自动控制系统装置制造（限分支机构）；供应用仪表及其他通用仪器制造（限分支机构）；环保设施运营及管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股东姓名／名称出资额（万元）出资比例（%）股权结构戴超 720 90 邱定章 80 10 （5）公司与外协生产厂家的定价公允性外协供应商报价的一般原则为：外协供应商根据公司提供的非标设备图纸，综合考虑需要的工序、所耗费的工时及材料，按照生产工艺步骤预估成本，并考虑外协件采购数量后与发行人协商确定外协加工价格。在土壤修复药剂生产的定价方式为外协供应商在综合考虑人工费、材料费以及采购数量的基础上与公司协商确定。公司在综合考虑设备加工质量、生产效率、服务质量等因素的前提下，采取以下措施确保交易价格的公允性: ①建立合格供应商名录外协合格供应商名录的建立经过科学严谨的调研、评估、和决策流程确定， 1-1-147 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书其流程主要包括供应开发和供应维护两个方面。供应开发是依次进行采购需求分析与明确、市场供应竞争环境分析、确立供应商选择目标、制定供应商评价标准（含指标和权重）、成立评价小组、多方式调研供应商、评估供应商、出具评估报告和确定供应商，以实现建立供应链长期合作关系、对符合条件的纳入公司外协厂商合格供应商名录，供应维护包括采购产品和供应商基本信息维护和分类管理，对合作关系的潜在风险、发展趋势、合作过程进行评估，对是否变更合作关系进行决策，以及相应供应合作关系实施，对不符合条件的供应商及时调整出合格供应商名录。 ②估算外协加工成本公司采购人员多年从事相关采购业务，通常在外协厂商询价前会对外协加工成本进行预估，确保外协成本在可控范围。污水处理一体化设备定制集装箱制造过程主要为机械加工，加工技术难度较低，公司根据需要采购的原材料、加工工序类型、工作量估算外协供应商的加工成本，加上合理利润空间估算出外协加工的价格范围。土壤修复药剂为公司专利产品，公司掌握配方核心技术，公司根据不同类型药剂的原材料市场价格、生产工艺的技术难度、工时等方面估算外协生产企业的生产成本，加上合理利润空间估算药剂的合理价格区间。 ③向合格供应商询价通过对市场上具备加工能力的同类供应商进行调查和筛选，建立了丰富的合格供应商名录。公司一般在两家以上合格供应商中进行选择，为确保价格公允，公司一般会向两个以上合格供应商发送加工图纸及技术参数进行询价，并综合考虑外协厂商的加工能力、合作关系、供货速度等因素，确定最终的采购对象。综上所述，公司外协加工的定价公允，具有合理性。 4、生产模式转变对盈利能力影响的说明募投项目投产后，公司污水处理设备的加工、安装，土壤修复药剂的生产模式将从外协生产变更为自主化生产，将对公司盈利能力产生积极的影响，具体分析如下： 1-1-148 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（1）提升土壤修复药剂产品质量由于修复药剂的配方针对不同地区、不同污染源、不同污染程度的修复工程存在较大差异，在公司业务增长，修复药剂需求增加的现阶段，外协生产模式不利于修复药剂的质量管控。自主化生产后，可以有效减少外协生产模式下交接环节中不确定性因素带来的质量风险和误工风险，保证项目按时交付。（2）保护核心技术，提高效率随着公司农村水污染治理业务的快速增长，污水处理一体化设备的外协集成生产模式转变为自主加工模式后将有利于公司污水处理一体化设备的核心技术的保密，降低核心技术泄密的风险。同时，公司可以压缩污水处理设备从生产到投入项目使用的中间流程，对产品的生产周期和质量管理控制力度加大，更能确保产品按时按质地完成生产，降低误工风险。有助于传递服务高效、产品高质的品牌精神，提高销售额，进而提升公司产品的品牌影响力。（3）扩大收入在水污染治理领域，分散式污水处理一体化设备具有小型化、装置化、易于安装和运输等优点，通过外协生产模式转变为自产模式，设立污水处理一体化设备生产车间，将有效保证公司污水处理一体化设备的供应能力。土壤修复药剂是土壤污染治理的核心原料，多年以来公司投入大量人力、物力从事土壤修复药剂方面的研究形成了多项专有技术，通过外协向自产模式转变后，有助于公司研究成果的转化，将大幅提升自产土壤药剂的产能。在满足公司项目需要前提下，污水一体化设备和土壤修复药剂自产后可直接面向市场销售，将进一步提升公司收入和盈利能力。（4）降低成本目前，公司同时进行的项目较多，每个项目的实施均需要公司组织生产物资的采购、运输、技术指导、监造检验和现场管理，而外协厂分布较为分散，公司在采购运输、系统集成和生产组织等方面的管理上存在较大的难度，管理成本持续增加。通过外协生产转变为自主化生产后，将显著降低公司管理成本。污水处理一体化设备自产有利于形成程序化流水线作业模式，更彻底的实现全生产环节的降成本目标，比如物料优化减量、生产工序调整、生产工具与技术 1-1-149 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书优化等，降低设备生产成本，提高设备销售利润；此外，随着修复药剂生产需求的增长，交由外协厂商生产将带来生产成本的增加，建设自有修复药剂生产基地，可实现修复药剂规模化生产，较大降低修复药剂生产成本。综上所述，公司污水处理设备、土壤修复药剂的生产模式将从外协生产变更为自主化生产后，对于保护公司核心技术、加强质量控制、提高项目实施效率、扩大收入、降低成本方面都具有重要作用，能够进一步提升公司的盈利能力。 5、定制采购与外协加工（委托加工）说明定制采购指发行人仅提供污水处理集装箱图纸、尺寸、材料要求和内部结构要求，由供应商根据发行人要求自行购买材料并制造。外协加工（委托加工）指发行人提供加工材料，同时提供图纸和技术参数，由供应商生产制造。发行人的一体化污水处理设备和药剂均采用外协加工。 6、一体化污水处理设备和药剂外协情况报告期内，发行人涉及外协的内容包括定制采购与外协加工，定制采购产品为污水处理箱，外协加工产品为一体化污水处理设备和药剂，报告期各期，外协金额分别为727.50万元、621.65万元和615.20万元。具体情况如下：（1）一体化污水处理设备定制采购和外协加工（委托加工）情况一体化污水处理设备生产中涉及定制采购和外协加工。其生产流程为：①发行人定制采购污水处理箱，污水处理箱设置多个结构单元，但没有配置组件和管材等，为半成品；②发行人将采购的污水处理箱、膜组件、水处理填料、泵、阀、风机、管材等组装材料一并提供给供应商，发行人提供技术图纸和技术指导，通过外协加工方式制造成品。一体化污水处理设备生产流程如下图：定制采购污水处理箱发行人（半成品）外协加工一体化污水处理设备（成品）常规采购材料配件（膜、发行人泵、阀、风机等）报告期内，发行人定制采购的污水处理箱金额分别为679.00万元、574.21万元和588.52万元，总计1,841.73万元。一体化污水处理设备外协加工费分别为、 1-1-150 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 34.30万元、36.52万元和26.68万元，总计97.50万元。发行人一体化污水处理设备中定制采购和外协加工情况如下：单位：万元定制采购供应商外协加工外协数量定制序号年度型号（污水处理箱，半单价供应商（组加工单价（柜）采购金额成品）装为成品）金额湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 东莞南方中集物流 1 ASX/2A 13 82.68 6.36 张家界苏 3.90 0.30 装备制造有限公司扬建筑工程劳务有限公司湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 东莞南方中集物流 2 ASX/2B 13 89.70 6.90 张家界苏 3.90 0.30 装备制造有限公司扬建筑工程劳务有限公司湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 东莞南方中集物流 3 ASX/3A 13 87.62 6.74 张家界苏 4.16 0.32 装备制造有限公司扬建筑工程劳务有限公司湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 东莞南方中集物流 4 2021 年 ASX/3B 13 70.07 5.39 张家界苏 4.16 0.32 装备制造有限公司扬建筑工程劳务有限公司湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 东莞南方中集物流 5 ASX/3C 13 85.67 6.59 张家界苏 4.16 0.32 装备制造有限公司扬建筑工程劳务有限公司湖南广航东莞南方中集物流 6 AS/10 2 10.98 5.49 房屋维修 0.60 0.30 装备制造有限公司有限公司湖南广航东莞南方中集物流 7 ASD/20 4 29.20 7.30 房屋维修 1.20 0.30 装备制造有限公司有限公司湖南斯科湖南斯科特环保设特环保设 8 ASX/2A 6 42.90 7.15 1.20 0.20 备有限公司备有限公司湖南斯科湖南斯科特环保设特环保设 9 ASX/2B 6 42.90 7.15 1.20 0.20 备有限公司备有限公司 1-1-151 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书定制采购供应商外协加工外协数量定制序号年度型号（污水处理箱，半单价供应商（组加工单价（柜）采购金额成品）装为成品）金额湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 岳阳恒忠环保科技 10 DM/30 4 19.36 4.84 张家界苏 1.08 0.27 有限公司扬建筑工程劳务有限公司湖南毅腾建筑劳务有限公司/ 岳阳恒忠环保科技 11 DM/50 4 27.44 6.86 张家界苏 1.12 0.28 有限公司扬建筑工程劳务有限公司小计 588.52 26.68 漳州中集集装箱有常德喷锚 12 BSEH/1A 10 53.25 5.33 3.50 0.35 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 13 BSEH/1B 10 59.59 5.96 3.50 0.35 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 14 BSEH/1.5A 6 43.62 7.27 2.10 0.35 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 15 BSEH/1.5B 6 36.17 6.03 2.10 0.35 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 16 BSEH/3A 5 36.35 7.27 1.13 0.23 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 17 BSEH/3B 5 30.14 6.03 1.13 0.23 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 18 BSEH/3C 5 30.53 6.11 1.13 0.23 限公司机械厂漳州中集集装箱有常德喷锚 19 BSEH/3D 5 30.58 6.12 1.13 0.23 限公司机械厂常德喷锚 20 TAS/3 4 常德喷锚机械厂 51.00 12.75 3.50 0.88 机械厂湖南斯科特环保设常德喷锚 21 AS/15 2 26.28 13.14 0.70 0.35 2020 年备有限公司机械厂岳阳恒忠岳阳恒忠机械工程机械工程 22 DM/03 6 45.00 7.50 3.00 0.5 技术有限公司技术有限公司岳阳恒忠岳阳恒忠机械工程机械工程 23 DM/06 5 51.00 10.20 2.50 0.5 技术有限公司技术有限公司岳阳恒忠岳阳恒忠机械工程机械工程 24 AS/03 4 14.86 3.72 2.00 0.5 技术有限公司技术有限公司岳阳恒忠岳阳恒忠机械工程机械工程 16 AS/10 2 12.64 6.32 1.10 0.55 技术有限公司技术有限公司岳阳华阳岳阳华阳工程有限 25 BS/03 8 29.73 3.72 工程有限 4.00 0.5 公司公司 1-1-152 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书定制采购供应商外协加工外协数量定制序号年度型号（污水处理箱，半单价供应商（组加工单价（柜）采购金额成品）装为成品）金额岳阳华阳岳阳华阳工程有限 25 DBS/10 2 23.47 11.74 工程有限 4.00 2 公司公司小计 574.21 36.52 宁波益盈集装箱服常德喷锚 27 AS/15 22 308.00 14.00 21.56 0.98 务有限公司机械厂 2019 年宁波益盈集装箱服常德喷锚 28 AS/3A 26 371.00 14.27 12.74 0.49 务有限公司机械厂小计 679.00 34.30 总计 1,841.73 97.50 发行人提供污水处理箱体、组件及安装材料，委托供应商将污水处理设备装配为成品。装配的定价方式为成本加利润方式，即供应商根据发行人提供的图纸及技术要求，计算所需材料、人工成本，加上合理利润提供报价，发行人与供应商通过询价方式定价。2019 年开始供应商基本上仅提供成品装配工作，价格大幅下降。发行人与供应商通过商业谈判定价，同类产品不同供应商之间的价格均较为稳定，定价公允。发行人委托供应商进行污水处理箱生产。污水处理箱生产定价方式为成本加利润方式，即供应商根据发行人提供的图纸及技术要求计算所需钢材的材料成本，加上人工成本、运输成本及合理利润等提供报价，发行人与供应商通过询价方式定价。发行人针对不同客户和项目需求，设定了不同容积大小的污水处理箱，容积大的箱体耗材较高，价格相对较高；内部结构复杂的箱体采购价格较高。由于技术要求、材料消耗和供应时间不同，不同规格污水处理箱制作费用有一定差别。如AS系列和BS系列，因为AS系列制作要求不同，相比BS其制作费较高。 AS/15相比AS/10其尺寸规模更大，相应的采购价格更高。因此给予供应商的利润比例相对稳定。同一规格产品在不同供应商处的采购价格有一定差异，但价格基本接近，差异主要原因为：①原材料价格波动。箱体采购价格采用成本加利润方式确定，箱体所用钢材成本价格随材料市场价格波动，因采购时点的差异会造成材料价格不同，箱体的采购价格也会不同。②运输距离差异。供应商运输距离越远，运输成本越高。③商务洽谈。不同供应商预估的材料重量、成本等有所差异，同时与供应商的谈判、时限要求等也会不同，因此相同型号箱体在不同供应商之间也会存 1-1-153 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书在差异。发行人在采购过程中不断采用询价方式，加强成本控制，持续寻找性价比较高的供应商。发行人与供应商通过商业谈判定价，同类产品不同供应商之间的价格较为稳定，定价公允。（2）药剂外协加工情况报告期内，由发行人提供药剂生产所需的各类化工原料和辅料，由供应商按照发行人要求复配加工为成品。发行人药剂外协加工费分别为14.20万元、10.92 万元和5.01万元，总计30.13万元。单位：万元平均采购生产数量合同序号厂家名称类型单价年度（t）金额（元/吨）临湘市创源种养专业 1 微生物菌剂 13.90 0.75 540 合作社 2021 年湖南大略环保科技有 2 微生物菌剂 80.38 4.26 530 限公司湖南超富集生态科技 3 2020 年土壤稳定剂 260 10.92 420 有限公司湖南大略环保科技有 4 2019 年土壤改良剂 355 14.20 400 限公司合计 30.13 发行人提供药剂原材料，委托供应商按发行人提供的配方将各类原材料复配加工为成品药剂。加工药剂的定价方式为成本加利润方式，即供应商根据发行人要求，计算所需设备、材料、人工、仓储、运输等成本，加上合理利润后提供报价，发行人与供应商通过询价方式定价。发行人与供应商通过询价方式定价，不同供应商之间，因运输原因价格有一定偏差，加工价格较为一致，发行人定价公允。（九）发行人主要产品销售情况 1、主要产品销售情况（1）污水处理一体化设备报告期内，污水处理一体化设备的主要客户、销售金额、毛利率情况如下：销售金额毛利率年度客户名称项目名称（万元）（%） 2019 常德市鼎城区常德市鼎城区污水处理设施及管网建设 4,384.40 61.65 年度住房和城乡建项目设计采购施工总承包项目 1-1-154 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书销售金额毛利率年度客户名称项目名称（万元）（%）设局张家界市永定张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、区住房和城乡 1,016.16 70.74 采购、施工总承包（EPC）二标段项目建设局瓮安县环境保贵州省瓮安县 45 个行政村环境综合整治 123.85 52.65 护局项目设计、施工（EPC）总承包赣州市南康区赤土河重金属南康区赤土、横寨农村环境综合整治 109.02 63.02 污染综合治理（EPC）项目工程领导小组桃源艾布鲁环桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网境工程有限公 3,572.07 73.75 工程 PPP 项目 EPC 总承包项目司常德市鼎城区常德市鼎城区污水处理设施及管网建设 2020 住房和城乡建项目设计采购施工总承包合同新增工程 293.58 53.79 年度设局项目右江流域及支流百东河，磺桑江流域沿线田阳县环境保农村环境综合整治项目（一标段）EPC 工 175.25 20.09 护局程总承包湖南省第四工程有限公司桂 - 1,665.49 64.49 2021 阳县分公司年度龙山县龙元水龙山县乡镇污水收集与处理设施建设项利水电有限责 3,052.29 65.93 目污水处理系统工程专业分包项目任公司注：发行人 2021 年度对湖南省第四工程有限公司桂阳县分公司销售的污水处理一体化设备为单独对外销售的设备。（2）土壤修复药剂销售金额毛利率年度客户名称项目名称（万元）（%）常德西洞庭现代 2019 环西洞庭湖民主阳城垸片区白芷湖水环农业投资开发有 46.87 69.32 年度境生态改善工程限公司常德市生态环境湖南石门典型区域土壤污染综合治理项 378.60 65.23 局石门分局目第二标段 2020 赣州市南康区赤年度土河重金属污染南康区赤土河流域河道重金属污染治理 142.59 29.39 综合治理工作领工程（一期）导小组黄梅县农业农村湖北黄梅县考田河流域农业面源污染治 32.47 29.30 局理项目设计采购施工（EPC）总承包项目 2021 嘉禾县畜牧水产嘉禾县畜禽粪污资源化利用整县推进项 146.89 19.25 年度事务中心目常德市西湖管理常德市西湖管理区 2021-2022 年长江经济 63.00 14.29 区农业农村局带农业面源污染治理 EPC 总承包项目 1-1-155 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2、主要产品未进行自行生产的原因、具体销售模式、相关技术情况及获取收入情况报告期内，发行人处于快速发展期，由于资金紧张，融资渠道有限，暂未建立自有生产基地，不具备自行生产的能力，发行人污水处理一体化设备和土壤修复药剂均通过委托外协供应商加工完成。污水处理一体化设备的外协加工方式为：发行人提供污水处理箱体加工图纸，委托外协供应商生产制作，再将箱体、设备组件及安装图纸提供给其他外协供应商，进行设备成品组装集成。为了避免发行人技术外泄，通常发行人会自行采购设备各类组件及配件，同时不同型号的箱体会委托不同供应商加工，箱体加工制造和组装会在不同供应商处完成。土壤修复药剂外协加工方式为：发行人根据项目污染物类型和特征配置不同配方的土壤修复药剂，经委托外协供应商加工完成后直接运输至项目现场使用。 2021 年之前，发行人开发的污水处理一体化设备和土壤修复药剂均应用于自有工程项目，2021 年开始存在对外销售污水处理一体化设备的情况。将来在募集资金投资项目土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目建设完成后，伴随产能扩大，会扩大对外销售。发行人主要产品相应发明为发行人核心技术，相关发明技术先进性详见本招股说明书“第六节业务与技术”之“八、发行人核心技术与研发情况”之“（一）发行人核心技术情况”之“7、发明专利对应的生产环节、优化作用及先进性”。其中污水处理一体化设备主要应用于农村污水治理，同行业公司金达莱有新型水污染治理装备、节能国祯有污水处理设备；土壤修复药剂主要应用于农村生态和农村生产环境治理，同行业公司节能铁汉有土壤稳定剂等、永清环保有土壤修复剂。发行人污水处理一体化设备和土壤修复药剂具有一定的先进性和独特性，同时也存在可替代性。发行人通过主要产品及技术获取收入，营业收入及净利润占比较小，不存在依赖主要产品及技术获取收入的情形。综上，发行人处于业务快速发展期，由于资金紧张，融资渠道有限，2021 年之前，发行人开发的污水处理一体化设备和土壤修复药剂均应用于自有工程项目，2021 年开始存在对外销售污水处理一体化设备的情况。主要产品相应发明为发行人核心技术且具有先进性，主要产品存在可替代性，发行人通过该产品及技术获取收入，但不存在依赖主要产品及技术获取收入的情形。 1-1-156 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书二、发行人所处行业基本情况（一）行业分类及确定依据 1、发行人所处行业类别根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发行人所从事的业务隶属于生态保护和环境治理业（N77）。按照中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》，发行人所从事的业务隶属于“水利、环境和公共设施管理业（N）”，细分行业为“生态保护和环境治理业（N77）”。 2、发行人所处行业涉及的领域环境治理属于综合治理项目。从业务领域划分，环境治理的主要类型包括大气污染、水污染、固体污染、土壤污染、噪声污染等的预防和治理，发行人涉及的处理类型为水污染、固体污染和土壤污染治理。从治理区域来划分，可分为城市环境治理和农村环境治理，发行人涉及领域主要为农村环境治理领域，分为农村生活环境治理、农村生态环境治理和农村生产环境治理。 3、发行人所处行业划分的准确性根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的行业。报告期内，发行人主要业务为环境综合治理，其营业收入占比均为95%以上，故按照环境治理业务认定行业归属，归属为水利、环境和公共设施管理业（N）。发行人环境治理业务涉及的处理类型主要为水污染治理、垃圾处理、生态修复和土壤污染治理，属于水利、环境和公共设施管理业（N）第77条生态保护和环境治理业，故行业划分为N77。同行业可比上市公司主营业务及行业分类情况如下表所示：所属证监会序号证券代码公司简称主营业务行业代码重金属综合治理（含药剂）、大气污染治理、项目运营等，2020 年节能环保业务收入占营业 1 300187 永清环保 N77 收入比重为 100.00%，2021 年 1-6 月节能环保业务收入占营业收入比重为 100.00%。渗滤液处理、餐厨厨余垃圾处理、沼气处理等，2020 年环保工程业务收入占营业收入比 2 300190 维尔利 N77 重为 60.69%，2021 年 1-6 月环保工程业务收入占营业收入比重为 60.99%。 3 300422 博世科水污染治理、土壤修复等，2020 年环境综合 N77 1-1-157 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书所属证监会序号证券代码公司简称主营业务行业代码治理业务收入占营业收入比重为 88.40%，2021 年 1-6 月环境综合治理业务收入占营业收入比重为 75.39%。危废处理处置、生活垃圾处理、一般工业固废处理等固废处理处置业务及环境修复业务 4 603588 高能环境等，2020 年工程建设业务收入占营业收入比 N77 重为 68.97%，2021 年 1-6 月工程建设业务收入占营业收入比重为 48.86%。河湖淤泥、工程泥浆及工业糟渣等高含水废弃物的处理等，2020 年河湖淤泥处理业务收 5 688156 路德环境入占营业收入比重为 50.34%，2021 年 1-6 月河 N77 湖淤泥处理业务收入占营业收入比重为 51.68%。城市水环境治理综合治理、工业废水治理、村镇水环境综合治理等，2020 年水环境治理 6 300388 节能国祯综合服务业务收入占营业收入比重为 77.86%， N77 2021 年 1-6 月水务运营服务和环境工程建造服务业务收入占营业收入比重为 95.22%。生产销售水污染治理装备、提供水环境整体解决方案服务、提供水污染治理项目运营服务等，2020 年水环境整体解决方案业务收入 7 688057 金达莱 N77 占营业收入比重为 48.13%，2021 年 1-6 月水环境整体解决方案和水污染治理装备业务收入占营业收入比重为 75.93%。环卫服务、市政施工、环保设备安装及技术咨询、再生资源处理等，2020 年环卫服务业 8 000826 启迪环境务收入占营业收入比重为 48.92%，2021 年 1-6 N77 月环卫服务业务收入占营业收入比重为 48.37% 。以工程服务和专业承包的方式为客户提供水环境解决方案、为业主提供投资、建设和运营等水务投资运营业务服务等，2020 年水环 9 603603 博天环境 N77 境解决方案业务收入占营业收入比重为 67.95%，2021 年 1-6 月水环境解决方案业务收入占营业收入比重为 71.66%。生态环保业务、生态景观业务、生态旅游业务等，2020 年生态环保业务收入占营业收入 10 300197 节能铁汉 N77 比重为 46.92%，2021 年 1-6 月生态环保业务收入占营业收入比重为 29.90%。生态修复、市政园林、地产景观、设计服务， 2020 年生态修复项目业务收入占营业收入比 11 002887 绿茵生态 N77 重为 66.64%，2021 年 1-6 月生态修复项目业务收入占营业收入比重为 64.44%。水污染治理、垃圾处理、生态修复和土壤污染治理等，2020 年环境综合治理业务收入占艾布鲁营业收入为 100.00%，2021 年环境综合治理业务收入占营业收入为 96.81%。注：以上数据来源于同行业上市公司年报及 Wind 数据库。 1-1-158 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书根据上表所示，同行业可比上市公司主营业务涉及水污染治理、重金属综合治理、大气污染治理、生活垃圾处理、生态修复治理等业务，发行人主营业务为水污染治理、垃圾处理、生态修复和土壤污染治理等，与同行业可比上市公司类似，同行业可比上市公司所属证监会行业代码均为N77，因此发行人行业划分为生态保护和环境治理业准确。综上，根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，报告期内发行人环境综合治理业务的营业收入比重大于50%，且主营业务和同行业可比上市公司类似，发行人所处行业划分为“水利、环境和公共设施管理业（N）”，细分行业划分为“生态保护和环境治理业（N77）”准确。（二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规和政策 1、行业主管部门和监管体制（1）行业主管部门发行人主要监管部门为生态环境部、农业农村部、住房和城乡建设部、自然资源部以及国家发展和改革委员会。生态环境部主要负责对重要生态环境建设和生态破坏恢复工作的监督管理，制定土地、水体污染防治的管理制度、标准、基准和技术规范并组织实施；农业农村部主要负责统筹推动发展农村社会事业、农业生态保护、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理；住房和城乡建设部主要负责对发行人从事工程设计咨询与施工业务进行监督管理；自然资源部主要负责土地资源、矿产资源、海洋资源等自然资源的保护和合理利用，制定并组织国土资源的节约利用和循环经济的政策措施。部门名称具体职责负责提出环境保护领域固定资产投资规模和方向、国家财政性资金安排的意见，按国务院规定权限，审批、核准国家规划内和年度计划规模内固定资产投资项目，并配合有关部门做好组织实施和监督工作；承担从源头上预防、控制环境污染和环境破坏的责任；负责环境监测和信息发布；开展环境保护科技工作，组织环境保护重大科学研究和技术工程示范，推生态环境部动环境技术管理体系建设；开展环境保护国际合作交流，研究提出国际环境合作中有关问题的建议，组织协调有关环境保护国际条约的履约工作，参与处理涉外环境保护事务；组织、指导和协调环境保护宣传教育工作，制定并组织实施环境保护宣传教育纲要，开展生态文明建设和环境友好型社会建设的有关宣传教育工作，推动社会公众和社会组织参与环境保护。 1-1-159 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书部门名称具体职责研究拟定农业和农村经济发展战略、中长期发展规划，经批准后组织实施；拟定农业开发规划并监督实施；组织农业资源区划、生态农业和农业可持续发展工作，指导农用地、渔业水域、草原、宜农滩涂、宜农湿地、农村可再生能源的开发利用以及农业生物物种资源的保护和管理，负责保护渔业水域生态环境和水生野生动植物工作，维护国家渔业权益，代表国家行使渔船检验和渔政、渔港监督管农业农村部理权；研究拟定农业的产业政策，引导农业产业结构的合理调整、农业资源的合理配置和产品品质的改善；拟定农业各产业技术标准并组织实施；组织实施农业各产业产品及绿色食品的质量监督、认证和农业植物新品种的保护工作，组织协调种子、农药、兽药等农业投入品质量的监测、鉴定和执法监督管理，组织国内生产及进口种子、农药、兽药、有关肥料等产品的登记和农机安全监理工作。建立科学规范的工程建设标准体系，组织制定工程建设实施阶段的国家标准，制定和发布工程建设全国统一定额和行业标准；监督管理建筑市场、规范市场各方主体行为，指导全国建筑活动，组织实施房屋和市政工程项目招投标活动的监督执法，拟订勘察设计、施工、建住房和城乡建设监理的法规和规章并监督和指导实施，拟订工程建设、建筑业、勘察设设部计的行业发展战略、中长期规划、改革方案、产业政策、规章制度并监督执行；建筑工程质量安全监管，拟订建筑工程质量、建筑安全生产和竣工验收备案的政策、规章制度并监督执行，组织或参与工程重大质量、安全事故的调查处理，拟订建筑业、工程勘察设计咨询业的技术政策并指导实施等。负责组织实施最严格的耕地保护制度，牵头拟订并实施耕地保护政策，负责耕地数量、质量、生态保护，组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护，完善耕地占补平衡制度，监督占用耕地补偿制度执行情况；履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水、海洋等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责；自然资源部自然资源的保护和合理开发利用，建立健全源头保护和全过程修复治理相结合的工作机制，实现整体保护、系统修复、综合治理，创新激励约束并举的制度措施，推进自然资源节约集约利用；负责统筹国土空间生态修复，牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程，负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理、海洋生态、海域海岸线和海岛修复等工作。承担规划重大建设项目和生产力布局的责任，拟订全社会固定资产投资总规模和投资结构的调控目标、政策及措施，衔接平衡需要安排中央政府投资和涉及重大建设项目的专项规划；推进经济结构战略性调整，组织拟订综合性产业政策，负责协调第一、二、国家发展和改三产业发展的重大问题并衔接平衡相关发展规划和重大政策，做好与国民革委员会经济和社会发展规划、计划的衔接平衡；推进可持续发展战略，负责节能减排的综合协调工作，组织拟订发展循环经济、全社会能源资源节约和综合利用规划及政策措施并协调实施，参与编制生态建设、环境保护规划，协调生态建设、能源资源节约和综合利用的重大问题，综合协调环保产业和清洁生产促进有关工作。（2）行业协会及其他组织本行业主要的行业协会为中国环境保护产业协会、中国环境科学学会和中国 1-1-160 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农业生态环境保护协会。组织名称具体职责业务主管单位为生态环境部，下设重金属与土壤修复专业委员会、水污染治理委员会；开展全国环保产业调查，环境保护技术评价与验证，参与制订国家环境保护产业发展规划、技术经济政策、行业技术标准等；中国环境保护制定行业规范及行业标准，建立行业自律性机制，提高行业整体素质，维护产业协会行业整体利益，参与行业管理；为企业提供技术、设备、市场信息；组织实施环境保护产业领域的产品认证、工程示范、技术评估与推广，组织合作交流活动，帮助企业引进资金、技术和设备；维护会员的合法权益。开展环境保护科技咨询和技术服务，促进环境科技成果推广，为企业的污染防治和环保产业发展提供中介服务等开展环境科学技术评价工作，承担项目中国环境科评估论证和科技成果鉴定；学学会为制定环境保护发展战略、方针政策、规划计划提供咨询服务和技术信息支持。开展农业生态环境保护相关的学术交流、技术交流，开展科技研究及考察，组织承担全国性或地域性的调研课题、科技考察和研究课题，开展科技咨询服务，促进科技成果转化；中国农业生态普及农业生态环保方面的科学知识，推广先进技术和经验，利用现代传媒手环境保护协会段，开展科技信息传播；接受政府有关部门的委托，对国家或区域性农业生态环保发展战略、科技政策和重要措施进行决策论证。 2、行业主要法律法规和政策（1）行业主要法律法规序号法律法规名称文件编号施行日期 1 中华人民共和国固体废物污染环境防治法主席令第 31 号 2020.09.01 2 中华人民共和国土地管理法主席令第 32 号 2020.01.01 3 中华人民共和国土壤污染防治法主席令第 8 号 2019.01.01 4 中华人民共和国水污染防治法主席令第 70 号 2018.01.01 5 中华人民共和国水法主席令第 48 号 2016.07.02 6 中华人民共和国环境保护法主席令第 9 号 2015.01.01 7 中华人民共和国农业法主席令第 74 号 2013.01.01 （2）行业主要政策文件 1）农村环境治理综合性政策序号政策名称实施时间涉及本行业内容加强农村生态文明建设，推进农村生产《“十四五”推进农业农村现生活方式绿色低碳转型，建设绿色美丽 1 2022.02 代化规划》乡村。加强和改进乡村治理，整体提升农村人居环境，加强农业面源污染防 1-1-161 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号政策名称实施时间涉及本行业内容治，使化肥、农药用量持续减少，畜禽粪污综合利用率达到 80%以上。以农村生活污水垃圾治理、黑臭水体整治、化肥农药减量增效、农膜回收利用、养殖污染防治等为重点领域，以京津冀、长江经济带、粤港澳大湾区、黄河《农业农村污染治理攻坚战 2 2022.01 流域等为重点区域，强化源头减量、资行动方案(2021-2025 年)》源利用、减污降碳和生态修复，持续推进农村人居环境整治提升和农业面源污染防治，为实现乡村生态振兴提供有力支撑。加快环境基础设施短板建设（农村生活污水处理设施闲置等），深入打好蓝天、碧水、净土三大保卫战，开展长江黄河《中共中央国务院关于深入流域生态保护修复工作，加强农村水源 3 打好污染防治攻坚战的意 2021.11 地保护，深入推进农用地土壤污染防治见》和安全利用，有效管控建设用地土壤污染风险，强化地下水污染协同防治等，持续改善生态环境质量加强农业面源污染防治，推进化肥农药减量增效，化肥、农药使用量持续减少，促进畜禽粪污和秸秆资源化利用，农业废弃物资源化利用水平明显提高，农业面源污染得到有效遏制。实施污染耕地治理。开展土壤污染状况《“十四五”全国农业绿色发调查。实施耕地土壤环境质量分类管 4 2021.09 展规划》理，建立完善优先保护类、安全利用类和严格管控类耕地管理清单。分类分区开展污染耕地治理，对轻中度污染耕地采取农艺措施治理修复，加大安全利用技术推广力度；对重度污染耕地实行严格管控，开展种植结构调整、耕地休耕试点。全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化，大力实施乡村建设行动，加强乡村《中共中央国务院关于全面公共基础设施建设，实施农村人居环境推进乡村振兴加快农业农村 5 2021.02 整治提升五年行动，农村生产生活方式现代化的意见》（2021 年中绿色转型取得积极进展，化肥农药使用央 1 号文件）量持续减少，农村生态环境得到明显改善。加快形成财政优先保障、金融重点倾斜、社会积极参与的多元投入格局，推动农业优结构、增后劲，把农业基础打得更《关于扩大农业农村有效投牢，把“三农”领域短板补得更实。其中 6 资加快补上“三农”领域突出 2020.07 11 项补短板重大工程中包含农村人居环短板的意见》境整治工程（厕所革命、垃圾分类、黑臭水体治理、畜禽资源化利用）、乡镇污水处理工程。 1-1-162 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号政策名称实施时间涉及本行业内容充分发挥社会资本市场化、专业化等优势，加快投融资模式创新应用，为社会资本投资农业农村开辟更多有效路径，《社会资本投资农业农村指 7 2020.04 探索更多典型模式。有效挖掘乡村服务引》领域投资潜力，拓宽社会资本投资渠道，保持农业农村投资稳定增长，培育经济发展新动能，增强经济增长内生动力。《中共中央国务院关于抓好扎实搞好农村人居环境整治，治理农村 8 “三农”领域重点工作确保如 2020.02 生态环境突出问题。期实现全面小康的意见》加快推进农村生活垃圾污水治理，加大《农业农村污染治理攻坚战农村生活垃圾治理力度，梯次推进农村 9 2018.11 行动计划》生活污水治理，保障农村污染治理设施长效运行。持续改善农村人居环境，加强乡村生态《乡村振兴战略规划 10 2018.09 保护与修复，集中治理农业环境突出问（2018-2022 年）》题。 “十三五”期间，农村生活污水和生活垃《全国农村环境综合整治 11 2017.02 圾治理为农村环境综合整治的主要任务 “十三五”规划》之一。《培育发展农业面源污染治探索农业面源污染第三方治理模式，建 12 理、农村污水垃圾处理市场 2016.09 立健全农业农村环境治理市场体系，加主体方案》快培育发展农业农村环境治理市场主体. 加强污染源监管，做好土壤污染预防工 13 《土壤污染防治行动计划》 2016.05 作。严控工矿污染，控制农业污染，减少生活污染。全面控制污染物排放，推动经济结构转 14 《水污染防治行动计划》 2015.04 型升级，着力节约保护水资源，全力保障水生态环境安全。 2）农村生活环境治理专项政策序号政策名称实施时间涉及本行业内容以农村厕所革命、生活污水垃圾治理、村容村貌提升为重点，巩固拓展农村人《农村人居环境整治提升五居环境整治三年行动成果，全面提升农 1 年行动方案（ 2021—2025 2021.12 村人居环境质量，为全面推进乡村振兴、年）》加快农业农村现代化、建设美丽中国提供有力支撑《住房和城乡建设部关于建立健全农村生活垃圾收集、建立健全收运处置体系，推动农村环境 2 2019.10 转运和处置体系的指导意卫生改善。见》《关于推进农村生活污水治意见明确扎实推进农村生活污水治理的 3 2019.07 理的指导意见》 8 大重点任务。持续改善农村人居环境。以建设美丽宜《乡村振兴战略规划居村庄为导向，以农村垃圾、污水治理 4 2018.09 （2018-2022 年）》和村容村貌提升为主攻方向，开展农村人居环境整治行动，全面提升农村人居 1-1-163 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号政策名称实施时间涉及本行业内容环境质量。推进农村生活垃圾和生活污水治理。加强改厕与农村生活污水治理的有效衔《农村人居环境整治三年行 5 2018.02 接；梯次推进农村生活污水治理。统筹动方案》考虑生活垃圾和农业生产废弃物利用、处理，开展非正规垃圾堆放点排查整治。 3）农村生态环境治理专项政策序号政策名称实施时间涉及本行业内容以自然恢复为主，人工修复为辅，推进《山水林田湖草生态保护修山上山下、地上地下、岸上岸下、流域 1 2020.08 复工程指南（试行）》上下游山水林田湖草一体化保护和修复工作。统筹山水林田湖草一体化保护和修复，《全国重要生态系统保护和以“两屏三带”及大江大河重要水系为 2 修复重大工程总体规划 2020.06 基础，推进草原、河流、湖泊、湿地、（2021-2035 年）》海洋等自然生态系统保护和修复工作。引导社会各类资本投资土壤污染防治，支持土壤修复治理产业发展的政府投关于印发《土壤污染防治基 3 2020.01 资基金，主要用于解决农用地土壤污染金管理办法》的通知防治、土壤污染责任人或土地使用权人无法认定的土壤污染风险管控和修复。通过自然资源政策激励，吸引社会各方投入，探索推行市场化运作、科学化治理的矿山生态修复模式，实现生态效《关于探索利用市场化方式 4 2019.12 益、社会效益和经济效益相统一。《意推进矿山生态修复的意见》见》将矿山生态功能修复和后续资源开发利用、产业发展统筹考虑，明确了一系列激励政策。加强乡村生态保护与修复。开展农村水生态修复，连通河湖水系，恢复河塘行《乡村振兴战略规划蓄能力，推进退田还湖还湿、退圩退垸 5 2018.09 （2018-2022 年）》还湖。加强矿产资源开发集中地区特别是重有色金属矿区地质环境和生态修复，以及损毁山体、矿山废弃地修复。进一步加强湖泊管理保护工作,加强湖泊《关于在湖泊实施湖长制的水资源保护和水污染防治；加大湖泊水 6 2018.01 指导意见》环境综合整治力度；开展湖泊生态治理与修复等。明确了各流域污染防治重点方向和京津《重点流域水污染防治规划冀区域、长江经济带水环境保护重点， 7 2017.10 （2016-2020 年）》第一次形成覆盖全国范围的重点流域水污染防治规划。提出相关省份可按该文件要求开展山水《关于推进山水林田湖生态林田湖生态保护修复，需要中央财政资 8 2016.09 保护修复工作的通知》金支持的，结合地区生态保护修复实际情况，制订试点工程实施方案。 1-1-164 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号政策名称实施时间涉及本行业内容明确激励政策，吸引社会投入，推行市《关于探索利用市场化方式 9 2019.12 场化运作、科学化治理的模式，加快推推进矿山生态修复的意见》进矿山生态修复。加强工矿用地土壤和地下水环境保护监《工矿用地土壤环境管理办 10 2018.08 督管理，防治工矿用地土壤和地下水污法（试行）》染。《污染地块土壤环境管理办加强污染地块环境保护监督管理，防控 11 2017.07 法》污染地块环境风险。 4）农村生产环境治理专项政策序号政策名称实施时间涉及本行业内容以畜禽粪肥还田利用为核心，加快推进粪肥还田利用，促进耕地质量提升，提《“十四五”全国畜禽粪肥利升设施装备水平，提高粪肥利用效率； 1 2021.10 用种养结合建设规划》重点开展畜禽粪污资源化利用整县推进工程和畜禽粪污资源化利用能力提升工程以长江、黄河为重点，以防控农业面源污染对流域水环境的影响为首要目标，立足县域农业面源污染特征，菜单式遴《“十四五”重点流域农业面 2 2021.10 选治理技术，集成配套治理工程，探索源污染综合治理建设规划》创新治理机制，开展全要素综合防治和全流域协同治理，系统解决流域农业面源污染问题。加强农业面源污染防治与监督指导，统筹农业面源污染防治工作，以化肥农药减量化、规模以下畜禽养殖污染治理为重点内容，以防控农业面源污染对土壤《农业面源污染治理与监督和水生态环境影响为目标，以长江经济 3 2021.03 指导实施方案（试行）》带和黄河流域为重点，在干流和重要支流沿线、南水北调东线中线、湖库汇水区、饮用水水源地等环境敏感区（以下简称重点区域），强化农业面源污染防治。进一步明确畜禽粪污还田利用相关标《关于进一步明确畜禽粪污准和要求，全面推进畜禽养殖废弃物资 4 还田利用要求强化养殖污染 2020.06 源化利用，加快构建种养结合、农牧循监管的通知》环的可持续发展格局。结合实施乡村振兴战略和农村人居环境《关于加快推进长江经济带整治三年行动方案，加快推进长江经济 5 农业面源污染治理的指导意 2018.10 带农业农村面源污染治理，推行绿色生见》产生活方式，持续改善长江水质，实现农业农村发展与资源环境相协调。集中治理农业环境突出问题。积极推进《乡村振兴战略规划重金属污染耕地等受污染耕地分类管理 6 2018.09 （2018-2022 年）》和安全利用，有序推进治理与修复。加强农业面源污染综合防治。 1-1-165 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号政策名称实施时间涉及本行业内容加强农用地土壤环境保护监督管理，保《农用地土壤环境管理办法 7 2017.11 护农用地土壤环境，管控农用地土壤环（试行）》境风险，保障农产品质量安全。坚持保供给与保环境并重，坚持政府支持、企业主体、市场化运作的方针，坚《国务院办公厅关于加快推持源头减量、过程控制、末端利用的治 8 进畜禽养殖废弃物资源化利 2017.06 理路径，全面推进畜禽养殖废弃物资源用的意见》化利用，加快构建种养结合、农牧循环的可持续发展新格局。《重点流域农业面源污染综阐述农业面源污染基本情况、防治工作 9 合治理示范工程建设规划 2017.03 成效和问题；确定规划目标、治理区域（2016-2020 年）》与重点工程。《农业资源与生态环境保护明确保护目标、划定重点任务；将南方 10 2016.12 工程规划（2016-2020）》污染耕地修复治理工程作为重点工程。《关于进一步做好受污染耕进一步分解落实受污染耕地安全利用任 11 2016.10 地安全利用工作的通知》务，强化推进污染耕地防治工作。《培育发展农业面源污染治探索农业面源污染第三方治理模式，建 12 理、农村污水垃圾处理市场 2016.09 立健全农业农村环境治理市场体系，加主体方案》快培育发展农业农村环境治理市场主体. 打好农业面源污染防治攻坚战，确保农《农业部关于打好农业面源产品产地环境安全，是实现我国粮食安 13 污染防治攻坚战的实施意 2015.04 全和农产品质量安全的现实需要，是促见》进农业资源永续利用、改善农业生态环境、实现农业可持续发展。 3、法规政策对发行人经营发展的影响近年来国家对农村环境保护支持力度不断加强，将农村环境问题的改善，作为填补农村“三农”领域短板，全面建成小康，实现乡村振兴的重要考核指标，密集出台了多项有关农村环境治理的政策。其中最具纲领性的《乡村振兴战略规划（2018-2022 年）》，对全面开展农村环境治理划定了总体框架，规划要求持续改善农村人居环境、加强乡村生态保护与修复、加强矿区地质环境和生态修复、矿山废弃地修复以及受污染耕地分类管理和安全利用、农业面源污染综合防治等。这是对农村环境治理提出的总体要求，也将农村环境治理提升到国家战略高度，加速了市场空间释放。2022 年 1 月，生态环境部、农业农村部、住房和城乡建设部、水利部、国家乡村振兴局 5 部门联合发布《农业农村污染治理攻坚战行动方案(2021-2025 年)》，治理农业农村污染是深入打好污染防治攻坚战的重要任务，是实施乡村振兴战略的重要举措，该行动方案以农村生活污水垃圾治理、黑臭水体整治、化肥农药减量增效、农膜回收利用、养殖污染防治等为重点领域，以京津冀、长江经济带、粤港澳大湾区、黄河流域等为重点区域，强化源头减量、 1-1-166 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书资源利用、减污降碳和生态修复，持续推进农村人居环境整治提升和农业面源污染防治，为实现乡村生态振兴提供有力支撑。同年 2 月，国务院发布的《“十四五”推进农业农村现代化规划》也提出要加强和改进乡村治理，整体提升农村人居环境，加强农业面源污染防治，使化肥、农药用量持续减少，畜禽粪污综合利用率达到 80%以上。大量行业政策将不断激发行业活力，有利于公司在农村环境市场的快速成长。农村环境保护主要以政府性投资项目为主，农村环境治理的资金来源、收费模式、商业模式是其发展的瓶颈。近年来国家出台了大量政策措施，以改善农村环境治理的融资渠道和商业模式，推进农村环境治理的市场化。2020 年 7 月，国务院、中央农办、农业农村部、发展改革委、财政部、人民银行、银保监会、证监会等部门联合印发了《关于扩大农业农村有效投资，加快补上“三农”领域突出短板的意见》，要求加快形成财政优先保障、金融重点倾斜、社会积极参与的多元投入格局，补充“三农”领域短板，推进农村人居环境整治工程（厕所革命、垃圾分类、黑臭水体治理、畜禽资源化利用）、乡镇污水处理工程建设。2019 年 11 月，《关于构建现代环境治理体系的指导意见》提出健全环境治理市场体系，构建规范开放的市场、强化环保产业支撑、创新环境治理模式、健全价格收费机制、完善金融扶持等，驱动新技术发展、鼓励新模式融合、新业态整合，确保环境治理行业快速发展。2020 年 4 月，农业农村部办公厅印发的《社会资本投资农业农村指引》要求，鼓励社会资本与政府、金融机构开展合作，充分发挥社会资本市场化、专业化等优势，加快投融资模式创新应用，为社会资本投资农业农村开辟更多有效路径，探索更多典型模式。不断挖掘乡村服务领域投资潜力，拓宽社会资本投资渠道，保持农业农村投资稳定增长，培育经济发展新动能，增强经济增长内生动力。此外《土壤污染防治基金管理办法》、《关于探索利用市场化方式推进矿山生态修复的意见》、《培育发展农业面源污染治理、农村污水垃圾处理市场主体方案》、《关于建立健全农村生活垃圾收集、转运和处置体系的指导意见》等，从不同领域持续鼓励和推动农业农村环境治理市场体系的建立健全，拓宽和完善农村环境治理的融资渠道、支付方式和商业模式。随着国家相关政策的出台以及农村环保意识的不断提升，农村环境治理的融资渠道、支付方式在拓展，部分领域逐步采取城市环境治理的方式，治理的商业 1-1-167 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书模式也逐步多元化，如在乡镇污水治理、农村垃圾收运处理、矿山生态治理等领域，PPP、EPC+O、第三方治理等多种新的商业模式正逐步得到广泛运用，农村环境治理的资金来源问题和付费制度正在不断完善，市场化进程在加速。农村环境治理的市场化在吸引社会资本进入的同时，行业的竞争程度会逐步提高。（三）所属行业的特点和发展趋势 1、农村环保行业概述（1）农村的定义农村是相对于城市而言的。城市也叫城市聚落，指地处交通方便环境的、且覆盖有一定面积的人群和房屋的密集结合体，一般包括了住宅区、工业区和商业区并且具备行政管辖功能。根据《国务院关于调整城市规模划分标准的通知》（国发〔2014〕51 号），城区是指在市辖区和不设区的市，区、市政府驻地的实际建设连接到的居民委员会所辖区域和其他区域。相对于城市，农村是指以从事农业生产为主的劳动者聚居的地方，包括农业区，有集镇、村落，以农业产业（自然经济和第一产业）为主，包括各种农场（包括畜牧和水产养殖场）、林场、园艺等。目前我国的行政区划由省级行政区、地级行政区、县级行政区、乡级行政区组成，其中乡级行政区是四级行政单位，包括镇和乡，其中镇是县、自治县管辖的基层行政区域，乡是中国农村的基层行政区域。本招股说明书中所指农村，主要涉及乡级行政区域，泛指城市及县城等人口密集区以外的地区，主要指包括从事农业生产为主的劳动者聚居区，以及人口数量相对较小的建制镇、乡和分布农村的工矿区。（2）农村环保的定义及现状农村环保问题指由于自然或者人为因素破坏了农村生态系统的平衡，导致农村生态系统的结构和功能严重失调，从而威胁到农村居民乃至农村以外的居民的生存和发展的现象。一般来讲，农村生态环境问题主要包括生态破坏和环境污染两个方面。其中，农村生态破坏主要指水土流失、土壤环境恶化、生物多样性减少、地下水资源匮乏等；农村环境污染问题主要指内外界因素引起的农村水污染、土壤污染、固废污染、大气污染以及噪声污染等，具体地讲，农村环境污染包括乡镇企业污染、农村生活污染、农药污染、化肥污染、残留农膜污染、畜禽养殖 1-1-168 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书污染、城市污染向农村转移造成的污染等。农村环境具有基础设施差、发展滞后、工农业大量污染、整体生态意识淡薄、环境治理资金依赖政府投入等特点。跟人口集中的城市比较，农村地区人口呈散落居住，农业农村污染面广、分散、类型多元。我国经济发展的阶段以及农业农村的特点，决定了我国的生态保护和环境治理行业是由城市治理引领农村治理，先城市生态保护和环境治理，后农业农村生态保护和环境治理。（3）农村环保行业发展阶段概述我国的农村环保行业发展大概可以分为以下五个阶段：第一阶段：（1978 年以前）改革开放以前 1972 年，联合国“人类环境会议”在瑞典召开，通过这次会议，我国政府认识到中国环境问题的紧迫性，次年 8 月，我国召开第一次全国性环境保护会议，标志着我国环境保护事业迈出关键性的一步。第二阶段：（1978 年-1991 年）以农村污染和乡镇企业污染控制为主的强化阶段在此期间，农业农村发展取得了超常规的高速增长。农村环境问题从一元的农业环境问题过渡为农业与乡镇企业并存的二元环境问题。这一阶段农村环境政策围绕乡镇企业污染防治、农村居住环境改善展开，农村环境政策密集出台，环境保护工作被提到新的高度。1982 年中央一号文件明确提出我国必须坚持走农业生态环境保护的道路。1983 年召开的第二次全国环境保护会议将环境保护确定为我国基本国策，并要求城乡同步发展。1984 年国务院颁布了《关于加强环境保护工作的决定》，首次提出“生态农业”的概念并针对乡镇企业的发展方向做出明确规定。1986 年，国务院颁布《中华人民共和国国民经济和社会发展第七个五年计划》重申保护农村环境，并明确要求制止城市向农村进行转嫁污染。第三阶段：（1992 年-2002 年）污染防治与生态保护并重的转型阶段这个阶段我国宏观经济体制全面向市场经济转变，经济高速发展，城乡差距持续扩大。自 2001 年我国正式成为 WTO 成员，我国农业、农村逐步向社会主义市场经济转轨，高速发展带来了更严重的生态破坏，从这一阶段开始,农村环 1-1-169 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书境政策开始形成经济与社会、人与自然的协调发展观。2001 年,《国家环境保护“十五”计划》出台，对“十五”期间农业农村环境保护工作提出了新的目标，具体提出了农田灌溉水质、农村饮用水水质、全国秸秆综合利用率、规模化畜禽养殖场污水排放达标率等农村环保指标。第四阶段：（2003 年-2012 年）以生态补偿和村镇综合整治为主的多元化阶段在此阶段，我国经济发展进入了工业反哺农业阶段,我国农业农村也进入新的发展阶段，主要特征是“以工补农、以城带乡”，努力实现工业与农业、城市与农村的协调发展阶段。2003 年，中共十六届三中全会提出科学发展观，强调“可持续的发展观”。这一阶段，中央提出“以人为本”的发展理念，我国政府从农业支持保护、农村社会保障、城乡协调发展角度对农村环境问题进行布局，农村环境政策的主要目标在于改善农村人居环境，提升农民生活质量。2006 年，《国家农村小康环保行动计划》由国家环保总局正式发布，提出了“十一五”期间农业农村环境保护的新目标。2007 年国务院颁布《关于开展生态补偿试点工作的指导意见》,要求落实“以奖促治”，加快用财政手段解决农村环境问题的新方向。 2008 年我国召开首届农村环保会议，提出综合统筹城乡环境保护和经济发展,把农村环保放到更为重要的战略地位。2004 年开始连续十多年的中央一号文件高度集中于“三农”事业,农村环境保护工作也受到广泛关注和高度重视。第五阶段：（2013 年-至今）国家政策密集出台，农村环境治理纳入国家战略高度的阶段 2013 年以来，我国农业环境问题凸显，农业资源要素更加紧缺，生态环境承载力接近极限，农业资源过度开发现象频频发生。党的十八大召开，把生态文明建设提到了前所未有的战略高度，并提出新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化同步发展的新目标。要求优化农业发展布局，全面推进生态农业发展，全面推进农村人居环境整治，有效促进农业循环经济健康有序发展，农村环境日益得到重视。这一阶段我国农业农村环保政策密集出台，2015 年 3 月，国务院常务会议讨论通过了《全国农业可持续发展规划》。2016 年底，《全国农村环境整治十三五规划》出台；2016 年“水十条”和“土十条”陆续颁布，强调了对农村污水处理、农用地土壤环境安全的要求。同年，开始推进典型流域农业面源污染综 1-1-170 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书合治理试点，打响了农业面源污染治理第一仗。2018 年，《乡村振兴战略规划（2018-2022 年）》出台，农村环境治理纳入国家战略高度；同年《农业农村污染治理攻坚战行动计划》相继印发，畜禽粪污资源化利用整县推进项目开展试点。 2019 年，长江经济带农业面源污染治理全面开展；同年，《县域农村生活污水治理专项规划》出台；《农村黑臭水体治理工作指南（试行）》发布。2020 年，出台《全国重要生态系统保护和修复重大工程总体规划（2021-2035 年）》，启动开展全国重要生态系统保护和修复工作。2021 年中共中央国务院前后发布《关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》、《关于深入打好污染防治攻坚战的意见》等意见，2022 年开端，《农业农村污染治理攻坚战行动方案 (2021-2025 年)》、《“十四五”推进农业农村现代化规划》先后发布，农业农村政策性文件及行动方案接踵而至，国家致力于全面推进农业农村现代化的发展，加强农村生态文明建设，推进农村生产生活方式绿色低碳转型。我国农业农村生态环境问题不仅从政策方面得到了前所未有重视，更是从国家资金方面得到了重点支持。（4）农村环保行业未来发展趋势 1）农村环保未来将持续受到关注，市场空间巨大随着生态文明上升为国家战略，生态环境保护已经从“战略性新兴产业”提升为“支柱行业”，生态保护和环境治理不再仅是环保工程，更是民生工程。未来生态环境保护的支持力度不会减弱。多年来我国环境治理的主战场是城市及工业企业，环保资金投入主要集中在城市治污、工业治污方面。随着城市环境基础设施不断完善，城市的环境问题初步得到遏制；工业企业治污的付费模式和商业模式也已形成，工业治污也在有序推进，然而农村环境治理一直行动较为滞后。由于我国经济发展的特点，决定了我国的生态保护和环境治理的时间序列是先城市环境治理后农村环境治理，因此在城市环境得到有效改善的情况下，农村环境问题将是国家战略关注的重点，成为环境治理领域投资的热点方向。农村环境问题分布广、分布散、总体量大，农村环境治污设施薄弱，短板明显。例如广大的乡镇集中区、村庄聚集区，大多缺少污水处理设施；农村的垃圾转运处置大多为空白；农村的养殖业污染、种植业污染未有效处理；农村被损毁污染的山林、耕地未有效修复。未来在农村环保补齐短板，完善设施的过程中，将释放巨大的市场空间。 1-1-171 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2）国家战略关注，行业竞争度将提高近几年农业农村环境治理相关政策频发，国家资金投入日益增长。农业农村生态环境不论是从政策层面还是资金层面，都得到了前所未有的支持。目前农村环保行业的竞争程度较低，大多为小型环保企业及生态农业企业。目前我国从事生态保护和环境治理行业的上市公司日益增多，但主要聚焦于城市生态环保，目前还没有专门聚焦农业农村生态保护的上市公司，目前是环保投资的“蓝海”市场。随着农村生态环境治理市场空间释放，大量的专业环保企业及资本将涌入农村环保市场，行业的市场化程度和竞争度将提升。 3）行业技术创新与集成是未来行业的趋势受益于我国环保产业的高速发展，行业基础学科研究以及科学技术成果转化，我国的环保技术水平取得了长足的进步，我国的一些水污染处理技术、固废处理技术、生态修复理念日益成熟，一些的成熟的治理技术和设施设备也被越来越多的应用到农业农村生态环境保护和治理中，并呈现出技术设备化趋势。但我国的农业农村污染类型具有面广、分散、类型多元的特点。这就决定了仅依靠复制城市的生态环境保护和治理技术体系来解决农业农村污染问题是难以奏效的。单一的服务模式也难以适应农村环保治理的需要，农村环保治理不仅涉及环保产业，还涉及到农业产业，是一个多融合、各专业交叉的产业，对未来的环保公司要求越来越高，对准入企业的综合实力要求要来越高，对涉及的治理技术要求也越来越高、越来越丰富，单一的技术模式将由系统技术集成所取代。未来，随着农村环境治理深入推进供给侧结构性改革，实施创新驱动发展，互联网、大数据等新技术将会越来越多的应用到农村环保治理中。农业农村生态环境保护和治理也将朝着资源化、节约化、市场化、产业化、高效化、智能化、装备化、绿色方向发展。 4）环保产业具有较强的公益属性，新的商业模式创新将决定着行业未来的发展方向农村环保产业具有独特的属性，不能够单靠国家投入，这就需要所从事的企业不仅具备技术实力、人才实力，还要有很强的融资能力和运营能力。根据国家发展改革委环境保护部关于印发《关于培育环境治理和生态保护市场主体的意见》 1-1-172 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书和据农业农村部办公厅关于印发《社会资本投资农业农村指引》的通知，推行环境污染第三方治理、鼓励社会资本与政府、金融机构开展合作，引导和鼓励技术与模式创新，提高区域化、一体化服务能力，不断挖掘新的市场潜力、充分发挥社会资本市场化、专业化等优势，加快投融资模式创新应用，为社会资本投资农业农村开辟更多有效路径，探索更多典型模式。有效挖掘乡村服务领域投资潜力，拓宽社会资本投资渠道，保持农业农村投资稳定增长，培育经济发展新动能，增强经济增长内生动力。未来，更多的 EPC、EPC+O、EPC+F、PPP 等新商业模式将应用到农村环保中。 2、农村环保行业特点（1）行业进入壁垒 1）业绩壁垒由于环境污染治理的工程设计和施工较为复杂，并在环境治理中具有核心作用，客户通常会选择综合实力强、信誉度高、市场口碑好、经验丰富的环保企业，并重点关注企业以往项目的成功案例。在项目招标时，发包方一般要求投标人近三年从事过一定规模的同类项目，且具有良好的运行记录，以此作为投标条件之一，尤其是在大型项目招标时，业主甚至将投标人已成功实施的重大项目业绩作为评价其能力的首要因素。由此可见，环境治理业是一个对从业经验和历史业绩要求较高的行业，既往的项目业绩是进入本行业的重要壁垒之一。 2）技术壁垒环境治理行业企业的竞争力主要体现在环境综合治理技术、工艺和工法等专业技术能力上。在实施过程中需要集成污水处理、垃圾处理、有机废弃物处理、场地修复、生态绿化等专业技术，涉及环境学、建筑工程学、生态学、农学、机械电气等多个学科，对企业的技术水平和从业人员的综合素质和技术能力有较高要求。随着环境治理行业的污染治理标准不断提高，对于行业内企业的技术水平的要求也越来越高。同时环境治理行业的特殊属性又往往对应着非标准化工程设计与施工，这种施工方式对于工程承包方的技术水平和施工技术有着很高的要求，因此，环境治理行业的这种特殊属性对新进入的企业形成了技术壁垒，只有具备深厚的技术基础和工程经验的企业才能在环境治理行业市场立足。 1-1-173 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 3）规模壁垒发行人所属环境治理业，通常情况下，业主单位都是各级政府部门或环保部门，而政府部门在环保项目上有严格的招投标流程，对于投标单位也有一系列严格的指标要求，这些指标要求包括但不限于投标企业的注册资金、以前承揽的项目数量、金额等。这无形中给意图参与这些项目的企业设置了较高的门槛，形成了进入环保行业的规模壁垒，一些资金实力不够、规模较小的企业较难参与竞争。 4）资金壁垒近年来，生态保护和环境治理行业的业务模式逐渐采用工程总承包（EPC）的方式。行业内企业在开展具体总承包业务时，需向业主开具投标保函、履约保函，同时在设备采购及施工环节还需垫付资金。随着环保投资需求持续增加和投资规模的增大，政府鼓励更多社会资本参与环境治理项目的投资建设，出现 BT、 BOT、PPP 等多种经营模式，对资金的需求及融资能力要求更高。与此同时，工程项目具有建设周期长、资金投入量大、回款速度慢的特点，这就决定了能够承揽到业务的企业需要具备较强的资金实力。特别是对于大型项目，通常情况下，业主会重点考虑承包方的资金实力。（2）行业的周期性、区域性和季节性特征 1）周期性发行人隶属环境治理行业，无明显周期性特征，不属于强周期性行业。环境治理行业与行业政策关系密切，属于典型的政策驱动型的产业，其发展与国家的政策法规和政府干预、引导密切相关。 2）区域性发行人从事的农村生活环境治理、农村生态环境治理以及农村生产环境污染治理业务不存在明显区域性特征。农村工矿污染治理存在一定区域性，主要集中在有色金属及煤矿开发集中的地区。 3）季节性发行人所属行业有一定的季节性，对于政府主导的治理项目，上半年进行项目报批程序，下半年进入建设期的情况较为普遍。 1-1-174 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（3）行业与上下游之间的关系发行人上游行业主要是环保设备、环保材料、建筑建材等生产行业。环保设备为用于环境污染治理、生态环境相关的设备、仪器仪表等；环保材料为用于环境治理相关的各类药剂、试剂、填料、材料、绿化物资等；建筑建材为用于构筑物建设的相关材料。发行人下游行业为各级政府部门和各类工矿企业等有污染防治需求的部门或单位。 1）上游行业与本行业的关系上游行业的环保设备、环保材料和人力资源的价格直接影响环境治理业的成本，从而影响行业整体利润；能源、大宗原材料价格的上涨，国内工人工资水平增加，都会增加本行业运营成本，对本行业的盈利能力产生不利影响。 2）下游行业与本行业的关系发行人所处行业为环保产业，下游行业主要为各级政府部门和各类工矿企业等有污染防治需求的部门或单位，与其他产业相比，环保产业具有一定的社会公益性、很强的政策驱动性，其需求变化主要取决于国家的环保政策出台和公民的环保意识的提高。 3、发行人的创新、创造、创意特征；科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况（1）发行人的创新、创造、创意特征情况 1）发行人从事新兴的环境治理细分领域农村环境治理是近年来国家大力扶持的新兴环境治理细分领域，包括农村生产、生活、生态等方面的环境治理，涉及环境学、生态学、农学（农业环境、作物和畜牧学）、林业学、水利学、循环经济学等多个学科，需要结合环境治理和资源循环两种理念，融合多学科进行系统治理。发行人是国内最早系统开展农村环境综合治理的企业之一，是国内首批从事农村环境综合整治整县推进业务，较早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区生态修复的企业。发行人通过自主创新，集成了污水处理、垃圾处理、生态农业、废弃物处理及资源化利用（如畜禽粪污、秸秆）、场地修复、生态绿化等多个专业技 1-1-175 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书术体系，打造了一支专业化的技术团队、项目经验丰富的现场施工团队和售后运行维护团队，在农村生产环境、生活环境和生态环境保护等三大领域提供全产业链系统解决方案。 2）发行人开发了系列农村环境治理领域高附加值的核心技术产品农村环境治理是新兴的环境治理领域，全国广大乡镇的污水处理、废弃的矿山治理及生态恢复、受污染耕地的安全利用与修复都是未来农村环保的蓝海市场。发行人利用自身的科技创新机制和大量的工程实践经验，针对蓝海市场进行了技术布局和高附加值产品研发。针对污水处理开发了集装箱式复合污水处理一体化设备；针对废弃矿山及污染土壤治理开发了土壤稳定化药剂；针对受污染耕地开发了能够降低重金属活性，保障农作物安全的土壤调理剂和吸附耕地中的重金属的超富集植物产品及技术组合。上述产品均在发行人承揽的项目中得到有效使用，处于产业化运用阶段。发行人还将持续加大投入，在农业生产废弃物资源化利用、耕地修复经济类植物培育等领域继续开发高附加值的核心技术产品，持续保证发行人的行业竞争优势。（2）发行人的科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况 1）发行人注重科技创新机制建设与科研投入发行人通过保障科研资金投入、完善科技创新政策、培育科技创新平台、加大与相关科研院所合作等措施，促进了科技成果转化，推动发行人技术持续发展。发行人组建的研发中心被湖南省认定为“湖南省认定企业技术中心”；发行人组建了湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）和湖南省环境保护地下水重金属污染修复工程技术中心。发行人先后参与重大科研项目 10 项，其中国家级科研项目 2 项，省部级科研项目 7 项，市级科研项目 1 项。发行人与农业部环境保护科研监测所、中国农业科学院麻类研究所、湖南省农业环境生态研究所、湖南农业大学、长沙理工大学签订了产学研合作协议，在人才培养、科学研究、科技创新、技术咨询、人员培训等方面开展全面合作，为发行人进一步提供了技术支撑。发行人坚持“以人为本”的经营理念，注重高层次人才的吸引、培养和激励，注重创新团队的建设和完善，注重培养创新团队的创新意识，加强研发人才梯队 1-1-176 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书的建设。发行人拥有专业的技术研发团队、丰富的项目全过程经验、强大的产学研平台和较高的研发资金投入，共同保障着发行人的技术开发和持续创新能力。 2）发行人构建了具有自主知识产权的技术体系发行人执行创新驱动发展战略，通过引进吸收和自主研发，不断完善自有技术，构建了污水处理技术系统、垃圾处理技术系统、水生态修复技术系统、矿山生态屏障技术系统、耕地管控与修复技术系统、面源污染防控技术系统等六大项核心技术体系，并已获得授权国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设计 2 项，已被受理的发明专利申请 42 项，形成了具有自主知识产权的技术体系。 3）发行人模式创新发行人针对农业农村生态环境基础差、底子薄、发展滞后、整体生态意识淡薄、农业生产技术落后、农业生产方式粗放型、农村建设生态文明资金短缺的特点，发行人通过提供咨询、建设、装备制造、运营等于一体的全链条服务，采用了 EPC、EPC+O、EPC+F、PPP 等新商业模式，实现了技术服务、装备制造和工程承包的融合，实现了环保技术与传统农业生态的融合，在农村环境治理领域取得显著成效，在农村环保市场形成先发竞争优势。三、发行人在行业中的竞争地位（一）发行人的行业地位和市场占有率发行人实施差异化竞争策略，避开大型央企及上市企业集中的城市环保领域，以县域环境乃至村域环境为立足点，凭借其全面的农村污染治理技术和精准的市场定位，在农村生活环境治理、农村生态环境治理及农村生产环境治理等领域均取得了良好的发展。发行人以国家实施乡村振兴战略，大力开展农村人居环境改善、农业面源污染治理和生态文明建设为契机，积极拓展农村环境治理业务，业务范围从湖南逐步拓展至湖北、江西、广西、贵州、云南、四川、安徽等地。近年来，随着多个重要农村环境治理工程的成功实施，发行人在客户中的认可度不断提升，品牌优势明显增强，综合技术实力不断提高，已发展成为在国内具有一定影响力的专业从事农村环境治理的综合服务商。 1-1-177 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书我国大规模启动农村环境治理的时间较晚，加之农村环境污染类型多、涉及农业、生态、环保、国土等多个领域，涵盖环境学、生态学、农学、建筑工程学等多个专业，因此国内大多数环保企业只在农村环境治理的某一方面开展业务，全面从事农村环境治理的企业较少，尚无专业开展农村环境治理业务的上市公司。目前从事农村环境治理的多数为小型环保公司、环保设备供应商、在污水或垃圾等某一领域开展业务的大型公司，以及从事畜禽粪污处理、耕地污染管控的农业公司，从总体上来看这些企业服务类型较为单一，涉及领域不宽，不具备在农村环境全面竞争的能力。发行人是目前国内极少数在农村环境综合治理领域具备全面竞争能力的公司。从农村环境市场容量来看，在国内大力开展农村环境治理的政策指导下，我国农村环保治理市场迅速扩大；从竞争程度来看，市场竞争不充分，农村环保还属于环保行业的“蓝海”市场。因发行人所从事的业务板块均为环保市场的新兴板块，目前暂无系统性的行业统计年鉴或者市场份额统计。（二）发行人的技术水平及特点发行人是国内较早聚焦农村环境治理行业的企业，多年来深耕农村环境治理领域，针对农村环境特点及业务类型，构建了自有的技术系统，范围涉及农村污水、垃圾、生态保护及农业生产污染治理等，形成了全面的农村环境治理技术体系，同时拥有高附加值的环保设备和产品。 1、发行人技术系统水平及特点发行人的技术系统有如下特点：1）系统化模块化，适用性强。发行人针对农村环境涉及范围广、治理类型多的特点，针对各业务板块组合搭配多种实用技术，形成系统化的工艺技术包。多个专属技术系统针对性强，可适应和满足农村多种环境治理的需要；2）技术具有先进性。发行人从国内主流技术中选择具有可靠性、经济性的技术，并在此基础上优化提升形成自有专利技术。发行人注重技术研究开发，目前已授权相关专利技术 129 项，保证了公司技术上的先进性； 3）技术经济性和实用性强。发行人借鉴城市环境治理技术，通过技术比选和项目验证，选择性价比高、运营费低和易操作性的技术，满足农村环境治理实际情况和治理特点；4）注重采用生态性和循环利用理念。发行人提倡采用生态、低 1-1-178 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书能耗方式进行环境治理；在对污染治理的同时实现资源转化。例如在污水处理、农业面源治理方面，开发了多种人工湿地、植物修复、生物修复技术；在污染资源化处理及利用方面，开发了畜禽资源化利用技术，垃圾分选资源化利用技术、耕地植物修复及资源化利用技术等。（1）污水处理技术系统发行人根据农村居民居住用水规模、集中度、地形条件等因素，构建不同的处理工艺组合。针对乡镇集中式生活污水，通过污水管网进行统一收集，管网建设充分利用自然地形地势，依托重力自流及泵站提升将污水引入污水处理系统进行集中统一处理，污水集中处理技术采用接触氧化法、MBR 法、生物膜法、活性污泥法等；发行人开发了集装箱式污水处理一体化设备，该设备具有能耗低、易维护、可扩展、出水稳定的特点。针对人口相对集中、污水规模较小的村庄，多采用生态技术，在植物或微生物的作用下沉淀、过滤、吸附、分解污染物质，实现污水的净化，采用的技术包括人工湿地、稳定塘、沼气发酵、生物膜法等，也常使用复合式人工湿地系统、生物接触净化槽、微动力小型污水处理装置等。针对居住分散或污水收集困难的农村居民，利用物理和生物的方法对单户产生的生活污水进行处理，分解有机物净化水质，常用化粪池、沼气发酵、四池净化系统等进行处理。（2）垃圾处理技术系统关于农村垃圾处理问题，发行人掌握或开发了非正规垃圾填埋场处置、垃圾渗滤液处理和垃圾转运技术。 1）非正规垃圾填埋场处置技术根据不同非正规垃圾堆放点位置、堆体规模、有机物比重、周边环境、水文地质条件及侧向和底部渗透等情况，评估污染程度、风险等级、开挖条件和投资规模，分别采用垃圾分选与资源化技术或者原位封场阻隔治理与生态恢复技术。其中垃圾分选与资源化技术将存量垃圾场的垃圾通过开挖、筛分、风选、磁选等 1-1-179 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书一系列过程将存量垃圾分为轻质物（高热值）、腐殖土、建筑垃圾和金属品，其中建筑垃圾和金属制品可以直接回收利用，而具有高热值的轻质垃圾分选后打包运输至垃圾焚烧厂与原生垃圾混烧，或通过清洗造粒等流程制作再生塑料制品；腐殖土具有一定的肥力，通过与普通黄土混合可作为场地绿化用土，建筑垃圾进行回填或用于路基建设。原位封场阻隔治理与生态恢复技术是在不移走垃圾堆场的情况下，采用水平及垂直防渗隔离、雨水导排、气体导排收集、生态绿化等组合方式，阻隔垃圾堆场，减少渗滤液产生，达到安全处置的目的。 2）垃圾渗滤液处理技术针对垃圾堆场的垃圾渗滤液，发行人掌握了 MBR+纳滤+反渗透组合工艺以及碟管式反渗透膜（DTRO）工艺，根据不同客户需求及当地实际情况，选择合适的处理工艺。 3）垃圾转运技术在垃圾转运体系方面，发行人根据村庄的人口密度、经济条件等因素确定合理的生活垃圾治理模式，构建“户分类、村收集、镇转运和集中处理设施”的转运体系，并为客户配置相关的转运设施以及生活垃圾无害化处理设施。（3）水生态治理技术系统发行人围绕水生态治理，以生态修复为核心，依托自身专利技术，在黑臭水体及河湖保护方面构建了工程措施和生态治理为一体的技术体系。 1）控源截污+生态修复的技术系统针对河湖黑臭，发行人采取生活污水管网建设、控制污水管网内渗及外溢和环保疏浚等工程措施控制外源污染，配合以生态修复技术，包括以经济植物湿地为核心的生态拦截技术、生态护岸技术、坝体过滤技术、微生物处理技术、缓冲带构建技术、组合生物浮床技术、径流调蓄技术等，利用水体-土壤-基质-植物- 微生物的联动，实现污染源管控、水体水质改善、水生植物群落合理恢复，通过湿地系统及草林系统的有效衔接，形成对污染物的高效拦截和持续稳定净化，消除河湖黑臭。 2）入河口缓冲带、生态拦截带及水利措施的组合技术系统 1-1-180 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书针对河湖保护，发行人结合水文和水质特点，采用生态浮床技术、微纳米气泡净化技术建设净化系统；采用前置库技术、岸坡植物修复技术建设廊道式植物拦截带，通过水生植物规模种植、群落构建、优化配置，实现多层次规模化水生植被，强化特征生物生态净化能力。通过生态系统功能的构建，恢复和改善河湖水体生物多样性，提升水环境质量。（4）矿山生态屏障技术系统根据矿山生态治理特点，发行人根据不同类型的工矿污染，研究其污染物扩散模型，采取物理阻隔、化学稳定化、生物转移等技术，使污染物质的隔离或减量，有效防治矿山开采带来的环境污染，保障矿山生态环境安全。针对一般工业固废，通过“一膜二布三导排”的方式，将一般工业固废采取原地或异位方式进行隔离、封存，以减少雨水或其它地表径流下渗总量，降低其对固废的淋溶以及污染物迁移，保障矿山生态环境。针对危险废物，采取危险废物填埋场系统，通过“十大安全系统”（预处理系统、防渗系统、拦挡系统、雨水导排系统、地下水导排系统、渗滤液控制系统、填埋气体控制系统、封场绿化系统、监测系统、应急系统）建设，实现对危险废物的最终处置。（5）面源污染治理技术系统发行人采用“源头控制、过程拦截、末端治理”的面源污染防控思路，建立“源头减量、过程拦截、末端治理”技术系统。 1）源头减量技术针对农村生产，发行人采用“一控、两减、三基本”技术，“一控”，即控制农业用水的总量，要划定总量的红线和利用系数率的红线；“两减”，则是把化肥、农药的施用总量减下来；“三基本”，针对畜禽污染处理问题、地膜回收问题、秸秆焚烧的问题采取的有关措施，通过资源化利用的办法从根本解决好这个问题。常用技术为配方施肥、有机肥替代化肥，建设田间收集池废弃地膜、药瓶，对秸秆进行就地粉碎还田或外运进行资源化利用。针对畜禽养殖，发行人采用“三改两分离”技术，即改水冲粪为干清粪、改无 1-1-181 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书限用水为控制用水、改明沟排污为暗道排污、固液分离和雨污分离技术，控制畜禽养殖业前端用水量和废水产生量，减轻后期对废水处理的压力。常用技术有采用漏缝地板对养殖圈舍进行干湿分离，改水冲粪为干清粪，采用节水碗或节水器改善圈舍喂水设施，提高饮水效率。 2）过程拦截技术通过构建生态沟渠和生态拦截带等措施，对农田损失的氮磷养分进行有效拦截，达到控制流失和养分再利用的目的。针对农田污染常用技术为农田排水生态沟渠净化技术，包括泥沙沉淀池、水生经济作物等净水功能单元。针对畜禽养殖业过程（中端）拦截技术有沼气池工程、异位发酵床技术、完全混合厌氧技术、室内发酵床技术、生物氧化塘技术。 3）末端治理技术构建人工湿地和生态塘（多级生态塘）技术对农业生产过程中的污染物质进一步消纳、降解。常用技术为人工湿地技术和多级生态塘技术、“养殖-沼气-种植” 模式、“养殖-有机肥厂-种植”模式、“种植-养殖-种植”模式、立页增氧系统、二级膜组（MBR 膜组+RO 膜组）净化系统等。 1-1-182 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农业面源病肥废虫有料源弃害机高头物综替效控收合代利制集防用治沟、渠塘径流生态拦截过生态生程态拦拦截沟截渠带综合拦截消纳末人端生工治态湿理塘地 “源头减控—过程拦截—末端治理”技术集成模式 “源头减量、过程拦截、末端治理”技术系统（6）耕地安全利用及修复技术系统发行人针对受重金属污染耕地，构建了耕地安全利用成套技术系统和耕地修复技术系统。 1）耕地安全利用成套技术系统针对耕地安全利用，发行人采用土壤调理-叶面阻控-水分管理技术，通过分区管控-施撒土壤调理剂-生育期淹水灌溉-喷施叶面阻控剂的组合工艺，达到中轻度耕地安全利用和农产品达标。该技术原理为：①通过土壤调理剂调节土壤理化性质以及吸附、沉淀、离子交换、腐殖化、氧化-还原等一系列反应，将土壤中的有毒重金属固定起来，或将重金属转化成化学性质不活泼的形态，降低其生物有效性，从而阻止重金属从土壤通过植物根部向农作物地上部的迁移累积；②通过调节土壤水分状态，改变土壤 pH、Eh、可溶性有机质含量以及土表面化学性质，间接影响重金属在土壤固-液两相的分配，进面影响重金属有效性，减少水 1-1-183 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书稻根系对土壤中重金属的吸收；③叶面阻控剂通过降低镉对水稻的氧化胁迫，增强抗氧化系统对超氧自由基的清除能力，降低细胞膜脂化水平，抑制水稻茎叶中的镉向籽粒中转运，从而降低稻壳和稻米中镉的含量。 2）耕地修复技术系统针对耕地修复，发行人利用景天对土壤中重金属镉的超富集能力，首先在中轻度镉污染农田中种植超富集植物景天将土壤中的镉转移、贮存到景天植株中，然后将景天进行多次收割移除重金属，最后将收割的植株进行集中无害化处理，实现降低或去除农田土壤镉污染。发行人掌握自主繁育景天技术和田间栽培技术，拥有景天修复相关专用土壤促长剂、富镉剂等产品配方，可提高景天富集系数，强化景天修复镉污染农田的效果。 2、发行人产品水平及特点（1）集装箱复合式污水处理设备 1）技术原理发行人采用“BUF+MBR”工艺，将生物法与膜技术相结合，充分发挥生物接触氧化法的优势，在生化反应区添加微生物载体填料，并用 MBR 膜组件代替传统二沉池，将活性污泥法和生物接触氧化法的优势充分结合，增加生化区的污泥浓度，提高反应速率，减少了剩余污泥产量。设备将各反应区进行物理隔绝，明晰了各反应区的功能，同时由于膜的截留作用使设备中污泥龄 SRT 延长，有利于微生物的生长，并通过回流将混合液从好氧区回流至缺氧区，提升了设备对氮、磷的去除能力。 2）工艺路线设备从进水到出水包含生化反应区和好氧 MBR 膜池，生化反应区由消氧池、缺氧池、多功能池和好氧池组成，其中均匀悬挂生物膜载体填料。多功能池可根据水质特征需求调整控制，切换为缺氧池或者好氧池，以改变生化好氧段和缺氧段的比例，适应不同污染特征的生活污水处理。污水从进水管进入消氧池内，通过自身氧的消耗达到缺氧条件，依次经过缺 1-1-184 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书氧池、多功能池和好氧池进行脱氮除磷和降低 COD，经过生化处理后的污水通过 MBR 膜的高效截留作用，彻底实现泥水分离，最后经过紫外消毒灯消毒，达到出水标准。混合液通过气体的方式从好氧 MBR 膜池回流至消氧池，MBR 膜池产生的少量剩余污泥排入污泥干化池，经干化后的污泥可外运填埋或堆肥。工艺流程图如下：工艺流程图 3）技术特点 ①运行模式智能切换。设备有 MBR 膜产水系统和自流产水系统两套产水系统，MBR 膜池和二沉池共建，可以根据要求实现 MBR 膜池运行或者 MBBR（悬浮调料）运行方式自由切换。 ②云端控制，实现无人值守和远程监控。每台设备配套有智能控制系统，实现设备自运行；智能控制系统与云端进行互联，组成智慧系统，实现远程监控，能够轻松高效管理业务。 ③变频节能。采用双回路曝气系统，MBR 膜曝气风机和好氧曝气风机独立，好氧曝气风机与好氧池溶解氧监测仪联动，通过智能启停、微孔纳米曝气管等技术，将好氧池溶解氧控制在合理范围之内；混合液回流和缺氧池搅拌均采用气动方式，不另外增加能耗；设备各零部件选型精准，减少能耗浪费；设备整体通过智能系统进行运行功率变化，实现程序变频。 ④适应性强，可根据进水水质调节缺氧/好氧的比例。设备各功能区用隔板隔开，并设计有多功能池，通过阀门控制可将其调整为缺氧区或好氧区，以适应不同水质的生活污水。 1-1-185 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 ⑤系统降噪，厂区内噪音低于 50dB，不影响厂区周围人居环境。水泵、风机等零部件均选用低噪音产品，采用软接头连接，有效的减少因震动产生的噪音；箱体采用标准集装箱定制而成，密封性好，能有效降低噪音。 ⑥出水稳定达标，整机运行稳定。抗冲击负荷能力强，出水稳定达一级 A 标准。（2）土壤修复药剂发行人开发的土壤修复药剂包含土壤稳定剂和土壤调理剂。 1）土壤稳定剂用于受重金属污染土壤的治理，可降低重金属在土壤中的迁移能力和生物有效性，从而修复土壤。药剂采用无机矿物进行复配，通过吸附、沉淀、络合、离子交换和氧化还原等一系列反应，改变重金属污染物在土壤中的存在形态，减少有害组分的毒性、降低重金属迁移性和生物有效性，达到修复效果。发行人依据重金属种类、价态形式、浓度水平等进行针对性的药剂复配，药剂主要适用于受砷、铅、镉、铬、铜等重金属污染土壤的稳定化修复，也可应用于河道底泥、废渣等的修复。 2）土壤调理剂用于农田土壤安全管控，可降低土壤中镉的有效态，降低农作物对镉的吸收，从而保障农产品安全达标。土壤调理剂又称为土壤改良剂，主要为钙镁磷肥、硅肥等材料复配而成，通过调节土壤理化性质以及吸附、沉淀、离子交换、腐殖化、氧化-还原等一系列反应，将土壤中的有毒重金属固定起来，或将重金属转化成化学性质不活泼的形态，降低其生物有效性，从而阻止重金属从土壤通过植物根部向农作物地上部的迁移累积。土壤调理剂同时可调节土壤的酸碱度、盐分等，除改善农田重金属污染外，还可有效改善土壤的物理性质和化学性或生物活性，解决土壤板结、酸化、硬化等问题。（3）知识产权应用情况针对污水处理问题，发行人形成了自有的污水处理技术系统，针对农村生活污水，发行人开发了污水处理一体化设备；针对农村土壤污染问题，发行人形成 1-1-186 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书了自有的污染土壤修复及耕地管控与修复技术系统，开发出土壤稳定剂和土壤调理剂等土壤修复药剂。具体知识产权应用情况如下所示： 1）知识产权应用到一体化污水处理设备生产具体如下： ①专利专利权利专利取得序号专利名称专利号申请时间有效期至类型限制权人方式一种增强生化工艺深度处理 2014103 发明原始 1 2014.07.29 2034.07.28 无发行人高氨氮工业废 66174X 专利取得水装置和方法一种城镇污水处理厂污泥强 2018102 发明原始 2 化处理及资源 2018.03.28 2038.03.27 无发行人 615795 专利取得化利用装置和方法一体式太阳能污水处理设备 2020112 发明原始 3 2020.11.17 2040.11.16 无发行人及处理污水的 823984 专利取得方法一种集装箱复 2018203 实用原始 4 合式 MBR 膜型 2018.03.21 2028.03.20 无发行人 862776 新型取得污水处理设备一种集装箱复合式流动载体 2018203 实用原始 5 2018.03.21 2028.03.20 无发行人型污水处理设 862704 新型取得备分散式微动力污水处理装置 2019208 实用原始 6 2019.06．11 2029.06.10 无发行人及包含其的污 740591 新型取得水处理系统污水无动力生物生态处理装 2019208 实用原始 7 2019.06.11 2029.06.10 无发行人置及包含其的 741096 新型取得污水处理系统一体化污水处 2020300 外观原始 8 理设备（湘西特 2020.03.10 2035.03.09 无发行人 771674 设计取得色）注：“一种增强生化工艺深度处理高氨氮工业废水装置和方法”主要利用其氨氮处置工艺技术 ②商标核定使取得序号商标注册号有效期权属人用商品方式原始 1 第 38747579 号第 40 类 2020.2.28-2030.2.27 发行人取得 1-1-187 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书核定使取得序号商标注册号有效期权属人用商品方式原始 2 第 38752290 号第 40 类 2020.2.14-2030.2.13 发行人取得原始 3 第 38763703 号第 40 类 2020.2.14-2030.2.13 发行人取得原始 4 第 38764795 号第 11 类 2020.2.28-2030.2.27 发行人取得原始 5 第 38771292 号第 11 类 2020.2.28-2030.2.27 发行人取得 2）知识产权应用到土壤修复药剂生产具体如下： ①专利权利专利取得序号专利名称专利号专利类型申请时间有效期至限制权人方式一种重金属镉 2015106 原始 1 污染耕地土壤发明专利 2015.09.30 2035.09.29 无发行人 380403 取得修复的方法一种用于砷污 2017200 原始 2 染土壤修复的实用新型 2017.01.20 2027.01.19 无发行人 889999 取得药剂生产装置一种重金属污染土壤修复的 2017205 原始 3 实用新型 2017.05.25 2027.05.24 无发行人复合型土壤调 95829X 取得理剂生产装置一种钠基硅土 2017211 原始 4 壤调理剂的生实用新型 2017.09.12 2027.09.11 无发行人 626450 取得产装置一种炭基硅土 2017211 原始 5 壤调理剂的生实用新型 2017.09.12 2027.09.11 无发行人 626431 取得产设备一种修复镉污染土壤的土壤 2018212 原始 6 实用新型 2018.08.10 2028.08.09 无发行人活化剂生产装 926067 取得置一种修复砷污染土壤的土壤 2018212 原始 7 实用新型 2018.08.10 2028.08.09 无发行人活化剂制备装 925789 取得置 ②商标核定使序号商标注册号有效期权属人取得方式用商品 1 第 25295415 号第1类 2018.7.7-2028.7.6 发行人原始取得 2 第 22349431 号第1类 2018.1.28-028.1.27 发行人原始取得 1-1-188 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（三）行业内的主要企业发行人系统从事农村环境综合治理业务，涉及农村生活环境、农村生态环境染及生产环境治理等领域，是目前国内少数专注于农村环境综合治理领域的公司。在农村生活环境治理领域的竞争企业有节能国祯、金达莱等公司；在农村生态环境治理方面有博天环境、恒凯环保、高能环境等企业；在农村生产环境治理领域的企业有：永清环保、杰瑞环境等。根据公开披露的资料，发行人相应业务与同行业公司在业务规模、技术先进性等方面的比较情况如下： 1、农村生活环境治理领域序企业业务名称业务规模技术先进性号类型类别提供“一站式六维服务”综合解决方案的专业公司，现已形成生活污水处理独立研发了具有 3 项专利技术的研究开发、设计咨询、核心设备制造、 OPSM 工艺，OPSM 工艺占地面积系统设备集成、工程建设安装调试、节能上市农村污小、建设周期短、运营简便高效、 1 投资运营管理等全寿命周期的完整产国祯公司水处理出水质量好等显著优势。截至 2021 业链。2020 年度，营业总收入为 38.69 年 6 月 30 日，拥有国家专利 73 项，亿元，净利润为 3.62 亿元。2021 年 1-6 其中发明专利 37 项。月，营业总收入为 19.22 亿元，净利润为 1.82 亿元。自主研发的 JDL 工艺集固液分离、业务涉及新型水污染治理装备、水环固体悬浮物浓缩、废水处理回用、境整体解决方案以及水污染治理项目重金属资源回收于一体，实现了金达上市农村污运营服务。2020 年度，营业总收入为 2 “废水处理回用+重金属资源回收” 莱公司水处理 9.71 亿元，净利润为 3.84 亿元。2021 的重金属废水处理模式。截至 2021 年 1-6 月，营业总收入为 5.16 亿元，年 6 月 30 日，拥有国内外授权专净利润为 2.11 亿元。利 106 项，其中发明专利 63 项。业务涉及废物资源化和环境资源的可自主研发的可溯源的垃圾分类技持续发展，主营业务为固废处理处置术，顺应垃圾分类大势所趋，深度工程系统集成和特定地区市政供水、结合互联网技术优势，很好的实现启迪上市农村垃污水处理项目的投资及运营服务。 3 了固体废物溯源及精细化管理。截环境公司圾处理 2020 年度，营业总收入为 85.21 亿元，至 2020 年 12 月 31 日，拥有国家净利润为-14.17 亿元。2021 年 1-6 月，专利 600 余项，其中发明专利 200 营业总收入为 38.64 亿元，净利润为余项。 -39.56 亿元。自动化程度高，减轻了操作人员作业务涉及固废处理领域集技术研发、业强度，节省人工成本的投入，工新三咨询服务、工程投资、建设、运营于威保农村垃艺处理过程中，无跑冒滴露现象， 4 板公一体的专业环保公司。2020 年度，营特圾处理厂区及厂界噪声满足环保要求。截司业总收入为 25,982.99 万元，净利润为至 2020 年 12 月 31 日，拥有授权 4,235.50 万元。专利 84 项，其中发明专利 17 项。生活污业务涉及农村生活污水问题，采用集针对污水处理，目前已研制出集装发行水处理中式或分散式的污水处理技术处理污箱复合式污水处理一体化设备，单 5 - 人和垃圾水，推进乡镇污水集中处理及厕所革机集生化、沉淀、消毒等功能单元处理命。业务涉及农村生活垃圾问题，采于一体，可实现污水高效、低耗、 1-1-189 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序企业业务名称业务规模技术先进性号类型类别用防渗封场、垃圾分选、废水处理等模块化和 PLC 全自动处理。针对综合技术应用，解决老旧垃圾场、非垃圾处理，发行人更偏向于农村非正规垃圾场及垃圾渗滤液问题。2020 正规垃圾填埋场、垃圾渗滤液及农年度，营业总收入为 4.92 亿元，净利村生活垃圾收运体系建设。截至招润为 5,889.90 万元。2021 年度，营业股说明书签署日，拥有国家专利总收入为 5.22 亿元，净利润为 7,102.81 129 项，其中发明专利 16 项。万元。注：上表数据来源为上市公司招股说明书、年度报告、半年度报告、中国及多国专利审查信息网等公开信息。威保特自 2021 年 8 月 11 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌，未披露 2021 年半年报数据，启迪环境 2021 年半年度报告中未披露专利明细数。截至本招股说明书签署日，上述行业内公司均未披露 2021 年年报。在农村生活污水处理细分领域，发行人在参考国内已有技术的基础上开发了污水处理设备，通过优化、集成，将水质调节、沉砂、生化反应、沉淀、消毒、计量、远程监控等多个功能单元集成于一体，增设了短程硝化反硝化工艺段，具有脱氮效果好、设备运行稳定达标、占地省和操控简单等优点，技术处于行业前列水平。在农村生活垃圾治理细分领域，采用防渗封场、垃圾分选、废水处理等综合技术应用，解决老旧垃圾场、非正规垃圾场及垃圾渗滤液问题，与同行业公司相比具有一定的技术优势。 2、农村生态环境治理领域序企业业务名称业务规模技术先进性号类型类别重点围绕“河道及黑臭水环境综合治业务涉及水环境综合整治、黑臭理”与“高难废水资源化和零排放”，研水体治理、市政污水、工业废水、发了多项实用性强、造价低、节约能农村及小城镇污水综合整治项博天上市水生态耗的专利、专有技术和工艺包，帮助 1 目。2020 年度，营业总收入为环境公司治理客户大幅度减少投资、提高水资源综 19.20 亿元，净利润为-4.52 亿元。合利用效率和降低运行成本。截至 2021 年 1-6 月，营业总收入为 2021 年 6 月 30 日，拥有专利 245 项， 10.94 亿元，净利润为-0.86 亿元。其中发明专利 60 项。水生态业务涉及污染场地修复、固废治污水处理工艺采用 DSTE 工艺，该工非上恒凯治理/ 理、黑臭水体治理及生态修复、艺具备除磷脱氮功能，出水水质指标 2 市公环保工矿区污泥处理处置、环保产品生产与达到《城镇污水处理厂污染物排放标司生态销售等。准》。构建重金属污染场地固化稳定化技术业务涉及生态环保、生态景观、和水生态修复技术，已形成具有铁汉生态旅游三大方向以及苗木电特色的专利技术、系列产品以及与之商、家庭园艺等。2020 年度，营节能上市工矿区相配套的工艺工法，极大地增强了公 3 业总收入为 42.11 亿元，净利润为铁汉公司生态司在生态修复领域的市场开拓和设计 5,756.93 万元。2021 年 1-6 月，营施工能力，尤其在抗逆植物选育和重业总收入为 10.92 亿元，净利润为金属稳定化药剂研制在业内处于领先 -2.58 亿元。地位。截至 2020 年 12 月 31 日，拥有 1-1-190 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序企业业务名称业务规模技术先进性号类型类别国家专利 194 项，其中发明专利 45 项。业务涉及生态修复、市政园林、农旅产业、环境治理等诸多领域，在盐碱地治理、矿山荒山修复、水环为客户提供一体化生态景观建设境治理等多个生态修复领域展开研绿茵上市工矿区整体解决方案。2020 年度，营业究，并取得了一定的成果。被评为国 4 生态公司生态总收入为 9.48 亿元，净利润为 2.85 家重点高新技术企业（资源与环境领亿元。2021 年 1-6 月，营业总收域）。截至 2020 年 12 月 31 日，拥有入为 3.66 亿元，净利润为 1.11 亿国家专利 166 项，其中发明专利 7 项。元。业务涉及固体废物、废液等污染防治技术及污染土壤、工业场地、研究开发危险废弃物处理处置全过程矿山、水体等环境修复技术研发、管理系统，以实现危废从产生到终端环境工程技术服务、环保设施投处置全生命周期的精细化、实时化闭高能上市工矿区 5 资运营等。2020 年度，营业总收环管理以及全过程跟踪，从而控制危环境公司生态入为 68.27 亿元，净利润为 6.37 废从产生到处置全过程风险。截至亿元。2021 年 1-6 月，营业总收 2021 年 6 月 30 日，拥有专利 429 项，入为 33.71 亿元，净利润为 4.26 其中发明专利 64 项。亿元。针对水生态修复，以生态修复为核心，解决农村水体污染及生态破坏问依托自身专利技术，在黑臭水体及河题，包括农村黑臭水体治理和湿湖保护方面构建了工程措施和生态治水生态地恢复；解决农村地区矿产资源理为一体的技术体系；针对工矿区生修复和开发区地质生态环境破坏问题及态修复，目前已形成“三大封存体系” 发行 6 - 工矿区重金属污染问题。2020 年度，营（一般工业固体填埋场系统、危险废人生态修物填埋场系统、原位修复阻隔系统），业总收入为 4.92 亿元，净利润为复为不同类型工矿固废处置提供针对性 5,889.90 万元。2021 年度，营业总收入为 5.22 亿元，净利润为解决办法。截至招股说明书签署日， 7,102.81 万元。拥有国家专利 129 项，其中发明专利 16 项。注：上表数据来源为上市公司招股说明书、年度报告、半年度报告、中国及多国专利审查信息网等公开信息。节能铁汉、绿茵生态 2021 年半年度报告中未披露专利明细数。截至本招股说明书签署日，上述行业内公司均未披露 2021 年年报。与上述同行业公司相比，在水生态修复细分领域，发行人自主研发了黑臭水体水力控制及过滤技术，能够有效解决农村水体黑臭现象，该技术具有投资省、便于操作、无需能耗和可实现原位连续运行等优点，技术位于行业前列水平。在工矿区生态修复细分领域，发行人具有较强的技术能力，根据中国环境保护产业协会发布的《2008-2017 年全球环境技术专利热度分析报告》之土壤和地下水修复领域篇，发行人拥有的土壤和地下水专利申请量位居全国第十名。在矿山固废治理方面，发行人形成了“三大封存体系”（一般工业固体填埋场系统、危险废物填埋场系统、原位修复阻隔系统），能为不同类型工矿固废处置提供针对性解决办法，具有安全、可靠等优点，技术位于行业前列水平。发行人同时开发了矿区 1-1-191 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书渗滤液处理技术，采用两级混凝沉淀+过滤工艺，强化化学絮凝沉淀、物理吸附工艺，可确保含砷锑废水满足出水标准，该技术具有出水稳定达标和治理费用省等优点，与同行业公司相比具有一定的技术优势。 3、农村生产环境治理领域序企业业务名称业务规模技术先进性号类型类别业务涉及耕地污染管控、土壤修复、环境咨询、大在土壤修复领域已储配了大量修复气治理、污水治理、设备技术，可以处理包含有机物、无机制造、环境检测等环保领物等各类污染源，也包含场地、耕耕地永清上市域。2020 年度，营业总收地、矿区等不同土地类型，成为国 1 管控环保公司入为 7.49 亿元，净利润为内为数不多的，在技术上覆盖土壤修复 3,251.46 万元。2021 年 1-6 修复全业务领域的公司。截至 2020 月，营业总收入为 4.00 年 12 月 31 日，拥有国家专利 79 亿元，净利润为 6,306.47 项，其中发明专利 16 项。万元。杰瑞集团的全资子公司，公司推出了工业废水零排放设备、农业上市公业务涉及农村污水及环污泥干化设备、热解及高浓度废水杰瑞面源 2 司全资境综合整治、工业园区污处理设备、原位注入设备等高效环环境污染子公司水处理、高难度废水处保设备，为客户提供环境治理一体治理理、城镇污水处理等。化解决方案。业务涉及面源污染防控，解决了农业典型区域内针对面源污染防控，通过改进创新农田尾水连续净化、区域农业面源污染典型区域生态修复技地表径流治理等难题；业术，将仿生生态沟渠、复合生物净面源务涉及耕地管控与修复，化床、生态氧化塘、“农+渔”复合型污染已形成了镉污染农田、砷模式、田间固体废弃企业资源化利防控污染农田集成修复技术，用与回收等技术进行集成；针对耕发行 3 - 和耕移除、削减、稳定、降低地管控与修复，按照“风险可控制、人地管污染物毒性的目的，使污技术可操作、经济可承受”的原则，控与染土壤恢复其正常功能。因地制宜地选用污染分区管控、化修复 2020 年度，营业总收入为学治理、生物修复、农艺调控等技 4.92 亿元，净利润为术，达到污染耕地安全利用的目的。 5,889.90 万元。2021 年度，截至招股说明书签署日，拥有国家营业总收入为 5.22 亿元，专利 129 项，其中发明专利 16 项。净利润为 7,102.81 万元。注：上表数据来源为上市公司招股说明书、年度报告、半年度报告、中国及多国专利审查信息网等公开信息。永清环保 2021 年半年度报告中未披露专利明细数。截至本招股说明书签署日，上述行业内公司均未披露 2021 年年报。与上述同行业公司相比，在面源污染防控细分领域，发行人具有领先的技术和实施能力。发行人建有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”，参与编制 2 项面源污染防控行业标准，承担了省级相关科研课题 2 项。自 2017 年以来，先后在湖南、江西、湖北、安徽、四川等省份实施农业面源污染治理相关项目 18 个，合同金额超过 63,000 万元，实施项目数量、合同 1-1-192 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书金额位居全国前列。其中安乡县澧水流域农业面源污染综合治理试点工程总承包（EPC）项目施工项目为省级示范项目。综上，发行人在行业竞争中具有较强的技术优势。在耕地管控与修复细分领域，发行人参与了 2 项耕地管控与修复相关的国家重点研发计划课题和 1 项省级科研课题，系统开发了植物修复耕地技术，掌握了超累积植物的筛选及鉴定评价技术、种苗快速繁育技术、高效栽培与联合修复技术、田间秸秆安全处置技术的成套技术；掌握了耕地安全利用管控技术。与同行业公司相比具有较强的技术优势。（四）发行人的竞争优势和劣势 1、发行人竞争优势（1）技术研发优势发行人高度重视自主研发和技术创新，经过多年的积累，在农村环境治理领域已经拥有了领先全面的技术体系和产品装备，形成了显著的竞争优势。 1）全面的技术体系农村环境治理涉及范围广，包括农村生产、生活、生态等多方面的治理，发行人针对农村环境治理已构建了完整的技术体系，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系，包括污水处理技术系统、垃圾处理技术系统、水生态修复技术系统、矿山生态屏障技术系统、耕地管控与修复技术系统、面源污染防控技术系统等。发行人围绕技术系统进行技术创新，已获得专利 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设计 2 项。由于农村环境治理领域各个业务之间具有较强的互补性和协同性，发行人构建的技术体系有利于提高服务能力和资源利用效率，降低成本，形成整体竞争优势。 2）高附加值产品优势发行人利用自身的科技创新机制和大量的工程实践经验，在乡镇污水处理、废弃矿山治理及生态恢复、受污染耕地安全利用与修复方面进行了技术布局和高附加值产品研发。针对污水处理开发了集装箱式复合污水处理一体化设备；针对废弃矿山及污染土壤治理开发了土壤稳定化药剂；针对受污染耕地开发了能够降 1-1-193 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书低重金属活性保障农作物安全的土壤调理剂和吸附耕地中的重金属的超富集产品及技术组合。上述技术与产品布局将进一步加强发行人在农村环境治理领域的竞争力。 3）创新研发优势发行人重视研发和技术创新，依托自有技术中心开展技术研发工作。发行人研发中心被认定为“湖南省认定企业技术中心”；发行人同时组建了湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）和湖南省环境保护地下水重金属污染修复工程技术中心，为环保技术开发提供了有力保障。发行人与农业部环境保护科研监测所、中国农业科学院麻类研究所、湖南省农业环境生态研究所、湖南农业大学、长沙理工大学展开合作，在受污染耕地安全利用与修复、农业面源治理和污染土壤的修复实用技术等技术领域共同开发与合作，形成联合攻关的技术优势。发行人先后参与重大科研项目 10 项，其中国家级科研项目 2 项，省部级科研项目 7 项，市级科研项目 1 项。通过国家级课题的承担和实施，以及工程技术研究中心的建设，发行人具备了持续的创新能力和竞争优势。（2）完善的业务资质优势发行人深耕环境治理多年，已拥有行业内较为完善、等级较高的业务资质。发行人拥有环境工程设计甲级、市政行业（排水工程）设计资质、环保工程专业承包壹级资质、环境污染治理设施运营资质（工业废水一级、生活污水二级）、市政公用工程施工总承包叁级资质、安全生产许可证等多项资质。依托发行人多年的技术积累和工程实践，已经具备了从整体规划、咨询设计到工程实施、项目运营的综合服务能力，可根据客户的需求提供一体化的解决方案、一站式的服务，有效满足不同客户对环境治理的需求。（3）品牌与业绩优势发行人凭借先进的技术、科学的管理和专业化服务，依托环境治理的综合服务能力，赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑与企业形象，为发行人新业务的获取奠定了坚实基础。发行人实施了上百项工程项目，承接了多个重大环境治理项目及试点项目，如首批农村环境治理整县推进项目，农业面源污染治理国家试点项目、重金属污染防治重点区域污染土壤修复项目、湖南省首批 1-1-194 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农村人居环境治理项目、受污染耕地修复试点项目等，通过多项工程的实施，创造了多个典型案例，为行业不断输出技术和工程经验。发行人先后被评为湖南省环境服务试点企业、湖南省战略性新兴产业企业、国家高新技术企业、湖南省环境科学学会副理事长单位、湖南省守合同重信用企业、湖南省小巨人企业、中国环境保护产业行业企业信用 AAA 级企业等，发行人的行业影响力和认可度得到广泛认可。（4）人才优势发行人通过外部引进与自主培养的人才管理机制，凝聚了一批高素质人才队伍。经过多年的稳步快速发展，发行人组建了一支技术过硬、研发能力强和行业经验丰富的技术团队，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人从事研发人员 121 人，占员工总数的 38.29%，其中硕士以上学历 28 人，具备注册类职业资格 23 人，中高级以上职称 34 人。同时发行人经过多年积累与发展，打造了一支具备专业知识背景、拥有丰富的行业经验和管理能力的高素质管理团队。公司决策层具备把握企业发展方向，驾驭和解决重大经营问题的能力；管理层具有较强的企业管理和实践经验，具有强烈的创新意识和执行能力。高素质人才队伍形成了强有力的技术创新和工程管理能力，有效确保了发行人在技术研发、工程管理、工程质量方面的竞争优势。（5）发展布局优势在行业布局上，公司提前在农村环境治理领域布局进行了布局。农村环境治理是环境治理新兴的细分领域，行业前景广阔，竞争程度偏低，是未来的蓝海市场。发行人提前在农村环境治理领域布局，在农村生态环境治理工作中不断凝聚核心竞争力，已形成了系统完整的技术体系、完善的研发机制、丰富的工程案例、较高的品牌影响和稳定的人才团队，拥有了在农村环境治理领域明显的竞争能力，具备了先发优势。 2、发行人竞争劣势本行业的经营模式决定了企业需要具备较强的资金实力，目前发行人的营运资金主要来源于股东投入、发行人利润积累。随着发行人的经营规模、经营区域、技术研发、人才引进等方面的增长和投入，资金瓶颈已经成为发行人发展的主要 1-1-195 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书瓶颈。从长远来看，发行人融资渠道如无法拓宽，将影响发行人规模扩张和大型项目的承揽能力，最终制约发行人的快速发展。 3、公司在获取订单方面的优势及核心竞争力公司获取订单的优势和核心竞争力体现在公司的资质优势、业绩优势、综合服务优势、技术优势、品牌优势和人才优势。（1）资质优势发行人具有环保行业设计、施工、运营等方面较为齐全、等级较高的资质，包括环境工程专项设计甲级、市政行业排水专业设计资质、环保工程专业承包壹级、市政公用工程施工总承包、机电工程施工总承包以及污染治理设施（工业废水、生活污水）运行资质，安全生产许可证等。资质齐备及较高等级的资质提高了公司在市场上的竞争能力，有助于公司承接多种类型的环境治理项目。（2）业绩优势发行人较早进入农村环境治理行业并长期深耕该领域，积累了丰富的项目业绩和项目实施经验。发行人在 2014 年全国试点开展农村环境治理整县推进治理时，即承接了试点示范项目，是国内首批从事该类项目的企业之一。发行人同时也是较早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区生态修复的企业。由于进入时间早，从事示范项目较多，发行人相比行业内其他公司具有更丰富的设计业绩和工程业绩。为更好的实施项目，客户通常会选择综合实力强、信誉度高、市场口碑好、经验丰富的环保企业，并重点关注企业以往项目的成功案例，尤其是在大型项目招标时，业主甚至将投标人已成功实施的重大项目业绩作为评价其能力的首要因素。发行人拥有的业绩和经验，有助于公司在市场竞争中占据优势。（3）综合服务优势发行人多年的技术积累和工程实践，已经具备了从整体规划、工程咨询、设计、实施、运营等环境综合服务能力。可根据客户的需求提供定制一体化的解决方案、一站式的服务，有效满足不同客户对环境治理的需求。除提供传统的项目咨询、工程实施等服务外，还从宏观政策角度出发，进行区域性环境问题系统诊断，梳理区域环境问题，制定综合治理规划，在辅助客户决策的过程中提供超值 1-1-196 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书服务。发行人依托全面的综合服务能力，在各个业务环节及细分市场中进行市场拓展，相比单一设计方、设备制造商、集成商、实施商、运营商拥有更强的整体竞争优势。（4）技术优势发行人针对农业农村污染面广、分散、类型多元的特点，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产品设备和施工工法，可提供污水处理、垃圾处理、有机废弃物处理处置、土壤及场地修复、生态修复等多种专业技术。目前发行人已拥有相关国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，已被受理的发明专利申请 42 项。发行人同时也被认定为湖南省认定企业技术中心、“长沙市企业技术中心”和“长沙市专利密集型企业”；建有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”、“湖南省环境保护地下水重金属污染修复工程技术中心”。发行人全面的技术储备为市场拓展提供了坚实基础。（5）品牌优势发行人多年深耕农村环境治理行业，凭借完善的技术、科学的管理和专业化服务，在以往完工的重大环境治理项目中赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑与企业形象。同时在项目实施过程与众多的行业主管部门、行业设计单位、施工单位、项目业主单位建立了良好而密切的联系，拓展和保持了企业的品牌影响力。品牌形象及业界口碑有力推动了发行人在行业内持续拓展业务。（6）人才优势发行人经过多年积累与发展，打造了一支具备专业知识背景、拥有丰富的行业经验和管理能力的高素质团队。公司决策层具备把握企业发展方向，驾驭和解决重大经营问题的能力；市场团队具备高效的市场信息分析能力和丰富的市场拓展经验；技术团队具备丰富的行业技术经验并能为市场团队提供有效的技术支撑；有效配合和高效执行的团队使发行人在市场拓展中具备明显的人才优势。 4、公司在获取订单方面的可持续性由于我国经济发展的特点，决定了我国的生态保护和环境治理的时间序列是先城市环境治理后农村环境治理，因此在城市环境得到有效改善的情况下，农村环境问题将是国家战略关注的重点，成为环境治理领域投资的热点方向。近几年 1-1-197 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农业农村环境治理相关政策频发，国家资金投入日益增长。农村环保不论是从政策层面还是资金层面，都得到了前所未有的支持，未来市场规模有望进一步扩大。发行人深耕农村环境治理行业，在资质、业绩、服务能力、技术、品牌、人才方面积累了一定优势，其业务竞争力在不断提升。发行人市场经营模式具有一定可复制性，在全国农村环境治理领域的技术需求具备共性，市场拓展中也未遇到技术、资质、规模等壁垒，发行人市场业务范围在不断拓展，2019 年发行人拓展了湖北市场，2020 年拓展了安徽市场，2021 年拓展和扩大了江苏、四川市场，发行人的业务范围已经从湖南省拓展到全国多个省市。预计未来一定期间影响发行人经营模式的关键影响因素并不会发生重大变化，发行人已有的经营模式不会发生重大变化，发行人在获取订单方面的优势较为明显，因此在获取订单方面的可持续性较强。（五）发行人面临的机遇与挑战 1、面临的机遇（1）国家强有力的政策支持，助推环境治理业发展近年来在我国对生态保护和环境治理的大力号召下，大量政策推动环境治理行业强劲发展，作为我国美丽乡村建设和统筹城乡发展的重要短板，农业农村环境治理行业也属于典型的政策驱动型的产业，政策是推动行业发展的重要力量。随着我国环境保护力度日益加大，近年来，国家针对农业农村环境治理出台了多项发展规划与行动计划： 2016 年 12 月，农业部发布的《农业资源与生态环境保护工程规划（2016-2020）》一文中强调，“十三五”时期是农业资源与生态环境保护的加快推进期，必须贯彻落实生态文明建设、推进绿色发展的要求，瞄准重点区域、突出问题，加大投入力度，全面加强农业资源与生态环境保护力度，推动形成资源利用节约高效、生态环境良好的农业现代化发展格局，为实现农业可持续发展奠定坚实基础。总体思路是要坚持绿水青山就是金山银山的理念，以绿色生态为导向，以改革创新为动力，以降低利用强度、改善产地环境、发展绿色产品为目标，突出加强重境治理，促进农业废弃物资源化利用，发展资源节约型、环境友好型、生态保育型农业，努力把过高的资源利用强度降下来，把农业面源污染加重的趋 1-1-198 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书势缓下来，推动农业发展方式加快转变，走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的农业现代化道路，促进农业可持续发展。 2017 年 2 月，环境保护部和财政部联合印发的《全国农村环境综合整治“十三五”规划》则对农村环境治理综合整治做出了具体规划，指出“十三五”期间，农村环境综合整治主要任务包括农村饮用水、水源地保护、农村生活垃圾和污水处理、畜禽养殖废弃物资源化利用和污染防治。同时，为充分发挥中央农村节能减排“种子”资金的作用，地方各级财政和有关县（市、区）要加大涉农资金整合力度，集中投入农村环境综合整治。鼓励社会资本通过政府购买服务、政府和社会资本合作（PPP）等形式加入到农村环境治理列队，推动市场主体加大对农村生活垃圾、污水收集处理等设施建设和运行维护的投入。 2017 年 3 月，农业部办公厅发布的《重点流域农业面源污染综合治理示范工程建设规划（2016—2020 年）》中指出，为加强农业面源污染防治工作，应当以地方政府为主体，以县为基本单元，以农业流域为核心示范区，开展农业面源污染综合治理工程建设，通过流域治理经验总结，以点带面，统筹推进农业面源污染防治。到 2020 年，建成一批重点流域和区域农业面源污染综合防治示范区，探索形成一批可复制、可推广的技术与模式，为全面实施农业面源污染治理提供示范样板和经验。 2018 年 2 月，中共中央办公厅、国务院办公厅发布《农村人居环境整治三年行动方案》，进一步推动农村人居环境整治工作，以农村污水和垃圾治理为主，目标至 2020 年，东部地区、中西部城市近郊区等有基础、有条件的地区，人居环境质量全面提升，基本实现农村生活垃圾处置体系全覆盖；中西部有较好基础、基本具备条件的地区，人居环境质量较大提升，力争实现 90%左右的村庄生活垃圾得到治理，卫生厕所普及率达到 85%左右。 2018 年 9 月，中共中央、国务院印发了《乡村振兴战略规划（2018－2022 年）》，以习近平总书记关于“三农”工作的重要论述为指导，按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的总要求，实施乡村振兴战略，统筹山水林田湖草系统治理，加快推行乡村绿色发展方式，加强农村人居环境整治，构建人与自然和谐共生的乡村发展新格局。 1-1-199 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2018 年 11 月，生态环境部、农业农村部联合印发《农业农村污染治理攻坚战行动计划》，提出了五方面主要任务：一是加强农村饮用水水源保护；二是加快推进农村生活垃圾污水治理；三是着力解决养殖业污染；四是有效防控种植业污染；五是提升农业农村环境监管能力。此外，国家发展改革委、生态环境部等五部门印发《关于加快推进长江经济带农业面源污染治理的指导意见》，要求到 2020 年 90%左右的村庄生活垃圾得到治理，基本完成非正规垃圾堆放点整治，有较好基础的地区农村卫生厕所普及率提高到 85%左右。 2019 年，国家发展和改革委、农业农村部《关于印发〈长江经济带农业面源污染治理专项中央预算内投资安排工作方案〉的通知》（发改办农经〔2019〕 390 号）要求，按照“整县推进、突出重点、综合治理、地方为主、中央补助”的思路，以县为单位，以畜禽养殖污染治理为重点，系统设计治理方案，完善治理工作机制，全面加强污染源头减量、过程控制和末端治理,实现农业投入品减量化、生产清洁化、废弃物资源化、产业模式生态化，实现长江经济带农业农村绿色发展与资源环境相协调。通过项目实施，项目县完成国家五部委《指导意见》提出的各项目标，同步建立可持续的工程建后管护运行长效机制，打造长江经济带农业面源污染治理示范区。 2020 年 2 月，中共中央国务院发布《关于抓好“三农”领域重点工作确保如期实现全面小康的意见》，2020 年是全面建成小康社会目标实现之年，是全面打赢脱贫攻坚战收官之年。党中央认为，完成上述两大目标任务，脱贫攻坚最后堡垒必须攻克，全面小康“三农”领域突出短板必须补上。小康不小康，关键看老乡。“三农”短板主要体现在农村公共基础设施建设、提高农村供水保障水平、农村人居环境整治（农村生活垃圾治理、农村生活垃圾治理、农村黑臭水体整治）、农村生态环境突出问题（畜禽粪污资源化利用、农药化肥减量行动、农膜污染治理、秸秆综合利用、农用地土壤污染管控和修复利用、华北地区地下水超采综合治理、农村水系综合整治试点）等方面。加大中央和地方财政“三农”投入力度，中央预算内投资继续向农业农村倾斜，确保财政投入与补上全面小康“三农”领域突出短板相适应。 2020 年 3 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于构建现代环境治理体系的指导意见》，指出要加快补齐环境治理体制机制短板；提高治污能力和 1-1-200 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书水平；强化环保产业支撑，加强关键环保技术产品自主创新，加快提高环保产业技术装备水平。做大做强龙头企业，培育一批专业化骨干企业，扶持一批专特优精中小企业。鼓励企业参与绿色“一带一路”建设，带动先进的环保技术、装备、产能走出去。 2021 年 2 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发中央 1 号文件《关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》，指出要全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化，大力实施乡村建设行动，加强乡村公共基础设施建设，实施农村人居环境整治提升五年行动，农村生产生活方式绿色转型取得积极进展，化肥农药使用量持续减少，农村生态环境得到明显改善。 2021 年 9 月，农业农村部、国家发展改革委、科技部、自然资源部、生态环境部、国家林草局联合印发《“十四五”全国农业绿色发展规划》。这是我国首部农业绿色发展专项规划，对“十四五”农业绿色发展工作作出系统部署和具体安排。《规划》提出到 2025 年，力争实现农业资源利用水平明显提高，产地环境质量明显好转，农业生态系统明显改善，绿色产品供给明显增加，减排固碳能力明显增强。 2021 年 11 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深入打好污染防治攻坚战的意见》，提出推动绿色低碳发展，加快环境基础设施短板建设（农村生活污水处理设施等），深入打好蓝天、碧水、净土三大保卫战，开展长江黄河流域生态保护修复工作，加强农村水源地保护，深入推进农用地土壤污染防治和安全利用，有效管控建设用地土壤污染风险，强化地下水污染协同防治等，持续改善生态环境质量。并大力发展绿色信贷、绿色债券、绿色基金，加快发展气候投融资，在环境高风险领域依法推行环境污染强制责任保险，强化对金融机构的绿色金融业绩评价。全面实施环保信用评价，发挥环境保护综合名录的引导作用。 2022 年 1 月，生态环境部、农业农村部、住房和城乡建设部、水利部、国家乡村振兴局 5 部门联合发布《农业农村污染治理攻坚战行动方案(2021-2025 年)》，提出以农村生活污水垃圾治理、黑臭水体整治、化肥农药减量增效、农膜回收利用、养殖污染防治等为重点领域，以京津冀、长江经济带、粤港澳大湾区、黄河流域等为重点区域，强化源头减量、资源利用、减污降碳和生态修复，持续推进农村人居环境整治提升和农业面源污染防治，为实现乡村生态振兴提供 1-1-201 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书有力支撑。（2）环境污染治理投资总额持续加大，行业迎来高速发展国家统计局数据显示，我国环境污染治理投资总额由 2007 年的 3,387.3 亿元增加到了 2017 年的 9,538.95 亿元，年均增长速度为 10.91%。“十三五”期间以及未来的 10 至 20 年，我国将围绕气十条、水十条、土十条三大领域重点整治，投资主线从减排转向治理，根据“十三五”期间规划的全社会环保投资将达 17 万亿元。农业农村环境治理方面，截至 2015 年底，中央财政累计安排农村环保专项资金（农村节能减排资金）315 亿元，支持全国 7.8 万个建制村开展环境综合整治，占全国建制村总数的 13%。各地设置饮用水水源防护设施 3,800 多公里，拆除饮用水水源地排污口 3,400 多处；建成生活垃圾收集、转运、处理设施 450 多万个（辆），生活污水处理设施 24.8 万套，畜禽养殖污染治理设施 14 万套，生活垃圾、生活污水和畜禽粪便年处理量分别达 2,770 万吨、7 亿吨和 3,040 多万吨，化学需氧量和氨氮年减排量分别达 95 万吨和 7 万吨。目前，全国 60%的建制村生活垃圾得到处理，22%的建制村生活污水得到处理，畜禽养殖废弃物综合利用率近 60%。未来，国家对环境污染治理投资总额将持续加大，农业农村环境治理也将迎来高速发展。（3）农业农村环境治理监管力度不断提升，行业治理行为逐渐规范随着各级政府和相关部门对农业农村环境问题的大力宣传，农村基层环保机构和队伍得到加强。同时，为规范农村环境治理质量和效率，环境保护部出台了《关于加强农村环境监测工作的指导意见》，强调有效开展农村环境质量监测试点工作；有效开展农村集中式饮用水水源地保护、生活垃圾和污水处理、秸秆焚烧、畜禽养殖污染防治等专项执法检查行动。（4）农村环保意识不断得到提高随着我国经济的发展和农村经济水平的不断提高，加之我国各级政府和相关部门采取多种形式宣传农村环保政策、工作进展和典型经验，普及农村环保知识，农民环保意识得到提升。提升农村环境质量，建设美丽宜居新农村的需求也越来越高，这将有助于推动农村环境治理工作的开展。（5）市场参与方式不断创新 1-1-202 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书农村环境的商业模式和融资渠道正在逐步多元化，鼓励不同市场主体加入农村环境治理市场。随着《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》等法规的出台， PPP 方式逐渐进入农村环境治理市场。通过 PPP 方式，社会资本参与方逐步进入并服务于农村乡镇污水处理项目和农村垃圾收运保洁项目。为进一步鼓励和引导社会资本参与包括农业废弃物资源化利用、农村耕地资源保护等在内的生态循环农业，2020 年农业农村部印发《社会资本投资农业农村指引》，支持社会资本参与畜禽粪污资源化利用、秸秆综合利用、废旧农膜回收、农药化肥包装废弃物回收处理、病死畜禽无害化处理，加大对收储运和处理体系、还田管网设施等方面的投入力度。支持社会资本参与长江黄河等流域生态保护、耕地保护与质量提升、农业面源污染治理、重金属污染耕地治理修复、种植结构调整试点。此外《土壤污染防治基金管理办法》、《关于探索利用市场化方式推进矿山生态修复的意见》、《培育发展农业面源污染治理、农村污水垃圾处理市场主体方案》、《关于建立健全农村生活垃圾收集、转运和处置体系的指导意见》等，从不同领域持续鼓励和推动农业农村环境治理市场体系的建立健全，拓宽和完善农村环境治理的融资渠道、支付方式和商业模式。农村环境治理的多元融资模式，将给具有技术和资本优势的企业带来更多市场机会。 2、面临的挑战（1）行业内企业技术创新薄弱目前，我国环境污染治理行业虽然市场需求旺盛，并呈快速增长趋势，但技术创新薄弱，众多企业依赖终端产品和服务开拓市场。在技术研发方面，虽然部分企业正在同高校等科研机构联合进行环境治理技术的研发创新以及产业化运用，但受到研发成本以及治理成本的制约，研发规模尚小，治理技术创新能力不足，尚不能满足国内环境治理的需求。和欧美国家相比，我国环境治理技术水平有待提高。 1-1-203 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（2）行业内企业融资能力较弱生态保护和环境治理行业具有投资周期较长、资金需求较大、投资回报较慢和受政策影响较大的特点，加之大多数环境治理服务企业的规模小、服务水平低，因此行业内企业普遍面临“融资难、融资贵”的困境，在一定程度上制约了行业的发展。四、发行人报告期内销售情况和主要客户（一）发行人的销售情况报告期内，公司主营业务收入按业务类别分为环境治理工程收入、设计咨询、运营收入、产品销售四大类。发行人主营业务收入按业务类别分布情况如下：单位：万元 2021 年度 2020 年度 2019 年度项目占比占比占比金额金额金额（%）（%）（%） ①环境治理工程 48,201.93 92.38 47,314.11 96.20 42,237.66 95.93 A、农村生活环境治理 14,762.68 28.29 25,238.40 51.32 18,554.45 42.14 其中：农村污水 14,520.88 27.83 20,221.61 41.12 15,717.32 35.70 农村垃圾 241.80 0.46 5,016.80 10.20 2,837.13 6.44 B、农村生态环境治理 8,232.47 15.78 11,532.36 23.45 14,735.98 33.47 其中：水生态 3,339.53 6.40 1,887.32 3.84 4,754.92 10.80 工矿生态 4,892.94 9.38 9,645.05 19.61 9,981.06 22.67 C、农村生产环境治理 25,206.78 48.31 10,543.35 21.44 8,947.23 20.32 其中：农业面源 25,206.78 48.31 9,955.76 20.24 8,206.09 18.64 耕地管控 - - 587.59 1.19 741.14 1.68 ②运营 1,836.67 3.52 1,434.37 2.92 1,657.55 3.76 其中：利息收入 806.42 1.55 - - - - ③设计咨询 471.43 0.90 433.36 0.88 136.17 0.31 ④产品销售 1,665.49 3.19 - - - - 合计 52,175.52 100.00 49,181.84 100.00 44,031.38 100.00 报告期内，公司主营业务收入按省份划分列示如下： 1-1-204 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书单位：万元 2021 年度 2020 年度 2019 年度地区金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）湖南 25,665.16 49.19 28,068.39 57.07 30,995.78 70.39 湖北 8,779.46 16.83 2,820.55 5.73 29.59 0.07 安徽 6,598.70 12.65 995.04 2.02 - - 贵州 5,344.81 10.24 4,424.82 9.00 2,084.93 4.74 江西 2,831.08 5.43 10,394.92 21.14 10,150.07 23.05 四川 2,488.03 4.77 20.45 0.04 9.30 0.02 云南 191.42 0.37 - - 752.37 1.71 广西 140.14 0.27 2,452.25 4.99 9.34 0.02 重庆 84.06 0.16 - - - - 北京 52.66 0.10 5.42 0.01 - - 全国 52,175.52 100.00 49,181.84 100.00 44,031.38 100.00 范围（二）发行人向主要客户销售情况 1、前五名客户情况报告期内，发行人按营业收入排名前五大客户（同一控制下的企业合并计算）情况如下：（1）2021 年度是否存在同一客户就类销售占营业收序客户是否项目合作似项目再次项目名称金额入比例号名称关联方类型历史招标，发行人（万元）（%）投标，但未中标的情形龙山县乡镇污 2021 年龙山县龙水收集与处理开始合元水利水设施建设项目农村 1 否 4,616.72 8.85 作，共合不存在电有限责污水处理系统污水作一个任公司工程专业分包项目项目常德市西湖管 2021 年常德市西理区 2021-2022 开始合湖管理区年长江经济带农业 2 否 4,480.35 8.59 作，共合不存在农业农村农业面源污染面源作一个局治理 EPC 总承项目包项目 1-1-205 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书是否存在同一客户就类销售占营业收序客户是否项目合作似项目再次项目名称金额入比例号名称关联方类型历史招标，发行人（万元）（%）投标，但未中标的情形 2021 年衡阳县城衡阳县原合成开始合市和农村药厂污染场地工矿 3 否 2,904.86 5.57 作，共合不存在建设投资修复工程（二生态作一个有限公司期）项目武汉市蔡甸区 2021 年武汉市蔡重点流域农业开始合农业 4 甸区农业否面源污染治理 2,877.42 5.51 作，共合不存在面源农村局 EPC 工程总承作一个包项目项目湖北省阳新县 2020 年长江经济带农开始合阳新县农农业 5 否业面源污染治 2,564.05 4.91 作，共合不存在业农村局面源理项目设计采作一个购施工总承包项目合计 17,443.40 33.43 注：开始合作时间为首次合作的项目中标时间。（2）2020 年度是否存在同一客户就类似项是否销售占营业序客户项目合作目再次招关联项目名称金额收入比号名称类型历史标，发行方（万元）例（%）人投标，但未中标的情形桃源县 10 个乡镇桃源艾布 2020 年开污水处理厂及配鲁环境工农村始合作，共 1 是套管网工程 PPP 13,823.66 28.11 不存在程有限公污水合作一个项目 EPC 总承包司项目项目高宗岭垃圾堆放 2019 年开进贤县城场土壤污染防治农村始合作，共 2 否 5,073.02 10.31 不存在市管理局综合治理工程项垃圾合作一个目项目新余前卫化工有工矿限公司原厂区污 334.15 0.68 新余市晟生态 2018 年开染地修复项目东建设投始合作，共 3 否新余前卫化工有不存在资有限公合作两个限公司原厂区污工矿司 2,615.59 5.32 项目染地补充调查后生态 14#19#22#25#34# 1-1-206 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书是否存在同一客户就类似项是否销售占营业序客户项目合作目再次招关联项目名称金额收入比号名称类型历史标，发行方（万元）例（%）人投标，但未中标的情形地（除 1 号基坑）修复项目 2018 年开安化县 2018 年畜安化县畜农业始合作，共 4 否禽粪污资源化利 2,534.99 5.15 不存在牧水产局面源合作一个用工程 EPC 项目项目湖北黄梅县考田河流域农业面源 2019 年开黄梅县农污染治理项目设农业始合作，共 5 否 2,462.85 5.01 不存在业农村局计采购施工面源合作一个（EPC）总承包项项目目合计 26,844.25 54.58 注：开始合作时间为首次合作的项目中标时间。（3）2019 年度是否存在同一客户就类似项是否销售序客户项目占营业收入合作目再次招关联项目名称金额号名称类型比例（%）历史标，发行方（万元）人投标，但未中标的情形常德市常德市鼎城区鼎城区污水处理设施 2019年开始合 1 住房和否及管网建设项农村污水 8,077.23 18.34 作，共合作了1 不存在城乡建目设计采购施个项目设局工总承包项目张家界市永定张家界区乡镇污水处市永定 2017年开始合理工程设计、 2 区住房否农村污水 3,425.93 7.78 作，共合作了1 存在采购、施工总和城乡个项目承包（EPC）建设局二标段项目湖南洞湘阴县白水江庭资源流域重金属污 2017年开始合 3 控股集否染治理工程项工矿生态 3,373.43 7.66 作，共合作一个不存在团有限目 EPC 总承项目公司包项目 4 新余市否渝水区南安河农业面源 2,655.93 6.03 2019年开始合不存在 1-1-207 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书是否存在同一客户就类似项是否销售序客户项目占营业收入合作目再次招关联项目名称金额号名称类型比例（%）历史标，发行方（万元）人投标，但未中标的情形渝水区流域农业面源作，共合作了1 南安乡污染综合治理个项目人民政试点项目设计府采购施工（EPC）总承包项目汨罗市新塘河流域农业面源 2018年开始合汩罗市 5 否污染综合治理农业面源 2,599.13 5.90 作，共合作了1 不存在农业局试点建设项目个项目（EPC）项目合计 20,131.65 45.72 注：开始合作时间为首次合作的项目中标时间。 2017 年 12 月 7 日，张家界市永定区住房和城乡建设局对张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）一标段项目进行招投标，发行人参与了招投标，由于综合评分第二名，因此未再中标。报告期内，公司向前五名客户合计的销售额占营业收入的比例分别 45.72%、 54.58%和 33.43%，客户集中度较高。公司不存在向单个客户销售比例超过销售总额 50%或严重依赖单个大客户的情形。桃源艾布鲁是桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目的项目公司，除桃源艾布鲁外，公司、公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与上述其他前五名客户不存在关联关系，亦不存在其他前五名客户及其控股股东、实际控制人是公司前员工、前关联方、前股东、公司实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。经核查，报告期内，发行人不存在客户与供应商重叠的情形。 2、新增前五大客户情况发行人报告期各期新增前五大客户情况如下： 1-1-208 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目客户名称客户基本情况初始合作时间龙山县龙元水利水电龙山县城市建设投资开发集团有限 2021年有限责任公司公司投资的国有公司常德市西湖管理区农政府部门 2021年 2021 年新业农村局增前五大衡阳县城市和农村建衡阳县机关事务和接待中心投资的 2021年客户设投资有限公司国有独资公司武汉市蔡甸区农业农政府部门 2021年村局阳新县农业农村局政府部门 2020年桃源艾布鲁环境工程发行人与桃源县城市建设投资开发 2020年有限公司有限公司共同成立的PPP项目公司进贤县城市管理局政府部门 2019年 2020 年新增前五大新余市晟东建设投资新余高新技术产业开发区管理委员 2018年客户有限公司会投资的国有独资公司安化县畜牧水产局政府部门 2018年黄梅县农业农村局政府部门 2019年常德市鼎城区住房和政府部门 2019年城乡建设局 2019 年新湖南洞庭资源控股集湘阴县国有资产服务中心投资的国 2017年增前五大团有限公司有独资公司客户新余市渝水区南安乡政府部门 2019年人民政府汩罗市农业局政府部门 2018年注：初始合作时间以项目中标时间为最早合作时间。从上表可以看出，报告期各期，发行人前五大客户变动较大，主要原因如下：一方面是客户每年的项目需求有所不同；另一方面公司大多数环境治理工程项目工期低于 1 年。发行人凭借自身较强的技术实力和丰富的项目经验，与各级政府职能部门建立了稳定的合作关系，发行人与主要客户之间的合作具有可持续性。 3、发行人与大部分主要客户合作项目数量较少、主要客户变动较大的原因及合理性报告期内，发行人各期前五大客户项目所在地具体如下：年度序号客户名称项目名称项目所在地龙山县乡镇污水收集与处理设施龙山县龙元水利水湖南省湘西土家 1 建设项目污水处理系统工程专业 2021 电有限责任公司族苗族自治州分包项目年常德市西湖管理区常德市西湖管理区 2021-2022 年 2 湖南省常德市农业农村局长江经济带农业面源污染治理 1-1-209 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书年度序号客户名称项目名称项目所在地 EPC 总承包项目衡阳县城市和农村衡阳县原合成药厂污染场地修复 3 湖南省衡阳市建设投资有限公司工程（二期）武汉市蔡甸区农业武汉市蔡甸区重点流域农业面源 4 湖北省武汉市农村局污染治理 EPC 工程总承包项目湖北省阳新县长江经济带农业面 5 阳新县农业农村局源污染治理项目设计采购施工总湖北省黄石市承包桃源县 10 个乡镇污水处理厂及桃源艾布鲁环境工 1 配套管网工程 PPP 项目 EPC 总承湖南省常德市程有限公司包项目高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治 2 进贤县城市管理局江西省南昌市综合治理工程项目新余前卫化工有限公司原厂区污染地修复项目；新余前卫化工有 2020 新余市晟东建设投 3 限公司原厂区污染地补充调查后江西省新余市年度资有限公司 14#19#22#25#34#地（除 1 号基坑）修复项目安化县 2018 年畜禽粪污资源化 4 安化县畜牧水产局湖南省益阳市利用工程 EPC 项目湖北黄梅县考田河流域农业面源 5 黄梅县农业农村局污染治理项目设计采购施工湖北省黄冈市（EPC）总承包项目常德市鼎城区污水处理设施及管常德市鼎城区住房 1 网建设项目设计采购施工总承包湖南省常德市和城乡建设局项目张家界市永定区乡镇污水处理工张家界市永定区住 2 程设计、采购、施工总承包（EPC）湖南省张家界市房和城乡建设局二标段项目 2019 湖南洞庭资源控股湘阴县白水江流域重金属污染治 3 湖南省岳阳市年度集团有限公司理工程项目 EPC 总承包项目渝水区南安河流域农业面源污染新余市渝水区南安 4 综合治理试点项目设计采购施工江西省新余市乡人民政府（EPC）总承包项目汨罗市新塘河流域农业面源污染 5 汩罗市农业局综合治理试点建设项目（EPC）湖南省岳阳市项目报告期内，发行人各期前五大客户项目分布在湖南省、江西省和湖北省，其中湖南省项目9个，湖北省3个，江西省项目3个，发行人主要客户变动较大，但项目分布区域集中。报告期内，发行人各期前五大项目涉及细分领域包括生活污水治理、生活垃圾处理、面源污染防控、耕地管控与修复、工矿区生态修复等，这些细分领域分别由住房和城乡建设、城市管理、农业农村和生态环境等多个部门主管。发行人 1-1-210 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书业务类型广，涉及政府管理部门多，服务的政府类客户类型和数量较多。根据国家相关政策的变化，发行人每年在不同细分领域承接的项目数量不同，每年主要客户会发生较大变化。当前我国农村环境治理比较滞后，大部分农村地区的环境治理和设施建设还处于补短板阶段。这个阶段的治理通常采用分批次全覆盖的治理方式，即政府制定三年或五年规划，对重点县市甚至全省进行区域划分，分年分批次对各个区域逐步治理，最终达到整体治理、补齐环境治理短板的目的。相关规划包括国家层面出台的《乡村振兴战略规划（2018－2022 年）》、《农村人居环境整治三年行动方案》和《重点流域农业面源污染综合治理示范工程建设规划（2016—2020 年）》等，湖南省出台的《湖南省乡村振兴战略规划（2018—2022 年）》、《湖南省农村人居环境整治三年行动实施方案（2018-2020 年）》、《湖南省农村双改三年行动计划（2018-2020 年）》、《湖南省洞庭湖水环境综合治理规划实施方案（2018—2025 年）》、《洞庭湖生态环境专项整治工作财政奖补方案（2018—2020 年）》、湖南省湘江保护和治理第三个“三年行动计划”（2019—2021 年）实施方案》和《湖南省乡镇污水处理设施建设四年行动实施方案（2019—2022 年）》等，江西省出台的《江西省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》、《江西省乡村振兴战略规划（2018-2022 年）》、《江西省农村人居环境整治三年行动实施方案》和《鄱阳湖生态环境综合整治三年行动计划（2018-2020 年）》等。由于规划采取分批分区域实施，对于整个地区的专项投入会持续稳定，但具体区/县不会重复投入。例如一个区县通过农业农村部门获得了面源污染防控项目建设资金，当完成该项目建设后，一定时间内不会再获得面源污染防控项目建设资金支持，但该地区仍有其他农村环境问题，因此该区县可由住建部门、生态环境部门申请其他环境治理类建设资金的支持。由于不同主管部门编制了不同的治理规划，所以一个区/县获得的环境治理资金类型较多，但同类型建设资金较少。因此发行人在承接业务时，主要客户发生较大的变化，与客户合作项目数量相对较少。发行人主要客户变动较大、与大部分主要客户合作项目数量较少符合自身业务特点。环境治理行业普遍存在主要客户随着工程项目的变化在各期变动较大的情况，报告期各期主要客户的具体构成，受客户的阶段性工程建设需要、主要工程 1-1-211 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目的发包方、项目规模和工期等因素的影响而发生变化。因同行业可比公司年报中未披露前五大客户具体名称，故查阅了行业内近期上市的金达莱、南大环境、建工修复和路德环境 4 家公司的招股说明书，其对 2017-2019 年前五大客户变动情况披露如下：金达莱 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五大客户变化数分别为 4 家和 5 家，南大环境 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五大客户变化数分别为 3 家和 4 家，建工修复 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五大客户变化数分别为 4 家和 5 家，路德环境 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五大客户变化数分别为 2 家和 3 家，行业普遍存在前五大客户变动较大的情况，发行人客户变动较大符合行业惯例。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要（草案）》提出走中国特色社会主义乡村振兴道路，全面实施乡村振兴战略，加快农业农村现代化。通盘考虑人居环境整治、生态保护、提升乡村基础设施和公共服务水平，开展农村人居环境整治提升行动，稳步解决“垃圾围村”和乡村黑臭水体等突出环境问题。持续改善环境质量，深入打好污染防治攻坚战，建立健全环境治理体系，推进精准、科学、依法、系统治污，协同推进减污降碳，不断改善空气、水环境质量，有效管控土壤污染风险。农村环境治理属于“三农” 领域的突出短板，国家战略层面将持续在农村生活污水处理、生活垃圾治理、水生态修复、面源污染防控、耕地管控与修复等细分领域加大资金投入力度，随着各项规划的持续推进，发行人所处市场前景广阔。发行人农村环境治理涉及范围广，包括农村生产、生活、生态等多方面的治理，发行人针对农村环境治理已构建了完整的技术体系，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系。发行人凭借先进的技术、科学的管理和专业化服务，依托环境治理的综合服务能力，赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑与企业形象，为发行人新业务的获取奠定了坚实基础。报告期内，发行人与各级政府职能部门建立了稳定的合作关系，发行人主要客户有农业农村局、生态环境局、住房和城乡建设局等，发行人在进一步深挖湖南地区业务潜能、稳定湖南地区市场份额的同时，加大了对周边省份的辐射范围。发行人业务已逐渐从湖南地区扩展到江西、云南、贵州、四川、重庆、湖北、安徽、广东等多个省份，客户群体稳定且具有可持续性。 1-1-212 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书综上所述，发行人与大部分主要客户合作项目数量较少符合自身业务特点，主要客户变动较大符合自身业务特点和行业惯例，发行人市场前景较好，客户群体稳定且具有可持续性。 4、发行人再次参与项目招投标或建设受到政府限制的情况（1）根据招投标文件、项目合同、项目完工验收文件，发行人报告期内完工工程项目已取得业主方关于工程质量达标的完工验收文件，对已完工项目的主要客户进行访谈，发行人报告期内不存在质量不达标的情形。（2）发行人未被中国政府采购网及发行人所有项目所在省份的省一级政府采购网列入政府采购严重违法失信行为记录名单；发行人无行政处罚、行政处理、投诉处理记录；发行人在所有项目所在省份的公共资源交易平台网站不存在被列入禁止招投标名单的情形。 5、发行人对主要客户的销售毛利率情况（1）2021年前五大客户销售毛利率情况单位：万元项目毛利率与当期当期收入当期毛利率序号客户名称项目名称主营业务金额成本金额（%）毛利率差距（%）龙山县乡镇污水收龙山县龙元水集与处理设施建设 1 利水电有限责 4,616.72 2,823.08 38.85 10.46 项目污水处理系统任公司工程专业分包项目常德市西湖管理区常德市西湖管 2021-2022 年长江 2 理区农业农村经济带农业面源污 4,480.35 3,309.54 26.13 -2.25 局染治理 EPC 总承包项目衡阳县城市和衡阳县原合成药厂 3 农村建设投资污染场地修复工程 2,904.86 2,312.41 20.39 -7.99 有限公司（二期）武汉市蔡甸区重点武汉市蔡甸区流域农业面源污染 4 2,877.42 2,344.73 18.51 -9.87 农业农村局治理 EPC 工程总承包项目湖北省阳新县长江阳新县农业农经济带农业面源污 5 2,564.05 2,014.63 21.43 -6.96 村局染治理项目设计采购施工总承包 1-1-213 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2021年前五大客户毛利率较高的项目为龙山县乡镇污水收集与处理设施建设项目污水处理系统工程专业分包项目，该项目毛利率为38.85%，比2021年主营业务毛利率高10.46%。主要原因是龙山县召市镇、桂塘镇、石牌镇、水田坝镇4 个乡镇新建污水处理厂及配套管网建设，该项目采用了公司自主研发生产的一体化污水处理设备，设备销售收入占该项目收入的比例较高。 2021 年前五大客户毛利率较低的项目为武汉市蔡甸区重点流域农业面源污染治理 EPC 工程总承包项目，该项目毛利率为 18.51%，比 2021 年主营业务毛利率低 9.87%。主要原因是该项目已完成水产养殖污染治理工程、农田面源污染防控工程等部分工程施工，前期投入较多。（2）2020年前五大客户销售毛利率情况单位：万元项目毛利率与当期当期收入当期成本毛利率序号客户名称项目名称主营业务金额金额（%）毛利率差距（%）桃源县 10 个乡镇污桃源艾布鲁水处理厂及配套管 1 环境工程有 13,823.66 8,799.27 36.35 8.93 网工程 PPP 项目限公司 EPC 总承包项目高宗岭垃圾堆放场进贤县城市 2 土壤污染防治综合 5,073.02 4,154.22 18.11 -9.30 管理局治理工程项目新余前卫化工有限公司原厂区污染地 334.15 200.74 修复项目新余市晟东新余前卫化工有限 3 建设投资有公司原厂区污染地 22.46 -4.95 限公司补充调查后 2,615.59 2,086.46 14#19#22#25#34# 地（除 1 号基坑）修复项目安化县 2018 年畜禽安化县畜牧 4 粪污资源化利用工 2,534.99 2,067.88 18.43 -8.99 水产局程 EPC 项目湖北黄梅县考田河流域农业面源污染黄梅县农业 5 治理项目设计采购 2,462.85 1,778.27 27.80 0.38 农村局施工（EPC）总承包项目 2020年前五大客户毛利率较高的项目为桃源县10个乡镇污水处理厂及配套 1-1-214 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书管网工程PPP项目EPC总承包项目，该项目毛利率为36.35%，比2020年主营业务毛利率高8.93%。该项目施工内容为桃源县九溪镇、郑家驿镇、西安镇、泥窝潭乡、杨溪桥镇、佘家坪乡、牛车河镇、枫树乡、双溪口镇、木塘垸镇等10个乡镇新建污水处理厂及配套管网建设，该项目采用了公司自主研发生产的一体化污水处理设备，设备销售收入占该项目收入的比例为25.84%，设备销售毛利率达 73.75%，因而项目毛利率较高。 2020年度前五大客户毛利率较低的项目为高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目，该项目毛利率为18.11%，比2020年主营业务毛利率低9.30%，主要原因为该项目垃圾分选过程中产生腐殖土处置费增加，同时涉及轻质垃圾运至南昌麦园填埋场运距由原计划30km增加至100km。 2020年度前五大客户毛利率较低的项目为安化县2018年畜禽粪污资源化利用工程EPC项目，该项目毛利率为18.43%，比2020年主营业务毛利率低8.99%。该项目主要涉及对养殖场猪、牛、羊、鸡的干粪和尿液进行预处理，再进行资源化利用。2018年12月至2019年9月，受非洲猪瘟影响，项目进展缓慢，2020年初，受新冠肺炎疫情影响，项目进度滞后，同时项目分布在安化县20个乡镇，且很多施工点位于山上，运输和施工成本大大增加，因而毛利率较低。（3）2019 年前五大客户销售毛利率情况单位：万元项目毛利率与当期当期收入当期成本毛利率序号客户名称项目名称主营业务金额金额（%）毛利率差距（%）常德市鼎城区污水常德市鼎城处理设施及管网建 1 区住房和城 8,077.23 4,870.59 39.70 12.44 设项目设计采购施乡建设局工总承包项目张家界市永定区乡张家界市永镇污水处理工程设 2 定区住房和计、采购、施工总承 3,425.93 2,488.58 27.36 0.10 城乡建设局包（EPC）二标段项目湘阴县白水江流域湖南洞庭资重金属污染治理工 3 源控股集团 3,373.43 2,631.23 22.00 -5.26 程项目 EPC 总承包有限公司项目 1-1-215 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目毛利率与当期当期收入当期成本毛利率序号客户名称项目名称主营业务金额金额（%）毛利率差距（%）渝水区南安河流域新余市渝水农业面源污染综合 4 区南安乡人治理试点项目设计 2,655.93 1,952.18 26.50 -0.76 民政府采购施工（EPC）总承包项目汨罗市新塘河流域汩罗市农业农业面源污染综合 5 2,599.13 2,042.28 21.42 -5.83 局治理试点建设项目（EPC）项目 2019 年前五大客户毛利率较高的项目是常德市鼎城区污水处理设施及管网建设项目设计采购施工总承包项目，该项目施工内容为常德市鼎城区草坪镇、黄土店镇、尧天坪镇、周家店镇、石公桥镇、镇德桥镇、中河口镇、花岩溪镇、十美堂镇、牛鼻滩镇、韩公渡镇、蔡家岗镇、双桥坪镇、谢家铺镇、许家桥镇 15 个乡镇的中心镇区污水处理设施及主管网建设，该项目采用了公司自主研发生产的一体化污水处理设备，设备销售收入占该项目收入的比例为 54.28%，设备销售毛利率达 61.64%，设备收入占比较高，因而项目毛利率较高。（三）公司在获取订单方面的可持续性由于我国经济发展的特点，决定了我国的生态保护和环境治理的时间序列是先城市环境治理后农村环境治理，因此在城市环境得到有效改善的情况下，农村环境问题将是国家战略关注的重点，成为环境治理领域投资的热点方向。近几年农业农村环境治理相关政策频发，国家资金投入日益增长。农村环保不论是从政策层面还是资金层面，都得到了前所未有的支持，未来市场规模有望进一步扩大。发行人深耕农村环境治理行业，在资质、业绩、服务能力、技术、品牌、人才方面积累了一定优势，其业务竞争力在不断提升。发行人市场经营模式具有一定可复制性，市场拓展中也未遇到技术、资质、规模等壁垒，发行人市场业务范围在不断拓展，2019 年发行人拓展了湖北市场，2020 年拓展了安徽市场，2021 年拓展和扩大了江苏和四川市场，发行人的业务范围已经从湖南省拓展到贵州、江西、云南、广东、湖北、安徽、四川、重庆、江苏等多个省市。预计未来一定期间影响发行人经营模式的关键影响因素并不会发生重大变 1-1-216 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书化，发行人已有的经营模式不会发生重大变化，发行人在获取订单方面的优势较为明显，因此在获取订单方面的可持续性较强。（四）报告期内通过招投标方式取得项目的情况发行人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度通过招投标方式取得的各期收入前十大项目收入总额分别为 27,048.47 万元、32,742.15 万元和 27,820.66 万元，前十大项目收入占当期营业收入比例分别为 61.43%、66.57%和 53.32%。 1、发行人报告期内通过招投标方式取得的前十大项目主要情况如下： 1-1-217 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况龙山县乡镇污水具备建设行政主管部门湖南三友环保科技有限收集与处理设施颁发的环保工程专业承公司、湖南易净环保科技报价方案 1 建设项目污水处 4,616.72 单价合同 2021.11 包叁级及以上资质和市有限公司、湖南湘禹水电不允许中无此约理系统工程专业政公用工程施工总承包建设开发有限公司、湖南定分包项目叁级及以上资质乙竹环境科技有限公司允许，分包内容要求：对于非主体、非关键性工程，承包人不具备相常德市西湖管理具备建设行政主管部门应资质湖南新九方科技有限公区 2021-2022 年颁发的环境工程专项设的，需经发包报价方案司、赛恩斯环保股份有限 2 长江经济带农业 4,480.35 4,987.21 2021.08 计（污染修复工程）甲级人审核批准后中无此约公司、湖南恒凯环保科技面源污染治理资质和环保工程专业承分包给具有相定 2021 投资有限公司 EPC 总承包项目包壹级及以上资质应资质和能力年的专业单位实施。分包项目总承包不计取总承包服务费。具备建设行政主管部门衡阳县原合成药湖南亿康环保科技有限报价方案颁发的并在有效期的环不允许违法分 3 厂污染场地修复 2,904.86 3,517.36 2021.08 公司、中湘环保股份有限中无此约保工程专业承包壹级资包转包工程（二期）公司定质 1）设计资质：环境工程湖南新九方科技有限公武汉市蔡甸区重设计专项（污染修复信誉司、湖南恒凯环保科技投报价方案点流域农业面源 4 2,877.42 4,951.15 2021.09 或水污染防治）甲级资质资有限公司、武汉森泰环允许中无此约污染治理 EPC 工或工程设计综合甲级资保股份有限公司、航天凯定程总承包项目质；2）施工资质：环保天环保科技股份有限公 1-1-218 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况工程专业承包一级资质司且同时具备建筑工程施工总承包三级及以上资质。承包人不得将其承包的全部工程转包给第三人，也不得将其承包的全部工程肢解后以分包的名具有建设行政主管部门义分别转包给湖北省阳新县长湖南省园林建设有限公颁发的环境工程（污染修第江经济带农业面司、湖南新九方科技有限报价方案复工程、水污染防治工三人。承包人 5 源污染治理项目 2,564.05 5,000.00 2020.08 公司、湖南凯迪工程科技中无此约程）设计专项乙级及以上不得将设计和设计采购施工总有限公司、湖南亿康环保定资质和环保工程专业承施工的主体、承包科技有限公司包贰级及以上资质关键性工作分包给第三人。（发包人同意承包人分包工作的，承包人应向发包人和监理人提交分包合同副本。具备工程设计综合资质和县长江经济带湖南恒凯环保科技投资甲级或环境工程水污染报价方案农业面源污染治有限公司、赛恩斯环保股 6 2,563.46 3,128.72 2020.09 防治工程专项乙级以上不允许中无此约理项目（EPC 总份有限公司、湖南新九方（含乙级）资质或环境工定承包）科技有限公司程污染修复工程专项甲 1-1-219 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况级资质；具备环保工程专业承包二级以上（含二级）资质具备有效的工程设计资 2020 年繁昌县农质：环境工程（水污染防中持水务股份有限公司、村人居环境整治治工程）乙级及以上资湖南乙竹环境科技有限价方案中 7 项目农村污水治 2,032.23 2316.83 2021.06 不允许质；具备有效的施工资公司、中湘环保股份有限无此约定理部分 EPC 总承质：市政公用工程施工总公司包项目承包三级及以上资质。允许总承包单位对其进行专铜陵市义安区具有环保工程专业承包业分包；分包 2019 年长江经济叁（含）以上资质；具有湖南省园林建设有限公报价方案的工程必须得 8 带农业面源污染 2,003.01 2,801.19 2020.07 环境工程（水污染防治工司、杰瑞环境工程技术有中无此约到招标人的认治理 EPC 总承包程）专项乙级（含）以上限公司定可；主体及关项目资质键性工作内容不得分包。备具有建设行政主管部门颁发的环境工程专项湖北黄梅县考田设计（水污染防治工程、河流域农业面源污染修复工程）乙级及以湖南新九方科技有限公报价方案污染治理项目设 9 1,898.40 5,050.31 2019.12 上资质；具有建设行政主司、中湘环保股份有限公不允许中无此约计采购施工管部门颁发的环保工程司定（EPC）总承包项专业承包壹级和市政公目用工程施工总承包叁级及以上资质湖口县南北港和具有工程施工环保工程湖南亿康环保科技有限报价方案 10 造湖流域农业面 1,880.15 2,726.00 2021.02 专业贰级及以上资质；具公司、湖南凯迪工程科技不允许中无此约源污染治理示范有工程设计环境工程（污有限公司、湖南新九方科定 1-1-220 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况项目一标段-畜禽染修复工程或水污染防技有限公司养殖污染治理设治工程）专项乙级（含）计、施工总承包以上资质（EPC）项目总承包市政行业（排水工程）专业丙级及以上设计资质、桃源县 10 个乡镇环境工程（水污染防治工湖南博世科环保科技有污水处理厂及配报价方案程）专项乙级及以上资限公司、湖南新九方科技招标文件未写 1 套管网工程 PPP 13,823.66 18,852.70 2020.08 中无此约质、市政公用工程施工总有限公司、湖南中车环境明项目 EPC 总承包定承包叁级及以上资质和工程有限公司项目环保工程专业承包叁级及以上资质高宗岭垃圾堆放百年建设集团有限公司、报价方案场土壤污染防治环保工程专业承包壹级 2 5,073.02 6,218.00 2019.06 百思特建设股份有限公未约定中无此约综合治理工程项及以上资质司定 2020 目年新余前卫化工有限公司原厂区污湖南德益环保工程有限报价方案染地补充调查后环保工程专业承包一级 3 2,615.59 3,438.86 2020.09 公司、中湘环保股份有限允许合法分包中无此约 14#19#22#25#34# 资质公司定地（除 1 号基坑）修复项目环境工程专项设计（水污染防治工程、固体废物处安化县 2018 年畜湖南恒凯环保科技投资未经发包人同报价方案理处置工程、污染修复工 4 禽粪污资源化利 2,534.99 5,068.06 2018.10 有限公司、赛恩斯环保股意，不得进行中无此约程）乙级及以上资质，并用工程 EPC 项目份有限公司专业工程分包定同时具有环保工程专业承包壹级资质和市政公 1-1-221 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况用工程施工总承包叁级资质及以上备具有建设行政主管部门颁发的环境工程专项湖北黄梅县考田设计（水污染防治工程、河流域农业面源污染修复工程）乙级及以湖南新九方科技有限公报价方案污染治理项目设 5 2,462.85 5,050.31 2019.12 上资质；具有建设行政主司、中湘环保股份有限公不允许中无此约计采购施工管部门颁发的环保工程司定（EPC）总承包项专业承包壹级和市政公目用工程施工总承包叁级及以上资质广西博世科环保科技股份有限公司、北京建工环刁江流域主要支境修复股份有限公司、湖流 3KM 河段尾砂具有建设行政主管部门南亿康环保科技有限公报价方案 6 清挖及治理项目- 1,506.21 1,810.37 2020.04 颁发的环保工程专业承司、北京中岩大地科技股不允许中无此约废弃选厂土壤风包贰级及以上资质份有限公司、江苏盖亚环定险管控项目境科技股份有限公司、桂润环境科技股份有限公司环境工程专项设计（固体废物处理处置工程、水污湘阴县白水江流染防治工程）乙级及以上湖南恒凯环保科技投资报价方案域重金属污染治 7 1,312.83 9,598.12 2017.01 资质，并同时具有环保工有限公司、中湘环保股份允许合法分包中无此约理工程项目 EPC 程专业承包壹级及以上有限公司定总承包项目资质及市政公用工程资质，安全许可证书有效武冈市 2019-2020 具有建设行政主管部门湖南亿康环保科技有限不允许违法分报价方案 8 1,252.30 2,629.89 2020.05 年畜禽粪污资源颁发的环境工程专项设公司、湖南新九方科技有包或转包中无此约 1-1-222 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况化利用整县推进计（水污染防治工程、污限公司定项目（一标段）染修复工程）乙级及以上资质；具有建设行政主管部门颁发的环保工程专业承包壹级及以上资质环境工程专项设计（水污染防治工程、固体废物处大方县农村污水理处置工程）乙级及以上处理及配套管网资质，并同时具有环保工湖南亿康环保科技有限报价方案工程（一期）项目不允许违法分 9 1,107.77 1,596.77 2019.06 程专业承包贰级及以上公司、贵州德润环保产业中无此约勘察设计、施工、包及转包资质和市政公用工程施有限公司定设备及重要材料工总承包叁级及以上资 EPC 总承包质，安全生产许可证书有效环境工程（水污染防治工江西省进贤县军程）专项乙级及以上设计杰瑞环境工程技术有限报价方案山湖钟陵港流域不允许违法分 10 1,052.93 3,655.00 2019.08 资质和环保工程专业承公司、湖南新九方科技有中无此约农业面源污染综包或转包包贰级及以上施工资质，限公司定合治理试点项目安全许可证书有效环保工程专业承包叁级常德市鼎城区污及以上资质；设计综合资允许，对于非水处理设施及管质或环境工程专项设计湖南博世科环保科技有报价方案关键性工程， 1 网建设项目设计 8,077.23 9,138.88 2019.08 （固体废物处理处置工限公司、湖南新九方科技中无此约需经发包人审 2019 采购施工总承包程、水污染防治工程）乙有限公司定核批准年项目级及以上资质，安全生产许可证有效张家界市永定区环保工程专业承包壹级赛恩斯环保股份有限公报价方案 2 乡镇污水处理工 3,425.93 6,860.91 2018.05 和市政公用工程施工总司和中国电建集团中南不允许中无此约程设计、采购、施承包叁级及以上资质，同勘测设计研究院有限公定 1-1-223 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况工总承包（EPC）时具备建设行政主管部司、湖南省第八工程有限二标段项目门颁发的环境工程专项公司和北京国环清华环设计（固体废物处理处置境工程设计研究院有限工程、水污染防治工程）公司乙级及以上资质和市政行业（排水工程）专业乙级及以上资质，安全生产许可证有效环境工程专项设计（固体废物处理处置工程、水污湘阴县白水江流染防治工程）乙级及以上湖南恒凯环保科技投资报价方案域重金属污染治 3 3,373.43 9,598.12 2017.01 资质，并同时具有环保工有限公司、中湘环保股份允许合法分包中无此约理工程项目 EPC 程专业承包壹级及以上有限公司定总承包项目资质及市政公用工程资质，安全许可证书有效渝水区南安河流环境工程（水污染防治工域农业面源污染程）专项乙级及以上设计杰瑞环境工程技术有限报价方案综合治理试点项不允许违法分 4 2,655.93 3,421.50 2019.06 资质和环保工程专业承公司、湖南亿康环保科技中无此约目设计采购施工包或转包包贰级及以上施工资质，有限公司定（EPC）总承包项安全生产许可证有效目汨罗市新塘河流环境工程设计专项乙级湖南先瑞环境技术有限域农业面源污染报价方案及以上资质、环保工程专公司、湖南新九方科技有 5 综合治理试点建 2,599.13 3,560.06 2018.10 不允许中无此约业承包叁级及以上资质，限公司和湖南有色金属设项目（EPC）项定安全生产许可证书有效研究院联合体目江西省进贤县军环境工程（水污染防治工杰瑞环境工程技术有限报价方案不允许违法分 6 山湖钟陵港流域 1,653.67 3,655.00 2019.08 程）专项乙级及以上设计公司、湖南新九方科技有中无此约包或转包农业面源污染综资质和环保工程专业承限公司定 1-1-224 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况合治理试点项目包贰级及以上施工资质，安全许可证书有效具有建设行政主管部门颁发环境工程专项设计 (水污染防治工程、固体废物处理处置工程、污染修安化县东坪镇石复工程)乙级及以上资质，湖南省和清环境科技有报价方案煤开采区历史遗 7 1,389.67 1,550.00 2019.04 并同时具有国家建设行限公司、赛恩斯环保股份不允许中无此约留污染环境治理政主管部门核发的环保有限公司、定 EPC 项目工程专业承包贰级及以上资质和市政公用工程施工总承包叁级及以上资质桃源县生活垃圾处理中心临时堆具备建设行政主管部门湖南先瑞环境技术有限报价方案 8 放场和渗滤液处 1,372.45 1,458.52 2020.02 颁发的环保工程专业承公司、湖南恒凯环保科技不允许中无此约理站提质改造工包贰级及以上资质投资有限公司定程具有建设行政主管部门颁发的环境工程（水污染大义坊下尾矿库防治、固体废物处置工湖南恒凯环保科技投资报价方案闭库工程设计采不允许违法分 9 1,361.36 1,426.50 2019.08 程、污染修复工程）专项有限公司、湖南亿康环保中无此约购施工总承包包或转包乙级及以上设计资质和科技有限公司定（EPC）环保工程专业承包贰级及以上施工资质环境工程专项设计（水污安化县 2018 年畜湖南恒凯环保科技投资未经发包人同报价方案染防治工程、固体废物处 10 禽粪污资源化利 1,139.67 5,068.06 2018.10 有限公司、赛恩斯环保股意，不得进行中无此约理处置工程、污染修复工用工程 EPC 项目份有限公司专业工程分包定程）乙级及以上资质，并 1-1-225 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包成本当期收入合同金额合同招标文件关于技术及资竞争方基本情况招标文件是否年度序号项目名称分项报价（万元）（万元）时间质要求（注 1）允许分包情况同时具有环保工程专业承包壹级资质和市政公用工程施工总承包叁级资质及以上注 1：竞争方基本情况来源于项目中标公示及发行人书面确认。 1-1-226 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2、发行人上述项目中存在采用联合体竞标的项目基本情况如下：序号项目名称联合投标各方各方工作内容张家界市永定区乡镇污水负责项目采购、施工、项目发行人（牵头人）处理工程设计、采购、施整体协调管理有关工作 1 工总承包（EPC）二标段湖南新九方科技有限公司负责项目设计相关工作项目（成员）负责项目施工、项目整体协汨罗市新塘河流域农业面发行人（牵头人）调管理有关工作 2 源污染综合治理试点建设湖南中彩生态环境科技有项目（EPC）项目负责项目设计相关工作限公司（成员）安乡县澧水流域农业面源负责项目施工、项目整体协发行人（牵头人）污染综合治理试点工程总调管理有关工作 3 承包（EPC）项目施工项湖南恒凯环保科技投资有负责项目设计相关工作目限公司（成员）在上述项目合作中，根据相关联合体协议约定，发行人主要负责项目施工、项目整体协调管理有关工作，联合体其他成员主要负责设计或勘察，各方利用自身优势良好分工，合作完成整体项目。发行人主要通过投标与商务谈判的方式获取业务，发行人具备其生产经营所需要的主要业务资质，具备专业的技术团队和丰富的项目经验，发行人具备面向市场独立经营的能力，对联合体其他成员不存在依赖。综上，发行人通过招投标方式取得的前十大项目存在采用联合体竞标的情形，发行人对联合体其他成员不存在依赖。 3、2017 年度至 2021 年度，发行人存在招标文件或者中标合同约定不得分包，而实际采用分包的情形通过招投标方式取得的项目中，部分项目招标文件不允许分包，但项目承包合同已允许分包。招标文件不允许分包且中标合同约定不得分包（或未明确约定允许分包），而实际采用分包的项目情况如下：序号项目名称不得分包的约定 1 醴陵市农村环境综合整治整市推进项目 EPC 总承包不允许分包 2 安化县整县推进农村环境综合整治项目 EPC 总承包项目不允许分包文山市历史遗留砷渣综合治理工程（一期）设计采购施工 3 允许劳务分包总承包（EPC）项目 4 芦溪县 2016 年度农村水环境污染治理项目 EPC 总承包不允许转包分包 1-1-227 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号项目名称不得分包的约定 5 安乡县安丰农用地土壤污染治理与修复项目 EPC 总承包不允许分包宜章县白石渡车湾历史遗留尾砂重金属污染场地修复工 6 允许将地勘合法分包程设计施工总承包 EPC 项目永州湘江纸业有限责任公司遗留污染治理及场地修复工 7 不允许分包程 8 湖南石门典型区域土壤污染综合治理项目第二标段不允许分包郴州市北湖区同心河流域、西水河流域（北湖段）水环境 9 不允许分包综合治理工程 EPC 总承包 10 新余前卫化工有限公司原厂区污染地修复项目不允许工程分包未经发包人同意，不得进 11 安化县 2018 年畜禽粪污资源化利用工程 EPC 项目行专业工程分包贵州省瓮安县 45 个行政村环境综合整治项目设计、施工 12 不允许分包（EPC）总承包 13 中方县泸阳镇下坪观音塘锰渣库综合整治工程不允许分包 14 环西洞庭湖民主阳城垸片区白芷湖水环境生态改善工程不允许分包安乡县蔡家溪垃圾卫生填埋场综合整治工程（混合污水处 15 理设施升级改造、4 号坑雨污水导排及混合液处理）EPC 不允许分包总承包桃源县生活垃圾处理中心临时堆放场和渗滤液处理站提 16 不允许分包质改造工程安化县东坪镇杨林含镉石煤开采区历史遗留污染环境治 17 不允许分包理 EPC 项目 18 高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目不允许专业工程分包 19 七星关区团结乡历史遗留炼硫废渣治理工程经发包人同意，可分包毕节市织金县熊家场乡糯冲村铅锌矿遗留场地及废渣综 20 经发包人同意，可分包合整治工程张家界永定区邢家峪土壤重金属污染治理项目（EPC）设 21 经发包人同意，可分包计、采购、施工总承包允许分包，对于非关键性常德市鼎城区污水处理设施及管网建设项目设计采购施 22 工程，需经发包人审核批工总承包项目准 23 凤凰县沱江上游饮用水水源地综合治理工程不允许违法分包或转包 24 中方县 2019 年农村人居环境整治项目不允许违法分包或转包右江流域及支流百东河，磺桑江流域沿线农村环境综合整 25 经发包人同意，可分包治项目（一标段）EPC 工程总承包上饶市婺源县耕地土壤污染治理与修复设计施工总承包 26 不允许分包（EPC）刁江流域主要支流 3km 河段尾砂清挖及治理项目-废弃选 27 不允许分包厂土壤风险管控项目天柱县坪地镇鱼塘水库、凤城街道高明山水库、蓝田镇石 28 灰冲水库、远口镇远口供水大坝等 4 个集中式饮用水源二禁止非法分包级保护区原住居民污水治理项目湖口县南北港和造湖流域农业面源污染治理示范项目一未经发包人同意，不得进 29 标段-畜禽养殖污染治理设计、施工总承包（EPC）项目总行分包 1-1-228 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序号项目名称不得分包的约定承包 30 衡阳县原合成药厂污染场地修复工程（二期）不进行转包及违法分包 2020 年繁昌县农村人居环境整治项目农村污水治理部分 31 不进行转包及违法分包 EPC 总承包项目仙桃市西流河（乐耕闸-五只窑闸段）入河排污口排查整 32 不进行转包及违法分包治项目四川泸州市龙马潭区长江经济带农业面源污染治理设计 33 经发包人同意，可分包施工采购（EPC）总承包项目不得将禁止分包的专业工程分包给第三人，不得 34 新余市分宜县环湖农村路灯亮化工程以劳务分包的名义转包或违法分包工程具体情况如下表所示：序项目合同金额分包合同金项目名称分包商名称分包合同性质号（万元）额（万元）醴陵市农村环境醴陵市垚鑫建筑劳 235.00 劳务分包综合整治整市推务有限公司 1 2,995.00 进项目 EPC 总承湖南省顺益劳务有 805.00 劳务分包包限公司长沙成高建筑劳务 8.00 劳务分包有限公司安化东建建筑劳务安化县整县推进 280.00 劳务分包有限公司农村环境综合整 2 4,736.17 安化县方圆天下建治项目 EPC 总承 61.99 专业工程分包筑有限责任公司包项目安化县第一建筑有限责任 100.47 专业工程分包公司合同约定为文山市永峻按实结算，最劳务分包装修终结算金额为 124 万元文山海圆建筑工程 2.08 专业工程分包有限责任公司文山弘楚商贸有限文山市历史遗留 4.00 专业工程分包公司砷渣综合治理工云南科建建筑工程 3 程（一期）设计采 3,844.26 5.00 劳务分包有限公司购施工总承包云南品木环境工程（EPC）项目 156.00 专业工程分包有限公司文山云东建筑工程 116.19 专业工程分包有限公司文山海圆建筑工程 21.59 专业工程分包有限责任公司云南锦官玉宸建设合同约定为专业工程分包工程股份有限责任按实结算，最 1-1-229 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序项目合同金额分包合同金项目名称分包商名称分包合同性质号（万元）额（万元）公司文山分公司终结算金额为 69.76 万元常德市鼎城区伟冠芦溪县 2016 年度土石方工程有限公 158.70 劳务分包农村水环境污染 4 1,266.79 司治理项目 EPC 总湖南伟冠环保工程承包 280.00 专业工程分包有限公司湖南伟冠环保工程 300.00 劳务分包安乡县安丰农用有限公司地土壤污染治理合同约定为 5 1,949.70 与修复项目 EPC 安乡县金源建筑劳按实结算，最劳务分包总承包务有限责任公司终结算金额为 84.8 万元宜章县白石渡车湾历史遗留尾砂重金属污染场地宜章君悦建设工程 6 390.11 50.03 专业工程分包修复工程设计施有限公司工总承包 EPC 项目永州湘江纸业有限责任公司遗留永州市建升劳务有 7 2,114.44 200.00 劳务分包污染治理及场地限公司修复工程石门县三峰基建工 18.16 劳务分包程有限公司湖南石门典型区湖南伟冠环保工程 17.00 劳务分包域土壤污染综合有限公司 8 2,246.53 治理项目第二标湖南志新建设劳务 60.00 劳务分包段有限公司石门县明英建筑劳 6.00 劳务分包务有限公司郴州市北湖区同郴州郴建集团凯信 25.00 劳务分包心河流域、西水河劳务有限公司 9 流域（北湖段）水 1,600.00 郴州福程建材设备环境综合治理工 120.00 劳务分包工程有限公司程 EPC 总承包江西夏氏春秋环境 220.00 专业工程分包股份有限公司衡阳县演陂镇建筑新余前卫化工有 334.85 专业工程分包工程公司 10 限公司原厂区污 2,680.39 湖南欣荣建筑劳务染地修复项目 123.00 劳务分包有限公司江西乾盛建筑劳务 108.00 劳务分包有限公司湖南省正邦建设工安化县 2018 年畜 150.30 劳务分包程有限公司 11 禽粪污资源化利 5,068.06 安化东建建筑劳务用工程 EPC 项目 30.00 劳务分包有限公司 1-1-230 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序项目合同金额分包合同金项目名称分包商名称分包合同性质号（万元）额（万元）湖南远鹏建筑工程 50.00 劳务分包有限公司湖南碧森源节能环工程结算总保有限专业工程分包价的 9% 公司贵州省瓮安县 45 个行政村环境综达州市精成建筑劳 12 合整治项目设计、 2,008.19 200.00 劳务分包务有限公司施工（EPC）总承包中方县迅捷劳务服 50.00 劳务分包务有限公司中方县泸阳镇下中方县迅捷劳务服 13 坪观音塘锰渣库 536.30 25.00 劳务分包务有限公司综合整治工程湖南左右园林绿化 36.97 劳务分包工程有限公司环西洞庭湖民主长沙福兴山建筑劳 90.09 劳务分包阳城垸片区白芷务有限公司 14 1,868.32 湖水环境生态改临澧君豪劳务分包 364.00 劳务分包善工程有限公司安乡县蔡家溪垃圾卫生填埋场综合整治工程（混合污水处理设施升长沙成高建筑劳务 15 498.84 40.00 劳务分包级改造、4 号坑雨有限公司污水导排及混合液处理）EPC 总承包桃源县生活垃圾湖南浩源广德建设 169.87 劳务分包处理中心临时堆有限公司 16 放场和渗滤液处 1,458.52 湖南浩源广德建设理站提质改造工 47.00 专业工程分包有限公司程湖南左右园林绿化 100.00 劳务分包安化县东坪镇杨工程有限公司林含镉石煤开采湖南远鹏建筑工程 150.00 劳务分包 17 区历史遗留污染 1,550.00 有限公司环境治理 EPC 项益阳益联电力建设目集团有限公司安化 6.91 劳务分包分公司江西省骏令建设有高宗岭垃圾堆放 23.00 专业工程分包限公司进贤分公司场土壤污染防治 18 6,218.00 抚州市恒达供电服综合治理工程项务有限公司进贤分 24.70 专业工程分包目公司七星关区团结乡贵州隆申建筑劳务 19 历史遗留炼硫废 1,168.16 103.56 劳务分包有限公司渣治理工程 1-1-231 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序项目合同金额分包合同金项目名称分包商名称分包合同性质号（万元）额（万元）毕节市织金县熊家场乡糯冲村铅怀化市富泉劳务有 20 锌矿遗留场地及 528.21 109.07 劳务分包限责任公司废渣综合整治工程湖南龙为建设有限张家界永定区邢 378.75 劳务分包公司家峪土壤重金属湖南桥茂建设工程 21 污染治理项目 1,842.00 218.86 专业工程分包有限公司（EPC）设计、采张家界鼎邦劳务有购、施工总承包 108.01 劳务分包限公司常德天鹏建筑劳务 30.00 劳务分包有限公司常德弘高建筑劳务常德市鼎城区污 900.00 劳务分包有限公司水处理设施及管湖南左右园林绿化 22 网建设项目设计 9,138.88 30.05 劳务分包工程有限公司采购施工总承包湖南祥昀建设工程项目 309.52 专业工程分包有限公司湖南锦和园林建设 309.12 专业工程分包工程有限公司凤凰县沱江上游临澧君豪劳务分包 23 饮用水水源地综 868.37 200.00 劳务分包有限公司合治理工程中方县 2019 年农湖南泽泰建筑有限 24 村人居环境整治 1,215.61 239.22 劳务分包公司项目右江流域及支流百东河，磺桑江流域沿线农村环境广西军之力建筑劳 25 1,083.57 100.05 劳务分包综合整治项目（一务有限公司标段）EPC 工程总承包上饶市婺源县耕上饶市恒业劳务有地土壤污染治理 26 1,473.68 限公司德兴市分公 550.00 劳务分包与修复设计施工司总承包（EPC）刁江流域主要支流 3km 河段尾砂湖南四环环保科技 27 清挖及治理项目- 1,810.37 300.00 专业工程分包有限公司废弃选厂土壤风险管控项目天柱县坪地镇鱼湖南锦和园林建设 45.34 专业工程分包塘水库、凤城街道工程有限公司高明山水库、蓝田 28 201.00 镇石灰冲水库、远汨罗市和安劳务有 60.00 劳务分包口镇远口供水大限公司坝等 4 个集中式 1-1-232 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序项目合同金额分包合同金项目名称分包商名称分包合同性质号（万元）额（万元）饮用水源二级保护区原住居民污水治理项目湖口县南北港和九江礼涞生物科技 296.92 专业工程分包造湖流域农业面有限公司源污染治理示范项目一标段-畜禽 29 2,726.00 养殖污染治理设江西尚涛建设工程 320.00 劳务分包计、施工总承包有限公司（EPC）项目总承包衡阳市金辉宇环保衡阳县原合成药 385.00 专业工程分包科技有限公司 30 厂污染场地修复 3,517.36 衡阳市恒庆劳务有工程（二期） 264.40 劳务分包限公司 2020 年繁昌县农安徽蔚来东方生态 290.00 专业工程分包村人居环境整治环境科技有限公司 31 项目农村污水治 2,316.83 安徽亚星装饰工程理部分 EPC 总承 375.00 劳务分包有限公司包项目仙桃市西流河（乐湖南超英劳务工程 397.21 劳务分包耕闸-五只窑闸有限公司 32 1,469.29 段）入河排污口排邵阳市鸿达园林绿 221.65 专业工程分包查整治项目化有限公司四川泸州市龙马湖南枫烨建筑工程 230.80 劳务分包潭区长江经济带有限公司农业面源污染治湖南美明建筑安装 33 1,387.48 60.50 劳务分包理设计施工采购有限公司（EPC）总承包项娄底合心建筑工程 80.00 专业工程分包目有限公司新余市分宜县环湖南博成建设工程 34 湖农村路灯亮化 386.46 180.05 劳务分包有限公司工程 4、发行人实际采用分包存在的法律风险及解决措施根据《中华人民共和国建筑法》第二十九条、第六十七条的规定，建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位；但是，除总承包合同中约定的分包外，必须经建设单位认可。施工总承包的，建筑工程主体结构的施工必须由总承包单位自行完成。总承包单位违反规定进行分包的，将可能被主管部门责令改正，没收违法所得，并处罚款，责令停业整顿，降低资质等级，情节严重的，可能吊销资质证书；并被要求与接受转包或者分包的单位承担连带赔偿责任。 1-1-233 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书针对发行人上述分包行为，除刁江流域主要支流 3km 河段尾砂清挖及治理项目-废弃选厂土壤风险管控项目（以下简称“刁江流域项目”）系经访谈项目业主方河池市生态环境局及相关负责人并取得其回复“河池市生态环境局至今未发现艾布鲁环保违法分包，且与艾布鲁环保在合同履行、工程分包等方面不存在争议或纠纷”外，发行人已取得上述实际采用分包的其他项目相关业主方同意分包或对于相关分包行为的认可的文件。发行人实际控制人钟儒波已出具承诺函，如发行人因承揽及履行业务合同受到主管机关任何行政处罚（包括但不限于罚款）或基于法律法规承担任何法律责任或遭受任何经济损失、或因履行协议、合同或其他任何权利义务与任何第三方产生争议，使得发行人承担任何直接经济损失及因前述事宜涉及的费用支出，实际控制人将给予发行人全额赔偿。综上，报告期内，发行人存在招标文件或者中标合同约定不得分包而实际采用分包的情形，除刁江流域项目系经业主方访谈确认“未发现艾布鲁环保违法分包，且与艾布鲁环保在合同履行、专业工程分包等方面不存在争议或纠纷”外，发行人上述其他项目分包行为已经业主方明确同意；发行人实际控制人钟儒波已出具承诺将赔偿因承揽及履行业务合同由此产生的发行人全部损失。（五）发行人在各地区招投标项目情况及招投标相关费用与投标数量匹配性分析 1、发行人在各地区中标率情况及发行人业务拓展至除华中以外的其他地区不存在技术壁垒分析报告期内，发行人在全国范围、华中地区及华中以外参与招投标项目数量及中标率情况列示如下： 2021 年 2020 年度 2019 年度地区招投标招投标招投标中标数中标数中标中标数中标项目数中标率（%）项目数项目数（个）（个）率（%）（个）率（%）（个）（个）（个）华中地区 35 13 37.14 35 12 34.29 42 17 40.48 其中：湖南 23 10 43.48 27 8 29.63 33 12 36.36 江西 8 1 12.50 5 3 60.00 7 4 57.14 湖北 4 2 50.00 3 1 33.33 2 1 50.00 1-1-234 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2021 年 2020 年度 2019 年度地区招投标招投标招投标中标数中标数中标中标数中标项目数中标率（%）项目数项目数（个）（个）率（%）（个）率（%）（个）（个）（个）华东地区 3 1 33.33 8 3 37.50 1 0 0.00 其中：安徽 1 1 100.00 2 2 100.00 - - - 江苏 2 0 0.00 1 0 0.00 1 0 0.00 上海 - - - - - - - - 浙江 - - - 3 0 0.00 - - 福建 - - - 1 1 100.00 山东 - - - 1 0 0.00 西南地区 7 4 57.14 5 4 80.00 10 8 80.00 其中：贵州 3 2 66.67 4 3 75.00 10 8 80.00 云南 1 0 0.00 - - - - - 四川 3 2 66.67 1 1 100.00 - - 华南地区 - - - 5 1 20.00 6 1 16.67 其中：广西 - - - 4 1 25.00 5 1 20.00 广东 - - - 1 0 0.00 1 0 0.00 东北地区 - - - 1 0 0.00 - - 其中：黑龙江 - - - 1 0 0.00 华北地区 1 0 0.00 河北省 1 0 0.00 全国 46 18 39.13 54 20 37.04 59 26 44.07 注：华中地区包括湖南、江西、湖北；华东地区包括安徽、江苏、上海、浙江；西南地区包括贵州、云南、四川；华南地区包括广西、广东；东北地区包括黑龙江、吉林、辽宁。报告期内，公司项目中标率分别为 44.07%、37.04%和 39.13%,保持相对稳定。报告期内，发行人凭借先进的技术、科学的管理和专业化服务，依托环境治理的综合服务能力，赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑与企业形象，为发行人新业务的获取奠定了坚实基础。发行人多年来深耕农村环境治理领域，针对农村环境特点及业务类型，构建了自有的技术系统，范围涉及农村污水、垃圾、生态保护及农业生产污染治理等，形成了全面的农村环境治理技术体系，同时拥有高附加值的环保设备和产品。发行人注册地在湖南，先后被评为湖南省环境服务试点企业、湖南省战略性 1-1-235 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书新兴产业企业、国家高新技术企业、湖南省环境科学学会副理事长单位、湖南省守合同重信用企业、湖南省小巨人企业、中国环境保护产业行业企业信用 AAA 级企业等，发行人的行业影响力和认可度得到广泛认可，在华中地区积累了较多项目经验及良好口碑，因此，公司主要业务集中在华中地区。报告期内，发行人在进一步深挖华中地区业务潜能、稳定华中地区市场份额的同时，加大了对周边地区的辐射范围，公司业务已逐渐从华中地区扩展到全国多个地区。此外，农村环境治理项目在技术需求上具有共性，且发行人同行业可比上市公司均为跨地区经营，因此发行人业务拓展至除华中以外的其他地区不存在技术壁垒。 2、发行人招投标相关费用与投标数量匹配性分析报告期内，发行人与招投标相关费用如下：单位：万元项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度招投标相关费用 191.73 279.19 260.32 其中：招标代理费 160.41 239.13 220.23 检测费标书打印费等 31.32 40.07 40.09 投标项目数量（个） 46 54 59 按投标项目数量取 4.17 5.17 4.41 平均金额（万元/个）发行人与招投标相关的费用主要为招标代理费、项目检测费、标书打印费等费用。招标代理费系招标代理机构接受招标人委托，从事编制招标文件（包括编制资格预审文件和标底），审查投标人资格，组织投标人踏勘现场并答疑，组织开标、评标、定标，以及提供招标前期咨询、协调合同的签订等业务收到的费用。此费用的承担主体在不同项目中存在差异，部分项目由招标方承担，部分项目由中标方承担，与中标金额有一定关联。发行人在支付招标代理费后，一般都能够在项目结算时取得相应的收入。项目检测费主要系在投标前对项目情况及相关污染指标检测产生的费用。标书打印费主要系投标响应过程中对标书的打印、胶装等产生的费用。报告期内，按投标项目数量取平均金额分别为 4.41 万元/个、5.17 万元/个和 4.17 万元/个，保持相对稳定，发行人招投标相关费用的发生金额与投标数量相 1-1-236 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书匹配。（六）公司获取项目、开展合作、购买土地情况说明 1、发行人获取项目情况（1）发行人获取项目是否依法履行招投标程序 ①应履行公开招投标程序的主要法律规定文件名称规定内容第三条在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购，必须进行招标：（一）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；（二）全部或者部分使用国有资金投《中华人民共和国招资或者国家融资的项目；（三）使用国际组织或者外国政府贷款、标投标法》援助资金的项目。前款所列项目的具体范围和规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。法律或者国务院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，依照其规定。第八条国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标。第三条依法必须进行招标的工程建设项目的具体范围和规模标准，《中华人民共和国招由国务院发展改革部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准后标投标法实施条例》公布施行。《工程建设项目招标第七条本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包范围和规模标准规括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、定》（2000 年 5 月 1 材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（一）施工日实施，2018 年 6 月单项合同估算价的 200 万元人民币以上的......。 1 日废止）第五条本规定第二条至第四条规定范围内的项目，其勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购达到下《必须招标的工程项列标准之一的，必须招标：（一）施工单项合同估算价在 400 万元目规定》人民币以上；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算（2018 年 6 月 1 日实价在 200 万元人民币以上；（三）勘察、设计、监理等服务的采购，施）单项合同估算价在 100 万元人民币以上。同一项目中可以合并进行的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，合同估算价合计达到前款规定标准的，必须招标。第二条在中华人民共和国境内进行的政府采购适用本法。本法所称政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为...... 第二十七条采购人采购货物或者服务应当采用公开招标方式的，其《中华人民共和国政具体数额标准，属于中央预算的政府采购项目，由国务院规定；属府采购法》于地方预算的政府采购项目，由省、自治区、直辖市人民政府规定；因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门的批准。第八十五条对因严重自然灾害和其他不可抗力事件所实施的紧急采购和涉及国家安全和秘密的采购，不适用本法。 1-1-237 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书文件名称规定内容第七条政府采购工程以及与工程建设有关的货物、服务，采用招标方式采购的，适用《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例；采用其他方式采购的，适用政府采购法及本条例。《中华人民共和国政第二十三条采购人采购公开招标数额标准以上的货物或者服务，符府采购法实施条例》合政府采购法第二十九条、第三十条、第三十一条、第三十二条规定情形或者有需要执行政府采购政策等特殊情况的，经设区的市级以上人民政府财政部门批准，可以依法采用公开招标以外的采购方式。 ②报告期内，发行人存在个别项目应当按照相关规定履行招投标程序而实际未履行的情形，具体情况如下：占主营业合同合同签收入金额序号项目名称合同金额务收入比对方订日期（万元）例（%）花垣县原振兴 2019 年 1,568.89 3.56 化工锰渣库渗滤液污水处理 2020 年 1,353.21 2.75 厂、花垣县民乐矿区电解锰渣花垣县 1 库渗滤液污水环境保 6 元/吨 2018.12 处理厂应急代护局 2021 年 409.81 0.79 运营（以下简称 “两座污水处理厂应急代运营”）上述项目未履行招投标程序的原因如下：根据花垣县人民政府 2018 年 11 月 20 日第 17 次常务会议《花垣县人民政府常务会议纪要》、花垣县人民政府 2019 年 12 月 26 日县长办公会《花垣县人民政府县长办公会议纪要（2019）第 31 次》相关文件，花垣县人民政府委托湖南省环境保护科学研究院对两座污水处理厂运行成本进行评估，评估认为，按已建成的“两座污水处理厂”污水处理技术方案，氨氮处理费用过高，需要实施技术改造，同时因暂未找到既能经济运行又能稳定达标的技术方案，湖南省环境保护科学研究院一时无法出具评估报告，导致两座污水处理厂的代为应急运营一直不能进行政府采购招标；为防治污染，保证两座污水处理厂持续稳定运行，经县人民政府研究决定，在两座污水处理厂改扩建竣工验收、正式交付运营使用前，继续委托发行人代为应急运营，所需费用由花垣县财政筹资垫付。 ③发行人上述项目未依法履行招投标程序的法律风险 1-1-238 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 a、是否存在合同无效风险，是否存在合同履行纠纷根据《中华人民共和国合同法》第五十二条、第五十八条规定，违反法律、行政法规的强制性规定的合同无效。合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。两座污水处理厂应急代运营项目因特殊情况未公开招标虽已经花垣县人民政府同意，但该等采购方式批准程序不符合《中华人民共和国政府采购法》第二十七条规定，发行人签署的该项目合同存在因违反法律规定被认定为无效的风险，但因发行人不属于履行该等采购程序的义务人，不属于过错方，可要求合同对方赔偿发行人因此受到的损失。截至本招股说明书签署日，发行人不存在因上述项目合同履行与业主方发生纠纷或因招标程序瑕疵被认定为无效的情形。 b、是否存在行政处罚的法律风险根据《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》等相关法律规定，发行人不属于履行政府采购程序的义务人，上述项目未履行招投标程序已取得相关政府部门会议同意，因此，发行人不存在因上述项目未履行招投标程序而受到主管部门行政处罚的法律风险。根据湖南省住房和城乡建设厅等发行人主管政府部门出具的证明，发行人报告期内亦不存在因违反招投标相关法律受到行政处罚的情形。 c、对发行人主营业务的影响经核查，如上文所述，两座污水处理厂应急代运营项目报告期内业务收入占发行人主营业务收入比例分别为 2019 年占比 3.56%、2020 年占比 2.75%、2021 年占比 0.79%。前述项目业务收入占发行人报告期内各期主营业务收入比例较低，不会对发行人主营业务收入产生重大不利影响。综上，报告期内，发行人虽存在个别应履行招标程序而未履行的情形，此类情形主要系由于项目特殊情况及业主方委托，截至本招股说明书签署日，发行人不存在因该等招标瑕疵导致合同无效或与业主方发生纠纷的情形；同时发行人不 1-1-239 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书属于履行招标程序的义务人，相关项目未履行招投标程序不会导致发行人受到行政处罚；另该等项目确认收入占发行人当期主营业务收入比例较小，不会对发行人报告期内营业收入造成重大不利影响。（2）发行人获取项目是否存在商业贿赂的情形报告期内，发行人实际控制人钟儒波曾因向谢立行贿嫌疑受到怀化市纪委监委调查，前述调查于 2018 年 9 月终结。同时，根据湖南省株洲市中级人民法院于 2019 年 1 月 2 日作出（2018）湘 02 刑初 20 号《刑事判决书》，谢立曾受钟儒波请托在艾布鲁承揽 3 个项目方面提供帮助。发行人在前述项目中依照法定程序进行投标，最终仅中标常德石门县雄黄矿区重金属污染治理三、四期工程项目。根据该项目业主方确认，发行人承接项目系经公开招标，招标过程及结果符合法律规定，不存在违法招标，不存在任何他人影响项目招标的情形。除上述情形外，发行人报告期内不存在其他商业贿赂的情形。 2、发行人开展合作情况根据《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》《建设工程勘察设计管理条例》等法律法规的规定，发行人上述行为可能存在被相关主管部门认定为违法分包，从而导致发行人存在被主管部门行政处罚的法律风险。发行人报告期内不存在因前述事宜导致其受到主管部门重大行政处罚的情形，亦不存在因上述违法分包的行为就相关项目合同履行与业主方产生重大法律纠纷或争议并导致相关合同无效的情形。综上，除已披露风险及瑕疵外，报告期内发行人开展合作合法合规。 3、发行人购买土地情况（1）发行人拥有 1 项不动产权，具体情况如下：不动产权权属登记证书编号为“湘（2018）长沙市不动产权第 0284370 号”，权利人为艾布鲁环保，共有情况为单独所有，坐落为高新区麓开路，权利类型为国有建设用地使用权，权利性质为出让，用途为工业用地，面积为 20,718.57 平方米，使用期限至 2068 年 6 月 21 日。 1-1-240 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（2）发行人取得上述不动产权的过程如下： 2018 年 5 月 18 日，长沙市国土资源局于官网发布《长沙市国有建设用地使用权网上挂牌出让公告》，根据该公告文件，经长沙市人民政府批准，长沙市国土资源局决定以网上挂牌方式出让一宗国有建设用地使用权，挂牌编号为【2018】长沙市 037 号，土地位置为高新区麓开路以东、湘牛科技园以南，出让面积为 20,718.57 平方米，规划用途为工业，土地估价报告备案号为 4302318BA0030，出让年限为 50 年，起始价为 1,233 万元。 2018 年 6 月 21 日，发行人与长沙市国土资源局签订《长沙市国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》，确认发行人竞得上述编号为【2018】长沙市 037 号宗地的土地使用权，成交价为 1,259 万元。 2018 年 6 月 22 日，长沙市国土资源局于官网发布出让结果公告，公示上述土地使用权竞得人为湖南艾布鲁环保科技股份有限公司，成交价为 1,259 万元。 2018 年 6 月 27 日，发行人与长沙市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，约定将上述土地使用权以 1,259 万元价格出让给发行人。 2018 年 9 月 5 日，发行人就上述土地使用权取得了长沙市国土资源局核发的编号为湘（2018）长沙市不动产权第 0284370 号的不动产权证书。综上，发行人购买土地行为合法合规。五、发行人的采购情况和供应商（一）前五名供应商采购情况 1、前五名供应商采购内容及金额情况报告期内，发行人向前五名供应商采购的内容及采购金额列示如下：（1）2021 年度是否存在供截至报告应商成立当企业与供应期末，该供占采购采购供应商成年或次年即采购金额供应商商首次合作应商是否总额比内容立时间成为发行人（万元）时间与公司继例（%）前五名供应续合作商的情形湖南省华金劳务分包 2019.01 2019.11 否是 1,176.12 3.14 建设工程有 1-1-241 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书是否存在供截至报告应商成立当企业与供应期末，该供占采购采购供应商成年或次年即采购金额供应商商首次合作应商是否总额比内容立时间成为发行人（万元）时间与公司继例（%）前五名供应续合作商的情形限公司衡阳市金辉附属工程宇环保科技 2014.12 2017.11 否是 963.61 2.58 分包有限公司湖南斯科特环保设备有设备 2018.01 2018.02 否是 807.89 2.16 限公司湖南省湘钧建设有限公工程分包 2001.07 2020.10 否是 640.42 1.71 司安徽蔚来东方生态环境工程分包 2019.08 2020.12 否是 583.51 1.56 科技有限公司合计 4,171.55 11.15 （2）2020 年度是否存在供截至报告企业与应商成立当供应商成期末，该供占采购采购供应商年或次年即采购金额供应商立应商是否总额比内容首次合成为发行人（万元）时间与公司继例（%）作时间前五名供应续合作商的情形江西森博实轻质垃 2014.10 2019.11 否是 1,572.76 4.50 业有限公司圾运输湖南碧森源工程分节能环保有 2010.10 2019.12 否是 826.23 2.37 包限公司进贤县铭泰腐殖土再生资源有 2019.05 2020.06 是是 755.42 2.16 处置费限公司湖南涌鑫新材料科技有管材 2017.05 2019.05 否是 750.83 2.15 限公司湖南斯科特环保设备有设备 2018.01 2018.02 否是 750.55 2.15 限公司合计 4,655.80 13.33 1-1-242 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（3）2019 年度是否存在供截至报告应商成立当供应商企业与供期末，该占采购年或次年即采购金额供应商采购内容成立应商首次供应商是总额比成为发行人（万元）时间合作时间否与公司例（%）前五名供应继续合作商的情形否（因在原拦水闸拆湖南省中梁建项目所在除与新闸门设工程有限公 1994.04 2019.04 否地未继续 1,744.19 6.18 安装等附属司承接专业工程项目）太阳能设湖南省立升工备、建筑材 2018.05 2018.12 是是 1,512.81 5.36 贸有限公司料等污水管网安装、化粪池安装工程、污水处理站辅助工程劳江西乾盛建筑务分包；密 2017.03 2018.12 否是 1,091.01 3.87 劳务有限公司闭大棚密封膜劳务分包；生态护岸土建工程劳务设备及电气辅助劳务安常德弘高建筑装、管网安 2013.07 2019.11 否是 679.61 2.41 劳务有限公司装、土建工程、绿化工程等劳务垃圾渗滤液否（因公北京新能环保反渗透司未继续 2009.11 2019.05 否 574.79 2.04 科技有限公司（ DTRO ）承接渗滤装置液项目）合计 5,602.41 19.86 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购额占总采购金额的比例分别为 19.86%、13.33%和 11.15%，供应商较为分散。公司不存在向单个供应商采购比例超过采购总额 50%或严重依赖单个大供应商的情形。公司、公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与上述相关供应商不存在关联关系，亦不存在前五名供应商及其控股股东、实际控制人是公司前员工、前关联方、前股东、公司实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。 1-1-243 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书上述前五大供应商中供应商成立当年或次年即成为发行人前五名供应商的情形说明：进贤县铭泰再生资源有限公司为公司高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目提供腐殖土接收及处置服务。该公司主要经营范围为城市建筑垃圾处置（清运）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：固体废物治理，建筑用石加工，建筑砌块制造，建筑砌块销售，砖瓦制造，砖瓦销售等。该项目腐殖土接收及处置因需在本地进行，发行人通过对进贤县铭泰再生资源有限公司综合实力、价格、质量进行实地考察后将其列入供应商名录，与其达成合作意向展开合作，于2020年开始采购，建立了合作关系。2020 年度发行人向其采购金额为755.42万元，其于2020年度成为公司前五大供应商。发行人向湖南省立升工贸有限公司采购太阳能设备、建筑材料等。该公司主要经营范围为建材、装饰材料、高低压成套设备、磁卡、智能卡、机械配件、通用机械设备、电气机械设备、电器机械及器材、计算机应用电子设备、电子产品及配件、机器人零配件、无人机系统、污水处理设备、空气净化设备、中央空调系统、地上通风系统、实验室成套设备及通风系统、电源设备、监控设备、液晶显示屏、触摸屏、光纤传感器、智能产品、泵及真空设备、阀门、轴承、交通安全设施、消防设备及器材的销售等。经发行人对材料潜在供应商进行调查，了解到湖南省立升工贸有限公司主要从事建材、装饰材料、机械配件、通用机械设备、电气机械设备销售。通过对湖南省立升工贸有限公司综合实力、价格、质量进行实地考察后，发行人将其列入供应商名录，与其达成合作意向展开合作，于 2018 年开始采购，建立了合作关系。2018 年该供应商提供了适合公司项目所需的材料及设备，经合作后公司认为其售后服务和技术支持满足公司需求，2019 年度发行人向其采购金额为 1,512.81 万元，其于 2019 年度成为公司前五大供应商。综上，报告期内存在两家供应商成立当年或次年即成为发行人前五名供应商的情形，经保荐人、申报会计师核查该两家供应商的经营范围、发行人流水、发行人董监高流水并访谈供应商相关人员，该三家供应商与发行人不存在关联关系。 2、发行人主要供应商的经营地、成立时间、经营规模及对应的项目情况报告期内，发行人主要供应商经营地、成立时间及经营规模、对应的项目情 1-1-244 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书况如下：（1）2021 年度单位：万元供应商工商情况序供应商应用项目经营规模号经营地成立时间（注册资本）土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目和县长江经济带农业面源污染治理项目（EPC 总承包）长沙市开福区月湖湖南省华金建湖北省阳新县长江经济带农街道万家丽北路二 1 设工程有限公业面源污染治理项目设计采 2019.01.14 1,000.00 段 211 号绿洲花园司购施工总承包 4 栋 3206 房张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）二标段项目增加投资变更的补充协议射阳县建制镇污水处理设施湖南省衡阳市石鼓衡阳市金辉宇 “全运行”修复提升工程区石鼓路 116 号中 2 环保科技有限 2014.12.01 1,000.00 衡阳县原合成药厂污染场地亿汽车贸易城 23 公司修复工程（二期）栋 118 室湖北省阳新县长江经济带农业面源污染治理项目设计采购施工总承包常德经开区东风河流域水环境综合整治工程龙山县乡镇污水收集与处理湖南斯科特环长沙市雨花区金海设施建设项目污水处理系统 3 保设备有限公路 128 号领智工业 2018.01.03 800.00 工程专业分包项目司园 A2 栋 401 房嘉禾县畜禽粪污资源化利用整县推进项目常德市西湖管理区 2021-2022 年长江经济带农业面源污染治理 EPC 总承包项目长沙市雨花区振华湖南省湘钧建土壤修复药剂与污水处理一路 107 号达荣楼 4 2001.07.24 30,000.00 设有限公司体化设备生产基地建设项目（牛顿企业中心） 506 室 2020 年繁昌县农村人居环境安徽蔚来东方整治项目农村污水治理部分合肥市包河区马鞍 5 生态环境科技 EPC 总承包项目山南路 200 号和地 2019.08.13 506.00 有限公司和县长江经济带农业面源污广场 12 幢 2107 染治理项目（EPC 总承包）（2）2020 年度 1-1-245 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书单位：万元供应商工商情况序号供应商应用项目经营规模经营地成立时间（注册资本）江西省南昌市高宗岭垃圾堆放场土江西森博实业进贤县民和镇 1 壤污染防治综合治理 2014.10.09 400.00 有限公司高岭村委会舒工程项目家村益阳市高新区湖南碧森源节安化县 2018 年畜禽粪迎宾东路 355 2 能环保有限公污资源化利用工程号中南电子商 2010.10.09 500.00 司 EPC 项目务产业园 3 号楼十一层江西省南昌市进贤县铭泰再高宗岭垃圾堆放场土进贤县民和镇 3 生资源有限公壤污染防治综合治理云桥路 919 号 2019.05.24 200.00 司工程项目康盛阳光城 10 号楼桃源县 10 个乡镇污水益阳市赫山区湖南涌鑫新材处理厂及配套管网工衡龙新区马龙 4 料科技有限公 2017.05.08 1,200.00 程 PPP 项目 EPC 总承坝村龙天屋场司包项目组桃源县 10 个乡镇污水长沙市雨花区湖南斯科特环处理厂及配套管网工金海路 128 号 5 保设备有限公 2018.01.03 800.00 程 PPP 项目 EPC 总承领智工业园 A2 司包项目栋 401 房（3）2019年度单位：万元供应商工商情况序号供应商应用项目经营规模经营地成立时间（注册资本）湖南省中梁建湘阴县白水江流域重湘阴县石塘乡 1 设工程有限公金属污染治理工程项 1994.04.01 11,088.00 板桥村司目 EPC 总承包项目张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）二标段项目花垣县老王寨河道综长沙市开福区合治理工程（一期）月湖街道万家湖南省立升工 2 常德市鼎城区污水处丽北路二段 211 2018.05.15 200.00 贸有限公司理设施及管网建设项号绿洲花园 4 目设计采购施工总承栋 3206 号包项目 2019 年常德市鼎城区农村人居环境整治建设项目 1-1-246 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书供应商工商情况序号供应商应用项目经营规模经营地成立时间（注册资本）汨罗市新塘河流域农业面源污染综合治理试点建设项目（EPC）项目新余前卫化工有限公司原厂区污染地修复项目南康区赤土河流域河江西省新余市江西乾盛建筑 3 道重金属污染治理工仙女湖区河下 2017.03.23 1,000.00 劳务有限公司程（一期）镇河平路 6 号南康区赤土、横寨农村环境综合整治（EPC）项目渝水区南安河流域农业面源污染综合治理试点项目设计采购施工（EPC）总承包项目常德市鼎城区污水处常德市临澧县常德弘高建筑理设施及管网建设项安福镇安福路 4 2013.07.11 18,000.00 劳务有限公司目设计采购施工总承社区居委会安包项目福西路 358 号桃源县生活垃圾处理北京市丰台区北京新能环保中心临时堆放场和渗富丰路 2 号 5 2009.11.26 9,000.00 科技有限公司滤液处理站提质改造 2-26 幢 20 层工程 C2358 室 3、新增前五大供应商采购情况发行人报告期各期新增前五大供应商情况如下：项目供应商名称主营业务初始合作时间房屋建筑工程、公路工程、亮化工程、水利水电工程、湖南省华金建设工程有路牌、路标、广告牌安装、 2019年限公司建筑防水、防腐保温工程、园林绿化工程的施工；交通、环保设施工程施工环保技术研发；环保工程； 2021年新增前五环保咨询；环保、给排水大供应商采购情及水处理设备的设计、生况衡阳市金辉宇环保科技产、销售及安装；生活污 2017年有限公司水、工业废水及废气、生活垃圾、工业固体废物的环境污染治理及设施运营承担市政公用工程、建筑湖南省湘钧建设有限公工程、港口与航道工程、 2020年司公路工程、电力工程、冶 1-1-247 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目供应商名称主营业务初始合作时间金工程、水利水电工程、矿山工程、石油化工工程施工总承包；钢结构工程、建筑装修装饰工程、公路路面工程、公路路基工程、城市及道路照明工程、环保工程施工专业承包生态环境科技领域内的技术开发；生态环境规划、调查、评估、评价与咨询；生态环境保护治理项目的安徽蔚来东方生态环境咨询、设计、施工与运营； 2020年科技有限公司土壤、地下水、河流、湖泊、湿地生态环境调查评估与修复；环保设备、材料与软件的研发与销售；环境检测道路普通货物运输；城乡江西森博实业有限公司生活垃圾清扫、收集及清 2019年运环境治理工程；合同能源湖南碧森源节能环保有管理；节能评估咨询；环 2019年限公司境监理；环境治理设施委 2020年新增前五托运营；环境保护监测大供应商采购情进贤县铭泰再生资源有建筑垃圾循环再利用处理 2020年况限公司及产品销售建筑材料的加工与销售；湖南涌鑫新材料科技有非金属废料和碎屑加工处 2019年限公司理；管道和设备安装环保设备、钢结构、水利湖南斯科特环保设备有设备、电力设备、工业自 2018年限公司动化设备湖南省中梁建设工程有城市基础设施建设，机械 2019年限公司设备租赁；工程勘察设计建材、装饰材料、高低压湖南省立升工贸有限公成套设备机械配件、通用 2018年司机械设备、电气机械设备 2019年新增前五销售大供应商采购情江西乾盛建筑劳务有限劳务派遣、劳务分包服务 2018年况公司常德弘高建筑劳务有限劳务分包服务 2019年公司水处理设备研发、集成、北京新能环保科技有限制造、销售及水处理工艺 2019年公司包集成服务由上表可以看出，发行人报告期各期前五大供应商变动较大，主要原因是发行人供应商较为分散，各期新增供应商的变化与每年的项目需求变动相关。 1-1-248 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书公司报告期各期前五大供应商主要为分包商。报告期内，由于环境治理工程项目分布在不同地区，相应的供应商通常需要拥有当地的工程施工能力，业务的区域局限性较强。同时，发行人一般通过邀标或询价方式选取合作供应商，故每年都会有新增的供应商，发行人与主要供应商之间的合作具有可持续性。 4、发行人供应商合作的稳定性和可持续性发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，在技术创新、行业经验、客户资源等方面建立了竞争优势，并与供应商建立了良好的合作关系。报告期内，因发行人业务分布于不同地区，当地的供应商具有一定的本土化优势，对当地市场和客户需求了解较深且成本相比较低，故发行人通常在工程当地选择分包供应商。综上，发行人在报告期内每年都会新增若干主要供应商，其他供应商虽然没有进入报告期内主要年度供应商前五名，但仍然作为发行人的稳定供应商，与发行人开展长期的合作；环境治理业务是一个长期性的工作，公司如继续在项目当地承接其他业务，将与当地有合作历史的合格供应商持续合作，故公司与供应商合作具备稳定性和可持续性。 5、主要供应商变动较大且合作时间较短是否符合行业惯例。供应商变化的总体原因分析从采购内容来看，向前五大供应商采购内容可区分为两类：材料和分包。公司不同项目对设备、材料的要求存在差异，同时考虑各材料供应商综合实力、价格等因素，使得公司材料供应商年度之间存在变化；对于分包供应商的选择是由于公司每年施工项目不同，对应的施工地不同，公司在项目当地选择分包供应商使得分包供应商选择存在变化。报告期内，随着公司业务领域的不断扩展，公司陆续承接了江西、广西、安徽、湖北等地的项目，公司对供应商的选择也相应变化。可比上市公司上市前三年对比如下： IPO 申报期主要前五供应商家数（家）序号证券代码公司简称（扣除重复供应商） 1 300187 永清环保 12 2 300190 维尔利 12 3 300422 博世科 14 1-1-249 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 IPO 申报期主要前五供应商家数（家）序号证券代码公司简称（扣除重复供应商） 4 603588 高能环境 8 5 688156 路德环境 10 6 300388 节能国祯 12 7 688057 金达莱 6 8 000826 启迪环境 - 9 603603 博天环境 12 10 300197 节能铁汉 15 11 002887 绿茵生态 15 艾布鲁 14 注：以上数据来自上市公司招股说明书，启迪环境未提供数据。可比上市公司上市前三年前五名供应商的变化情况如上表所示，节能铁汉和绿茵生态上市前三年前五名供应商均不同；永清环保、维尔利、博世科、路德环境、节能国祯、博天环境、节能铁汉、绿茵生态等 8 家（占比 80%）上市公司在报告期内主要前五供应商变动均在 10 家及以上，环保行业均存在供应商年度变化较大的特点。发行人与供应商合作关系良好，在有合作历史的项目当地承接业务或承接同类型业务时，公司已选择有合作历史的合格供应商保持长期合作关系。综上，发行人在报告期内主要供应商变动较大符合行业惯例，发行人与供应商保持长期合作关系。（二）发行人不存在核心药剂或设备依赖供应商的情形发行人的核心产品为一体化污水处理设备及土壤修复药剂。一体化污水处理设备不依赖供应商，体现在两个方面：（1）设备生产：发行人的核心技术主要体现为系统设计、工艺流程设定、参数选择、配件选型等前端设计环节，不体现在生产制造环节，上游市场中具备设备外协生产的供应商数量较多，不存在对制造型供应商的依赖。（2）配件供应：发行人设备所需的组件和元器件，如水泵、风机、膜、填料、管材、自控器件等为市场上常用设备，可供选择的产品较多，不存在依赖特定供应商的情形。发行人生产的土壤修复类药剂主要为用于污染土壤和污染耕地的土壤活化 1-1-250 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书剂、重金属稳定剂、土壤调理剂等，该类药剂的核心技术在于药剂成分配比及针对不同污染类型土壤的药剂性能验证及成分配比。生产药剂的原材料为常用的各类化工材料，产品供应者众多，供应商充足，不存在特定供应商垄断的情况，发行人可以比较容易的从市场上采购特定的材料。因此，发行人不存在依赖供应商的情况。（三）发行人向供应商采购的定价原则及报告期各期同类材料或劳务向不同供应商采购价格的差异情况及原因 1、向供应商采购的定价原则发行人在保证质量和性能的前提下，在合格供应商中按照价格最优的原则选择供应商，并确定采购价格。（1）定价流程公司结合各项目的特征，在保证项目安全、质量、进度的前提下，通过询价、邀标、招标等不同方式对各供应商进行择优选取，建立合作关系。公司定价的流程如下： ①首先公司会对供应商的建筑/劳务资质、综合实力、供货周期、供货质量等进行严格审查，确保供应商具有能完成该项目建设或物资供应的能力，通过资质审查单位列为合格供应商。 ②再通过对不低于三家合格供应商进行询价或邀标，根据对多家供应商的报价对比与市场行情分析，初步确定供应商。 ③与已报价供应商就合同价格、付款条件、供货周期、质保金等做进一步协商交流，争取最大程度保证公司利益，最终根据协商结果确定最优供应商和采购价格。（2）对于不同类型供应商的选择 ①劳务与建安类供应商：优先考虑与公司有长期业务合作的劳务、建筑工程公司，该类公司具备较雄厚实力，人员资质齐全，组织能力强，资金能力较好，及与其长期合作的价格等各方面优势，能高效的推进项目施工进度，有效的节约项目实施成本，为项目实施顺利、保障项目实施质量、提高项目利润率起进起到 1-1-251 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书至关重要的作用。其次，根据项目当地的实际情况，为维护项目实施所在地周边复杂的施工环境，在项目当地，按照就近原则公开邀请本地县市级劳务、建筑工程公司，该类公司一般具备地方资源优势，对外部关系协调及调度能力较强，能有助于公司适应当地复杂的项目实施环境。 ②机械设备租赁类供应商：1）在项目实施前期，会针对性的对项目当地机械设备租赁行情进行摸底调查，联系部分具备资质要求、资金实力周转能力较强的租赁单位进行报价，在保证公司利益最大化的前提下，根据各单位报价，优先考虑最低报价的供应商。2）其次，根据项目当地的实际情况，为维护项目实施所在地周边复杂的施工环境，公司长期合作的设备租赁单位无法进入实施的情况下，为兼顾项目顺利实施，保障项目顺利完工，在同等价格前提下，优先考虑本地设备租赁单位。 ③材料类供应商：对于地材类，如：砂、石、水泥、混凝土等。公司根据就近原则，优先考虑当地单位，这样在价格与供货周期上具备优势。对于管道、设备等材料，公司在确保质量合格前提下，综合考虑材料价格，供货周期，付款方式，质保期等因素，确定最优供应商。 2、报告期各期同类材料或劳务向不同供应商采购价格的差异情况及原因（1）报告期各期同类材料向不同供应商采购价格的差异情况及原因发行人主要采购材料有：建筑工程类地材（如砂石、水泥、石灰等），国材（如：钢筋、PVC管、土工材料等）。发行人部分材料采购情况如下：物料规格平均单价类别单位供应商累计采购数量名称型号（元）凤凰县茂欣商贸有限公司 1,281.00 321.20 大方县东海建材有限公司 1,100.00 336.28 土建水泥 32.5 吨怀化金巨和贸易有限公司 1,728.54 322.23 张家界忠盛商贸有限公司 1,565.79 329.03 福泉市湘新五金建材部 2,400.00 554.46 澧县惠铭建筑劳务有限公司 7,510.00 145.63 湖南省立升工贸有限公司 3,680.00 140.52 土建砂 / 立方芜湖旭材建筑材料销售有限公司 8,000.00 158.42 湖南华礼建材有限公司 11,000.00 116.50 1-1-252 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书物料规格平均单价类别单位供应商累计采购数量名称型号（元）贵州科泰管道有限公司 3,020.00 64.09 赣州市老井建材有限公司 4,000.00 61.95 PE 波纹江西宝电实业有限公司 5,000.00 64.66 管材 300 米管湖南涌鑫新材料科技有限公司 7,116.00 63.72 湖南省立升工贸有限公司 4,560.00 100.10 繁昌县嘉润商贸有限公司 5,000.00 66.37 赣州市老井建材有限公司 4,100.00 15.93 贵州科泰管道有限公司 25,076.00 15.37 江西宝电实业有限公司 3,920.00 14.37 管材 PVC 管 φ110 米湖北汉塑管业集团有限公司 8,796.00 10.62 芷江中磊工程机械设备租赁行 18,420.00 19.42 安徽欧超环境科技有限公司 8,900.00 30.00 湘潭市岳塘区天龙花木场 131,684.00 1.80 赫山区祥农农牧发展有限公司 27,060.00 1.80 苗木再力花株鼎城区黄土店镇卉林丰苗木种植 16,000.00 0.91 基地临澧县博联苗木专业合作社 8,500.00 0.91 鼎城区黄土店镇卉林丰苗木种植 1,291,997.35 0.75 东南景基地苗木株天种苗江西洁地环境治理生态科技有限 708,105.00 0.72 公司广州登源化工有限公司 10.05 9,281.33 湖南明瑞祥盛贸易有限公司 38.00 7,502.67 药剂 PAM 吨德润（深圳）环境治理科技有限 3.60 7,640.37 公司长沙德润环保科技有限公司 2.00 9,655.17 郴州三城化工有限公司 1,388.00 3,861.99 广州登源化工有限公司 2,763.73 2,657.53 药剂片碱吨广州市御和田化工科技有限公司 705.40 3,392.87 长沙华亨化工有限公司 200.00 3,175.72 湖南登源化工有限公司 64.00 5,752.21 塑料垃邵东县广源塑胶有限公司 1,900.00 199.12 设备 240L 个圾箱邵东县远峰塑料有限公司 300.00 154.87 注：累计采购数量指报告期内累计采购数量。经核查，报告期内，发行人报告期各期同类材料向不同供应商采购价格不存 1-1-253 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书在较大差异。存在差异主要原因是： ①区域原因：区域性差异，部分地区因国土、矿产资源匮乏，政府环保政策（取缔、关停高能耗、高污染原材料企业）等因素影响，导致本地此类地方性材料严重依赖周边县市供应，运输成本增加，会导致如砂石、水泥等材料采购价格较其它地区偏高。 ②价格波动原因：采购出现部分价格差异现象，主要受时间性及国家宏观调控影响，例如每年下半年是工程类项目建设的高峰期，市场需求激增，大部分工程类材料同比上半年价格涨幅较大，导致采购成本同比增加。 ③商业因素：受不同地区供应商数量、供应商规模、付款条件、质保期等因素影响，发行人与供应商协商、谈判的结果不同，会导致同一材料单价存在差异。由于供应商间存在相互竞争，原则上同一地区可选供应商数量越多，材料采购价格越低。 ④质量考核原因：发行人采取保证质量的情况下价格最优的原则，在实施过程不断评估材料质量/效果，根据效果和价格综合选定合格供应商，因此采购价格并非最低价格。例如PAM、片碱的采购，因其加工工艺和原料来源不同，其药剂纯度和实际效果有一定区别，发行人会在实施过程中动态更新供应商，选用性价比更高的产品，因此在采购价格上有一定区别。 ⑤运输原因：发行人业务除湖南各地市外还遍布其它各省市，运输距离也是造成价格偏差的一大因素。（2）报告期内同类劳务向不同供应商采购价格差异情况及原因发行人目前项目劳务用工，基本是两种情况：①外地劳务输出，②响应建设当地政府政策，就地用工。影响劳务成本单价差异的主要原因是：劳务作业内容特点、施工难度、区域性劳务用工及季节性用工情况。报告期内发行人一般在当地采购劳务，由于不同地区经济条件不同，同类劳务采购价格有一定区别，但基本遵循当地劳务价格行情。（四）向新增供应商采购占发行人当期采购总额的比例报告期内新增供应商采购占比情况如下： 1-1-254 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度采购金额（万元） 21,174.20 19,027.39 18,021.15 采购占比（%） 56.60 54.48 63.86 报告期内，公司加大市场开拓力度，因项目增加、项目地分散较广，外省项目数量及规模的逐年增加，公司考虑项目类别、项目设计方案的个性化、业主方的需求差异并结合项目规模、土建部分分包对劳务的需求量扩大等因素，在工程项目的采购、分包、机械设备租赁等方面按照成本效益原则，就近选择供应商采购材料、就地使用劳务用工。报告期内，因项目增加而相应新增的供应商占比超过40%。公司对供应商的选择按照资质、经营范围、价格是否适当、供应能力是否有保证、质量保证度等方面确定符合项目要求的供应商，并定期筛选合格优质的供应商，以保证工程项目的质量。（五）分包采购情况发行人报告期内分包采购金额占总采购金额的比例如下：单位：万元期间分包采购金额总采购金额占比（%） 2021 年 11,771.78 37,407.25 31.47 2020 年 11,505.00 34,927.06 32.94 2019 年 11,507.71 28,217.94 40.78 （六）发行人主要项目分包商负责业务情况及按分包具体内容细分的分包成本情况报告期内，发行人主要项目分包商负责业务情况及按分包具体内容细分的分包成本情况如下： 1、2021 年度单位：万元分包合计分包金额序号工程名称分包商名称分包内容金额（不（不含税）含税）龙山县乡镇湖南雅美工程建设劳劳务 126.31 污水收集与务有限公司处理设施建常德弘高建筑劳务有 1 劳务 117.19 393.26 设项目污水限公司处理系统工湖南阳旭建筑劳务服劳务 115.66 程专业分包务有限公司 1-1-255 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包合计分包金额序号工程名称分包商名称分包内容金额（不（不含税）含税）项目长沙成高建筑劳务有劳务 34.10 限公司湖南省华金建设工程附属工程分包 733.94 有限公司常德市西湖常德市建新建设有限劳务 355.68 管理区责任公司 2021-2022 年常德市两栖建筑工程附属工程、绿化施 280.95 2 长江经济带有限公司工 1,512.43 农业面源污湖南东昌建筑工程有染治理 EPC 限公司怀化市洪江区附属钢结构施工 87.40 总承包项目分公司常德市顺泰劳务有限劳务 54.46 公司衡阳市金辉宇环保科附属工程、厂区绿 342.14 衡阳县原合技有限公司化施工成药厂污染衡阳市恒庆劳务有限 3 劳务 236.61 600.77 场地修复工公司程（二期）湖南网建工程股份有 10KV 配电施工 22.02 限公司武汉市蔡甸区重点流域农业面源污武汉市丰纬建设工程 4 劳务 287.50 287.50 染治理 EPC 有限公司工程总承包项目生活污水处理、农田生态沟渠、水产徐州沛丰建筑劳务有养殖污水治理及在 188.99 限公司线监测站房等附属工程湖南顺广和建筑劳务劳务 183.16 有限公司湖南省华金建设工程水产附属工程施工 91.74 湖北省阳新有限公司县长江经济湖北鸿锐建设工程有劳务 68.93 带农业面源限公司 5 667.13 污染治理项生活污水处理、农目设计采购田生态沟渠、水产湖南伟冠环保工程有施工总承包养殖污水治理及在 64.22 限公司线监测站房等附属工程湖南世诚建筑工程有劳务 35.84 限公司湖南懋昌建筑工程有劳务 30.56 限公司长沙建益新材料有限防渗膜焊接安装 3.69 公司 1-1-256 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书 2、2020 年度单位：万元分包合计分包金额序号工程名称分包商名称分包内容金额（不（不含税）含税）附属工程施工、钢构雨蓬施工、管理用房施工、监测用房施工、管理用房装饰装修、检测用房湖南森涛建装饰装修、挡土墙砌筑、防坠筑工程有限 641.05 网安装施工、沉泥井施工、检公司查井施工、沥青路面修复、苗木移除、围墙粉刷修补、路沿石恢复、清淤转运组合池混凝土施工、厂内地坪修建、进场道路修建、草皮树常德龙腾建木种植、沉泥井安装、检查井筑劳务有限安装、入户井安装、人工路面 620.86 公司锯缝、中空缠绕增强管安装、 PE 管安装、砼包管施工、修复路面施工桃源县桃花双溪口镇、牛车河镇、九溪镇、桃源县 10 个乡镇源建筑劳务郑家驿镇、杨溪桥镇管网施工 500.47 污水处理厂及配有限责任公的劳务用工 1 套管网工程 PPP 司 2,475.89 项目 EPC 总承包双溪口镇、牛车河镇、杨溪桥项目湖南桃花源镇、郑家驿镇、西安镇附属工建设有限公程，包括围墙、管理用房及装 317.54 司饰附属工程施工、在线监测用房及装饰附属工程施工湖南德力电力建设集团配电工程 166.97 有限公司津市分公司湖南省宏舟枫树乡污水站综合大楼，包括建筑有限公综合大楼基础、主体、装饰装 122.99 司修及附属工程等长沙成高建筑劳务有限污水处理设备及配件劳务安装 67.96 公司石门县天熠劳务有限责劳务派遣 38.05 任公司高宗岭垃圾堆放天津时代天场土壤污染防治 2 成环保科技垃圾分筛 653.17 653.17 综合治理工程项有限公司目新余前卫化工有衡阳县演陂厂房、管井、管桩、基坑、标 3 限公司原厂区污镇建筑工程 519.50 862.80 识牌建设，热脱附处理染地补充调查后公司 1-1-257 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包合计分包金额序号工程名称分包商名称分包内容金额（不（不含税）含税） 14#19#22#25#34# 衡阳市恒鑫地（除 1 号基坑）劳务有限公劳务 343.30 修复项目司安化东建建筑劳务有劳务 0.00 限公司湖南龙为建劳务 76.51 安化县 2018 年畜设有限公司 4 禽粪污资源化利湖南碧森源 948.90 用工程 EPC 项目节能环保有附属工程 826.23 限公司安化九源建筑劳务有限劳务 46.17 公司湖南伟冠环保工程有限劳务 101.94 公司湖南锦和园林建设工程附属工程 160.34 有限公司湖北鼎纳达缘建设工程附属工程 225.18 湖北黄梅县考田有限公司河流域农业面源生态湿地、生态沟渠、生态拦黄石市黄石污染治理项目设截带、地表径流污染治理、农 5 港建筑工程 81.95 686.28 计采购施工药化学品包装物田间收集池、公司（EPC）总承包项太阳能杀虫灯工程目湖北中金匠建设工程有钢结构工程 45.83 限公司湖北云景建设工程有限钢结构工程 26.25 公司异位发酵床土建、干粪棚、生中逸建设有物氧化塘、储存池、管网土建 44.79 限公司安装 3、2019 年度单位：万元分包合计序分包金额工程名称分包商名称分包内容金额（不含号（不含税）税） 1 常德市鼎城设备及电气辅助劳务安常德弘高建筑劳区污水处理装、管网工程、土建工程、 679.61 1,289.73 务有限公司设施及管网绿化工程等劳务分包 1-1-258 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包合计序分包金额工程名称分包商名称分包内容金额（不含号（不含税）税）建设项目设变压器基础、便道铺设、计采购施工化粪池施工、水泥涵管、湖南祥昀建设工总承包项目块石转运、垃圾清运、路 275.23 程有限公司灯、宣传牌雨棚、排水池等工程装饰附属工程施工、钢结湖南锦和园林建构雨棚、不锈钢大门、电 275.23 设工程有限公司气工程、挡土墙施工等其他其他附属工程 59.66 长沙成高建筑劳机电设备安装施工 33.98 务有限公司张家界华宇建筑工程有限责任公土建工程施工 10.79 司湖南湘固建设工张家界永定劳务 11.74 程有限公司 2 区乡镇污水 392.97 湖南省正邦建设管道安装、玻璃钢人工湿处理 6.18 工程有限公司地安装湖南省华金建设附属工程施工 165.14 工程有限公司张家界卓越电力安装服务有限公 10KV 配电施工 165.14 司湖南同升房屋建劳务 29.13 湘阴县白水筑劳务有限公司江流域重金湖南大广盛建筑 3 属治理工程劳务有限责任公劳务 271.84 2,045.16 项目 EPC 总司承包项目湖南省中梁建设白水江水闸拆除重建工程 1,744.19 工程有限公司渝水区南安江西乾盛建筑劳一体化化粪池安装，劳务 550.46 河流域农业务有限公司施工面源污染综合治理试点 4 983.49 项目设计采新余市恒楷建筑附属工程施工 433.03 购施工工程有限公司（EPC）总承包项目湖南中真建设有附属工程施工 229.36 汨罗市新塘限公司河流域农业江西乾盛建筑劳劳务 275.23 面源污染综务有限公司 5 727.44 合治理试点湖南安安建筑劳劳务 48.54 建设项目务有限公司（EPC）项目江西安然电力建附属工程施工 174.31 设有限公司 1-1-259 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书（七）发行人分包成本及原材料成本占比偏高的原因及不存在核心业务外包或依赖供应商的情形分析 1、发行人分包成本及原材料成本占比偏高的原因发行人分包成本及原材料成本占比情况如下：单位：万元 2021 年度 2020 年度 2019 年度项目比例比例比例金额金额金额（%）（%）（%）直接材料 17,586.17 47.07 13,682.39 38.33 13,522.22 42.22 分包成本 11,771.78 31.51 11,505.00 32.23 11,507.71 35.93 直接材料与分包成 29,357.95 78.57 25,187.39 70.56 25,029.93 78.15 本小计营业成本 37,364.49 - 35,700.21 - 32,029.50 - 发行人主要业务为工程总承包 EPC（设计-采购-施工）模式，即为客户提供工程设计、材料设备采购、工程施工服务。发行人主要承担工程中的关键核心内容，包括技术工艺选型、工程设计、核心设备供应及调试、供应链管理、项目全流程管理、关键工序的施工、土建及安装工程的监督指导等。发行人将大部分土建工程施工、辅助性劳务作业等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作进行分包，交由满足资质要求的建筑公司或劳务公司承担，并在发行人项目管理人员的指导下完成分包工作。发行人不具备工程材料、设备的自主生产能力，工程项目的材料设备通过外购或租赁取得。发行人的业务特点决定其分包成本和原材料成本占比较高。综上，发行人分包成本和原材料成本占比较高符合发行人业务特点。 2、是否存在核心业务外包或依赖供应商的情形发行人提供专业的技术、装备开发、系统集成和环境问题解决方案服务，对项目整体效果负责。发行人基于自身业务优势和项目特点，聚焦于工艺组合、项目设计、参数设定、核心设备供应及调试、供应链管理、项目全流程管理、关键工序的施工等环节，将不涉及关键工序或关键技术的土建与设备安装等工作分包给相关供应商，有利于发行人发挥自身优势，实现资源的有效配置。发行人具备完善的技术储备能力、丰富的工程设计和工程管理经验，在工程上不存在将核心 1-1-260 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书业务外包情况，不存在对分包商的严重依赖。报告期内，公司前五名供应商合计采购金额占总采购金额的比例为 19.86%、 13.33%和 11.15%，供应商较为分散。报告期内，每年新增供应商采购金额占当年全部供应商的采购金额比例分别为 63.86%、54.48%和 56.60%，新增供应商的采购金额占比较大，在采购上不存在供应商依赖的情形。综上，发包人掌握并自行实施关键核心业务，不存在关键核心业务外包的情况，也不存在依赖供应商的情况。（八）报告期前五大确认收入项目分包商成本及占项目营业成本比例情况及不同类型项目特点对发行人成本构成的影响根据其项目实施类型，发行人的项目可分为农村生产环境治理，包括农业面源污染治理、耕地污染管控与修复；农村生活环境治理，包括农村污水治理、农村垃圾处理；农村生态环境治理，包含农村水生态修复和农村工矿区生态修复。报告期内，发行人各业务类型的累计分包成本占比情况如下：单位：万元项目分类累计主营业务成本累计分包成本分包比例（%）农村生产环境治理 34,498.30 12,692.49 36.79 其中：农业面源 33,317.40 11,905.27 35.73 耕地管控 1,180.90 787.22 66.66 农村生活环境治理 40,903.05 12,438.36 30.41 其中：农村污水 34,484.22 11,032.25 31.99 农村垃圾 6,418.83 1,406.12 21.91 农村生态环境治理 26,223.45 9,105.47 34.72 其中：水生态 7,607.36 2,215.65 29.13 工矿生态 18,616.09 6,889.82 37.01 合计 101,624.80 34,236.31 33.69 1、报告期前五大确认收入项目分包商成本及占项目营业成本比例情况报告期前五大确认收入项目分包商成本及占项目营业成本比例情况如下：（1）2021 年度 1-1-261 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书单位：万元分包成与平均项目项目成本分包项目名称本占比值差异原因分析类型金额成本（%）（%）龙山县乡镇污水收集与处理设施农村污水设备、材料采建设项目污水处污水 2,823.08 393.26 13.93 -18.06 购较多，分包较少理系统工程专业治理分包项目常德市西湖管理区 2021-2022 年面源工期紧，分包内容长江经济带农业污染 3,309.54 1,512.43 45.70 9.97 较多面源污染治理防控 EPC 总承包项目衡阳县原合成药工矿热脱附使用燃气，厂污染场地修复生态 2,312.41 600.77 25.98 -11.03 机械化施工，分包工程（二期）修复较少武汉市蔡甸区重面源点流域农业面源设备、材料采购较污染 2,344.73 287.50 12.26 -23.47 污染治理 EPC 工多，分包较少防控程总承包项目湖北省阳新县长江经济带农业面面源源污染治理项目污染 2,014.63 667.13 33.11 -2.62 与平均值差异小设计采购施工总防控承包（2）2020 年度单位：万元分包与平项目项目成本分包成本均值原因项目名称类型金额成本占比差异分析（%）（%）污水设备、桃源县 10 个乡镇污水处理农村污水材料采购厂及配套管网工程 PPP 项 8,799.27 2,475.89 28.14 -3.85 治理较多，分包目 EPC 总承包项目较少垃圾分选高宗岭垃圾堆放场土壤污机械化程农村垃圾 4,154.22 653.17 15.72 -6.18 染防治综合治理工程项目度高，分包较少新余前卫化工有限公司原设备、材料厂区污染地补充调查后工矿生态 2,086.46 862.80 41.35 4.34 采购较少， 14#19#22#25#34#地（除 1 修复分包较多号基坑）修复项目实施点多面广、为便安化县 2018 年畜禽粪污资面源污染 2,067.88 948.90 45.89 10.15 于项目实源化利用工程 EPC 项目防控施，分包内容较多 1-1-262 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包与平项目项目成本分包成本均值原因项目名称类型金额成本占比差异分析（%）（%）湖北黄梅县考田河流域农业面源污染治理项目设计面源污染与平均值 1,778.27 686.28 38.59 2.86 采购施工（EPC）总承包项防控差异小目（3）2019年度单位：万元分包分包成与平均项目项目成本项目名称本占比值差异原因分析类型金额成本（%）（%）污水设常德市鼎城区污水处理设备、材料农村污施及管网建设项目设计采 4,870.59 1,289.73 26.48 -5.51 采购较水治理购施工总承包项目多，分包较少污水设张家界市永定区乡镇污水备、材料农村污处理工程设计、采购、施工 2,488.58 392.97 15.79 -16.20 采购较水治理总承包（EPC）二标段项目多，分包较少附属工程湘阴县白水江流域重金属（桥梁专工矿生治理工程项目 EPC 总承包 2,631.23 2,045.16 77.73 40.72 业）施工，态修复项目专业分包较多实施点多面广、为渝水区南安河流域农业面便于项目源污染综合治理试点项目面源污 1,952.18 983.49 50.38 14.65 实施，分设计采购施工（EPC）总承染防控包较多，包项目分包成本偏高汨罗市新塘河流域农业面面源污与平均值源污染综合治理试点建设 2,042.28 727.44 35.62 -0.11 染防控差异小项目（EPC）项目 2、不同类型项目特点对发行人成本构成的影响根据其项目实施类型，发行人的项目可分为农村生产环境治理，包括农业面源污染治理、耕地污染管控与修复；农村生活环境治理，包括农村污水治理、农村垃圾处理；农村生态环境治理，包含农村水生态修复和农村工矿区生态修复。各类型项目分包特点如下： 1-1-263 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书项目分类项目分包特点农村生产环境治理治理农村畜禽粪污及农药化肥污染，治理面积大、分布广。专其中：农业面源业工程分包需求量较大通过栽种修复植物及播撒药剂进行耕地污染治理。专业工程分耕地管控包需求量较大农村生活环境治理治理农村乡镇及村庄污水，污水设备及管网等材料需求高。专其中：农村污水业工程分包需求量较小治理农村垃圾及垃圾渗滤液，垃圾运输设备、废水处理设备及农村垃圾调试比例高。专业工程分包需求量较小农村生态环境治理进行农村黑臭水体治理、生态环境恢复、污水导排等。材料设其中：水生态备需求量大、专业工程分包需求量较小对工矿废石、废渣和污染土壤整理、转运、生态封存，工程机工矿生态械和专业工程分包需求量较大由于处理对象、施工环境和处理工艺不同，发行人不同类型项目对于原材料、人工、机械设备使用和设备采购的需求不同，因此各类型项目分包成本占比差异较大。此外，每年不同类型项目承接量不同，发行人的分包成本和材料成本的构成也不同。综上所述，发行人的成本构成与其业务特征相匹配。（九）主要分包厂商的情况发行人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度前五大分包商的主要情况如下：序交易金额占分包厂商占分包采购合作关联分包商名称交易内容号（万元）收入的比例比例历史关系 2021 年度湖南省华金建设工 2019 1 1,176.12 11.20 9.99 劳务分包无程有限公司年衡阳市金辉宇环保 2017 2 963.61 13.50 8.19 附属分包无科技有限公司年湖南省湘钧建设有 2020 3 640.42 6.40 5.44 工程分包无限公司年安徽蔚来东方生态 2020 4 583.51 8.20 4.96 附属分包无环境科技有限公司年贵州百创盛世建筑 2021 5 574.69 6.50 4.88 劳务分包无咨询有限公司年合计 3,938.36 33.46 2020 年 2019 1 湖南碧森源节能环 826.23 15.60% 7.18% 畜禽污染治理无年 1-1-264 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序交易金额占分包厂商占分包采购合作关联分包商名称交易内容号（万元）收入的比例比例历史关系保有限公司附属工程土建统防统治、地表径流、污水处理湖南伟冠环保工程站、管网工程、 2014 2 660.27 10.07% 5.74% 无有限公司路面破除及恢年复、沟渠恢复等工程天津时代天成环保垃圾开挖及筛 2019 3 653.17 - 5.68% 无科技有限公司分年围墙、管理用房及装饰附属工程、在线监测用房及装饰附属工程、钢结构雨棚、不锈钢大湖南森涛建筑工程 2020 4 641.05 - 5.57% 门、挡土墙施无有限公司年工、管沟、雨水沟、挡土墙、水表井、污水井、阀门井、玻璃钢化粪池、路沿石等厂房建设、热脱附处理、土建工衡阳县演陂镇建筑程、安全文明标 2017 5 625.00 10.67% 5.43% 无工程公司识、道路建设、年水沟、危废处理、绿化合计 3,405.71 29.60% - - - 2019 年原拦水闸拆除湖南省中梁建设工与新闸门安装 2018 1 1,744.19 4.57% 15.16% 无程有限公司等附属专业工年程污水管网安装、化粪池安装工程、污水处理站江西乾盛建筑劳务辅助工程劳务 2018 2 1,091.01 16.59% 9.48% 无有限公司分包；密闭大棚年密封膜劳务分包；生态护岸土建工程劳务设备及电气辅助劳务安装、管常德弘高建筑劳务 2019 3 679.61 6.96% 5.91% 网安装、土建工无有限公司年程、绿化工程等劳务 1-1-265 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书序交易金额占分包厂商占分包采购合作关联分包商名称交易内容号（万元）收入的比例比例历史关系沟渠修整、管网安装工程、绿湖南省华金建设工化、公厕与垃圾 2019 4 504.28 6.11% 4.38% 无程有限公司中转站装饰工年程、光伏设备安装等劳务分包挡土墙工程、装新余市恒楷建筑工饰工程、绿化工 2019 5 433.03 21.00% 3.76% 无程有限公司程在线监测系统年与检测工程等合计 4,452.12 - 38.69% - - - 综上，发行人与上述主要分包厂商交易价格公允，不存在关联关系。报告期内，发行人前五大分包商情况如下：分包商关联序号分包商名称分包商控股股东实际控制人关系 2021 年 1 湖南省华金建设工程有限公司刘新河刘新河否 2 衡阳市金辉宇环保科技有限公司谭辉谭辉否匡国政、张佑安、匡国政、张佑安、 3 湖南省湘钧建设有限公司曾润洪、朱奇峰、曾润洪、朱奇峰、否王秀存王秀存安徽蔚来东方生态环境科技有限 4 阚永生阚永生否公司 5 贵州百创盛世建筑咨询有限公司杨柳明杨柳明否 2020 年 1 湖南碧森源节能环保有限公司丁力丁力无 2 湖南伟冠环保工程有限公司汤光华汤光华无天奇力帝（湖北） 3 天津时代天成环保科技有限公司环保科技集团有限黄伟兴无公司 4 湖南森涛建筑工程有限公司刘涛刘涛无衡阳县演陂镇企业该企业的职工（代 5 衡阳县演陂镇建筑工程公司无办表）大会 2019 年 1 湖南省中梁建设工程有限公司易鸿易鸿无 2 江西乾盛建筑劳务有限公司何小猫何小猫无 3 常德弘高建筑劳务有限公司贺盛文贺盛文无 4 湖南省华金建设工程有限公司刘新河刘新河无 1-1-266 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书分包商关联序号分包商名称分包商控股股东实际控制人关系 5 新余市恒楷建筑工程有限公司胡峰胡峰无除上述已披露的前五大分包商外，保荐人、发行人律师已对所有其他分包商进行了核查，此外，保荐人、申报会计师核查了发行人流水、发行人董监高流水。且保荐人、申报会计师、发行人律师访谈了主要分包供应商。经核查，分包商及其控股股东、实际控制人与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系或其他利益关系。（十）报告期内分包商不具备相应资质的项目情况 1、发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度不存在分包商不具备相应资质的项目，2017 年度、2018 年度分包商不具备相应资质的项目具体情况主要如下：有无安全分包合分包总合同金欠缺资质合同履行事故、纠序号项目名称分包商同金额合同额（万元）名称完毕时间纷、行政（万元）性质处罚 2018 年中方县泸阳中方县建筑业企镇下坪观音迅捷劳劳务业资质证 1 塘锰渣库综 397.72 务服务 25 2018.12 无分包书（劳务施合整治应急有限公工）工程司 2017 年文山弘专业楚商贸建筑工程 4 工程 2018.12 无有限公施工文山市历史分包司遗留砷渣综建筑业企合治理工程文山市劳务业资质证 2 （一期）设 3,844.26 永峻装 124 2018.01 无分包书（劳务施计采购施工修工）总承包云南品（EPC）项目专业木环境建筑工程 156 工程 2018.12 无工程有施工分包限公司安乡县蔡家溪生活垃圾安乡县无害化处理金源建劳务建筑工程 3 渗透液混合 739.53 筑劳务 90.93 2017.06 无分包施工污水处理有限责 EPC 总承包任公司项目 1-1-267 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书有无安全分包合分包总合同金欠缺资质合同履行事故、纠序号项目名称分包商同金额合同额（万元）名称完毕时间纷、行政（万元）性质处罚常德市汉寿县安乐顺兴物湖流域水环劳务建筑工程 4 2,296.47 业管理 30 2017.09 无境综合整治分包施工有限责项目（一期）任公司麻阳天专业花垣县 2016 洁渣土建筑工程 40 工程 2018.03 无年重金属污运输有施工分包染重点防控限公司 5 1,810.25 区综合防治湖南通项目 EPC 总泰劳务劳务建筑工程 43 2018.01 无承包派遣有分包施工限公司衡阳县衡阳县原合新东方建筑业企成药厂污染环保科劳务业资质证 6 场地修复工 1,330.78 5.18 2017.10 无技发展分包书（劳务施程（一期）有限公工）项目 EPC 司湖南富建筑业企武地质劳务业资质证勘查服 70 2018.04 无分包书（劳务施务有限津市市原香工）公司料厂土壤污 7 1,960.19 湖南道染治理项目和环保
附件：公告原文

艾布鲁：首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（下载公告）

公告日期:2022-04-20

                        创业板风险提示
    本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创
    业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处
    于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临
    较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所
    披露的风险因素，审慎作出投资决定。
    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司
Hunan Airbluer Environmental Protection Technology Co., Ltd.
     长沙高新开发区麓天路 8 号橡树园 5 栋 2030 单元
    首次公开发行股票并在创业板上市
                        招股说明书
                      保荐人（主承销商）
 （陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室）
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                               声    明
    中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册
申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行
人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之
相反的声明均属虚假不实陈述。
    根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承
担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
    发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资
料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
    发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
    公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财
务会计资料真实、完整。
    发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人
以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，
将依法赔偿投资者损失。
    保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者
损失。
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                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                           本次发行基本情况
发行股票类型         人民币普通股（A 股）
                     本次公开发行股票数量为 3,000.00 万股，发行数量占发行后公司总
发行股数
                     股本的 25%。本次发行不涉及股东公开发售股份的情形
每股面值             人民币 1 元
每股发行价格         18.39 元
发行日期             2022 年 4 月 14 日
拟上市的证券交易所
                     深圳证券交易所创业板
和板块
发行后总股本         12,000.00 万股
保荐人（主承销商）   西部证券股份有限公司
招股说明书签署日期   2022 年 4 月 20 日
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                             重大事项提示
    本公司特别提醒投资者特别关注以下重要事项，并认真阅读招股说明书正文
内容。
一、股利分配政策
    详见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“二、股利分配政策”的相关内容。
二、本次发行前滚存利润的分配安排
    根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议，公司本次首次公开发行股票前
的滚存未分配利润由发行后的公司新老股东按其持股比例共享或承担。
三、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成不利影响的风险
    公司客户多为项目所在地的政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平
台），目前，本次新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产经营活动的主要影响为工程
项目开工时间有所延后，未构成较大或重大影响，仅为暂时性影响。但不能排除
后续疫情变化及相关产业传导等对公司生产经营产生不利影响。
四、发行人实际控制人钟儒波曾受到行贿调查
    2019 年 1 月 2 日，湖南省株洲市中级人民法院作出（2018）湘 02 刑初 20
号《刑事判决书》，判决被告人谢立（原湖南省环境保护厅副厅长）犯受贿罪。
根据该判决书，谢立受实际控制人钟儒波请托，在艾布鲁承揽郴州市武水河上游
杨家河流域含砷废渣综合治理工程、桂阳县雷坪矿区重金属污染综合治理二期工
程、常德石门县雄黄矿区重金属污染治理三、四期工程等方面提供了帮助，在
2013 年-2018 年期间，谢立先后 24 次收受钟儒波给予的人民币共计 18.9 万元，
美元 0.25 万元。
    根据上述情况，保荐机构访谈了中共湖南省纪律检查委员会、湖南省监察委
员会主管领导，据访谈，发行人法定代表人钟儒波向谢立行贿嫌疑调查正式终结，
未对钟儒波及发行人作出构成犯罪移送司法机关的处理。
    根据湖南省人民检察院于 2020 年 4 月 24 日出具的《查询结果证明》，经查
湖南省检察机关统一业务应用系统，自 2017 年 1 月 10 日至 2020 年 4 月 22 日期
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间，发行人、钟儒波在湖南省检察机关统一业务应用系统内无行贿犯罪刑事案件
记录。
    湖南省监察委员会于 2021 年 3 月 8 日出具《关于钟儒波有关处理情况的函
复》，函复说明：“2018 年 4 月 18 日，我委在办理湖南省环保厅原副厅长谢立
受贿案件工程中，因办案需要，指定怀化市监察委员会对湖南艾布鲁环保科技股
份有限公司（简称“艾布鲁”公司）法定代表人钟儒波以涉嫌行贿采取留置调查措
施。在留置调查期间，钟儒波积极配合调查，主动讲清相关问题，经集体研究并
报我委同意，怀化市监察委员会于同年 6 月 17 日对钟儒波依法解除留置措施，
并于同年 9 月 28 日作出终结对钟儒波调查，不移送司法机关追究其刑事责任的
最终处理决定。钟儒波案调查终结后，我委及怀化市监委均不再对钟儒波及艾布
鲁公司就原涉案事实进行重复调查并追究责任。”
    根据上述《刑事判决书》、公司出具的说明并经保荐机构及律师核查，谢立
受贿案涉及发行人三个项目，分别为郴州市武水河上游杨家河流域含砷废渣综合
治理工程、桂阳县雷坪矿区重金属污染综合治理二期工程、常德石门县雄黄矿区
重金属污染治理三、四期工程。其中，郴州市武水河上游杨家河流域含砷废渣综
合治理工程与桂阳县雷坪矿区重金属污染综合治理二期工程发行人未中标。常德
石门县雄黄矿区重金属污染治理三、四期工程已取得业主方常德市生态环境局石
门分局于 2020 年出具的《确认函》，证明发行人承接项目系经过该单位的公开
招标程序，招标过程及结果符合相关法律、法规、规范性文件规定，不存在任何
违法违规招标的情形，不存在任何他人影响上述项目招标的情形，发行人与其签
署的合同合法有效，并已依照合同约定履行，截至发函日，双方之间就合同的签
署及履行不存在任何争议或纠纷，亦未收到第三方的任何权利请求或投诉。
五、公司专业工程分包瑕疵
    发行人报告期内存在将部分项目委托给不具备相应资质的分包商的情形，根
据《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》《建设工程勘察设计管
理条例》等法律法规的规定，发行人上述行为可能存在被相关主管部门认定为违
法分包，从而导致发行人存在被主管部门行政处罚的法律风险。
    针对上述风险与瑕疵，2020 年 3 月 30 日、2021 年 3 月 30 日和 2022 年 1 月
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29 日，湖南省住房和城乡建设厅出具《证明》：“2016-2019 年期间和 2020 年至
今，对于艾布鲁环保所承包建设的环境治理项目，艾布鲁环保在承包实施过程中
遵守了国家工程建设相关法律、法规，未因违反《建筑法》、《建设工程质量管
理条例》、《建设工程安全生产管理条例》、《建设工程勘察设计管理条例》、
《建设工程勘察设计资质管理规定》和《建筑业企业资质管理规定》等有关规定
而受到本厅相关处罚。”
    针对发行人将部分专业工程分包给无资质分包商的行为，根据《中华人民共
和国行政处罚法》第三十六条规定“违法行为在二年内未被发现的，不再给予行
政处罚；涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的，上述期限延长至五
年。法律另有规定的除外”。专业工程分包给无资质分包商的行为已超过《中华
人民共和国行政处罚法》所规定的时效，被有关行政机关处罚的风险较小。
    根据发行人出具的承诺，发行人将持续规范其业务经营行为，包括但不限于
保证在公司所具备的相关业务资质证书所核准的业务范围承揽业务、将业务合同
非主体及非关键性部分分包给具有相关业务资质的分包商等。
六、发行人特别提醒投资者关注“风险因素”章节
    除上述“重大事项提示”所特别提请投资者关注的重要事项外，本公司提请投
资者认真阅读本招股说明书“第四节 风险因素”的全部内容，充分了解公司所披
露的风险因素，审慎作出投资决定。并特别关注如下风险：
（一）营运资金不足风险
    报告期内，公司环境治理主要采取工程总承包的运作模式，需要经历前期勘
察设计、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。在工程招投标过程中，交纳投
标及履约保证金；在施工过程中，公司需要进行持续的资金投入以完成项目进度；
在完成项目约定进度后，须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项
目竣工后需要经过政府相关部门的结算审计，且工程尾款一般需要1年的质保期
结束后收回。此外，由于公司客户多为政府机构和国有企业（主要为地方政府投
融资平台），付款审批流程复杂，并且受当年预算影响，导致公司取得进度款、
结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。
    公司报告期内营运资金主要依靠自身经营积累及增资扩股解决，随着公司业
                                  1-1-5
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
务规模的不断扩大，营运资金需求量将不断增加，若公司未来不能持续扩大融资
规模，公司将可能面临营运资金不足风险。
（二）经营活动产生的现金流量净额波动较大风险
    报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为151.52万元、4,080.65
万元和4,664.89万元，2020年、2021年较上年同期分别增加3,929.13万元、584.24
万元，公司经营活动现金流量净额波动较大。未来若公司业务继续保持快速增长，
而公司项目回款放缓，则可能会导致经营活动现金流出现紧张的风险。
（三）应收账款增长较快且回款较慢风险
    报告期各期末，公司应收账款余额分别为29,523.80万元、34,651.81万元和
48,192.29万元，占资产总额的比例分别为58.18%、52.00%和52.90%，占比较高。
公司2020年末、2021年末的应收账款余额分别较上年末增加5,128.01万元、
13,540.48万元，增长较快。报告期内，公司应收账款周转率分别为2.12次∕期、1.70
次∕期和1.41次∕期，周转率较低，回款周期较长。
    公司客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），客户
资金来源于财政拨款。未来发展期间，随着业务规模的进一步扩大，公司应收账
款总额可能进一步增加，若未来地方政府出现财政拨款审批时间延长、财政资金
紧张拖延付款、经营环境和财务状况出现重大不利变化等情形，一方面可能发生
因应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的资金使用效率及经营
业绩产生重大不利影响，另一方面会影响公司的资金周转速度和经营活动的现金
流，导致公司运营效率降低，甚至出现资金链断裂的风险，这将给公司带来不利
影响。
（四）主营业务可持续风险
    公司营业收入主要来源于环境治理工程业务收入，报告期内，公司环境治理
工程业务收入分别为42,237.66万元、47,314.11万元和48,201.93万元，占主营业务
收入的比重分别为95.93%、96.20%和92.38%。报告期内，公司环境治理工程业
务的快速发展主要依赖于农村环保行业的蓬勃发展和国家政策的扶持。未来发展
期间，如果由于农村环保行业出现重大的市场突变或国家指导政策发生重大不利
变化，以及公司未能保持获取订单的能力、未能满足环境治理工程业务发展所需
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                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
的资金需求，公司环境治理工程业务将难以保持可持续性。
（五）客户集中风险
    报告期内，发行人的前五大客户销售收入占同期销售收入比例较大，分别为
45.72%、54.58%和33.43%，发行人存在主营业务收入依赖于少数主要项目的特
点。由于大型项目的取得具有较大不确定性，且单个项目对公司财务状况和经营
业绩影响较大，因此，这种业务模式会对公司业务的稳定性带来一定的不利影响。
（六）经营区域集中的风险
    报告期内，发行人在湖南地区的收入分别为 30,995.78 万元、28,068.39 万元
和 25,665.16 万元，其占主营业务收入的比例分别为 70.39%、57.07%和 49.19%，
所占比重较高，发行人经营区域较为集中，对湖南市场存在一定程度的依赖。
    报告期内，湖南政府部门相继出台了一系列环保产业政策，加大了环保投入，
未来若湖南省放缓对环保产业的投入，而发行人又未能及时拓展湖南省外市场进
行弥补，则经营区域的集中可能在一定程度上影响公司的盈利能力，进而导致经
营业绩下滑。
（七）核心技术人员流失及技术泄密风险
    发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农
业面源污染治理、污染耕地管控修复、生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生
态及工矿区生态治理业务。需要大量技术、项目现场管理等方面人才支撑企业业
务开展。若未来竞争对手给予更好的待遇，而公司不能及时采取有效措施应对，
则公司可能面临核心人才流失及技术泄密的风险。
（八）外协加工风险
    公司的污水处理一体化设备和土壤修复药剂委托第三方公司外协生产。公司
存在依赖外协集成生产商的风险。如果外协厂商未能全面、按时地履行合同约定
义务，将对定制产品的质量、项目按期交付等带来一定风险；如果公司对外协加
工管理措施未执行到位，将导致公司产品技术及商业秘密泄露风险。
（九）政策风险
    发行人客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），发行
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人业务收入主要依靠于各级政府部门对当地环境保护方面的财政性资金支出。若
未来各级地方政府放缓在环境保护方面的财政投入，则可能对发行人未来业绩的
增长产生不利影响。
七、2022 年 1-3 月的业绩预计情况
    基于公司的实际经营及市场发展情况，公司 2022 年 1-3 月的业绩预计情况
如下表所示：
                                                                             单位：万元
           项目               2022 年 1-3 月        2021 年 1-3 月      变动比例（%）
营业收入                        6,500 至 7,600              7,415.00        -12.34 至 2.49
归属于母公司股东的净利润         1,050 至 1,210        1,318.84      -20.38 至-8.25
扣除非经常性损益后归属于
                                 1,050 至 1,210        1,189.59      -11.73 至 1.72
母公司股东的净利润
注：上述 2022 年 1-3 月的业绩预计情况系公司初步预计数据，未经审计或审阅，不构成盈
利预测或业绩承诺。
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                                                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                            目 录
声     明............................................................................................................................ 1
本次发行基本情况 ....................................................................................................... 2
重大事项提示 ............................................................................................................... 3
      一、股利分配政策................................................................................................. 3
      二、本次发行前滚存利润的分配安排................................................................. 3
      三、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成不利影响的风险......................... 3
      四、发行人实际控制人钟儒波曾受到行贿调查................................................. 3
      五、公司专业工程分包瑕疵................................................................................. 4
      六、发行人特别提醒投资者关注“风险因素”章节 ............................................. 5
      七、2022 年 1-3 月的业绩预计情况 .................................................................... 8
目 录.............................................................................................................................. 9
第一节 释义 ............................................................................................................... 14
第二节 概览 ............................................................................................................... 20
      一、发行人及本次发行的中介机构基本情况................................................... 20
      二、本次发行概况............................................................................................... 20
      三、发行人报告期的主要财务数据和财务指标............................................... 22
      四、发行人主营业务经营情况........................................................................... 22
      五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新
      和新旧产业融合情况........................................................................................... 23
      六、发行人选择的具体上市标准....................................................................... 28
      七、发行人公司治理特殊安排等重要事项....................................................... 28
      八、募集资金用途............................................................................................... 28
第三节 本次发行概况 ............................................................................................... 29
      一、本次发行基本情况....................................................................................... 29
      二、与发行有关的机构和人员........................................................................... 30
      三、发行人与有关中介机构之间的关系........................................................... 31
      四、本次发行上市的有关重要日期................................................................... 32
      五、战略配售情况............................................................................................... 32
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第四节 风险因素 ....................................................................................................... 33
      一、财务风险....................................................................................................... 33
      二、经营风险....................................................................................................... 35
      三、技术风险....................................................................................................... 38
      四、内控风险....................................................................................................... 38
      五、募集资金投资项目的风险........................................................................... 39
      六、发行失败的风险........................................................................................... 40
第五节 发行人基本情况 ........................................................................................... 41
      一、发行人基本信息........................................................................................... 41
      二、发行人改制重组及设立情况....................................................................... 41
      三、发行人设立以来重大资产重组情况........................................................... 64
      四、发行人股权结构........................................................................................... 64
      五、发行人子公司、分公司情况....................................................................... 65
      六、发行人主要股东和实际控制人情况........................................................... 86
      七、发行人股本情况........................................................................................... 95
      八、发行人股东公开发售股份的情况............................................................... 97
      九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员情况....................... 97
      十、董事、监事、高级管理人员、及其他核心人员对外投资情况及上述人员
      及其近亲属持有发行人股份的情况................................................................. 104
      十一、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬情况..................... 106
      十二、发行人正在执行的股权激励情况......................................................... 107
      十三、发行人员工情况..................................................................................... 107
第六节 业务与技术 ................................................................................................. 110
      一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况............................................. 110
      二、发行人所处行业基本情况......................................................................... 157
      三、发行人在行业中的竞争地位..................................................................... 177
      四、发行人报告期内销售情况和主要客户..................................................... 204
      五、发行人的采购情况和供应商..................................................................... 241
      六、发行人的主要固定资产及无形资产......................................................... 275
      七、发行人与业务相关的生产资质许可及认证情况..................................... 293
                                                         1-1-10
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     八、发行人核心技术与研发情况..................................................................... 300
     九、发行人境外经营情况................................................................................. 350
第七节 公司治理与独立性 ..................................................................................... 351
     一、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及
     运行情况及董事会专门委员会的设置情况..................................................... 351
     二、发行人特别表决权股份或类似安排的情况............................................. 354
     三、发行人协议控制架构的具体安排............................................................. 354
     四、发行人内部控制制度情况......................................................................... 354
     五、发行人及子公司报告期内的违法违规行为情况及收到处罚情况......... 358
     六、发行人资金占用及对外担保情况............................................................. 361
     七、发行人直接面向市场独立持续经营的能力............................................. 361
     八、同业竞争..................................................................................................... 363
     九、关联方及关联交易..................................................................................... 364
第八节 财务会计信息与管理层分析 ..................................................................... 373
     一、报告期内经审计的财务报表..................................................................... 373
     二、审计意见类型............................................................................................. 380
     三、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准及关键审计事项......... 380
     四、发行人产品特点、业务模式、行业竞争程度、外部市场环境等因素的变
     动趋势及其对发行人未来盈利能力或财务状况可能产生的具体影响或风险
     ............................................................................................................................. 383
     五、分部信息..................................................................................................... 384
     六、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况......................... 386
     七、重要会计政策和会计估计......................................................................... 386
     八、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表............................................. 433
     九、公司缴纳的主要税种、适用税率及享受的税收优惠............................. 434
     十、主要财务指标............................................................................................. 436
     十一、经营成果分析......................................................................................... 437
     十二、资产状况分析 ........................................................................................ 548
     十三、偿债能力、流动性与持续经营能力分析 ............................................ 584
     十四、报告期内的重大资本性支出 ................................................................ 607
                                                             1-1-11
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      十五、资产负债表日后事项、承诺及或有事项和其他重要事项 ................ 607
      十六、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营状况 ........................ 607
第九节 募集资金运用与未来发展规划 ................................................................. 609
      一、募集资金运用概况..................................................................................... 609
      二、募集资金投资项目情况介绍..................................................................... 612
      三、发行人未来发展与规划............................................................................. 628
第十节 投资者保护 ................................................................................................. 633
      一、投资者关系的主要安排............................................................................. 633
      二、股利分配政策............................................................................................. 634
      三、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序................. 636
      四、股东投票机制的建立情况......................................................................... 636
      五、与投资者保护相关承诺............................................................................. 638
第十一节 其他重要事项 ......................................................................................... 639
      一、重要合同..................................................................................................... 639
      二、对外担保情况............................................................................................. 645
      三、诉讼和仲裁情况......................................................................................... 645
      四、本公司控股股东、实际控制人最近三年内重大违法情况..................... 648
      五、新冠肺炎疫情对公司的影响..................................................................... 650
第十二节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 ............................. 653
      董事、监事、高级管理人员声明..................................................................... 653
      发行人控股股东、实际控制人声明................................................................. 654
      保荐人（主承销商）声明................................................................................. 655
      保荐机构董事长声明......................................................................................... 656
      保荐机构总经理声明......................................................................................... 657
      发行人律师声明................................................................................................. 658
      审计机构声明..................................................................................................... 659
      资产评估机构声明............................................................................................. 660
      验资复核机构声明............................................................................................. 662
第十三节 附件 ......................................................................................................... 663
      一、备查文件..................................................................................................... 663
                                                         1-1-12
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     二、备查文件查阅时间..................................................................................... 663
     三、备查文件查阅地点..................................................................................... 663
附录一 相关机构及人员作出的重要承诺及履行情况 ......................................... 665
     一、股份锁定及减持意向的承诺..................................................................... 665
     二、关于公司上市后三年内稳定公司股价的承诺......................................... 672
     三、关于股份回购和股份购回的措施和承诺................................................. 673
     四、关于对欺诈发行上市的股份回购及股份买回承诺................................. 674
     五、首次公开发行股票摊薄即期回报采取的填补措施的承诺..................... 675
     六、未能履行承诺的约束措施的声明............................................................. 676
     七、减少和规范关联交易的承诺..................................................................... 677
     八、为员工缴纳社会保险及住房公积金的承诺............................................. 678
附录二 公司拥有的商标和专利情况 ..................................................................... 679
     一、公司拥有的商标情况................................................................................. 679
     二、公司拥有的专利情况................................................................................. 680
                                                    1-1-13
                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                               第一节 释义
    本招股说明书中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含义：
发行人、公司、本公司、
艾布鲁、艾布鲁环保、 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司
艾布鲁公司
有限公司、艾布鲁有限   湖南艾布鲁环保科技有限公司，发行人前身
蓝方合伙               长沙蓝方企业管理合伙企业（有限合伙）
武汉都环               武汉都环立创生态科技有限公司（发行人子公司）
桃源艾布鲁             桃源艾布鲁环境工程有限公司（发行人子公司）
长齐环保               湖南长齐环保科技有限公司（发行人子公司）
水萌生物               龙山县水萌生物科技有限公司（发行人子公司）
慈利分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司慈利分公司
高安分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司高安分公司
醴陵分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司醴陵分公司
芦溪分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司芦溪分公司
宁远分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司宁远县分公司
四川分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司四川分公司
瓮安分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司瓮安分公司
婺源分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司江西省婺源县分公司
湘阴分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司湘阴分公司
云南分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司云南分公司
西洞庭分公司           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司西洞庭分公司
张家界分公司           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司张家界分公司
南康分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市南康区分公司
黄平分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司贵州省黄平县分公司
中方分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司怀化市中方县分公司
镇远分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司镇远分公司
鼎城分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司鼎城分公司
产品分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司环保产品分公司
麻江分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司麻江分公司
重庆分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司重庆分公司
常德分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德分公司
益阳分公司             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司益阳分公司
                                     1-1-14
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
津市分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司津市分公司
武冈分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司武冈分公司
义安区分公司       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司义安区分公司
和县分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司和县分公司
六枝分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司六枝分公司
赣县区分公司       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市赣县区分公司
吉首分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司吉首分公司
繁昌区分公司       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司繁昌区分公司
凤凰分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司凤凰分公司
蔡甸分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司蔡甸分公司
常德西湖分公司     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德西湖分公司
泸州分公司         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司泸州分公司
北京艾布鲁         北京艾布鲁环保科技有限公司
云南坤朗           云南坤朗大气污染治理与防控工程研究中心有限公司
九曲生科           佛山市九曲生态科技股份有限公司
中正博伦投资       广东中正博伦投资咨询有限公司
节能国祯           安徽国祯环保节能科技股份有限公司
金达莱             江西金达莱环保股份有限公司
启迪环境           启迪桑德环境资源股份有限公司
博天环境           博天环境集团股份有限公司
节能铁汉           深圳市铁汉生态环境股份有限公司
绿茵生态           天津绿茵景观生态建设股份有限公司
高能环境           北京高能时代环境技术股份有限公司
永清环保           湖南永清环保股份有限公司
恒凯环保           湖南恒凯环保科技投资有限公司
威保特             湖南北控威保特环境科技股份有限公司
水利部             中华人民共和国水利部
国土资源部         原中华人民共和国国土资源部，现已变更为自然资源部
农业农村部         中华人民共和国农业农村部
自然资源部         中华人民共和国自然资源部
住房和城乡建设部   中华人民共和国住房和城乡建设部
生态环境部         中华人民共和国生态环境部
工商局             工商行政管理局
A 股、股票         本公司发行的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
                                    1-1-15
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                       发行人本次公开发行不超过 3,000.00 万股 A 股的行为，全部为公
本次发行
                       开发行新股，不低于发行后总股本的 25%。
中国证监会             中国证券监督管理委员会
深交所                 深圳证券交易所
《公司法》             《中华人民共和国公司法》
《证券法》             《中华人民共和国证券法》
保荐人、保荐机构、主
                       西部证券股份有限公司
承销商、西部证券
发行人律师、启元       湖南启元律师事务所
发行人会计师、会计师、
                       中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
中审华
发行人评估师、资产评
                       北京国融兴华资产评估有限责任公司
估机构、国融兴华
公司章程               《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司章程》
《公司章程（草案）》   《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司章程（草案）》
三会                   股东大会、董事会、监事会
股东大会               湖南艾布鲁环保科技股份有限公司股东大会
董事会                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司董事会
监事会                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司监事会
                       花垣县振兴化工渗漏液污水处理厂、花垣县民乐渗漏液污水处理
花垣运营项目
                       厂应急运营工程项目
冷水江运营项目         冷水江市锡矿山地区青丰河、涟溪河流域渣场渗滤水处理工程
桃源 PPP 项目          桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目
桃源 PPP 合同          《桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目合同》
报告期                 2019 年度、2020 年度和 2021 年度
报告期各期末           2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日
最近三年               2019 年、2020 年和 2021 年
最近一年               2021 年
元（万元）             人民币元（人民币万元）
业务专有名词
                       由可识别的单污染源引起的空气，水，土，热，噪声或光污染。
点源污染
                       点源具有可以识别的范围，可将其与其他污染源区分开来。
                       溶解和固体的污染物从非特定地点，在降水或融雪的冲刷作用下，
面源污染               通过径流过程而汇入受纳水体（包括河流、湖泊、水库和海湾等）
                       并引起有机污染、水体富营养化或有毒有害等其他形式的污染。
                       也称为内源负荷。进入湖泊中的营养物质通过各种物理、化学和
内源污染               生物作用，逐渐沉降至湖泊底质表层。当累积到一定量后再向水
                       体释放并给水体造成污染的现象。
                       指农村生活和农业生产活动中，溶解的或固体的污染物，如农田
农业面源污染
                       中的土粒、氮素、磷素、农药重金属、农村禽畜粪便与生活垃圾
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                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                   等有机或无机物质，从非特定的地域，在降水和径流冲刷作用下，
                   通过农田地表径流、农田排水和地下渗漏，使大量污染物进入受
                   纳水体（河流、湖泊、水库、海湾）所引起的污染。
                   是指在人类活动的影响下，生物所需的氮、磷等营养物质大量进
                   入湖泊、河湖、海湾等缓流水体，引起藻类及其他浮游生物迅速
水体富营养化
                   繁殖，水体溶解氧量下降，水质恶化，鱼类及其他生物大量死亡
                   的现象。
                   人工湿地是由人工建造和控制运行的与沼泽地类似的地面，将污
                   水、污泥有控制的投配到经人工建造的湿地上，污水与污泥在沿
人工湿地           一定方向流动的过程中，主要利用土壤、人工介质、植物、微生
                   物的物理、化学、生物三重协同作用，对污水、污泥进行处理的
                   一种技术。
                   一种小型生活污水处理装置，用于分散型生活污水或者类似生活
净化槽
                   污水的处理。
                   有机物质被厌氧菌在厌氧条件下分解产生甲烷和二氧化碳的过
厌氧消化处理
                   程。
                   一种利用天然净化能力与人工强化技术相结合并具有多种功能的
自然生物处理       生态处理系统，主要有水体净化法和土壤净化法两类。
                   是在人工充氧条件下，对污水和各种微生物群体进行连续混合培
活性污泥法         养，形成活性污泥。利用活性污泥的生物凝聚、吸附和氧化作用，
                   以分解去除污水中的有机污染物。
                   是一种介于活性污泥法与生物滤池之间的生物膜法工艺，其特点
                   是在池内设置填料，池底曝气对污水进行充氧，并使池体内污水
接触氧化法
                   处于流动状态，以保证污水与污水中的填料充分接触，使污水得
                   到净化。
AAO                厌氧-缺氧-好氧生物脱氮除磷工艺的简称（也称 A2O）。
                   又称膜生物反应器，是一种由活性污泥法与膜分离技术相结合的
MBR
                   新型水处理技术。
                   利用各种植物残体（作物秸秆、杂草、树叶、泥炭、垃圾以及其
堆肥               它废弃物等）为主要原料，混合人畜粪尿经堆制腐解制成有机肥
                   料。
                   采取防渗、铺平、压实、覆盖等对固体废物在卫生填埋场进行的
卫生填埋
                   填埋处置。
                   对某一确定体系（如土壤、水体）而言，当重金属的浓度超过其
重金属污染         耐受水平或超过允许的范围，就会造成对动植物环境和人体的危
                   害，称为重金属污染。
                   采用物理、化学或生物等方法转移、吸收、降解或转化场地、土
土壤（场地）修复   壤中的污染物，使其含量或浓度降低到可接受水平，满足相应土
                   地利用类型要求的行为。
                   对矿业废弃地污染进行生态治理，恢复矿山被破坏的生态植被，
矿山生态修复
                   实现对土地资源的再次利用。
                   列入国家危险废物名录或者根据国家规定的危险废物鉴别标准和
危险废物
                   鉴别方法认定的具有危险特性的废物
工矿固废           工矿企业在生产过程中产生的固体废物
                   防止或阻隔物质渗漏、流失的功能和目的，在工程建设中通常称
防渗
                   为“防渗工程”。
                   地下水修复中的一种原位处理技术，通过可渗透的墙体对地下水
可渗透反应墙技术
                   污染物进行阻截和修复，反应墙的填充反应介质包括零价铁、沸
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                   石和增强微生物活性的碳源等，处理中包括了物理、化学或生物
                   作用过程。
                   在真空条件下或通入载气时，通过直接或间接热交换，将土壤中
土壤热脱附技术     的有机污染物加热到足够的温度，以使有机污染物从污染介质上
                   得以挥发或分离，进入气体处理系统的过程。
                   利用抽真空或注入空气产生的压力迫使非饱和区土壤中的气体发
土壤气相抽提技术   生流动，从而将其中的挥发和半挥发性有机污染物脱除，达到清
                   洁土壤的目的。
ISO9001:2015       国际标准化组织（ISO）颁布的质量管理体系认证标准
ISO14001:2015      国际标准化组织（ISO）颁布的环境管理体系认证标准
ISO45001:2018      国际标准化组织（ISO）颁布的职业健康安全管理体系认证标准
                   国家认证认可监督管理委员会与住房和城乡建设部颁发的《工程
GB/T 50430-2017
                   建设施工企业质量管理规范》
                   “Engineering-Procurement-Construction（设计－采购－施工）”的
                   英文缩写，指从事工程总承包的企业（以下简称工程总承包企业）
EPC
                   受业主委托，按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施
                   工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包。
                   设计、采购、施工和运营一体化，指发包人将建设工程的勘察、
                   设计、采购、施工等工程建设的全部任务以及工程竣工验收合格
EPC+O              后期的管养一并发包给一个具备相应总承包资质条件的承包人，
                   由该承包人对工程建设的全过程向发包人负责，直至工程竣工验
                   收合格以及管养期结束后交付给发包人的承发包方式。
                   工程总承包+融资，工程承包方为业主解决部分项目融资款，或者
EPC+F
                   协助业主获取中国甚至国际融资以启动项目。
                   （Build-Transfer 建设-转让），指政府通过特许协议将一个基础设
                   施项目的建设权授予投资商，投资商负责项目融资和建设，在规
BT
                   定期限内将竣工后的项目移交政府，政府根据事先签订的回购协
                   议分期向投资商支付项目总投资并加上合理回报
                   “Build-Operate-Transfer（建设-经营-移交）”的英文缩写，即业主
                   与服务商签订特许经营权协议，特许服务商承担项目的投资、建
                   设、经营与维护，在协议规定的期限内，服务商向业主定期收取
BOT
                   费用，以此来回收项目的投资、融资、建造、经营和维护成本并
                   获取合理回报，特许经营期结束，服务商将项目整体无偿移交给
                   业主
                   “Public Private-Partnership（政府和社会资本合作模式）”通常模式
                   是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工
PPP                作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；
                   政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共
                   利益最大化
                   针对水环境治理中由于截污不足引起的高浓度合流制排口入河污
OPSM 工艺          染、排涝泵站前池污水以及管道、污水厂能力不足造成的溢流污
                   水等专用治理技术，主要运用于流域治理
                   利用化学、物理学相结合而创新的工业废水处理技术。该技术采
                   用特种膜处理器，无需加入絮凝剂、混凝剂、助凝剂，解决了膜
                   的堵塞问题，减少了其它金属杂质的含量，能有效分离水中不溶
JDL 技术
                   性金属化合物及其它悬浮物，可实现重金属资源高效回收利用，
                   处理效果明显优于普通沉淀工艺，可形成高浓度、高纯度重金属
                   污泥，为高效回收提供了关键技术
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                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
PLC 全自动处理        通过可编程逻辑控制器自动控制进行处理
DSTE 工艺             以厌氧为主,好氧为辅去除有机物的新型组合式污水处理系统
注：本招股说明书任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五
入原因造成。
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                                                     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                     第二节 概览
    本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真
阅读招股说明书全文。
一、发行人及本次发行的中介机构基本情况
                                    （一）发行人基本情况
               湖南艾布鲁环保科技股份有限公
发行人名称                                          成立日期              2013 年 2 月 4 日
               司
注册资本       9,000 万元人民币                     法定代表人            钟儒波
                                                                          长沙市雨花区劳动中
               长沙高新开发区麓天路 8 号橡树        主 要 生 产经 营 地
注册地址                                                                  路 491 号中邦国际 11
               园 5 栋 2030 单元                    址
                                                                          楼
控股股东       钟儒波                               实际控制人            钟儒波
                                                    在 其 他 交易 场 所
行业分类       生态保护和环境治理业（N77）          （申请）挂牌或上      无
                                                    市的情况
                             （二）本次发行的有关中介机构
                                                                          西部证券股份有限公
保荐人         西部证券股份有限公司                 主承销商
                                                                          司
发行人律师     湖南启元律师事务所                   其他承销机构          无
               中审华会计师事务所（特殊普通                               北京国融兴华资产评
审计机构                                            评估机构
               合伙）                                                     估有限责任公司
二、本次发行概况
                                  （一）本次发行的基本情况
股票种类            人民币普通股（A 股）
每股面值            人民币 1.00 元
                                                占发行后总股本
发行股数            3,000.00 万股                                     25%
                                                比例
其中：发行新股数                                占发行后总股本
                    3,000.00 万股                                     25%
量                                              比例
股东公开 发售股                                 占发行后总股本
                    -                                                 -
份数量                                          比例
发行后总股本        12,000.00 万股
每股发行价格        18.39 元/股
发行市盈率          34.44 倍（按照发行价格除以发行后每股收益计算）
                    4.10 元/股（以 2021 年 12                         0.71 元/股（按照 2021 年
发行前每 股净资
                    月 31 日经审计的归属于      发行前每股收益        度经审计的扣除非经常
产
                    母公司股东的净资产和发                            性损益前后孰低的归属
                                           1-1-20
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                   行前总股本计算）                              于母公司股东的净利润
                                                                 除以本次发行前总股本
                                                                 计算）
                                                                 0.53 元/股（按照 2021 年
                   7.17 元/股（以 2021 年 12
                                                                 度经审计的扣除非经常
                   月 31 日经审计的归属于
发行后每 股净资                                                  性损益前后孰低的归属
                   母公司股东的净资产加上      发行后每股收益
产                                                               于母公司股东的净利润
                   募集资金净额和发行后总
                                                                 除以本次发行后总股本
                   股本计算）
                                                                 计算）
发行市净率         2.56 倍（按照发行价格除以发行后每股净资产计算）
                   采用网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有深圳市场非限售 A
发行方式           股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方
                   式进行
                   符合资格的询价对象以及已开立深圳证券交易所证券账户并开通创业
发行对象           板交易权限的自然人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监会及
                   深圳证券交易所规范性文件规定的禁止购买者除外）
承销方式           余额包销
拟公开发 售股份
                   -
股东名称
发行费用 的分摊
                   -
原则
募集资金总额       55,170.00 万元
募集资金净额       49,158.58 万元
                   土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目
募集资金 投资项    研发设计中心升级建设项目
目                 营销服务与技术支持网络建设项目
                   补充营运资金项目
                   本次发行费用总额为：6,011.42 万元，其中：
                   1、保荐承销费：4,163.77 万元；
                   2、审计及验资费：715.09 万元；
发行费用概算       3、律师费：660.38 万元；
                   4、用于本次发行的信息披露费：391.51 万元；
                   5、发行手续费及其他费用：80.67 万元
                   注：上述发行费用金额均为不含增值税金额
                              （二）本次发行上市的重要日期
               初步询价日期                               2022 年 4 月 11 日
             刊登发行公告日期                             2022 年 4 月 13 日
                申购日期                                  2022 年 4 月 14 日
                缴款日期                                  2022 年 4 月 18 日
                                           本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证
               股票上市日期
                                                   券交易所创业板挂牌上市
                                         1-1-21
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三、发行人报告期的主要财务数据和财务指标
                        2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
        项目
                            /2021 年度              /2020 年度            /2019 年度
资产总额（万元）                  91,095.28               66,642.58             50,743.94
股东权益（万元）                  37,442.31               30,297.93             24,029.48
资产负债率（%）                       58.90                   54.54                 52.65
营业收入（万元）                  52,175.52               49,181.84             44,031.38
归属于发行人股东的净
                                   7,064.56                5,889.88              5,280.53
利润（万元）
归属于发行人股东扣除
非经常性损益后的净利               6,406.87                5,762.97              5,197.08
润（万元）
基本每股收益（元/股）                  0.71                    0.64                  0.58
稀释每股收益（元/股）                  0.71                    0.64                  0.58
加权平均净资产收益率
                                      19.42                   21.73                 24.83
（%）
经营活动产生的现金流
                                   4,664.89                4,080.65                151.52
量净额（万元）
现金分红（万元）                          -                       -                     -
研发投入占营业收入的
                                      3.81                3.92              4.13
比例（%）
注：每股收益、净资产收益率均按归属于发行人股东的净利润与归属于发行人股东扣除非经
常性损益后的净利润孰低列示。
四、发行人主营业务经营情况
    发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农
村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染
治理、污染耕地管控修复等业务，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三
大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物
生产及销售、运营等全产业链系统服务。
    发行人是国内最早系统从事农村环境综合治理的企业之一，是国内首批开展
农村环境综合整治整县推进业务和农村人居环境治理业务的企业，同时也是较早
从事农业面源污染治理、农村工矿区生态修复的企业。发行人针对农业农村污染
面广、分散、类型多元的特点，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产
品设备和施工工法，并广泛应用到工程项目中。通过系统的技术储备和项目业绩
积累，逐步确定了在农村环境综合治理领域的全面竞争优势。
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    发行人是国家高新技术企业、湖南省环境服务业试点企业、中国农业生态环
境保护协会理事单位、湖南省环境科学学会副理事长单位；被认定为“湖南省认
定企业技术中心”、“长沙市企业技术中心”和“长沙市专利密集型企业”；建有“湖
南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”、“湖南省环境保
护地下水重金属污染修复工程技术中心”。截至本招股说明书签署日，发行人已
拥有国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设
计 2 项，正在受理的发明专利 42 项。
    发行人的主营业务经营情况详见本招股说明书“第六节 业务与技术”相关内
容。
五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业
态创新和新旧产业融合情况
（一）发行人的创新、创造、创意特征情况
       1、发行人的创新、创造、创意特征情况
    （1）发行人从事新兴的环境治理细分领域
    农村环境治理是近年来国家大力扶持的新兴环境治理细分领域，包括农村生
产、生活、生态等方面的环境治理，涉及环境学、生态学、农学（农业环境、作
物和畜牧学）、林业学、水利学、循环经济学等多个学科，需要结合环境治理和
资源循环两种理念，融合多学科进行系统治理。发行人是国内最早系统开展农村
环境综合治理的企业之一，是国内首批从事农村环境综合整治整县推进业务，较
早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区生态修
复的企业。发行人通过自主创新，集成了污水处理、垃圾处理、生态农业、废弃
物处理及资源化利用（如畜禽粪污、秸秆）、场地修复、生态绿化等多个专业技
术体系，打造了一支专业化的技术团队、项目经验丰富的现场施工团队和售后运
行维护团队，在农村生产环境、生活环境和生态环境保护等三大领域提供全产业
链系统解决方案。
    （2）发行人开发了系列农村环境治理领域高附加值的核心技术产品
    农村环境治理是新兴的环境治理领域，全国广大乡镇的污水处理、废弃的矿
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山治理及生态恢复、受污染耕地的安全利用与修复都是未来农村环保的蓝海市场。
发行人利用自身的科技创新机制和大量的工程实践经验，针对蓝海市场进行了技
术布局和高附加值产品研发。针对污水处理开发了集装箱式复合污水处理一体化
设备；针对废弃矿山及污染土壤治理开发了土壤稳定化药剂；针对受污染耕地开
发了能够降低重金属活性保障农作物安全的土壤调理剂和吸附耕地中的重金属
的超富集植物产品及技术组合。上述产品均在发行人承揽的项目中得到有效使用，
处于产业化运用阶段。发行人还将持续加大投入，在农业生产废弃物资源化利用、
耕地修复经济类植物培育等领域继续开发高附加值的核心技术产品，持续保证发
行人的行业竞争优势。
    （3）发行人具有持续的创新能力，拥有满足农村环境治理多样化需求能力
    在农村生活环境治理领域，针对农村生活污水处理，发行人关注乡镇、村庄
等中小型生活污水治理，结合生活污水分布情况，选用集中式或散户式的污水处
理模式；针对农村生活垃圾处理，发行人建设农村垃圾填埋场、垃圾渗滤液处理
系统及农村生活垃圾收运体系，采用水平及垂直防渗隔离、雨水导排、气体导排
收集、生态绿化等组合方式，阻隔垃圾堆场，减少渗滤液产生，达到安全处置的
目的。
    在农村生态环境治理领域，针对水生态修复，以生态修复为核心，依托自身
专利技术，在黑臭水体及河湖保护方面构建了工程措施和生态治理为一体的技术
体系；针对工矿区生态修复，目前已形成“三大封存体系”（一般工业固体填埋场
系统、危险废物填埋场系统、原位修复阻隔系统），为不同类型工矿固废处置提
供针对性解决办法。
    在农村生产环境治理领域，针对面源污染防控，通过改进创新农业面源污染
典型区域生态修复技术，将仿生生态沟渠、复合生物净化床、生态氧化塘、“农+
渔”复合型模式、田间固体废弃物资源化利用与回收等技术进行集成，发行人建
有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”，承担了省
级相关科研课题2项，自2017年以来，先后在湖南、江西、湖北、安徽、四川等
省份实施农业面源污染治理相关项目18个；针对耕地管控与修复，发行人参与了
2项耕地管控与修复相关的国家重点研发计划课题和1项省级科研课题，按照“风
险可控制、技术可操作、经济可承受”的原则，因地制宜地选用污染分区管控、
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化学治理、生物修复、农艺调控等技术，达到污染耕地安全利用的目的。
    （4）发行人具有持续的技术创新能力，通过技术创新提升产品品质
    针对农村污水处理问题，发行人形成了自有的污水处理技术系统，研发了污
水处理一体化设备；针对农村土壤污染问题，发行人形成了自有的污染土壤修复
及耕地管控与修复技术系统，研发了土壤稳定剂和土壤调理剂等土壤修复药剂。
    在污水处理一体化设备研发上，公司拥有“一种增强生化工艺深度处理高氨
氮工业废水装置和方法、一种城镇污水处理厂污泥强化处理及资源化利用装置和
方法”等发明专利与实用新型专利，依托公司自主研发的技术，目前已研制出集
装箱复合式污水处理一体化设备，单机集生化、沉淀、消毒等功能单元于一体，
可实现污水高效、低耗、模块化和PLC全自动处理，在提升产品质量的同时简化
了操作流程、降低成本。
    在土壤修复药剂研发上，土壤修复药剂是土壤污染治理的核心原料，公司拥
有“一种重金属镉污染耕地土壤修复的方法”等发明专利与实用新型专利，依托公
司自主研发的技术，目前已研制出土壤稳定剂和土壤调理剂，土壤稳定剂用于受
重金属污染土壤的治理，可降低重金属在土壤中的迁移能力和生物有效性，从而
修复土壤，土壤调理剂用于农田土壤安全管控，可降低土壤中镉的有效态含量，
降低农作物对镉的吸收，从而保障农产品安全达标。
    （5）公司注重模式创新，持续探索满足市场情况变化的业务模式
    根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，公司主营业务环
境综合治理属于“7.2先进环保产业”大类下“7.2.5环境保护及污染治理服务”，根据
国家统计局发布的《新产业新业态新商业模式统计分类（2018）》（国统字
[2018]111号），环境综合治理业务属于“先进环保活动（0402）”大类下“环境保
护与污染治理活动（040202）”，因此公司主营业务属于新产业、新业态、新商
业模式的范畴。
    发行人是湖南省环境服务试点企业，较早的将环境综合治理服务应用到农村
环境综合治理，针对农业农村污染面广、分散、类型多元的特点，发行人对城市
环境治理模式进行创新。报告期内，发行人研发投入占营业收入的比例分别为
4.13%、3.92%和3.81%。截至2021年12月31日，研发及技术人员121人，占员工
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总数比例为38.29%，形成主营业务收入的发明专利16项，占发明专利总数比例为
100.00%，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产品设备和施工工法，
并广泛应用到工程项目中，形成以提供农村环境综合治理服务为核心，配套相关
的投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销
售、运营等全产业链系统服务。发行人针对具体的应用项目实施相应的业务模式，
创新应用工程总承包（EPC）、工程承包、PPP等业务模式，有效的解决了农业
农村点多面广、工程分散、协调工作量大、资金短缺等问题。
    （6）发行人具有较好的成长性和持续经营能力
    发行人凭借在农村环境治理领域多年的努力和积累，树立了良好的品牌形象
和行业知名度，业务类型包括农村污水治理、农村生活垃圾治理、水生态修复、
工矿区生态修复、面源污染防控和耕地管控与修复等。根据中央农村工作领导小
组办公室发布的《国家乡村振兴战略规划（2018-2022年）》，提出以农村垃圾、
污水治理和村容村貌提升为主攻方向，开展农村人居环境整治行动，全面提升农
村人居环境质量，大力实施乡村生态保护与修复重大工程，完善重要生态系统保
护制度，促进乡村生产生活环境稳步改善的规划。发行人业务涉及范围广、具有
较强的技术实力和丰富的项目经验、与各级政府职能部门建立了良好的合作关系，
具有较好的成长性。
    报告期内，发行人主营业务收入分别为 44,031.38 万元、49,181.84 万元和
52,175.52 万元，2019 年-2021 年营业收入复合增长率 8.86%，实现归属于母公司
所有者的净利润分别为 5,280.53 万元、5,889.88 万元和 7,064.56 万元，公司主营
业务收入及盈利能力均呈现良好的增长趋势，发行人具有较好的持续经营能力。
    综上所述，发行人从事新兴的环境治理细分领域并开发了系列农村环境治理
领域高附加值的核心技术产品，具有持续的创新能力，依靠创新、创造、创意开
展业务，业务涉及范围广、具有较强的技术实力和丰富的项目经验、与各级政府
职能部门建立了良好的合作关系，具有较好的成长性，公司所属行业符合《战略
性新兴产业分类（2018）》和《新产业新业态新商业模式统计分类（2018）》的
行业目录，发行人主营业务属于战略新兴产业及新产业、新业态、新商业模式的
范畴。因此，发行人符合创业板定位要求。发行人符合《创业板首次公开发行股
票注册管理办法（试行）》第三条、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核
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                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
规则》第十九条的规定。
（二）发行人的科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况
    1、发行人注重科技创新机制建设与科研投入
    发行人通过保障科研资金投入、完善科技创新政策、培育科技创新平台、加
大与相关科研院所合作等措施，促进了科技成果转化，推动发行人技术持续发展。
发行人组建的研发中心被湖南省认定为“湖南省认定企业技术中心”；发行人组建
了湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）和湖南省环境
保护地下水重金属污染修复工程技术中心。
    发行人先后参与重大科研项目 10 项，其中国家级科研项目 2 项，省部级科
研项目 7 项，市级科研项目 1 项。发行人与农业部环境保护科研监测所、中国农
业科学院麻类研究所、湖南省农业环境生态研究所、湖南农业大学、长沙理工大
学签订了产学研合作协议，在人才培养、科学研究、科技创新、技术咨询、人员
培训等方面开展全面合作，为发行人进一步提供了技术支撑。
    发行人坚持“以人为本”的经营理念，注重高层次人才的吸引、培养和激励，
注重创新团队的建设和完善，注重培养创新团队的创新意识，加强研发人才梯队
的建设。发行人拥有专业的技术研发团队、丰富的项目全过程经验、强大的产学
研平台和较高的研发资金投入，共同保障着发行人的技术开发和持续创新能力。
    2、发行人构建了具有自主知识产权的技术体系
    发行人执行创新驱动发展战略，通过引进吸收和自主研发，不断完善自有技
术，构建了污水处理技术系统、垃圾处理技术系统、水生态修复技术系统、矿山
生态屏障技术系统、耕地管控与修复技术系统、面源污染防控技术系统等六大项
核心技术体系，并已获得授权国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用
新型专利 111 项，外观设计 2 项，已被受理的发明专利申请 42 项，形成了具有
自主知识产权的技术体系。
    3、发行人模式创新
    发行人针对农业农村生态环境基础差、底子薄、发展滞后、整体生态意识淡
薄、农业生产技术落后、农业生产方式粗放型、农村建设生态文明资金短缺的特
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点，发行人通过提供咨询、建设、装备制造、运营等于一体的全链条服务，采用
了 EPC、EPC+O、EPC+F、PPP 等新商业模式，实现了技术服务、装备制造和工
程承包的融合，实现了环保技术与传统农业生态的融合，在农村环境治理领域取
得显著成效，在农村环保市场形成先发竞争优势。
六、发行人选择的具体上市标准
      根据中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“CAC 证审字[2022] 0018
号”《审计报告》，公司 2020 年度、2021 年度扣除非经常性损益后净利润为 5,762.97
万元、6,406.87 万元，累计为 12,169.83 万元,公司 2021 年度营业收入为 52,175.52
万元。
      因此，公司符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的上市标准：“最
近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元”。
七、发行人公司治理特殊安排等重要事项
      发行人不存在公司治理的特殊安排。
八、募集资金用途
      经公司 2020 年度第一次临时股东大会审议通过，本次发行成功后，所募集
的资金拟投资于以下项目：
                                                                             单位：万元
序号                                项目名称                                拟投资金额
  1      土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目                       13,579.91
  2      研发设计中心升级建设项目                                                5,952.60
  3      营销服务与技术支持网络建设项目                                          3,353.32
  4      补充营运资金项目                                                       12,000.00
                                合计                                            34,885.83
      如果实际募集资金数额（扣除发行费用后）低于以上募集资金需求总额，则
不足部分由公司自筹。同时，在募集资金到位之前，公司可根据项目进展的实际
需要以自筹资金先行投入，待本次发行募集资金到位之后予以置换。
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                       第三节 本次发行概况
一、本次发行基本情况
    1、股票种类：人民币普通股（A 股）
    2、每股面值：1.00 元
    3、发行股数：本次公开发行人民币普通股 3,000.00 万股，本次公开发行的
股票全部为新股，不进行老股转让。
    4、发行比例：本次发行股数占发行后总股本比例为 25%
    5、每股发行价格：18.39 元/股
    6、发行人高管、员工参与战略配售情况：无
    7、保荐人相关子公司参与战略配售情况：本次发行价格不超过剔除最高报
价后网下投资者报价的中位数和加权平均数以及剔除最高报价后通过公开募集
方式设立的证券投资基金（以下简称“公募基金”）、全国社会保障基金（以下简
称“社保基金”）、基本养老保险基金（以下简称“养老金”）、根据《企业年金基
金管理办法》设立的企业年金基金（以下简称“企业年金基金”）和符合《保险资
金运用管理办法》等规定的保险资金（以下简称“保险资金”）报价中位数和加权
平均数孰低值，保荐机构相关子公司无须参与本次发行的战略配售
    8、发行市盈率：34.44 倍（发行价格除以每股收益，每股收益按照 2021 年
经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发
行后的总股本计算）
    9、发行前每股净资产：4.10 元/股（以 2021 年 12 月 31 日经审计的归属于
母公司股东的净资产和发行前总股本计算）
    10、发行后每股净资产：7.17 元/股（以 2021 年 12 月 31 日经审计的归属于
母公司股东的净资产加上募集资金净额和发行后总股本计算）
    11、发行市净率：2.56 倍（按照发行价格除以发行后每股净资产计算）
    12、发行方式：采用网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有深圳市
场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的
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                                                     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
方式进行
       13、发行对象：符合资格的询价对象以及已开立深圳证券交易所证券账户并
开通创业板交易权限的自然人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监会及
深圳证券交易所规范性文件规定的禁止购买者除外）
       14、承销方式：余额包销
       15、本次发行募集资金总额：55,170.00 万元
       16、募集资金净额：49,158.58 万元
       17、发行费用概算：
 序号                                项目                                金额（万元）
   1       保荐承销费                                                       4,163.77
   2       审计及验资费                                                      715.09
   3       律师费                                                            660.38
   4       用于本次发行的信息披露费                                          391.51
   5       发行手续费及其他费用                                              80.67
                              合计                                          6,011.42
注：上述发行费用金额均为不含增值税金额
二、与发行有关的机构和人员
（一）保荐人（主承销商）：西部证券股份有限公司
法定代表人                徐朝晖
注册地址                  陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室
电话                      （029）87406043
传真                      （029）87406134
保荐代表人                薛冰、何勇
项目协办人                杨小军
项目联系人                彭鹏、奉林松、罗真真、毛丹、袁绘杰、张睿婷、欧庭基、曾晋
（二）律师事务所：湖南启元律师事务所
负责人                    丁少波
注册地址                  湖南省长沙市芙蓉中路二段 359 号佳天国际新城 A 座 17 层
电话                      （0731）82953778
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传真                 （0731）82953779
经办律师             谭闷然、雷泓然
（三）会计师事务所：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
执行事务合伙人       黄庆林
注册地址             天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室
电话                 022-88238268
传真                 022-23559045
经办注册会计师       陈志、刘建清
（四）资产评估机构：北京国融兴华资产评估有限责任公司
负责人               赵向阳
注册地址             北京市西城区裕民路 18 号 23 层 2507 室
电话                 010-82254431
传真                 010-82253743
经办注册资产评估师   信娜（已离职）、黄根
（五）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
联系地址             深圳市福田区莲花街道深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 25 楼
电话                 （0755）21899999
传真                 （0755）21899000
（六）拟上市的证券交易所：深圳证券交易所
注册地址             深圳市福田区深南大道 2012 号
电话                 （0755）88668888
传真                 （0755）82083164
（七）主承销商收款银行：中国工商银行西安东新街支行
户名                 西部证券股份有限公司自有专户
账号                 3700012129027312664
三、发行人与有关中介机构之间的关系
       截至本招股说明书签署日，发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、
高级管理人员、经办人员之间不存在任何直接或间接的股权关系或其他权益关系。
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四、本次发行上市的有关重要日期
               工作安排                               日期
初步询价日期                                    2022 年 4 月 11 日
刊登发行公告日期                                2022 年 4 月 13 日
申购日期                                        2022 年 4 月 14 日
缴款日期                                        2022 年 4 月 18 日
                                 本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证
股票上市日期
                                         券交易所创业板挂牌上市
五、战略配售情况
    本次发行不安排向发行人的高级管理人员与核心员工资产管理计划及其他
外部投资者的战略配售。本次发行价格不超过剔除最高报价后网下投资者报价的
中位数和加权平均数以及剔除最高报价后公募基金、社保基金、养老金、企业年
金基金和保险资金报价中位数、加权平均数孰低值，保荐机构相关子公司无须参
与本次发行的战略配售。最终，本次发行不向战略投资者定向配售。
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                          第四节 风险因素
    投资者在评价本公司本次发行的股票时，除本招股说明书提供的其他各项资
料外，还应特别认真考虑本节以下各项风险因素。以下风险因素可能直接或间接
对发行人的经营业务、核心竞争力、业务稳定性以及未来发展产生重大不利影响。
以下排序遵循重要性原则或可能影响投资决策的程度大小，但该排序并不表示风
险因素会依次发生。
一、财务风险
（一）营运资金不足风险
    报告期内，公司环境治理主要采取工程总承包的运作模式，需要经历前期勘
察设计、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。在工程招投标过程中，交纳投
标及履约保证金；在施工过程中，公司需要进行持续的资金投入以完成项目进度；
在完成项目约定进度后，须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项
目竣工后需要经过政府相关部门的结算审计，且工程尾款一般需要1年的质保期
结束后收回。此外，由于公司客户多为政府机构和国有企业（主要为地方政府投
融资平台），付款审批流程复杂，并且受当年预算影响，导致公司取得进度款、
结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。
    公司报告期内营运资金主要依靠自身经营积累及增资扩股解决，随着公司业
务规模的不断扩大，营运资金需求量将不断增加，若公司未来不能持续扩大融资
规模，公司将可能面临营运资金不足风险。
（二）应收账款增长较快且回款较慢风险
    报告期各期末，公司应收账款余额分别为29,523.80万元、34,651.81万元和
48,192.29万元，占资产总额的比例分别为58.18%、52.00%和52.90%，占比较高。
公司2020年末、2021年末的应收账款余额分别较上年末增加5,128.01万元、
13,540.48万元，增长较快。报告期内，公司应收账款周转率分别为2.12次∕期、1.70
次∕期和1.41次∕期，周转率较低，回款周期较长。
    公司客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），客户
资金来源于财政拨款。未来发展期间，随着业务规模的进一步扩大，公司应收账
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                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
款总额可能进一步增加，若未来地方政府出现财政拨款审批时间延长、财政资金
紧张拖延付款、经营环境和财务状况出现重大不利变化等情形，一方面可能发生
因应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的资金使用效率及经营
业绩产生重大不利影响，另一方面会影响公司的资金周转速度和经营活动的现金
流，导致公司运营效率降低，甚至出现资金链断裂的风险，这将给公司带来不利
影响。
（三）毛利率波动风险
    报告期内，公司环境治理工程业务综合毛利率分别为26.49%、26.60%和
25.64%，2020年度、2021年度较上年同期分别上升0.11%、下降0.96%。由于受
不同项目所处地域不同、不同业主方的议价能力有所差别、业主方差异化的需求
等因素的影响，且不同项目所耗材料、人工、工期等存在一定差异，导致不同项
目毛利率存在差异。
    随着公司业务规模的持续扩张，公司承接的工程项目数量将进一步提升，若
公司未来承接的个别项目毛利率较低或较高，且收入占比较高，则会引起公司环
境治理工程业务综合毛利率出现波动风险。
（四）经营活动产生的现金流量净额波动较大风险
    报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为151.52万元、4,080.65
万元和4,664.89万元，2020年、2021年较上年同期分别增加3,929.13万元、584.24
万元，公司经营活动现金流量净额波动较大。未来若公司业务继续保持快速增长，
而公司项目回款放缓，则可能会导致经营活动现金流出现紧张的风险。
（五）股东即期回报被摊薄风险
    报告期内，发行人扣除非经常损益后加权平均净资产收益率分别为 24.83%、
21.73%和 19.42%。发行人本次募集资金到位后，总股本和净资产规模将相应增
长，而募集资金投资项目有一定的建设周期，建设期内难以产生直接的经济效益。
因此，募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于总股本和净资
产的增长幅度，每股收益、净资产收益率等财务指标将可能出现一定幅度的下降，
股东即期回报存在被摊薄的风险。
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二、经营风险
（一）政策风险
   发行人客户主要为政府机构和国有企业（主要为地方政府投融资平台），发行
人业务收入主要依靠于各级政府部门对当地环境保护方面的财政性资金支出。若
未来各级地方政府放缓在环境保护方面的财政投入，则可能对发行人未来业绩的
增长产生不利影响。
（二）环保处罚风险
    国家对环境保护的监督力度逐年加强，自2016年1月，中央环保督察组正式
开展工作以来，在全国范围内组织了多次环保督察。发行人报告期内存在受到环
保部门行政处罚的情形，发行人已经针对相关事项进行了全面的整改，最近一年
未再受到环保处罚。但不排除随着发行人业务的进一步扩展，发行人因污染物排
放或项目现场管控不到位等原因，再次受到环保处罚的情形。
（三）宏观经济下行风险
    公司业务发展主要依赖于国民经济运行状况、国家固定资产投资规划，特别
是国家在环境治理和环境基础设施等方面的投入。根据国家统计局发布的数据显
示，2019 年、2020 年的中国国内生产总值（GDP）增长率分别为 6.0%、2.3%，
GDP 增长率有所下降。2020 年受新型冠状病毒肺炎疫情影响，我国经济增速近
年来开始呈明显下行的趋势。在短期内存在宏观经济下行压力的情况下，一旦政
府减小对于环境治理和环境基础设施的投入，同时伴随着环保行业竞争加剧等因
素，公司获取项目的难度将加大，将对公司未来的业绩水平和盈利能力产生不利
影响。
（四）所得税优惠政策变化风险
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、《关
于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）、《关
于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017
年第24号）等相关规定，艾布鲁报告期内享受高新技术企业所得税优惠政策。若
支持高新技术企业发展的税收优惠政策在未来发生变化，或由于发行人技术研发
能力等情况不符合高新技术企业认定范围而无法享受相关税收优惠政策，则将会
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对公司经营业绩产生不利影响。
（五）市场竞争加大的风险
    随着政府进一步放开基础设施建设和公共服务领域，以及政策的引导和市场
化的推进，环保行业的经营模式也在与时俱进、不断创新，新的商业模式将吸引
更多的社会资本进入环保行业，意味着环保行业的竞争将不断加剧；同时，从事
城市环境治理工程或其他大型环保企业进入该领域会对现有领域中的企业造成
一定的影响，公司存在市场竞争加剧导致的收益率和市场份额下降、获取订单的
难度加大或牺牲收益率水平获得订单等风险。
    此外，由于发行人现阶段融资渠道较少，发行人的规模扩张进程和技术研发
投入将受到一定影响，可能会削弱公司未来与其他环保企业竞争承揽大型项目的
能力，不能抓住行业发展机遇进一步提高市场占有率，将可能对公司业绩造成不
利影响，从而加大发行人的市场竞争风险。
（六）客户集中风险
    报告期内，发行人的前五大客户销售收入占同期销售收入比例较大，分别为
45.72%、54.58%和33.43%，发行人存在主营业务收入依赖于少数主要项目的特
点。由于大型项目的取得具有较大不确定性，且单个项目对公司财务状况和经营
业绩影响较大，因此，这种业务模式会对公司业务的稳定性带来一定的不利影响。
（七）经营区域集中的风险
    报告期内，发行人在湖南地区的收入分别为 30,995.78 万元、28,068.39 万元
和 25,665.16 万元，其占主营业务收入的比例分别为 70.39% 、57.07%和 49.19%，
所占比重较高，发行人经营区域较为集中，对湖南市场存在一定程度的依赖。
    报告期内，湖南政府部门相继出台了一系列环保产业政策，加大了环保投入，
未来若湖南省放缓对环保产业的投入，而发行人又未能及时拓展湖南省外市场进
行弥补，则经营区域的集中可能在一定程度上影响公司的盈利能力，进而导致经
营业绩下滑。
（八）外协加工风险
    公司的污水处理一体化设备和土壤修复药剂委托第三方公司外协生产。公司
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
存在依赖外协集成生产商的风险。如果外协厂商未能全面、按时地履行合同约定
义务，将对定制产品的质量、项目按期交付等带来一定风险；如果公司对外协加
工管理措施未执行到位，将导致公司产品技术及商业秘密泄露风险。
（九）延期误工风险
    公司在项目施工过程中可能出现设计方案发生重大变更，工程款不能及时到
位，设备、材料供应不及时，雨水天气频繁不利于施工等情况，从而导致工程进
度无法按照合同进行，具有不能按期交付完工项目的风险。
（十）安全施工风险
    公司的生态治理业务中涉及土壤修复和重金属固废治理业务，在项目实施过
程中，现场施工人员、管理员可能要频繁、近距离接触到有害物质，如果公司在
施工过程中出现危害工人健康、人员安全事故等问题，则会对项目的进展和公司
的形象产生不利影响。
（十一）专业工程分包风险
    公司在工程项目执行中，非主体非关键施工部分会分包给具有相应资质的分
包商，不排除对分包商的监管不力或分包方式不当可能引发的安全事故、质量问
题或者经济纠纷。
（十二）成长性风险
    公司在未来发展过程中将面临成长性风险。公司未来的成长受宏观经济、行
业前景、竞争状态、行业地位、客户结构、业务模式、技术水平、自主创新能力、
产品质量及市场前景、营销能力等因素综合影响。如果上述因素出现不利变化，
将可能导致公司盈利能力出现下降，从而使公司无法顺利实现预期的成长性。
（十三）主营业务可持续风险
    公司营业收入主要来源于环境治理工程业务收入，报告期内，公司环境治理
工程业务收入分别为42,237.66万元、47,314.11万元和48,201.93万元，占主营业务
收入的比重分别为95.93%、96.20%和92.38%。报告期内，公司环境治理工程业
务的快速发展主要依赖于农村环保行业的蓬勃发展和国家政策的扶持。未来发展
期间，如果由于农村环保行业出现重大的市场突变或国家指导政策发生重大不利
                                  1-1-37
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
变化，以及公司未能保持获取订单的能力、未能满足环境治理工程业务发展所需
的资金需求，公司环境治理工程业务将难以保持可持续性。
三、技术风险
（一）技术升级迭代及核心技术应用风险
    公司所处的生态保护和环境治理业为技术密集型行业，随着国家对环境保护
的日益重视，对环境治理的要求不断提高，客户对环境治理技术装备的性能、应
用领域等方面提出了更高的要求，促使环境治理企业不断技术创新，推动了新技
术研发和技术装备升级，如果行业内出现突破性新技术或工艺路线，而公司未能
及时调整，不能及时将技术研发与市场需求相结合，可能导致公司技术水平落后，
公司可能会面临技术升级迭代的风险。
（二）研发未取得预期效果的风险
    公司技术研发需要准确把握行业发展趋势和客户的需求，如果公司在技术研
究路线、行业趋势的判断或客户需求等方面出现偏差，则公司可能面临研发失败、
技术无法实现产业化、技术难以有效带来收入等风险，从而对公司的经营业绩和
长期发展产生不利的影响。
（三）核心技术人员流失及技术泄密风险
    发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农
业面源污染治理、污染耕地管控修复、生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生
态及工矿区生态治理业务。需要大量技术、项目现场管理等方面人才支撑企业业
务开展。若未来竞争对手给予更好的待遇，而公司不能及时采取有效措施应对，
则公司可能面临核心人才流失及技术泄密的风险。
四、内控风险
（一）实际控制人不当控制风险
    公司现有总股本 9,000.00 万股，实际控制人钟儒波直接持有公司股份
3,705.00 万股，通过蓝方合伙间接控制公司股份 420.00 万股，合计控制公司股份
比例为 45.84%。按照本次公开发行 3,000.00 万股（不考虑老股转让的情形）计
算，发行后总股本为 12,000.00 万股，实际控制人合计持股比例将不低于 34.38%，
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
仍处于相对控股地位。
    虽然公司通过制定“三会”议事规则、《对外投资管理办法》、《关联交易管
理办法》、《对外担保管理办法》等一系列管理制度，并采取聘用实际控制人以
外的专业人员担任高级管理人员等一系列措施，完善公司法人治理结构。但实际
控制人仍然能够行使表决权，对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分
配决策等方面施加重大影响，可能损害公司和中小股东利益，产生公司治理风险。
（二）未来规模扩张引致的管理风险
    报告期内，公司业务规模快速增长。本次股票发行募集资金到位后，公司资
产规模、业务规模等都将有所扩大，与此对应的公司经营活动、组织架构和管理
体系亦将趋于复杂，这在人力资源管理、财务管理、内部控制、经营管理战略等
各方面均对公司提出了更高的要求。若公司管理职能部门难以适应公司发展的需
要，或组织结构、管理制度难以匹配未来业务及资产增长规模，公司存在能否具
备与之相适应的内控能力，并建立有效的激励约束机制以保证公司持续健康发展
的风险。
五、募集资金投资项目的风险
    公司本次募集资金主要用于土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地
建设项目及研发设计中心升级建设项目。
    从项目的实施方面来看，项目建成后将对公司的技术研发和生产项目管理提
出更高的要求。如果相关的研发、管理资金等不到位将会导致技术脱节，使技术
不能满足实际需求，将会影响公司的预期经济效益；其次，项目建成之后将会产
生相应的折旧、摊销，提高本公司的成本水平，从而对本公司的经营业绩造成影
响。尤其在募集资金投入项目不能产生预期经济效益的时候，固定资产的折旧以
及技术等无形资产的摊销将会极大地增加公司的负担；最后，本次募集资金到位
后会大幅增加本公司净资产，而相应的募集资金项目建成并产生预期收益需要一
定的时间，因此公司存在因净资产增加较快从而导致净资产收益率短期下降的风
险。
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                                         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
六、发行失败的风险
    本次公开发行的结果将受到证券市场整体情况、投资者对公司的价值判断、
投资者对本次发行方案的认可程度等多种因素的影响，本次发行存在认购不足而
发行失败的风险。
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                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                       第五节 发行人基本情况
一、发行人基本信息
    公司名称：湖南艾布鲁环保科技股份有限公司
    英文名称：Hunan Airbluer Environmental Protection Technology Co.,Ltd.
    注册资本：9,000 万元
    法定代表人：钟儒波
    设立日期：2013 年 2 月 4 日
    住所：长沙高新开发区麓天路 8 号橡树园 5 栋 2030 单元
    统一社会信用代码：91430100062216325K
    邮编：410205
    互联网网址：www.airbluer.cn
    电子信箱：airbluer@vip.163.com
    负责信息披露和投资者关系的部门：证券部
    负责人：殷明坤
    电话：（0731）84425216
    传真：（0731）85585691
二、发行人改制重组及设立情况
（一）有限公司设立情况
    2012 年 11 月 30 日，湖南省工商局作出（湘）名私字[2012]第 11093 号《企
业名称预先核准通知书》，预先核准公司名称为“湖南艾布鲁环保科技有限公司”。
    2013 年 2 月 4 日，股东钟儒波作出股东决定，同意并签署《湖南艾布鲁环
保科技有限公司章程》。
    2013 年 2 月 4 日，湖南湘军会计师事务所有限责任公司出具“湘军验字[2013]
第 B01016 号”《验资报告》，经审验，截至 2013 年 2 月 4 日止，艾布鲁有限（筹）
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已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 1,000 万元整，以货币出资，全部由
股东钟儒波缴纳。
      2013 年 2 月 4 日，艾布鲁有限在长沙市工商局完成设立登记，长沙市工商
局核发了注册号为 430193000050644 的《企业法人营业执照》，艾布鲁有限注册
地址为长沙高新开发区麓泉路与麓松路交汇处延农综合大楼 14 楼 14-C096 房，
法定代表人为钟儒波，公司类型为有限责任公司（自然人独资），注册资本（实
收资本）为 1,000 万元，经营范围为环保技术、环保设备的研发、销售及相关技
术服务；市政供排水、环保工程的设计、施工；环境治理项目的投资及咨询。（涉
及行政许可的凭许可证经营）。
      艾布鲁有限成立时的股权结构及其出资情况如下：
                                      实缴出资额          占注册资本
序号                股东                                                    出资方式
                                      （万元）            比例（%）
  1     钟儒波                                1,000.00           100.00        货币
                 合计                         1,000.00           100.00         —
（二）股份公司设立情况
      2017 年 9 月 14 日，艾布鲁有限临时股东会决议将艾布鲁有限整体变更为艾
布鲁环保，由艾布鲁有限全体股东作为发起人，按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月
30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折合为艾布鲁环保的总股本，净
资产超过注册资本部分作为艾布鲁环保的资本公积，艾布鲁有限 12 名股东在艾
布鲁环保中的持股比例不变。
      天健会计师事务所出具天健审[2017]2-451 号《审计报告》，截止 2017 年 6
月 30 日，艾布鲁有限所有者权益合计为 106,374,441.15 元，扣除专项储备后所
有者权益合计为 105,014,244.59 元。
      北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2017]第 590027
号《湖南艾布鲁环保科技有限公司拟整体变更设立股份有限公司项目评估报告》，
按资产基础法，艾布鲁有限在评估基准日 2017 年 6 月 30 日的净资产评估值为
11,771.24 万元。
      天健会计师事务所出具天健湘验[2018]29 号《湖南艾布鲁环保科技股份有限
公司验资报告》。经审验，截至 2017 年 11 月 22 日，艾布鲁环保已收到全体出
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                                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
资者所拥有的截至 2017 年 6 月 30 日止艾布鲁有限经审计的扣除专项储备
1,360,196.56 元后的净资产 105,014,244.59 元。按照折股方案，将上述净资产折
合实收资本 90,000,000.00 元，资本公积 15,014,244.59 元。
       2017 年 11 月 10 日，艾布鲁环保获得长沙市工商局核发的统一社会信用代
码为 91430100062216325K 的《营业执照》，艾布鲁环保成立。
       股份公司设立时各发起人出资及持股情况如下：
                                                         取得
          发起人姓名/      持股数量       持股比例                 股份价格
序号                                                     股份                        定价依据
              名称         （万股）         （%）                  （元/股）
                                                         时间
                                                                                 有限公司股改，净
 1       钟儒波             3,705.00         41.17      2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 2       游建军             2,835.00         31.50      2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 3       麻   军                 645.00        7.17     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 4       蓝方合伙                420.00        4.67     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 5       邓朝晖                  405.00        4.50     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 6       熊   燕                 375.00        4.17     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 7       幸三生                  225.00        2.50     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 8       喻宇汉                  165.00        1.83     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 9       陈铁儒                   75.00        0.83     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 10      吴学愚                   75.00        0.83     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 11      何建陵                   45.00        0.50     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
                                                                                 有限公司股改，净
 12      殷明坤                   30.00        0.33     2017.11   1.1668 元/股
                                                                                 资产值折价入股
         合计               9,000.00        100.00                                                —
       上述自然人股东取得艾布鲁有限股权的基本情况如下：
                    注册资本        出资比例                           出资价格
序号      姓名                                       出资时间                            定价依据
                    （万元）          （%）                        （元/注册资本）
                        560.00                        2014.10                     1.00   原始出资
 1       钟儒波      1,140.00             41.17       2016.12                     1.00     协商
                        770.00                        2017.6                      1.00     协商
 2       游建军         440.00            31.50       2014.10              0（注 1）     接受钟儒
                                               1-1-43
                                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                          注册资本    出资比例                         出资价格
序号        姓名                                    出资时间                             定价依据
                          （万元）      （%）                      （元/注册资本）
                                                                                         波赠予，钟
                                                                                         儒波对该
                                                                                         部分的出
                                                                                         资价格为
                                                                                         1 元/注册
                                                                                           资本
                            850.00                   2016.12                      1.00     协商
                            600.00                    2017.6                      1.00     协商
 3          麻军            430.00          7.17     2016.12                      2.50     协商
 4          邓朝晖          270.00          4.50     2016.12                      2.50     协商
 5          熊燕            250.00          4.17      2017.6                      5.00     协商
 6          幸三生          150.00          2.50      2017.6                      5.00     协商
 7          喻宇汉           110.00         1.83      2017.6                      5.00     协商
 8          陈铁儒            50.00         0.83      2017.6                      5.00     协商
 9          吴学愚            50.00         0.83      2017.6                      5.00     协商
 10         何建陵            30.00         0.50      2017.6                      5.00     协商
 11         殷明坤            20.00         0.33     2016.12                      2.20     协商
     注 1：游建军受让钟儒波赠予的 440 万元艾布鲁有限注册资本，钟儒波的出资价格为 1
元/注册资本，2020 年 9 月 9 日，游建军就该部分受赠予的注册资本补缴个人所得税时，经
国家税务总局长沙高新技术产业开发区税务局认定的应纳税所得额为 2,225,186.03 元，根据
税务局认定的应纳税额测算税务局核定的转让价格为 0.51 元/注册资本。
（三）报告期内的股本和股东变化情况
          报告期初，艾布鲁有限的股权结构情况如下：
                                            认缴出资额           实缴出资额
 序号                       股东                                                  出资比例（%）
                                            （万元）               （万元）
      1       钟儒波                               2,800.00            1,674.40              46.67
      2       游建军                               2,200.00            1,315.60              36.67
      3       麻     军                              430.00              430.00                7.17
      4       蓝方合伙                               280.00              280.00                4.67
      5       邓朝晖                                 270.00              270.00                4.50
      6       殷明坤                                  20.00               20.00                0.33
                     合计                          6,000.00            3,990.00             100.00
          报告期内，公司的历次股本和股东变化情况具体如下
                                                 1-1-44
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      1、2017 年 6 月，股权转让
      2017 年 6 月 8 日，艾布鲁有限股东会作出决议：同意股东钟儒波将其持有
的艾布鲁有限 250 万元注册资本转让给熊燕、50 万元注册资本转让给吴学愚、
30 万元注册资本转让给何建陵；同意股东游建军将其持有的艾布鲁有限 150 万
元注册资本转让给幸三生、110 万元注册资本转让给喻宇汉、50 万元注册资本转
让给陈铁儒；公司其他股东放弃优先受让权。
      2017 年 6 月 8 日，钟儒波与熊燕签署《股权转让协议》，钟儒波将其持有
艾布鲁有限 250 万元注册资本以 1,250 万元的价格转让给熊燕；2017 年 6 月 13
日，钟儒波与吴学愚签署《股权转让协议》，钟儒波将其持有艾布鲁有限 50 万
元注册资本以 250 万元的价格转让给吴学愚；2017 年 6 月 19 日，钟儒波与何建
陵签署《股权转让协议》，钟儒波将其持有艾布鲁有限 30 万元注册资本以 150
万元的价格转让给何建陵；2017 年 6 月 16 日，游建军与陈铁儒签署《股权转让
协议》，游建军将其持有艾布鲁有限 50 万元注册资本以 250 万元的价格转让给
陈铁儒；2017 年 6 月 12 日，游建军与喻宇汉签署《股权转让协议》，游建军将
其持有艾布鲁有限 110 万元注册资本以 550 万元的价格转让给喻宇汉；2017 年 6
月 8 日，游建军与幸三生签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限
150 万元注册资本以 750 万元的价格转让给幸三生。
      2017 年 6 月 29 日，艾布鲁有限完成本次股权转让的工商登记。本次变更后，
艾布鲁有限股权结构如下：
序号        股东       认缴出资额（万元）     实缴出资额（万元）     出资比例（%）
  1      钟儒波                    2,470.00              2,470.00                41.17
  2      游建军                    1,890.00              1,890.00                31.50
  3      麻 军                       430.00                430.00                 7.17
  4      蓝方合伙                    280.00                280.00                 4.67
  5      邓朝晖                      270.00                270.00                 4.50
  6      熊 燕                       250.00                250.00                 4.17
  7      幸三生                      150.00                150.00                 2.50
  8      喻宇汉                      110.00                110.00                 1.83
  9      陈铁儒                       50.00                 50.00                 0.83
 10      吴学愚                       50.00                 50.00                 0.83
                                    1-1-45
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 序号        股东       认缴出资额（万元）     实缴出资额（万元）     出资比例（%）
  11      何建陵                       30.00                 30.00                 0.50
  12      殷明坤                       20.00                 20.00                 0.33
         合计                       6,000.00              6,000.00               100.00
       2、2017 年 11 月，艾布鲁有限整体变更为股份有限公司
       艾布鲁有限整体变更为股份有限公司的具体情况详见本招股说明书“第五节
发行人基本情况”之“二、发行人改制重组及设立情况”之“（二）股份公司设立情
况”。
       整体变更设立股份有限公司至本招股说明书签署日，公司注册资本、股东及
股权结构未发生变化。公司直接股东和间接股东合并计算股东人数不超过 200 人。
（四）北京艾布鲁与艾布鲁有限的历史沿革情况
       1、北京艾布鲁的历史沿革
       （1）2012 年 8 月，北京艾布鲁成立
       2012 年 8 月 15 日，北京市工商行政管理局丰台分局做出（京丰）名称预核
（内）字[2012]第 0112579 号《企业名称预先核准通知书》，预先核准公司名称
为“北京艾布鲁环保科技有限公司”。
       2012 年 8 月 20 日，尹义文、钟雪林共同签署《北京艾布鲁环保科技有限公
司章程》，约定双方共同出资设立北京艾布鲁环保科技有限公司，原因为看好环
保产业。公司注册资本为 3 万元，双方各出资 1.5 万元。
       2012 年 8 月 20 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具京润（验）
字[2012]第 215360 号《验资报告》，经审验，截至 2012 年 8 月 20 日止，北京
艾布鲁（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本（实收资本），合计人民币叁万元
整，均系货币出资。
       2012 年 8 月 20 日，北京艾布鲁在北京市工商行政管理局丰台分局完成设立
登记，北京市工商行政管理局丰台分局核发了注册号为 110106015179239 的《企
业法人营业执照》，根据登载信息，北京艾布鲁注册地址为北京市丰台区南三环
西路 16 号 2 号楼 1205 室，法定代表人为钟雪林，公司类型为有限责任公司（自
然人投资或控股），注册资本（实收资本）为 3 万元，经营范围为技术开发、推
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广服务。
    北京艾布鲁成立时经工商登记的股权结构及其出资情况如下：
   序号            股东           出资额（万元）               持股比例（%）
    1             尹义文                             1.50                      50.00
    2             钟雪林                             1.50                      50.00
           合计                                      3.00                     100.00
    2012年8月，钟雪林、尹义文各出资1.5万元，合计实缴出资3万元，成立北
京艾布鲁。原因为看好环保行业，钟雪林、尹义文拟在北京成立一个注册资本为
3,000万的环保公司并获取经营环保业务所需的相关资质。本次出资以现金出资，
于2012年8月支付并由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具验资报告。
本次出资设立北京艾布鲁未签署协议。于2012年8月20日完成工商变更。认定股
权变更时间为2012年8月20日，认定依据为工商变更时间。北京艾布鲁设立不存
在股权代持或其他利益安排。
    经中介机构访谈钟雪林、尹义文确认：①钟雪林当时就职于北京文通科技有
限公司，其丈夫为部队干部，因其家庭背景，产生了下海创业的想法。②尹义文
系部队自主再就业干部，与钟雪林系湖南籍老乡。③钟雪林、尹义文具备作为公
司股东的资格。④北京艾布鲁成立时的3万元出资均已实缴到位。
    （2）2012年9月，北京艾布鲁第一次增资
    2012 年 8 月 31 日，北京艾布鲁做出股东会决议，同意北京艾布鲁注册资本
由原来的 3 万元增加至 3,000 万元，新增加的 2,997 万元由钟雪林以货币出资
2,098.5 万元，尹义文以货币出资 898.5 万元。原因为为满足资质申报要求增资。
    2012 年 9 月 5 日，北京中永焱会计师事务所（普通合伙）出具中永焱验字[2012]
第 270693 号《验资报告》，经审验，截至 2012 年 9 月 5 日，北京艾布鲁已收到
全体股东投入的货币 2,997 万元；合计新增注册资本（实收资本）人民币贰仟玖
佰玖拾柒万元，均系货币出资。北京艾布鲁变更后的累计注册资本（实收资本）
为人民币 3,000 万元。
    2012 年 9 月 6 日，北京艾布鲁完成本次增资的工商变更登记。
    本次变更后经工商登记的股权结构如下：
                                   1-1-47
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
   序号            股东         出资额（万元）               持股比例（%）
    1             钟雪林                      2,100.00                       70.00
    2             尹义文                        900.00                       30.00
           合计                               3,000.00                      100.00
    2012年9月，钟雪林向北京艾布鲁增资2,098.5万元，尹义文向北京艾布鲁增
资898.5万元，增资完成后北京艾布鲁注册资本为3,000万元。原因为为满足资质
申报要求增资。本次增资未签署协议，本次增资为现金出资，已实际支付并由北
京中永焱会计师事务所（普通合伙）出具验资报告。本次增资于2012年9月6日完
成工商变更，认定股权变更时间为2012年9月6日，认定依据为工商变更时间。本
次增资不存在股权代持或其他利益安排。
    经中介机构访谈钟雪林，尹义文确认：本次增资由工商代办机构办理，相关
增资款在完成验资后并未实际存放在北京艾布鲁账户上。
    （3）2012 年 9 月，北京艾布鲁第一次股权转让
    2012 年 9 月 21 日，北京艾布鲁作出股东会决议，同意将原股东钟雪林持有
的北京艾布鲁部分股权 750 万转让给新股东朱天成；同意将原股东尹义文持有的
北京艾布鲁部分股权 750 万转让给新股东朱天成；同意将原股东尹义文持有的北
京艾布鲁部分股权 150 万转让给新股东秦晶；同意修改公司章程。原因为尹义文
另有其他事宜安排拟退出公司，朱天成、秦晶看好环保产业发展前景，且有一定
资源，受让了钟雪林、尹义文的股权加入北京艾布鲁经营。
    其后，钟雪林、尹义文、朱天成、秦晶共同签订了《转股协议》，钟雪林将
其持有的北京艾布鲁部分股权 750 万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布
鲁部分股权 750 万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权 150 万
转让给秦晶。
    2012 年 9 月 24 日，北京艾布鲁完成了本次股权转让的工商变更登记。
    本次变更后经工商登记的股权结构如下：
   序号            股东         出资额（万元）               持股比例（%）
    1             钟雪林                      1,350.00                       45.00
    2             朱天成                      1,500.00                       50.00
                                 1-1-48
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
   序号           股东          出资额（万元）               持股比例（%）
    3             秦晶                          150.00                        5.00
           合计                               3,000.00                      100.00
    2012年9月，钟雪林将其持有的750万元出资转让给朱天成、尹义文将其持有
的750万元出资转让给朱天成、尹义文将其持有的150万元出资转让给秦晶。原因
为尹义文因考虑资金等多方面原因，拟退出北京艾布鲁，故将股份分别转让给想
加入公司的朱天成和秦晶，同时钟雪林也转让部分股份给朱天成。钟雪林、尹义
文、朱天成、秦晶共同签订了《转股协议》，钟雪林将其持有的北京艾布鲁部分
股权750万转让给朱天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权750万转让给朱
天成；尹义文将其持有的北京艾布鲁部分股权150万转让给秦晶。本次朱天成、
秦晶受让北京艾布鲁股权，因北京艾布鲁无实际资产均未实际支付转让对价。本
次股权转让于2012年9月24日完成工商变更，认定股权变更时间为2012年9月24
日，认定依据为工商变更时间。本次股权转让不存在股权代持或其他利益安排。
    经访谈相关人员确认：①朱天成、秦晶系在湖南经商的钟雪林老乡。②朱天
成、秦晶均具有作为公司股东的资格。③朱天成、秦晶受让公司股份时，北京艾
布鲁的注册资本中，最初的3万元已经亏损，钟雪林、尹义文自愿承担该部分亏
损，其余2,997万元注册资本在完成验资后并未实际存放在北京艾布鲁账户上，
且北京艾布鲁未实际经营业务，没有其他资产，故未实际支付转让对价。④上述
股权转让不存在股权代持、其他利益安排或权属纠纷。
    （4）2014年4月，北京艾布鲁第二次股权转让
    2014 年 3 月 28 日，北京艾布鲁作出股东会决议，同意增加新股东黄志红、
游建军、钟儒波；朱天成将其持有的北京艾布鲁出资 1,455 万元转让给钟儒波、
将其持有的北京艾布鲁出资 45 万元转让给游建军；钟雪林将其持有的北京艾布
鲁出资 1,350 万元转让给游建军；秦晶将其持有的北京艾布鲁出资 150 万元转让
给黄志红。同意修改后的公司章程（章程修正案）。
    2014 年 3 月 17 日，钟雪林与游建军签订《转股协议》，约定钟雪林将其持
有的北京艾布鲁全部出资 1,350 万元转让给游建军。
    同日，秦晶与黄志红签订《转股协议》，约定秦晶将其持有的北京艾布鲁全
                                 1-1-49
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
部出资 150 万元转让给黄志红。
    2014 年 3 月 28 日，朱天成与钟儒波、游建军分别签订《出资转让协议书》，
朱天成将其持有的北京艾布鲁出资 1,455 万元转让给钟儒波，将其持有的北京艾
布鲁出资 45 万元转让给游建军。
    2014 年 4 月 2 日，北京艾布鲁完成本次股权转让的工商变更登记。
    本次变更后经工商登记的股权结构如下：
  序号           股东       出资额（万元）                  持股比例（%）
   1            钟儒波                     1,455.00                           48.50
   2            游建军                     1,395.00                           46.50
   3            黄志红                       150.00                            5.00
         合计                              3,000.00                          100.00
    2014年4月，朱天成将其持有的1,455万元出资转让给钟儒波；朱天成将其持
有的45万元出资转让给游建军；钟雪林将其持有的1,350万元出资转让给游建军、
秦晶将其持有的150万元出资转让给黄志红。原因为北京艾布鲁因资质申请进展
缓慢（人员招募、专业能力、人脉资源欠缺等原因），钟雪林、朱天成、秦晶专
业能力不足，无法在短期内完成全部所需资质的申请并开展业务，且当时钟雪林
丈夫在部队担任领导职务，2012年12月中央八项规定出台，其家庭认为钟雪林不
适合在外继续经商，钟雪林拟结束北京艾布鲁经营。钟儒波系钟雪林胞弟，从中
国人民解放军总后勤部干部转业后在北京从事房地产及古典家具生意，经钟雪林
介绍后也认为环保行业属于朝阳行业，有发展前景，钟儒波当时与在中南院（央
企环保子公司）任职的湖南老乡游建军、黄志红相熟，三人商议后拟共同创业进
入环保行业。当时钟儒波、游建军、黄志红认为凭借其自身的专业能力、资源及
资金优势可以把经营所需的资质申办下来，同时重新注册环保公司需要时间，故
三人决定承接北京艾布鲁并出面办理相关资质。三人当时约定在北京艾布鲁的权
益大致为：钟儒波50%，游建军45%，黄志红5%。2012年12月18日，三人协商，
由钟儒波与北京艾布鲁股东签署了《股权转让协议》，受让了北京艾布鲁100%
股权，游建军、黄志红未参与协议签署。鉴于当时北京艾布鲁的资质办理已经开
始，为不影响北京艾布鲁的资质办理，因此未及时办理工商变更手续。2012年至
2014年期间，钟儒波、游建军、黄志红三人通过北京艾布鲁及其子公司艾布鲁有
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限分别申请环保资质并寻求业务合作机会。2013年末，艾布鲁有限已基本取得了
经营所需的资质，并于2014年初开始开展实质性业务。业务有实质性进展后，钟
儒波、游建军、黄志红三人为明确各自的权益，于2014年4月参考之前三人约定
的比例分别受让了仍登记在钟雪林等人名下的北京艾布鲁的股权，并完成北京艾
布鲁股权转让的工商登记，最终登记的比例为钟儒波持股48.50%、游建军持股
46.50%、黄志红持股5.00%。
    相关协议签署情况如下：2012年12月18日钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波
签署了《股权转让协议》，转让其持有的全部北京艾布鲁股权。2014年3月17日，
钟雪林与游建军签订《转股协议》，约定钟雪林将其持有的北京艾布鲁全部出资
1,350万元转让给游建军；秦晶与黄志红签订《转股协议》，约定秦晶将其持有
的北京艾布鲁全部出资150万元转让给黄志红。2014年3月28日，朱天成与钟儒波、
游建军分别签订《出资转让协议书》，朱天成将其持有的北京艾布鲁出资1,455
万元转让给钟儒波，将其持有的北京艾布鲁出资45万元转让给游建军。
    本次股权转让因北京艾布鲁的原资产、债务均由原股东享有或承担，人员由
原股东清理，钟儒波等三人不就转让前北京艾布鲁的经营行为、债权债务承担任
何权利或义务，仅受让了北京艾布鲁的“壳”，因此未支付对价。
    本次股权转让于2014年4月2日完成工商变更，按照实质重于形式原则认定股
权变更时间为2012年12月18日，认定依据为2012年12月18日钟雪林、朱天成、秦
晶已与钟儒波签署《股权转让协议》，转让其持有的全部北京艾布鲁股权，但因
当时北京艾布鲁的资质办理已经开始，为不影响北京艾布鲁的资质办理，直至
2014年才完成工商变更登记，但2012年12月股权转让协议签署后，钟儒波已实际
控制并经营北京艾布鲁。
    本次股权转让的代持或利益安排情况：2012年12月，由钟儒波作为代表与北
京艾布鲁原股东钟雪林、朱天成和秦晶签署，受让北京艾布鲁股权的协议。签署
后至2014年4月北京艾布鲁股权真实还原期间，存在钟雪林、朱天成和秦晶为钟
儒波、游建军、黄志红代持北京艾布鲁股权的情形，但游建军、黄志红作为实际
持股人并未通过任何协议形式体现，通过钟儒波与钟雪林、朱天成和秦晶签署股
权转让协议仅能体现钟雪林、朱天成和秦晶为钟儒波代持。直至钟儒波、游建军、
黄志红三人为明确各自在公司的相关权益，于2014年4月受让了仍登记在钟雪林
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等人名字的北京艾布鲁的股权，并完成北京艾布鲁股权的工商变更，才体现游建
军、黄志红的实际持有。本次股权转让除已披露的情况外，不存在其他股权代持
或其他利益安排，本次股权转让不存在应缴未缴税务问题和其它法律风险。
    经中介机构查阅钟儒波简历及股东调查表，查阅北京艾布鲁工商档案，并访
谈相关人员，确认：①本次股权转让因北京艾布鲁的原资产、债务均由原股东享
有或承担，人员由原股东清理，钟儒波等三人不就转让前北京艾布鲁的经营行为、
债权债务承担任何权利或义务，仅受让了北京艾布鲁的“壳”，因此未支付对价。
②钟儒波已转业经商多年，具备依法成为公司股东的资格及资金实力。③钟雪林、
朱天成存在为秦晶、钟儒波、游建军、黄志红代持北京艾布鲁股权的情形，但游
建军、黄志红作为实际持股人并未通过任何协议形式体现，通过钟儒波与钟雪林、
朱天成和秦晶签署股权转让协议仅能体现钟雪林、朱天成和秦晶为钟儒波代持。
④上述股权转让不存在应缴未缴税务问题或其它法律纠纷。
    （5）2015 年 7 月，北京艾布鲁注销
    2015 年 7 月 6 日，北京艾布鲁股东会作出决议，同意公司注销，并成立清
算组。
    2015 年 5 月 12 日，北京市丰台区国家税务局出具丰二国通（2015）9955 号
《税务事项通知书》，经审核，同意北京艾布鲁的注销申请。
    2015 年 6 月 19 日，北京市丰台地方税务局出具京地税（丰）销字（2015）
第 01161 号《注销税务登记证明》，证明北京艾布鲁已在该局办结注销税务登记
手续。
    2015 年 7 月 30 日，北京市工商行政管理局丰台分局出具《注销核准通知书》，
因北京艾布鲁决议解散，申请注销登记，经其核定，准予北京艾布鲁注销。
    2015 年 8 月 20 日，中国人民银行营业管理部出具《确认单》，确认北京艾
布鲁在上海浦东发展银行股份有限公司北京富丰路支行的基本存款账户
91320154740000784 销户。
    2015年7月，处理好全部债权债务关系及税务问题后，北京艾布鲁依法注销。
原因为2013年末艾布鲁有限取得了经营所需的主要资质，并于2014年初开始取得
相关业务机会。2014年10月，因北京艾布鲁和艾布鲁有限的资质不能重复共用，
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且两个公司办理相同资质需要的成本较高，同时综合考虑市场、资质、管理和成
本等因素继续在北京办理相关资质和后期维护的成本较高，故三人决定将经营主
体改为艾布鲁有限，并注销北京艾布鲁。认定股权变更时间为2015年7月30日，
认定依据为工商变更时间。本次注销不存在股权代持或其他利益安排。
    经中介机构核查：①北京艾布鲁已经按照法定程序合法合规注销；②北京艾
布鲁注销，相关股东不存在税务和法律风险。③北京艾布鲁原股东抽逃注册资本
的行为存在法律瑕疵，但已过处罚时效，且于2015年按照法定程序办理了注销，
北京艾布鲁历史股东至今未因上述情形受到过主管机关的行政处罚，现在对于北
京艾布鲁相关股东均不存在实质性影响。
    2、艾布鲁有限的历史沿革情况：
    （1）2013年2月，艾布鲁有限成立
    2013年2月，钟儒波出资1,000万元成立艾布鲁有限。原因为2012年底，因看
好未来环保行业的发展趋势，钟儒波、游建军、黄志红拟共同创业，当时钟儒波
胞姐钟雪林经营的北京艾布鲁因资质申请进展缓慢（人员招募、专业能力、人脉
资源欠缺等原因），钟雪林、朱天成、秦晶专业能力不足，无法在短期内完成全
部所需资质的申请并开展业务，且当时钟雪林丈夫在部队担任领导职务，2012
年12月中央八项规定出台，其家庭认为钟雪林不适合在外继续经商，钟雪林拟结
束经营。钟儒波系钟雪林胞弟，从中国人民解放军总后勤部干部转业后在北京从
事房地产及古典家具生意，经钟雪林介绍后也认为环保行业属于朝阳行业，有发
展前景，钟儒波当时与在中南院（央企环保子公司）任职的湖南老乡游建军、黄
志红相熟，三人商议后拟共同创业进入环保行业。当时钟儒波、游建军、黄志红
认为凭借其自身的专业能力、资源及资金优势可以把经营所需的资质申办下来，
同时重新注册环保公司需要时间，故三人决定承接北京艾布鲁并出面办理相关资
质。因此，三人与北京艾布鲁原股东协商一致，钟儒波受让北京艾布鲁全部股权，
暂不办理工商登记。钟儒波、游建军、黄志红承接北京艾布鲁后，计划以北京艾
布鲁为母公司，在全国各省份开设子公司的模式开展业务。因游建军在湖南从事
环保行业多年，有一定的业务基础，故决定在湖南设立艾布鲁有限，作为北京艾
布鲁的全资子公司，同步开展业务及相关资质办理。公司实际操作过程中，由钟
儒波于2013年2月实缴出资1,000万元设立艾布鲁有限，并在艾布鲁有限设立后便
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转让给北京艾布鲁作为其全资子公司。本次出资设立艾布鲁有限未签署协议。出
资已实际支付并由湖南湘军会计师事务所有限责任公司出具验资报告。于2013
年2月4日完成工商变更，认定股权变更时间为2013年2月4日，认定依据为工商变
更时间。本次设立不存在代持，其他利益安排为钟儒波、游建军、黄志红共同创
业并受让了北京艾布鲁股权，艾布鲁有限为登记方便由钟儒波一人设立。
   序号            股东         出资额（万元）               持股比例（%）
    1             钟儒波                      1,000.00                      100.00
           合计                               1,000.00                      100.00
   经中介机构核查艾布鲁有限的工商档案、验资报告，并访谈相关人员，确认：
①钟儒波已转业经商多年，具备依法成为公司股东的资格。②艾布鲁有限1,000
万元注册资本实缴到位。
    （2）2013年2月，艾布鲁有限第一次股权转让
    2013年2月25日，钟儒波与北京艾布鲁签署《股权转让协议》，将其持有艾
布鲁有限100%股权转让给北京艾布鲁。原因如上文“（1）2013年2月，艾布鲁有
限成立”中所述。因两家公司当时均由钟儒波控制，转让未实际支付转让对价。
本次股权转让于2013年2月25日完成工商变更。认定股权变更时间为2013年2月25
日，认定依据为工商变更时间。本次转让不存在股权代持或其他利益安排的情形。
    本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：
   序号            股东         出资额（万元）               持股比例（%）
    1         北京艾布鲁                      1,000.00                      100.00
           合计                               1,000.00                      100.00
   经中介机构核查艾布鲁有限的工商档案，并访谈相关人员，确认：因北京艾
布鲁已由钟儒波实际控制，北京艾布鲁受让艾布鲁有限股权未支付任何对价，该
事项无相关法律和税务风险。
    （3）2014年8月，艾布鲁有限第一次增资
    2014年8月，北京艾布鲁增资4,000万元，增资完成后艾布鲁有限注册资本为
5,000万元。原因为办理更高等级的环保业务相应资质以及承接对注册资本有要
求的业务。本次增资未签署协议。本次出资应现金出资，当时未实缴，后续至2017
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年6月由股权受让方缴足。本次增资于2014年8月21日完成工商变更，认定股权变
更时间为2014年8月21日，认定依据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持
或其他利益安排的情形。
    本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：
   序号           股东          出资额（万元）               持股比例（%）
    1         北京艾布鲁                      5,000.00                      100.00
          合计                                5,000.00                      100.00
   （4）2014年10月，艾布鲁有限第二次股权转让
    2014年10月，北京艾布鲁将其持有的2,800万元出资额转让给钟儒波、将其
持有的2,200万元出资额转让给游建军。原因为2014年10月，北京艾布鲁仍未取
得资质，因母公司和子公司的资质不能重复共用，且两个公司办理相同资质需要
的成本较高，同时综合考虑市场、资质、管理和成本等因素，三人对继续在北京
办理相关资质和后期维护的性价比产生了顾虑，故三人决定将经营主体改为艾布
鲁有限，并注销北京艾布鲁。同时，因黄志红另有打算准备退出，经三人协商一
致，将北京艾布鲁持有的艾布鲁有限股权转让给钟儒波、游建军，两人给予黄志
红一定补偿。2014年10月，北京艾布鲁与钟儒波、游建军签署《股权转让协议》，
将其持有的艾布鲁有限全部转让给钟儒波、游建军。两人商议的比例为钟儒波
56%、游建军44%。游建军当时未实际缴纳过任何注册资本或支付过转让对价，
为保障游建军的利益，确定游建军持股的合法性，钟儒波与游建军当时还签署了
《股权赠予协议》，确认游建军持有的44%艾布鲁有限股权为钟儒波赠予。游建
军为此向税务机关缴纳了个人所得税。本次股权转让未支付对价。本次股权转让
于2014年10月30日完成工商变更，认定股权变更时间为2014年10月30日，认定依
据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持或其他利益安排的情形。
    本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：
   序号           股东          出资额（万元）               持股比例（%）
    1            钟儒波                       2,800.00                       56.00
    2            游建军                       2,200.00                       44.00
          合计                                5,000.00                      100.00
   经中介机构核查艾布鲁有限的工商档案、验资报告、钟儒波与游建军签署的
                                 1-1-55
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
《股权赠予协议》，并访谈相关人员，确认：①艾布鲁有限实际出资1,000万元
均来自于钟儒波，钟儒波将艾布鲁有限转让给北京艾布鲁时，北京艾布鲁未支付
对价，本次转让钟儒波无需缴纳个人所得税；②游建军已向税务机关缴纳了股权
赠予涉及的个人所得税。③三人就艾布鲁有限的股权不存在纠纷或潜在纠纷。
    （5）2016年12月，艾布鲁有限第二次增资
    2016年12月，麻军增资430万元，蓝方合伙增资280万元，邓朝晖增资270万
元，殷明坤增资20万元，增资完成后艾布鲁有限注册资本为6,000万元，出资方
式为货币。原因为设立员工持股平台。新增股东看好艾布鲁有限发展前景，作为
财务投资者入股。各方均签署了增资协议，蓝方合伙、殷明坤的增资价格为2.2
元/注册资本，麻军、邓朝晖的增资价格为2.5元/注册资本，已实际支付并由中审
华出具了验资复核报告。本次增资于2016年12月30日完成工商变更，认定股权变
更时间为2016年12月30日，认定依据为工商变更时间。本次增资不存在股权代持
或其他利益安排。
    本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：
   序号            股东         出资额（万元）               持股比例（%）
    1            钟儒波                       2,800.00                       46.67
    2            游建军                       2,200.00                       36.67
    3              麻军                         430.00                        7.17
    4            蓝方合伙                       280.00                        4.67
    5            邓朝晖                         270.00                        4.50
    6            殷明坤                          20.00                        0.33
          合计                                6,000.00                      100.00
    （6）2017年6月，艾布鲁有限第三次股权转让
    2017年6月，钟儒波将其持有的250万元出资转让给熊燕、50万元出资转让给
吴学愚、30万元出资转让给何建陵，游建军将其持有的150万元出资转让给幸三
生、110万元出资转让给喻宇汉、50万元出资转让给陈铁儒。原因为新增股东看
好艾布鲁有限发展前景，作为财务投资者入股。转让各方签署了股权转让协议，
转让价格为5元/注册资本。本次股权转让对应的注册资本已实缴出资，出资方式
为货币，中审华出具了验资复核报告。本次股权转让于2017年6月29日完成工商
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变更，认定股权变更时间为2016年12月30日，认定依据为工商变更时间。本次股
权转让不存在股权代持或其他利益安排。
       本次变更后，艾布鲁有限股权结构如下：
   序号              股东          出资额（万元）               持股比例（%）
       1            钟儒波                       2,470.00                       41.17
       2            游建军                       1,890.00                       31.50
       3             麻军                          430.00                        7.17
       4            蓝方合伙                       280.00                        4.67
       5            邓朝晖                         270.00                        4.50
       6             熊燕                          250.00                        4.17
       7            幸三生                         150.00                        2.50
       8            喻宇汉                          110.00                       1.83
       9            陈铁儒                           50.00                       0.83
       10           吴学愚                           50.00                       0.83
       11           何建陵                           30.00                       0.50
       12           殷明坤                           20.00                       0.33
             合计                                6,000.00                      100.00
   （7）2017年11月，艾布鲁成立，公司注册资本为9,000万元
       2017年11月，艾布鲁有限整体变更为股份公司，艾布鲁有限12名股东签订《湖
南艾布鲁环保有限公司整体变更设立湖南艾布鲁环保科技股份有限公司的发起
人协议》，变更后公司注册资本为9000万元，出资方式为净资产折股，天健会计
师事务所出具了验资报告。本次变更于2017年11月10日完成工商变更，认定股权
变更时间为2017年11月10日，认定依据为工商变更时间。本次变更不存在股权代
持或其他利益安排。
 序号            股东           出资额（万元）                持股比例（%）
   1            钟儒波                       3,705.00                           41.17
   2            游建军                       2,835.00                           31.50
   3             麻军                          645.00                            7.17
   4           蓝方合伙                        420.00                            4.67
   5            邓朝晖                         405.00                            4.50
   6             熊燕                          375.00                            4.17
                                    1-1-57
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
 序号              股东        出资额（万元）                持股比例（%）
   7               幸三生                     225.00                            2.50
   8               喻宇汉                     165.00                            1.83
   9               陈铁儒                       75.00                           0.83
  10               吴学愚                       75.00                           0.83
  11               何建陵                       45.00                           0.50
  12               殷明坤                       30.00                           0.33
            合计                            9,000.00                          100.00
   （8）2017年11月至今
       2017年11月艾布鲁有限完成股份制改造后至今公司股权结构未再进行变更。
       3、实际控制人将艾布鲁有限转让给北京艾布鲁情况
       （1）本次交易是否作价及作价依据
       本次交易作价为 1 元/出资额。作价依据为艾布鲁有限设立时，注册资本为
1,000 万元，上述注册资本已实缴，并经湖南湘军会计师事务所有限责任公司核
验并出具“湘军验字[2013]第 B01016 号”《验资报告》。
       （2）北京艾布鲁未支付对价的原因
       如“艾布鲁有限的历史沿革情况”所述，钟儒波、游建军、黄志红承接北京
艾布鲁后，计划以北京艾布鲁为母公司，在全国各省份开设子公司的模式开展业
务。因游建军在湖南从事环保行业多年，有一定的业务基础，故决定在湖南设立
艾布鲁有限，作为北京艾布鲁的全资子公司，同步开展业务及相关资质办理。公
司实际操作过程中，由钟儒波于2013年2月实缴出资1,000万元设立艾布鲁有限，
并在艾布鲁有限设立后便转让给北京艾布鲁作为其全资子公司。因两家公司当时
均由钟儒波控制，因此钟儒波将艾布鲁有限转让给北京艾布鲁时，未支付对价。
       （3）2014年4月钟儒波、游建军、黄志红三人承接北京艾布鲁时与北京艾
布鲁原股东就资产、债务、人员达成的协议内容及签署时间
       2012年12月18日，钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波签署《股权转让协议》，
约定钟雪林、朱天成、秦晶将其持有的北京艾布鲁全部股权转让给钟儒波，北京
艾布鲁没有机器设备\资产\债权债务\及其它经营产生的责任,若有由乙方享有或
                                   1-1-58
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
承担。北京艾布鲁人员由钟雪林、朱天成、秦晶负责清理。如有需要，钟儒波可
以留用并重新签署聘用协议，钟儒波或本次转让后的北京艾布鲁不就转让前北京
艾布鲁的经营行为、债权债务承担任何权利或义务；北京艾布鲁不存在未披露的
其它或然的债务或可能产生债务的事由，钟儒波对未被披露但已实际发生或因股
权转让日之前的事由而致将来产生的全部债务向钟儒波承担等额的返还赔偿责
任。
       经中介机构访谈钟儒波、钟雪林、朱天成、秦晶，上述《股权转让协议》
为其真实意思表示，不存在违反国家强制性法律法规，符合法律规定。
       根据当时有效的《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《工商
登记条例》）第三十五条“有限责任公司股东转让股权的，应当自转让股权之日
起30日内申请变更登记，并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证
明。”钟儒波与钟雪林、朱天成、秦晶签署《股权转让协议》未在转让股权之日
起30日内申请变更登记，不符合《工商登记条例》规定，但上述股权转让已于2014
年完成工商变更，工商主管部门并未对钟儒波、钟雪林、朱天成、秦晶或北京艾
布鲁进行处罚，不会对股权权属及发行人本次发行产生实质性影响。
       （4）北京艾布鲁的股权转让为零对价的原因
    根据钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波签署的《股权转让协议》，并经中介
机构访谈钟儒波等相关人员，《股权转让协议》约定北京艾布鲁除主体以外的全
部生产资料及债务由钟雪林、朱天成、秦晶享有或承担，钟儒波不对《股权转让
协议》生效前的公司任何事项享有权利或承担责任，由钟雪林、朱天成、秦晶等
人自行处理。因此，北京艾布鲁转让时，仅有一个“壳”主体，不存在任何的资产
或价值的转移，经各方商议后为零对价转让。
       （5）钟儒波等三人是否履行出资义务
       根据2012年9月5日，北京中永焱会计师事务所（普通合伙）出具中永焱验
字 [2012]第270693号《验资报告》，经审验，截至2012年9月5日，北京艾布鲁
已收到全体股东投入的货币2,997万元；合计新增注册资本（实收资本）人民币
贰仟玖佰玖拾柒万元，均系货币出资。北京艾布鲁变更后的累计注册资本（实收
资本）为人民币3,000万元。
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                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    根据钟雪林、朱天成、秦晶已与钟儒波于2012年签署的《股权转让协议》，
钟儒波为受让钟雪林、朱天成、秦晶已经缴足注册资本的公司，且已在协议中约
定不对《股权转让协议》生效前的公司任何事项享有权利或承担责任，由钟雪林、
朱天成、秦晶等人自行处理，因此钟儒波不需要履行出资义务。
    2014年，钟儒波、游建军、黄志红三人为明确各自的权益，钟雪林与游建军
签订《转股协议》，将其持有的北京艾布鲁全部出资1,350万元转让给游建军；
秦晶与黄志红签订《转股协议》，将其持有的北京艾布鲁全部出资150万元转让
给黄志红。2014年3月28日，朱天成与钟儒波、游建军分别签订《出资转让协议
书》，将其持有的北京艾布鲁出资1,455万元转让给钟儒波，将其持有的北京艾
布鲁出资45万元转让给游建军。该等协议为《股权转让协议》的落实文件，钟儒
波、游建军、黄志红受让的股权形式上均为已经实缴的注册资本。实质上，钟儒
波、游建军、黄志红受让北京艾布鲁股权时，北京艾布鲁增资时已验资的2，997
万元并未实际存放于公司。
    根据当时有效的《公司法》第二百条“公司的发起人、股东在公司成立后，
抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百
分之十五以下的罚款。”及最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若
干问题的规定（三）第十四条“股东抽逃出资，公司或者其他股东请求其向公司
返还出资本息、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人
对此承担连带责任的，人民法院应予支持。公司债权人请求抽逃出资的股东在抽
逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任、协助抽逃出资
的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的，人民法
院应予支持；抽逃出资的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，
人民法院不予支持。”并未要求受让股权的股东履行出资义务或承担出资不实的
责任。
    因此，钟儒波、游建军、黄志红无需再承担出资义务或承担出资不实的责任。
    4、北京艾布鲁自成立以来的主营业务及经营状况，取得资质的情况
    （1）北京艾布鲁自成立以来的主营业务及经营状况
    北京艾布鲁自成立至注销期间，因未取得经营所需要的全部资质，未实际经
                                 1-1-60
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
营。
     （2）北京艾布鲁取得资质的情况，以及未能取得经营所需的资质名称及原
因
     北京艾布鲁至注销拟取得但未取得的资质为环境工程专业承包资质三级资
质、环境工程专项设计（水污染防治工程、固体废物处理处置工程、污染修复工
程）乙级资质、安全生产许可证；未取得上述资质的原因为①该等资质的申请需
要企业配备一定数量的注册建筑师、相应专业的注册工程师等专业技术人员，北
京地区此类专业技术人员薪资要求更高且北京地区考施工资质人员较少，同时北
京有多家大型国有企业进行人才竞争，北京艾布鲁一直未招聘到足够数量符合资
质要求的相关专业技术人员；②在北京办理上述资质需要更强大的人脉资源及更
高的成本；③艾布鲁有限取得所需资质并开展实质性业务后，三人对继续在北京
办理相关资质和后期维护的性价比产生了顾虑。
       5、艾布鲁有限首次取得经营所需资质的时间、资质名称、内容情况
     艾布鲁有限首次取得的经营所需资质的情况如下：
资质名称     取得时间         资质证书号                    内容               发证机关
                                                 可承担单项合同额不超过
                                                 企业注册资本金 5 倍的下列
                                                 工程的施工：
                                                 1、单池容积 300 立方米及
                                                 以下禽、畜粪便沼气工程；
                                                 单池容积 400 立方米及以下
                                                 厌氧生化处理池工程；
                                                                              长沙市住
环保工程                                         2、单机容量 20 万千瓦及以
             2013 年 5                                                        房和城乡
专业承包                  B3214043010105-3/1     下火电机组燃煤烟气脱硫
             月 22 日                                                         建设委员
资质三级                                         工程；20 吨及以下工业及集
                                                                              会
                                                 中供热燃煤锅炉烟气脱硫
                                                 工程；
                                                 3、小型工业项目噪声、有
                                                 害气体、粉尘、污水、工业
                                                 废料的综合处理工程；
                                                 4、一级甲等及以下等级医
                                                 院医疗污水处理工程。
                                                                              湖南省住
工程设计     2013 年 11                          环境工程（固体废物处置工
                          A243010201                                          房和城乡
资质证书     月 26 日                            程）专项乙级
                                                                              建设厅
                                                                              湖南省住
安全生产     2013 年 11   （湘）JZ 安许证字
                                                 建筑施工                     房和城乡
许可证       月 30 日     【2013】000316-02（2）
                                                                              建设厅
                                        1-1-61
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       艾布鲁有限自成立至首次取得经营所需资质时，期间未实际经营业务，不存
 在无资质经营的情形。
 （五）发行人历史沿革中不存在股份代持情况
       发行人工商登记资料、历次股权演变涉及的验资报告、股权转让协议、款项
 支付凭证、股东名册以及股东出具的《调查表》等资料显示，发行人于 2013 年
 2 月 4 日成立，成立时注册资本 1,000 万元。截至本招股说明书签署日，发行人
 历经 2 次增资、3 次股权转让，具体情况如下：
序号     时间               事项                     股权结构           是否存在股份代持
                 艾布鲁有限成立：
 1     2013.02                                 钟儒波出资 100.00%                否
                 公司注册资本 1,000 万元。
                 艾布鲁有限第一次股权转让：
                                                   北京艾布鲁出资
 2     2013.02   钟儒波将所持的 1,000 万元出                                     否
                                                       100.00%
                 资额转让给北京艾布鲁。
                 艾布鲁有限第一次增资：
                 北京艾布鲁增资 4,000 万元。
 3     2014.08                                 北京艾布鲁出资 100 %              否
                 本次增资完成后，公司注册资
                 本 5,000 万元。
                 艾布鲁有限第二次股权转让：
                 北京艾布鲁将其持有的 2,800
                                                 钟儒波出资 56.00%
 4     2014.10   万元出资额转让给钟儒波、将                                      否
                                                 游建军出资 44.00%
                 其持有的 2,200 万元出资额转
                 让给游建军。
                 艾布鲁有限第二次增资：          钟儒波出资 46.67%
                 麻军增资 430 万元，蓝方合伙     游建军出资 36.67%
                 增资 280 万元，邓朝晖增资 270     麻军出资 7.17%
 5     2016.12                                                                   否
                 万元，殷明坤增资 20 万元。 蓝方合伙出资 4.67%
                 本次增资完成后，公司注册资      邓朝晖出资 4.50%
                 本 6,000 万元。                 殷明坤出资 0.33%
                                                 钟儒波出资 41.17%
                                                 游建军出资 31.50%
                 艾布鲁有限第三次股权转让：        麻军出资 7.17%
                 钟儒波将其持有的 250 万元出 蓝方合伙出资 4.67%
                 资转让给熊燕、50 万元出资转 邓朝晖投资出资 4.50%
                 让给吴学愚、30 万元出资转让 熊燕投资出资 4.17%
 6     2017.06                                                                   否
                 给何建陵，游建军将其持有的      幸三生出资 2.50%
                 150 万元出资转让给幸三生、      喻宇汉出资 1.83%
                 110 万元出资转让给喻宇汉、      陈铁儒出资 0.83%
                 50 万元出资转让给陈铁儒。       吴学愚出资 0.83%
                                                 何建陵出资 0.50%
                                                 殷明坤出资 0.33%
                                                 钟儒波出资 41.17%
                 艾布鲁成立：
 7     2017.11                                   游建军出资 31.50%               否
                 公司注册资本 9,000 万元。
                                                   麻军出资 7.17%
                                        1-1-62
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号     时间             事项                   股权结构           是否存在股份代持
                                            蓝方合伙出资 4.67%
                                            邓朝晖投资出资 4.50%
                                            熊燕投资出资 4.17%
                                              幸三生出资 2.50%
                                              喻宇汉出资 1.83%
                                              陈铁儒出资 0.83%
                                              吴学愚出资 0.83%
                                              何建陵出资 0.50%
                                              殷明坤出资 0.33%
       综上，发行人已真实、准确、完整地披露了股东信息，发行人历史沿革中不
 存在股份代持的情形
 （六）公司股东缴税情况
       1、游建军接受钟儒波赠予艾布鲁有限股权的缴税情况
       2014年10月29日，北京艾布鲁与钟儒波签署《股权转让协议》，约定北京艾
 布鲁将其持有的艾布鲁有限56%的股权（560万元注册资本）转让给钟儒波；北
 京艾布鲁与游建军签署《股权转让协议》，约定北京艾布鲁将其持有的艾布鲁有
 限44%的股权（440万元注册资本）转让游建军。
       本次股权转让实际为股权赠予，为简化工商变更流程以股权转让的形式办理
 了工商变更手续，受赠方游建军已缴纳了本次股权赠予相关的个人所得税，经国
 家税务总局长沙高新技术产业开发区税务局认定的应纳税所得额为2,225,186.03
 元，核定依据为艾布鲁有限2014年10月的净资产。根据国家税务总局长沙高新技
 术产业开发区税务局的税收完税证明，本次股权转让应纳税款44.73万元，其中
 游建军应交个人所得税金额为：44.50万元（根据2014年10月的净资产乘44%的持
 股比例），其余为印花税，相关税金已全部实缴到位。本次股权转让截至本问询
 函回复签署日，无期限和未来缴纳安排。除本次股权受让外，游建军无其他受让
 股权的情形。
       综上，游建军已缴纳完毕上述股份受让涉及的个人所得税。
       2、除上述股份受让（赠予）所涉及的缴税情况外，游建军其他行为的缴税
 情况
       （1）游建军转让艾布鲁有限股权的缴税情况
                                   1-1-63
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       2017年6月8日，游建军与幸三生签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾
布鲁有限150万元注册资本以750.00万元的价格转让给幸三生；2017年6月12日，
游建军与喻宇汉签署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限110万元注
册资本以550.00万元的价格转让给喻宇汉；2017年6月16日，游建军与陈铁儒签
署《股权转让协议》，游建军将其持有艾布鲁有限50万元注册资本以250.00万元
的价格转让给陈铁儒。游建军将其持有的股权转让给上述受让方后均已缴纳个人
所得税。经长沙市高新技术产业开发区地方税务局认定的游建军应纳税所得额为
1,240.00万元，核定依据为本次股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额。
根据长沙市高新技术产业开发区地方税务局的税收完税证明，游建军应纳税款
248.00万元，实缴248.00万元。
       （2）艾布鲁有限股份制改造游建军的缴税情况
       2017年11月10日，艾布鲁有限整体变更为股份有限公司。发行人设立时的注
册资本为9,000万元，等额划分为9,000万股，全部为普通股。游建军应纳税款
189.00万元，实缴189.00万元。
       综上，游建军在艾布鲁有限历史沿革中，受赠予股权、转让股权、股份制改
造产生的所得，均依法向税务机关缴纳了相应税款并取得了税收完税凭证。
       3、除游建军外，其他股东应缴未缴税款的情况
       发行人不存在股东应缴未缴税款的情况。
三、发行人设立以来重大资产重组情况
       股份公司设立以来，发行人未发生重大资产重组。报告期内，发行人亦不存
在重大资产重组。
四、发行人股权结构
       截至本招股说明书签署日，发行人共有 12 名股东，其持股情况如下：
序号              股东名称            持股数（万股）           持股比例（%）
 1                 钟儒波                        3,705.00                      41.17
 2                 游建军                        2,835.00                      31.50
 3                  麻军                          645.00                        7.17
                                   1-1-64
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号              股东名称             持股数（万股）           持股比例（%）
 4                蓝方合伙                         420.00                        4.67
 5                 邓朝晖                          405.00                        4.50
 6                  熊燕                           375.00                        4.17
 7                 幸三生                          225.00                        2.50
 8                 喻宇汉                          165.00                        1.83
 9                 陈铁儒                           75.00                        0.83
 10                吴学愚                           75.00                        0.83
 11                何建陵                           45.00                        0.50
 12                殷明坤                           30.00                        0.33
                 合 计                            9,000.00                     100.00
       发行人提交上市申请前 12 个月内无新增股东，发行人不存在私募投资基金
金融产品持有股份的情形。
       公司股权结构图如下：
五、发行人子公司、分公司情况
       截至本招股说明书签署日，发行人有 4 家控股子公司，有 28 家分公司，另
有 6 家分公司已注销。在具体情况如下：
                                    1-1-65
                                                     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（一） 子公司
    （1）武汉都环立创生态科技有限公司
    ①基本情况
    公司名称        武汉都环立创生态科技有限公司
                                                                        有限责任公司（自然人
    成立时间        2020 年 6 月 1 日                  企业类型         投资或控股的法人独
                                                                        资）
    注册资本        500.00 万元
                    武汉市青山区 38 街坊八                              武汉市青山区 38 街坊
       注册地       大家花园 45 号楼（锐创          主要生产经营地      八大家花园 45 号楼（锐
                    中心）31 层 3112 号                                 创中心）31 层 3112 号
统一社会信用代码    91420107MA49GEPB7Q               法定代表人         张志武
                    环保技术推广服务；工程和技术基础科学研究服务；生态垃圾处理技
                    术领域内的技术开发；工程勘察活动；市政道路工程建筑；环保工程
                    施工；建筑工程；河湖治理及防洪设施工程建筑；水源及供水设施工
                    程建筑；地基与基础工程；机电设备安装工程；工程管理服务；检测
                    服务；环境保护监测；土壤污染治理与修复服务；水污染治理；大气
                    污染治理；光污染治理服务；噪声与振动控制服务；地质灾害治理服
                    务；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生活垃圾处置设备的生
    经营范围        产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水处理及其
                    再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；
                    垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用
                    （限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设
                    备、环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料（不含危险化
                    学品）、汽车批零兼营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
                    方可开展经营活动）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方
                    可经营）
                    农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、
    主营业务
                    农业面源污染治理、污染耕地管控修复
与发行人的主营业
                    与发行人从事同类业务
    务关系
                                         股东名称                                出资比例
    股权结构
                                         艾布鲁                                        100.00%
    ②财务指标
                                2021 年度/2021.12.31
  名    称                                                                       审计情况
                总资产（万元） 净资产（万元）          净利润（万元）
 武汉都环               37.83                36.42             -10.65     经中审华会计师审计
    （2）桃源艾布鲁环境工程有限公司
    公司名称        桃源艾布鲁环境工程有限公司
    成立时间        2020 年 8 月 14 日                 企业类型         其他有限责任公司
                                           1-1-66
                                                     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
   注册资本         5,000 万元
                    湖南省常德市桃源县漳                                湖南省常德市桃源县
                    江街道莲花湖社区漳江                                漳江街道莲花湖社区
       注册地                                       主要生产经营地
                    中路诚信花园 北 03 栋                               漳江中路诚信花园北
                    404 号                                              03 栋 404 号
统一社会信用代码    91430725MA4RKUKN5T                法定代表人        肖波
                    水污染治理；环保项目的建设、运营；污水处理设施及配套管网工程
                    建设、运营、维护；环保工程施工；环保咨询；环保技术推广服务；
   经营范围         环境保护监测；环境保护专用设备制造；污水处理及其再生利用；固
                    体废物治理；市政工程技术及咨询服务。（依法须经批准的项目，经
                    相关部门批准后方可开展经营活动）
                    水污染治理；环保项目的建设、运营；污水处理设施及配套管网工程
   主营业务
                    建设、运营、维护；环保工程施工
与发行人的主营业
                    实施艾布鲁的工程项目
    务关系
                                         股东名称                                出资比例
   股权结构                              艾布鲁                                  90.00%
                         桃源县城市建设投资开发有限公司                          10.00%
    ②财务指标
                                2021 年度/2021.12.31
  名    称                                                                       审计情况
                总资产（万元） 净资产（万元）          净利润（万元）
桃源艾布鲁          16,079.48             5,382.74             382.59     经中审华会计师审计
    （3）湖南长齐环保科技有限公司
    ①基本情况
    公司名称        湖南长齐环保科技有限公司
                                                                        有限责任公司（自然人
    成立时间        2021 年 8 月 26 日                 企业类型         投资或控股的法人独
                                                                        资）
    注册资本        1000.00 万元
                    长沙高新开发区麓谷基                                长沙高新开发区麓谷
       注册地       地麓天路 8 号 004 栋            主要生产经营地      基地麓天路 8 号 004 栋
                    4126 单元                                           4126 单元
统一社会信用代码    91430100MA7AFP295N               法定代表人         曾小宇
                    工程和技术研究和试验发展；环保工程设计；环境卫生管理；固体废
                    物、危险废物的治理；生活垃圾处理处置；工程设计活动；环保工程
                    施工；工程总承包服务；工程环保设施施工；市政公用工程施工。（依
    经营范围
                    法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准
                    不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、
                    第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）
                    公司暂未开展实质业务，未来拟开展农村生活污水处理、生活垃圾处
    主营业务
                    理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管
                                           1-1-67
                                                      湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                    控修复等业务
与发行人的主营业
                    与发行人从事同类业务
    务关系
                                       股东名称                                    出资比例
   股权结构
                                          艾布鲁                                         100.00%
   ②财务指标
                                2021 年度/2021.12.31
  名    称                                                                         审计情况
                总资产（万元） 净资产（万元）          净利润（万元）
 长齐环保                0.74                 -3.03               -3.03     经中审华会计师审计
   （4）龙山县水萌生物科技有限公司
   ①基本情况
   公司名称         龙山县水萌生物科技有限公司
                                                                          有限责任公司（自然人
   成立时间         2021 年 10 月 26 日                企业类型           投资或控股的法人独
                                                                          资）
   注册资本         1,000.00 万元
                                                                          湖南省湘西土家族苗
                    湖南省湘西土家族苗族
                                                                          族自治州龙山县民安
       注册地       自治州龙山县民安街道            主要生产经营地
                                                                          街道长沙路滨河小区
                    长沙路滨河小区 101
                                                                          101
统一社会信用代码    91433130MA7B8CPK95                法定代表人          曾小宇
                    有机肥料及微生物肥料制造；有机肥料及微生物肥料批发和销售；餐
                    厨垃圾的运输及处理；餐厨垃圾、畜禽粪污、秸秆和农副产品等有机
   经营范围         废弃物无害化、资源化处理；昆虫养殖、昆虫蛋白饲料生产销售；生
                    物技术开发服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
                    展经营活动）
   主营业务         公司暂未开展实质业务
与发行人的主营业
                    与发行人从事同类业务
    务关系
                                       股东名称                                    出资比例
   股权结构
                                          艾布鲁                                   100.00%
   ②财务指标
                                2021 年度/2021.12.31
  名    称                                                                         审计情况
                总资产（万元） 净资产（万元）          净利润（万元）
 水萌生物                0.00                 0.00                 0.00     经中审华会计师审计
                                           1-1-68
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（二）分公司情况
     1、云南分公司
     成立日期：2014 年 2 月 7 日
     统一社会信用代码：91530103091322514A
     注册地址：云南省昆明市盘龙区金江小区 9 号地块独商 1 幢 1-3 层商铺 9-10
室
     负责人：汪明亮
     经营范围：环保技术、环保设备的研发、销售及相关技术服务；市政供排水、
环保工程的设计、施工；环境治理项目的投资及咨询（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
     2、醴陵分公司
     成立日期：2017 年 4 月 20 日
     统一社会信用代码：91430281MA4LKK7F4Y
     注册地址：醴陵市国瓷街道姜湾上正街 27 号
     负责人：周荣辉
     经营范围：环保技术推广服务：环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；工程总承包服务；土壤修复；
水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     3、慈利分公司
     成立日期：2017 年 5 月 25 日
     统一社会信用代码：91430821MA4LPLPG7C
     注册地址：慈利县零阳镇双安社区居委会十组（梅梅公寓）
     负责人：张跃文
     经营范围：为隶属公司联系业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
                                    1-1-69
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       4、宁远分公司
    成立日期：2017 年 5 月 26 日
    统一社会信用代码：91431126MA4LPPRJ5R
    注册地址：湖南省永州市宁远县东溪街道东溪社区工业品市场中心街 306 号
三楼
    负责人：李代平
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建
设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工
程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科
学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；
大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理
服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理
设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分
支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限
分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利
用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫
设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；
以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监
管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
       5、芦溪分公司（已注销）
    成立日期：2017 年 6 月 5 日
    统一社会信用代码：91360323MA360YBR1K
    注册地址：江西省萍乡市芦溪县上埠镇九洲移民小区（4#104）
    负责人：翁荣斌
    经营范围：环保技术推广服务，环境技术咨询服务，环保工程设计，工程勘
                                   1-1-70
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
察设计，市政公用工程施工，工程环保设施施工，洁净净化工程设计与施工，建
设工程施工，河湖治理及防洪设施工程建筑，水利水电工程施工，地基与基础工
程专业承包，机电设备安装工程专业承包，工程总承包服务，工程和技术基础科
学研究服务，工程咨询，水质检测服务，环境保护监测，土壤修复，水污染治理，
大气污染治理，固体废物治理，危险废物治理，光污染治理服务，噪音污染治理
服务，地质灾害治理服务，生活垃圾处置技术开发，生活垃圾处置设备、水处理
设备的研发，生活垃圾处置设备的生产，水处理设备制造，污水处理及其再生利
用，环境保护专用设备制造，垃圾无害化、资源化处理，雨水的收集、处理、利
用，水处理设备的安装，水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、
环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品销售，汽车零售，以下经营范围不得
从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：
以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    6、湘阴分公司
    成立日期：2018 年 5 月 8 日
    统一社会信用代码：91430624MA4PJL921X
    注册地址：湖南省岳阳市湘阴县文星镇太傅南路东侧临街
    负责人：叶健
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；河
湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；机电设备安装工程专业承包；
工程总承包服务；土壤修复；水污染治理；固体废物治理；危险废物治理；建设
工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    7、黄平分公司
    成立日期：2018 年 6 月 7 日
    统一社会信用代码：91522622MA6H1R4Q01
    营业场所：贵州省黔东南州黄平县纸房乡向心村一组
                                  1-1-71
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    负责人：卢永峰
    经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国
务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环
保技术推广服务、环保技术咨询服务、环保工程设计、工程勘察设计、市政公用
工程施工、工程环保设施施工、建设工程施工、工程总承包服务。）
    8、四川分公司
    成立日期：2018 年 8 月 10 日
    统一社会信用代码：91510100MA67B4Q27T
    注册地址：成都高新区益州大道北段 388 号 8 栋 24 楼 2413 号
    负责人：刘利军
    经营范围：环保技术推广服务；环保工程设计（凭资质证书经营）；工程勘
察设计（凭资质证书经营）；市政公用工程施工（凭资质证书经营）；环保工程
施工（凭资质证书经营）；建筑工程施工（凭资质证书经营）；河湖治理及防洪
设施工程施工（凭资质证书经营）；水利水电工程施工（凭资质证书经营）；地
基与基础工程设计施工（凭资质证书经营）；机电设备安装工程设计施工（不含
特种设备）（凭资质证书经营）；工程技术研发、技术咨询（凭资质证书经营）；
环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理（不含危
险废物、废弃电器电子产品处理）；光污染治理服务；地质灾害治理服务；水处
理设备的研发；污水处理及其再生利用；雨水的收集、处理、利用；水处理设备
技术服务；水处理设备、环保专用设备、环境污染处理专用药剂的销售；汽车零
售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    9、婺源分公司
    成立日期：2018 年 9 月 26 日
    统一社会信用代码：91361130MA385D7K0T
    注册地址：江西省上饶市婺源县太白镇太白村 75 号
    负责人：张亚林
                                   1-1-72
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    经营范围：受公司委托从事：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保
工程设计；工程勘察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；河湖治理及
防洪设施工程建筑；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污
染治理；固体废物治理；环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节
能环保产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
       10、高安分公司
    成立日期：2018 年 10 月 17 日
    统一社会信用代码：91360983MA386FFD5D
    注册地址：江西省宜春市高安市筠阳街道南门村伍家 11 号
    负责人：钟卫萍
    经营范围：环保技术推广服务，环境技术咨询服务，环保工程设计，工程勘
察设计，工程环保设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
       11、南康分公司
    成立日期：2018 年 10 月 22 日
    统一社会信用代码：91360782MA386NLB9X
    注册地址：江西省赣州市南康区蓉江街道办事处金赣大道 5 号
    负责人：温泓
    经营范围：为隶属企业联系业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
       12、瓮安分公司
    成立日期：2018 年 11 月 1 日
    统一社会信用代码：91522725MA6HBFRA88
    注册地址：贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县银盏镇木老坪社区
                                    1-1-73
                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     负责人：喻渊明
     经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国
务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环
保技术咨询服务、环保工程设计、工程勘察设计、市政公用工程施工、工程环保
设施施工、洁净净化工程设计与施工。）
     13、中方分公司
     成立日期：2018 年 11 月 21 日
     统一社会信用代码：91431221MA4Q4CYRXC
     注册地址：湖南省怀化市中方县工业集中区
     负责人：李代平
     经营范围：环保技术推广服务；环保技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；建设工程施工；工程总承包服
务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     14、西洞庭分公司（已注销）
     成立日期：2018 年 11 月 26 日
     统一社会信用代码：91430700MA4Q4P729K
     注册地址：常德国家高新产业开发区西洞庭生物科技园东北湾社区常蒿路北
侧
     负责人：朱冰
     经营范围：在总公司核准的经营范围内开展业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
     15、环保产品分公司
     成立日期：2019 年 4 月 2 日
     统一社会信用代码：91430100MA4QCEJ103
                                     1-1-74
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    注册地址：长沙高新开发区麓谷基地麓天路 8 号二期厂房 608-A 单元
    负责人：张玲
    经营范围：生活垃圾处置设备的生产；水处理设备的安装；污水处理及其再
生利用；环境保护专用设备、水处理设备制造；水处理设备、生活垃圾处置设备、
环卫设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品销售；水质监
测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；固体废物治理；
危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；环境技术咨询服务；环保
技术推广服务；工程咨询。（依法须经批准的项目，经相关项目批准后方可开展
经营活动）
    16、鼎城分公司
    成立日期：2019 年 10 月 21 日
    统一社会信用代码：91430703MA4QW1961G
    营业场所：湖南省常德市鼎城区红云街道停车场社区富贵巷 28 号（二楼）
    负责人：朱冰
    经营范围：工程环保设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
    17、镇远分公司
    成立日期：2019 年 11 月 6 日
    统一社会信用代码：91522625MA6J3JKA2Q
    注册地址：贵州省黔东南苗族侗族自治州镇远县舞阳镇盘龙社区古镇花园 O
栋 2 单元 601 室
    负责人：喻渊明
    经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国
务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环
保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用
                                    1-1-75
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖
治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电
设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程
咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；
固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害
治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生
活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水
处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃
圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；
水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环
境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得
从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：
以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。涉及许可经营项目，
应取得相关部门许可后方可经营）
    18、重庆分公司
    成立日期：2020 年 3 月 31 日
    统一社会信用代码：91500112MA60TAXE8C
    注册地址：重庆市渝北区龙溪街道佳园路 66 号银海北极星 1 幢 4-商业 2B
区 99 号
    负责人：刘利军
    经营范围：许可项目：各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广，工程和技术研究和试验发展，环境保护监测，土壤污染治理与修复服务，
水污染治理，水环境污染防治服务，大气污染治理，固体废物治理，光污染治理
服务，地质灾害治理服务，污水处理及其再生利用，雨水、微咸水及矿井水的收
集处理及利用，环境监测专用仪器仪表销售，化工产品销售（不含许可类化工产
品），专用化学产品销售（不含危险化学品），汽车零配件零售（除依法须经批
                                   1-1-76
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
    19、津市分公司
    成立日期：2020 年 6 月 18 日
    统一社会信用代码：91430781MA4REUE49L
    注册地：湖南省津市市汪家桥办事处澹津社区 11 组 2055 号
    负责人：王博
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建
设工程施工；工程总承包服务；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施
工；土壤修复；水污染治理；固体废物治理；危险废物治理；水处理设备的研发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    20、武冈分公司
    成立日期：2020 年 7 月 28 日
    统一社会信用代码：91430581MA4RJAPA0U
    注册地：湖南省邵阳市武冈市武威路 200 号
    负责人：苏彤
    经营范围：在隶属总公司经营范围内联系业务
    21、义安区分公司
    成立日期：2020 年 9 月 21 日
    统一社会信用代码：91340706MA2W8BU631
    注册地：安徽省铜陵市义安区顺安镇顺凤路 116 号商铺
    负责人：赵勇国
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建
设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工
                                   1-1-77
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科
学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；
大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理
服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理
设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分
支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限
分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利
用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫
设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    22、和县分公司
    成立日期：2020 年 10 月 21 日
    统一社会信用代码：91340523MA2WBCE52T
    注册地：安徽省马鞍山市和县西埠镇丰乐南街 57 号
    负责人：周理
    经营范围：受公司委托从事：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；建设工程设计；建设工程勘察；承接总公司工程建设业务；
危险废物经营；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；环境保护监测；水
污染治理；大气污染治理；固体废物治理；地质灾害治理服务；土壤污染治理与
修复服务；环保咨询服务；污水处理及其再生利用；雨水、微咸水及矿井水的收
集处理及利用；水资源专用机械设备制造；生活垃圾处理装备销售；环境保护专
用设备销售；光污染治理服务；城市生活垃圾经营性服务；汽车新车销售（分公
司经营范围不超越公司经营范围）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
    23、六枝分公司
    成立日期：2020 年 11 月 13 日
    统一社会信用代码：91520203MAAK3P6R74
                                    1-1-78
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    注册地：贵州省六盘水市六枝特区银壶街道银河国际 9-5
    负责人：卢永峰
    经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国
务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。环
保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用
工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖
治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电
设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程
咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；
固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害
治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；生
活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分支机构）；污水
处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限分支机构）；垃
圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利用（限分支机构）；
水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫设备、环保设备、环
境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；以下经营范围不得
从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务：
以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。涉及许可经营项目，
应取得相关部门许可后方可经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
    24、赣县区分公司
    成立日期：2021 年 1 月 13 日
    统一社会信用代码：91360721MA39TLWXXF
    注册地：江西省赣州市赣县区江口镇山田村小桥国道旁边 1 楼 102 室
    负责人：肖威
    经营范围：一般项目，凭总公司授权开展经营活动（除许可业务外，可自主
依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
                                   1-1-79
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    25、吉首分公司
    成立日期：2021 年 6 月 25 日
    统一社会信用代码：91433101MA4TG55T0R
    注册地：湖南省吉首市乾州街道三岔坪七组（吴三刚屋私宅）
    负责人：陈大宇
    经营范围：在隶属企业经营范围内承接业务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
    26、繁昌区分公司
    成立日期：2021 年 8 月 9 日
    统一社会信用代码：91340222MA8N33EF9K
    注册地：安徽省芜湖市繁昌区孙村镇中分村双桥组 9 号
    负责人：赵勇国
    经营范围：一般项目：凭总公司授权开展经营活动（除许可业务外，可自主
依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
    27、凤凰分公司
    成立日期：2021 年 8 月 24 日
    统一社会信用代码：91433123MA7AQ5EF67
    注册地：湖南省湘西土家族苗族自治州凤凰县沱江镇绿城凤凰 1 号楼地下三
层 23 号
    负责人：徐向
    经营范围：为总公司提供业务联系。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
    28、蔡甸分公司
    成立日期：2021 年 10 月 26 日
    统一社会信用代码：91420114MA4F3WY75A
                                    1-1-80
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    注册地址：武汉市蔡甸区侏儒山街洪北社区菜场路 27 号
    负责人：陈征西
    经营范围：承接总公司工程建设业务（除许可业务外，可自主依法经营法律
法规非禁止或限制的项目）
    29、常德西湖分公司
    成立日期：2021 年 11 月 8 日
    统一社会信用代码：91430700MA7BMCFB8C
    营业场所：湖南省常德市西湖区西洲乡新港村一组
    负责人：李吉新
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建
设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工
程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科
学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；
大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理
服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理
设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分
支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限
分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利
用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫
设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；
以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监
管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    30、泸州分公司
    成立日期：2021 年 11 月 22 日
    统一社会信用代码：91510504MA6BHDD68U
                                    1-1-81
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    注册地址：四川省泸州市龙马潭区双加镇友谊街 440 号 11 栋附 150 号
    负责人：阳立
    经营范围：一般项目：承接总公司工程建设业务（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）
    31、常德分公司（已注销）
    成立日期：2016 年 8 月 30 日
    统一社会信用代码：91430702MA4L66KL1Q
    注册地址：常德市武陵区穿紫河街道办事处惠家坪社区滨湖路交通二支巷
58 号 1-4 楼
    负责人：翁荣斌
    经营范围：环保设备、节能环保产品、生活垃圾处置设备的研发、生产、销
售；环保工程设计；环保技术推广服务；水污染治理；大气污染治理；污水处理
及其再生利用；垃圾无害化、资源化处理。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
    根据常德市工商行政管理局武陵分局出具的“（武陵）登记内注核字【2017】
第 4375”号《准予注销登记通知书》，常德分公司已于 2017 年 12 月 25 日经核
准予以注销登记。
    32、益阳分公司（已注销）
    成立日期：2017 年 10 月 13 日
    统一社会信用代码：91430900MA4M6C9C5F
    注册地址：益阳市赫山区泥江口镇九二五社区 72 号
    负责人：刘利军
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；水处理设备制造；环境保护
专用设备制造；土壤修复；水污染治理；生活垃圾处置设备、水处理设备的研发；
水处理设备的安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
                                    1-1-82
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
动）
    根据益阳市工商行政管理局出具的“（湘益）登记内注核字【2017】第 12430”
号《准予注销登记通知书》，益阳分公司已于 2017 年 12 月 5 日经核准予以注销
登记。
       33、张家界分公司（已注销）
    成立日期：2018 年 3 月 30 日
    统一社会信用代码：91430802MA4PFLQD8B
    注册地址：湖南省张家界市永定区大庸桥办事处颐乐新村 A2 栋 A2-3-602
    负责人：杨波
    经营范围：环保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘
察设计；市政公用工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建
设工程施工；河湖治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工
程专业承包；机电设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科
学研究服务；工程咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；
大气污染治理；固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理
服务；地质灾害治理服务；生活垃圾处置技术开发；生活垃圾处置设备、水处理
设备的研发；生活垃圾处置设备的生产（限分支机构）；水处理设备制造（限分
支机构）；污水处理及其再生利用（限分支机构）；环境保护专用设备制造（限
分支机构）；垃圾无害化、资源化处理（限分支机构）；雨水的收集、处理、利
用（限分支机构）；水处理设备的安装；水处理设备、生活垃圾处置设备、环卫
设备、环保设备、环境污染处理专用药剂材料、节能环保产品的销售；汽车零售；
以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监
管及财政信用业务：以自有资产进行自来水项目投资、环境污染治理项目投资。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    根据张家界市永定区市场监督管理局出具的“（永定）登记内注核字（2019）
第 1505”号《准予注销登记通知书》，张家界分公司已于 2019 年 6 月 20 日经核
准予以注销登记。
                                    1-1-83
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    34、麻江分公司（已注销）
    成立日期：2019 年 6 月 5 日
    统一社会信用代码：91522635MA6HQMK376
    营业场所：麻江县谷硐镇谷硐村（谷硐政府旁）
    负责人：傅胜
    经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国
务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（环
保技术推广服务；环境技术咨询服务；环保工程设计；工程勘察设计；市政公用
工程施工；工程环保设施施工；洁净净化工程设计与施工；建设工程施工；河湖
治理及防洪设施工程建筑；水利水电工程施工；地基与基础工程专业承包；机电
设备安装工程专业承包；工程总承包服务；工程和技术基础科学研究服务；工程
咨询；水质检测服务；环境保护监测；土壤修复；水污染治理；大气污染治理；
固体废物治理；危险废物治理；光污染治理服务；噪音污染治理服务；地质灾害
治理服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
    根据麻江县市场监督管理局出具的“（麻）销字[2019]第 33”号《准予注销登
记通知书》，麻江分公司已于 2019 年 11 月 8 日经核准予以注销登记。
（三）分公司、办事处人员配备情况
    为了规范公司的运营管理并积极开拓市场业务，公司通过在工程施工地设立
分公司、在市场前景较好的地区设立办事处的方式来进行管理。分公司的设立主
要是为保障公司在当地的业务项目顺利运行并便于在当地履行税收缴纳义务；各
地分公司对应的业务项目通常由公司委派项目团队组织实施，分公司并未配置固
定的人员。办事处的设立主要是为开拓市场业务，公司经市场区域分析，在有利
于业务开展的地区设立办事处并配备销售人员，负责开拓当地市场业务。
    1、分公司设置
    截至招股说明书签署日，公司现有分公司 28 家，注销分公司 6 家,具体情况
如下表所示：
                                   1-1-84
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号                       分公司名称                            地区      人员配备
 1     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司云南分公司                  云南          -
 2     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司醴陵分公司                  湖南          -
 3     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司慈利分公司                  湖南          -
 4     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司宁远县分公司                湖南          -
 5     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司湘阴分公司                  湖南          -
 6     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司贵州省黄平县分公司          贵州          -
 7     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司四川分公司                  四川          -
 8     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司江西省婺源县分公司          江西          -
 9     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司高安分公司                  江西          -
10     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市南康区分公司          江西          -
11     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司瓮安分公司                  贵州          -
12     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司怀化市中方县分公司          湖南          -
13     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司环保产品分公司              湖南          -
14     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司鼎城分公司                  湖南          -
15     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司镇远分公司                  贵州          -
16     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司重庆分公司                  重庆          -
17     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司津市分公司                  湖南          -
18     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司武冈分公司                  湖南          -
19     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司义安区分公司                安徽          -
20     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司和县分公司                  安徽          -
21     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司六枝分公司                  贵州          -
22     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司赣州市赣县区分公司          江西          -
23     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司吉首分公司                  湖南          -
24     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司繁昌区分公司                安徽          -
25     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司凤凰分公司                  湖南          -
26     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司蔡甸分公司                  湖北          -
27     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德西湖分公司              湖南          -
28     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司泸州分公司                  四川
29     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司常德分公司（已注销）          -           -
30     湖南艾布鲁环保科技有限公司益阳分公司（已注销）              -           -
31     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司张家界分公司（已注销）        -           -
32     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司麻江分公司（已注销）          -           -
33     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司芦溪分公司（已注销）          -           -
                                    1-1-85
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号                            分公司名称                            地区      人员配备
 34       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司西洞庭分公司（已注销）          -              -
       2、办事处设置
       截至招股说明书签署日，公司有办事处 8 家，具体情况如下表所示：
 序号                     办事处名称                 办事处人员                地区
      1      江西办事处                                    5                    江西
      2      贵州办事处                                    6                    贵州
      3      湖北办事处                                    4                    湖北
      4      广西办事处                                    1                    广西
      5      安徽办事处                                    2                    安徽
      6      川渝办事处                                    3                 四川、重庆
      7      广东办事处                                    2                    广东
      8      江苏办事处                                    2                    江苏
六、发行人主要股东和实际控制人情况
（一）控股股东、实际控制人的基本情况
       本公司的控股股东、实际控制人为钟儒波先生，身份证号：
11010619751028****，中国国籍，无境外永久居留权，住所为北京市海淀区太平
路 48 号院****。钟儒波先生直接持有本公司 3,705.00 万股股份，占本公司发行
前总股本的 41.17%，同时通过蓝方合伙间接控制发行人 4.67%的股份。
（二）其他持有 5%以上股份的主要股东情况
       除钟儒波先生外，其他持有本公司 5%以上股份的主要股东包括游建军和麻
军。
       1、游建军先生，身份证号：51010319720329****，中国国籍，无境外永久
居留权，住所为长沙市雨花区体院路 38 号****。游建军先生持有本公司 2,835.00
万股股份，占本公司发行前总股本的 31.50%。
       2、麻军先生，身份证号：43070219650305****，中国国籍，无境外永久居
留权，住所为湖南省常德市武陵区白马湖北站巷****。麻军先生持有本公司
645.00 万股股份，占本公司发行前总股本的 7.17%。
                                         1-1-86
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（三）控股股东、实际控制人控制的其他企业
     1、九曲生科
     截至本招股说明书签署日，除本公司外，公司控股股东、实际控制人钟儒波
持有佛山市九曲生态科技股份有限公司 655.33 万股，占该公司总股本的 50.41%，
并任该公司董事长。
     公司名称：佛山市九曲生态科技股份有限公司
     注册资本：1,300 万元
     法定代表人：晏淮川
     住所：佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39
号
     统一社会信用代码：914406060845368210
     经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；生态恢复及生态保护服
务；自然生态系统保护管理；智能控制系统集成；人工智能通用应用系统；人工
智能理论与算法软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；信息系统集成服务；
软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；办公设备销售；数字视频监控系统销
售；电子专用设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；人工智能基础软件开发；数据处理和存储支持服务；自然科学研究和
试验发展；园林绿化工程施工；花卉种植；国内贸易代理；货物进出口；技术进
出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项
目：建筑智能化系统设计；安全技术防范系统设计施工服务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）
     九曲生科主营业务为精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售，已于 2016
年 7 月在全国中小企业股权转让系统挂牌，证券简称为九曲生科，证券代码为
837887。
     九曲生科 2021 年上半年度主要财务数据（未经审计）如下：
                                  1-1-87
                                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                      单位：万元
                 项目                     总资产                 净资产              净利润
        2021-6-30/2021 年 1-6 月               2,427.53              2,283.53                 -53.23
          注：截至本招股说明书签署日，九曲生科暂未披露 2021 年年报数据。
           2、蓝方合伙
           成立日期：2016 年 11 月 8 日
           主要经营场所：长沙高新开发区麓谷基地麓天路 8 号 004 栋 409 单元
           执行事务合伙人：钟儒波
           合伙企业类型：有限合伙企业
           经营范围：企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
       开展经营活动）。
           蓝方合伙系发行人的员工持股平台，直接持本公司 420.00 万股股份，占公
       司总股本 4.67%。蓝方合伙除持有本公司股份以外无其他对外投资。
           （1）员工持股计划具体人员构成、任职情况、任职期限
           根据发行人确认及蓝方合伙最新合伙协议，蓝方合伙人员构成具体情况如下：
                                                          是否为
                                   出资额      比例
序号    合伙人   合伙人身份                                 公司          任职情况        任职期限
                                   （万元）    （%）
                                                            员工
 1      钟儒波   普通合伙人            50.60       8.21     是             董事长     2013 年 2 月至今
 2       肖 波   有限合伙人            44.00       7.14     是            副总经理    2015 年 12 月至今
                                                          已离职                        2013 年 2 月至
 3      尹义文   有限合伙人            44.00       7.14                    前监事
                                                            员工                         2017 年 11 月
                                                                     江西办事处负
 4      翁荣斌   有限合伙人            26.40       4.29     是                        2017 年 1 月至今
                                                                         责人
 5       曾 睿   有限合伙人            26.40       4.29     是      监事、技术总监    2013 年 10 月至今
                                                                    监事、生态设计
 6      曾小宇   有限合伙人            26.40       4.29     是                        2018 年 4 月至今
                                                                      研究院院长
 7      丁磊明   有限合伙人            26.40       4.29     是            财务经理    2015 年 9 月至今
 8       伍 文   有限合伙人            22.00       3.57     是       市场部负责人     2019 年 8 月至今
                                                          已离职     曾任高级商务       2014 年 2 月至
 9      蒋希文   有限合伙人            17.60       2.86
                                                            员工         经理            2021 年 4 月
10      李微星   有限合伙人            17.60       2.86     是        证券部部长      2019 年 8 月至今
                                                          已离职     曾任贵州办事       2016 年 8 月至
 11     唐仲良   有限合伙人            15.40       2.50
                                                            员工       处负责人          2020 年 10 月
                                                 1-1-88
                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                   是否为
                             出资额      比例
序号   合伙人   合伙人身份                           公司       任职情况           任职期限
                             （万元）    （%）
                                                     员工
12     唐传祥   有限合伙人       11.00     1.79      是           总工         2016 年 1 月至今
                                                   已离职    曾任市场大区        2012 年 8 月至
13     李鑫华   有限合伙人       11.00     1.79
                                                     员工        经理             2017 年 8 月
                                                             川渝办事处负
14     刘利军   有限合伙人       11.00     1.79      是                        2019 年 6 月至今
                                                                 责人
15     谭 竹    有限合伙人       11.00     1.79      是        副总工程师      2021 年 3 月至今
16     刘书洪   有限合伙人       11.00     1.79      是      设计院副主任      2018 年 4 月至今
17     李 乐    有限合伙人       11.00     1.79      是         总工程师       2021 年 3 月至今
                                                             工程中心技术
18     喻渊明   有限合伙人       11.00     1.79      是                        2019 年 1 月至今
                                                               负责人
                                                             预决算部副
19     刘 韧    有限合伙人       11.00     1.79      是                        2019 年 1 月至今
                                                                 部长
20     沈双果   有限合伙人       11.00     1.79      是        计量组组长      2019 年 1 月至今
21     黄沙力   有限合伙人       11.00     1.79      是         主办会计       2015 年 9 月至今
                                                   已离职   曾任工程项目         2018 年 8 月至
22     高家富   有限合伙人       11.00     1.79
                                                     员工       经理              2020 年 4 月
                                                            监事、行政管理
23     朱珂珂   有限合伙人       11.00     1.79      是                        2017 年 3 月至今
                                                                部部长
24     张 玲    有限合伙人       11.00     1.79      是        设备部部长      2020 年 2 月至今
                                                             湖北办事处负
25     张志武   有限合伙人       11.00     1.79      是                        2020 年 2 月至今
                                                                 责人
26     李代平   有限合伙人        8.80     1.43      是        采购部部长      2019 年 1 月至今
27     鲁香玲   有限合伙人        6.60     1.07      是      大客户部主任      2018 年 10 月至今
                                                             广西办事处负
28     胡芷宁   有限合伙人        6.60     1.07      是                        2018 年 3 月至今
                                                                 责人
                                                             安徽办事处负
29     张亚林   有限合伙人        6.60     1.07      是                        2020 年 10 月至今
                                                                 责人
30     胡志鑫   有限合伙人        6.60     1.07      是         研发经理       2017 年 6 月至今
31     蓝家良   有限合伙人        6.60     1.07      是      设计项目经理      2018 年 6 月至今
32     申志虎   有限合伙人        6.60     1.07      是      审计部副主任      2020 年 6 月至今
33     张新兵   有限合伙人        6.60     1.07      是      设计院副院长      2021 年 3 月至今
34     叶 健    有限合伙人        6.60     1.07      是      工程片区经理      2019 年 7 月至今
35     周荣辉   有限合伙人        6.60     1.07      是      工程项目经理      2015 年 8 月至今
36     卢永峰   有限合伙人        6.60     1.07      是      工程项目经理      2015 年 11 月至今
                                                             工程项目执行
37     张跃文   有限合伙人        6.60     1.07      是                        2013 年 2 月至今
                                                                 经理
38     郭建峰   有限合伙人        6.60     1.07      是         采购助理       2019 年 9 月至今
39     陈文捷   有限合伙人        6.60     1.07      是         人事主管       2016 年 4 月至今
                                          1-1-89
                                                        湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                        是否为
                                 出资额      比例
序号     合伙人   合伙人身份                              公司          任职情况        任职期限
                                 （万元）    （%）
                                                          员工
40       游 卉    有限合伙人          6.60       1.07     是            采购助理    2019 年 1 月至今
41       张 明    有限合伙人          6.60       1.07     是       区域技术总监     2018 年 4 月至今
42       李细华   有限合伙人          6.60       1.07     是       预决算部部长     2019 年 7 月至今
43       游建军   有限合伙人          4.40       0.71     是             总经理     2013 年 2 月至今
44       殷明坤   有限合伙人          4.40       0.71     是            副总经理    2016 年 5 月至今
45       肖金奇   有限合伙人          4.40       0.71     是       市场大区经理     2018 年 10 月至今
                                                                   江苏办事处负
46       饶幼平   有限合伙人          4.40       0.71     是                        2021 年 2 月至今
                                                                       责人
47       张 琦    有限合伙人          4.40       0.71     是       市场大区经理     2018 年 11 月至今
48       王国斌   有限合伙人          4.40       0.71     是       市场大区经理     2019 年 4 月至今
49       申 璟    有限合伙人          2.20       0.36     是       区域技术总监     2019 年 6 月至今
50       龚诗谣   有限合伙人          2.20       0.36     是       企业宣传主管     2013 年 1 月至今
       合计                         616.00   100.00
              截至本招股说明书签署日，蓝方合伙共有 50 名合伙人，均为发行人在职员
       工或已离职员工，其中 5 人为已离职员工。
              经核查，蓝方合伙系为持有发行人股份而设立的员工持股平台，不存在以非
       公开方式向合格投资者募集资金的情形，也不存在将其资产委托给基金管理人进
       行管理的情形，不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管
       理人登记和基金备案办法（试行）》等规范性文件规定的私募投资基金，无需履
       行相关备案程序。
              蓝方合伙 2021 年主要财务数据（未经审计）如下：
                                                                                    单位：万元
                   项目                 总资产                 净资产              净利润
          2021-12-31/2021 年度               616.10                 615.53                  -0.01
              （2）人员离职后的股份处理，及股份锁定期等内容
              ①人员离职后的股份处理
              经核查蓝方合伙合伙协议，发行人对上述持股计划员工离开公司后的股份处
       置方式未作具体约定，相关员工离职后的股份处置可继续保留，不愿意继续保留
       的，由其转让给发行人指定的相关合伙人。
                                              1-1-90
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    ②股份锁定期
    蓝方合伙已就股份锁定及减持出具承诺如下：自艾布鲁环保股票在中华人民
共和国境内证券交易所上市交易之日起 36 个月内，本企业不转让或者委托他人
管理本人直接或间接持有的艾布鲁环保首次公开发行股票之前已发行的股份，也
不由艾布鲁环保回购本企业直接或间接持有的艾布鲁环保首次公开发行股票之
前已发行的股份。
    若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于艾布鲁环
保首次公开发行股票的发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于艾布
鲁环保首次公开发行股票的发行价，本企业持有的艾布鲁环保首次公开发行股票
之前已发行的股份将自动延长 6 个月。
    承诺期限届满后，在符合相关法律法规和《公司章程》规定的条件下，本企
业所持有的艾布鲁环保股份可以上市流通和转让。如果《中华人民共和国证券法》、
《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
和艾布鲁环保股票上市交易的证券交易所对本企业持有的艾布鲁环保的股份转
让另有要求，则本企业将按相关要求执行。
    （3）报告期内员工持股平台合伙份额的变动、转让、退出的相关情况及对
应估值
    报告期内，发行人员工持股平台蓝方合伙合伙份额的变动、转让、退出情况
及对应公司的估值如下：
    ①2016 年 11 月，蓝方合伙成立
    蓝方合伙成立时的合伙人及其出资情况如下：
  序号        合伙人姓名         合伙人性质           出资额（万元）       比例（%）
    1           钟儒波           普通合伙人                         50.6         8.21
    2           李微星           有限合伙人                         15.4          2.5
    3              肖波          有限合伙人                          44          7.14
    4           尹义文           有限合伙人                          44          7.14
    5           翁荣斌           有限合伙人                         26.4         4.29
    6              曾睿          有限合伙人                         26.4         4.29
                                    1-1-91
                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号   合伙人姓名   合伙人性质         出资额（万元）       比例（%）
 7       曾小宇     有限合伙人                       26.4         4.29
 8       丁磊明     有限合伙人                       26.4         4.29
 9       金红霞     有限合伙人                        22          3.57
 10      蒋希文     有限合伙人                        22          3.57
 11      唐仲良     有限合伙人                       15.4          2.5
 12       伍文      有限合伙人                       15.4          2.5
 13      唐传祥     有限合伙人                         11         1.79
 14      刘利军     有限合伙人                         11         1.79
 15       谭竹      有限合伙人                         11         1.79
 16      刘书洪     有限合伙人                         11         1.79
 17       李乐      有限合伙人                         11         1.79
 18      李鑫华     有限合伙人                         11         1.79
 19      喻渊明     有限合伙人                         11         1.79
 20       刘韧      有限合伙人                         11         1.79
 21      沈双果     有限合伙人                         11         1.79
 22      黄沙力     有限合伙人                         11         1.79
 23      高家富     有限合伙人                         11         1.79
 24      李代平     有限合伙人                        8.8         1.43
 25       杨波      有限合伙人                        8.8         1.43
 26       熊洪      有限合伙人                        8.8         1.43
 27      鲁香玲     有限合伙人                        6.6         1.07
 28      胡芷宁     有限合伙人                        6.6         1.07
 29       王勇      有限合伙人                        6.6         1.07
 30      张亚林     有限合伙人                        6.6         1.07
 31      胡志鑫     有限合伙人                        6.6         1.07
 32      蓝家良     有限合伙人                        6.6         1.07
 33      刘柳霞     有限合伙人                        6.6         1.07
 34      罗 冠      有限合伙人                        6.6         1.07
 35      张新兵     有限合伙人                        6.6         1.07
 36      胡浩川     有限合伙人                        6.6         1.07
 37      申亮鹏     有限合伙人                        6.6         1.07
 38       叶健      有限合伙人                        6.6         1.07
 39      周荣辉     有限合伙人                        6.6         1.07
                     1-1-92
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
   序号            合伙人姓名        合伙人性质              出资额（万元）     比例（%）
    40               卢永峰          有限合伙人                           6.6          1.07
    41               张跃文          有限合伙人                           6.6          1.07
    42               郭建峰          有限合伙人                           6.6          1.07
    43               陈文捷          有限合伙人                           6.6          1.07
    44                游卉           有限合伙人                           6.6          1.07
    45                张明           有限合伙人                           6.6          1.07
    46               游建军          有限合伙人                           4.4          0.71
    47               殷明坤          有限合伙人                           4.4          0.71
   合计                -                    -                             616          100
    蓝方合伙于 2016 年 12 月 30 日认购并实缴公司新增的 280 万元注册资本，
认购价格为 2.2 元/注册资本，对应公司估值为 2.5 元／注册资本（该估值为参考
蓝方合伙同次增资外部股东入股价格）。
    ②2017 年 7 月，第一次合伙份额变动
                     转让出资   对应发行人股       转让价款      转让单价   对应公司估
转让方    受让方
                     额（万元） 份（万股）         （万元）      （元／股） 值（元／股）
金红霞    朱珂珂           11        5                11            2.2            5
金红霞    李微星           11        5                11            2.2            5
    注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格。
    ③2018 年 7 月，第二次合伙份额变动
                     转让出资   对应发行人股       转让价款      转让单价   对应公司估
转让方    受让方
                     额（万元） 份（万股）         （万元）      （元／股） 值（元／股）
 伍文     李微星           15.4     10.5              15.4         1.47            5
 王勇     李微星           6.6       4.5              6.6          1.47            5
 熊洪     李微星           8.8       6                8.8          1.47            5
李微星     张玲            11        7.5              11           1.47            5
    注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格；
合伙人对应公司股份及转让单价发生变化系因 2017 年 11 月公司整体变更为 9,000 万元，本
次整体变更按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折
合为总股本，整体变更后，合伙人对应公司股份份额相应增加。
    ④2019 年 6 月，第三次合伙份额变动
                     转让出资   对应发行人股       转让价款      转让单价   对应公司估
转让方    受让方
                     额（万元） 份（万股）         （万元）      （元／股） 值（元／股）
胡浩川    李微星           6.6       4.5              6.6          1.47            5
申亮鹏    李微星           6.6       4.5              6.6          1.47            5
                                         1-1-93
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                   转让出资   对应发行人股         转让价款     转让单价   对应公司估
转让方    受让方
                   额（万元） 份（万股）           （万元）     （元／股） 值（元／股）
刘柳霞    李微星       6.6          4.5               6.6          1.47            5
 杨波     李微星       8.8           6                8.8          1.47            5
    注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格；
合伙人对应公司股份及转让单价发生变化系因 2017 年 11 月公司整体变更为 9,000 万元，本
次整体变更按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折
合为总股本，整体变更后，合伙人对应公司股份份额相应增加。
    ⑤2020 年 4 月，第四次合伙份额变动
                   转让出资   对应发行人股         转让价款     转让单价   对应公司估
转让方    受让方
                   额（万元） 份（万股）           （万元）     （元／股） 值（元／股）
李微星     伍文        22            15               22           1.47            5
李微星    张志武       11           7.5               11           1.47            5
李微星    肖金奇       4.4           3                4.4          1.47            5
李微星    饶幼平       4.4           3                4.4          1.47            5
李微星     张琦        4.4           3                4.4          1.47            5
李微星    王国斌       4.4           3                4.4          1.47            5
李微星    李细华       6.6          4.5               6.6          1.47            5
蒋希文     申璟        2.2          1.5               2.2          1.47            5
蒋希文    龚诗瑶       2.2          1.5               2.2          1.47            5
    注：以上对应公司估值为参考 2017 年 6 月公司最后一次股权转让时外部股东入股价格；
合伙人对应公司股份及转让单价发生变化系因 2017 年 11 月公司整体变更为 9,000 万元，本
次整体变更按艾布鲁有限截至 2017 年 6 月 30 日经审计的扣除专项储备后的净资产按比例折
合为总股本，整体变更后，合伙人对应公司股份份额相应增加，转让单价减少。
    ⑥2020 年 12 月，第五次合伙份额变动
                   转让出资   对应发行人股         转让价款     转让单价   对应公司估
转让方    受让方
                   额（万元） 份（万股）           （万元）     （元／股） 值（元／股）
 罗冠     申志虎       6.6          4.5               6.6          1.47            5
    3、中正博伦投资
    公司名称：广东中正博伦投资咨询有限公司
    注册资本：1,000 万元
    法定代表人：钟儒波
    住所：广东省佛山市顺德区陈村镇赤花社区广隆工业园兴业 4 路顺联机械城
25 号第 25 栋第 4 层 401-15
    统一社会信用代码：91440606MA57CQ7R41
                                         1-1-94
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    经营范围：一般项目：企业管理；企业管理咨询；以自有资金从事投资活动；
融资咨询服务。 除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
    中正博伦投资 2021 年主要财务数据（未经审计）如下：
                                                                                  单位：万元
           项目                       总资产             净资产                  净利润
   2021-12-31/2021 年度                  2,050.00               2,050.00                  0.00
   除上述公司外，控股股东、实际控制人钟儒波无其他控制的企业。
（四）控股股东、实际控制人持有发行人的股份质押或其他有争议的情况
    截至本招股说明书签署日，控股股东、实际控制人钟儒波直接或间接持有的
公司股份不存在质押或其他有争议的情况。
七、发行人股本情况
（一）本次发行前后的股本情况
    本次发行前总股本为 9,000.00 万股，公司此次拟公开发行数量不超过
3,000.00 万股，且全部为新股发行。本次发行前后公司股本结构如下：
                  本次发行前               本次发行后
股东名称      股份        比例           股份       比例               锁定限制及期限
            （万股）      （%）        （万股）     （%）
钟儒波       3,705.00       41.17        3,705.00     30.875    自上市之日起锁定36个月
游建军       2,835.00       31.50        2,835.00     23.625    自上市之日起锁定12个月
麻 军          645.00          7.17        645.00       5.375   自上市之日起锁定12个月
蓝方合伙       420.00          4.67        420.00       3.500   自上市之日起锁定36个月
邓朝晖         405.00          4.50        405.00       3.375   自上市之日起锁定12个月
熊 燕          375.00          4.17        375.00       3.125   自上市之日起锁定12个月
幸三生         225.00          2.50        225.00       1.875   自上市之日起锁定12个月
喻宇汉         165.00          1.83        165.00       1.375   自上市之日起锁定12个月
陈铁儒            75.00        0.83         75.00       0.625   自上市之日起锁定12个月
吴学愚            75.00        0.83         75.00       0.625   自上市之日起锁定12个月
何建陵            45.00        0.50         45.00       0.375   自上市之日起锁定12个月
殷明坤            30.00        0.33         30.00       0.250   自上市之日起锁定12个月
本次发行
                      -           -      3,000.00     25.000                 -
流通股
                                           1-1-95
                                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                       本次发行前              本次发行后
股东名称          股份         比例          股份         比例                  锁定限制及期限
                （万股）       （%）       （万股）       （%）
     合计           9,000.00      100.00   12,000.00        100.00                    -
（二）发行人前 10 名股东
       截至本招股说明书签署日，公司前十名股东情况如下：
                                           持股数量          持股比例                              权利
  序号                 股东名称                                                  持股方式
                                           （万股）          （%）                                 限制
      1        钟儒波                          3,705.00              41.17       直接持有          无
      2        游建军                          2,835.00              31.50       直接持有          无
      3        麻 军                             645.00               7.17       直接持有          无
      4        蓝方合伙                          420.00               4.67       直接持有          无
      5        邓朝晖                            405.00               4.50       直接持有          无
      6        熊 燕                             375.00               4.17       直接持有          无
      7        幸三生                            225.00               2.50       直接持有          无
      8        喻宇汉                            165.00               1.83       直接持有          无
      9        陈铁儒                             75.00               0.83       直接持有          无
     10        吴学愚                             75.00               0.83       直接持有          无
（三）发行人前 10 名自然人股东及其在发行人处担任的职务
序号                姓名          持股数量（万股）      持股比例（%）                     职务
 1        钟儒波                            3,705.00                   41.17              董事长
 2        游建军                            2,835.00                   31.50        董事、总经理
 3        麻   军                            645.00                      7.17               -
 4        邓朝晖                             405.00                      4.50               -
 5        熊   燕                            375.00                      4.17               -
 6        幸三生                             225.00                      2.50               -
 7        喻宇汉                             165.00                      1.83               -
 8        陈铁儒                              75.00                      0.83               -
 9        吴学愚                              75.00                      0.83               -
10        何建陵                              45.00                      0.50               -
（四）发行人股本中国有股份及外资股份情况
       截至本招股说明书签署日，发行人无国有股份及外资股份。
                                               1-1-96
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（五）发行人最近一年新增股东情况
    发行人最近一年无新增股东。
（六）本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的持股比例
    截至本招股说明书签署日，本次发行前各股东间的关联关系及各自持股情况
如下：
            持股数量                                                         占本次发行前
  姓名                                        关联关系
            （万股）                                                         总股份（%）
钟儒波           3,705.00    为蓝方合伙的普通合伙人                                     41.17
游建军           2,835.00    为蓝方合伙的有限合伙人                                     31.50
殷明坤             30.00     为蓝方合伙的有限合伙人                                      0.33
                             钟儒波为普通合伙人，游建军、殷明坤为有限
蓝方合伙          420.00                                                                 4.67
                             合伙人
八、发行人股东公开发售股份的情况
    本次发行不涉及股东公开发售股份的情形。本次发行后，公司股权结构未发
生重大变化，控股股东、实际控制人未发生变更，不会对发行人的治理结构、公
司经营产生不利影响。
九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员情况
（一）董事会成员
    截至本招股说明书签署日，本公司董事共 5 人，其中独立董事 2 人，所有董
事均通过股东大会选举产生。
  姓名     性别       国籍      永久境外居留权         出生年月                职位
 钟儒波     男        中国            无             1975 年 10 月            董事长
 游建军     男        中国            无             1972 年 3 月         董事、总经理
                                                                       董事、副总经理、财
 殷明坤     男        中国            无             1950 年 1 月
                                                                       务总监、董事会秘书
 鲁亮升     男        中国            无             1951 年 10 月           独立董事
 阳秋林     女        中国            无             1964 年 10 月           独立董事
    本公司董事简历如下：
    钟儒波先生：1975 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。
1992 年 12 月至 1995 年 8 月，就职于中国人民解放军总后勤部，担任警卫员。
                                           1-1-97
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
1995 年 8 月至 1998 年 7 月，就读于北京军医学院，学习临床医学专业。1998 年
8 月至 2001 年 7 月，就读于第三军医大学，学习预防医学专业。2002 年 9 月至
2005 年 5 月，就职于云南绿洲装饰材料有限公司，担任总经理。2005 年 6 月至
2009 年 6 月，就职于北京东方华通房地产开发有限公司，担任常务副总经理。
2009 年 12 月至 2012 年 12 月，就职于北京世纪宣和中式古典家具技术研究院，
担任总经理。2015 年 8 月至今，任佛山市九曲生态科技股份有限公司董事长。
2013 年 2 月创立本公司，现任本公司董事长。
    游建军先生：1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，
高级工程师。1990 年 7 月至 2004 年 6 月，就职于中国电建集团中南勘测设计研
究院有限公司水文队，担任技术员、助理工程师、工程师。2004 年 7 月至 2008
年 6 月，就职于中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司投资置业事业部、湖
南博远投资发展有限责任公司董事会秘书、副经理。2008 年 7 月至 2011 年 12
月，任中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司投资置业事业部副经理兼任湖
南桂阳国水水处理有限公司、湖南郴州国水水处理有限公司、云南国水环保科技
有限公司、湖南永兴国水水处理有限公司总经理。2012 年 1 月至 2013 年 12 月，
任中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司中南国水环保事业部总经理兼任
湖南桂阳国水水处理有限公司、湖南郴州国水水处理有限公司、云南国水环保科
技有限公司、湖南永兴国水水处理有限公司总经理。2014 年 3 月加入本公司，
现任本公司董事、总经理。
    殷明坤先生：1950 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高级会计师，
中国注册会计师。1988 年至 1992 年，任醴陵国光瓷业有限公司总会计师、副厂
长。1993 年至 2001 年，任湖南国光瓷业股份有限公司副董事长、副总经理、总
会计师。2001 年 11 月至 2002 年 5 月，任张家界旅游集团股份有限公司董事、
总裁。2002 年 5 月至 2003 年 12 月，任湖南鸿仪投资发展有限公司执行总裁，
兼任湖南亚大新材料科技股份有限公司董事长。2004 年 1 月至 2005 年 6 月，任
湖南长阳资产管理有限责任公司董事长兼总经理。2005 年 6 月至 2007 年 1 月，
任岳阳恒立冷气设备股份有限公司董事长。2007 年 3 月至 2008 年 12，任湖南湘
中海置业有限公司副总经理。2009 年 1 月至 2012 年 12 月，任长沙凯瑞重工机
械有限公司常务副总经理。2013 年 1 月至 2016 年 4 月，任天舟文化股份有限公
                                  1-1-98
                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
司财务总监。2016 年 5 月加入本公司，现任本公司董事、副总经理、财务总监
兼董事会秘书。
    鲁亮升先生：1951 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1976 年 8
月起任湖南省财会学校会计专业教师，1981 年起任会计教研室负责人，1985 年
起先后任湖南财经高等专科学校会计系、组织部和人事处主要负责人，1993 年 6
月任湖南财经高等专科学校纪委书记（正处级），1994 年 11 月起任党委副书记，
2005 年 4 月起任党委副书记兼常务副校长，2010 年 6 月起任湖南财政经济学院
顾问，2012 年 10 月退休。现任湖南财政经济学院校友总会名誉副会长。
    阳秋林女士：1964 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。南华大学教
授，中国注册会计师，湖南省会计学科带头人。1987 年 6 月至 2006 年 6 月，任
职南华大学从事教学、科研和学科建设，历任会计系副主任、主任；2006 年 6
月至 2008 年 7 月任财务处副处长；2008 年 8 月至 2009 年 12 月任审计处副处长；
2010 年 1 月至 2014 年 11 月任南华大学招投标管理中心主任（处长）；2014 年
12 月至 2015 年 11 月任南华大学审计处处长； 2015 年 12 月至 2017 年 9 月调任
管理学院主管科研的副院长；2017 年 9 至今，已辞去处级干部职务，仅担任本
科和研究生的教学和科研工作，并兼任会计研究中心主任（学术职务）。现任爱
威科技股份有限公司独立董事、湖南九典制药股份有限公司独立董事、湖南兴天
电子科技股份有限公司、湖南领湃达志科技股份有限公司及本公司独立董事。
（二）监事会成员
    截至本招股说明书签署日，本公司监事共 3 人，其中监事会主席 1 人。
 姓名     性别     国籍   永久境外居留权       出生年月                  职位
 曾 睿     男      中国        无             1982 年 1 月           监事会主席
曾小宇     男      中国        无             1988 年 7 月               监事
朱珂珂     女      中国        无             1983 年 10 月         职工代表监事
    本公司监事简历如下：
    曾睿先生：1982 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，
高级工程师。2007 年 5 月至 2009 年 8 月，任明珩塑胶金属制品（上海）有限公
司 EHS 工程师。2009 年 8 月至 2010 年 7 月，任湖南永清环保技术有限公司技
术员。2010 年 8 月至 2013 年 10 月，任中国电建集团中南勘测设计研究院有限
                                     1-1-99
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
公司中南国水环保事业部技术部副主任。2013 年 10 月加入本公司，现任本公司
技术总监、监事会主席。
    曾小宇先生：1988 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，
注册建造师。2010 年至 2012 年 2 月，任辽宁北四达景观园林工程设计建筑有限
公司景观建筑室结构设计师。2012 年 2 至 2013 年 3 月，任湖南永清水务有限公
司结构设计师。2013 年 3 月至 2015 年 5 月，任航天凯天环保科技股份有限公司
设计部部长。2015 年 5 月加入本公司，现任本公司生态设计研究院院长、监事。
    朱珂珂女士：1983 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，
经济师，高级人力资源管理师。2007 年 6 月至 2013 年 5 月，任深圳市吉盟珠宝
股份有限公司人力资源主管。2013 年 6 月至 2015 年 3 月，任艾布鲁有限综合部
副主任。2015 年 4 月至 2017 年 2 月，任湖南小推车网络科技有限公司人力资源
总监。2017 年 3 月至今任本公司行政管理部长、职工代表监事。
（三）高级管理人员
    截至本招股说明书签署日，本公司高级管理人员共 3 人，其基本情况如下：
                           永久境外
 姓名    性别     国籍                    出生年月                  职位
                           居留权
游建军    男      中国        无         1972 年 3 月           董事、总经理
                                                         董事、副总经理、财务总监、
殷明坤    男      中国        无         1950 年 1 月
                                                                 董事会秘书
 肖 波    男      中国        无         1980 年 6 月             副总经理
    本公司高级管理人员简历如下：
    游建军、殷明坤简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及
其他核心人员”之“（一）董事会成员”。
    游建军一直担任发行人总经理，并全面主持发行人生产经营、市场营销工作，
组织制定及实施公司总体战略和年度经营计划，主持发行人各项工作会议，对发
行人日常经营的重大事项进行决策和审批，指导发行人市场战略制定和部署执行，
对发行人业务拓展起到至关重要的作用。
    肖波先生：1980 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注
册建造师。2000 年 8 月至 2003 年 12 月，任深圳市危险废物处理站有限公司技
                                   1-1-100
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
术员。2004 年 1 月至 2012 年 3 月，任深圳市碧园环保技术有限公司副总经理。
2012 年 8 月至 2013 年 7 月，任航天凯天环保科技股份有限公司工程部部长。2013
年 8 月至 2014 年 4 月，任青岛新天地环境保护有限责任公司湖南分公司工程技
术部长。2014 年 4 月加入本公司，现任本公司副总经理。
（四）其他核心人员
    截至本招股说明书签署日，本公司拥有其他核心人员 4 名，其基本情况如下：
  姓名       性别    国籍        永久境外居留权         出生年月              职位
 游建军       男     中国             无               1972 年 3 月       董事、总经理
                                                                          监事会主席、
  曾 睿       男     中国             无               1982 年 1 月
                                                                            技术总监
                                                                          监事、生态设
 曾小宇       男     中国             无               1988 年 7 月
                                                                          计研究院院长
 唐传祥       男     中国             无              1951 年 11 月         总工程师
    游建军的简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核
心人员”之“（一）董事会成员”。在技术研发方面，游建军负责审定公司科研项
目的研发立项、专利申报及发行人科研项目的论证、鉴定及评审工作，并组织解
决生产及项目建设各阶段的关键和重大技术问题，对技术解决方案起到决策作用，
同时，游建军全程参与发行人专利研发工作，截至本招股说明书签署日，发行人
已获授权专利中有 84 项专利权系游建军参与发明。
    曾睿的简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心
人员”之“（二）监事会成员”。
    曾小宇的简历详见本节之“九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核
心人员”之“（二）监事会成员”。
    唐传祥先生：1951 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，
高级工程师。1981 年 11 月至 1999 年 10 月，任中国石化巴陵石油化工公司设计
院工程师、主任工程师、高级工程师。2000 年 1 月至 2004 年 12 月，任岳阳市
祥大水业设备有限公司总经理。2006 年 3 月至 2009 年 9 月，任温州节能环保工
程实业公司总经理。2009 年 10 月至 2010 年 10 月，任湖南永清环保技术有限公
司总工程师、代总经理。2010 年 11 月至 2015 年 12 月，任中国电建集团中南勘
测设计研究院中南国水环保事业部总工程师、技术总监。2016 年 1 月加入本公
                                      1-1-101
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
司，现任本公司总工程师。
（五）董事、监事的提名和选聘情况
  姓名      董事/监事      提名方           聘任情况                     任职期间
                                     2020 年第二次临时
钟儒波       董事长         股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
                                     2020 年第二次临时
游建军        董事          股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
                                     2020 年第二次临时
殷明坤        董事          股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
                                     2020 年第二次临时
鲁亮升      独立董事        股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
                                     2020 年第二次临时
阳秋林      独立董事        股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
                                     2020 年第二次临时
曾 睿      监事会主席       股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
                                     2020 年第二次临时
曾小宇        监事          股东                                 2020.11.08-2023.11.07
                                         股东大会
朱珂珂    职工代表监事      员工         职工代表大会            2020.11.08-2023.11.07
（六）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的兼职情况
    截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员
的兼职情况如下：
         本公司                                                             兼职单位与本
 姓名                           兼职单位名称                  兼职职务
         职务                                                                 公司关系
                                                                            同一控制下关
                     九曲生科                                  董事长
                                                                                联公司
                                                            执行事务合
钟儒波   董事长      蓝方合伙                                                本公司股东
                                                                伙人
                                                                            同一控制下关
                     中正博伦                                  董事长
                                                                              联公司
                                                            校友总会名
鲁亮升   独立董事    湖南财政经济学院                                               -
                                                              誉副会长
                     爱威科技股份有限公司                     独立董事              -
                     湖南九典制药股份有限公司                 独立董事              -
阳秋林   独立董事    湖南兴天电子科技股份有限公司             独立董事
                     湖南领湃达志科技股份有限公司             独立董事
                     南华大学                                   教授                -
    除上述情况外，截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员
及其他核心人员均未在其他单位兼职。
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（七）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员相互之间的亲属关系
    本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系。
（八）发行人与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员签订的协议及履行
情况
    本公司按照国家相关规定与全体董事（独立董事除外）、监事、高级管理人
员及其他核心人员均签订了《劳动合同》、《保密协议》，规定了董事、监事、
高级管理人员、其他核心人员的权利和义务。除此之外，本公司与董事、监事、
高级管理人员、其他核心人员之间不存在其他协议安排。
    上述协议在报告期内均得以正常履行。
（九）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员所持股份是否存在质押、冻
结或发生纠纷等情形
    截至招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员
持有的公司股份不存在质押、冻结或发生纠纷等情形。
（十）董事、监事、高级管理人员近两年内变动情况及原因
    1、董事变动情况及原因
    2019 年 1 月 1 日，公司董事会成员为：钟儒波、游建军、殷明坤、鲁亮升、
阳秋林。
    2020 年 11 月 6 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会选举钟儒波、
游建军、殷明坤为第二届董事会非独立董事，选举鲁亮升、阳秋林为第二届董事
会独立董事。
    最近两年董事会成员未发生变动。
    2、监事变动情况及原因
    2019 年 1 月 1 日，公司监事会成员为曾睿、曾小宇、朱珂珂。
    2020 年 11 月 6 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会选举曾睿、曾
小宇为发行人第二届监事会非职工代表监事，发行人职工代表大会选举朱珂珂为
发行人第二届监事会职工代表监事。
                                 1-1-103
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    最近两年监事会成员未发生变动。
    3、高级管理人员变动情况及原因
    2019 年 1 月 1 日，公司高级管理人员为游建军、殷明坤、肖波。
    2020 年 11 月 6 日，发行人第一届董事会第十三次会议聘任游建军为总经理，
殷明坤为副总经理兼财务总监、董事会秘书，肖波为副总经理。
    最近两年高级管理人员未发生变动。
十、董事、监事、高级管理人员、及其他核心人员对外投资情况及上
述人员及其近亲属持有发行人股份的情况
（一）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员对外投资情况
    截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人
员的对外投资情况如下所示：
                                             出资比例/认缴
  姓名          职务         对外投资公司                         与发行人的关系
                                             权益比例（%）
                              蓝方合伙                   8.21      员工持股平台
 钟儒波        董事长         九曲生科                  50.41   同一控制下关联公司
                             中正博伦投资              100.00   同一控制下关联公司
 游建军     董事、总经理      蓝方合伙                   0.71      员工持股平台
          董事、副总经理、
 殷明坤   董事会秘书、财务    蓝方合伙                   0.71      员工持股平台
                总监
          监事会主席、技术
 曾 睿                        蓝方合伙                   4.29      员工持股平台
                总监
 曾小宇         监事          蓝方合伙                   4.29      员工持股平台
 朱珂珂     职工代表监事      蓝方合伙                   1.79      员工持股平台
 肖 波        副总经理        蓝方合伙                   7.14      员工持股平台
 唐传祥       总工程师        蓝方合伙                   1.79      员工持股平台
    上述对外投资与本公司不存在利益冲突。本公司其他董事、监事、高级管理
人员与其他核心人员无其他重大对外投资。
                                  1-1-104
                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（二）董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属的持股情况
    1、直接持股情况
    截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人
员及其近亲属直接持有公司股份如下：
                                                                持股数量          持股比例
   姓名         职务/与董、监、高管、其他核心人员关系
                                                                （万股）          （%）
  钟儒波                        董事长                              3,705.00           41.17
  游建军                     董事、总经理                           2,835.00           31.50
  殷明坤        董事、副总经理、财务总监、董事会秘书                  30.00             0.33
    除上述情形之外，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲
属不存在其他直接持有公司股份的情况。
    截至本招股说明书签署日，上述人员所持有的本公司股份不存在质押或冻结
的情况。
    2、间接持股情况
    截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人
员及其近亲属间接持有公司股份的情况如下：
                                      在投资企       投资企业持     间接持有本公司的股份
           职务/与董、监、
                           投资企业   业享有权       有本公司股
 姓名      高管、其他核心                                           股份数         持股比例
                             名称     益的比例         份的比例
             人员关系                                               （万股）         （%）
                                        （%）            （%）
钟儒波        董事长      蓝方合伙          8.21             4.67        34.50          0.38
游建军     董事、总经理   蓝方合伙          0.71             4.67          3.00         0.03
           董事、副总经
殷明坤     理、财务总监、 蓝方合伙          0.71             4.67          3.00         0.03
             董事会秘书
           监事会主席、技
曾 睿                     蓝方合伙          4.29             4.67        18.00          0.20
               术总监
曾小宇         监事       蓝方合伙          4.29             4.67        18.00          0.20
朱珂珂     职工代表监事   蓝方合伙          1.79             4.67          7.50         0.08
肖 波        副总经理     蓝方合伙          7.14             4.67        30.00          0.33
唐传祥       总工程师     蓝方合伙          1.79             4.67          7.50         0.08
    除上述持股情况外，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近
亲属不存在其他通过间接方式持有公司股份的情况。
                                         1-1-105
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    截至本招股说明书签署日，上述人员所持有的本公司股份不存在质押或冻结
的情况。
十一、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬情况
（一）薪酬情况
    发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员 2021 年度从本公司领取
的薪酬情况如下：
                                                                    是否在公司
   姓名          2021 年职务       2021 年薪酬（万元）
                                                                      专职领薪
  钟儒波           董事长                   42.00                       是
  游建军         董事、总经理               36.00                       是
           董事、副总经理、财务
  殷明坤                                    54.90                       是
             总监、董事会秘书
  鲁亮升           独立董事                 5.00                        否
  阳秋林           独立董事                 5.00                        否
  曾 睿    监事会主席、技术总监             39.66                       是
  曾小宇            监事                    35.99                       是
  朱珂珂         职工代表监事               20.52                       是
  肖 波            副总经理                 38.20                       是
  唐传祥           总工程师                 28.00                       是
    2021 年度，除公司独立董事外，公司董事、监事、高级管理人员及其他核
心人员未在关联企业领取收入，享受其他待遇和退休金计划。
（二）薪酬确定依据及履行的程序
    除独立董事、外部董事，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的
薪酬是由基本工资+岗位工资+绩效考核工资。基本工资、岗位工资属于标准工资
部分，绩效（考核）工资属于浮动工资部分，是按照上月各部门工作任务、经营
指标、员工职责履行状况、工作绩效考核结果确立。
    薪酬与考核委员会每年会根据董事、监事、高级管理人员的年终述职，结合
年度经营情况，进行绩效考核评定，从而确定公司董事、监事、高级管理人员的
绩效年薪。此外，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬的确定和调整，可结合
市场薪酬行情及公司经营情况由薪酬考核委员会审议，董事会或股东大会批准。
                                  1-1-106
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（三）报告期董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬总额占各期发行
人利润总额的比例
    报告期，发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬总额为
239.36 万元、376.15 万元和 305.27 万元，分别占当期利润总额的 3.98%、5.58%
和 3.77%。
十二、发行人正在执行的股权激励情况
    截至本招股说明书签署日，发行人无正在执行的股权激励计划。
十三、发行人员工情况
（一）发行人员工情况
    1、员工人数及变化情况
   年份            2021.12.31              2020.12.31                 2019.12.31
人数（人）                      316                      268                         258
    2、员工专业结构、学历分布情况
    员工类型认定标准有按照专业结构、学历、入职年限和年龄结构等，发行人
按照专业结构和学历分布进行了披露。发行人基于公司业务的专业分工，对关联
度较高的模块对应的部门人员进行归类合并，具体为管理及行政人员、工程及采
购人员、市场营销人员和研发及技术人员。
    研发和技术人员主要负责规划研发战略、制定技术标准、规范技术流程、开
展技术研发、对工程项目提供技术支持，对招投标进行技术指导等工作。发行人
研发及技术人员包括研究人员、技术人员和辅助人员。其中研究人员为企业研究
开发项目专业人员，负责企业研发项目全过程开发，具体包括研发项目立项调查
和可研、编写研究方案和设计、研发项目的过程执行和验收、指导技术人员和辅
助人员等工作；技术人员负责项目调查、策划和设计以及参与具体工程示范项目
等工作；辅助人员负责研发费用归集与报销、资料整理与存档、材料的出入库等
工作。主要包括生态设计研究院，创新研究院部门人员。
    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司共有员工 316 人，员工的专业结构、学历
分布情况如下：
                                      1-1-107
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    （1）员工专业结构
         项目                人数（人）                          比例（%）
管理及行政人员                                    43                             13.61
工程及采购人员                                    108                            34.18
市场营销人员                                      44                             13.92
研发及技术人员                                    121                            38.29
         合计                                     316                           100.00
    （2）员工学历分布
       学历构成              人数（人）                          比例（%）
        研究生                                    47                             14.87
         本科                                     151                            47.78
      大专及以下                                  118                            37.34
         合计                                     316                           100.00
（二）社会保险和住房公积金缴纳情况
    报告期各期末，发行人为员工缴纳社会保险和住房公积金的基本情况如下：
    1、社会保险
                                                                             单位：人
                 项目           2021.12.31              2020.12.31        2019.12.31
在职员工人数                               316                   268               258
社会保险缴纳人数                           307                   248               208
未缴纳社会保险人数                            9                      20                50
    2、住房公积金
                                                                             单位：人
                 项目           2021.12.31              2020.12.31        2019.12.31
在职员工人数                              316                    268               258
住房公积金缴纳人数                        263                    234               195
未缴纳住房公积金人数                         53                      34                63
    报告期内发行人存在少部分员工未在公司缴纳社会保险的情形，主要包括：
（1）部分员工为退休返聘，无需缴纳社会保险；（2）部分员工尚处在试用期，
未及时缴纳社会保险；（3）部分员工已在户口所在地参加新型农村养老保险及
新型农村合作医疗，不愿再重复缴纳社会保险。
                               1-1-108
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    3、控股股东对本次发行前发行人应承担的社保公积金补缴义务的承诺
    针对公司部分员工未缴纳社会保险和住房公积金的情形，公司控股股东、实
际控制人钟儒波做出如下承诺：
    “若艾布鲁环保在首次公开发行股票并在创业板上市前被有关部门要求为其
员工补缴或者被有关方面追偿社会保险、住房公积金的，本人将无条件替艾布鲁
环保补缴或赔偿应缴纳的全部社会保险、住房公积金，使艾布鲁环保不会因此而
遭受任何损失。
    艾布鲁环保如因首次公开发行股票并在创业板上市前未执行社会保险制度、
住房公积金制度而被相关部门予以行政处罚，本人将无条件替艾布鲁环保支付全
部罚款款项，使艾布鲁环保不因此而遭受任何损失。”
    4、发行人社保公积金主管部门出具的合规意见
    2022 年 1 月，发行人取得所在地的人力资源和社会保障局出具的劳动用工
和社会保险守法信息在线验证报告，证明报告期内发行人无社保欠费情况和无劳
动保障行政处理处罚记录。
    2022 年 2 月，发行人取得所在地的住房公积金管理中心出具的证明，证明
报告期内发行人不存在欠缴、漏缴、少缴、停缴或其他违反住房公积金相关法律
法规的行为，发行人未因住房公积金问题而受到行政处罚。
                                1-1-109
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                         第六节 业务与技术
一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况
（一）发行人主营业务
    发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农
村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染
治理、污染耕地管控修复等业务，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三
大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物
生产及销售、运营等全产业链系统服务。
    发行人是国内最早系统开展农村环境综合治理的企业之一，是国内首批从事
农村环境综合整治整县推进业务，较早开展农业面源污染治理国家试点项目、农
村人居环境治理和农村工矿区生态修复的企业。发行人针对农业农村污染面广、
分散、类型多元的特点，开发了适宜于农业农村的环境治理技术体系、产品设备
和施工工法，并广泛应用到工程项目中。通过系统的技术储备和项目业绩积累，
逐步确定了在农村环境综合治理领域的全面竞争优势。
    发行人是国家高新技术企业、湖南省环境服务业试点企业、中国农业生态环
境保护协会理事单位、湖南省环境科学学会副理事长单位；被认定为“湖南省认
定企业技术中心”、“长沙市企业技术中心”和“长沙市专利密集型企业”；建有“湖
南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”、“湖南省环境保
护地下水重金属污染修复工程技术中心”。截至本招股说明书签署日，发行人已
拥有国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，外观设
计 2 项，已被受理的发明专利申请 42 项。
（二）主要产品或服务的情况
    发行人主要服务领域可分为农村环境治理工程服务、运营服务与咨询服务，
主要产品为污水处理一体化设备。
    1、农村环境治理工程服务
    根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》和中国证监会公布的《上
市公司行业分类指引》，发行人业务隶属于生态保护和环境治理业，致力于解决
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                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题；发行人已按照行业通用服务类
别将自身业务类别分为农村生活污水处理、生活垃圾处理、水生态治理、工矿区
生态治理、面源污染防控、耕地管控与修复等业务；为便于理解发行人的服务领
域，发行人根据污染来源端和自身业务情况将业务类别归集到农村生活环境、生
态环境和生产环境治理三大领域。
        其中农村生活污水和生活垃圾来源于居民生活端，故将农村生活污水处理和
生活垃圾处理业务归集为农村生活环境治理领域；农村水生态和工矿生态治理主
要是改善农村水体、河流、矿山等生态，故将农村水生态和工矿区生态治理归集
为农村生态环境治理领域；面源污染和耕地管控主要来源于农村农业生产端，故
将农业面源污染治理、污染耕地管控修复归集为农村生产环境治理领域。各领域
分类情况如下：
 领域        类别                治理目的与内容                   处理类型      实施方式
                      解决农村生活污水问题。针对生活污水规模
                      与分布情况，采用集中式或分散式的污水处
           生活污水                                                           EPC、施工、
                      理技术处理污水，推进乡镇污水集中处理及     污水处理
             治理                                                             产品
                      厕所革命。提供各类型集中及分散式的集成
农村生                污水处理设备。
活环境                解决农村生活垃圾问题，包括非正规垃圾场
  治理                污染及垃圾渗滤液问题、垃圾收运处置问题
           生活垃圾   等。采用防渗封场、垃圾分选、废水处理等
                                                                 固废处理     EPC、施工
             处理     综合技术应用，解决老旧垃圾场、非正规垃
                      圾场及垃圾渗滤液问题。通过建设垃圾转运
                      设施建设，完善农村垃圾转运体系。
                      解决农村水体污染及生态破坏问题，包括农
                      村黑臭水体治理和湿地恢复。通过污染源处
           水生态修   理、截污管网建设、底泥环保疏浚、微生物     水体治理
                                                                              EPC、施工
             复       系统构建、生态护岸、生态湿地等多种治理     与修复
                      措施，改善河流水质、消除河湖黑臭，恢复
农村生                水体的生态系统功能。
态环境                解决农村地区矿产资源开发区地质生态环
  治理                境破坏问题及重金属污染问题。通过
                      边坡技术及生态修复技术对损毁山体、矿山
           工矿区生
                      废弃地进行地质恢复与生态恢复。采取物理     土壤修复     EPC、施工
           态修复
                      阻隔封存、化学转化固定、生物吸收转移等
                      技术对污染土地进行治理，实现对工矿污染
                      地块的风险阻控或治理修复。
                      解决农业种植业、养殖业生产过程中的氮
                      磷、粪便、农药等污染问题。通过测土配方
农村生                                                           固 废 处
           面源污染   施肥、生态拦截、污水处理、粪污处置、资
产环境                                                           理、污水     EPC、施工
             防控     源化利用等措施手段，大幅减少农业生产过
治理                                                             处理
                      程中的污染物向外环境的排放，改善农村环
                      境。
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                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
领域        类别                 治理目的与内容                   处理类型      实施方式
                     解决受污染耕地的安全利用问题。针对受污
                     染的耕地污染程度和土质情况，因地制宜采 土 壤 修 复
          耕地管控                                                            EPC、施工、
                     用污染分区管控、种植结构调整、农艺调控、 （ 耕 地 修
          与修复                                                              产品
                     化学钝化、生物修复等技术，达到污染耕地 复）
                     安全利用，保障农产品安全的目的。
       （1）农村生活环境治理
       农村生活环境污染指农村居民日常生活中产生的污染，主要来源于生活污水
和生活垃圾。污水及垃圾治理也是农村人居环境建设和改善的重要内容。
       生活污水处理：发行人结合农村生活污水具有分散度高、水质波动大等特点，
针对乡镇集中型污水、村庄集中型污水和散/单户污水等不同治理场景，提供经
济适用、便于维护的工艺和处理设备，满足用户需求。针对乡镇集中型污水处理，
因地制宜综合选择接触氧化法、MBR 法、生物膜法、活性污泥法等水处理技术
实施项目；同时发行人开发了智能化一体式污水处理设备用于集中型污水处理，
该设备具有能耗低、易维护、可扩展、出水稳定的特点。针对村庄集中型污水（水
量偏小），采用低能耗及无能耗的生态湿地工艺应用于污水处理；针对散户污水，
采用化粪池、四池净化系统用于厕所改造和散户污水处理。典型项目如张家界市
永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）二标段项目、宁远县
农村环境综合整治整县推进项目第一标段 EPC 总承包、普定县传统村落综合整
治项目建设工程等。
       生活垃圾处理：发行人主要提供农村简易非正规垃圾点（场）处置、垃圾渗
滤液处理和农村垃圾转运系统建设服务。1）简易非正规垃圾点（场）分布广泛，
数量大，是农村环境中的一个重要污染来源。发行人采用场体整型、物理阻隔、
封场防渗、生态恢复等组合工艺技术手段对堆场进行系统封存整治。发行人同时
提供垃圾分选及资源化利用技术，对垃圾点（场）的陈腐垃圾进行物理筛选和分
类处理，将分选出的塑料等轻质物焚烧或填埋、分选的砖块填埋、分选的腐殖物
质综合利用，实现垃圾点陈腐垃圾的减量化、资源化和无害化利用。2）针对垃
圾渗滤液处理，发行人提供 MBR+纳滤+反渗透组合工艺以及碟管式反渗透膜
（DTRO 工艺）工艺，根据项目实际情况选择合适的工艺技术服务于客户。3）
农村垃圾转运系统建设。发行人开展了大量农村环境综合治理工程项目，根据村
庄的人口密度、经济条件等因素合理选择和确定生活垃圾转运处置站，完善垃圾
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收运体系。典型项目如高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目、安乡
县蔡家溪生活垃圾无害化处理场渗滤液混合污水处理工程。
    生活环境治理经典案例介绍：
   张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）二标段项目
        宁远县农村环境综合整治整县推进项目第一标段EPC总承包
        常德市安乡县蔡家溪生活垃圾无害化处理场渗滤液混合污水处理工程
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目
    （2）农村生态环境治理
    农村生态环境治理主要对农村水生态环境、农村及矿区（矿山开采及企业生
产区）生态环境的污染破坏进行治理与恢复。
    农村水生态治理指治理农村黑臭水体、河湖水生态安全保护。发行人围绕河
湖水污染开发了“源解析+多元化治理”体系，以生态修复为核心，集成生态疏浚、
湿地系统、生态护岸、水位控制、基质配置、植物选育及配置等多元化技术体系，
通过污染源处理、截污管网建设、环保疏浚、微生物菌剂投加、生态护岸、生态
湿地建设等多种治理措施，改善河湖水质、消除河湖黑臭问题；采用生态及水利
措施，通过渠道疏浚、填料铺设、水生植物配置、水力配置等手段，改善特征生
物以及生态系统功能，恢复湿地生态系统功能，改善和提升水环境质量。典型项
目如津市市大溪水河生态拦截工程（二期）胡家桥溪生态拦截工程（EPC）、文
山市城区集中式饮用水源地暮底河水库水源地保护——顺甸河污染治理工程（一
期）、湖南西洞庭湖国际重要湿地及周边区域湿地保护与恢复建设项目一标段（半
边湖、打靶台区域）等。
    工矿区生态治理主要内容包括对矿山开采区及损毁山体进行生态修复，矿产
开发区遗留固废的处理、污染场地修复等。1）针对矿山开采区及损毁山体生态
修复，发行人采用生态护坡、生态植被恢复等方式；2）针对矿产开发区遗留固
废处理，发行人基于生态治理理念，采取异地终端填埋、原位阻隔封存、绿化生
态等技术，隔离和处理遗留固废，阻止固体废物渗漏与扩散；3）针对污染场地
修复，发行人采取固化/稳定化技术和植物修复技术，为不同类型重金属污染场
地提供技术支撑采用物理、化学或生物方法固定、转移、吸收、降解等方式处理
或转化场地土壤污染物中的污染物，使污染场地土壤风险达到人体健康可接受水
平。典型项目如文山市城区集中式饮用水源地暮底河水库水源地保护——顺甸河
污染治理工程（一期）、石门县雄黄矿区含砷矿渣综合治理（三期）工程等。
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                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    农村生态环境治理经典案例介绍：
 文山市城区集中式饮用水源地暮底河水库水源地保护——顺甸河污染治理工程（一期）
                 石门县雄黄矿区含砷矿渣综合治理工程（三期）
    （3）农村生产环境治理
    农村生产环境治理是指对农业面源污染（生产过程中产生的污水、农业废弃
物污染）进行处理，对受污染耕地进行管控和修复。
    农业面源污染，是指在农业生产活动中，化肥、农药、养殖废水以及其他有
机或无机污染物质，通过农田的地表径流和农田渗漏，引起的对水层、湖泊、河
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
岸等生态系统的污染；以及农业生产废弃的畜禽粪便、秸秆及废旧地膜对环境造
成的污染。发行人采用生态廊道、湿地净化技术及农药化肥减量技术等削减治理
田间氮、磷污染；采用生物化学及资源化利用技术解决养殖废水问题；采用堆肥、
发酵等手段实现农业废弃物（畜禽粪污、秸秆）的处理或资源化利用。
    受污染耕地污染管控与修复主要对受污染的耕地进行分区管控、安全利用和
修复治理。发行人根据耕地的不同污染类型和污染程度，因地制宜采用污染分区
管控、种植结构调整、农艺调控、化学钝化、植物修复等技术，使受污染耕地得
到安全利用或修复合格，达到农产品质量有效提升，农产品安全得到保障、耕地
可持续利用的目的。典型项目如上饶市婺源县耕地土壤污染治理与修复设计施工
总承包（EPC）。
    生产环境治理经典案例介绍：
    安乡县澧水流域农业面源污染综合治理试点工程总承包（EPC）项目施工项目
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                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
           上饶市婺源县耕地土壤污染治理与修复设计施工总承包（EPC）
    2、项目运营
    项目运营是指发行人凭借技术与运营管理优势，在农村生活污水处理、矿区
渗滤液处理以及医疗废水处理方面提供项目运营管理服务，在客户委托的运营期
限内进行污/废处理设施运行管理和维护，确保污/废水达标排放，并获得相应服
务费用。
    3、设计咨询
    设计咨询是指发行人依托在农村环境综合治理领域的技术能力与行业经验，
围绕农村生态环境、生产环境、生活环境三大领域为客户提供环境污染治理技术
咨询与工程设计服务，提供环境调查、风险评估、可行性研究、工程设计等咨询。
发行人自成立以来，不断提高咨询服务能力及多领域的综合设计能力。
    4、主要产品
    主要产品是指发行人自主生产的污水处理一体化设备，发行人拥有“一种增
强生化工艺深度处理高氨氮工业废水装置和方法、一种城镇污水处理厂污泥强化
处理及资源化利用装置和方法”等发明专利与实用新型专利，依托公司自主研发
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                                               湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
的技术，研制出集装箱复合式污水处理一体化设备，单机集生化、沉淀、消毒等
功能单元于一体，可实现污水高效、低耗、模块化和 PLC 全自动处理，在提升
产品质量的同时简化了操作流程、降低成本。
（三）主营业务收入的主要构成
    报告期内，公司主营业务收入按业务类别构成如下：
                                                                             单位:万元
                         2021 年度                2020 年度             2019 年度
         项目                       占比                     占比                  占比
                       金额                     金额                  金额
                                  （%）                    （%）                 （%）
①环境治理工程        48,201.93    92.38       47,314.11    96.20    42,237.66    95.93
A、农村生活环境治理   14,762.68    28.29       25,238.40    51.32    18,554.45    42.14
其中：农村污水        14,520.88    27.83       20,221.61    41.12    15,717.32    35.70
     农村垃圾           241.80       0.46       5,016.80    10.20     2,837.13      6.44
B、农村生态环境治理    8,232.47    15.78       11,532.36    23.45    14,735.98    33.47
其中：水生态           3,339.53      6.40       1,887.32      3.84    4,754.92    10.80
     工矿生态          4,892.94      9.38       9,645.05    19.61     9,981.06    22.67
C、农村生产环境治理   25,206.78    48.31       10,543.35    21.44     8,947.23    20.32
其中：农业面源        25,206.78    48.31        9,955.76    20.24     8,206.09    18.64
     耕地管控                 -         -        587.59       1.19     741.14       1.68
②运营                 1,836.67      3.52       1,434.37      2.92    1,657.55      3.76
其中：利息收入          806.42       1.55              -         -           -         -
③设计咨询              471.43       0.90        433.36       0.88     136.17       0.31
④产品销售             1,665.49      3.19              -         -           -         -
         合计         52,175.52   100.00       49,181.84   100.00    44,031.38   100.00
    环境治理工程收入作为公司的核心业务，是公司保持快速增长和持续稳定经
营的重要保障。报告期内，环境治理工程收入占主营业务收入的比重均超过
90.00%，公司核心业务保持稳定，环境治理工程收入为公司主营业务收入的主要
来源。
（四）主要经营模式
    1、营销模式流程
    发行人紧跟国家环保政策和环保产业发展趋势，坚持以技术创新作为业务拓
                                     1-1-118
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
展的核心驱动力，凭借丰富的行业经验和成熟的技术团队，采取政策和技术综合
营销策略，由销售人员及专业技术人员结合项目的技术要求，对客户进行环保政
策咨询与技术营销，为客户提供定制化的专业技术解决方案，从而获取市场上竞
争优势。发行人主要通过投标与商务谈判的方式获取业务。发行人营销过程包括
获取项目信息、评价审议、商务谈判或组织投标、项目执行和项目后评价五个环
节，具体如下：
    （1）获取项目信息
    发行人由市场经营部及办事处负责跟踪、搜集各个地区的项目信息，市场经
营部指导各地区办事处跟进和掌握项目情况，各办事处项目信息反馈至市场经营
部。
    （2）评价审议
    公司市场经营部组织工程中心、生态设计研究院、财务资产部对项目的项目
资金来源、竞争对手、技术可行性、经济可行性、工程成本、风险等进行分析，
报总经理办公会审议后决策。
    （3）商务谈判或组织投标
       项目商务谈判或者中标后，无需招标的项目由销售人员与业主进行商务谈
 判。按国家和地方规定需要招标的项目则由招投标小组根据从招标代理公司获
 取的询价/招标文件，牵头准备投标文件，组织工程中心、生态设计研究院、财
 务资产部按时、按质完成投标文件制作和参与开标工作。
    （4）合同签订与项目执行
    项目中标后，发行人与业主签订业务合同。发行人根据项目内容、业务需要
及合同要求，由采购部负责项目物资材料采购，工程中心及其工程项目部负责工
程实施。
    （5）项目评价
    通过对项目全过程全方位分析评价，总结对项目具有决定性影响及对以后同
类项目有推广和警示意义的主要经验和不足，并通过项目的后评价不断改进和完
善相关制度及管理模式。
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                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    发行人营销流程如下：
   （6）不同销售模式取得的收入
    报告期各期，发行人获取项目方式为参与招投标和商务谈判两种方式，其中
招投标指参与公开招投标，商务谈判为邀请招标、竞争性谈判等方式。公司通过
招投标方式取得收入分别为 42,260.57 万元、46,903.87 万元和 48,235.06 万元，
占营业收入比分别为 95.98%、95.37%和 92.45%。公司通过商务谈判取得的收入
分别为 1,770.82 万元、2,277.97 万元和 3,940.45 万元，占营业收入比分别为 4.02%、
4.63%和 7.55%。报告期各期招投标方式取得的收入占营业收入比重均在 90.00%
以上，为取得收入的主要方式。
    公司不同销售模式取得的收入及占比如下表所示：
                                                                                      单位：万元
                           2021 年                     2020 年                     2019 年
     项目
                    金额       占比（%）        金额       占比（%）        金额       占比（%）
招投标方式取得
                  48,235.06           92.45   46,903.87           95.37   42,260.57           95.98
    的收入
商务谈判取得的
                   3,940.45            7.55    2,277.97            4.63    1,770.82            4.02
      收入
   营业收入       52,175.52          100.00   49,181.84          100.00   44,031.38          100.00
    2、采购模式
    发行人采购主要包括原材料、设备采购和分包商采购。发行人根据采购的原
材料、设备和分包工程的重要程度、金额的大小，通过邀标、询价的方式确定供
应商。
    （1）邀标采购
    邀标采购系发行人根据供应商/分包商的资质、资信状况，确定合格的供应
商/分包商，仅向合格的供应商/分包商发送采购通知。发行人收到投标单位投标
文件后，由采购部组织工程中心、生态设计研究院、财务资产部进行评标，通过
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对供应商/分包商产品质量、价格、付款条件等因素的评判，确定中标单位。履
行相关审批程序后，发行人与供应商/分包商签订相应的采购/分包合同，采购部
按照采购合同的约定进行采购。供应商到货或分包完工后，由工程中心项目部组
织验收。发行人邀标采购流程如下：
    报告期内，公司邀标采购项目严格按照上述流程进行采购。
    （2）询价采购
    发行人采购部建立了合格供应商名册，且定期组织发行人的工程中心预决算
部、项目部和生态设计研究院等部门对供应商的供货质量、及时性、价格、服务
等因素对供应商进行动态管理。采购部根据采购需求选取排名前列供应商对其询
价，并在质量、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评
估确定供应商，各条件相同时，按低价原则确定供应商。发行人询价采购流程如
下：
        收集供应商及供货质量情况
          组织评定合格供应商
                                       合格
          建立合格供应商名录
                                                         不合格
                 询价                        定期复核              淘汰
              确定供应商
               实施采购
               采购验收
    报告期内，公司询价采购项目严格按照上述流程进行采购。
    （3）选取不同采购模式的原因及执行情况
    报告期内，公司主要选取询价采购模式。只有当采购内容金额相对较大或采
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
购内容不紧急或采购内容对应的供应商数量较少时，公司才会选择邀标采购模
式。
    报告期内，公司采购审批流程如下：
    ①编制采购申请单、报批
    请购部门或责任人负责编制采购申请单，采购申请单需填写：所属项目、用
途、品名、数量、规格、供货时间、备注特殊要求等。采购申请单首先交请购部
门负责人审批（核实采购必要性），再交技术负责人审查（审查订单标的数量、
规格型号及技术参数是否符合生产或设计要求及数量的准确度），再交采购部负
责人确认，最后报公司总经理审批。
    ②选择采购模式、确定供应商
    采购部收到采购申请单后，选取采购模式，筛选供应商。
    采购部从公司供应商名录中筛选对应的供应商，向筛选的供应商发出采购需
求邀请，要求供应商参与该采购招标或按要求进行报价，采购部在收到供应商报
价资料后，对报价进行汇总、分析，分析主要指标：价格、供货周期及供货能力、
付款方式、品牌知名度、售后服务等。
    ③与供应商谈判
    采购部对意向供应商进行最后一轮商务谈判，主要争取价格上更进一步优
惠，包括付款方式协商等。
    ④签订合同
    根据商务谈判结果，采购部草拟供销合同，合同草拟后交由合同管理员负责
执行合同评审流程，根据合同评审意见修改后，签订合同。
    ⑤合同执行
    合同签订后，由采购部安排专人跟踪合同执行，按合同约定要求供应商及时
供货，到货后安排人员对货物进行验收，同时履行合同义务，执行付款等。
    报告期内，公司严格按照上述采购流程执行采购。
    （4）不同采购模式的项目数量、金额及占比情况
                                 1-1-122
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    报告期内，发行人不同采购模式的项目数量、金额、占比情况列示如下：
         项目               2021 年度               2020 年度             2019 年度
①邀标采购
采购项目数量（个）                        15                      6                    9
采购金额（万元）                  4,328.08                 2,970.51             4,245.60
采购金额占比（%）                      12.59                    8.50               15.05
②询价采购
采购项目数量（个）                       356                    503                   519
采购金额（万元）               33，079.17                 31,956.55            23,972.34
采购金额占比（%）                      88.43                  91.50                84.95
   注：采购项目数量为采购合同数量。
    报告期内，公司以询价采购为主，询价采购金额占比在 80%以上。公司采用
询价采购的主要原因如下：
    ①询价采购模式可以更好地控制成本。由于询价采购模式使用了现代化网络
信息技术，采购更加公开和透明。使供应商可以足不出户就可参加报价，节省了
采购成本。此外，询价采购模式保证了同一品牌、同一型号的产品价格最低，解
决了产品采购价格的问题。
    ②询价采购模式可以提高效率。采用询价采购模式可在 1-2 个工作日内产生
成交结果，提高了采购效率，较大减少了采购工作量，缩短了采购周期。
    ③公司项目较多，采购批次也多，询价采购模式容易形成一个竞争市场，通
过不断的询价，以简便的报价方法，吸引供应商长期踊跃参与，采购方可以不断
的得到较好的价格和服务，采购的效果比较明显。
    ④邀请采购模式，招标串通投标的机会较大，很可能事先分配或轮流供应，
而不能做到真正竞价或合理报价。尤其当投标单位规模不一样时，竞争能力势必
有差异,可能出现弱肉强食、被大企业操纵的局面。甚至有些投标单位以牺牲押
金的方式，以超低价格抢标，然后争取时效，在毁约重购时，谈妥串通投标，获
取更多利益。
    3、服务模式
    发行人的服务模式主要为工程总承包 EPC 模式、工程承包模式、工程咨询
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设计服务模式、运营管理模式和售后服务模式。工程总承包 EPC（设计-采购-施
工）模式系发行人为业主（客户）提供工程设计、设备采购、工程施工和试运行
等贯穿于项目建设全过程的综合性服务，对所承包工程的质量、安全、费用和进
度进行负责。工程承包模式系发行人为业主（客户）提供设备采购、工程施工和
试运行等服务工作。工程咨询设计服务模式系发行人为业主（客户）提供环保项
目调查、技术咨询、方案论证、工程设计等服务工作。运营模式为发行人为业主
（客户）提供污废水处理设施、提供运营管理、维护等服务。售后服务模式为发
行人为客户提供产品销售完成后的质量维护和保障服务。
    4、盈利模式
    发行人盈利模式为业主提供工程总承包 EPC、工程承包、运营管理、工程设
计咨询服务和产品销售五种盈利模式，分别获得相应经营利润。
    （1）工程总承包（EPC）盈利模式
    工程总承包（EPC）盈利模式主要是通过参与投标等方式承揽项目，根据客
户要求为其提供设计、采购和施工的交钥匙工程，通过工艺方案优化设计和整体
统筹，为客户提供工程施工，采用自主研发生产的设备、药剂等产品，现场系统
集成，调试运行等取得收入。
    （2）工程承包盈利模式
    工程承包盈利模式主要是通过参与投标从公司客户获得工程施工项目，通过
为客户提供工程施工，采用自主研发生产的设备、药剂等产品，现场系统集成，
调试运行服务获得相应的经营利润。
    （3）运营管理盈利模式
    运营管理盈利模式主要是发行人承接废水处理委托运营服务，在一定的运营
期内为客户提供废水处理系统的管理、运营和维护以实现盈利。
    （4）工程设计咨询服务盈利模式
    工程设计咨询服务盈利模式主要是通过参与投标或邀标方式从业主（客户）
承揽咨询及设计服务项目，通过项目咨询、项目工程设计服务获得经营利润。
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   （5）产品销售盈利模式
   产品销售盈利模式主要是发行人向客户直接销售一体化污水处理设备获得
经营利润。
    5、分包业务模式
    （1）工程分包和劳务分包的具体含义和区分依据
    ①披露“工程分包”和“劳务分包”的具体含义和区分依据，是否符合行业惯例
    依据建设部《房屋建筑和市政基础设施工程分包管理办法》（以下简称《办
法》）第五条规定，房屋建筑和市政基础设施工程施工分包分为专业工程分包和
劳务分包，发行人承接业务后，将部分非主体、非关键的工程和劳务分包给专业
承包企业施工，主要分为工程分包和劳务分包。发行人披露的“工程分包”即指“专
业工程分包”。
    A、工程分包具体含义和区分依据
    依据《办法》，专业工程分包是指施工总承包单位将其所承包工程中的专业
工程发包给具有相应资质的其他建筑业企业完成的活动。发行人在征求建设单位
认可后，一般将专业性较强的非主体、非关键的工程进行专业工程分包，分包后，
发行人主要进行技术指导，并对专业工程分包方的施工质量、进度、安全等进行
监管，不再需要负责具体的施工组织。发行人按照该规定执行专业工程分包工作。
    B、劳务分包具体含义和区分依据
    依据《办法》第五条规定，劳务分包，又称劳务作业分包，是指施工总承包
企业或者专业承包企业将其承包工程中的劳务作业发包给劳务分包企业完成的
活动。《最高人民法院建设工程施工合同司法解释的理解和适用》中指出，劳务
作业分包是将简单劳动从复杂劳动剥离出来单独进行承包施工的劳动。发行人一
般将主体工程中的劳务作业内容或非主体工程中专业性不强的部分劳务作业内
容进行劳务分包，分包后统筹组织劳务人员与材料物资的匹配，监督劳务人员的
施工作业过程，进行现场技术指导、安全管理等工作。发行人按照该规定执行劳
务分包工作。
    综上，发行人依据《办法》执行专业工程分包和劳务分包工作，该方式也是
                                  1-1-125
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
行业内通常做法，符合行业惯例。
    ②两者在分包协议、发行人与分包商合作模式方面的具体差异情况。
    A、两者在分包协议方面的具体差异情况
    a、针对的对象不同：专业工程分包的对象是一部分非主体工程，包含完成
专业工程的所有工作，包括专业技术、管理、材料采购等，还包含劳务内容，属
于包工包料；劳务分包的对象仅为工程施工中剥离出来的劳动力部分，属于包工
不包料。
    b、结算费用计取方式不同：专业工程分包计取的是直接费、间接费、税金
和利润，其对价属于法律上的“工程款”；而劳务分包计取的是直接费中的人工费
和一定的管理费，属于法律上的“劳务报酬”。
    c、分包主体的资质不同：专业工程分包持有的是专业承包企业的资质，其
不同资质条件共有地基与基础等60种；劳务分包人持有的是劳务作业企业资质，
其不同资质条件分为木工作业等13种。
    d、承担的责任范围不同：专业工程分包下，发行人要对分包工程实施管理，
发行人与分包方双方都要对分包的工程以及分包工程的质量缺陷向建设单位承
担连带责任；而劳务分包条件下，分包人可自行进行管理，并只对总包（发行人）
负责，总包（发行人）对建设单位负责，劳务分包人对建设单位不直接承担责任。
    e、管理者要求不同：发行人进行专业工程分包需要征得建设单位的同意；
而进行劳务分包则不需要征得建设单位同意。
    B、两者在发行人与分包商合作模式方面的具体差异情况
    专业工程分包和劳务分包除上述分包协议的差异外，在与发行人的合作模式
的差异表现在：专业工程分包单位以自己的劳动力、设备、原材料、管理等独立
完成分包工程，主要采取包工包料、包机械等总价总干模式；劳务分包人提供的
劳动力要和发行人的机具设备、原材料结合，发行人提供技术和管理，共同完成
建设工程，主要采取“清包工”模式，发行人提供主要材料，承包方提供人工劳务
服务。
    （2）分包业务模式
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    发行人在农村环境治理领域提供专业的技术、装备开发、系统集成和环境问
题解决方案。发行人基于自身业务优势和项目特点，聚焦于工艺组合、项目设计、
参数设定、核心设备供应及调试、供应链管理、项目全流程管理、关键工序的施
工等环节，将不涉及关键工序或关键技术的土建与设备安装等工作按项目内容进
行劳务分包和专业工程分包，劳务分包主要是将辅助性劳务作业等不涉及关键工
序或关键技术的基础性工作分包至相关服务商，专业工程分包主要是将非核心的
土建与设备安装等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作分包至相关服务商，
发行人在进行劳务分包和专业工程分包时不涉及生产制造。
    在项目实施过程中，发行人根据相关法律法规、合同以及项目需求决定是否
进行业务分包。发行人严格按照公司《采购管理办法》，并通过询价或邀标方式
来执行具体的分包采购业务，具体而言，报告期内发行人有多家合作的分包厂商，
在进行采购时，分包市场上竞争激烈，可供选择的分包厂商很多，通常会有 3 家
或以上的供应商备选，发行人通过综合考量资质、能力、业绩及供应商的价格、
质量、付款方式等确定相应的分包商。项目实施过程中是否进行业务分包，分包
商的选择均由发行人决定。
    将项目非核心工作量进行分包是行业惯例，受项目类型、地理位置、项目数
量等多种因素影响，公司从项目进度效率整体管控角度出发，自身主要承担技术
方案选型、工艺和工程设计、项目全流程管理、核心设备和材料的供应、关键工
序的施工等工作。为便于快速响应客户需求和降低运营成本，将非核心的配套土
建工程和辅助性劳务作业等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作采取分包
的方式实施，选择进行分包具有必要性。报告期内，公司分包采购金额占总采购
金额的比例为 40.78%、32.94%和 31.47%，分包供应商较为分散，不存在严重依
赖分包供应商的情形。
    综上，依据发行人的业务模式及特点，发行人分包业务不涉及关键工序或关
键技术；进行分包符合行业惯例，有利于发行人发挥自身优势，实现资源的有效
配置，具有必要性；发行人分包供应商较为分散，不存在严重依赖分包供应商的
情形。
                                 1-1-127
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    6、采用目前经营模式的原因，影响经营模式的关键因素以及经营模式和影
响因素在报告期内的变化情况及未来变化趋势
    行业内企业主要采用专业承包或总承包的经营模式承接工程，一般通过投标
获取项目并提供服务。随着环保投资需求持续增加和投资规模的增大，政府鼓励
更多社会资本参与环境治理项目的投资建设，行业市场化程度提高，出现 PPP、
BOT、BT、EPC+O、EPC+F 等多种创新经营模式。
    发行人所从事的行业为生态保护和环境治理业，该行业与国家环保政策和环
保产业发展紧密相关，需要采取政策和技术综合营销策略，由市场人员及专业技
术人员结合项目的技术要求，对客户进行环保政策咨询与技术营销，为客户提供
定制化的专业技术解决方案，从而获取市场上竞争优势。发行人主要通过投标与
商务谈判的方式获取业务。
    发行人经营模式主要受国家对环保行业产业政策扶持与倾斜、治理项目投资
规模、发行人技术服务能力和下游客户的需求等因素的影响。报告期内，影响发
行人经营模式的关键影响因素未发生重大变化，预计未来一定期间发行人经营模
式不会发生重大变化。
（五）发行人设立以来主营业务、主要产品或服务、主要经营模式的演变情况
    2013 年设立时，发行人主要从事农村工矿区生态环境治理，对重金属工矿
区提供地质环境和生态修复方面的技术咨询和工程服务。
    2014 年，发行人进入农村生活环境污染治理业，开展农村生活污水治理、
农村生活垃圾治理、农村饮用水水源地保护、畜禽与水产养殖污染治理的综合性
环境服务。
    2014 年到 2016 年间，发行人进一步拓展农村生态治理业务，在巩固工矿区
生态环境治理基础上拓展农村水生态治理业务，承接农村黑臭水体及河湖水生态
修复项目。发行人开始从事农村生活环境污染治理业务，开展农村生活污水治理、
农村生活垃圾治理业务。
    2017 年，发行人拓展农村生产环境治理领域，开展农业面源污染治理、畜
禽养殖污染治理、耕地管控与修复等业务，形成了服务于农村环境，面向农村生
产、生活、生态环境治理领域，提供各类水体、固废和土壤污染综合治理服务的
                                1-1-128
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经营布局。
      2020 年，发行人首次承接乡镇污水 PPP 项目，从而进入环保投资领域。
      发行人为农村生产、生活、生态环境污染治理领域的综合环境服务商，自设
立以来，发行人的主营业务没有发生重大变化。
（六）发行人产品和服务的工艺流程图
      1、工程/设计施工总承包服务流程图
                                     项目管理
                                     技术联络
                                     初步设计
                                    施工图设计
 设
 计                                  项目实施
 施
                                                          设备采购
 工                   成本策划
                                                          材料采购
                      专项分包
                                                          采购验收
                                     工程施工
                                     现场服务
                                     内部验收
                                     项目验收
 验
 收
                    项目总结                                  跟踪服务
 与
 服
 务                 项目评定
                    资料存档
                                  1-1-129
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     2、运营管理流程图
                                        项目调研
                                        项目跟踪
                         未通过         项目评估
                  项目总结                      通过
                                        项目立项
                             投标方案编制              商务报价
项
目                       未中标         项目投标
运
营                项目总结                  中标
                                        合同谈判
                                        合同签订
                                        项目接管
                                        正式运营
                                      五维度运营管理
                              质量、安全、组织、成本、响应
                                        回转移交
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     3、设计咨询服务流程图
                                现场勘察
                                初步设计
                              上级主管评审
                              初步设计批复
项
目                             施工图设计
设
                               施工图预算
计
                               施工图审查
                                审查通过
                                技术交底
                                施工服务
                             设计服务流程图
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                         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                    环境调查
                    立项决策
                         同意
     淘汰
                  上级主管考核
                         确定入围
                  申报方案编制
项
目                上级主管评审
咨                       修改
询
                公司内部立项决定
     淘汰                修改
                    定稿提交
                    方案批复
            咨询服务流程图
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      4、产品生产流程图
                                          方案及产品
                                        详细设计及选型
                                       核心产品自主设计
                                        分类采购及加工
 设                泵阀、电仪采购      核心产品加工生产    非标准件按图加工
 备
 产
 品
 服                                      设备组装调试
 务
                                           设备检测
                                           包装发货
                                         设备安装调试
                                           设备验收
                                           售后服务
                            污水处理设备生产流程图
                                    药剂生产流程图
（七）生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力
      发行人主营业务主要分为环境治理工程、运营、设计咨询和产品销售四大类，
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
在公司日常经营和提供以上服务的过程中不涉及重大环境污染问题。报告期内，
发行人不存在因违反国家环保法律法规而受到环保部门重大行政处罚的情形。
    1、发行人不属于高耗能行业高排放行业
    （1）发行人不属于高耗能行业
    根据国家统计局2020年6月19日发布的《关于工业统计的常见问题解答》第9
问，6大高耗能行业包括:石油、煤炭及其他燃料加工业，化学原料和化学制品制
造业，非金属矿物制品业，黑色金属冶炼和压延加工业，有色金属冶炼和压延加
工业，电力、热力生产和供应业；另外，根据国家发展改革委办公厅2020年2月
下发的《关于明确阶段性降低用电成本政策落实相关事项的函》，“经商国家统
计局，按照国民经济行业分类、国民经济和社会发展统计公报的行业分类，高耗
能行业主要有6类，分别为：石油、煤炭及其他燃料加工业，化学原料和化学制
品制造业，非金属矿物制品业，黑色金属冶炼和压延加工业，有色金属冶炼和压
延加工业，电力、热力生产和供应业”。
    根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发
行人所从事的业务隶属于生态保护和环境治理业（N77）。按照中国证监会公布
的《上市公司行业分类指引》，发行人所从事的业务隶属于“水利、环境和公共
设施管理业（N）”，细分行业为“生态保护和环境治理业（N77）”。因此，发行
人不属于高耗能行业。
    （2）发行人不属于高排放行业
    目前国家法律法规尚未对高排放行业做出明确的范围界定，但相关部委对重
污染行业做出了明确界定：根据国家发展和改革委员会2007年《全国清理高耗能
高排放行业专项大检查情况通报》，专项检查将钢铁、铜、铝、铅锌、水泥、电
力、电石、焦炭、铁合金等行业列入工业能源消耗和污染排放的大头；根据《关
于当前经济形势下做好环境影响评价审批工作的通知》（环办[2008]95号），将
有色金属冶炼及矿山开发、钢铁加工、电石、铁合金、焦炭、垃圾焚烧及发电、
制浆、化工、造纸、电镀、印染、酿造、味精、柠檬酸、酶制剂、酵母等定义为
污染较重的建设项目，应严格执行建设项目环境影响评价分级审批规定；根据环
保部、国家发展改革委、人民银行、银监会联合发布的《企业环境信用评价办法
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（试行）》（环发〔2013〕150号），重污染行业包括火电、钢铁、水泥、电解
铝、煤炭、冶金、化工、石化、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和
采矿业16类行业，以及国家确定的其他污染严重的行业。
    发行人为农村环境治理服务商，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理
三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植
物生产及销售、运营等全产业链系统服务，属于“N77生态保护和环境治理业”，
不属于重污染行业，发行人不属于高排放行业。
    综上所述，发行人不属于高耗能高排放行业。
    2、发行人主营业务符合国家产业政策和行业准入条件
    （1）发行人主营业务符合国家产业政策
    发行人主营业务为农村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区
生态治理、农业面源污染治理、污染耕地管控修复等，在农村生活环境、生态环
境和生产环境治理三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、
药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。
    根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发
行人所从事的业务隶属于生态保护和环境治理业（N77）。按照中国证监会公布
的《上市公司行业分类指引》，发行人所从事的业务隶属于“水利、环境和公共
设施管理业（N）”，细分行业为“生态保护和环境治理业（N77）”。
    根据《战略性新兴产业分类（2018）》，发行人业务领域归属为“7.2 先进环
保产业”中的“7.2.5 环境保护及污染治理服务”行业；根据《产业结构调整指导目
录（2019 年本）》，发行人业务属于鼓励类之“一、农林业”和“四十三、环境保
护与资源节约综合利用”行业。
    国家为加强生态文明建设和解决我国资源环境生态问题，加快建立健全绿色
低碳循环发展经济体系，促进经济社会发展全面绿色转型，大力发展低碳绿色循
环产业。近年来，各地区、各部门对发展低碳绿色循环产业高度重视，出台了一
系列政策措施，有力促进了低碳绿色循环产业的发展壮大。为打赢污染防治攻坚
战、建设美丽中国奠定坚实的产业基础，国家发展改革委会同有关部门发布了《绿
色产业指导目录（2019 年版）》（以下简称《目录》）。根据该目录，发行人
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业务覆盖“1、节能环保产业”、“4、生态环境产业”以及“6、绿色服务”。根据《国
务院关于加快建立健绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》（国发〔2021〕4
号），发行人业务覆盖绿色低碳循环发展的生产体系中的“农业绿色发展”和“绿
色环保产业”、基础设施绿色升级中的“推进城镇环境基础设施建设升级”和“改善
城乡人居环境”。
    （2）发行人主营业务符合行业准入条件
    发行人为农村环境治理服务商，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理
三大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植
物生产及销售、运营等全产业链系统服务，属于“N77 生态保护和环境治理业”。
目前国家法律法规并未对发行人所属行业制定强制性准入条件，但发行人已取得
主营业务生产经营所需的各项业务资质，具体情况如下：
    发行人拥有环境工程设计甲级、市政行业（排水工程）设计资质、环保工程
专业承包壹级资质、环境污染治理设施运营资质（工业废水一级、生活污水二级）、
市政公用工程施工总承包叁级资质、安全生产许可证等多项资质。依托发行人多
年的技术积累和工程实践，已经具备了从整体规划、咨询设计到工程实施、项目
运营的综合服务能力，可根据客户的需求提供一体化的解决方案、一站式的服务，
有效满足不同客户对环境治理的需求。
    综上所述，发行人主营业务符合国家产业政策和行业准入条件。
    3、发行人已建、在建、拟建项目不属于高耗能高排放项目
    发行人定位为农村环境治理服务商，所从事的业务隶属于“生态保护和环境
治理业（N77）”，归属于绿色低碳循环产业领域，主要提供投融资、咨询设计、
工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系
统服务。发行人已建、在建、拟建的项目主要分为三大类，分别为环境保护治理
类项目、运营投资类项目、自营生产线建设及研发类项目，均不属于高耗能高排
放项目，分述如下：
    ①环境保护治理类项目：发行人以工程总承包 EPC 模式、工程承包模式、
工程咨询设计服务模式进行环境保护治理类项目的咨询、设计、施工，该类项目
为发行人主营业务。根据《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，该类项目
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属于国家鼓励类的“环境保护与资源节约综合利用类”项目；根据《绿色产业指导
目录（2019 年版）》，该类项目属于绿色服务型、节能环保型，不属于高耗能
高排放项目。
       ②运营投资类项目：发行人或其子公司以 PPP、BOT 模式进行项目投资、
建设并负责一定运营期内运营与管理的项目，该类项目为发行人主营业务，为乡
镇污水低能耗处理技术应用项目，该类项目属于国家鼓励类的环境保护与资源节
约综合利用类项目，不属于高耗能高排放项目。
       ③自营生产线建设及研发类项目：发行人拟建设的“土壤修复药剂与污水处
理一体化设备建设项目”为年产土壤修复药剂 1.05 万吨、污水处理一体化设备 240
台的生产加工基地，“研发设计中心升级建设项目”为建筑面积 7,000m2 的设计研
发基地，均不属于产业结构调整指导目录限制类、淘汰类项目，符合国家产业政
策要求，不属于高耗能高排放项目。
       4、发行人已建、在建、拟建项目履行审批、核准、备案、环评等程序及履
行情况，该等项目不存在因未办理手续事宜被关停的情况或被关停风险，不会
对公司生产经营产生影响
       ①环境保护治理类项目：根据《企业投资项目核准和备案管理条例》、《企
业投资项目核准和备案管理办法》、《建设项目环境保护管理条例》，项目建设
单位有办理项目核准、备案，以及环境影响评价手续的义务。基于前述规定，发
行人在其作为项目承包单位的农村生态环境解决方案业务中，依法不负有办理建
设项目核准、备案、环评等手续的义务，该等手续由建设单位办理。
       ②运营投资类项目：发行人作为项目投资、建设主体承接的 PPP、BOT 建
设项目的审批、核准、备案、环评手续，基于项目前期准备以及项目合同约定等
情况，由项目建设单位（业主、发行人或发行人设立的项目公司）负责办理。
       ③自营生产线建设及研发类项目：土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产
基地建设项目、研发设计中心升级建设项目已办理完成项目备案、环境影响报告
书审批手续，具体情况如下：
       项目建设
序号              项目名称             批复文件                   批复单位       批复时间
       单位名称
 1     发行人     土壤修复   《关于湖南艾布鲁环保科技股份       长沙高新技术     2019.5.28
                                       1-1-137
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       项目建设
序号              项目名称             批复文件                   批复单位       批复时间
       单位名称
                  药剂与污   有限价公司土壤修复药剂与污水       产业开发区管
                  水处理一   处理一体化设备建设项目环境影       理委员会城管
                  体化设备   响报告表的批复》（长高新环评       环保局
                  建设项目   [2019]27 号）
                             《关于湖南艾布鲁环保科技股份       长沙高新技术
                  研发设计
                             有限价公司研发设计中心升级建       产业开发区管
 2     发行人     中心升级                                                       2019.5.28
                             设项目环境影响报告表的批复》       理委员会城管
                  建设项目
                             （长高新环评[2019]26 号）          环保局
       综上所述，发行人所有已建、在建、拟建项目均已履行了固定资产投资项目
审批、核准、备案和环评手续，不存在因未办理该等手续事宜被关停的情况或被
关停的风险，不会对公司生产经营产生影响。
       5、发行人主要能源资源消耗和污染物排放符合国家法律法规和国家标准。
       （1）发行人已建、在建、拟建项目不属于高耗能高排放项目
       目前，现行有效的法律法规或国家标准未就生态保护和环境治理业的能源资
源消耗事宜专门做出规定。报告期内，发行人主要能源资源消耗为项目运营所用
电力、水等，主要通过发行人所在地国家电网公司、水电公司进行购买，不存在
违法使用情形。同时，发行人在项目中多采用绿色、低能耗的工艺设备，节约资
源能耗使用，因此公司主要能源资源消耗不违反国家法律法规和国家标准。
       （2）发行人生产经营所涉及的污染物排放情况，符合排放标准
       发行人为农村环境治理服务商，主要提供投融资、咨询设计、工程承包、装
备制造及销售、药剂和修复类植物生产及销售、运营等全产业链系统服务。其中
投融资、咨询设计不产生污染物排放；工程承包项目及运营项目在生产过程中会
产生少量废水、废气、噪声及固体废弃物污染，但每个项目在生产过程中都严格
执行环境影响评价程序，施工期和运营期均采取相关污染防治措施和风险防范措
施进行了二次污染防治，实现污染物稳定达标排放，并最终通过建设单位组织的
项目环保验收及竣工验收合格；装备及产品制造项目也履行了环境影响评价手续，
得到环保主管部门批准建设，且该项目为委托加工，由委托加工企业处理污染物
并达标排放，因此，发行人生产经营所涉及的污染物排放均执行国家相关标准，
不存在超标排放情况。
       综上所述，发行人主要能源资源消耗和污染物排放符合国家法律法规和国家
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                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
标准。
       6、发行人受到的环保行政处罚及媒体报道
       报告期内，除发行人招股说明书披露的 2 次环保处罚外，无其他环保行政处
罚情况，也未发生过环保事故和重大群体性环保事件；此外，发行人在报告期内
严格执行国家产业政策及相关国家标准，发行人实施的各类型项目多次受到媒体
正面报道，如下：
序号       业务类型                报道标题                    报道媒体       发布时间
                         桃源县乡镇污水处理设施任务数居     “湖南住建”公    2020 年
 1       乡镇污水治理
                               全省第一，圆满完成               众号         12 月 17 日
                         我市全面推进进贤县高宗岭垃圾堆     南昌市人民政      2020 年
 2      垃圾与土壤治理
                           放场土壤污染防治综合治理           府门户网站     11 月 2 日
                         安乡县安丰农用地土壤污染治理与     湖南省人民政      2018 年
 3         耕地修复
                               修复项目 EPC 总承包            府门户网站     10 月 9 日
       7、发行人的生产经营项目符合国家和地方产业政策，符合相关主管部门的
要求
       （1）发行人的生产经营项目符合国家和地方产业政策
       发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，开展农
村生活污水处理、生活垃圾处理、农村水生态及工矿区生态治理、农业面源污染
治理、污染耕地管控修复等业务，在农村生活环境、生态环境和生产环境治理三
大领域提供投融资、咨询设计、工程承包、装备制造及销售、药剂和修复类植物
生产及销售、运营等全产业链系统服务。生产经营方向属于国家和地方污染防治
攻坚战、基础设施补短板和基础设施绿色升级领域，发行人的生产经营项目均符
合国家和地方产业政策和环保规定，符合相关主管部门的要求。
       根据发行人及其子公司相关主管部门出具的证明文件并经查询信用中国、住
房和城乡建设管理、环保等相关主管部门网站信息，报告期内，发行人不存在因
违反住房和城乡建设、环境保护相关管理规定受到行政处罚的情形。
       因此，发行人的生产经营项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合所
处行业主管部门和环保主管部门的要求。
       （2）发行人的募投项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合相关主
管理部门要求
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    发行人拟建设的“土壤修复药剂与污水处理一体化设备建设项目”为年产土
壤修复药剂 1.05 万吨、污水处理一体化设备 240 台的生产加工基地，“研发设计
中心升级建设项目”为建筑面积 7,000m2 的设计研发基地，均不属于产业结构调
整指导目录限制类、淘汰类项目，符合国家产业政策要求。
    长沙高新技术产业开发区管理委员会城管环保局已于 2019 年 5 月 28 日出具
“长高新环评[2019]26 号”、“长高新环评[2019]27 号”环评批复，同意“土壤修复药
剂与污水处理一体化设备建设项目”、“土壤修复药剂与污水处理一体化设备建设
项目”按照报告表提出的地点、性质、规模、工艺和污染防治措施要求实施建设，
符合环保规定。
    发行人的募投项目有利于自身更好的服务于国家和地方污染防治攻坚战、基
础设施补短板和基础设施绿色升级领域，有利于服务于国家绿色低碳循环发展经
济体系，有利于服务于美丽中国建设。募投项目的生产环节、销售环节将严格执
行环评要求和相关主管部门要求。
    因此，发行人的募投项目符合国家和地方产业政策和环保规定，符合所处行
业主管部门的要求。
    综上所述，发行人的生产经营和募投项目符合国家和地方产业政策和环保规
定，符合所处行业主管部门的要求。
（八）发行人主要产品生产情况
    1、外协污水处理设备的产量、产能、销售情况
    污水处理设备主要用于公司农村生活环境治理业务。报告期内公司污水处理
一体化设备均通过委托外协供应商加工完成。公司在外协供应商场地完成设备系
统化集成后运输至项目现场使用，污水处理设备根据公司各农村污水治理工程项
目处理规模单独设计、外协生产，各年度产量、销售数量具体情况如下：
      项目              2021 年度             2020 年度               2019 年度
   产量（柜）                       91                      85                      48
 销售数量（柜）                     91                      85                      48
    2、外协土壤修复药剂的产量、产能、销售情况
    土壤修复药剂主要用于公司农村生态和农村生产环境治理。报告期内，公司
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土壤修复药剂均通过委托外协供应商加工完成。公司根据项目的不同类型，采用
不同剂型的土壤修复药剂，2019 年为环西洞庭湖民主阳城垸片区白芷湖水环境
生态改善工程项目和南康区赤土河流域河道重金属污染治理工程（一期）、南康
区红桃村重金属污染综合治理及修复项目及南康区赤土、横寨农村环境综合整治
（EPC）项目合计采购底泥改良剂、微生物菌剂、土壤稳定剂 355 吨；刁江流域
主要支流 3km 河段尾砂清挖及治理项目-废弃选厂土壤风险管控项目采购土壤稳
定剂 200 吨。2020 年为湖南石门典型区域土壤污染综合治理项目第二标段、南
康区赤土河流域河道重金属污染治理工程（一期）采购土壤稳定剂 260 吨。2021
年为微生物药剂，采购量 94.28 吨。由于修复药剂根据公司各项目的方案设计按
需采购，目前尚未单独出售，各年度委托外协厂商生产的产能、产量、销售数量
具体情况如下：
           项目                   2021 年度                2020 年度               2019 年度
     产量（吨）                               94.28                  260.00                  355.00
 销售数量（吨）                               94.28                  260.00                  355.00
       3、公司污水处理一体化设备外协供应商名单及产量情况
       （1）污水处理设备外协生产厂家的名单及产量
     序号               年份                   外协生产厂家名称                外协生产数量（柜）
       1                            东莞南方中集物流装备制造有限公司                    71
       2               2021 年         湖南斯科特环保设备有限公司                       12
       3                                岳阳恒忠环保科技有限公司                        8
       1                                        常德喷锚机械厂                          58
       2               2020 年                岳阳华阳工程有限公司                      10
       3                                岳阳恒忠环保科技有限公司                        17
       4               2019 年                  常德喷锚机械厂                          48
       （2）土壤修复药剂外协生产厂家的具体情况
       报告期内，公司土壤修复药剂外协供应商名单及产量情况如下：
                                                                                       外协生产数
序号        采购年份              外协生产厂家名称              外协采购药剂类型
                                                                                       量（吨）
                               临湘市创源种养专业合作社             微生物菌剂                 13.90
 1           2021 年
                               湖南大略环保科技有限公司             微生物菌剂                 80.38
                                                 1-1-141
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                                                                                外协生产数
序号       采购年份        外协生产厂家名称              外协采购药剂类型
                                                                                量（吨）
 2         2020 年    湖南超富集生态科技有限公司             土壤稳定剂               260.00
                                                         土壤活化剂、底泥改
 3         2019 年    湖南大略环保科技有限公司                                        355.00
                                                         良剂、微生物菌剂
                                   合计                                               709.28
       （3）公司与外协生产厂家的具体合作模式
       公司与外协供应商具体合作模式如下：
       ①污水处理一体化设备定制方面，由外协厂商根据公司提供的产品设计方案、
图纸、检测工艺等技术文件，完成制作。公司指派监督员按照质量控制计划对其
生产、安装过程的关键节点进行监督、检查，并对其加工、装配过程进行指导，
在完成非标设备定制生产后，公司根据实际情况，选择在外协厂商车间或运输到
项目现场进行组装、集成及检验测试，形成关键构件。最后，公司组织安排完成
项目系统整体集成。
       ②在土壤修复药剂生产方面，公司提供修复药剂配方及相关性能参数，由外
协厂商负责原材料采购与生产，修复药剂成品经公司检测合格后直接运至公司项
目现场使用。
       （4）公司与外协生产厂家的是否存在关联关系
       公司与外协供应商不存在关联关系，与公司开展外协合作的供应商的基本情
况如下：
       ① 常德喷锚机械厂
       该公司基本信息情况如下：
名称                  常德喷锚机械厂
统一社会信用代码      91430700722580254N
类型                  个人独资企业
住所                  湖南省常德经济技术开发区樟木桥街道五一社区（湖师大学校旁）
投资人                唐建军
注册资本              30 万元
成立时间              2001.04.28
                      建筑工程用机械及矿山机械的制造、销售与安装服务；通用仓储。
经营范围
                      （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                                          1-1-142
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                       股东姓名／名称            出资额（万元）        出资比例（%）
股权结构
                              唐建军                  30                     100
       ② 岳阳恒忠环保科技有限公司
       该公司基本信息情况如下：
名称                 岳阳恒忠环保科技有限公司
统一社会信用代码     91430603MA4Q67JM0U
类型                 有限责任公司（自然人投资或控股）
住所                 岳阳市云溪区长岭街道办事处洞庭社区（原长炼机械公司内）
法定代表人           王其才
注册资本             1,000 万元
成立时间             2018.12.13
                     环保技术开发、咨询、交流、转让服务，环保设备设计、制造与销
                     售，环保工程设计，电气设备、电子仪器的研发，通用机械设备、
                     水泵、金属材料、塑料制品、环保材料、机械配件、通用仪器仪表、
经营范围
                     化工产品（不含危险化学品和监控品）的销售，水污染治理，固体
                     废弃物无害化处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
                     可开展经营活动）
                               股东姓名／名称           出资额（万元） 出资比例（%）
                                  王其才                      800               80
股权结构
                                   谭卓                       100               10
                                   余军                       100               10
       ③ 湖南大略环保科技有限公司
       该公司基本信息情况如下：
名称                 湖南大略环保科技有限公司
统一社会信用代码     91430100MA4M60PR7J
类型                 有限责任公司（自然人独资）
住所                 长沙高新开发区麓枫路 61 号湘麓国际花园二期酒店、公寓 702
法定代表人           薛治宝
注册资本             500 万元
成立时间             2017.10.09
                     污染治理项目的咨询；污染治理项目的设计；生态保护及环境治理
                     业务服务；水污染治理；大气污染治理；污水处理及其再生利用（限
                     分支机构）；水处理技术咨询服务；环保设备设计、开发；环保技
经营范围
                     术推广服务；环保工程设计；化肥、微生物肥、微生物土壤、水质
                     修复产品技术开发、技术服务、销售；环保设备、通用机械设备的
                     销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
                                       1-1-143
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                     动）
                       股东姓名／名称            出资额（万元）        出资比例（%）
股权结构
                              薛治宝                  500                    100
       ④ 岳阳华阳工程有限公司
       该公司基本信息情况如下：
名称                 岳阳华阳工程有限公司
统一社会信用代码     91430600782857999C
类型                 有限责任公司（自然人投资或控股）
住所                 岳阳市云溪区岳化大道环已酮事业部
法定代表人           龚耀雄
注册资本             1,050.02 万元
成立时间             2005.12.09
                     工业设备检维修及保运；凭资质证书从事机电仪安装工程（不含小
                     轿车）及防腐保温工程施工；非标准容器、非标准件制造、加工、
                     销售；设备带压堵漏、阀门修理、调校；设备、房屋租赁； 从事
                     第三类压力容器（A2 级）制造、安装、改造、维修；从事公用管
                     道 GB2（2）、工业管道 GC2 的安装工程；从事桥式起重机、门式
经营范围             起重机、轻小型起重设备、化工设备的安装、维修；原料产品（不
                     含危险化学品）、电工设备及配件、电线电缆、仪器仪表、空调设
                     备、机械设备、五金交电、建筑材料、橡胶制品、塑料制品、保温
                     材料、石棉制品的销售；职工技能培训、技术咨询服务；装卸搬运
                     服务；碳酸钠的回收、销售及技术开发。（依法须经批准的项目，
                     经相关部门批准后方可开展经营活动）
                       股东姓名／名称            出资额（万元）        出资比例（%）
                              丁毅                   111.08                 10.58
                              龚玉海                 91.84                   8.75
                              易治国                 76.12                   7.25
                              焦伊宁                 73.31                   6.98
                              龚耀雄                 72.68                   6.92
股权结构                      王渤兵                 59.08                   5.63
                              唐正文                 57.65                   5.49
                              李东旭                 52.29                   4.98
                              谢洪波                 49.37                   4.70
                              廖大胜                 49.31                   4.70
                              朱志红                 48.96                   4.66
                              谈小峰                 44.31                   4.22
                                       1-1-144
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                              谢劲松                 44.12                   4.20
                              薛朝晖                 40.46                   3.85
                              刘连生                 39.00                   3.71
                              刘军农                 37.96                   3.62
                              熊伟                   36.61                   3.49
                              马军                   33.59                   3.20
                              廖良华                 32.38                   3.07
       ⑤ 临湘市创源种养专业合作社
       该公司基本信息情况如下：
名称                 临湘市创源种养专业合作社
统一社会信用代码     93430682MA4QB6C6XT
类型                 农民专业合作社
住所                 湖南省临湘市聂市镇长源村老屋组
法定代表人           杨赛保
注册资本             500.00 万元
成立时间             2019.03.19
                     组织成员从事油茶、稻谷、玉米、中草药、蔬菜、其他经济作物、
                     谷物的种植，豆类、油料、薯类、坚果、含油果、香料、饮料作物、
                     苗木的培育与种植，内陆养殖（国家法律、法规禁止的养殖区域除
                     外），有机肥料、微生物肥料制造及销售，育苗基质生产及销售，
经营范围             新品种培育，新技术推广服务，农业技术推广服务，农业技术研发，
                     休闲农业项目开发经营，组织收购、销售成员及同类生产经营者生
                     产的产品、农产品，为成员提供所需的生产资料及相关的技术培训、
                     技术交流和咨询服务，其他农业服务。（依法须经批准的项目，经
                     相关部门批准后方可开展经营活动）
                       股东姓名／名称            出资额（万元）        出资比例（%）
                              杨赛保                   -                      -
                              陈智勇                   -                      -
股权结构
                              陈和平                   -                      -
                              沈翠兰                   -                      -
                              陈华柱                   -                      -
       ⑥ 湖南超富集生态科技有限公司
 该公司基本信息情况如下：
名称                 湖南超富集生态科技有限公司
统一社会信用代码     91430100MA4QMHEJ95
                                       1-1-145
                                               湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
类型                 有限责任公司（自然人投资或控股）
住所                 长沙市雨花区鄱阳小区丰雅苑
法定代表人           易涛
注册资本             200.00 万元
成立时间             2019.07.24
                     生态修复制剂、水处理药剂及其耗材研发；生态修复制剂生产（限
                     分支机构）；生态修复制剂、通用仪器仪表、微量元素水溶性肥料、
                     新型抗震支吊架、中量元素水溶肥料、污水处理设备、水处理药剂
                     （不含危险化学品）、微生物产品、苗木销售；土壤及生态修复项
                     目施工；生态保护及环境治理业务服务；环境综合治理项目咨询、
                     设计、施工及运营；土壤及生态修复项目的咨询；环保设备设计、
                     开发；减隔震装置的技术服务；污染治理项目的咨询；新型抗震支
                     吊架安装；苗木种植；生物技术推广服务；中量元素水溶肥料生产
经营范围
                     （限分支机构）；化肥、微生物肥、微生物土壤、水质修复产品技
                     术开发、技术服务、销售；新材料、新设备、节能及环保产品工程
                     的设计、施工；水处理技术咨询服务；农业技术咨询、交流服务、
                     开发服务；农田修复；环保工程设计；环保咨询；土壤污染治理与
                     修复服务；环保工程专业承包；农业科学研究和试验发展。（依法
                     须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准
                     不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、
                     第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）
                       股东姓名／名称          出资额（万元）        出资比例（%）
股权结构                      覃琦                 198.00                   99
                              覃圆                  2.00                    1
       ⑦ 东莞南方中集物流装备制造有限公司
 该公司基本信息情况如下：
名称                 东莞南方中集物流装备制造有限公司
统一社会信用代码     91441900097066902T
类型                 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所                 广东省东莞市凤岗镇官井头金龙路 1 号
法定代表人           刘晓旭
注册资本             6,000.00 万元
成立时间             2014.04.04
                     制造、修理集装箱、加工制造各类相关机械零部件、结构件和设备；
                     公路、港口新型特种机械设备设计与制造；货物或技术进出口（国
经营范围             家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；场地租赁业务；
                     集装箱材料销售；集装箱堆存业务（不含危险品）。(依法须经批准
                     的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
                       股东姓名／名称          出资额（万元）        出资比例（%）
股权结构
                     中集集团集装箱控股           6,000.00                 100
                                     1-1-146
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                            有限公司
       ⑧ 湖南斯科特环保设备有限公司
       该公司基本信息情况如下：
名称                 湖南斯科特环保设备有限公司
统一社会信用代码     91430111MA4PBF593M
类型                 有限责任公司（自然人投资或控股）
住所                 长沙市雨花区金海路 128 号领智工业园 A2 栋 401 房
法定代表人           戴超
注册资本             800.00 万元
成立时间             2018.01.03
                     环保设备、钢结构、水利设备、电力设备、工业自动化设备、法兰
                     片、智能药柜、印刷机及配件、变电设备、配电设备、电子产品、
                     监控设备、污水处理设备、空气净化设备、电子测温系统、除尘设
                     备、泵及真空设备、机电产品、通用仪器仪表、地上通风系统、电
                     子仪器、水处理剂、水处理设备的销售；电线、电缆、五金产品、
经营范围             电气设备的批发；环保技术开发服务、咨询、交流服务；环保工程
                     设施施工；环保设备生产（限分支机构）；污水处理设备的制造（限
                     分支机构）；除尘设备的制造（限分支机构）；工业自动控制系统
                     装置制造（限分支机构）；供应用仪表及其他通用仪器制造（限分
                     支机构）；环保设施运营及管理。（依法须经批准的项目，经相关
                     部门批准后方可开展经营活动）
                       股东姓名／名称            出资额（万元）        出资比例（%）
股权结构                      戴超                    720                     90
                            邱定章                    80                      10
       （5）公司与外协生产厂家的定价公允性
       外协供应商报价的一般原则为：外协供应商根据公司提供的非标设备图纸，
综合考虑需要的工序、所耗费的工时及材料，按照生产工艺步骤预估成本，并考
虑外协件采购数量后与发行人协商确定外协加工价格。在土壤修复药剂生产的定
价方式为外协供应商在综合考虑人工费、材料费以及采购数量的基础上与公司协
商确定。
       公司在综合考虑设备加工质量、生产效率、服务质量等因素的前提下，采取
以下措施确保交易价格的公允性:
       ①建立合格供应商名录
       外协合格供应商名录的建立经过科学严谨的调研、评估、和决策流程确定，
                                       1-1-147
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
其流程主要包括供应开发和供应维护两个方面。供应开发是依次进行采购需求分
析与明确、市场供应竞争环境分析、确立供应商选择目标、制定供应商评价标准
（含指标和权重）、成立评价小组、多方式调研供应商、评估供应商、出具评估
报告和确定供应商，以实现建立供应链长期合作关系、对符合条件的纳入公司外
协厂商合格供应商名录，供应维护包括采购产品和供应商基本信息维护和分类管
理，对合作关系的潜在风险、发展趋势、合作过程进行评估，对是否变更合作关
系进行决策，以及相应供应合作关系实施，对不符合条件的供应商及时调整出合
格供应商名录。
    ②估算外协加工成本
    公司采购人员多年从事相关采购业务，通常在外协厂商询价前会对外协加工
成本进行预估，确保外协成本在可控范围。
    污水处理一体化设备定制集装箱制造过程主要为机械加工，加工技术难度较
低，公司根据需要采购的原材料、加工工序类型、工作量估算外协供应商的加工
成本，加上合理利润空间估算出外协加工的价格范围。土壤修复药剂为公司专利
产品，公司掌握配方核心技术，公司根据不同类型药剂的原材料市场价格、生产
工艺的技术难度、工时等方面估算外协生产企业的生产成本，加上合理利润空间
估算药剂的合理价格区间。
    ③向合格供应商询价
    通过对市场上具备加工能力的同类供应商进行调查和筛选，建立了丰富的合
格供应商名录。公司一般在两家以上合格供应商中进行选择，为确保价格公允，
公司一般会向两个以上合格供应商发送加工图纸及技术参数进行询价，并综合考
虑外协厂商的加工能力、合作关系、供货速度等因素，确定最终的采购对象。
    综上所述，公司外协加工的定价公允，具有合理性。
    4、生产模式转变对盈利能力影响的说明
    募投项目投产后，公司污水处理设备的加工、安装，土壤修复药剂的生产模
式将从外协生产变更为自主化生产，将对公司盈利能力产生积极的影响，具体分
析如下：
                                1-1-148
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    （1）提升土壤修复药剂产品质量
    由于修复药剂的配方针对不同地区、不同污染源、不同污染程度的修复工程
存在较大差异，在公司业务增长，修复药剂需求增加的现阶段，外协生产模式不
利于修复药剂的质量管控。自主化生产后，可以有效减少外协生产模式下交接环
节中不确定性因素带来的质量风险和误工风险，保证项目按时交付。
    （2）保护核心技术，提高效率
    随着公司农村水污染治理业务的快速增长，污水处理一体化设备的外协集成
生产模式转变为自主加工模式后将有利于公司污水处理一体化设备的核心技术
的保密，降低核心技术泄密的风险。同时，公司可以压缩污水处理设备从生产到
投入项目使用的中间流程，对产品的生产周期和质量管理控制力度加大，更能确
保产品按时按质地完成生产，降低误工风险。有助于传递服务高效、产品高质的
品牌精神，提高销售额，进而提升公司产品的品牌影响力。
    （3）扩大收入
    在水污染治理领域，分散式污水处理一体化设备具有小型化、装置化、易于
安装和运输等优点，通过外协生产模式转变为自产模式，设立污水处理一体化设
备生产车间，将有效保证公司污水处理一体化设备的供应能力。土壤修复药剂是
土壤污染治理的核心原料，多年以来公司投入大量人力、物力从事土壤修复药剂
方面的研究形成了多项专有技术，通过外协向自产模式转变后，有助于公司研究
成果的转化，将大幅提升自产土壤药剂的产能。在满足公司项目需要前提下，污
水一体化设备和土壤修复药剂自产后可直接面向市场销售，将进一步提升公司收
入和盈利能力。
    （4）降低成本
    目前，公司同时进行的项目较多，每个项目的实施均需要公司组织生产物资
的采购、运输、技术指导、监造检验和现场管理，而外协厂分布较为分散，公司
在采购运输、系统集成和生产组织等方面的管理上存在较大的难度，管理成本持
续增加。通过外协生产转变为自主化生产后，将显著降低公司管理成本。
    污水处理一体化设备自产有利于形成程序化流水线作业模式，更彻底的实现
全生产环节的降成本目标，比如物料优化减量、生产工序调整、生产工具与技术
                                  1-1-149
                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
优化等，降低设备生产成本，提高设备销售利润；此外，随着修复药剂生产需求
的增长，交由外协厂商生产将带来生产成本的增加，建设自有修复药剂生产基地，
可实现修复药剂规模化生产，较大降低修复药剂生产成本。
    综上所述，公司污水处理设备、土壤修复药剂的生产模式将从外协生产变更
为自主化生产后，对于保护公司核心技术、加强质量控制、提高项目实施效率、
扩大收入、降低成本方面都具有重要作用，能够进一步提升公司的盈利能力。
    5、定制采购与外协加工（委托加工）说明
    定制采购指发行人仅提供污水处理集装箱图纸、尺寸、材料要求和内部结构
要求，由供应商根据发行人要求自行购买材料并制造。
    外协加工（委托加工）指发行人提供加工材料，同时提供图纸和技术参数，
由供应商生产制造。发行人的一体化污水处理设备和药剂均采用外协加工。
    6、一体化污水处理设备和药剂外协情况
    报告期内，发行人涉及外协的内容包括定制采购与外协加工，定制采购产品
为污水处理箱，外协加工产品为一体化污水处理设备和药剂，报告期各期，外协
金额分别为727.50万元、621.65万元和615.20万元。具体情况如下：
    （1）一体化污水处理设备定制采购和外协加工（委托加工）情况
    一体化污水处理设备生产中涉及定制采购和外协加工。其生产流程为：①发
行人定制采购污水处理箱，污水处理箱设置多个结构单元，但没有配置组件和管
材等，为半成品；②发行人将采购的污水处理箱、膜组件、水处理填料、泵、阀、
风机、管材等组装材料一并提供给供应商，发行人提供技术图纸和技术指导，通
过外协加工方式制造成品。一体化污水处理设备生产流程如下图：
                      定制采购
                                    污水处理箱
             发行人
                                    （半成品）         外协加工
                                                                  一体化污水处理
                                                                    设备（成品）
                      常规采购   材料配件（膜、
             发行人
                                 泵、阀、风机等）
    报告期内，发行人定制采购的污水处理箱金额分别为679.00万元、574.21万
元和588.52万元，总计1,841.73万元。一体化污水处理设备外协加工费分别为、
                                       1-1-150
                                                       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
  34.30万元、36.52万元和26.68万元，总计97.50万元。发行人一体化污水处理设备
  中定制采购和外协加工情况如下：
                                                                                      单位：万元
                                    定制采购供应商                           外协加工 外协
                             数量                         定制
序号    年度        型号          （污水处理箱，半                   单价    供应商（组 加工     单价
                           （柜）                       采购金额
                                        成品）                               装为成品） 金额
                                                                             湖南毅腾
                                                                             建筑劳务
                                                                             有限公司/
                                    东莞南方中集物流
 1               ASX/2A        13                            82.68    6.36   张家界苏     3.90    0.30
                                    装备制造有限公司
                                                                             扬建筑工
                                                                             程劳务有
                                                                             限公司
                                                                             湖南毅腾
                                                                             建筑劳务
                                                                             有限公司/
                                    东莞南方中集物流
 2               ASX/2B        13                            89.70    6.90   张家界苏     3.90    0.30
                                    装备制造有限公司
                                                                             扬建筑工
                                                                             程劳务有
                                                                             限公司
                                                                             湖南毅腾
                                                                             建筑劳务
                                                                             有限公司/
                                    东莞南方中集物流
 3               ASX/3A        13                            87.62    6.74   张家界苏     4.16    0.32
                                    装备制造有限公司
                                                                             扬建筑工
                                                                             程劳务有
                                                                             限公司
                                                                             湖南毅腾
                                                                             建筑劳务
                                                                             有限公司/
                                    东莞南方中集物流
 4     2021 年   ASX/3B        13                            70.07    5.39   张家界苏     4.16    0.32
                                    装备制造有限公司
                                                                             扬建筑工
                                                                             程劳务有
                                                                             限公司
                                                                             湖南毅腾
                                                                             建筑劳务
                                                                             有限公司/
                                    东莞南方中集物流
 5               ASX/3C        13                            85.67    6.59   张家界苏     4.16    0.32
                                    装备制造有限公司
                                                                             扬建筑工
                                                                             程劳务有
                                                                             限公司
                                                                             湖南广航
                                    东莞南方中集物流
 6               AS/10          2                            10.98    5.49   房屋维修     0.60    0.30
                                    装备制造有限公司
                                                                             有限公司
                                                                             湖南广航
                                    东莞南方中集物流
 7               ASD/20         4                            29.20    7.30   房屋维修     1.20    0.30
                                    装备制造有限公司
                                                                             有限公司
                                                                             湖南斯科
                                    湖南斯科特环保设                         特环保设
 8               ASX/2A         6                            42.90    7.15                1.20    0.20
                                    备有限公司                               备有限公
                                                                             司
                                                                             湖南斯科
                                    湖南斯科特环保设                         特环保设
 9               ASX/2B         6                            42.90    7.15                1.20    0.20
                                    备有限公司                               备有限公
                                                                             司
                                            1-1-151
                                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                           定制采购供应商                         外协加工 外协
                                    数量                         定制
序号     年度       型号                 （污水处理箱，半                   单价  供应商（组 加工      单价
                                  （柜）                       采购金额
                                               成品）                             装为成品） 金额
                                                                                  湖南毅腾
                                                                                  建筑劳务
                                                                                  有限公司/
                                           岳阳恒忠环保科技
 10              DM/30                 4                            19.36    4.84 张家界苏     1.08     0.27
                                           有限公司
                                                                                  扬建筑工
                                                                                  程劳务有
                                                                                  限公司
                                                                                  湖南毅腾
                                                                                  建筑劳务
                                                                                  有限公司/
                                           岳阳恒忠环保科技
 11              DM/50                 4                            27.44    6.86 张家界苏     1.12     0.28
                                           有限公司
                                                                                  扬建筑工
                                                                                  程劳务有
                                                                                  限公司
                           小计                                    588.52                      26.68
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 12              BSEH/1A              10                            53.25    5.33               3.50    0.35
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 13              BSEH/1B              10                            59.59    5.96               3.50    0.35
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 14              BSEH/1.5A             6                            43.62    7.27               2.10    0.35
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 15              BSEH/1.5B             6                            36.17    6.03               2.10    0.35
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 16              BSEH/3A               5                            36.35    7.27               1.13    0.23
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 17              BSEH/3B               5                            30.14    6.03               1.13    0.23
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 18              BSEH/3C               5                            30.53    6.11               1.13    0.23
                                           限公司                                   机械厂
                                           漳州中集集装箱有                         常德喷锚
 19              BSEH/3D               5                            30.58    6.12               1.13    0.23
                                           限公司                                   机械厂
                                                                                    常德喷锚
 20              TAS/3                 4 常德喷锚机械厂             51.00   12.75               3.50    0.88
                                                                                    机械厂
                                           湖南斯科特环保设                         常德喷锚
 21              AS/15                 2                            26.28   13.14               0.70    0.35
       2020 年                             备有限公司                               机械厂
                                                                                    岳阳恒忠
                                           岳阳恒忠机械工程                         机械工程
 22              DM/03                 6                            45.00    7.50               3.00     0.5
                                           技术有限公司                             技术有限
                                                                                    公司
                                                                                    岳阳恒忠
                                           岳阳恒忠机械工程                         机械工程
 23              DM/06                 5                            51.00   10.20               2.50     0.5
                                           技术有限公司                             技术有限
                                                                                    公司
                                                                                    岳阳恒忠
                                           岳阳恒忠机械工程                         机械工程
 24              AS/03                 4                            14.86    3.72               2.00     0.5
                                           技术有限公司                             技术有限
                                                                                    公司
                                                                                    岳阳恒忠
                                           岳阳恒忠机械工程                         机械工程
 16              AS/10                 2                            12.64    6.32               1.10    0.55
                                           技术有限公司                             技术有限
                                                                                    公司
                                                                                    岳阳华阳
                                           岳阳华阳工程有限
 25              BS/03                 8                            29.73    3.72   工程有限    4.00     0.5
                                           公司
                                                                                    公司
                                                   1-1-152
                                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                           定制采购供应商                          外协加工 外协
                                    数量                         定制
序号     年度       型号                 （污水处理箱，半                    单价  供应商（组 加工     单价
                                  （柜）                       采购金额
                                               成品）                              装为成品） 金额
                                                                                   岳阳华阳
                                           岳阳华阳工程有限
 25              DBS/10                2                            23.47    11.74 工程有限     4.00          2
                                           公司
                                                                                   公司
                           小计                                    574.21                      36.52
                                         宁波益盈集装箱服                          常德喷锚
 27              AS/15                22                           308.00    14.00             21.56    0.98
                                         务有限公司                                机械厂
       2019 年
                                         宁波益盈集装箱服                          常德喷锚
 28              AS/3A                26                           371.00    14.27             12.74    0.49
                                         务有限公司                                机械厂
                           小计                                    679.00                      34.30
                           总计                                   1,841.73                     97.50
        发行人提供污水处理箱体、组件及安装材料，委托供应商将污水处理设备装
  配为成品。装配的定价方式为成本加利润方式，即供应商根据发行人提供的图纸
  及技术要求，计算所需材料、人工成本，加上合理利润提供报价，发行人与供应
  商通过询价方式定价。2019 年开始供应商基本上仅提供成品装配工作，价格大
  幅下降。发行人与供应商通过商业谈判定价，同类产品不同供应商之间的价格均
  较为稳定，定价公允。
        发行人委托供应商进行污水处理箱生产。污水处理箱生产定价方式为成本加
  利润方式，即供应商根据发行人提供的图纸及技术要求计算所需钢材的材料成
  本，加上人工成本、运输成本及合理利润等提供报价，发行人与供应商通过询价
  方式定价。发行人针对不同客户和项目需求，设定了不同容积大小的污水处理箱，
  容积大的箱体耗材较高，价格相对较高；内部结构复杂的箱体采购价格较高。由
  于技术要求、材料消耗和供应时间不同，不同规格污水处理箱制作费用有一定差
  别。如AS系列和BS系列，因为AS系列制作要求不同，相比BS其制作费较高。
  AS/15相比AS/10其尺寸规模更大，相应的采购价格更高。因此给予供应商的利润
  比例相对稳定。
        同一规格产品在不同供应商处的采购价格有一定差异，但价格基本接近，差
  异主要原因为：①原材料价格波动。箱体采购价格采用成本加利润方式确定，箱
  体所用钢材成本价格随材料市场价格波动，因采购时点的差异会造成材料价格不
  同，箱体的采购价格也会不同。②运输距离差异。供应商运输距离越远，运输成
  本越高。③商务洽谈。不同供应商预估的材料重量、成本等有所差异，同时与供
  应商的谈判、时限要求等也会不同，因此相同型号箱体在不同供应商之间也会存
                                                   1-1-153
                                                        湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
 在差异。发行人在采购过程中不断采用询价方式，加强成本控制，持续寻找性价
 比较高的供应商。发行人与供应商通过商业谈判定价，同类产品不同供应商之间
 的价格较为稳定，定价公允。
        （2）药剂外协加工情况
        报告期内，由发行人提供药剂生产所需的各类化工原料和辅料，由供应商按
 照发行人要求复配加工为成品。发行人药剂外协加工费分别为14.20万元、10.92
 万元和5.01万元，总计30.13万元。
                                                                                       单位：万元
                                                                                           平均
          采购                                                 生产数量      合同
序号                     厂家名称                  类型                                    单价
          年度                                                   （t）       金额
                                                                                         （元/吨）
                  临湘市创源种养专业
 1                                             微生物菌剂           13.90       0.75           540
                  合作社
        2021 年
                  湖 南 大 略 环 保科 技 有
 2                                             微生物菌剂           80.38       4.26           530
                  限公司
                  湖 南 超 富 集 生态 科 技
 3      2020 年                                土壤稳定剂            260       10.92           420
                  有限公司
                  湖 南 大 略 环 保科 技 有
 4      2019 年                                土壤改良剂            355       14.20           400
                  限公司
                                合计                                           30.13
        发行人提供药剂原材料，委托供应商按发行人提供的配方将各类原材料复配
 加工为成品药剂。加工药剂的定价方式为成本加利润方式，即供应商根据发行人
 要求，计算所需设备、材料、人工、仓储、运输等成本，加上合理利润后提供报
 价，发行人与供应商通过询价方式定价。发行人与供应商通过询价方式定价，不
 同供应商之间，因运输原因价格有一定偏差，加工价格较为一致，发行人定价公
 允。
 （九）发行人主要产品销售情况
        1、主要产品销售情况
        （1）污水处理一体化设备
        报告期内，污水处理一体化设备的主要客户、销售金额、毛利率情况如下：
                                                                            销售金额      毛利率
 年度       客户名称                          项目名称
                                                                            （万元）      （%）
 2019    常德市鼎城区     常德市鼎城区污水处理设施及管网建设
                                                                              4,384.40      61.65
 年度    住房和城乡建     项目设计采购施工总承包项目
                                              1-1-154
                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                       销售金额      毛利率
年度       客户名称                       项目名称
                                                                       （万元）      （%）
        设局
        张家界市永定
                          张家界市永定区乡镇污水处理工程设计、
        区住房和城乡                                                      1,016.16     70.74
                          采购、施工总承包（EPC）二标段项目
        建设局
        瓮安县环境保      贵州省瓮安县 45 个行政村环境综合整治
                                                                            123.85     52.65
        护局              项目设计、施工（EPC）总承包
        赣州市南康区
        赤土河重金属      南康区赤土、横寨农村环境综合整治
                                                                            109.02     63.02
        污染综合治理      （EPC）项目
        工程领导小组
        桃源艾布鲁环
                          桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网
        境工程有限公                                                      3,572.07     73.75
                          工程 PPP 项目 EPC 总承包项目
        司
        常德市鼎城区      常德市鼎城区污水处理设施及管网建设
2020
        住房和城乡建      项目设计采购施工总承包合同新增工程                293.58     53.79
年度
        设局              项目
                          右江流域及支流百东河，磺桑江流域沿线
        田阳县环境保
                          农村环境综合整治项目（一标段）EPC 工              175.25     20.09
        护局
                          程总承包
        湖南省第四工
        程有限公司桂      -                                               1,665.49     64.49
2021    阳县分公司
年度    龙山县龙元水
                          龙山县乡镇污水收集与处理设施建设项
        利水电有限责                                                      3,052.29     65.93
                          目污水处理系统工程专业分包项目
        任公司
    注：发行人 2021 年度对湖南省第四工程有限公司桂阳县分公司销售的污水
处理一体化设备为单独对外销售的设备。
       （2）土壤修复药剂
                                                                        销售金额     毛利率
年度           客户名称                     项目名称
                                                                        （万元）     （%）
         常德西洞庭现代
2019                          环西洞庭湖民主阳城垸片区白芷湖水环
         农业投资开发有                                                      46.87     69.32
年度                          境生态改善工程
         限公司
         常德市生态环境       湖南石门典型区域土壤污染综合治理项
                                                                            378.60     65.23
         局石门分局           目第二标段
2020     赣州市南康区赤
年度     土河重金属污染       南康区赤土河流域河道重金属污染治理
                                                                            142.59     29.39
         综合治理工作领       工程（一期）
         导小组
         黄梅县农业农村       湖北黄梅县考田河流域农业面源污染治
                                                                             32.47     29.30
         局                   理项目设计采购施工（EPC）总承包项目
2021     嘉禾县畜牧水产       嘉禾县畜禽粪污资源化利用整县推进项
                                                                            146.89     19.25
年度     事务中心             目
         常德市西湖管理       常德市西湖管理区 2021-2022 年长江经济
                                                                             63.00     14.29
         区农业农村局         带农业面源污染治理 EPC 总承包项目
                                          1-1-155
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    2、主要产品未进行自行生产的原因、具体销售模式、相关技术情况及获取
收入情况
    报告期内，发行人处于快速发展期，由于资金紧张，融资渠道有限，暂未建
立自有生产基地，不具备自行生产的能力，发行人污水处理一体化设备和土壤修
复药剂均通过委托外协供应商加工完成。污水处理一体化设备的外协加工方式为：
发行人提供污水处理箱体加工图纸，委托外协供应商生产制作，再将箱体、设备
组件及安装图纸提供给其他外协供应商，进行设备成品组装集成。为了避免发行
人技术外泄，通常发行人会自行采购设备各类组件及配件，同时不同型号的箱体
会委托不同供应商加工，箱体加工制造和组装会在不同供应商处完成。土壤修复
药剂外协加工方式为：发行人根据项目污染物类型和特征配置不同配方的土壤修
复药剂，经委托外协供应商加工完成后直接运输至项目现场使用。
    2021 年之前，发行人开发的污水处理一体化设备和土壤修复药剂均应用于
自有工程项目，2021 年开始存在对外销售污水处理一体化设备的情况。将来在
募集资金投资项目土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目建设
完成后，伴随产能扩大，会扩大对外销售。
    发行人主要产品相应发明为发行人核心技术，相关发明技术先进性详见本招
股说明书“第六节 业务与技术”之“八、发行人核心技术与研发情况”之“（一）发
行人核心技术情况”之“7、发明专利对应的生产环节、优化作用及先进性”。其中
污水处理一体化设备主要应用于农村污水治理，同行业公司金达莱有新型水污染
治理装备、节能国祯有污水处理设备；土壤修复药剂主要应用于农村生态和农村
生产环境治理，同行业公司节能铁汉有土壤稳定剂等、永清环保有土壤修复剂。
发行人污水处理一体化设备和土壤修复药剂具有一定的先进性和独特性，同时也
存在可替代性。发行人通过主要产品及技术获取收入，营业收入及净利润占比较
小，不存在依赖主要产品及技术获取收入的情形。
    综上，发行人处于业务快速发展期，由于资金紧张，融资渠道有限，2021
年之前，发行人开发的污水处理一体化设备和土壤修复药剂均应用于自有工程项
目，2021 年开始存在对外销售污水处理一体化设备的情况。主要产品相应发明
为发行人核心技术且具有先进性，主要产品存在可替代性，发行人通过该产品及
技术获取收入，但不存在依赖主要产品及技术获取收入的情形。
                                  1-1-156
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
二、发行人所处行业基本情况
（一）行业分类及确定依据
       1、发行人所处行业类别
       根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发
行人所从事的业务隶属于生态保护和环境治理业（N77）。按照中国证监会公布
的《上市公司行业分类指引》，发行人所从事的业务隶属于“水利、环境和公共
设施管理业（N）”，细分行业为“生态保护和环境治理业（N77）”。
       2、发行人所处行业涉及的领域
       环境治理属于综合治理项目。从业务领域划分，环境治理的主要类型包括大
气污染、水污染、固体污染、土壤污染、噪声污染等的预防和治理，发行人涉及
的处理类型为水污染、固体污染和土壤污染治理。从治理区域来划分，可分为城
市环境治理和农村环境治理，发行人涉及领域主要为农村环境治理领域，分为农
村生活环境治理、农村生态环境治理和农村生产环境治理。
       3、发行人所处行业划分的准确性
       根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，当上市公司某类业务的营
业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的行业。报告期内，发行
人主要业务为环境综合治理，其营业收入占比均为95%以上，故按照环境治理业
务认定行业归属，归属为水利、环境和公共设施管理业（N）。发行人环境治理
业务涉及的处理类型主要为水污染治理、垃圾处理、生态修复和土壤污染治理，
属于水利、环境和公共设施管理业（N）第77条生态保护和环境治理业，故行业
划分为N77。同行业可比上市公司主营业务及行业分类情况如下表所示：
                                                                            所属证监会
序号    证券代码   公司简称                     主营业务
                                                                              行业代码
                              重金属综合治理（含药剂）、大气污染治理、
                              项目运营等，2020 年节能环保业务收入占营业
 1      300187     永清环保                                                     N77
                              收入比重为 100.00%，2021 年 1-6 月节能环保
                              业务收入占营业收入比重为 100.00%。
                              渗滤液处理、餐厨厨余垃圾处理、沼气处理
                              等，2020 年环保工程业务收入占营业收入比
 2      300190     维尔利                                                       N77
                              重为 60.69%，2021 年 1-6 月环保工程业务收
                              入占营业收入比重为 60.99%。
 3      300422     博世科     水污染治理、土壤修复等，2020 年环境综合           N77
                                      1-1-157
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                             所属证监会
序号   证券代码    公司简称                      主营业务
                                                                               行业代码
                             治理业务收入占营业收入比重为 88.40%，2021
                             年 1-6 月环境综合治理业务收入占营业收入比
                             重为 75.39%。
                             危废处理处置、生活垃圾处理、一般工业固
                             废处理等固废处理处置业务及环境修复业务
 4     603588      高能环境 等，2020 年工程建设业务收入占营业收入比              N77
                             重为 68.97%，2021 年 1-6 月工程建设业务收
                             入占营业收入比重为 48.86%。
                             河湖淤泥、工程泥浆及工业糟渣等高含水废
                             弃物的处理等，2020 年河湖淤泥处理业务收
 5     688156      路德环境 入占营业收入比重为 50.34%，2021 年 1-6 月河          N77
                             湖 淤 泥 处 理 业 务 收入占营业收入比重为
                             51.68%。
                             城市水环境治理综合治理、工业废水治理、
                             村镇水环境综合治理等，2020 年水环境治理
 6     300388      节能国祯 综合服务业务收入占营业收入比重为 77.86%，            N77
                             2021 年 1-6 月水务运营服务和环境工程建造
                             服务业务收入占营业收入比重为 95.22%。
                             生产销售水污染治理装备、提供水环境整体
                             解决方案服务、提供水污染治理项目运营服
                             务等，2020 年水环境整体解决方案业务收入
 7     688057      金达莱                                                        N77
                             占营业收入比重为 48.13%，2021 年 1-6 月水环
                             境整体解决方案和水污染治理装备业务收入
                             占营业收入比重为 75.93%。
                             环卫服务、市政施工、环保设备安装及技术
                             咨询、再生资源处理等，2020 年环卫服务业
 8     000826      启迪环境 务收入占营业收入比重为 48.92%，2021 年 1-6           N77
                             月环 卫 服 务 业 务 收 入 占营业收入比重为
                             48.37% 。
                             以工程服务和专业承包的方式为客户提供水
                             环境解决方案、为业主提供投资、建设和运
                             营等水务投资运营业务服务等，2020 年水环
 9     603603      博天环境                                                      N77
                             境 解 决 方 案 业 务 收 入 占营业收入比重为
                             67.95%，2021 年 1-6 月水环境解决方案业务收
                             入占营业收入比重为 71.66%。
                             生态环保业务、生态景观业务、生态旅游业
                             务等，2020 年生态环保业务收入占营业收入
10     300197      节能铁汉                                                      N77
                             比重为 46.92%，2021 年 1-6 月生态环保业务
                             收入占营业收入比重为 29.90%。
                             生态修复、市政园林、地产景观、设计服务，
                             2020 年生态修复项目业务收入占营业收入比
11     002887      绿茵生态                                                      N77
                             重为 66.64%，2021 年 1-6 月生态修复项目业
                             务收入占营业收入比重为 64.44%。
                             水污染治理、垃圾处理、生态修复和土壤污
                             染治理等，2020 年环境综合治理业务收入占
           艾布鲁
                             营业收入为 100.00%，2021 年环境综合治理
                             业务收入占营业收入为 96.81%。
     注：以上数据来源于同行业上市公司年报及 Wind 数据库。
                                       1-1-158
                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    根据上表所示，同行业可比上市公司主营业务涉及水污染治理、重金属综合
治理、大气污染治理、生活垃圾处理、生态修复治理等业务，发行人主营业务为
水污染治理、垃圾处理、生态修复和土壤污染治理等，与同行业可比上市公司类
似，同行业可比上市公司所属证监会行业代码均为N77，因此发行人行业划分为
生态保护和环境治理业准确。
    综上，根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，报告期内发行人环
境综合治理业务的营业收入比重大于50%，且主营业务和同行业可比上市公司类
似，发行人所处行业划分为“水利、环境和公共设施管理业（N）”，细分行业划
分为“生态保护和环境治理业（N77）”准确。
（二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规和政策
    1、行业主管部门和监管体制
    （1）行业主管部门
    发行人主要监管部门为生态环境部、农业农村部、住房和城乡建设部、自然
资源部以及国家发展和改革委员会。生态环境部主要负责对重要生态环境建设和
生态破坏恢复工作的监督管理，制定土地、水体污染防治的管理制度、标准、基
准和技术规范并组织实施；农业农村部主要负责统筹推动发展农村社会事业、农
业生态保护、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理；住房和城乡
建设部主要负责对发行人从事工程设计咨询与施工业务进行监督管理；自然资源
部主要负责土地资源、矿产资源、海洋资源等自然资源的保护和合理利用，制定
并组织国土资源的节约利用和循环经济的政策措施。
  部门名称                                   具体职责
              负责提出环境保护领域固定资产投资规模和方向、国家财政性资金安排的
              意见，按国务院规定权限，审批、核准国家规划内和年度计划规模内固定
              资产投资项目，并配合有关部门做好组织实施和监督工作；
              承担从源头上预防、控制环境污染和环境破坏的责任；
              负责环境监测和信息发布；
              开展环境保护科技工作，组织环境保护重大科学研究和技术工程示范，推
 生态环境部
              动环境技术管理体系建设；
              开展环境保护国际合作交流，研究提出国际环境合作中有关问题的建议，
              组织协调有关环境保护国际条约的履约工作，参与处理涉外环境保护事务；
              组织、指导和协调环境保护宣传教育工作，制定并组织实施环境保护宣传
              教育纲要，开展生态文明建设和环境友好型社会建设的有关宣传教育工作，
              推动社会公众和社会组织参与环境保护。
                                   1-1-159
                                               湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
 部门名称                                     具体职责
               研究拟定农业和农村经济发展战略、中长期发展规划，经批准后组织实施；
               拟定农业开发规划并监督实施；
               组织农业资源区划、生态农业和农业可持续发展工作，指导农用地、渔业
               水域、草原、宜农滩涂、宜农湿地、农村可再生能源的开发利用以及农业
               生物物种资源的保护和管理，负责保护渔业水域生态环境和水生野生动植
               物工作，维护国家渔业权益，代表国家行使渔船检验和渔政、渔港监督管
农业农村部     理权；
               研究拟定农业的产业政策，引导农业产业结构的合理调整、农业资源的合
               理配置和产品品质的改善；
               拟定农业各产业技术标准并组织实施；组织实施农业各产业产品及绿色食
               品的质量监督、认证和农业植物新品种的保护工作，组织协调种子、农药、
               兽药等农业投入品质量的监测、鉴定和执法监督管理，组织国内生产及进
               口种子、农药、兽药、有关肥料等产品的登记和农机安全监理工作。
               建立科学规范的工程建设标准体系，组织制定工程建设实施阶段的国家标
               准，制定和发布工程建设全国统一定额和行业标准；
               监督管理建筑市场、规范市场各方主体行为，指导全国建筑活动，组织实
               施房屋和市政工程项目招投标活动的监督执法，拟订勘察设计、施工、建
住房和城乡建   设监理的法规和规章并监督和指导实施，拟订工程建设、建筑业、勘察设
    设部       计的行业发展战略、中长期规划、改革方案、产业政策、规章制度并监督
               执行；
               建筑工程质量安全监管，拟订建筑工程质量、建筑安全生产和竣工验收备
               案的政策、规章制度并监督执行，组织或参与工程重大质量、安全事故的
               调查处理，拟订建筑业、工程勘察设计咨询业的技术政策并指导实施等。
               负责组织实施最严格的耕地保护制度，牵头拟订并实施耕地保护政策，负
               责耕地数量、质量、生态保护，组织实施耕地保护责任目标考核和永久基
               本农田特殊保护，完善耕地占补平衡制度，监督占用耕地补偿制度执行情
               况；
               履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水、海洋等自然资源资产
               所有者职责和所有国土空间用途管制职责；
自然资源部
               自然资源的保护和合理开发利用，建立健全源头保护和全过程修复治理相
               结合的工作机制，实现整体保护、系统修复、综合治理，创新激励约束并
               举的制度措施，推进自然资源节约集约利用；
               负责统筹国土空间生态修复，牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施
               有关生态修复重大工程，负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地
               质环境恢复治理、海洋生态、海域海岸线和海岛修复等工作。
               承担规划重大建设项目和生产力布局的责任，拟订全社会固定资产投资总
               规模和投资结构的调控目标、政策及措施，衔接平衡需要安排中央政府投
               资和涉及重大建设项目的专项规划；
               推进经济结构战略性调整，组织拟订综合性产业政策，负责协调第一、二、
国家发展和改   三产业发展的重大问题并衔接平衡相关发展规划和重大政策，做好与国民
  革委员会     经济和社会发展规划、计划的衔接平衡；
               推进可持续发展战略，负责节能减排的综合协调工作，组织拟订发展循环
               经济、全社会能源资源节约和综合利用规划及政策措施并协调实施，参与
               编制生态建设、环境保护规划，协调生态建设、能源资源节约和综合利用
               的重大问题，综合协调环保产业和清洁生产促进有关工作。
    （2）行业协会及其他组织
    本行业主要的行业协会为中国环境保护产业协会、中国环境科学学会和中国
                                    1-1-160
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
农业生态环境保护协会。
 组织名称                                        具体职责
               业务主管单位为生态环境部，下设重金属与土壤修复专业委员会、水污染治
               理委员会；
               开展全国环保产业调查，环境保护技术评价与验证，参与制订国家环境保护
               产业发展规划、技术经济政策、行业技术标准等；
中国环境保护
               制定行业规范及行业标准，建立行业自律性机制，提高行业整体素质，维护
  产业协会
               行业整体利益，参与行业管理；
               为企业提供技术、设备、市场信息；组织实施环境保护产业领域的产品认证、
               工程示范、技术评估与推广，组织合作交流活动，帮助企业引进资金、技术
               和设备；维护会员的合法权益。
               开展环境保护科技咨询和技术服务，促进环境科技成果推广，为企业的污染
               防治和环保产业发展提供中介服务等开展环境科学技术评价工作，承担项目
中国环境科
               评估论证和科技成果鉴定；
  学学会
               为制定环境保护发展战略、方针政策、规划计划提供咨询服务和技术信息支
               持。
               开展农业生态环境保护相关的学术交流、技术交流，开展科技研究及考察，
               组织承担全国性或地域性的调研课题、科技考察和研究课题，开展科技咨询
               服务，促进科技成果转化；
中国农业生态
               普及农业生态环保方面的科学知识，推广先进技术和经验，利用现代传媒手
环境保护协会
               段，开展科技信息传播；
               接受政府有关部门的委托，对国家或区域性农业生态环保发展战略、科技政
               策和重要措施进行决策论证。
       2、行业主要法律法规和政策
       （1）行业主要法律法规
序号                法律法规名称                        文件编号             施行日期
 1      中华人民共和国固体废物污染环境防治法       主席令第 31 号           2020.09.01
 2      中华人民共和国土地管理法                   主席令第 32 号            2020.01.01
 3      中华人民共和国土壤污染防治法               主席令第 8 号             2019.01.01
 4      中华人民共和国水污染防治法                 主席令第 70 号            2018.01.01
 5      中华人民共和国水法                         主席令第 48 号            2016.07.02
 6      中华人民共和国环境保护法                   主席令第 9 号             2015.01.01
 7      中华人民共和国农业法                       主席令第 74 号            2013.01.01
       （2）行业主要政策文件
       1）农村环境治理综合性政策
序号            政策名称             实施时间                 涉及本行业内容
                                                  加强农村生态文明建设，推进农村生产
        《“十四五”推进农业农村现                生活方式绿色低碳转型，建设绿色美丽
 1                                     2022.02
        代化规划》                                乡村。加强和改进乡村治理，整体提升
                                                  农村人居环境，加强农业面源污染防
                                        1-1-161
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号           政策名称             实施时间                涉及本行业内容
                                                治，使化肥、农药用量持续减少，畜禽
                                                粪污综合利用率达到 80%以上。
                                                以农村生活污水垃圾治理、黑臭水体整
                                                治、化肥农药减量增效、农膜回收利用、
                                                养殖污染防治等为重点领域，以京津
                                                冀、长江经济带、粤港澳大湾区、黄河
       《农业农村污染治理攻坚战
 2                                  2022.01     流域等为重点区域，强化源头减量、资
       行动方案(2021-2025 年)》
                                                源利用、减污降碳和生态修复，持续推
                                                进农村人居环境整治提升和农业面源
                                                污染防治，为实现乡村生态振兴提供有
                                                力支撑。
                                                加快环境基础设施短板建设（农村生活
                                                污水处理设施闲置等），深入打好蓝天、
                                                碧水、净土三大保卫战，开展长江黄河
       《中共中央国务院关于深入
                                                流域生态保护修复工作，加强农村水源
 3     打好污染防治攻坚战的意       2021.11
                                                地保护，深入推进农用地土壤污染防治
       见》
                                                和安全利用，有效管控建设用地土壤污
                                                染风险，强化地下水污染协同防治等，
                                                持续改善生态环境质量
                                                加强农业面源污染防治，推进化肥农药
                                                减量增效，化肥、农药使用量持续减少，
                                                促进畜禽粪污和秸秆资源化利用，农业
                                                废弃物资源化利用水平明显提高，农业
                                                面源污染得到有效遏制。
                                                实施污染耕地治理。开展土壤污染状况
       《“十四五”全国农业绿色发               调查。实施耕地土壤环境质量分类管
 4                                  2021.09
       展规划》                                 理，建立完善优先保护类、安全利用类
                                                和严格管控类耕地管理清单。分类分区
                                                开展污染耕地治理，对轻中度污染耕地
                                                采取农艺措施治理修复，加大安全利用
                                                技术推广力度；对重度污染耕地实行严
                                                格管控，开展种植结构调整、耕地休耕
                                                试点。
                                                全面推进乡村振兴，加快农业农村现代
                                                化，大力实施乡村建设行动，加强乡村
       《中共中央国务院关于全面
                                                公共基础设施建设，实施农村人居环境
       推进乡村振兴加快农业农村
 5                                  2021.02     整治提升五年行动，农村生产生活方式
       现代化的意见》（2021 年中
                                                绿色转型取得积极进展，化肥农药使用
       央 1 号文件）
                                                量持续减少，农村生态环境得到明显改
                                                善。
                                                加快形成财政优先保障、金融重点倾斜、
                                                社会积极参与的多元投入格局，推动农
                                                业优结构、增后劲，把农业基础打得更
       《关于扩大农业农村有效投
                                                牢，把“三农”领域短板补得更实。其中
 6     资加快补上“三农”领域突出   2020.07
                                                11 项补短板重大工程中包含农村人居环
       短板的意见》
                                                境整治工程（厕所革命、垃圾分类、黑
                                                臭水体治理、畜禽资源化利用）、乡镇
                                                污水处理工程。
                                      1-1-162
                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号             政策名称              实施时间                涉及本行业内容
                                                   充分发挥社会资本市场化、专业化等优
                                                   势，加快投融资模式创新应用，为社会
                                                   资本投资农业农村开辟更多有效路径，
        《社会资本投资农业农村指
 7                                     2020.04     探索更多典型模式。有效挖掘乡村服务
        引》
                                                   领域投资潜力，拓宽社会资本投资渠道，
                                                   保持农业农村投资稳定增长，培育经济
                                                   发展新动能，增强经济增长内生动力。
        《中共中央国务院关于抓好
                                                   扎实搞好农村人居环境整治，治理农村
 8      “三农”领域重点工作确保如     2020.02
                                                   生态环境突出问题。
        期实现全面小康的意见》
                                                   加快推进农村生活垃圾污水治理，加大
        《农业农村污染治理攻坚战                   农村生活垃圾治理力度，梯次推进农村
 9                                     2018.11
        行动计划》                                 生活污水治理，保障农村污染治理设施
                                                   长效运行。
                                                   持续改善农村人居环境，加强乡村生态
        《 乡 村 振 兴 战 略 规 划
 10                                    2018.09     保护与修复，集中治理农业环境突出问
        （2018-2022 年）》
                                                   题。
                                                   “十三五”期间，农村生活污水和生活垃
        《全国农村环境综合整治
 11                                    2017.02     圾治理为农村环境综合整治的主要任务
        “十三五”规划》
                                                   之一。
        《培育发展农业面源污染治                   探索农业面源污染第三方治理模式，建
 12     理、农村污水垃圾处理市场       2016.09     立健全农业农村环境治理市场体系，加
        主体方案》                                 快培育发展农业农村环境治理市场主体.
                                                   加强污染源监管，做好土壤污染预防工
 13     《土壤污染防治行动计划》       2016.05     作。严控工矿污染，控制农业污染，减
                                                   少生活污染。
                                                   全面控制污染物排放，推动经济结构转
 14     《水污染防治行动计划》         2015.04     型升级，着力节约保护水资源，全力保
                                                   障水生态环境安全。
       2）农村生活环境治理专项政策
序号             政策名称              实施时间                涉及本行业内容
                                                   以农村厕所革命、生活污水垃圾治理、
                                                   村容村貌提升为重点，巩固拓展农村人
        《农村人居环境整治提升五
                                                   居环境整治三年行动成果，全面提升农
 1      年 行 动 方 案 （ 2021—2025   2021.12
                                                   村人居环境质量，为全面推进乡村振兴、
        年）》
                                                   加快农业农村现代化、建设美丽中国提
                                                   供有力支撑
        《住房和城乡建设部关于建
        立健全农村生活垃圾收集、                   建立健全收运处置体系，推动农村环境
 2                                     2019.10
        转运和处置体系的指导意                     卫生改善。
        见》
        《关于推进农村生活污水治                   意见明确扎实推进农村生活污水治理的
 3                                     2019.07
        理的指导意见》                             8 大重点任务。
                                                   持续改善农村人居环境。以建设美丽宜
        《 乡 村 振 兴 战 略 规 划                 居村庄为导向，以农村垃圾、污水治理
 4                                     2018.09
        （2018-2022 年）》                         和村容村貌提升为主攻方向，开展农村
                                                   人居环境整治行动，全面提升农村人居
                                         1-1-163
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号            政策名称             实施时间                 涉及本行业内容
                                                 环境质量。
                                                 推进农村生活垃圾和生活污水治理。加
                                                 强改厕与农村生活污水治理的有效衔
        《农村人居环境整治三年行
 5                                   2018.02     接；梯次推进农村生活污水治理。统筹
        动方案》
                                                 考虑生活垃圾和农业生产废弃物利用、
                                                 处理，开展非正规垃圾堆放点排查整治。
       3）农村生态环境治理专项政策
序号            政策名称             实施时间                 涉及本行业内容
                                                 以自然恢复为主，人工修复为辅，推进
        《山水林田湖草生态保护修                 山上山下、地上地下、岸上岸下、流域
 1                                   2020.08
        复工程指南（试行）》                     上下游山水林田湖草一体化保护和修
                                                 复工作。
                                                 统筹山水林田湖草一体化保护和修复，
        《全国重要生态系统保护和
                                                 以“两屏三带”及大江大河重要水系为
 2      修复重大工程总体规划         2020.06
                                                 基础，推进草原、河流、湖泊、湿地、
        （2021-2035 年）》
                                                 海洋等自然生态系统保护和修复工作。
                                                 引导社会各类资本投资土壤污染防治，
                                                 支持土壤修复治理产业发展的政府投
        关于印发《土壤污染防治基
 3                                   2020.01     资基金，主要用于解决农用地土壤污染
        金管理办法》的通知
                                                 防治、土壤污染责任人或土地使用权人
                                                 无法认定的土壤污染风险管控和修复。
                                                 通过自然资源政策激励，吸引社会各方
                                                 投入，探索推行市场化运作、科学化治
                                                 理的矿山生态修复模式，实现生态效
        《关于探索利用市场化方式
 4                                   2019.12     益、社会效益和经济效益相统一。《意
        推进矿山生态修复的意见》
                                                 见》将矿山生态功能修复和后续资源开
                                                 发利用、产业发展统筹考虑，明确了一
                                                 系列激励政策。
                                                 加强乡村生态保护与修复。开展农村水
                                                 生态修复，连通河湖水系，恢复河塘行
        《 乡 村 振 兴 战 略 规 划               蓄能力，推进退田还湖还湿、退圩退垸
 5                                   2018.09
        （2018-2022 年）》                       还湖。加强矿产资源开发集中地区特别
                                                 是重有色金属矿区地质环境和生态修
                                                 复，以及损毁山体、矿山废弃地修复。
                                                 进一步加强湖泊管理保护工作,加强湖泊
        《关于在湖泊实施湖长制的                 水资源保护和水污染防治；加大湖泊水
 6                                   2018.01
        指导意见》                               环境综合整治力度；开展湖泊生态治理
                                                 与修复等。
                                                 明确了各流域污染防治重点方向和京津
        《重点流域水污染防治规划                 冀区域、长江经济带水环境保护重点，
 7                                   2017.10
        （2016-2020 年）》                       第一次形成覆盖全国范围的重点流域水
                                                 污染防治规划。
                                                 提出相关省份可按该文件要求开展山水
        《关于推进山水林田湖生态                 林田湖生态保护修复，需要中央财政资
 8                                   2016.09
        保护修复工作的通知》                     金支持的，结合地区生态保护修复实际
                                                 情况，制订试点工程实施方案。
                                       1-1-164
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号            政策名称             实施时间                涉及本行业内容
                                                 明确激励政策，吸引社会投入，推行市
        《关于探索利用市场化方式
 9                                   2019.12     场化运作、科学化治理的模式，加快推
        推进矿山生态修复的意见》
                                                 进矿山生态修复。
                                                 加强工矿用地土壤和地下水环境保护监
        《工矿用地土壤环境管理办
 10                                  2018.08     督管理，防治工矿用地土壤和地下水污
        法（试行）》
                                                 染。
        《污染地块土壤环境管理办                 加强污染地块环境保护监督管理，防控
 11                                  2017.07
        法》                                     污染地块环境风险。
       4）农村生产环境治理专项政策
序号            政策名称             实施时间                涉及本行业内容
                                                 以畜禽粪肥还田利用为核心，加快推进
                                                 粪肥还田利用，促进耕地质量提升，提
        《“十四五”全国畜禽粪肥利               升设施装备水平，提高粪肥利用效率；
 1                                   2021.10
        用种养结合建设规划》                     重点开展畜禽粪污资源化利用整县推
                                                 进工程和畜禽粪污资源化利用能力提
                                                 升工程
                                                 以长江、黄河为重点，以防控农业面源
                                                 污染对流域水环境的影响为首要目标，
                                                 立足县域农业面源污染特征，菜单式遴
        《“十四五”重点流域农业面
 2                                   2021.10     选治理技术，集成配套治理工程，探索
        源污染综合治理建设规划》
                                                 创新治理机制，开展全要素综合防治和
                                                 全流域协同治理，系统解决流域农业面
                                                 源污染问题。
                                                 加强农业面源污染防治与监督指导，统
                                                 筹农业面源污染防治工作，以化肥农药
                                                 减量化、规模以下畜禽养殖污染治理为
                                                 重点内容，以防控农业面源污染对土壤
        《农业面源污染治理与监督                 和水生态环境影响为目标，以长江经济
 3                                   2021.03
        指导实施方案（试行）》                   带和黄河流域为重点，在干流和重要支
                                                 流沿线、南水北调东线中线、湖库汇水
                                                 区、饮用水水源地等环境敏感区（以下
                                                 简称重点区域），强化农业面源污染防
                                                 治。
                                                 进一步明确畜禽粪污还田利用相关标
        《关于进一步明确畜禽粪污
                                                 准和要求，全面推进畜禽养殖废弃物资
 4      还田利用要求强化养殖污染     2020.06
                                                 源化利用，加快构建种养结合、农牧循
        监管的通知》
                                                 环的可持续发展格局。
                                                 结合实施乡村振兴战略和农村人居环境
        《关于加快推进长江经济带                 整治三年行动方案，加快推进长江经济
 5      农业面源污染治理的指导意     2018.10     带农业农村面源污染治理，推行绿色生
        见》                                     产生活方式，持续改善长江水质，实现
                                                 农业农村发展与资源环境相协调。
                                                 集中治理农业环境突出问题。积极推进
        《 乡 村 振 兴 战 略 规 划               重金属污染耕地等受污染耕地分类管理
 6                                   2018.09
        （2018-2022 年）》                       和安全利用，有序推进治理与修复。加
                                                 强农业面源污染综合防治。
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                                               湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号            政策名称           实施时间                涉及本行业内容
                                               加强农用地土壤环境保护监督管理，保
        《农用地土壤环境管理办法
 7                                 2017.11     护农用地土壤环境，管控农用地土壤环
        （试行）》
                                               境风险，保障农产品质量安全。
                                               坚持保供给与保环境并重，坚持政府支
                                               持、企业主体、市场化运作的方针，坚
        《国务院办公厅关于加快推
                                               持源头减量、过程控制、末端利用的治
 8      进畜禽养殖废弃物资源化利   2017.06
                                               理路径，全面推进畜禽养殖废弃物资源
        用的意见》
                                               化利用，加快构建种养结合、农牧循环
                                               的可持续发展新格局。
        《重点流域农业面源污染综               阐述农业面源污染基本情况、防治工作
 9      合治理示范工程建设规划     2017.03     成效和问题；确定规划目标、治理区域
        （2016-2020 年）》                     与重点工程。
        《农业资源与生态环境保护               明确保护目标、划定重点任务；将南方
 10                                2016.12
        工程规划（2016-2020）》                污染耕地修复治理工程作为重点工程。
        《关于进一步做好受污染耕               进一步分解落实受污染耕地安全利用任
 11                                2016.10
        地安全利用工作的通知》                 务，强化推进污染耕地防治工作。
        《培育发展农业面源污染治               探索农业面源污染第三方治理模式，建
 12     理、农村污水垃圾处理市场   2016.09     立健全农业农村环境治理市场体系，加
        主体方案》                             快培育发展农业农村环境治理市场主体.
                                               打好农业面源污染防治攻坚战，确保农
        《农业部关于打好农业面源               产品产地环境安全，是实现我国粮食安
 13     污染防治攻坚战的实施意     2015.04     全和农产品质量安全的现实需要，是促
        见》                                   进农业资源永续利用、改善农业生态环
                                               境、实现农业可持续发展。
       3、法规政策对发行人经营发展的影响
       近年来国家对农村环境保护支持力度不断加强，将农村环境问题的改善，作
为填补农村“三农”领域短板，全面建成小康，实现乡村振兴的重要考核指标，密
集出台了多项有关农村环境治理的政策。其中最具纲领性的《乡村振兴战略规划
（2018-2022 年）》，对全面开展农村环境治理划定了总体框架，规划要求持续
改善农村人居环境、加强乡村生态保护与修复、加强矿区地质环境和生态修复、
矿山废弃地修复以及受污染耕地分类管理和安全利用、农业面源污染综合防治等。
这是对农村环境治理提出的总体要求，也将农村环境治理提升到国家战略高度，
加速了市场空间释放。2022 年 1 月，生态环境部、农业农村部、住房和城乡建
设部、水利部、国家乡村振兴局 5 部门联合发布《农业农村污染治理攻坚战行动
方案(2021-2025 年)》，治理农业农村污染是深入打好污染防治攻坚战的重要任
务，是实施乡村振兴战略的重要举措，该行动方案以农村生活污水垃圾治理、黑
臭水体整治、化肥农药减量增效、农膜回收利用、养殖污染防治等为重点领域，
以京津冀、长江经济带、粤港澳大湾区、黄河流域等为重点区域，强化源头减量、
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
资源利用、减污降碳和生态修复，持续推进农村人居环境整治提升和农业面源污
染防治，为实现乡村生态振兴提供有力支撑。同年 2 月，国务院发布的《“十四
五”推进农业农村现代化规划》也提出要加强和改进乡村治理，整体提升农村人
居环境，加强农业面源污染防治，使化肥、农药用量持续减少，畜禽粪污综合利
用率达到 80%以上。大量行业政策将不断激发行业活力，有利于公司在农村环境
市场的快速成长。
    农村环境保护主要以政府性投资项目为主，农村环境治理的资金来源、收费
模式、商业模式是其发展的瓶颈。近年来国家出台了大量政策措施，以改善农村
环境治理的融资渠道和商业模式，推进农村环境治理的市场化。2020 年 7 月，
国务院、中央农办、农业农村部、发展改革委、财政部、人民银行、银保监会、
证监会等部门联合印发了《关于扩大农业农村有效投资，加快补上“三农”领域突
出短板的意见》，要求加快形成财政优先保障、金融重点倾斜、社会积极参与的
多元投入格局，补充“三农”领域短板，推进农村人居环境整治工程（厕所革命、
垃圾分类、黑臭水体治理、畜禽资源化利用）、乡镇污水处理工程建设。2019
年 11 月，《关于构建现代环境治理体系的指导意见》提出健全环境治理市场体
系，构建规范开放的市场、强化环保产业支撑、创新环境治理模式、健全价格收
费机制、完善金融扶持等，驱动新技术发展、鼓励新模式融合、新业态整合，确
保环境治理行业快速发展。2020 年 4 月，农业农村部办公厅印发的《社会资本
投资农业农村指引》要求，鼓励社会资本与政府、金融机构开展合作，充分发挥
社会资本市场化、专业化等优势，加快投融资模式创新应用，为社会资本投资农
业农村开辟更多有效路径，探索更多典型模式。不断挖掘乡村服务领域投资潜力，
拓宽社会资本投资渠道，保持农业农村投资稳定增长，培育经济发展新动能，增
强经济增长内生动力。此外《土壤污染防治基金管理办法》、《关于探索利用市
场化方式推进矿山生态修复的意见》、《培育发展农业面源污染治理、农村污水
垃圾处理市场主体方案》、《关于建立健全农村生活垃圾收集、转运和处置体系
的指导意见》等，从不同领域持续鼓励和推动农业农村环境治理市场体系的建立
健全，拓宽和完善农村环境治理的融资渠道、支付方式和商业模式。
    随着国家相关政策的出台以及农村环保意识的不断提升，农村环境治理的融
资渠道、支付方式在拓展，部分领域逐步采取城市环境治理的方式，治理的商业
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模式也逐步多元化，如在乡镇污水治理、农村垃圾收运处理、矿山生态治理等领
域，PPP、EPC+O、第三方治理等多种新的商业模式正逐步得到广泛运用，农村
环境治理的资金来源问题和付费制度正在不断完善，市场化进程在加速。农村环
境治理的市场化在吸引社会资本进入的同时，行业的竞争程度会逐步提高。
（三）所属行业的特点和发展趋势
    1、农村环保行业概述
    （1）农村的定义
    农村是相对于城市而言的。城市也叫城市聚落，指地处交通方便环境的、且
覆盖有一定面积的人群和房屋的密集结合体，一般包括了住宅区、工业区和商业
区并且具备行政管辖功能。根据《国务院关于调整城市规模划分标准的通知》（国
发〔2014〕51 号），城区是指在市辖区和不设区的市，区、市政府驻地的实际
建设连接到的居民委员会所辖区域和其他区域。相对于城市，农村是指以从事农
业生产为主的劳动者聚居的地方，包括农业区，有集镇、村落，以农业产业（自
然经济和第一产业）为主，包括各种农场（包括畜牧和水产养殖场）、林场、园
艺等。目前我国的行政区划由省级行政区、地级行政区、县级行政区、乡级行政
区组成，其中乡级行政区是四级行政单位，包括镇和乡，其中镇是县、自治县管
辖的基层行政区域，乡是中国农村的基层行政区域。
    本招股说明书中所指农村，主要涉及乡级行政区域，泛指城市及县城等人口
密集区以外的地区，主要指包括从事农业生产为主的劳动者聚居区，以及人口数
量相对较小的建制镇、乡和分布农村的工矿区。
    （2）农村环保的定义及现状
    农村环保问题指由于自然或者人为因素破坏了农村生态系统的平衡，导致农
村生态系统的结构和功能严重失调，从而威胁到农村居民乃至农村以外的居民的
生存和发展的现象。一般来讲，农村生态环境问题主要包括生态破坏和环境污染
两个方面。其中，农村生态破坏主要指水土流失、土壤环境恶化、生物多样性减
少、地下水资源匮乏等；农村环境污染问题主要指内外界因素引起的农村水污染、
土壤污染、固废污染、大气污染以及噪声污染等，具体地讲，农村环境污染包括
乡镇企业污染、农村生活污染、农药污染、化肥污染、残留农膜污染、畜禽养殖
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污染、城市污染向农村转移造成的污染等。
    农村环境具有基础设施差、发展滞后、工农业大量污染、整体生态意识淡薄、
环境治理资金依赖政府投入等特点。跟人口集中的城市比较，农村地区人口呈散
落居住，农业农村污染面广、分散、类型多元。我国经济发展的阶段以及农业农
村的特点，决定了我国的生态保护和环境治理行业是由城市治理引领农村治理，
先城市生态保护和环境治理，后农业农村生态保护和环境治理。
    （3）农村环保行业发展阶段概述
    我国的农村环保行业发展大概可以分为以下五个阶段：
    第一阶段：（1978 年以前）改革开放以前
    1972 年，联合国“人类环境会议”在瑞典召开，通过这次会议，我国政府认
识到中国环境问题的紧迫性，次年 8 月，我国召开第一次全国性环境保护会议，
标志着我国环境保护事业迈出关键性的一步。
    第二阶段：（1978 年-1991 年）以农村污染和乡镇企业污染控制为主的强化
阶段
    在此期间，农业农村发展取得了超常规的高速增长。农村环境问题从一元的
农业环境问题过渡为农业与乡镇企业并存的二元环境问题。这一阶段农村环境政
策围绕乡镇企业污染防治、农村居住环境改善展开，农村环境政策密集出台，环
境保护工作被提到新的高度。1982 年中央一号文件明确提出我国必须坚持走农
业生态环境保护的道路。1983 年召开的第二次全国环境保护会议将环境保护确
定为我国基本国策，并要求城乡同步发展。1984 年国务院颁布了《关于加强环
境保护工作的决定》，首次提出“生态农业”的概念并针对乡镇企业的发展方向做
出明确规定。1986 年，国务院颁布《中华人民共和国国民经济和社会发展第七
个五年计划》重申保护农村环境，并明确要求制止城市向农村进行转嫁污染。
    第三阶段：（1992 年-2002 年）污染防治与生态保护并重的转型阶段
    这个阶段我国宏观经济体制全面向市场经济转变，经济高速发展，城乡差距
持续扩大。自 2001 年我国正式成为 WTO 成员，我国农业、农村逐步向社会主
义市场经济转轨，高速发展带来了更严重的生态破坏，从这一阶段开始,农村环
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
境政策开始形成经济与社会、人与自然的协调发展观。2001 年,《国家环境保护“十
五”计划》出台，对“十五”期间农业农村环境保护工作提出了新的目标，具体提
出了农田灌溉水质、农村饮用水水质、全国秸秆综合利用率、规模化畜禽养殖场
污水排放达标率等农村环保指标。
     第四阶段：（2003 年-2012 年）以生态补偿和村镇综合整治为主的多元化阶
段
     在此阶段，我国经济发展进入了工业反哺农业阶段,我国农业农村也进入新
的发展阶段，主要特征是“以工补农、以城带乡”，努力实现工业与农业、城市与
农村的协调发展阶段。2003 年，中共十六届三中全会提出科学发展观，强调“可
持续的发展观”。这一阶段，中央提出“以人为本”的发展理念，我国政府从农业
支持保护、农村社会保障、城乡协调发展角度对农村环境问题进行布局，农村环
境政策的主要目标在于改善农村人居环境，提升农民生活质量。2006 年，《国
家农村小康环保行动计划》由国家环保总局正式发布，提出了“十一五”期间农业
农村环境保护的新目标。2007 年国务院颁布《关于开展生态补偿试点工作的指
导意见》,要求落实“以奖促治”，加快用财政手段解决农村环境问题的新方向。
2008 年我国召开首届农村环保会议，提出综合统筹城乡环境保护和经济发展,把
农村环保放到更为重要的战略地位。2004 年开始连续十多年的中央一号文件高
度集中于“三农”事业,农村环境保护工作也受到广泛关注和高度重视。
     第五阶段：（2013 年-至今）国家政策密集出台，农村环境治理纳入国家战
略高度的阶段
     2013 年以来，我国农业环境问题凸显，农业资源要素更加紧缺，生态环境
承载力接近极限，农业资源过度开发现象频频发生。党的十八大召开，把生态文
明建设提到了前所未有的战略高度，并提出新型工业化、信息化、城镇化和农业
现代化同步发展的新目标。要求优化农业发展布局，全面推进生态农业发展，全
面推进农村人居环境整治，有效促进农业循环经济健康有序发展，农村环境日益
得到重视。这一阶段我国农业农村环保政策密集出台，2015 年 3 月，国务院常
务会议讨论通过了《全国农业可持续发展规划》。2016 年底，《全国农村环境
整治十三五规划》出台；2016 年“水十条”和“土十条”陆续颁布，强调了对农村污
水处理、农用地土壤环境安全的要求。同年，开始推进典型流域农业面源污染综
                                  1-1-170
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合治理试点，打响了农业面源污染治理第一仗。2018 年，《乡村振兴战略规划
（2018-2022 年）》出台，农村环境治理纳入国家战略高度；同年《农业农村污
染治理攻坚战行动计划》相继印发，畜禽粪污资源化利用整县推进项目开展试点。
2019 年，长江经济带农业面源污染治理全面开展；同年，《县域农村生活污水
治理专项规划》出台；《农村黑臭水体治理工作指南（试行）》发布。2020 年，
出台《全国重要生态系统保护和修复重大工程总体规划（2021-2035 年）》，启
动开展全国重要生态系统保护和修复工作。2021 年中共中央国务院前后发布《关
于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》、《关于深入打好污染防治攻
坚战的意见》等意见，2022 年开端，《农业农村污染治理攻坚战行动方案
(2021-2025 年)》、《“十四五”推进农业农村现代化规划》先后发布，农业农村
政策性文件及行动方案接踵而至，国家致力于全面推进农业农村现代化的发展，
加强农村生态文明建设，推进农村生产生活方式绿色低碳转型。我国农业农村生
态环境问题不仅从政策方面得到了前所未有重视，更是从国家资金方面得到了重
点支持。
    （4）农村环保行业未来发展趋势
    1）农村环保未来将持续受到关注，市场空间巨大
    随着生态文明上升为国家战略，生态环境保护已经从“战略性新兴产业”提升
为“支柱行业”，生态保护和环境治理不再仅是环保工程，更是民生工程。未来生
态环境保护的支持力度不会减弱。多年来我国环境治理的主战场是城市及工业企
业，环保资金投入主要集中在城市治污、工业治污方面。随着城市环境基础设施
不断完善，城市的环境问题初步得到遏制；工业企业治污的付费模式和商业模式
也已形成，工业治污也在有序推进，然而农村环境治理一直行动较为滞后。由于
我国经济发展的特点，决定了我国的生态保护和环境治理的时间序列是先城市环
境治理后农村环境治理，因此在城市环境得到有效改善的情况下，农村环境问题
将是国家战略关注的重点，成为环境治理领域投资的热点方向。农村环境问题分
布广、分布散、总体量大，农村环境治污设施薄弱，短板明显。例如广大的乡镇
集中区、村庄聚集区，大多缺少污水处理设施；农村的垃圾转运处置大多为空白；
农村的养殖业污染、种植业污染未有效处理；农村被损毁污染的山林、耕地未有
效修复。未来在农村环保补齐短板，完善设施的过程中，将释放巨大的市场空间。
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    2）国家战略关注，行业竞争度将提高
    近几年农业农村环境治理相关政策频发，国家资金投入日益增长。农业农村
生态环境不论是从政策层面还是资金层面，都得到了前所未有的支持。目前农村
环保行业的竞争程度较低，大多为小型环保企业及生态农业企业。目前我国从事
生态保护和环境治理行业的上市公司日益增多，但主要聚焦于城市生态环保，目
前还没有专门聚焦农业农村生态保护的上市公司，目前是环保投资的“蓝海”市场。
随着农村生态环境治理市场空间释放，大量的专业环保企业及资本将涌入农村环
保市场，行业的市场化程度和竞争度将提升。
    3）行业技术创新与集成是未来行业的趋势
    受益于我国环保产业的高速发展，行业基础学科研究以及科学技术成果转化，
我国的环保技术水平取得了长足的进步，我国的一些水污染处理技术、固废处理
技术、生态修复理念日益成熟，一些的成熟的治理技术和设施设备也被越来越多
的应用到农业农村生态环境保护和治理中，并呈现出技术设备化趋势。但我国的
农业农村污染类型具有面广、分散、类型多元的特点。这就决定了仅依靠复制城
市的生态环境保护和治理技术体系来解决农业农村污染问题是难以奏效的。单一
的服务模式也难以适应农村环保治理的需要，农村环保治理不仅涉及环保产业，
还涉及到农业产业，是一个多融合、各专业交叉的产业，对未来的环保公司要求
越来越高，对准入企业的综合实力要求要来越高，对涉及的治理技术要求也越来
越高、越来越丰富，单一的技术模式将由系统技术集成所取代。未来，随着农村
环境治理深入推进供给侧结构性改革，实施创新驱动发展，互联网、大数据等新
技术将会越来越多的应用到农村环保治理中。农业农村生态环境保护和治理也将
朝着资源化、节约化、市场化、产业化、高效化、智能化、装备化、绿色方向发
展。
    4）环保产业具有较强的公益属性，新的商业模式创新将决定着行业未来的
发展方向
    农村环保产业具有独特的属性，不能够单靠国家投入，这就需要所从事的企
业不仅具备技术实力、人才实力，还要有很强的融资能力和运营能力。根据国家
发展改革委环境保护部关于印发《关于培育环境治理和生态保护市场主体的意见》
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和据农业农村部办公厅关于印发《社会资本投资农业农村指引》的通知，推行环
境污染第三方治理、鼓励社会资本与政府、金融机构开展合作，引导和鼓励技术
与模式创新，提高区域化、一体化服务能力，不断挖掘新的市场潜力、充分发挥
社会资本市场化、专业化等优势，加快投融资模式创新应用，为社会资本投资农
业农村开辟更多有效路径，探索更多典型模式。有效挖掘乡村服务领域投资潜力，
拓宽社会资本投资渠道，保持农业农村投资稳定增长，培育经济发展新动能，增
强经济增长内生动力。未来，更多的 EPC、EPC+O、EPC+F、PPP 等新商业模式
将应用到农村环保中。
    2、农村环保行业特点
    （1）行业进入壁垒
    1）业绩壁垒
    由于环境污染治理的工程设计和施工较为复杂，并在环境治理中具有核心作
用，客户通常会选择综合实力强、信誉度高、市场口碑好、经验丰富的环保企业，
并重点关注企业以往项目的成功案例。在项目招标时，发包方一般要求投标人近
三年从事过一定规模的同类项目，且具有良好的运行记录，以此作为投标条件之
一，尤其是在大型项目招标时，业主甚至将投标人已成功实施的重大项目业绩作
为评价其能力的首要因素。由此可见，环境治理业是一个对从业经验和历史业绩
要求较高的行业，既往的项目业绩是进入本行业的重要壁垒之一。
    2）技术壁垒
    环境治理行业企业的竞争力主要体现在环境综合治理技术、工艺和工法等专
业技术能力上。在实施过程中需要集成污水处理、垃圾处理、有机废弃物处理、
场地修复、生态绿化等专业技术，涉及环境学、建筑工程学、生态学、农学、机
械电气等多个学科，对企业的技术水平和从业人员的综合素质和技术能力有较高
要求。随着环境治理行业的污染治理标准不断提高，对于行业内企业的技术水平
的要求也越来越高。同时环境治理行业的特殊属性又往往对应着非标准化工程设
计与施工，这种施工方式对于工程承包方的技术水平和施工技术有着很高的要求，
因此，环境治理行业的这种特殊属性对新进入的企业形成了技术壁垒，只有具备
深厚的技术基础和工程经验的企业才能在环境治理行业市场立足。
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    3）规模壁垒
    发行人所属环境治理业，通常情况下，业主单位都是各级政府部门或环保部
门，而政府部门在环保项目上有严格的招投标流程，对于投标单位也有一系列严
格的指标要求，这些指标要求包括但不限于投标企业的注册资金、以前承揽的项
目数量、金额等。这无形中给意图参与这些项目的企业设置了较高的门槛，形成
了进入环保行业的规模壁垒，一些资金实力不够、规模较小的企业较难参与竞争。
    4）资金壁垒
    近年来，生态保护和环境治理行业的业务模式逐渐采用工程总承包（EPC）
的方式。行业内企业在开展具体总承包业务时，需向业主开具投标保函、履约保
函，同时在设备采购及施工环节还需垫付资金。随着环保投资需求持续增加和投
资规模的增大，政府鼓励更多社会资本参与环境治理项目的投资建设，出现 BT、
BOT、PPP 等多种经营模式，对资金的需求及融资能力要求更高。与此同时，工
程项目具有建设周期长、资金投入量大、回款速度慢的特点，这就决定了能够承
揽到业务的企业需要具备较强的资金实力。特别是对于大型项目，通常情况下，
业主会重点考虑承包方的资金实力。
    （2）行业的周期性、区域性和季节性特征
    1）周期性
    发行人隶属环境治理行业，无明显周期性特征，不属于强周期性行业。环境
治理行业与行业政策关系密切，属于典型的政策驱动型的产业，其发展与国家的
政策法规和政府干预、引导密切相关。
    2）区域性
    发行人从事的农村生活环境治理、农村生态环境治理以及农村生产环境污染
治理业务不存在明显区域性特征。农村工矿污染治理存在一定区域性，主要集中
在有色金属及煤矿开发集中的地区。
    3）季节性
    发行人所属行业有一定的季节性，对于政府主导的治理项目，上半年进行项
目报批程序，下半年进入建设期的情况较为普遍。
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    （3）行业与上下游之间的关系
    发行人上游行业主要是环保设备、环保材料、建筑建材等生产行业。环保设
备为用于环境污染治理、生态环境相关的设备、仪器仪表等；环保材料为用于环
境治理相关的各类药剂、试剂、填料、材料、绿化物资等；建筑建材为用于构筑
物建设的相关材料。发行人下游行业为各级政府部门和各类工矿企业等有污染防
治需求的部门或单位。
    1）上游行业与本行业的关系
    上游行业的环保设备、环保材料和人力资源的价格直接影响环境治理业的成
本，从而影响行业整体利润；能源、大宗原材料价格的上涨，国内工人工资水平
增加，都会增加本行业运营成本，对本行业的盈利能力产生不利影响。
    2）下游行业与本行业的关系
    发行人所处行业为环保产业，下游行业主要为各级政府部门和各类工矿企业
等有污染防治需求的部门或单位，与其他产业相比，环保产业具有一定的社会公
益性、很强的政策驱动性，其需求变化主要取决于国家的环保政策出台和公民的
环保意识的提高。
    3、发行人的创新、创造、创意特征；科技创新、模式创新、业态创新和新
旧产业融合情况
    （1）发行人的创新、创造、创意特征情况
    1）发行人从事新兴的环境治理细分领域
    农村环境治理是近年来国家大力扶持的新兴环境治理细分领域，包括农村生
产、生活、生态等方面的环境治理，涉及环境学、生态学、农学（农业环境、作
物和畜牧学）、林业学、水利学、循环经济学等多个学科，需要结合环境治理和
资源循环两种理念，融合多学科进行系统治理。发行人是国内最早系统开展农村
环境综合治理的企业之一，是国内首批从事农村环境综合整治整县推进业务，较
早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区生态修
复的企业。发行人通过自主创新，集成了污水处理、垃圾处理、生态农业、废弃
物处理及资源化利用（如畜禽粪污、秸秆）、场地修复、生态绿化等多个专业技
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
术体系，打造了一支专业化的技术团队、项目经验丰富的现场施工团队和售后运
行维护团队，在农村生产环境、生活环境和生态环境保护等三大领域提供全产业
链系统解决方案。
    2）发行人开发了系列农村环境治理领域高附加值的核心技术产品
    农村环境治理是新兴的环境治理领域，全国广大乡镇的污水处理、废弃的矿
山治理及生态恢复、受污染耕地的安全利用与修复都是未来农村环保的蓝海市场。
发行人利用自身的科技创新机制和大量的工程实践经验，针对蓝海市场进行了技
术布局和高附加值产品研发。针对污水处理开发了集装箱式复合污水处理一体化
设备；针对废弃矿山及污染土壤治理开发了土壤稳定化药剂；针对受污染耕地开
发了能够降低重金属活性，保障农作物安全的土壤调理剂和吸附耕地中的重金属
的超富集植物产品及技术组合。上述产品均在发行人承揽的项目中得到有效使用，
处于产业化运用阶段。发行人还将持续加大投入，在农业生产废弃物资源化利用、
耕地修复经济类植物培育等领域继续开发高附加值的核心技术产品，持续保证发
行人的行业竞争优势。
    （2）发行人的科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业融合情况
    1）发行人注重科技创新机制建设与科研投入
    发行人通过保障科研资金投入、完善科技创新政策、培育科技创新平台、加
大与相关科研院所合作等措施，促进了科技成果转化，推动发行人技术持续发展。
发行人组建的研发中心被湖南省认定为“湖南省认定企业技术中心”；发行人组建
了湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）和湖南省环境
保护地下水重金属污染修复工程技术中心。
    发行人先后参与重大科研项目 10 项，其中国家级科研项目 2 项，省部级科
研项目 7 项，市级科研项目 1 项。发行人与农业部环境保护科研监测所、中国农
业科学院麻类研究所、湖南省农业环境生态研究所、湖南农业大学、长沙理工大
学签订了产学研合作协议，在人才培养、科学研究、科技创新、技术咨询、人员
培训等方面开展全面合作，为发行人进一步提供了技术支撑。
    发行人坚持“以人为本”的经营理念，注重高层次人才的吸引、培养和激励，
注重创新团队的建设和完善，注重培养创新团队的创新意识，加强研发人才梯队
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
的建设。发行人拥有专业的技术研发团队、丰富的项目全过程经验、强大的产学
研平台和较高的研发资金投入，共同保障着发行人的技术开发和持续创新能力。
    2）发行人构建了具有自主知识产权的技术体系
    发行人执行创新驱动发展战略，通过引进吸收和自主研发，不断完善自有技
术，构建了污水处理技术系统、垃圾处理技术系统、水生态修复技术系统、矿山
生态屏障技术系统、耕地管控与修复技术系统、面源污染防控技术系统等六大项
核心技术体系，并已获得授权国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用
新型专利 111 项，外观设计 2 项，已被受理的发明专利申请 42 项，形成了具有
自主知识产权的技术体系。
    3）发行人模式创新
    发行人针对农业农村生态环境基础差、底子薄、发展滞后、整体生态意识淡
薄、农业生产技术落后、农业生产方式粗放型、农村建设生态文明资金短缺的特
点，发行人通过提供咨询、建设、装备制造、运营等于一体的全链条服务，采用
了 EPC、EPC+O、EPC+F、PPP 等新商业模式，实现了技术服务、装备制造和工
程承包的融合，实现了环保技术与传统农业生态的融合，在农村环境治理领域取
得显著成效，在农村环保市场形成先发竞争优势。
三、发行人在行业中的竞争地位
（一）发行人的行业地位和市场占有率
    发行人实施差异化竞争策略，避开大型央企及上市企业集中的城市环保领域，
以县域环境乃至村域环境为立足点，凭借其全面的农村污染治理技术和精准的市
场定位，在农村生活环境治理、农村生态环境治理及农村生产环境治理等领域均
取得了良好的发展。
    发行人以国家实施乡村振兴战略，大力开展农村人居环境改善、农业面源污
染治理和生态文明建设为契机，积极拓展农村环境治理业务，业务范围从湖南逐
步拓展至湖北、江西、广西、贵州、云南、四川、安徽等地。近年来，随着多个
重要农村环境治理工程的成功实施，发行人在客户中的认可度不断提升，品牌优
势明显增强，综合技术实力不断提高，已发展成为在国内具有一定影响力的专业
从事农村环境治理的综合服务商。
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    我国大规模启动农村环境治理的时间较晚，加之农村环境污染类型多、涉及
农业、生态、环保、国土等多个领域，涵盖环境学、生态学、农学、建筑工程学
等多个专业，因此国内大多数环保企业只在农村环境治理的某一方面开展业务，
全面从事农村环境治理的企业较少，尚无专业开展农村环境治理业务的上市公司。
目前从事农村环境治理的多数为小型环保公司、环保设备供应商、在污水或垃圾
等某一领域开展业务的大型公司，以及从事畜禽粪污处理、耕地污染管控的农业
公司，从总体上来看这些企业服务类型较为单一，涉及领域不宽，不具备在农村
环境全面竞争的能力。发行人是目前国内极少数在农村环境综合治理领域具备全
面竞争能力的公司。
    从农村环境市场容量来看，在国内大力开展农村环境治理的政策指导下，我
国农村环保治理市场迅速扩大；从竞争程度来看，市场竞争不充分，农村环保还
属于环保行业的“蓝海”市场。因发行人所从事的业务板块均为环保市场的新兴板
块，目前暂无系统性的行业统计年鉴或者市场份额统计。
（二）发行人的技术水平及特点
    发行人是国内较早聚焦农村环境治理行业的企业，多年来深耕农村环境治理
领域，针对农村环境特点及业务类型，构建了自有的技术系统，范围涉及农村污
水、垃圾、生态保护及农业生产污染治理等，形成了全面的农村环境治理技术体
系，同时拥有高附加值的环保设备和产品。
    1、发行人技术系统水平及特点
    发行人的技术系统有如下特点：1）系统化模块化，适用性强。发行人针对
农村环境涉及范围广、治理类型多的特点，针对各业务板块组合搭配多种实用技
术，形成系统化的工艺技术包。多个专属技术系统针对性强，可适应和满足农村
多种环境治理的需要；2）技术具有先进性。发行人从国内主流技术中选择具有
可靠性、经济性的技术，并在此基础上优化提升形成自有专利技术。发行人注重
技术研究开发，目前已授权相关专利技术 129 项，保证了公司技术上的先进性；
3）技术经济性和实用性强。发行人借鉴城市环境治理技术，通过技术比选和项
目验证，选择性价比高、运营费低和易操作性的技术，满足农村环境治理实际情
况和治理特点；4）注重采用生态性和循环利用理念。发行人提倡采用生态、低
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
能耗方式进行环境治理；在对污染治理的同时实现资源转化。例如在污水处理、
农业面源治理方面，开发了多种人工湿地、植物修复、生物修复技术；在污染资
源化处理及利用方面，开发了畜禽资源化利用技术，垃圾分选资源化利用技术、
耕地植物修复及资源化利用技术等。
    （1）污水处理技术系统
    发行人根据农村居民居住用水规模、集中度、地形条件等因素，构建不同的
处理工艺组合。
    针对乡镇集中式生活污水，通过污水管网进行统一收集，管网建设充分利用
自然地形地势，依托重力自流及泵站提升将污水引入污水处理系统进行集中统一
处理，污水集中处理技术采用接触氧化法、MBR 法、生物膜法、活性污泥法等；
发行人开发了集装箱式污水处理一体化设备，该设备具有能耗低、易维护、可扩
展、出水稳定的特点。
    针对人口相对集中、污水规模较小的村庄，多采用生态技术，在植物或微生
物的作用下沉淀、过滤、吸附、分解污染物质，实现污水的净化，采用的技术包
括人工湿地、稳定塘、沼气发酵、生物膜法等，也常使用复合式人工湿地系统、
生物接触净化槽、微动力小型污水处理装置等。
    针对居住分散或污水收集困难的农村居民，利用物理和生物的方法对单户产
生的生活污水进行处理，分解有机物净化水质，常用化粪池、沼气发酵、四池净
化系统等进行处理。
    （2）垃圾处理技术系统
    关于农村垃圾处理问题，发行人掌握或开发了非正规垃圾填埋场处置、垃圾
渗滤液处理和垃圾转运技术。
    1）非正规垃圾填埋场处置技术
    根据不同非正规垃圾堆放点位置、堆体规模、有机物比重、周边环境、水文
地质条件及侧向和底部渗透等情况，评估污染程度、风险等级、开挖条件和投资
规模，分别采用垃圾分选与资源化技术或者原位封场阻隔治理与生态恢复技术。
其中垃圾分选与资源化技术将存量垃圾场的垃圾通过开挖、筛分、风选、磁选等
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
一系列过程将存量垃圾分为轻质物（高热值）、腐殖土、建筑垃圾和金属品，其
中建筑垃圾和金属制品可以直接回收利用，而具有高热值的轻质垃圾分选后打包
运输至垃圾焚烧厂与原生垃圾混烧，或通过清洗造粒等流程制作再生塑料制品；
腐殖土具有一定的肥力，通过与普通黄土混合可作为场地绿化用土，建筑垃圾进
行回填或用于路基建设。原位封场阻隔治理与生态恢复技术是在不移走垃圾堆场
的情况下，采用水平及垂直防渗隔离、雨水导排、气体导排收集、生态绿化等组
合方式，阻隔垃圾堆场，减少渗滤液产生，达到安全处置的目的。
    2）垃圾渗滤液处理技术
    针对垃圾堆场的垃圾渗滤液，发行人掌握了 MBR+纳滤+反渗透组合工艺以
及碟管式反渗透膜（DTRO）工艺，根据不同客户需求及当地实际情况，选择合
适的处理工艺。
    3）垃圾转运技术
    在垃圾转运体系方面，发行人根据村庄的人口密度、经济条件等因素确定合
理的生活垃圾治理模式，构建“户分类、村收集、镇转运和集中处理设施”的转运
体系，并为客户配置相关的转运设施以及生活垃圾无害化处理设施。
    （3）水生态治理技术系统
    发行人围绕水生态治理，以生态修复为核心，依托自身专利技术，在黑臭水
体及河湖保护方面构建了工程措施和生态治理为一体的技术体系。
    1）控源截污+生态修复的技术系统
    针对河湖黑臭，发行人采取生活污水管网建设、控制污水管网内渗及外溢和
环保疏浚等工程措施控制外源污染，配合以生态修复技术，包括以经济植物湿地
为核心的生态拦截技术、生态护岸技术、坝体过滤技术、微生物处理技术、缓冲
带构建技术、组合生物浮床技术、径流调蓄技术等，利用水体-土壤-基质-植物-
微生物的联动，实现污染源管控、水体水质改善、水生植物群落合理恢复，通过
湿地系统及草林系统的有效衔接，形成对污染物的高效拦截和持续稳定净化，消
除河湖黑臭。
    2）入河口缓冲带、生态拦截带及水利措施的组合技术系统
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    针对河湖保护，发行人结合水文和水质特点，采用生态浮床技术、微纳米气
泡净化技术建设净化系统；采用前置库技术、岸坡植物修复技术建设廊道式植物
拦截带，通过水生植物规模种植、群落构建、优化配置，实现多层次规模化水生
植被，强化特征生物生态净化能力。通过生态系统功能的构建，恢复和改善河湖
水体生物多样性，提升水环境质量。
    （4）矿山生态屏障技术系统
    根据矿山生态治理特点，发行人根据不同类型的工矿污染，研究其污染物扩
散模型，采取物理阻隔、化学稳定化、生物转移等技术，使污染物质的隔离或减
量，有效防治矿山开采带来的环境污染，保障矿山生态环境安全。
    针对一般工业固废，通过“一膜二布三导排”的方式，将一般工业固废采取原
地或异位方式进行隔离、封存，以减少雨水或其它地表径流下渗总量，降低其对
固废的淋溶以及污染物迁移，保障矿山生态环境。
    针对危险废物，采取危险废物填埋场系统，通过“十大安全系统”（预处理系
统、防渗系统、拦挡系统、雨水导排系统、地下水导排系统、渗滤液控制系统、
填埋气体控制系统、封场绿化系统、监测系统、应急系统）建设，实现对危险废
物的最终处置。
    （5）面源污染治理技术系统
    发行人采用“源头控制、过程拦截、末端治理”的面源污染防控思路，建立“源
头减量、过程拦截、末端治理”技术系统。
    1）源头减量技术
    针对农村生产，发行人采用“一控、两减、三基本”技术，“一控”，即控制农
业用水的总量，要划定总量的红线和利用系数率的红线；“两减”，则是把化肥、
农药的施用总量减下来；“三基本”，针对畜禽污染处理问题、地膜回收问题、秸
秆焚烧的问题采取的有关措施，通过资源化利用的办法从根本解决好这个问题。
常用技术为配方施肥、有机肥替代化肥，建设田间收集池废弃地膜、药瓶，对秸
秆进行就地粉碎还田或外运进行资源化利用。
    针对畜禽养殖，发行人采用“三改两分离”技术，即改水冲粪为干清粪、改无
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
限用水为控制用水、改明沟排污为暗道排污、固液分离和雨污分离技术，控制畜
禽养殖业前端用水量和废水产生量，减轻后期对废水处理的压力。常用技术有采
用漏缝地板对养殖圈舍进行干湿分离，改水冲粪为干清粪，采用节水碗或节水器
改善圈舍喂水设施，提高饮水效率。
    2）过程拦截技术
    通过构建生态沟渠和生态拦截带等措施，对农田损失的氮磷养分进行有效拦
截，达到控制流失和养分再利用的目的。针对农田污染常用技术为农田排水生态
沟渠净化技术，包括泥沙沉淀池、水生经济作物等净水功能单元。针对畜禽养殖
业过程（中端）拦截技术有沼气池工程、异位发酵床技术、完全混合厌氧技术、
室内发酵床技术、生物氧化塘技术。
    3）末端治理技术
    构建人工湿地和生态塘（多级生态塘）技术对农业生产过程中的污染物质进
一步消纳、降解。常用技术为人工湿地技术和多级生态塘技术、“养殖-沼气-种植”
模式、“养殖-有机肥厂-种植”模式、“种植-养殖-种植”模式、立页增氧系统、二级
膜组（MBR 膜组+RO 膜组）净化系统等。
                                  1-1-182
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                      农业面源
                                            病
                                                          肥
                                      废    虫
                            有                            料
               源                     弃    害
                            机                            高
               头                     物    综
                            替                            效
               控                     收    合
                            代                            利
               制                     集    防
                                                          用
                                            治
                              沟、渠塘径流生态拦截
               过                生
                                 态                  生
               程                                    态
               拦                拦
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               截                                    渠
                                 带
                                  综合拦截消纳
               末                     人
               端                               生
                                      工
               治                               态
                                      湿
               理                               塘
                                      地
                    “源头减控—过程拦截—末端治理”技术集成模式
                    “源头减量、过程拦截、末端治理”技术系统
    （6）耕地安全利用及修复技术系统
    发行人针对受重金属污染耕地，构建了耕地安全利用成套技术系统和耕地修
复技术系统。
    1）耕地安全利用成套技术系统
    针对耕地安全利用，发行人采用土壤调理-叶面阻控-水分管理技术，通过分
区管控-施撒土壤调理剂-生育期淹水灌溉-喷施叶面阻控剂的组合工艺，达到中轻
度耕地安全利用和农产品达标。该技术原理为：①通过土壤调理剂调节土壤理化
性质以及吸附、沉淀、离子交换、腐殖化、氧化-还原等一系列反应，将土壤中
的有毒重金属固定起来，或将重金属转化成化学性质不活泼的形态，降低其生物
有效性，从而阻止重金属从土壤通过植物根部向农作物地上部的迁移累积；②通
过调节土壤水分状态，改变土壤 pH、Eh、可溶性有机质含量以及土表面化学性
质，间接影响重金属在土壤固-液两相的分配，进面影响重金属有效性，减少水
                                      1-1-183
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
稻根系对土壤中重金属的吸收；③叶面阻控剂通过降低镉对水稻的氧化胁迫，增
强抗氧化系统对超氧自由基的清除能力，降低细胞膜脂化水平，抑制水稻茎叶中
的镉向籽粒中转运，从而降低稻壳和稻米中镉的含量。
    2）耕地修复技术系统
    针对耕地修复，发行人利用景天对土壤中重金属镉的超富集能力，首先在中
轻度镉污染农田中种植超富集植物景天将土壤中的镉转移、贮存到景天植株中，
然后将景天进行多次收割移除重金属，最后将收割的植株进行集中无害化处理，
实现降低或去除农田土壤镉污染。
    发行人掌握自主繁育景天技术和田间栽培技术，拥有景天修复相关专用土壤
促长剂、富镉剂等产品配方，可提高景天富集系数，强化景天修复镉污染农田的
效果。
    2、发行人产品水平及特点
    （1）集装箱复合式污水处理设备
    1）技术原理
    发行人采用“BUF+MBR”工艺，将生物法与膜技术相结合，充分发挥生物接
触氧化法的优势，在生化反应区添加微生物载体填料，并用 MBR 膜组件代替传
统二沉池，将活性污泥法和生物接触氧化法的优势充分结合，增加生化区的污泥
浓度，提高反应速率，减少了剩余污泥产量。设备将各反应区进行物理隔绝，明
晰了各反应区的功能，同时由于膜的截留作用使设备中污泥龄 SRT 延长，有利
于微生物的生长，并通过回流将混合液从好氧区回流至缺氧区，提升了设备对氮、
磷的去除能力。
    2）工艺路线
    设备从进水到出水包含生化反应区和好氧 MBR 膜池，生化反应区由消氧池、
缺氧池、多功能池和好氧池组成，其中均匀悬挂生物膜载体填料。多功能池可根
据水质特征需求调整控制，切换为缺氧池或者好氧池，以改变生化好氧段和缺氧
段的比例，适应不同污染特征的生活污水处理。
    污水从进水管进入消氧池内，通过自身氧的消耗达到缺氧条件，依次经过缺
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氧池、多功能池和好氧池进行脱氮除磷和降低 COD，经过生化处理后的污水通
过 MBR 膜的高效截留作用，彻底实现泥水分离，最后经过紫外消毒灯消毒，达
到出水标准。混合液通过气体的方式从好氧 MBR 膜池回流至消氧池，MBR 膜
池产生的少量剩余污泥排入污泥干化池，经干化后的污泥可外运填埋或堆肥。工
艺流程图如下：
                              工艺流程图
    3）技术特点
    ①运行模式智能切换。设备有 MBR 膜产水系统和自流产水系统两套产水系
统，MBR 膜池和二沉池共建，可以根据要求实现 MBR 膜池运行或者 MBBR（悬
浮调料）运行方式自由切换。
    ②云端控制，实现无人值守和远程监控。每台设备配套有智能控制系统，实
现设备自运行；智能控制系统与云端进行互联，组成智慧系统，实现远程监控，
能够轻松高效管理业务。
    ③变频节能。采用双回路曝气系统，MBR 膜曝气风机和好氧曝气风机独立，
好氧曝气风机与好氧池溶解氧监测仪联动，通过智能启停、微孔纳米曝气管等技
术，将好氧池溶解氧控制在合理范围之内；混合液回流和缺氧池搅拌均采用气动
方式，不另外增加能耗；设备各零部件选型精准，减少能耗浪费；设备整体通过
智能系统进行运行功率变化，实现程序变频。
    ④适应性强，可根据进水水质调节缺氧/好氧的比例。设备各功能区用隔板
隔开，并设计有多功能池，通过阀门控制可将其调整为缺氧区或好氧区，以适应
不同水质的生活污水。
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    ⑤系统降噪，厂区内噪音低于 50dB，不影响厂区周围人居环境。水泵、风
机等零部件均选用低噪音产品，采用软接头连接，有效的减少因震动产生的噪音；
箱体采用标准集装箱定制而成，密封性好，能有效降低噪音。
    ⑥出水稳定达标，整机运行稳定。抗冲击负荷能力强，出水稳定达一级 A
标准。
    （2）土壤修复药剂
    发行人开发的土壤修复药剂包含土壤稳定剂和土壤调理剂。
    1）土壤稳定剂
    用于受重金属污染土壤的治理，可降低重金属在土壤中的迁移能力和生物有
效性，从而修复土壤。药剂采用无机矿物进行复配，通过吸附、沉淀、络合、离
子交换和氧化还原等一系列反应，改变重金属污染物在土壤中的存在形态，减少
有害组分的毒性、降低重金属迁移性和生物有效性，达到修复效果。发行人依据
重金属种类、价态形式、浓度水平等进行针对性的药剂复配，药剂主要适用于受
砷、铅、镉、铬、铜等重金属污染土壤的稳定化修复，也可应用于河道底泥、废
渣等的修复。
    2）土壤调理剂
    用于农田土壤安全管控，可降低土壤中镉的有效态，降低农作物对镉的吸收，
从而保障农产品安全达标。土壤调理剂又称为土壤改良剂，主要为钙镁磷肥、硅
肥等材料复配而成，通过调节土壤理化性质以及吸附、沉淀、离子交换、腐殖化、
氧化-还原等一系列反应，将土壤中的有毒重金属固定起来，或将重金属转化成
化学性质不活泼的形态，降低其生物有效性，从而阻止重金属从土壤通过植物根
部向农作物地上部的迁移累积。土壤调理剂同时可调节土壤的酸碱度、盐分等，
除改善农田重金属污染外，还可有效改善土壤的物理性质和化学性或生物活性，
解决土壤板结、酸化、硬化等问题。
    （3）知识产权应用情况
    针对污水处理问题，发行人形成了自有的污水处理技术系统，针对农村生活
污水，发行人开发了污水处理一体化设备；针对农村土壤污染问题，发行人形成
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                                                       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     了自有的污染土壤修复及耕地管控与修复技术系统，开发出土壤稳定剂和土壤调
     理剂等土壤修复药剂。具体知识产权应用情况如下所示：
         1）知识产权应用到一体化污水处理设备生产具体如下：
         ①专利
                                     专利                                  权利      专利     取得
序号       专利名称      专利号             申请时间        有效期至
                                     类型                                  限制      权人     方式
       一 种增强生 化
       工 艺深度处 理 2014103 发明                                                   原始
 1                                       2014.07.29  2034.07.28      无      发行人
       高 氨氮工业 废 66174X     专利                                                取得
       水装置和方法
       一 种城镇污 水
       处 理厂污泥 强
                       2018102 发明                                                  原始
 2     化 处理及资 源                    2018.03.28  2038.03.27      无      发行人
                       615795    专利                                                取得
       化 利用装置 和
       方法
       一 体式太阳 能
       污 水处理设 备 2020112 发明                                                   原始
 3                                       2020.11.17  2040.11.16      无      发行人
       及 处理污水 的  823984    专利                                                取得
       方法
       一 种集装箱 复
                       2018203 实用                                                  原始
 4     合式 MBR 膜型                     2018.03.21  2028.03.20      无      发行人
                       862776    新型                                                取得
       污水处理设备
       一 种集装箱 复
       合 式流动载 体 2018203 实用                                                   原始
 5                                       2018.03.21  2028.03.20      无      发行人
       型 污水处理 设 862704     新型                                                取得
       备
       分 散式微动 力
       污 水处理装 置 2019208 实用                                                   原始
 6                                       2019.06．11 2029.06.10      无      发行人
       及 包含其的 污  740591    新型                                                取得
       水处理系统
       污 水无动力 生
       物 生态处理 装 2019208 实用                                                   原始
 7                                       2019.06.11  2029.06.10      无      发行人
       置 及包含其 的 741096     新型                                                取得
       污水处理系统
       一 体化污水 处
                       2020300 外观                                                  原始
 8     理设备（湘西特                    2020.03.10  2035.03.09      无      发行人
                       771674    设计                                                取得
       色）
         注：“一种增强生化工艺深度处理高氨氮工业废水装置和方法”主要利用其氨氮处置工艺
     技术
           ②商标
                                             核定使                                         取得
 序号             商标            注册号                        有效期            权属人
                                             用商品                                         方式
                                                                                            原始
     1                    第 38747579 号    第 40 类     2020.2.28-2030.2.27      发行人
                                                                                            取得
                                             1-1-187
                                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                  核定使                                            取得
     序号         商标              注册号                           有效期             权属人
                                                  用商品                                            方式
                                                                                                    原始
       2                     第 38752290 号      第 40 类     2020.2.14-2030.2.13       发行人
                                                                                                    取得
                                                                                                    原始
       3                     第 38763703 号      第 40 类     2020.2.14-2030.2.13       发行人
                                                                                                    取得
                                                                                                    原始
       4                     第 38764795 号      第 11 类     2020.2.28-2030.2.27       发行人
                                                                                                    取得
                                                                                                    原始
       5                     第 38771292 号      第 11 类     2020.2.28-2030.2.27       发行人
                                                                                                    取得
             2）知识产权应用到土壤修复药剂生产具体如下：
             ①专利
                                                                                 权利        专利      取得
序号         专利名称     专利号      专利类型    申请时间        有效期至
                                                                                 限制        权人      方式
           一种重金属镉
                          2015106                                                                      原始
 1         污染耕地土壤              发明专利    2015.09.30      2035.09.29      无        发行人
                          380403                                                                       取得
           修复的方法
           一种用于砷污
                          2017200                                                                      原始
 2         染土壤修复的              实用新型    2017.01.20      2027.01.19      无        发行人
                          889999                                                                       取得
           药剂生产装置
           一种重金属污
           染土壤修复的   2017205                                                                      原始
 3                                   实用新型    2017.05.25      2027.05.24      无        发行人
           复合型土壤调   95829X                                                                       取得
           理剂生产装置
           一种钠基硅土
                          2017211                                                                      原始
 4         壤调理剂的生              实用新型    2017.09.12      2027.09.11      无        发行人
                          626450                                                                       取得
           产装置
           一种炭基硅土
                          2017211                                                                      原始
 5         壤调理剂的生              实用新型    2017.09.12      2027.09.11      无        发行人
                          626431                                                                       取得
           产设备
           一种修复镉污
           染土壤的土壤   2018212                                                                      原始
 6                                   实用新型    2018.08.10      2028.08.09      无        发行人
           活化剂生产装   926067                                                                       取得
           置
           一种修复砷污
           染土壤的土壤   2018212                                                                      原始
 7                                   实用新型    2018.08.10      2028.08.09      无        发行人
           活化剂制备装   925789                                                                       取得
           置
             ②商标
                                                 核定使
  序号           商标              注册号                         有效期            权属人     取得方式
                                                 用商品
      1                     第 25295415 号       第1类      2018.7.7-2028.7.6     发行人       原始取得
      2                     第 22349431 号       第1类      2018.1.28-028.1.27    发行人       原始取得
                                                 1-1-188
                                                       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
      （三）行业内的主要企业
            发行人系统从事农村环境综合治理业务，涉及农村生活环境、农村生态环境
      染及生产环境治理等领域，是目前国内少数专注于农村环境综合治理领域的公司。
      在农村生活环境治理领域的竞争企业有节能国祯、金达莱等公司；在农村生态环
      境治理方面有博天环境、恒凯环保、高能环境等企业；在农村生产环境治理领域
      的企业有：永清环保、杰瑞环境等。根据公开披露的资料，发行人相应业务与同
      行业公司在业务规模、技术先进性等方面的比较情况如下：
            1、农村生活环境治理领域
序          企业    业务
     名称                                业务规模                              技术先进性
号          类型    类别
                            提供“一站式六维服务”综合解决方案
                            的专业公司，现已形成生活污水处理
                                                                    独立研发了具有 3 项专利技术的
                            研究开发、设计咨询、核心设备制造、
                                                                    OPSM 工艺，OPSM 工艺占地面积
                            系统设备集成、工程建设安装调试、
     节能   上市   农村污                                           小、建设周期短、运营简便高效、
1                           投资运营管理等全寿命周期的完整产
     国祯   公司   水处理                                           出水质量好等显著优势。截至 2021
                            业链。2020 年度，营业总收入为 38.69
                                                                    年 6 月 30 日，拥有国家专利 73 项，
                            亿元，净利润为 3.62 亿元。2021 年 1-6
                                                                    其中发明专利 37 项。
                            月，营业总收入为 19.22 亿元，净利润
                            为 1.82 亿元。
                                                                    自主研发的 JDL 工艺集固液分离、
                            业务涉及新型水污染治理装备、水环
                                                                    固体悬浮物浓缩、废水处理回用、
                            境整体解决方案以及水污染治理项目
                                                                    重金属资源回收于一体，实现了
     金达   上市   农村污   运营服务。2020 年度，营业总收入为
2                                                                   “废水处理回用+重金属资源回收”
     莱     公司   水处理   9.71 亿元，净利润为 3.84 亿元。2021
                                                                    的重金属废水处理模式。截至 2021
                            年 1-6 月，营业总收入为 5.16 亿元，
                                                                    年 6 月 30 日，拥有国内外授权专
                            净利润为 2.11 亿元。
                                                                    利 106 项，其中发明专利 63 项。
                            业务涉及废物资源化和环境资源的可
                                                                    自主研发的可溯源的垃圾分类技
                            持续发展，主营业务为固废处理处置
                                                                    术，顺应垃圾分类大势所趋，深度
                            工程系统集成和特定地区市政供水、
                                                                    结合互联网技术优势，很好的实现
     启迪   上市   农村垃   污水处理项目的投资及运营服务。
3                                                                   了固体废物溯源及精细化管理。截
     环境   公司   圾处理   2020 年度，营业总收入为 85.21 亿元，
                                                                    至 2020 年 12 月 31 日，拥有国家
                            净利润为-14.17 亿元。2021 年 1-6 月，
                                                                    专利 600 余项，其中发明专利 200
                            营业总收入为 38.64 亿元，净利润为
                                                                    余项。
                            -39.56 亿元。
                                                                    自动化程度高，减轻了操作人员作
                            业务涉及固废处理领域集技术研发、
                                                                    业强度，节省人工成本的投入，工
            新三            咨询服务、工程投资、建设、运营于
     威保          农村垃                                           艺处理过程中，无跑冒滴露现象，
4           板公            一体的专业环保公司。2020 年度，营
     特            圾处理                                           厂区及厂界噪声满足环保要求。截
            司              业总收入为 25,982.99 万元，净利润为
                                                                    至 2020 年 12 月 31 日，拥有授权
                            4,235.50 万元。
                                                                    专利 84 项，其中发明专利 17 项。
                   生活污   业务涉及农村生活污水问题，采用集        针对污水处理，目前已研制出集装
     发行          水处理   中式或分散式的污水处理技术处理污        箱复合式污水处理一体化设备，单
5           -
     人            和垃圾   水，推进乡镇污水集中处理及厕所革        机集生化、沉淀、消毒等功能单元
                   处理     命。业务涉及农村生活垃圾问题，采        于一体，可实现污水高效、低耗、
                                             1-1-189
                                                         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序          企业    业务
     名称                                  业务规模                              技术先进性
号          类型    类别
                            用防渗封场、垃圾分选、废水处理等 模块化和 PLC 全自动处理。针对
                            综合技术应用，解决老旧垃圾场、非 垃圾处理，发行人更偏向于农村非
                            正规垃圾场及垃圾渗滤液问题。2020 正规垃圾填埋场、垃圾渗滤液及农
                            年度，营业总收入为 4.92 亿元，净利 村生活垃圾收运体系建设。截至招
                            润为 5,889.90 万元。2021 年度，营业 股说明书签署日，拥有国家专利
                            总收入为 5.22 亿元，净利润为 7,102.81 129 项，其中发明专利 16 项。
                            万元。
          注：上表数据来源为上市公司招股说明书、年度报告、半年度报告、中国及多国专利审
      查信息网等公开信息。威保特自 2021 年 8 月 11 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌，
      未披露 2021 年半年报数据，启迪环境 2021 年半年度报告中未披露专利明细数。截至本招股
      说明书签署日，上述行业内公司均未披露 2021 年年报。
            在农村生活污水处理细分领域，发行人在参考国内已有技术的基础上开发了
      污水处理设备，通过优化、集成，将水质调节、沉砂、生化反应、沉淀、消毒、
      计量、远程监控等多个功能单元集成于一体，增设了短程硝化反硝化工艺段，具
      有脱氮效果好、设备运行稳定达标、占地省和操控简单等优点，技术处于行业前
      列水平。在农村生活垃圾治理细分领域，采用防渗封场、垃圾分选、废水处理等
      综合技术应用，解决老旧垃圾场、非正规垃圾场及垃圾渗滤液问题，与同行业公
      司相比具有一定的技术优势。
            2、农村生态环境治理领域
序           企业   业务
     名称                               业务规模                              技术先进性
号           类型   类别
                                                                 重点围绕“河道及黑臭水环境综合治
                             业务涉及水环境综合整治、黑臭
                                                                 理”与“高难废水资源化和零排放”，研
                             水体治理、市政污水、工业废水、
                                                                 发了多项实用性强、造价低、节约能
                             农村及小城镇污水综合整治项
     博天   上市    水生态                                       耗的专利、专有技术和工艺包，帮助
 1                           目。2020 年度，营业总收入为
     环境   公司    治理                                         客户大幅度减少投资、提高水资源综
                             19.20 亿元，净利润为-4.52 亿元。
                                                                 合利用效率和降低运行成本。截至
                             2021 年 1-6 月，营业总收入为
                                                                 2021 年 6 月 30 日，拥有专利 245 项，
                             10.94 亿元，净利润为-0.86 亿元。
                                                                 其中发明专利 60 项。
                    水生态   业务涉及污染场地修复、固废治        污水处理工艺采用 DSTE 工艺，该工
            非上
     恒凯           治理/    理、黑臭水体治理及生态修复、        艺具备除磷脱氮功能，出水水质指标
 2          市公
     环保           工矿区   污泥处理处置、环保产品生产与        达到《城镇污水处理厂污染物排放标
            司
                    生态     销售等。                            准》。
                                                                 构建重金属污染场地固化稳定化技术
                             业务涉及生态环保、生态景观、
                                                                 和水生态修复技术，已形成具有铁汉
                             生态旅游三大方向以及苗木电
                                                                 特色的专利技术、系列产品以及与之
                             商、家庭园艺等。2020 年度，营
     节能   上市    工矿区                                       相配套的工艺工法，极大地增强了公
 3                           业总收入为 42.11 亿元，净利润为
     铁汉   公司    生态                                         司在生态修复领域的市场开拓和设计
                             5,756.93 万元。2021 年 1-6 月，营
                                                                 施工能力，尤其在抗逆植物选育和重
                             业总收入为 10.92 亿元，净利润为
                                                                 金属稳定化药剂研制在业内处于领先
                             -2.58 亿元。
                                                                 地位。截至 2020 年 12 月 31 日，拥有
                                               1-1-190
                                                        湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序           企业   业务
     名称                               业务规模                             技术先进性
号           类型   类别
                                                                 国家专利 194 项，其中发明专利 45 项。
                             业务涉及生态修复、市政园林、
                             农旅产业、环境治理等诸多领域，      在盐碱地治理、矿山荒山修复、水环
                             为客户提供一体化生态景观建设        境治理等多个生态修复领域展开研
     绿茵   上市    工矿区   整体解决方案。2020 年度，营业       究，并取得了一定的成果。被评为国
4
     生态   公司    生态     总收入为 9.48 亿元，净利润为 2.85   家重点高新技术企业（资源与环境领
                             亿元。2021 年 1-6 月，营业总收      域）。截至 2020 年 12 月 31 日，拥有
                             入为 3.66 亿元，净利润为 1.11 亿    国家专利 166 项，其中发明专利 7 项。
                             元。
                             业务涉及固体废物、废液等污染
                             防治技术及污染土壤、工业场地、      研究开发危险废弃物处理处置全过程
                             矿山、水体等环境修复技术研发、      管理系统，以实现危废从产生到终端
                             环境工程技术服务、环保设施投        处置全生命周期的精细化、实时化闭
     高能   上市    工矿区
5                            资运营等。2020 年度，营业总收       环管理以及全过程跟踪，从而控制危
     环境   公司    生态
                             入为 68.27 亿元，净利润为 6.37      废从产生到处置全过程风险。截至
                             亿元。2021 年 1-6 月，营业总收      2021 年 6 月 30 日，拥有专利 429 项，
                             入为 33.71 亿元，净利润为 4.26      其中发明专利 64 项。
                             亿元。
                                                          针对水生态修复，以生态修复为核心，
                             解决农村水体污染及生态破坏问 依托自身专利技术，在黑臭水体及河
                             题，包括农村黑臭水体治理和湿 湖保护方面构建了工程措施和生态治
                  水生态     地恢复；解决农村地区矿产资源 理为一体的技术体系；针对工矿区生
                  修复和     开发区地质生态环境破坏问题及 态修复，目前已形成“三大封存体系”
     发行
6           -     工矿区     重金属污染问题。2020 年度，营（一般工业固体填埋场系统、危险废
     人
                  生态修                                  物填埋场系统、原位修复阻隔系统），
                             业总收入为 4.92 亿元，净利润为
                  复                                      为不同类型工矿固废处置提供针对性
                             5,889.90 万元。2021 年度，营业
                             总收入为 5.22 亿元，净利润为 解决办法。截至招股说明书签署日，
                             7,102.81 万元。              拥有国家专利 129 项，其中发明专利
                                                          16 项。
          注：上表数据来源为上市公司招股说明书、年度报告、半年度报告、中国及多国专利审
     查信息网等公开信息。节能铁汉、绿茵生态 2021 年半年度报告中未披露专利明细数。截至
     本招股说明书签署日，上述行业内公司均未披露 2021 年年报。
            与上述同行业公司相比，在水生态修复细分领域，发行人自主研发了黑臭水
     体水力控制及过滤技术，能够有效解决农村水体黑臭现象，该技术具有投资省、
     便于操作、无需能耗和可实现原位连续运行等优点，技术位于行业前列水平。在
     工矿区生态修复细分领域，发行人具有较强的技术能力，根据中国环境保护产业
     协会发布的《2008-2017 年全球环境技术专利热度分析报告》之土壤和地下水修
     复领域篇，发行人拥有的土壤和地下水专利申请量位居全国第十名。在矿山固废
     治理方面，发行人形成了“三大封存体系”（一般工业固体填埋场系统、危险废物
     填埋场系统、原位修复阻隔系统），能为不同类型工矿固废处置提供针对性解决
     办法，具有安全、可靠等优点，技术位于行业前列水平。发行人同时开发了矿区
                                              1-1-191
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
渗滤液处理技术，采用两级混凝沉淀+过滤工艺，强化化学絮凝沉淀、物理吸附
工艺，可确保含砷锑废水满足出水标准，该技术具有出水稳定达标和治理费用省
等优点，与同行业公司相比具有一定的技术优势。
     3、农村生产环境治理领域
序          企业    业务
     名称                         业务规模                       技术先进性
号          类型    类别
                          业务涉及耕地污染管控、
                          土壤修复、环境咨询、大 在土壤修复领域已储配了大量修复
                          气治理、污水治理、设备 技术，可以处理包含有机物、无机
                          制造、环境检测等环保领 物等各类污染源，也包含场地、耕
                    耕地
    永清    上市          域。2020 年度，营业总收 地、矿区等不同土地类型，成为国
1                   管控
    环保    公司          入为 7.49 亿元，净利润为 内为数不多的，在技术上覆盖土壤
                    修复
                          3,251.46 万元。2021 年 1-6 修复全业务领域的公司。截至 2020
                          月，营业总收入为 4.00      年 12 月 31 日，拥有国家专利 79
                          亿元，净利润为 6,306.47 项，其中发明专利 16 项。
                          万元。
                          杰瑞集团的全资子公司， 公司推出了工业废水零排放设备、
                    农业
          上市公          业务涉及农村污水及环       污泥干化设备、热解及高浓度废水
    杰瑞            面源
2         司全资          境综合整治、工业园区污 处理设备、原位注入设备等高效环
    环境            污染
          子公司          水处理、高难度废水处       保设备，为客户提供环境治理一体
                    治理
                          理、城镇污水处理等。       化解决方案。
                          业务涉及面源污染防控，
                          解决了农业典型区域内       针对面源污染防控，通过改进创新
                          农田尾水连续净化、区域 农业面源污染典型区域生态修复技
                          地表径流治理等难题；业 术，将仿生生态沟渠、复合生物净
                    面源 务涉及耕地管控与修复， 化床、生态氧化塘、“农+渔”复合型
                    污染 已形成了镉污染农田、砷 模式、田间固体废弃企业资源化利
                    防控 污染农田集成修复技术， 用与回收等技术进行集成；针对耕
    发行
3             -     和耕 移除、削减、稳定、降低 地管控与修复，按照“风险可控制、
    人
                    地管 污染物毒性的目的，使污 技术可操作、经济可承受”的原则，
                    控与 染土壤恢复其正常功能。 因地制宜地选用污染分区管控、化
                    修复 2020 年度，营业总收入为 学治理、生物修复、农艺调控等技
                          4.92 亿元，净利润为        术，达到污染耕地安全利用的目的。
                          5,889.90 万元。2021 年度， 截至招股说明书签署日，拥有国家
                          营业总收入为 5.22 亿元， 专利 129 项，其中发明专利 16 项。
                          净利润为 7,102.81 万元。
    注：上表数据来源为上市公司招股说明书、年度报告、半年度报告、中国及多国专利审
查信息网等公开信息。永清环保 2021 年半年度报告中未披露专利明细数。截至本招股说明
书签署日，上述行业内公司均未披露 2021 年年报。
     与上述同行业公司相比，在面源污染防控细分领域，发行人具有领先的技术
和实施能力。发行人建有“湖南省洞庭湖流域农业面源污染防治工程技术研究中
心（共建）”，参与编制 2 项面源污染防控行业标准，承担了省级相关科研课题
2 项。自 2017 年以来，先后在湖南、江西、湖北、安徽、四川等省份实施农业
面源污染治理相关项目 18 个，合同金额超过 63,000 万元，实施项目数量、合同
                                      1-1-192
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
金额位居全国前列。其中安乡县澧水流域农业面源污染综合治理试点工程总承包
（EPC）项目施工项目为省级示范项目。综上，发行人在行业竞争中具有较强的
技术优势。
    在耕地管控与修复细分领域，发行人参与了 2 项耕地管控与修复相关的国家
重点研发计划课题和 1 项省级科研课题，系统开发了植物修复耕地技术，掌握了
超累积植物的筛选及鉴定评价技术、种苗快速繁育技术、高效栽培与联合修复技
术、田间秸秆安全处置技术的成套技术；掌握了耕地安全利用管控技术。与同行
业公司相比具有较强的技术优势。
（四）发行人的竞争优势和劣势
    1、发行人竞争优势
    （1）技术研发优势
    发行人高度重视自主研发和技术创新，经过多年的积累，在农村环境治理领
域已经拥有了领先全面的技术体系和产品装备，形成了显著的竞争优势。
    1）全面的技术体系
    农村环境治理涉及范围广，包括农村生产、生活、生态等多方面的治理，发
行人针对农村环境治理已构建了完整的技术体系，开发了适宜于农业农村的环境
治理技术体系，包括污水处理技术系统、垃圾处理技术系统、水生态修复技术系
统、矿山生态屏障技术系统、耕地管控与修复技术系统、面源污染防控技术系统
等。发行人围绕技术系统进行技术创新，已获得专利 129 项，其中发明专利 16
项，实用新型专利 111 项，外观设计 2 项。由于农村环境治理领域各个业务之间
具有较强的互补性和协同性，发行人构建的技术体系有利于提高服务能力和资源
利用效率，降低成本，形成整体竞争优势。
    2）高附加值产品优势
    发行人利用自身的科技创新机制和大量的工程实践经验，在乡镇污水处理、
废弃矿山治理及生态恢复、受污染耕地安全利用与修复方面进行了技术布局和高
附加值产品研发。针对污水处理开发了集装箱式复合污水处理一体化设备；针对
废弃矿山及污染土壤治理开发了土壤稳定化药剂；针对受污染耕地开发了能够降
                                 1-1-193
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
低重金属活性保障农作物安全的土壤调理剂和吸附耕地中的重金属的超富集产
品及技术组合。上述技术与产品布局将进一步加强发行人在农村环境治理领域的
竞争力。
    3）创新研发优势
    发行人重视研发和技术创新，依托自有技术中心开展技术研发工作。发行人
研发中心被认定为“湖南省认定企业技术中心”；发行人同时组建了湖南省洞庭湖
流域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）和湖南省环境保护地下水重金
属污染修复工程技术中心，为环保技术开发提供了有力保障。发行人与农业部环
境保护科研监测所、中国农业科学院麻类研究所、湖南省农业环境生态研究所、
湖南农业大学、长沙理工大学展开合作，在受污染耕地安全利用与修复、农业面
源治理和污染土壤的修复实用技术等技术领域共同开发与合作，形成联合攻关的
技术优势。发行人先后参与重大科研项目 10 项，其中国家级科研项目 2 项，省
部级科研项目 7 项，市级科研项目 1 项。通过国家级课题的承担和实施，以及工
程技术研究中心的建设，发行人具备了持续的创新能力和竞争优势。
    （2）完善的业务资质优势
    发行人深耕环境治理多年，已拥有行业内较为完善、等级较高的业务资质。
发行人拥有环境工程设计甲级、市政行业（排水工程）设计资质、环保工程专业
承包壹级资质、环境污染治理设施运营资质（工业废水一级、生活污水二级）、
市政公用工程施工总承包叁级资质、安全生产许可证等多项资质。依托发行人多
年的技术积累和工程实践，已经具备了从整体规划、咨询设计到工程实施、项目
运营的综合服务能力，可根据客户的需求提供一体化的解决方案、一站式的服务，
有效满足不同客户对环境治理的需求。
    （3）品牌与业绩优势
    发行人凭借先进的技术、科学的管理和专业化服务，依托环境治理的综合服
务能力，赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑与企业形象，为发
行人新业务的获取奠定了坚实基础。发行人实施了上百项工程项目，承接了多个
重大环境治理项目及试点项目，如首批农村环境治理整县推进项目，农业面源污
染治理国家试点项目、重金属污染防治重点区域污染土壤修复项目、湖南省首批
                                 1-1-194
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
农村人居环境治理项目、受污染耕地修复试点项目等，通过多项工程的实施，创
造了多个典型案例，为行业不断输出技术和工程经验。发行人先后被评为湖南省
环境服务试点企业、湖南省战略性新兴产业企业、国家高新技术企业、湖南省环
境科学学会副理事长单位、湖南省守合同重信用企业、湖南省小巨人企业、中国
环境保护产业行业企业信用 AAA 级企业等，发行人的行业影响力和认可度得到
广泛认可。
    （4）人才优势
    发行人通过外部引进与自主培养的人才管理机制，凝聚了一批高素质人才队
伍。经过多年的稳步快速发展，发行人组建了一支技术过硬、研发能力强和行业
经验丰富的技术团队，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人从事研发人员 121 人，
占员工总数的 38.29%，其中硕士以上学历 28 人，具备注册类职业资格 23 人，
中高级以上职称 34 人。同时发行人经过多年积累与发展，打造了一支具备专业
知识背景、拥有丰富的行业经验和管理能力的高素质管理团队。公司决策层具备
把握企业发展方向，驾驭和解决重大经营问题的能力；管理层具有较强的企业管
理和实践经验，具有强烈的创新意识和执行能力。高素质人才队伍形成了强有力
的技术创新和工程管理能力，有效确保了发行人在技术研发、工程管理、工程质
量方面的竞争优势。
    （5）发展布局优势
    在行业布局上，公司提前在农村环境治理领域布局进行了布局。农村环境治
理是环境治理新兴的细分领域，行业前景广阔，竞争程度偏低，是未来的蓝海市
场。发行人提前在农村环境治理领域布局，在农村生态环境治理工作中不断凝聚
核心竞争力，已形成了系统完整的技术体系、完善的研发机制、丰富的工程案例、
较高的品牌影响和稳定的人才团队，拥有了在农村环境治理领域明显的竞争能力，
具备了先发优势。
    2、发行人竞争劣势
    本行业的经营模式决定了企业需要具备较强的资金实力，目前发行人的营运
资金主要来源于股东投入、发行人利润积累。随着发行人的经营规模、经营区域、
技术研发、人才引进等方面的增长和投入，资金瓶颈已经成为发行人发展的主要
                                 1-1-195
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
瓶颈。从长远来看，发行人融资渠道如无法拓宽，将影响发行人规模扩张和大型
项目的承揽能力，最终制约发行人的快速发展。
    3、公司在获取订单方面的优势及核心竞争力
    公司获取订单的优势和核心竞争力体现在公司的资质优势、业绩优势、综合
服务优势、技术优势、品牌优势和人才优势。
    （1）资质优势
    发行人具有环保行业设计、施工、运营等方面较为齐全、等级较高的资质，
包括环境工程专项设计甲级、市政行业排水专业设计资质、环保工程专业承包壹
级、市政公用工程施工总承包、机电工程施工总承包以及污染治理设施（工业废
水、生活污水）运行资质，安全生产许可证等。资质齐备及较高等级的资质提高
了公司在市场上的竞争能力，有助于公司承接多种类型的环境治理项目。
    （2）业绩优势
    发行人较早进入农村环境治理行业并长期深耕该领域，积累了丰富的项目业
绩和项目实施经验。发行人在 2014 年全国试点开展农村环境治理整县推进治理
时，即承接了试点示范项目，是国内首批从事该类项目的企业之一。发行人同时
也是较早开展农业面源污染治理国家试点项目、农村人居环境治理和农村工矿区
生态修复的企业。由于进入时间早，从事示范项目较多，发行人相比行业内其他
公司具有更丰富的设计业绩和工程业绩。为更好的实施项目，客户通常会选择综
合实力强、信誉度高、市场口碑好、经验丰富的环保企业，并重点关注企业以往
项目的成功案例，尤其是在大型项目招标时，业主甚至将投标人已成功实施的重
大项目业绩作为评价其能力的首要因素。发行人拥有的业绩和经验，有助于公司
在市场竞争中占据优势。
    （3）综合服务优势
    发行人多年的技术积累和工程实践，已经具备了从整体规划、工程咨询、设
计、实施、运营等环境综合服务能力。可根据客户的需求提供定制一体化的解决
方案、一站式的服务，有效满足不同客户对环境治理的需求。除提供传统的项目
咨询、工程实施等服务外，还从宏观政策角度出发，进行区域性环境问题系统诊
断，梳理区域环境问题，制定综合治理规划，在辅助客户决策的过程中提供超值
                                1-1-196
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
服务。发行人依托全面的综合服务能力，在各个业务环节及细分市场中进行市场
拓展，相比单一设计方、设备制造商、集成商、实施商、运营商拥有更强的整体
竞争优势。
    （4）技术优势
    发行人针对农业农村污染面广、分散、类型多元的特点，开发了适宜于农业
农村的环境治理技术体系、产品设备和施工工法，可提供污水处理、垃圾处理、
有机废弃物处理处置、土壤及场地修复、生态修复等多种专业技术。目前发行人
已拥有相关国家专利技术 129 项，其中发明专利 16 项，实用新型专利 111 项，
已被受理的发明专利申请 42 项。发行人同时也被认定为湖南省认定企业技术中
心、“长沙市企业技术中心”和“长沙市专利密集型企业”；建有“湖南省洞庭湖流
域农业面源污染防治工程技术研究中心（共建）”、“湖南省环境保护地下水重金
属污染修复工程技术中心”。发行人全面的技术储备为市场拓展提供了坚实基础。
    （5）品牌优势
    发行人多年深耕农村环境治理行业，凭借完善的技术、科学的管理和专业化
服务，在以往完工的重大环境治理项目中赢得了良好的市场声誉，在行业内树立
了良好的口碑与企业形象。同时在项目实施过程与众多的行业主管部门、行业设
计单位、施工单位、项目业主单位建立了良好而密切的联系，拓展和保持了企业
的品牌影响力。品牌形象及业界口碑有力推动了发行人在行业内持续拓展业务。
    （6）人才优势
    发行人经过多年积累与发展，打造了一支具备专业知识背景、拥有丰富的行
业经验和管理能力的高素质团队。公司决策层具备把握企业发展方向，驾驭和解
决重大经营问题的能力；市场团队具备高效的市场信息分析能力和丰富的市场拓
展经验；技术团队具备丰富的行业技术经验并能为市场团队提供有效的技术支撑；
有效配合和高效执行的团队使发行人在市场拓展中具备明显的人才优势。
    4、公司在获取订单方面的可持续性
    由于我国经济发展的特点，决定了我国的生态保护和环境治理的时间序列是
先城市环境治理后农村环境治理，因此在城市环境得到有效改善的情况下，农村
环境问题将是国家战略关注的重点，成为环境治理领域投资的热点方向。近几年
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农业农村环境治理相关政策频发，国家资金投入日益增长。农村环保不论是从政
策层面还是资金层面，都得到了前所未有的支持，未来市场规模有望进一步扩大。
发行人深耕农村环境治理行业，在资质、业绩、服务能力、技术、品牌、人才方
面积累了一定优势，其业务竞争力在不断提升。发行人市场经营模式具有一定可
复制性，在全国农村环境治理领域的技术需求具备共性，市场拓展中也未遇到技
术、资质、规模等壁垒，发行人市场业务范围在不断拓展，2019 年发行人拓展
了湖北市场，2020 年拓展了安徽市场，2021 年拓展和扩大了江苏、四川市场，
发行人的业务范围已经从湖南省拓展到全国多个省市。
    预计未来一定期间影响发行人经营模式的关键影响因素并不会发生重大变
化，发行人已有的经营模式不会发生重大变化，发行人在获取订单方面的优势较
为明显，因此在获取订单方面的可持续性较强。
（五）发行人面临的机遇与挑战
    1、面临的机遇
    （1）国家强有力的政策支持，助推环境治理业发展
    近年来在我国对生态保护和环境治理的大力号召下，大量政策推动环境治理
行业强劲发展，作为我国美丽乡村建设和统筹城乡发展的重要短板，农业农村环
境治理行业也属于典型的政策驱动型的产业，政策是推动行业发展的重要力量。
随着我国环境保护力度日益加大，近年来，国家针对农业农村环境治理出台了多
项发展规划与行动计划：
    2016 年 12 月 ， 农 业 部 发 布 的 《 农 业 资 源 与 生 态 环 境 保 护 工 程 规 划
（2016-2020）》一文中强调，“十三五”时期是农业资源与生态环境保护的加快
推进期，必须贯彻落实生态文明建设、推进绿色发展的要求，瞄准重点区域、突
出问题，加大投入力度，全面加强农业资源与生态环境保护力度，推动形成资源
利用节约高效、生态环境良好的农业现代化发展格局，为实现农业可持续发展奠
定坚实基础。总体思路是要坚持绿水青山就是金山银山的理念，以绿色生态为导
向，以改革创新为动力，以降低利用强度、改善产地环境、发展绿色产品为目标，
突出加强重境治理，促进农业废弃物资源化利用，发展资源节约型、环境友好型、
生态保育型农业，努力把过高的资源利用强度降下来，把农业面源污染加重的趋
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势缓下来，推动农业发展方式加快转变，走产出高效、产品安全、资源节约、环
境友好的农业现代化道路，促进农业可持续发展。
    2017 年 2 月，环境保护部和财政部联合印发的《全国农村环境综合整治“十
三五”规划》则对农村环境治理综合整治做出了具体规划，指出“十三五”期间，
农村环境综合整治主要任务包括农村饮用水、水源地保护、农村生活垃圾和污水
处理、畜禽养殖废弃物资源化利用和污染防治。同时，为充分发挥中央农村节能
减排“种子”资金的作用，地方各级财政和有关县（市、区）要加大涉农资金整合
力度，集中投入农村环境综合整治。鼓励社会资本通过政府购买服务、政府和社
会资本合作（PPP）等形式加入到农村环境治理列队，推动市场主体加大对农村
生活垃圾、污水收集处理等设施建设和运行维护的投入。
    2017 年 3 月，农业部办公厅发布的《重点流域农业面源污染综合治理示范
工程建设规划（2016—2020 年）》中指出，为加强农业面源污染防治工作，应
当以地方政府为主体，以县为基本单元，以农业流域为核心示范区，开展农业面
源污染综合治理工程建设，通过流域治理经验总结，以点带面，统筹推进农业面
源污染防治。到 2020 年，建成一批重点流域和区域农业面源污染综合防治示范
区，探索形成一批可复制、可推广的技术与模式，为全面实施农业面源污染治理
提供示范样板和经验。
    2018 年 2 月，中共中央办公厅、国务院办公厅发布《农村人居环境整治三
年行动方案》，进一步推动农村人居环境整治工作，以农村污水和垃圾治理为主，
目标至 2020 年，东部地区、中西部城市近郊区等有基础、有条件的地区，人居
环境质量全面提升，基本实现农村生活垃圾处置体系全覆盖；中西部有较好基础、
基本具备条件的地区，人居环境质量较大提升，力争实现 90%左右的村庄生活垃
圾得到治理，卫生厕所普及率达到 85%左右。
    2018 年 9 月，中共中央、国务院印发了《乡村振兴战略规划（2018－2022
年）》，以习近平总书记关于“三农”工作的重要论述为指导，按照“产业兴旺、
生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的总要求，实施乡村振兴战略，统
筹山水林田湖草系统治理，加快推行乡村绿色发展方式，加强农村人居环境整治，
构建人与自然和谐共生的乡村发展新格局。
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    2018 年 11 月，生态环境部、农业农村部联合印发《农业农村污染治理攻坚
战行动计划》，提出了五方面主要任务：一是加强农村饮用水水源保护；二是加
快推进农村生活垃圾污水治理；三是着力解决养殖业污染；四是有效防控种植业
污染；五是提升农业农村环境监管能力。此外，国家发展改革委、生态环境部等
五部门印发《关于加快推进长江经济带农业面源污染治理的指导意见》，要求到
2020 年 90%左右的村庄生活垃圾得到治理，基本完成非正规垃圾堆放点整治，
有较好基础的地区农村卫生厕所普及率提高到 85%左右。
    2019 年，国家发展和改革委、农业农村部《关于印发〈长江经济带农业面
源污染治理专项中央预算内投资安排工作方案〉的通知》（发改办农经〔2019〕
390 号）要求，按照“整县推进、突出重点、综合治理、地方为主、中央补助”的
思路，以县为单位，以畜禽养殖污染治理为重点，系统设计治理方案，完善治理
工作机制，全面加强污染源头减量、过程控制和末端治理,实现农业投入品减量
化、生产清洁化、废弃物资源化、产业模式生态化，实现长江经济带农业农村绿
色发展与资源环境相协调。通过项目实施，项目县完成国家五部委《指导意见》
提出的各项目标，同步建立可持续的工程建后管护运行长效机制，打造长江经济
带农业面源污染治理示范区。
    2020 年 2 月，中共中央国务院发布《关于抓好“三农”领域重点工作确保如
期实现全面小康的意见》，2020 年是全面建成小康社会目标实现之年，是全面
打赢脱贫攻坚战收官之年。党中央认为，完成上述两大目标任务，脱贫攻坚最后
堡垒必须攻克，全面小康“三农”领域突出短板必须补上。小康不小康，关键看老
乡。“三农”短板主要体现在农村公共基础设施建设、提高农村供水保障水平、农
村人居环境整治（农村生活垃圾治理、农村生活垃圾治理、农村黑臭水体整治）、
农村生态环境突出问题（畜禽粪污资源化利用、农药化肥减量行动、农膜污染治
理、秸秆综合利用、农用地土壤污染管控和修复利用、华北地区地下水超采综合
治理、农村水系综合整治试点）等方面。加大中央和地方财政“三农”投入力度，
中央预算内投资继续向农业农村倾斜，确保财政投入与补上全面小康“三农”领域
突出短板相适应。
    2020 年 3 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于构建现代环境治
理体系的指导意见》，指出要加快补齐环境治理体制机制短板；提高治污能力和
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水平；强化环保产业支撑，加强关键环保技术产品自主创新，加快提高环保产业
技术装备水平。做大做强龙头企业，培育一批专业化骨干企业，扶持一批专特优
精中小企业。鼓励企业参与绿色“一带一路”建设，带动先进的环保技术、装备、
产能走出去。
    2021 年 2 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发中央 1 号文件《关于全
面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》，指出要全面推进乡村振兴，加快
农业农村现代化，大力实施乡村建设行动，加强乡村公共基础设施建设，实施农
村人居环境整治提升五年行动，农村生产生活方式绿色转型取得积极进展，化肥
农药使用量持续减少，农村生态环境得到明显改善。
    2021 年 9 月，农业农村部、国家发展改革委、科技部、自然资源部、生态
环境部、国家林草局联合印发《“十四五”全国农业绿色发展规划》。这是我国首
部农业绿色发展专项规划，对“十四五”农业绿色发展工作作出系统部署和具体安
排。《规划》提出到 2025 年，力争实现农业资源利用水平明显提高，产地环境
质量明显好转，农业生态系统明显改善，绿色产品供给明显增加，减排固碳能力
明显增强。
    2021 年 11 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深入打好污染防
治攻坚战的意见》，提出推动绿色低碳发展，加快环境基础设施短板建设（农村
生活污水处理设施等），深入打好蓝天、碧水、净土三大保卫战，开展长江黄河
流域生态保护修复工作，加强农村水源地保护，深入推进农用地土壤污染防治和
安全利用，有效管控建设用地土壤污染风险，强化地下水污染协同防治等，持续
改善生态环境质量。并大力发展绿色信贷、绿色债券、绿色基金，加快发展气候
投融资，在环境高风险领域依法推行环境污染强制责任保险，强化对金融机构的
绿色金融业绩评价。全面实施环保信用评价，发挥环境保护综合名录的引导作用。
    2022 年 1 月，生态环境部、农业农村部、住房和城乡建设部、水利部、国
家乡村振兴局 5 部门联合发布《农业农村污染治理攻坚战行动方案(2021-2025
年)》，提出以农村生活污水垃圾治理、黑臭水体整治、化肥农药减量增效、农
膜回收利用、养殖污染防治等为重点领域，以京津冀、长江经济带、粤港澳大湾
区、黄河流域等为重点区域，强化源头减量、资源利用、减污降碳和生态修复，
持续推进农村人居环境整治提升和农业面源污染防治，为实现乡村生态振兴提供
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有力支撑。
    （2）环境污染治理投资总额持续加大，行业迎来高速发展
    国家统计局数据显示，我国环境污染治理投资总额由 2007 年的 3,387.3 亿元
增加到了 2017 年的 9,538.95 亿元，年均增长速度为 10.91%。“十三五”期间以及
未来的 10 至 20 年，我国将围绕气十条、水十条、土十条三大领域重点整治，投
资主线从减排转向治理，根据“十三五”期间规划的全社会环保投资将达 17 万亿
元。农业农村环境治理方面，截至 2015 年底，中央财政累计安排农村环保专项
资金（农村节能减排资金）315 亿元，支持全国 7.8 万个建制村开展环境综合整
治，占全国建制村总数的 13%。各地设置饮用水水源防护设施 3,800 多公里，拆
除饮用水水源地排污口 3,400 多处；建成生活垃圾收集、转运、处理设施 450 多
万个（辆），生活污水处理设施 24.8 万套，畜禽养殖污染治理设施 14 万套，生
活垃圾、生活污水和畜禽粪便年处理量分别达 2,770 万吨、7 亿吨和 3,040 多万
吨，化学需氧量和氨氮年减排量分别达 95 万吨和 7 万吨。目前，全国 60%的建
制村生活垃圾得到处理，22%的建制村生活污水得到处理，畜禽养殖废弃物综合
利用率近 60%。未来，国家对环境污染治理投资总额将持续加大，农业农村环境
治理也将迎来高速发展。
    （3）农业农村环境治理监管力度不断提升，行业治理行为逐渐规范
    随着各级政府和相关部门对农业农村环境问题的大力宣传，农村基层环保机
构和队伍得到加强。同时，为规范农村环境治理质量和效率，环境保护部出台了
《关于加强农村环境监测工作的指导意见》，强调有效开展农村环境质量监测试
点工作；有效开展农村集中式饮用水水源地保护、生活垃圾和污水处理、秸秆焚
烧、畜禽养殖污染防治等专项执法检查行动。
    （4）农村环保意识不断得到提高
    随着我国经济的发展和农村经济水平的不断提高，加之我国各级政府和相关
部门采取多种形式宣传农村环保政策、工作进展和典型经验，普及农村环保知识，
农民环保意识得到提升。提升农村环境质量，建设美丽宜居新农村的需求也越来
越高，这将有助于推动农村环境治理工作的开展。
    （5）市场参与方式不断创新
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    农村环境的商业模式和融资渠道正在逐步多元化，鼓励不同市场主体加入农
村环境治理市场。随着《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指
导意见》、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》、
《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》等法规的出台，
PPP 方式逐渐进入农村环境治理市场。通过 PPP 方式，社会资本参与方逐步进入
并服务于农村乡镇污水处理项目和农村垃圾收运保洁项目。
    为进一步鼓励和引导社会资本参与包括农业废弃物资源化利用、农村耕地资
源保护等在内的生态循环农业，2020 年农业农村部印发《社会资本投资农业农
村指引》，支持社会资本参与畜禽粪污资源化利用、秸秆综合利用、废旧农膜回
收、农药化肥包装废弃物回收处理、病死畜禽无害化处理，加大对收储运和处理
体系、还田管网设施等方面的投入力度。支持社会资本参与长江黄河等流域生态
保护、耕地保护与质量提升、农业面源污染治理、重金属污染耕地治理修复、种
植结构调整试点。
    此外《土壤污染防治基金管理办法》、《关于探索利用市场化方式推进矿山
生态修复的意见》、《培育发展农业面源污染治理、农村污水垃圾处理市场主体
方案》、《关于建立健全农村生活垃圾收集、转运和处置体系的指导意见》等，
从不同领域持续鼓励和推动农业农村环境治理市场体系的建立健全，拓宽和完善
农村环境治理的融资渠道、支付方式和商业模式。
    农村环境治理的多元融资模式，将给具有技术和资本优势的企业带来更多市
场机会。
    2、面临的挑战
    （1）行业内企业技术创新薄弱
    目前，我国环境污染治理行业虽然市场需求旺盛，并呈快速增长趋势，但技
术创新薄弱，众多企业依赖终端产品和服务开拓市场。在技术研发方面，虽然部
分企业正在同高校等科研机构联合进行环境治理技术的研发创新以及产业化运
用，但受到研发成本以及治理成本的制约，研发规模尚小，治理技术创新能力不
足，尚不能满足国内环境治理的需求。和欧美国家相比，我国环境治理技术水平
有待提高。
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    （2）行业内企业融资能力较弱
    生态保护和环境治理行业具有投资周期较长、资金需求较大、投资回报较慢
和受政策影响较大的特点，加之大多数环境治理服务企业的规模小、服务水平低，
因此行业内企业普遍面临“融资难、融资贵”的困境，在一定程度上制约了行业的
发展。
四、发行人报告期内销售情况和主要客户
（一）发行人的销售情况
    报告期内，公司主营业务收入按业务类别分为环境治理工程收入、设计咨询、
运营收入、产品销售四大类。
    发行人主营业务收入按业务类别分布情况如下：
                                                                               单位：万元
                           2021 年度                2020 年度             2019 年度
         项目                         占比                     占比                   占比
                         金额                     金额                  金额
                                    （%）                    （%）                  （%）
①环境治理工程        48,201.93      92.38       47,314.11    96.20    42,237.66     95.93
A、农村生活环境治理   14,762.68      28.29       25,238.40    51.32    18,554.45     42.14
其中：农村污水        14,520.88      27.83       20,221.61    41.12    15,717.32     35.70
     农村垃圾             241.80       0.46       5,016.80    10.20     2,837.13      6.44
B、农村生态环境治理      8,232.47    15.78       11,532.36    23.45    14,735.98     33.47
其中：水生态             3,339.53      6.40       1,887.32      3.84    4,754.92     10.80
     工矿生态            4,892.94      9.38       9,645.05    19.61     9,981.06     22.67
C、农村生产环境治理   25,206.78      48.31       10,543.35    21.44     8,947.23     20.32
其中：农业面源        25,206.78      48.31        9,955.76    20.24     8,206.09     18.64
     耕地管控                   -         -        587.59       1.19     741.14       1.68
②运营                   1,836.67      3.52       1,434.37      2.92    1,657.55      3.76
其中：利息收入            806.42       1.55              -         -            -        -
③设计咨询                471.43       0.90        433.36       0.88     136.17       0.31
④产品销售               1,665.49      3.19              -         -            -        -
         合计         52,175.52     100.00       49,181.84   100.00    44,031.38    100.00
    报告期内，公司主营业务收入按省份划分列示如下：
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                 2021 年度                     2020 年度                    2019 年度
     地区
              金额          比例（%）    金额           比例（%）        金额           比例（%）
     湖南     25,665.16        49.19     28,068.39           57.07       30,995.78          70.39
     湖北      8,779.46        16.83      2,820.55            5.73           29.59           0.07
     安徽      6,598.70        12.65           995.04         2.02                 -            -
     贵州      5,344.81        10.24      4,424.82            9.00        2,084.93           4.74
     江西      2,831.08         5.43     10,394.92           21.14       10,150.07          23.05
     四川      2,488.03         4.77            20.45         0.04              9.30         0.02
     云南        191.42         0.37                -            -          752.37           1.71
     广西        140.14         0.27      2,452.25            4.99              9.34         0.02
     重庆           84.06       0.16                -            -                 -            -
     北京           52.66       0.10             5.42         0.01                 -            -
     全国
              52,175.52       100.00     49,181.84          100.00       44,031.38         100.00
     范围
 （二）发行人向主要客户销售情况
        1、前五名客户情况
        报告期内，发行人按营业收入排名前五大客户（同一控制下的企业合并计算）
 情况如下：
        （1）2021 年度
                                                                                       是否存在同
                                                                                       一客户就类
                                                   销售       占营业收
序     客户     是否                    项目                               合作        似项目再次
                            项目名称               金额       入比例
号     名称   关联方                    类型                               历史        招标，发行人
                                                 （万元）     （%）
                                                                                       投标，但未中
                                                                                         标的情形
                       龙山县乡镇污
                                                                          2021 年
  龙山县龙             水收集与处理
                                                                          开始合
  元水利水             设施建设项目     农村
1              否                                 4,616.72           8.85 作，共合        不存在
  电有限责             污水处理系统     污水
                                                                          作一个
  任公司               工程专业分包
                                                                            项目
                       项目
                       常德市西湖管
                                                                          2021 年
  常德市西             理区 2021-2022
                                                                          开始合
  湖管理区             年长江经济带     农业
2              否                                 4,480.35           8.59 作，共合        不存在
  农业农村             农业面源污染     面源
                                                                          作一个
  局                   治理 EPC 总承
                                                                            项目
                       包项目
                                         1-1-205
                                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                               是否存在同
                                                                                               一客户就类
                                                             销售         占营业收
序         客户          是否                       项目                              合作     似项目再次
                                     项目名称                金额         入比例
号         名称        关联方                       类型                              历史     招标，发行人
                                                           （万元）       （%）
                                                                                               投标，但未中
                                                                                                 标的情形
                                                                                    2021 年
  衡阳县城                         衡阳县原合成
                                                                                    开始合
  市和农村                         药厂污染场地     工矿
3                       否                                     2,904.86        5.57 作，共合      不存在
  建设投资                         修复工程（二     生态
                                                                                    作一个
  有限公司                         期）
                                                                                      项目
                                   武汉市蔡甸区                                     2021 年
  武汉市蔡                         重点流域农业                                     开始合
                                                    农业
4 甸区农业              否         面源污染治理                2,877.42        5.51 作，共合      不存在
                                                    面源
  农村局                           EPC 工程总承                                     作一个
                                   包项目                                             项目
                                   湖北省阳新县                                     2020 年
                                   长江经济带农                                     开始合
         阳新县农                                   农业
5                       否         业面源污染治                2,564.05        4.91 作，共合      不存在
         业农村局                                   面源
                                   理项目设计采                                     作一个
                                   购施工总承包                                       项目
         合计                                              17,443.40          33.43
           注：开始合作时间为首次合作的项目中标时间。
            （2）2020 年度
                                                                                                 是否存在
                                                                                                 同一客户
                                                                                                 就类似项
                             是否                                  销售   占营业
    序          客户                                    项目                           合作      目再次招
                             关联        项目名称                  金额   收入比
    号          名称                                    类型                           历史      标，发行
                               方                                （万元） 例（%）
                                                                                                 人投标，
                                                                                                 但未中标
                                                                                                 的情形
                                     桃源县 10 个乡镇
           桃源艾布                                                                 2020 年开
                                     污水处理厂及配
           鲁环境工                                     农村                        始合作，共
     1                        是     套管网工程 PPP               13,823.66   28.11               不存在
           程有限公                                     污水                        合作一个
                                     项目 EPC 总承包
           司                                                                         项目
                                     项目
                                     高宗岭垃圾堆放                                 2019 年开
           进贤县城                  场土壤污染防治     农村                        始合作，共
     2                        否                                   5,073.02   10.31               不存在
           市管理局                  综合治理工程项     垃圾                        合作一个
                                     目                                               项目
                                     新余前卫化工有
                                                        工矿
                                     限公司原厂区污                  334.15    0.68
           新余市晟                                     生态                        2018 年开
                                     染地修复项目
           东建设投                                                                 始合作，共
     3                        否     新余前卫化工有                                               不存在
           资有限公                                                                 合作两个
                                     限公司原厂区污     工矿
           司                                                      2,615.59    5.32   项目
                                     染地补充调查后     生态
                                     14#19#22#25#34#
                                                     1-1-206
                                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                              是否存在
                                                                                              同一客户
                                                                                              就类似项
                          是否                                销售   占营业
     序         客户                                 项目                           合作      目再次招
                          关联       项目名称                 金额   收入比
     号         名称                                 类型                           历史      标，发行
                            方                              （万元） 例（%）
                                                                                              人投标，
                                                                                              但未中标
                                                                                              的情形
                                 地（除 1 号基坑）
                                 修复项目
                                                                                 2018 年开
                                 安化县 2018 年畜
           安化县畜                               农业                           始合作，共
     4                     否    禽粪污资源化利               2,534.99      5.15                不存在
           牧水产局                               面源                           合作一个
                                 用工程 EPC 项目
                                                                                   项目
                                 湖北黄梅县考田
                                 河流域农业面源                                  2019 年开
           黄梅县农              污染治理项目设 农业                             始合作，共
     5                     否                                 2,462.85      5.01                不存在
           业农村局              计采购施工      面源                            合作一个
                                 （EPC）总承包项                                   项目
                                 目
           合计                                              26,844.25     54.58
           注：开始合作时间为首次合作的项目中标时间。
           （3）2019 年度
                                                                                                 是否存在
                                                                                                 同一客户
                                                                                                 就类似项
                  是否                              销售
序       客户                           项目                     占营业收入        合作          目再次招
                  关联    项目名称                  金额
号       名称                           类型                     比例（%）         历史          标，发行
                    方                            （万元）
                                                                                                 人投标，
                                                                                                 但未中标
                                                                                                 的情形
  常德市                 常德市鼎城区
  鼎城区                 污水处理设施                                          2019年开始合
1 住房和           否    及管网建设项 农村污水        8,077.23           18.34 作，共合作了1      不存在
  城乡建                 目设计采购施                                              个项目
  设局                   工总承包项目
                         张家界市永定
  张家界
                         区乡镇污水处
  市永定                                                                       2017年开始合
                         理工程设计、
2 区住房           否                 农村污水        3,425.93            7.78 作，共合作了1       存在
                         采购、施工总
  和城乡                                                                           个项目
                         承包（EPC）
  建设局
                         二标段项目
  湖南洞                 湘阴县白水江
  庭资源                 流域重金属污                                          2017年开始合
3 控股集           否    染治理工程项 工矿生态        3,373.43            7.66 作，共合作一个     不存在
  团有限                 目 EPC 总承                                                 项目
  公司                   包项目
4 新余市           否    渝水区南安河 农业面源        2,655.93            6.03 2019年开始合       不存在
                                                 1-1-207
                                                         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                           是否存在
                                                                                           同一客户
                                                                                           就类似项
                是否                              销售
序    客户                            项目                   占营业收入        合作        目再次招
                关联    项目名称                  金额
号    名称                            类型                   比例（%）         历史        标，发行
                  方                            （万元）
                                                                                           人投标，
                                                                                           但未中标
                                                                                           的情形
     渝水区            流域农业面源                                        作，共合作了1
     南安乡            污染综合治理                                            个项目
     人民政            试点项目设计
     府                采 购 施 工
                       （EPC）总承
                       包项目
                       汨罗市新塘河
                       流域农业面源                                      2018年开始合
     汩罗市
5                否    污染综合治理 农业面源      2,599.13          5.90 作，共合作了1      不存在
     农业局
                       试点建设项目                                          个项目
                       （EPC）项目
     合计                                        20,131.65         45.72
            注：开始合作时间为首次合作的项目中标时间。
            2017 年 12 月 7 日，张家界市永定区住房和城乡建设局对张家界市永定区乡
     镇污水处理工程设计、采购、施工总承包（EPC）一标段项目进行招投标，发行
     人参与了招投标，由于综合评分第二名，因此未再中标。
            报告期内，公司向前五名客户合计的销售额占营业收入的比例分别 45.72%、
     54.58%和 33.43%，客户集中度较高。公司不存在向单个客户销售比例超过销售
     总额 50%或严重依赖单个大客户的情形。
            桃源艾布鲁是桃源县 10 个乡镇污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目的项目
     公司，除桃源艾布鲁外，公司、公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级
     管理人员及其关系密切的家庭成员与上述其他前五名客户不存在关联关系，亦不
     存在其他前五名客户及其控股股东、实际控制人是公司前员工、前关联方、前股
     东、公司实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
            经核查，报告期内，发行人不存在客户与供应商重叠的情形。
            2、新增前五大客户情况
            发行人报告期各期新增前五大客户情况如下：
                                               1-1-208
                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
  项目                客户名称                    客户基本情况               初始合作时间
                 龙山县龙元水利水电    龙山县城市建设投资开发集团有限
                                                                                 2021年
                 有限责任公司          公司投资的国有公司
                 常德市西湖管理区农
                                       政府部门                                  2021年
2021 年 新       业农村局
增 前五 大       衡阳县城市和农村建    衡阳县机关事务和接待中心投资的
                                                                                 2021年
客户             设投资有限公司        国有独资公司
                 武汉市蔡甸区农业农
                                       政府部门                                  2021年
                 村局
                 阳新县农业农村局      政府部门                                  2020年
                 桃源艾布鲁环境工程    发行人与桃源县城市建设投资开发
                                                                                 2020年
                 有限公司              有限公司共同成立的PPP项目公司
                 进贤县城市管理局      政府部门                                  2019年
2020 年 新
增 前五 大       新余市晟东建设投资    新余高新技术产业开发区管理委员
                                                                                 2018年
客户             有限公司              会投资的国有独资公司
                 安化县畜牧水产局      政府部门                                  2018年
                 黄梅县农业农村局      政府部门                                  2019年
                 常德市鼎城区住房和
                                       政府部门                                  2019年
                 城乡建设局
2019 年 新       湖南洞庭资源控股集    湘阴县国有资产服务中心投资的国
                                                                                 2017年
增 前五 大       团有限公司            有独资公司
客户             新余市渝水区南安乡
                                       政府部门                                  2019年
                 人民政府
                 汩罗市农业局          政府部门                                  2018年
    注：初始合作时间以项目中标时间为最早合作时间。
     从上表可以看出，报告期各期，发行人前五大客户变动较大，主要原因如下：
一方面是客户每年的项目需求有所不同；另一方面公司大多数环境治理工程项目
工期低于 1 年。
     发行人凭借自身较强的技术实力和丰富的项目经验，与各级政府职能部门建
立了稳定的合作关系，发行人与主要客户之间的合作具有可持续性。
     3、发行人与大部分主要客户合作项目数量较少、主要客户变动较大的原因
及合理性
     报告期内，发行人各期前五大客户项目所在地具体如下：
年度     序号            客户名称                   项目名称                  项目所在地
                                        龙山县乡镇污水收集与处理设施
                    龙山县龙元水利水                                       湖南省湘西土家
             1                          建设项目污水处理系统工程专业
 2021               电有限责任公司                                         族苗族自治州
                                        分包项目
  年
                    常德市西湖管理区    常德市西湖管理区 2021-2022 年
             2                                                               湖南省常德市
                    农业农村局          长江经济带农业面源污染治理
                                          1-1-209
                                             湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
年度   序号       客户名称                   项目名称                  项目所在地
                                 EPC 总承包项目
              衡阳县城市和农村   衡阳县原合成药厂污染场地修复
        3                                                        湖南省衡阳市
              建设投资有限公司   工程（二期）
              武汉市蔡甸区农业   武汉市蔡甸区重点流域农业面源
        4                                                        湖北省武汉市
              农村局             污染治理 EPC 工程总承包项目
                                 湖北省阳新县长江经济带农业面
        5     阳新县农业农村局   源污染治理项目设计采购施工总    湖北省黄石市
                                 承包
                                 桃源县 10 个乡镇污水处理厂及
              桃源艾布鲁环境工
        1                        配套管网工程 PPP 项目 EPC 总承  湖南省常德市
              程有限公司
                                 包项目
                                 高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治
        2     进贤县城市管理局                                   江西省南昌市
                                 综合治理工程项目
                                 新余前卫化工有限公司原厂区污
                                 染地修复项目；新余前卫化工有
2020          新余市晟东建设投
        3                        限公司原厂区污染地补充调查后    江西省新余市
年度          资有限公司
                                 14#19#22#25#34#地（除 1 号基
                                 坑）修复项目
                                 安化县 2018 年畜禽粪污资源化
        4     安化县畜牧水产局                                   湖南省益阳市
                                 利用工程 EPC 项目
                                 湖北黄梅县考田河流域农业面源
        5     黄梅县农业农村局   污染治理项目设计采购施工        湖北省黄冈市
                                 （EPC）总承包项目
                                 常德市鼎城区污水处理设施及管
              常德市鼎城区住房
        1                        网建设项目设计采购施工总承包    湖南省常德市
              和城乡建设局
                                 项目
                                 张家界市永定区乡镇污水处理工
              张家界市永定区住
        2                        程设计、采购、施工总承包（EPC） 湖南省张家界市
              房和城乡建设局
                                 二标段项目
2019          湖南洞庭资源控股   湘阴县白水江流域重金属污染治
        3                                                        湖南省岳阳市
年度          集团有限公司       理工程项目 EPC 总承包项目
                                 渝水区南安河流域农业面源污染
              新余市渝水区南安
        4                        综合治理试点项目设计采购施工    江西省新余市
              乡人民政府
                                 （EPC）总承包项目
                                 汨罗市新塘河流域农业面源污染
        5     汩罗市农业局       综合治理试点建设项目（EPC）     湖南省岳阳市
                                 项目
    报告期内，发行人各期前五大客户项目分布在湖南省、江西省和湖北省，其
中湖南省项目9个，湖北省3个，江西省项目3个，发行人主要客户变动较大，但
项目分布区域集中。
    报告期内，发行人各期前五大项目涉及细分领域包括生活污水治理、生活垃
圾处理、面源污染防控、耕地管控与修复、工矿区生态修复等，这些细分领域分
别由住房和城乡建设、城市管理、农业农村和生态环境等多个部门主管。发行人
                                   1-1-210
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
业务类型广，涉及政府管理部门多，服务的政府类客户类型和数量较多。根据国
家相关政策的变化，发行人每年在不同细分领域承接的项目数量不同，每年主要
客户会发生较大变化。
    当前我国农村环境治理比较滞后，大部分农村地区的环境治理和设施建设还
处于补短板阶段。这个阶段的治理通常采用分批次全覆盖的治理方式，即政府制
定三年或五年规划，对重点县市甚至全省进行区域划分，分年分批次对各个区域
逐步治理，最终达到整体治理、补齐环境治理短板的目的。相关规划包括国家层
面出台的《乡村振兴战略规划（2018－2022 年）》、《农村人居环境整治三年
行动方案》和《重点流域农业面源污染综合治理示范工程建设规划（2016—2020
年）》等，湖南省出台的《湖南省乡村振兴战略规划（2018—2022 年）》、《湖
南省农村人居环境整治三年行动实施方案（2018-2020 年） 》、《湖南省农村双
改三年行动计划（2018-2020 年）》、《湖南省洞庭湖水环境综合治理规划实施
方案（2018—2025 年）》、《洞庭湖生态环境专项整治工作财政奖补方案
（2018—2020 年）》、湖南省湘江保护和治理第三个“三年行动计划”（2019—2021
年）实施方案》和《湖南省乡镇污水处理设施建设四年行动实施方案（2019—2022
年）》等，江西省出台的《江西省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇
三五年远景目标纲要》、《江西省乡村振兴战略规划（2018-2022 年）》、《江
西省农村人居环境整治三年行动实施方案》和《鄱阳湖生态环境综合整治三年行
动计划（2018-2020 年）》等。由于规划采取分批分区域实施，对于整个地区的
专项投入会持续稳定，但具体区/县不会重复投入。例如一个区县通过农业农村
部门获得了面源污染防控项目建设资金，当完成该项目建设后，一定时间内不会
再获得面源污染防控项目建设资金支持，但该地区仍有其他农村环境问题，因此
该区县可由住建部门、生态环境部门申请其他环境治理类建设资金的支持。由于
不同主管部门编制了不同的治理规划，所以一个区/县获得的环境治理资金类型
较多，但同类型建设资金较少。因此发行人在承接业务时，主要客户发生较大的
变化，与客户合作项目数量相对较少。发行人主要客户变动较大、与大部分主要
客户合作项目数量较少符合自身业务特点。
    环境治理行业普遍存在主要客户随着工程项目的变化在各期变动较大的情
况，报告期各期主要客户的具体构成，受客户的阶段性工程建设需要、主要工程
                                  1-1-211
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
项目的发包方、项目规模和工期等因素的影响而发生变化。因同行业可比公司年
报中未披露前五大客户具体名称，故查阅了行业内近期上市的金达莱、南大环境、
建工修复和路德环境 4 家公司的招股说明书，其对 2017-2019 年前五大客户变动
情况披露如下：金达莱 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五大客户变化数
分别为 4 家和 5 家，南大环境 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五大客户
变化数分别为 3 家和 4 家，建工修复 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018 年前五
大客户变化数分别为 4 家和 5 家，路德环境 2018 年较 2017 年和 2019 年较 2018
年前五大客户变化数分别为 2 家和 3 家，行业普遍存在前五大客户变动较大的情
况，发行人客户变动较大符合行业惯例。
    《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目
标纲要（草案）》提出走中国特色社会主义乡村振兴道路，全面实施乡村振兴战
略，加快农业农村现代化。通盘考虑人居环境整治、生态保护、提升乡村基础设
施和公共服务水平，开展农村人居环境整治提升行动，稳步解决“垃圾围村”和乡
村黑臭水体等突出环境问题。持续改善环境质量，深入打好污染防治攻坚战，建
立健全环境治理体系，推进精准、科学、依法、系统治污，协同推进减污降碳，
不断改善空气、水环境质量，有效管控土壤污染风险。农村环境治理属于“三农”
领域的突出短板，国家战略层面将持续在农村生活污水处理、生活垃圾治理、水
生态修复、面源污染防控、耕地管控与修复等细分领域加大资金投入力度，随着
各项规划的持续推进，发行人所处市场前景广阔。
    发行人农村环境治理涉及范围广，包括农村生产、生活、生态等多方面的治
理，发行人针对农村环境治理已构建了完整的技术体系，开发了适宜于农业农村
的环境治理技术体系。发行人凭借先进的技术、科学的管理和专业化服务，依托
环境治理的综合服务能力，赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑
与企业形象，为发行人新业务的获取奠定了坚实基础。报告期内，发行人与各级
政府职能部门建立了稳定的合作关系，发行人主要客户有农业农村局、生态环境
局、住房和城乡建设局等，发行人在进一步深挖湖南地区业务潜能、稳定湖南地
区市场份额的同时，加大了对周边省份的辐射范围。发行人业务已逐渐从湖南地
区扩展到江西、云南、贵州、四川、重庆、湖北、安徽、广东等多个省份，客户
群体稳定且具有可持续性。
                                  1-1-212
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       综上所述，发行人与大部分主要客户合作项目数量较少符合自身业务特点，
主要客户变动较大符合自身业务特点和行业惯例，发行人市场前景较好，客户群
体稳定且具有可持续性。
       4、发行人再次参与项目招投标或建设受到政府限制的情况
       （1）根据招投标文件、项目合同、项目完工验收文件，发行人报告期内完
工工程项目已取得业主方关于工程质量达标的完工验收文件，对已完工项目的主
要客户进行访谈，发行人报告期内不存在质量不达标的情形。
       （2）发行人未被中国政府采购网及发行人所有项目所在省份的省一级政府
采购网列入政府采购严重违法失信行为记录名单；发行人无行政处罚、行政处理、
投诉处理记录；发行人在所有项目所在省份的公共资源交易平台网站不存在被列
入禁止招投标名单的情形。
       5、发行人对主要客户的销售毛利率情况
       （1）2021年前五大客户销售毛利率情况
                                                                             单位：万元
                                                                               项目毛利
                                                                               率与当期
                                            当期收入       当期        毛利率
序号      客户名称         项目名称                                            主营业务
                                              金额       成本金额      （%）
                                                                               毛利率差
                                                                               距（%）
                       龙山县乡镇污水收
        龙山县龙元水
                       集与处理设施建设
 1      利水电有限责                         4,616.72       2,823.08     38.85       10.46
                       项目污水处理系统
          任公司
                       工程专业分包项目
                       常德市西湖管理区
       常德市西湖管    2021-2022 年 长 江
 2     理区农业农村    经济带农业面源污      4,480.35       3,309.54     26.13        -2.25
       局              染治理 EPC 总承包
                       项目
       衡阳县城市和    衡阳县原合成药厂
 3     农村建设投资    污染场地修复工程      2,904.86       2,312.41     20.39        -7.99
       有限公司        （二期）
                       武汉市蔡甸区重点
       武汉市蔡甸区    流域农业面源污染
 4                                           2,877.42       2,344.73     18.51        -9.87
       农业农村局      治理 EPC 工程总承
                       包项目
                       湖北省阳新县长江
       阳新县农业农    经济带农业面源污
 5                                           2,564.05       2,014.63     21.43        -6.96
       村局            染治理项目设计采
                       购施工总承包
                                       1-1-213
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       2021年前五大客户毛利率较高的项目为龙山县乡镇污水收集与处理设施建
设项目污水处理系统工程专业分包项目，该项目毛利率为38.85%，比2021年主营
业务毛利率高10.46%。主要原因是龙山县召市镇、桂塘镇、石牌镇、水田坝镇4
个乡镇新建污水处理厂及配套管网建设，该项目采用了公司自主研发生产的一体
化污水处理设备，设备销售收入占该项目收入的比例较高。
       2021 年前五大客户毛利率较低的项目为武汉市蔡甸区重点流域农业面源污
染治理 EPC 工程总承包项目，该项目毛利率为 18.51%，比 2021 年主营业务毛
利率低 9.87%。主要原因是该项目已完成水产养殖污染治理工程、农田面源污染
防控工程等部分工程施工，前期投入较多。
       （2）2020年前五大客户销售毛利率情况
                                                                              单位：万元
                                                                                  项目毛利
                                                                                  率与当期
                                            当期收入      当期成本     毛利率
序号      客户名称         项目名称                                               主营业务
                                              金额          金额       （%）
                                                                                  毛利率差
                                                                                  距（%）
                      桃源县 10 个乡镇污
         桃源艾布鲁
                      水处理厂及配套管
 1       环境工程有                         13,823.66      8,799.27       36.35          8.93
                      网 工 程 PPP 项 目
         限公司
                      EPC 总承包项目
                      高宗岭垃圾堆放场
         进贤县城市
 2                    土壤污染防治综合       5,073.02      4,154.22       18.11         -9.30
         管理局
                      治理工程项目
                      新余前卫化工有限
                      公司原厂区污染地           334.15     200.74
                      修复项目
         新余市晟东   新余前卫化工有限
 3       建设投资有   公司原厂区污染地                                    22.46         -4.95
         限公司       补 充 调 查 后
                                             2,615.59      2,086.46
                      14#19#22#25#34# 地
                      （除 1 号基坑）修复
                      项目
                      安化县 2018 年畜禽
         安化县畜牧
 4                    粪污资源化利用工       2,534.99      2,067.88       18.43         -8.99
         水产局
                      程 EPC 项目
                      湖北黄梅县考田河
                      流域农业面源污染
         黄梅县农业
 5                    治理项目设计采购       2,462.85      1,778.27       27.80          0.38
         农村局
                      施工（EPC）总承包
                      项目
       2020年前五大客户毛利率较高的项目为桃源县10个乡镇污水处理厂及配套
                                       1-1-214
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
管网工程PPP项目EPC总承包项目，该项目毛利率为36.35%，比2020年主营业务
毛利率高8.93%。该项目施工内容为桃源县九溪镇、郑家驿镇、西安镇、泥窝潭
乡、杨溪桥镇、佘家坪乡、牛车河镇、枫树乡、双溪口镇、木塘垸镇等10个乡镇
新建污水处理厂及配套管网建设，该项目采用了公司自主研发生产的一体化污水
处理设备，设备销售收入占该项目收入的比例为25.84%，设备销售毛利率达
73.75%，因而项目毛利率较高。
       2020年度前五大客户毛利率较低的项目为高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治
综合治理工程项目，该项目毛利率为18.11%，比2020年主营业务毛利率低9.30%，
主要原因为该项目垃圾分选过程中产生腐殖土处置费增加，同时涉及轻质垃圾运
至南昌麦园填埋场运距由原计划30km增加至100km。
       2020年度前五大客户毛利率较低的项目为安化县2018年畜禽粪污资源化利
用工程EPC项目，该项目毛利率为18.43%，比2020年主营业务毛利率低8.99%。
该项目主要涉及对养殖场猪、牛、羊、鸡的干粪和尿液进行预处理，再进行资源
化利用。2018年12月至2019年9月，受非洲猪瘟影响，项目进展缓慢，2020年初，
受新冠肺炎疫情影响，项目进度滞后，同时项目分布在安化县20个乡镇，且很多
施工点位于山上，运输和施工成本大大增加，因而毛利率较低。
       （3）2019 年前五大客户销售毛利率情况
                                                                             单位：万元
                                                                                 项目毛利
                                                                                 率与当期
                                                 当期收入    当期成本    毛利率
序号        客户名称        项目名称                                             主营业务
                                                   金额        金额      （%）
                                                                                 毛利率差
                                                                                 距（%）
                        常德市鼎城区污水
           常德市鼎城
                        处理设施及管网建
 1         区住房和城                             8,077.23    4,870.59     39.70        12.44
                        设项目设计采购施
             乡建设局
                        工总承包项目
                        张家界市永定区乡
          张家界市永    镇污水处理工程设
 2        定区住房和    计、采购、施工总承        3,425.93    2,488.58     27.36         0.10
          城乡建设局    包（EPC）二标段项
                        目
                        湘阴县白水江流域
          湖南洞庭资
                        重金属污染治理工
 3        源控股集团                              3,373.43    2,631.23     22.00        -5.26
                        程项目 EPC 总承包
          有限公司
                        项目
                                       1-1-215
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                  项目毛利
                                                                                  率与当期
                                                当期收入    当期成本    毛利率
序号        客户名称       项目名称                                               主营业务
                                                  金额        金额      （%）
                                                                                  毛利率差
                                                                                  距（%）
                       渝水区南安河流域
          新余市渝水   农业面源污染综合
 4        区南安乡人   治理试点项目设计          2,655.93    1,952.18     26.50        -0.76
          民政府       采购施工（EPC）总
                       承包项目
                       汨罗市新塘河流域
          汩罗市农业   农业面源污染综合
 5                                               2,599.13    2,042.28     21.42        -5.83
          局           治理试点建设项目
                       （EPC）项目
       2019 年前五大客户毛利率较高的项目是常德市鼎城区污水处理设施及管网
建设项目设计采购施工总承包项目，该项目施工内容为常德市鼎城区草坪镇、黄
土店镇、尧天坪镇、周家店镇、石公桥镇、镇德桥镇、中河口镇、花岩溪镇、十
美堂镇、牛鼻滩镇、韩公渡镇、蔡家岗镇、双桥坪镇、谢家铺镇、许家桥镇 15
个乡镇的中心镇区污水处理设施及主管网建设，该项目采用了公司自主研发生产
的一体化污水处理设备，设备销售收入占该项目收入的比例为 54.28%，设备销
售毛利率达 61.64%，设备收入占比较高，因而项目毛利率较高。
（三）公司在获取订单方面的可持续性
       由于我国经济发展的特点，决定了我国的生态保护和环境治理的时间序列是
先城市环境治理后农村环境治理，因此在城市环境得到有效改善的情况下，农村
环境问题将是国家战略关注的重点，成为环境治理领域投资的热点方向。近几年
农业农村环境治理相关政策频发，国家资金投入日益增长。农村环保不论是从政
策层面还是资金层面，都得到了前所未有的支持，未来市场规模有望进一步扩大。
发行人深耕农村环境治理行业，在资质、业绩、服务能力、技术、品牌、人才方
面积累了一定优势，其业务竞争力在不断提升。发行人市场经营模式具有一定可
复制性，市场拓展中也未遇到技术、资质、规模等壁垒，发行人市场业务范围在
不断拓展，2019 年发行人拓展了湖北市场，2020 年拓展了安徽市场，2021 年拓
展和扩大了江苏和四川市场，发行人的业务范围已经从湖南省拓展到贵州、江西、
云南、广东、湖北、安徽、四川、重庆、江苏等多个省市。
       预计未来一定期间影响发行人经营模式的关键影响因素并不会发生重大变
                                      1-1-216
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
化，发行人已有的经营模式不会发生重大变化，发行人在获取订单方面的优势较
为明显，因此在获取订单方面的可持续性较强。
（四）报告期内通过招投标方式取得项目的情况
    发行人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度通过招投标方式取得的各期收入
前十大项目收入总额分别为 27,048.47 万元、32,742.15 万元和 27,820.66 万元，
前十大项目收入占当期营业收入比例分别为 61.43%、66.57%和 53.32%。
    1、发行人报告期内通过招投标方式取得的前十大项目主要情况如下：
                                  1-1-217
                                                                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                   分包成本
                                当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资        竞争方基本情况        招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                          分项报价
                                （万元）   （万元）    时间           质要求                    （注 1）            允许分包
                                                                                                                                     情况
              龙山县乡镇污水                                    具备建设行政主管部门     湖南三友环保科技有限
              收集与处理设施                                    颁发的环保工程专业承     公司、湖南易净环保科技                    报价方案
        1     建设项目污水处    4,616.72   单价合同   2021.11   包叁级及以上资质和市     有限公司、湖南湘禹水电       不允许       中无此约
              理系统工程专业                                    政公用工程施工总承包     建设开发有限公司、湖南                    定
              分包项目                                          叁级及以上资质           乙竹环境科技有限公司
                                                                                                                  允许，分包内
                                                                                                                  容要求：对于
                                                                                                                  非主体、非关
                                                                                                                  键性工程，承
                                                                                                                  包人不具备相
              常德市西湖管理                                    具备建设行政主管部门                                  应资质
                                                                                         湖南新九方科技有限公
              区 2021-2022 年                                   颁发的环境工程专项设                              的，需经发包     报价方案
                                                                                         司、赛恩斯环保股份有限
        2     长江经济带农业    4,480.35   4,987.21   2021.08   计（污染修复工程）甲级                            人审核批准后     中无此约
                                                                                         公司、湖南恒凯环保科技
              面源污染治理                                      资质和环保工程专业承                              分包给具有相     定
2021                                                                                     投资有限公司
              EPC 总承包项目                                    包壹级及以上资质                                  应资质和能力
 年
                                                                                                                  的专业单位实
                                                                                                                    施。分包
                                                                                                                  项目总承包不
                                                                                                                  计取总承包服
                                                                                                                      务费。
                                                                具备建设行政主管部门
              衡阳县原合成药                                                             湖南亿康环保科技有限                      报价方案
                                                                颁发的并在有效期的环                              不允许违法分
        3     厂污染场地修复    2,904.86   3,517.36   2021.08                            公司、中湘环保股份有限                    中无此约
                                                                保工程专业承包壹级资                                包转包
              工程（二期）                                                               公司                                      定
                                                                质
                                                                1）设计资质：环境工程    湖南新九方科技有限公
              武汉市蔡甸区重
                                                                设计专项（污染修复信誉   司、湖南恒凯环保科技投                    报价方案
              点流域农业面源
        4                       2,877.42   4,951.15   2021.09   或水污染防治）甲级资质   资有限公司、武汉森泰环        允许        中无此约
              污染治理 EPC 工
                                                                或工程设计综合甲级资     保股份有限公司、航天凯                    定
              程总承包项目
                                                                质；2）施工资质：环保    天环保科技股份有限公
                                                                1-1-218
                                                                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                   分包成本
                               当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资          竞争方基本情况       招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                          分项报价
                               （万元）   （万元）    时间           质要求                      （注 1）           允许分包
                                                                                                                                     情况
                                                               工程专业承包一级资质     司
                                                               且同时具备建筑工程施
                                                               工总承包三级及以上资
                                                               质。
                                                                                                                  承包人不得将
                                                                                                                  其承包的全部
                                                                                                                  工程转包给第
                                                                                                                  三人，也不
                                                                                                                  得将其承包的
                                                                                                                  全部工程肢解
                                                                                                                  后以分包的名
                                                               具有建设行政主管部门                               义分别转包给
              湖北省阳新县长                                                            湖南省园林建设有限公
                                                               颁发的环境工程（污染修                                 第
              江经济带农业面                                                            司、湖南新九方科技有限                     报价方案
                                                               复工程、水污染防治工                               三人。承包人
        5     源污染治理项目   2,564.05   5,000.00   2020.08                            公司、湖南凯迪工程科技                     中无此约
                                                               程）设计专项乙级及以上                             不得将设计和
              设计采购施工总                                                            有限公司、湖南亿康环保                     定
                                                               资质和环保工程专业承                               施工的主体、
              承包                                                                      科技有限公司
                                                               包贰级及以上资质                                   关键性工作分
                                                                                                                  包给第三人。
                                                                                                                  （发包人同意
                                                                                                                  承包人分包工
                                                                                                                  作的，承包人
                                                                                                                  应向发包人和
                                                                                                                  监理人提交分
                                                                                                                  包合同副本。
                                                               具备工程设计综合资质
              和县长江经济带                                                            湖南恒凯环保科技投资
                                                               甲级或环境工程水污染                                                报价方案
              农业面源污染治                                                            有限公司、赛恩斯环保股
        6                      2,563.46   3,128.72   2020.09   防治工程专项乙级以上                                   不允许       中无此约
              理项目（EPC 总                                                            份有限公司、湖南新九方
                                                               （含乙级）资质或环境工                                              定
              承包）                                                                    科技有限公司
                                                               程污染修复工程专项甲
                                                               1-1-219
                                                                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                   分包成本
                                当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资        竞争方基本情况        招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                          分项报价
                                （万元）   （万元）    时间           质要求                    （注 1）            允许分包
                                                                                                                                     情况
                                                                级资质；具备环保工程专
                                                                业承包二级以上（含二
                                                                级）资质
                                                                具备有效的工程设计资
              2020 年繁昌县农
                                                                质：环境工程（水污染防   中持水务股份有限公司、
              村人居环境整治
                                                                治工程）乙级及以上资     湖南乙竹环境科技有限                      价方案中
        7     项目农村污水治    2,032.23   2316.83    2021.06                                                         不允许
                                                                质；具备有效的施工资     公司、中湘环保股份有限                    无此约定
              理部分 EPC 总承
                                                                质：市政公用工程施工总   公司
              包项目
                                                                承包三级及以上资质。
                                                                                                                  允许总承包单
                                                                                                                  位对其进行专
              铜陵市义安区                                      具有环保工程专业承包
                                                                                                                  业分包；分包
              2019 年长江经济                                   叁（含）以上资质；具有   湖南省园林建设有限公                      报价方案
                                                                                                                  的工程必须得
        8     带农业面源污染    2,003.01   2,801.19   2020.07   环境工程（水污染防治工   司、杰瑞环境工程技术有                    中无此约
                                                                                                                  到招标人的认
              治理 EPC 总承包                                   程）专项乙级（含）以上   限公司                                    定
                                                                                                                  可；主体及关
              项目                                              资质
                                                                                                                  键性工作内容
                                                                                                                  不得分包。
                                                                备具有建设行政主管部
                                                                门颁发的环境工程专项
              湖北黄梅县考田
                                                                设计（水污染防治工程、
              河流域农业面源
                                                                污染修复工程）乙级及以   湖南新九方科技有限公                      报价方案
              污染治理项目设
        9                       1,898.40   5,050.31   2019.12   上资质；具有建设行政主   司、中湘环保股份有限公       不允许       中无此约
              计采购施工
                                                                管部门颁发的环保工程     司                                        定
              （EPC）总承包项
                                                                专业承包壹级和市政公
              目
                                                                用工程施工总承包叁级
                                                                及以上资质
              湖口县南北港和                                    具有工程施工环保工程     湖南亿康环保科技有限                      报价方案
       10     造湖流域农业面    1,880.15   2,726.00   2021.02   专业贰级及以上资质；具   公司、湖南凯迪工程科技       不允许       中无此约
              源污染治理示范                                    有工程设计环境工程（污   有限公司、湖南新九方科                    定
                                                                1-1-220
                                                                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                      分包成本
                                 当期收入    合同金额     合同     招标文件关于技术及资        竞争方基本情况        招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                             分项报价
                                 （万元）    （万元）     时间           质要求                    （注 1）            允许分包
                                                                                                                                        情况
              项目一标段-畜禽                                      染修复工程或水污染防   技有限公司
              养殖污染治理设                                       治工程）专项乙级（含）
              计、施工总承包                                       以上资质
              （EPC）项目总承
              包
                                                                   市政行业（排水工程）专
                                                                   业丙级及以上设计资质、
              桃源县 10 个乡镇
                                                                   环境工程（水污染防治工   湖南博世科环保科技有
              污水处理厂及配                                                                                                          报价方案
                                                                   程）专项乙级及以上资     限公司、湖南新九方科技   招标文件未写
        1     套管网工程 PPP     13,823.66   18,852.70   2020.08                                                                      中无此约
                                                                   质、市政公用工程施工总   有限公司、湖南中车环境       明
              项目 EPC 总承包                                                                                                         定
                                                                   承包叁级及以上资质和     工程有限公司
              项目
                                                                   环保工程专业承包叁级
                                                                   及以上资质
              高宗岭垃圾堆放
                                                                                            百年建设集团有限公司、                    报价方案
              场土壤污染防治                                       环保工程专业承包壹级
        2                       5,073.02     6,218.00    2019.06                            百思特建设股份有限公         未约定       中无此约
              综合治理工程项                                       及以上资质
                                                                                            司                                        定
2020          目
 年           新余前卫化工有
              限公司原厂区污
                                                                                            湖南德益环保工程有限                      报价方案
              染地补充调查后                                       环保工程专业承包一级
        3                       2,615.59     3,438.86    2020.09                            公司、中湘环保股份有限   允许合法分包     中无此约
              14#19#22#25#34#                                      资质
                                                                                            公司                                      定
              地（除 1 号基坑）
              修复项目
                                                                   环境工程专项设计（水污
                                                                   染防治工程、固体废物处
              安化县 2018 年畜                                                              湖南恒凯环保科技投资     未经发包人同     报价方案
                                                                   理处置工程、污染修复工
        4     禽粪污资源化利     2,534.99    5,068.06    2018.10                            有限公司、赛恩斯环保股   意，不得进行     中无此约
                                                                   程）乙级及以上资质，并
              用工程 EPC 项目                                                               份有限公司               专业工程分包     定
                                                                   同时具有环保工程专业
                                                                   承包壹级资质和市政公
                                                                   1-1-221
                                                                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                   分包成本
                                 当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资       竞争方基本情况        招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                          分项报价
                                 （万元）   （万元）    时间           质要求                   （注 1）            允许分包
                                                                                                                                     情况
                                                                 用工程施工总承包叁级
                                                                 资质及以上
                                                                 备具有建设行政主管部
                                                                 门颁发的环境工程专项
              湖北黄梅县考田
                                                                 设计（水污染防治工程、
              河流域农业面源
                                                                 污染修复工程）乙级及以 湖南新九方科技有限公                       报价方案
              污染治理项目设
        5                        2,462.85   5,050.31   2019.12   上资质；具有建设行政主 司、中湘环保股份有限公        不允许       中无此约
              计采购施工
                                                                 管部门颁发的环保工程   司                                         定
              （EPC）总承包项
                                                                 专业承包壹级和市政公
              目
                                                                 用工程施工总承包叁级
                                                                 及以上资质
                                                                                        广西博世科环保科技股
                                                                                        份有限公司、北京建工环
              刁江流域主要支                                                            境修复股份有限公司、湖
              流 3KM 河段尾砂                                    具有建设行政主管部门   南亿康环保科技有限公                       报价方案
        6     清挖及治理项目-    1,506.21   1,810.37   2020.04   颁发的环保工程专业承   司、北京中岩大地科技股        不允许       中无此约
              废弃选厂土壤风                                     包贰级及以上资质       份有限公司、江苏盖亚环                     定
              险管控项目                                                                境科技股份有限公司、桂
                                                                                        润环境科技股份有限公
                                                                                        司
                                                                 环境工程专项设计（固体
                                                                 废物处理处置工程、水污
              湘阴县白水江流
                                                                 染防治工程）乙级及以上 湖南恒凯环保科技投资                       报价方案
              域重金属污染治
        7                        1,312.83   9,598.12   2017.01   资质，并同时具有环保工 有限公司、中湘环保股份    允许合法分包     中无此约
              理工程项目 EPC
                                                                 程专业承包壹级及以上   有限公司                                   定
              总承包项目
                                                                 资质及市政公用工程资
                                                                 质，安全许可证书有效
              武冈市 2019-2020                                   具有建设行政主管部门   湖南亿康环保科技有限      不允许违法分     报价方案
        8                        1,252.30   2,629.89   2020.05
              年畜禽粪污资源                                     颁发的环境工程专项设   公司、湖南新九方科技有      包或转包       中无此约
                                                                 1-1-222
                                                                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                     分包成本
                                 当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资        竞争方基本情况         招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                            分项报价
                                 （万元）   （万元）    时间           质要求                    （注 1）             允许分包
                                                                                                                                        情况
              化利用整县推进                                     计（水污染防治工程、污   限公司                                     定
              项目（一标段）                                     染修复工程）乙级及以上
                                                                 资质；具有建设行政主管
                                                                 部门颁发的环保工程专
                                                                 业承包壹级及以上资质
                                                                 环境工程专项设计（水污
                                                                 染防治工程、固体废物处
              大方县农村污水
                                                                 理处置工程）乙级及以上
              处理及配套管网
                                                                 资质，并同时具有环保工   湖南亿康环保科技有限                       报价方案
              工程（一期）项目                                                                                      不允许违法分
        9                      1,107.77     1,596.77   2019.06   程专业承包贰级及以上     公司、贵州德润环保产业                     中无此约
              勘察设计、施工、                                                                                        包及转包
                                                                 资质和市政公用工程施     有限公司                                   定
              设备及重要材料
                                                                 工总承包叁级及以上资
              EPC 总承包
                                                                 质，安全生产许可证书有
                                                                 效
                                                                 环境工程（水污染防治工
              江西省进贤县军
                                                                 程）专项乙级及以上设计   杰瑞环境工程技术有限                       报价方案
              山湖钟陵港流域                                                                                        不允许违法分
       10                        1,052.93   3,655.00   2019.08   资质和环保工程专业承     公司、湖南新九方科技有                     中无此约
              农业面源污染综                                                                                          包或转包
                                                                 包贰级及以上施工资质，   限公司                                     定
              合治理试点项目
                                                                 安全许可证书有效
                                                                 环保工程专业承包叁级
              常德市鼎城区污                                     及以上资质；设计综合资
                                                                                                                    允许，对于非
              水处理设施及管                                     质或环境工程专项设计     湖南博世科环保科技有                       报价方案
                                                                                                                    关键性工程，
        1     网建设项目设计     8,077.23   9,138.88   2019.08   （固体废物处理处置工     限公司、湖南新九方科技                     中无此约
                                                                                                                    需经发包人审
2019          采购施工总承包                                     程、水污染防治工程）乙   有限公司                                   定
                                                                                                                      核批准
 年           项目                                               级及以上资质，安全生产
                                                                 许可证有效
              张家界市永定区                                     环保工程专业承包壹级     赛恩斯环保股份有限公                       报价方案
        2     乡镇污水处理工     3,425.93   6,860.91   2018.05   和市政公用工程施工总     司和中国电建集团中南          不允许       中无此约
              程设计、采购、施                                   承包叁级及以上资质，同   勘测设计研究院有限公                       定
                                                                 1-1-223
                                                                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                   分包成本
                                当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资        竞争方基本情况        招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                          分项报价
                                （万元）   （万元）    时间           质要求                    （注 1）            允许分包
                                                                                                                                     情况
              工总承包（EPC）                                   时具备建设行政主管部     司、湖南省第八工程有限
              二标段项目                                        门颁发的环境工程专项     公司和北京国环清华环
                                                                设计（固体废物处理处置   境工程设计研究院有限
                                                                工程、水污染防治工程）   公司
                                                                乙级及以上资质和市政
                                                                行业（排水工程）专业乙
                                                                级及以上资质，安全生产
                                                                许可证有效
                                                                环境工程专项设计（固体
                                                                废物处理处置工程、水污
              湘阴县白水江流
                                                                染防治工程）乙级及以上   湖南恒凯环保科技投资                      报价方案
              域重金属污染治
        3                       3,373.43   9,598.12   2017.01   资质，并同时具有环保工   有限公司、中湘环保股份   允许合法分包     中无此约
              理工程项目 EPC
                                                                程专业承包壹级及以上     有限公司                                  定
              总承包项目
                                                                资质及市政公用工程资
                                                                质，安全许可证书有效
              渝水区南安河流
                                                                环境工程（水污染防治工
              域农业面源污染
                                                                程）专项乙级及以上设计 杰瑞环境工程技术有限                        报价方案
              综合治理试点项                                                                                      不允许违法分
        4                       2,655.93   3,421.50   2019.06   资质和环保工程专业承   公司、湖南亿康环保科技                      中无此约
              目设计采购施工                                                                                        包或转包
                                                                包贰级及以上施工资质， 有限公司                                    定
              （EPC）总承包项
                                                                安全生产许可证有效
              目
              汨罗市新塘河流
                                                                环境工程设计专项乙级     湖南先瑞环境技术有限
              域农业面源污染                                                                                                       报价方案
                                                                及以上资质、环保工程专   公司、湖南新九方科技有
        5     综合治理试点建    2,599.13   3,560.06   2018.10                                                         不允许       中无此约
                                                                业承包叁级及以上资质，   限公司和湖南有色金属
              设项目（EPC）项                                                                                                      定
                                                                安全生产许可证书有效     研究院联合体
              目
              江西省进贤县军                                    环境工程（水污染防治工   杰瑞环境工程技术有限                      报价方案
                                                                                                                  不允许违法分
        6     山湖钟陵港流域    1,653.67   3,655.00   2019.08   程）专项乙级及以上设计   公司、湖南新九方科技有                    中无此约
                                                                                                                    包或转包
              农业面源污染综                                    资质和环保工程专业承     限公司                                    定
                                                                1-1-224
                                                                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                                    分包成本
                                 当期收入   合同金额    合同     招标文件关于技术及资        竞争方基本情况        招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                           分项报价
                                 （万元）   （万元）    时间           质要求                    （注 1）            允许分包
                                                                                                                                      情况
              合治理试点项目                                     包贰级及以上施工资质，
                                                                 安全许可证书有效
                                                                 具有建设行政主管部门
                                                                 颁发环境工程专项设计
                                                                 (水污染防治工程、固体废
                                                                 物处理处置工程、污染修
              安化县东坪镇石
                                                                 复工程)乙级及以上资质， 湖南省和清环境科技有                       报价方案
              煤开采区历史遗
        7                        1,389.67   1,550.00   2019.04   并同时具有国家建设行    限公司、赛恩斯环保股份        不允许       中无此约
              留污染环境治理
                                                                 政主管部门核发的环保    有限公司、                                 定
              EPC 项目
                                                                 工程专业承包贰级及以
                                                                 上资质和市政公用工程
                                                                 施工总承包叁级及以上
                                                                 资质
              桃源县生活垃圾
              处理中心临时堆                                     具备建设行政主管部门     湖南先瑞环境技术有限                      报价方案
        8     放场和渗滤液处     1,372.45   1,458.52   2020.02   颁发的环保工程专业承     公司、湖南恒凯环保科技       不允许       中无此约
              理站提质改造工                                     包贰级及以上资质         投资有限公司                              定
              程
                                                                 具有建设行政主管部门
                                                                 颁发的环境工程（水污染
              大义坊下尾矿库
                                                                 防治、固体废物处置工     湖南恒凯环保科技投资                      报价方案
              闭库工程设计采                                                                                       不允许违法分
        9                        1,361.36   1,426.50   2019.08   程、污染修复工程）专项   有限公司、湖南亿康环保                    中无此约
              购施工总承包                                                                                           包或转包
                                                                 乙级及以上设计资质和     科技有限公司                              定
              （EPC）
                                                                 环保工程专业承包贰级
                                                                 及以上施工资质
                                                                 环境工程专项设计（水污
              安化县 2018 年畜                                                            湖南恒凯环保科技投资     未经发包人同     报价方案
                                                                 染防治工程、固体废物处
       10     禽粪污资源化利     1,139.67   5,068.06   2018.10                            有限公司、赛恩斯环保股   意，不得进行     中无此约
                                                                 理处置工程、污染修复工
              用工程 EPC 项目                                                             份有限公司               专业工程分包     定
                                                                 程）乙级及以上资质，并
                                                                 1-1-225
                                                                                         湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                                                           分包成本
                               当期收入   合同金额    合同    招标文件关于技术及资   竞争方基本情况       招标文件是否
年度   序号      项目名称                                                                                                  分项报价
                               （万元）   （万元）    时间          质要求               （注 1）           允许分包
                                                                                                                             情况
                                                              同时具有环保工程专业
                                                              承包壹级资质和市政公
                                                              用工程施工总承包叁级
                                                              资质及以上
   注 1：竞争方基本情况来源于项目中标公示及发行人书面确认。
                                                              1-1-226
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       2、发行人上述项目中存在采用联合体竞标的项目基本情况如下：
序号           项目名称                 联合投标各方                 各方工作内容
        张家界市永定区乡镇污水                                 负责项目采购、施工、项目
                                 发行人（牵头人）
        处理工程设计、采购、施                                 整体协调管理有关工作
 1
        工总承包（EPC）二标段    湖南新九方科技有限公司
                                                               负责项目设计相关工作
        项目                     （成员）
                                                               负责项目施工、项目整体协
        汨罗市新塘河流域农业面   发行人（牵头人）
                                                               调管理有关工作
 2      源污染综合治理试点建设
                                 湖南中彩生态环境科技有
        项目（EPC）项目                                        负责项目设计相关工作
                                 限公司（成员）
        安乡县澧水流域农业面源                                 负责项目施工、项目整体协
                                 发行人（牵头人）
        污染综合治理试点工程总                                 调管理有关工作
 3
        承包（EPC）项目施工项    湖南恒凯环保科技投资有
                                                               负责项目设计相关工作
        目                       限公司（成员）
       在上述项目合作中，根据相关联合体协议约定，发行人主要负责项目施工、
项目整体协调管理有关工作，联合体其他成员主要负责设计或勘察，各方利用自
身优势良好分工，合作完成整体项目。
       发行人主要通过投标与商务谈判的方式获取业务，发行人具备其生产经营所
需要的主要业务资质，具备专业的技术团队和丰富的项目经验，发行人具备面向
市场独立经营的能力，对联合体其他成员不存在依赖。
       综上，发行人通过招投标方式取得的前十大项目存在采用联合体竞标的情形，
发行人对联合体其他成员不存在依赖。
       3、2017 年度至 2021 年度，发行人存在招标文件或者中标合同约定不得分
包，而实际采用分包的情形
       通过招投标方式取得的项目中，部分项目招标文件不允许分包，但项目承包
合同已允许分包。
       招标文件不允许分包且中标合同约定不得分包（或未明确约定允许分包），
而实际采用分包的项目情况如下：
序号                         项目名称                                不得分包的约定
 1      醴陵市农村环境综合整治整市推进项目 EPC 总承包                   不允许分包
 2      安化县整县推进农村环境综合整治项目 EPC 总承包项目               不允许分包
        文山市历史遗留砷渣综合治理工程（一期）设计采购施工
 3                                                                     允许劳务分包
        总承包（EPC）项目
 4      芦溪县 2016 年度农村水环境污染治理项目 EPC 总承包             不允许转包分包
                                        1-1-227
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号                        项目名称                                不得分包的约定
 5     安乡县安丰农用地土壤污染治理与修复项目 EPC 总承包               不允许分包
       宜章县白石渡车湾历史遗留尾砂重金属污染场地修复工
 6                                                                允许将地勘合法分包
       程设计施工总承包 EPC 项目
       永州湘江纸业有限责任公司遗留污染治理及场地修复工
 7                                                                     不允许分包
       程
 8     湖南石门典型区域土壤污染综合治理项目第二标段                    不允许分包
       郴州市北湖区同心河流域、西水河流域（北湖段）水环境
 9                                                                     不允许分包
       综合治理工程 EPC 总承包
 10    新余前卫化工有限公司原厂区污染地修复项目                      不允许工程分包
                                                                未经发包人同意，不得进
 11    安化县 2018 年畜禽粪污资源化利用工程 EPC 项目
                                                                    行专业工程分包
       贵州省瓮安县 45 个行政村环境综合整治项目设计、施工
 12                                                                    不允许分包
       （EPC）总承包
 13    中方县泸阳镇下坪观音塘锰渣库综合整治工程                        不允许分包
 14    环西洞庭湖民主阳城垸片区白芷湖水环境生态改善工程                不允许分包
       安乡县蔡家溪垃圾卫生填埋场综合整治工程（混合污水处
 15    理设施升级改造、4 号坑雨污水导排及混合液处理）EPC               不允许分包
       总承包
       桃源县生活垃圾处理中心临时堆放场和渗滤液处理站提
 16                                                                    不允许分包
       质改造工程
       安化县东坪镇杨林含镉石煤开采区历史遗留污染环境治
 17                                                                    不允许分包
       理 EPC 项目
 18    高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合治理工程项目               不允许专业工程分包
 19    七星关区团结乡历史遗留炼硫废渣治理工程                    经发包人同意，可分包
       毕节市织金县熊家场乡糯冲村铅锌矿遗留场地及废渣综
 20                                                              经发包人同意，可分包
       合整治工程
       张家界永定区邢家峪土壤重金属污染治理项目（EPC）设
 21                                                              经发包人同意，可分包
       计、采购、施工总承包
                                                                允许分包，对于非关键性
       常德市鼎城区污水处理设施及管网建设项目设计采购施
 22                                                             工程，需经发包人审核批
       工总承包项目
                                                                          准
 23    凤凰县沱江上游饮用水水源地综合治理工程                    不允许违法分包或转包
 24    中方县 2019 年农村人居环境整治项目                        不允许违法分包或转包
       右江流域及支流百东河，磺桑江流域沿线农村环境综合整
 25                                                        经发包人同意，可分包
       治项目（一标段）EPC 工程总承包
       上饶市婺源县耕地土壤污染治理与修复设计施工总承包
 26                                                              不允许分包
       （EPC）
       刁江流域主要支流 3km 河段尾砂清挖及治理项目-废弃选
 27                                                              不允许分包
       厂土壤风险管控项目
       天柱县坪地镇鱼塘水库、凤城街道高明山水库、蓝田镇石
 28    灰冲水库、远口镇远口供水大坝等 4 个集中式饮用水源二     禁止非法分包
       级保护区原住居民污水治理项目
       湖口县南北港和造湖流域农业面源污染治理示范项目一 未经发包人同意，不得进
 29
       标段-畜禽养殖污染治理设计、施工总承包（EPC）项目总          行分包
                                       1-1-228
                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序号                          项目名称                                不得分包的约定
        承包
 30     衡阳县原合成药厂污染场地修复工程（二期）                   不进行转包及违法分包
        2020 年繁昌县农村人居环境整治项目农村污水治理部分
 31                                                                不进行转包及违法分包
        EPC 总承包项目
        仙桃市西流河（乐耕闸-五只窑闸段）入河排污口排查整
 32                                                                不进行转包及违法分包
        治项目
        四川泸州市龙马潭区长江经济带农业面源污染治理设计
 33                                                                经发包人同意，可分包
        施工采购（EPC）总承包项目
                                                                  不得将禁止分包的专业
                                                                  工程分包给第三人，不得
 34     新余市分宜县环湖农村路灯亮化工程
                                                                  以劳务分包的名义转包
                                                                      或违法分包工程
       具体情况如下表所示：
序                        项目合同金额                         分包合同金
          项目名称                          分包商名称                        分包合同性质
号                          （万元）                           额（万元）
       醴陵市农村环境                    醴陵市垚鑫建筑劳
                                                                  235.00         劳务分包
       综合整治整市推                        务有限公司
1                           2,995.00
       进项目 EPC 总承                   湖南省顺益劳务有
                                                                  805.00         劳务分包
              包                                 限公司
                                         长沙成高建筑劳务
                                                                   8.00          劳务分包
                                               有限公司
                                         安化东建建筑劳务
       安化县整县推进                                             280.00         劳务分包
                                               有限公司
       农村环境综合整
2                           4,736.17     安化县方圆天下建
       治项目 EPC 总承                                             61.99      专业工程分包
                                           筑有限责任公司
           包项目
                                         安化县第一建筑有
                                                 限责任           100.47      专业工程分包
                                                   公司
                                                               合同约定为
                                            文山市永峻         按实结算，最
                                                                                 劳务分包
                                                装修           终结算金额
                                                               为 124 万元
                                         文山海圆建筑工程
                                                                   2.08       专业工程分包
                                           有限责任公司
                                         文山弘楚商贸有限
       文山市历史遗留                                              4.00       专业工程分包
                                               公司
       砷渣综合治理工
                                         云南科建建筑工程
3      程（一期）设计采     3,844.26                               5.00          劳务分包
                                             有限公司
         购施工总承包
                                         云南品木环境工程
         （EPC）项目                                              156.00      专业工程分包
                                             有限公司
                                         文山云东建筑工程
                                                                  116.19      专业工程分包
                                             有限公司
                                         文山海圆建筑工程
                                                                   21.59      专业工程分包
                                           有限责任公司
                                         云南锦官玉宸建设      合同约定为
                                                                              专业工程分包
                                         工程股份有限责任      按实结算，最
                                         1-1-229
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序                      项目合同金额                         分包合同金
        项目名称                          分包商名称                         分包合同性质
号                        （万元）                           额（万元）
                                        公司文山分公司       终结算金额
                                                             为 69.76 万元
                                       常德市鼎城区伟冠
     芦溪县 2016 年度
                                       土石方工程有限公         158.70         劳务分包
     农村水环境污染
4                         1,266.79           司
     治理项目 EPC 总
                                       湖南伟冠环保工程
           承包                                                 280.00       专业工程分包
                                           有限公司
                                       湖南伟冠环保工程
                                                                300.00         劳务分包
     安乡县安丰农用                        有限公司
     地土壤污染治理                                          合同约定为
5                         1,949.70
     与修复项目 EPC                    安乡县金源建筑劳      按实结算，最
                                                                               劳务分包
         总承包                          务有限责任公司      终结算金额
                                                             为 84.8 万元
     宜章县白石渡车
     湾历史遗留尾砂
     重金属污染场地                    宜章君悦建设工程
6                          390.11                                50.03       专业工程分包
     修复工程设计施                        有限公司
     工总承包 EPC 项
           目
     永州湘江纸业有
     限责任公司遗留                    永州市建升劳务有
7                         2,114.44                              200.00         劳务分包
     污染治理及场地                        限公司
         修复工程
                                       石门县三峰基建工
                                                                 18.16         劳务分包
                                         程有限公司
     湖南石门典型区                    湖南伟冠环保工程
                                                                 17.00         劳务分包
     域土壤污染综合                        有限公司
8                         2,246.53
     治理项目第二标                    湖南志新建设劳务
                                                                 60.00         劳务分包
           段                              有限公司
                                       石门县明英建筑劳
                                                                 6.00          劳务分包
                                         务有限公司
     郴州市北湖区同                    郴州郴建集团凯信
                                                                 25.00         劳务分包
     心河流域、西水河                    劳务有限公司
9    流域（北湖段）水     1,600.00
                                       郴州福程建材设备
     环境综合治理工                                             120.00         劳务分包
                                         工程有限公司
       程 EPC 总承包
                                       江西夏氏春秋环境
                                                                220.00       专业工程分包
                                         股份有限公司
                                       衡阳县演陂镇建筑
     新余前卫化工有                                             334.85       专业工程分包
                                           工程公司
10   限公司原厂区污       2,680.39
                                       湖南欣荣建筑劳务
       染地修复项目                                             123.00         劳务分包
                                           有限公司
                                       江西乾盛建筑劳务
                                                                108.00         劳务分包
                                           有限公司
                                       湖南省正邦建设工
     安化县 2018 年畜                                           150.30         劳务分包
                                         程有限公司
11   禽粪污资源化利       5,068.06
                                       安化东建建筑劳务
     用工程 EPC 项目                                             30.00         劳务分包
                                           有限公司
                                       1-1-230
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序                      项目合同金额                         分包合同金
        项目名称                          分包商名称                        分包合同性质
号                        （万元）                           额（万元）
                                       湖南远鹏建筑工程
                                                                 50.00         劳务分包
                                           有限公司
                                       湖南碧森源节能环
                                                             工程结算总
                                             保有限                         专业工程分包
                                                               价的 9%
                                               公司
     贵州省瓮安县 45
     个行政村环境综
                                       达州市精成建筑劳
12   合整治项目设计、     2,008.19                              200.00         劳务分包
                                         务有限公司
     施工（EPC）总承
            包
                                       中方县迅捷劳务服
                                                                 50.00         劳务分包
                                         务有限公司
     中方县泸阳镇下
                                       中方县迅捷劳务服
13   坪观音塘锰渣库        536.30                                25.00         劳务分包
                                         务有限公司
       综合整治工程
                                       湖南左右园林绿化
                                                                 36.97         劳务分包
                                         工程有限公司
     环西洞庭湖民主                    长沙福兴山建筑劳
                                                                 90.09         劳务分包
     阳城垸片区白芷                      务有限公司
14                        1,868.32
     湖水环境生态改                    临澧君豪劳务分包
                                                                364.00         劳务分包
         善工程                            有限公司
     安乡县蔡家溪垃
     圾卫生填埋场综
     合整治工程（混合
     污水处理设施升                    长沙成高建筑劳务
15                         498.84                                40.00         劳务分包
     级改造、4 号坑雨                      有限公司
     污水导排及混合
     液处理）EPC 总
           承包
     桃源县生活垃圾                    湖南浩源广德建设
                                                                169.87         劳务分包
     处理中心临时堆                        有限公司
16   放场和渗滤液处       1,458.52
                                       湖南浩源广德建设
     理站提质改造工                                              47.00      专业工程分包
                                           有限公司
           程
                                       湖南左右园林绿化
                                                                100.00         劳务分包
     安化县东坪镇杨                      工程有限公司
     林含镉石煤开采                    湖南远鹏建筑工程
                                                                150.00         劳务分包
17   区历史遗留污染       1,550.00         有限公司
     环境治理 EPC 项                   益阳益联电力建设
           目                          集团有限公司安化          6.91          劳务分包
                                             分公司
                                       江西省骏令建设有
     高宗岭垃圾堆放                                              23.00      专业工程分包
                                       限公司进贤分公司
     场土壤污染防治
18                        6,218.00     抚州市恒达供电服
     综合治理工程项
                                       务有限公司进贤分          24.70      专业工程分包
           目
                                               公司
     七星关区团结乡
                                       贵州隆申建筑劳务
19   历史遗留炼硫废       1,168.16                              103.56         劳务分包
                                           有限公司
       渣治理工程
                                       1-1-231
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序                      项目合同金额                         分包合同金
        项目名称                          分包商名称                        分包合同性质
号                        （万元）                           额（万元）
     毕节市织金县熊
     家场乡糯冲村铅
                                       怀化市富泉劳务有
20   锌矿遗留场地及        528.21                               109.07         劳务分包
                                         限责任公司
     废渣综合整治工
           程
                                       湖南龙为建设有限
     张家界永定区邢                                             378.75         劳务分包
                                               公司
     家峪土壤重金属
                                       湖南桥茂建设工程
21     污染治理项目       1,842.00                              218.86      专业工程分包
                                           有限公司
     （EPC）设计、采
                                       张家界鼎邦劳务有
     购、施工总承包                                             108.01         劳务分包
                                             限公司
                                       常德天鹏建筑劳务
                                                                 30.00         劳务分包
                                           有限公司
                                       常德弘高建筑劳务
     常德市鼎城区污                                             900.00         劳务分包
                                           有限公司
     水处理设施及管
                                       湖南左右园林绿化
22   网建设项目设计       9,138.88                               30.05         劳务分包
                                         工程有限公司
     采购施工总承包
                                       湖南祥昀建设工程
         项目                                                   309.52      专业工程分包
                                           有限公司
                                       湖南锦和园林建设
                                                                309.12      专业工程分包
                                         工程有限公司
     凤凰县沱江上游
                                       临澧君豪劳务分包
23   饮用水水源地综        868.37                               200.00         劳务分包
                                           有限公司
        合治理工程
     中方县 2019 年农
                                       湖南泽泰建筑有限
24   村人居环境整治       1,215.61                              239.22         劳务分包
                                             公司
            项目
     右江流域及支流
     百东河，磺桑江流
     域沿线农村环境                    广西军之力建筑劳
25                        1,083.57                              100.05         劳务分包
     综合整治项目（一                    务有限公司
     标段）EPC 工程
          总承包
     上饶市婺源县耕
                                       上饶市恒业劳务有
     地土壤污染治理
26                        1,473.68     限公司德兴市分公         550.00         劳务分包
     与修复设计施工
                                             司
     总承包（EPC）
     刁江流域主要支
     流 3km 河段尾砂
                                       湖南四环环保科技
27   清挖及治理项目-      1,810.37                              300.00      专业工程分包
                                           有限公司
     废弃选厂土壤风
        险管控项目
     天柱县坪地镇鱼                    湖南锦和园林建设
                                                                 45.34      专业工程分包
     塘水库、凤城街道                    工程有限公司
     高明山水库、蓝田
28                         201.00
     镇石灰冲水库、远                  汨罗市和安劳务有
                                                                 60.00         劳务分包
     口镇远口供水大                        限公司
     坝等 4 个集中式
                                       1-1-232
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序                      项目合同金额                         分包合同金
        项目名称                          分包商名称                        分包合同性质
号                        （万元）                           额（万元）
     饮用水源二级保
     护区原住居民污
       水治理项目
     湖口县南北港和                    九江礼涞生物科技
                                                                296.92      专业工程分包
     造湖流域农业面                        有限公司
     源污染治理示范
     项目一标段-畜禽
29                        2,726.00
     养殖污染治理设                    江西尚涛建设工程
                                                                320.00         劳务分包
     计、施工总承包                        有限公司
     （EPC）项目总承
            包
                                       衡阳市金辉宇环保
     衡阳县原合成药                                             385.00      专业工程分包
                                         科技有限公司
30   厂污染场地修复       3,517.36
                                       衡阳市恒庆劳务有
       工程（二期）                                             264.40         劳务分包
                                           限公司
     2020 年繁昌县农                   安徽蔚来东方生态
                                                                290.00      专业工程分包
     村人居环境整治                    环境科技有限公司
31   项目农村污水治       2,316.83
                                       安徽亚星装饰工程
     理部分 EPC 总承                                            375.00         劳务分包
                                           有限公司
           包项目
     仙桃市西流河（乐                  湖南超英劳务工程
                                                                397.21         劳务分包
       耕闸-五只窑闸                       有限公司
32                        1,469.29
     段）入河排污口排                  邵阳市鸿达园林绿
                                                                221.65      专业工程分包
         查整治项目                      化有限公司
     四川泸州市龙马                    湖南枫烨建筑工程
                                                                230.80         劳务分包
     潭区长江经济带                        有限公司
     农业面源污染治                    湖南美明建筑安装
33                        1,387.48                               60.50         劳务分包
     理设计施工采购                        有限公司
     （EPC）总承包项                   娄底合心建筑工程
                                                                 80.00      专业工程分包
             目                            有限公司
     新余市分宜县环
                                       湖南博成建设工程
34   湖农村路灯亮化        386.46                               180.05         劳务分包
                                           有限公司
             工程
     4、发行人实际采用分包存在的法律风险及解决措施
     根据《中华人民共和国建筑法》第二十九条、第六十七条的规定，建筑工程
总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位；
但是，除总承包合同中约定的分包外，必须经建设单位认可。施工总承包的，建
筑工程主体结构的施工必须由总承包单位自行完成。总承包单位违反规定进行分
包的，将可能被主管部门责令改正，没收违法所得，并处罚款，责令停业整顿，
降低资质等级，情节严重的，可能吊销资质证书；并被要求与接受转包或者分包
的单位承担连带赔偿责任。
                                       1-1-233
                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
      针对发行人上述分包行为，除刁江流域主要支流 3km 河段尾砂清挖及治理
项目-废弃选厂土壤风险管控项目（以下简称“刁江流域项目”）系经访谈项目业
主方河池市生态环境局及相关负责人并取得其回复“河池市生态环境局至今未发
现艾布鲁环保违法分包，且与艾布鲁环保在合同履行、工程分包等方面不存在争
议或纠纷”外，发行人已取得上述实际采用分包的其他项目相关业主方同意分包
或对于相关分包行为的认可的文件。
      发行人实际控制人钟儒波已出具承诺函，如发行人因承揽及履行业务合同受
到主管机关任何行政处罚（包括但不限于罚款）或基于法律法规承担任何法律责
任或遭受任何经济损失、或因履行协议、合同或其他任何权利义务与任何第三方
产生争议，使得发行人承担任何直接经济损失及因前述事宜涉及的费用支出，实
际控制人将给予发行人全额赔偿。
      综上，报告期内，发行人存在招标文件或者中标合同约定不得分包而实际采
用分包的情形，除刁江流域项目系经业主方访谈确认“未发现艾布鲁环保违法分
包，且与艾布鲁环保在合同履行、专业工程分包等方面不存在争议或纠纷”外，
发行人上述其他项目分包行为已经业主方明确同意；发行人实际控制人钟儒波已
出具承诺将赔偿因承揽及履行业务合同由此产生的发行人全部损失。
（五）发行人在各地区招投标项目情况及招投标相关费用与投标数量匹配性分
析
      1、发行人在各地区中标率情况及发行人业务拓展至除华中以外的其他地区
不存在技术壁垒分析
      报告期内，发行人在全国范围、华中地区及华中以外参与招投标项目数量及
中标率情况列示如下：
                      2021 年                 2020 年度                2019 年度
     地区    招投标                    招投标                招投标
                    中标数                    中标数 中标           中标数 中标
             项目数        中标率（%） 项目数                项目数
                    （个）                    （个） 率（%）        （个） 率（%）
             （个）                    （个）                （个）
 华中地区        35     13       37.14     35       12    34.29      42      17    40.48
其中：湖南       23     10       43.48     27        8    29.63      33      12    36.36
     江西         8      1       12.50        5      3    60.00       7       4    57.14
     湖北         4      2       50.00        3      1    33.33       2       1    50.00
                                    1-1-234
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                        2021 年                 2020 年度                2019 年度
   地区        招投标                    招投标                招投标
                      中标数                    中标数 中标           中标数 中标
               项目数        中标率（%） 项目数                项目数
                      （个）                    （个） 率（%）        （个） 率（%）
               （个）                    （个）                （个）
  华东地区          3      1       33.33        8      3    37.50       1       0     0.00
 其中：安徽         1      1      100.00        2      2 100.00         -       -          -
   江苏             2      0        0.00        1      0     0.00       1       0     0.00
   上海             -      -           -        -       -       -       -       -
   浙江             -      -           -        3      0     0.00       -       -
   福建             -      -           -        1      1 100.00
   山东             -      -           -        1      0     0.00
  西南地区          7      4       57.14        5      4    80.00      10       8    80.00
 其中：贵州         3      2       66.67        4      3    75.00      10       8    80.00
   云南             1      0        0.00        -       -       -       -       -
   四川             3      2       66.67        1      1 100.00         -       -
  华南地区          -      -           -        5      1    20.00       6       1    16.67
 其中：广西         -      -           -        4      1    25.00       5       1    20.00
   广东             -      -           -        1      0     0.00       1       0     0.00
  东北地区          -      -           -        1      0     0.00       -       -
其中：黑龙江        -      -           -        1      0     0.00
  华北地区          1      0        0.00
  河北省            1      0        0.00
   全国            46     18       39.13     54       20    37.04      59      26    44.07
    注：华中地区包括湖南、江西、湖北；华东地区包括安徽、江苏、上海、浙江；西南地
区包括贵州、云南、四川；华南地区包括广西、广东；东北地区包括黑龙江、吉林、辽宁。
     报告期内，公司项目中标率分别为 44.07%、37.04%和 39.13%,保持相对稳定。
报告期内，发行人凭借先进的技术、科学的管理和专业化服务，依托环境治理的
综合服务能力，赢得了良好的市场声誉，在行业内树立了良好的口碑与企业形象，
为发行人新业务的获取奠定了坚实基础。
     发行人多年来深耕农村环境治理领域，针对农村环境特点及业务类型，构建
了自有的技术系统，范围涉及农村污水、垃圾、生态保护及农业生产污染治理等，
形成了全面的农村环境治理技术体系，同时拥有高附加值的环保设备和产品。
     发行人注册地在湖南，先后被评为湖南省环境服务试点企业、湖南省战略性
                                      1-1-235
                                               湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
新兴产业企业、国家高新技术企业、湖南省环境科学学会副理事长单位、湖南省
守合同重信用企业、湖南省小巨人企业、中国环境保护产业行业企业信用 AAA
级企业等，发行人的行业影响力和认可度得到广泛认可，在华中地区积累了较多
项目经验及良好口碑，因此，公司主要业务集中在华中地区。
    报告期内，发行人在进一步深挖华中地区业务潜能、稳定华中地区市场份额
的同时，加大了对周边地区的辐射范围，公司业务已逐渐从华中地区扩展到全国
多个地区。此外，农村环境治理项目在技术需求上具有共性，且发行人同行业可
比上市公司均为跨地区经营，因此发行人业务拓展至除华中以外的其他地区不存
在技术壁垒。
    2、发行人招投标相关费用与投标数量匹配性分析
    报告期内，发行人与招投标相关费用如下：
                                                                           单位：万元
          项目              2021 年度               2020 年度            2019 年度
招投标相关费用                     191.73                   279.19               260.32
其中：招标代理费                   160.41                   239.13               220.23
      检测费标书打印费等            31.32                    40.07                40.09
投标项目数量（个）                       46                      54                   59
     按投标项目数量取
                                        4.17                    5.17                 4.41
   平均金额（万元/个）
    发行人与招投标相关的费用主要为招标代理费、项目检测费、标书打印费等
费用。招标代理费系招标代理机构接受招标人委托，从事编制招标文件（包括编
制资格预审文件和标底），审查投标人资格，组织投标人踏勘现场并答疑，组织
开标、评标、定标，以及提供招标前期咨询、协调合同的签订等业务收到的费用。
此费用的承担主体在不同项目中存在差异，部分项目由招标方承担，部分项目由
中标方承担，与中标金额有一定关联。发行人在支付招标代理费后，一般都能够
在项目结算时取得相应的收入。项目检测费主要系在投标前对项目情况及相关污
染指标检测产生的费用。标书打印费主要系投标响应过程中对标书的打印、胶装
等产生的费用。
    报告期内，按投标项目数量取平均金额分别为 4.41 万元/个、5.17 万元/个和
4.17 万元/个，保持相对稳定，发行人招投标相关费用的发生金额与投标数量相
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                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
匹配。
（六）公司获取项目、开展合作、购买土地情况说明
     1、发行人获取项目情况
     （1）发行人获取项目是否依法履行招投标程序
     ①应履行公开招投标程序的主要法律规定
     文件名称                                      规定内容
                        第三条 在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的
                        勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等
                        采购，必须进行招标：（一）大型基础设施、公用事业等关系社会
                        公共利益、公众安全的项目；（二）全部或者部分使用国有资金投
《中华人民共和国招      资或者国家融资的项目；（三）使用国际组织或者外国政府贷款、
    标投标法》          援助资金的项目。前款所列项目的具体范围和规模标准，由国务院
                        发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。法律或者
                        国务院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，依照其规定。
                        第八条 国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，
                        应当公开招标。
                        第三条 依法必须进行招标的工程建设项目的具体范围和规模标准，
《中华人民共和国招
                        由国务院发展改革部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准后
标投标法实施条例》
                        公布施行。
《工程建设项目招标
                        第七条 本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包
  范围和规模标准规
                        括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、
定》（2000 年 5 月 1
                        材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（一）施工
日实施，2018 年 6 月
                        单项合同估算价的 200 万元人民币以上的......。
      1 日废止）
                        第五条 本规定第二条至第四条规定范围内的项目，其勘察、设计、
                        施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购达到下
《必须招标的工程项      列标准之一的，必须招标：（一）施工单项合同估算价在 400 万元
     目规定》           人民币以上；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算
（2018 年 6 月 1 日实   价在 200 万元人民币以上；（三）勘察、设计、监理等服务的采购，
       施）             单项合同估算价在 100 万元人民币以上。同一项目中可以合并进行
                        的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料
                        等的采购，合同估算价合计达到前款规定标准的，必须招标。
                        第二条 在中华人民共和国境内进行的政府采购适用本法。本法所称
                        政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性
                        资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的
                        货物、工程和服务的行为......
                        第二十七条 采购人采购货物或者服务应当采用公开招标方式的，其
《中华人民共和国政      具体数额标准，属于中央预算的政府采购项目，由国务院规定；属
    府采购法》          于地方预算的政府采购项目，由省、自治区、直辖市人民政府规定；
                        因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动
                        开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门的批
                        准。
                        第八十五条 对因严重自然灾害和其他不可抗力事件所实施的紧急
                        采购和涉及国家安全和秘密的采购，不适用本法。
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                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
       文件名称                                    规定内容
                        第七条 政府采购工程以及与工程建设有关的货物、服务，采用招标
                        方式采购的，适用《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例；
                        采用其他方式采购的，适用政府采购法及本条例。
 《中华人民共和国政     第二十三条 采购人采购公开招标数额标准以上的货物或者服务，符
 府采购法实施条例》     合政府采购法第二十九条、第三十条、第三十一条、第三十二条规
                        定情形或者有需要执行政府采购政策等特殊情况的，经设区的市级
                        以上人民政府财政部门批准，可以依法采用公开招标以外的采购方
                        式。
       ②报告期内，发行人存在个别项目应当按照相关规定履行招投标程序而实际
 未履行的情形，具体情况如下：
                                                                                   占主营业
                         合同                合同签            收入金额
序号      项目名称               合同金额                                          务收入比
                         对方                订日期            （万元）
                                                                                   例（%）
       花垣县原振兴                                       2019 年      1,568.89         3.56
       化工锰渣库渗
       滤液污水处理                                       2020 年      1,353.21         2.75
       厂、花垣县民乐
       矿区电解锰渣     花垣县
 1     库渗滤液污水     环境保    6 元/吨   2018.12
       处理厂应急代       护局
                                                          2021 年         409.81        0.79
       运营（以下简称
       “两座污水处理
         厂应急代运
             营”）
       上述项目未履行招投标程序的原因如下：
       根据花垣县人民政府 2018 年 11 月 20 日第 17 次常务会议《花垣县人民政府
 常务会议纪要》、花垣县人民政府 2019 年 12 月 26 日县长办公会《花垣县人民
 政府县长办公会议纪要（2019）第 31 次》相关文件，花垣县人民政府委托湖南
 省环境保护科学研究院对两座污水处理厂运行成本进行评估，评估认为，按已建
 成的“两座污水处理厂”污水处理技术方案，氨氮处理费用过高，需要实施技术改
 造，同时因暂未找到既能经济运行又能稳定达标的技术方案，湖南省环境保护科
 学研究院一时无法出具评估报告，导致两座污水处理厂的代为应急运营一直不能
 进行政府采购招标；为防治污染，保证两座污水处理厂持续稳定运行，经县人民
 政府研究决定，在两座污水处理厂改扩建竣工验收、正式交付运营使用前，继续
 委托发行人代为应急运营，所需费用由花垣县财政筹资垫付。
       ③发行人上述项目未依法履行招投标程序的法律风险
                                        1-1-238
                                          湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    a、是否存在合同无效风险，是否存在合同履行纠纷
    根据《中华人民共和国合同法》第五十二条、第五十八条规定，违反法律、
行政法规的强制性规定的合同无效。合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财
产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。有过错的一
方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。
    两座污水处理厂应急代运营项目因特殊情况未公开招标虽已经花垣县人民
政府同意，但该等采购方式批准程序不符合《中华人民共和国政府采购法》第二
十七条规定，发行人签署的该项目合同存在因违反法律规定被认定为无效的风险，
但因发行人不属于履行该等采购程序的义务人，不属于过错方，可要求合同对方
赔偿发行人因此受到的损失。
    截至本招股说明书签署日，发行人不存在因上述项目合同履行与业主方发生
纠纷或因招标程序瑕疵被认定为无效的情形。
    b、是否存在行政处罚的法律风险
    根据《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》等相关
法律规定，发行人不属于履行政府采购程序的义务人，上述项目未履行招投标程
序已取得相关政府部门会议同意，因此，发行人不存在因上述项目未履行招投标
程序而受到主管部门行政处罚的法律风险。
    根据湖南省住房和城乡建设厅等发行人主管政府部门出具的证明，发行人报
告期内亦不存在因违反招投标相关法律受到行政处罚的情形。
    c、对发行人主营业务的影响
    经核查，如上文所述，两座污水处理厂应急代运营项目报告期内业务收入占
发行人主营业务收入比例分别为 2019 年占比 3.56%、2020 年占比 2.75%、2021
年占比 0.79%。前述项目业务收入占发行人报告期内各期主营业务收入比例较低，
不会对发行人主营业务收入产生重大不利影响。
    综上，报告期内，发行人虽存在个别应履行招标程序而未履行的情形，此类
情形主要系由于项目特殊情况及业主方委托，截至本招股说明书签署日，发行人
不存在因该等招标瑕疵导致合同无效或与业主方发生纠纷的情形；同时发行人不
                                1-1-239
                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
属于履行招标程序的义务人，相关项目未履行招投标程序不会导致发行人受到行
政处罚；另该等项目确认收入占发行人当期主营业务收入比例较小，不会对发行
人报告期内营业收入造成重大不利影响。
    （2）发行人获取项目是否存在商业贿赂的情形
    报告期内，发行人实际控制人钟儒波曾因向谢立行贿嫌疑受到怀化市纪委监
委调查，前述调查于 2018 年 9 月终结。同时，根据湖南省株洲市中级人民法院
于 2019 年 1 月 2 日作出（2018）湘 02 刑初 20 号《刑事判决书》，谢立曾受钟
儒波请托在艾布鲁承揽 3 个项目方面提供帮助。
    发行人在前述项目中依照法定程序进行投标，最终仅中标常德石门县雄黄矿
区重金属污染治理三、四期工程项目。根据该项目业主方确认，发行人承接项目
系经公开招标，招标过程及结果符合法律规定，不存在违法招标，不存在任何他
人影响项目招标的情形。
    除上述情形外，发行人报告期内不存在其他商业贿赂的情形。
    2、发行人开展合作情况
    根据《中华人民共和国建筑法》《建设工程质量管理条例》《建设工程勘察
设计管理条例》等法律法规的规定，发行人上述行为可能存在被相关主管部门认
定为违法分包，从而导致发行人存在被主管部门行政处罚的法律风险。
    发行人报告期内不存在因前述事宜导致其受到主管部门重大行政处罚的情
形，亦不存在因上述违法分包的行为就相关项目合同履行与业主方产生重大法律
纠纷或争议并导致相关合同无效的情形。
    综上，除已披露风险及瑕疵外，报告期内发行人开展合作合法合规。
    3、发行人购买土地情况
    （1）发行人拥有 1 项不动产权，具体情况如下：
    不动产权权属登记证书编号为“湘（2018）长沙市不动产权第 0284370 号”，
权利人为艾布鲁环保，共有情况为单独所有，坐落为高新区麓开路，权利类型为
国有建设用地使用权，权利性质为出让，用途为工业用地，面积为 20,718.57 平
方米，使用期限至 2068 年 6 月 21 日。
                                  1-1-240
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     （2）发行人取得上述不动产权的过程如下：
     2018 年 5 月 18 日，长沙市国土资源局于官网发布《长沙市国有建设用地使
用权网上挂牌出让公告》，根据该公告文件，经长沙市人民政府批准，长沙市国
土资源局决定以网上挂牌方式出让一宗国有建设用地使用权，挂牌编号为【2018】
长沙市 037 号，土地位置为高新区麓开路以东、湘牛科技园以南，出让面积为
20,718.57 平方米，规划用途为工业，土地估价报告备案号为 4302318BA0030，
出让年限为 50 年，起始价为 1,233 万元。
     2018 年 6 月 21 日，发行人与长沙市国土资源局签订《长沙市国有建设用地
使用权网上挂牌出让成交确认书》，确认发行人竞得上述编号为【2018】长沙市
037 号宗地的土地使用权，成交价为 1,259 万元。
     2018 年 6 月 22 日，长沙市国土资源局于官网发布出让结果公告，公示上述
土地使用权竞得人为湖南艾布鲁环保科技股份有限公司，成交价为 1,259 万元。
     2018 年 6 月 27 日，发行人与长沙市国土资源局签订《国有建设用地使用权
出让合同》，约定将上述土地使用权以 1,259 万元价格出让给发行人。
     2018 年 9 月 5 日，发行人就上述土地使用权取得了长沙市国土资源局核发
的编号为湘（2018）长沙市不动产权第 0284370 号的不动产权证书。
     综上，发行人购买土地行为合法合规。
五、发行人的采购情况和供应商
（一）前五名供应商采购情况
     1、前五名供应商采购内容及金额情况
     报告期内，发行人向前五名供应商采购的内容及采购金额列示如下：
     （1）2021 年度
                                            是否存在供
                                                       截至报告
                                            应商成立当
                                 企业与供应            期末，该供          占采购
              采购      供应商成            年或次年即            采购金额
 供应商                          商首次合作            应商是否            总额比
              内容      立时间              成为发行人            （万元）
                                   时间                与公司继            例（%）
                                            前五名供应
                                                         续合作
                                              商的情形
湖南省华金
             劳务分包   2019.01   2019.11         否           是       1,176.12    3.14
建设工程有
                                      1-1-241
                                                     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                               是否存在供
                                                          截至报告
                                               应商成立当
                                    企业与供应            期末，该供          占采购
                   采购    供应商成            年或次年即            采购金额
 供应商                             商首次合作            应商是否            总额比
                   内容    立时间              成为发行人            （万元）
                                      时间                与公司继            例（%）
                                               前五名供应
                                                            续合作
                                                 商的情形
  限公司
衡阳市金辉
              附属工程
宇环保科技                  2014.12    2017.11            否          是     963.61       2.58
                分包
  有限公司
湖南斯科特
环保设备有         设备     2018.01    2018.02            否          是     807.89       2.16
    限公司
湖南省湘钧
建设有限公    工程分包      2001.07    2020.10            否          是     640.42       1.71
      司
安徽蔚来东
方生态环境
              工程分包      2019.08    2020.12            否          是     583.51       1.56
科技有限公
      司
           合计                                                              4,171.55    11.15
     （2）2020 年度
                                                 是否存在供
                                                            截至报告
                                      企业与     应商成立当
                           供应商成                         期末，该供                  占采购
                  采购                供应商     年或次年即            采购金额
   供应商                      立                           应商是否                    总额比
                  内容                首次合     成为发行人            （万元）
                             时间                           与公司继                    例（%）
                                      作时间     前五名供应
                                                              续合作
                                                 商的情形
 江西森博实       轻质垃
                           2014.10    2019.11        否          是         1,572.76      4.50
 业有限公司       圾运输
 湖南碧森源
                  工程分
 节能环保有                2010.10    2019.12        否          是           826.23      2.37
                    包
   限公司
 进贤县铭泰
                  腐殖土
 再生资源有                2019.05    2020.06        是          是           755.42      2.16
                  处置费
   限公司
 湖南涌鑫新
 材料科技有       管材     2017.05    2019.05        否          是           750.83      2.15
   限公司
 湖南斯科特
 环保设备有       设备     2018.01    2018.02        否          是           750.55      2.15
   限公司
           合计                                                             4,655.80     13.33
                                           1-1-242
                                                      湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     （3）2019 年度
                                              是否存在供
                                                                 截至报告
                                              应商成立当
                              供应商 企业与供                    期末，该          占采购
                                              年或次年即                  采购金额
   供应商          采购内容   成立 应商首次                      供应商是          总额比
                                              成为发行人                  （万元）
                              时间 合作时间                      否与公司          例（%）
                                              前五名供应
                                                                 继续合作
                                                商的情形
                                                                 否（因在
             原拦水闸拆
湖南省中梁建                                                     项目所在
             除与新闸门
设工程有限公            1994.04         2019.04        否        地未继续     1,744.19     6.18
             安装等附属
司                                                                 承接
             专业工程
                                                                   项目）
             太阳能设
湖南省立升工
             备、建筑材       2018.05   2018.12        是           是        1,512.81     5.36
贸有限公司
             料等
             污水管网安
             装、化粪池
             安装工程、
             污水处理站
             辅助工程劳
江西乾盛建筑
             务分包；密       2017.03   2018.12        否           是        1,091.01     3.87
劳务有限公司
             闭大棚密封
             膜劳务分
             包；生态护
             岸土建工程
             劳务
             设备及电气
             辅助劳务安
常德弘高建筑 装、管网安
                              2013.07   2019.11        否           是          679.61     2.41
劳务有限公司 装、土建工
             程、绿化工
             程等劳务
             垃圾渗滤液                                          否（因公
北京新能环保 反 渗 透                                            司未继续
                              2009.11   2019.05        否                       574.79     2.04
科技有限公司 （ DTRO ）                                          承接渗滤
             装置                                                液项目）
            合计                                                              5,602.41    19.86
     报告期内，公司向前五名供应商合计的采购额占总采购金额的比例分别为
 19.86%、13.33%和 11.15%，供应商较为分散。公司不存在向单个供应商采购比
 例超过采购总额 50%或严重依赖单个大供应商的情形。
     公司、公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关系密
 切的家庭成员与上述相关供应商不存在关联关系，亦不存在前五名供应商及其控
 股股东、实际控制人是公司前员工、前关联方、前股东、公司实际控制人的密切
 家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
                                            1-1-243
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
    上述前五大供应商中供应商成立当年或次年即成为发行人前五名供应商的
情形说明：
    进贤县铭泰再生资源有限公司为公司高宗岭垃圾堆放场土壤污染防治综合
治理工程项目提供腐殖土接收及处置服务。该公司主要经营范围为城市建筑垃圾
处置（清运）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一
般项目：固体废物治理，建筑用石加工，建筑砌块制造，建筑砌块销售，砖瓦制
造，砖瓦销售等。该项目腐殖土接收及处置因需在本地进行，发行人通过对进贤
县铭泰再生资源有限公司综合实力、价格、质量进行实地考察后将其列入供应商
名录，与其达成合作意向展开合作，于2020年开始采购，建立了合作关系。2020
年度发行人向其采购金额为755.42万元，其于2020年度成为公司前五大供应商。
    发行人向湖南省立升工贸有限公司采购太阳能设备、建筑材料等。该公司主
要经营范围为建材、装饰材料、高低压成套设备、磁卡、智能卡、机械配件、通
用机械设备、电气机械设备、电器机械及器材、计算机应用电子设备、电子产品
及配件、机器人零配件、无人机系统、污水处理设备、空气净化设备、中央空调
系统、地上通风系统、实验室成套设备及通风系统、电源设备、监控设备、液晶
显示屏、触摸屏、光纤传感器、智能产品、泵及真空设备、阀门、轴承、交通安
全设施、消防设备及器材的销售等。经发行人对材料潜在供应商进行调查，了解
到湖南省立升工贸有限公司主要从事建材、装饰材料、机械配件、通用机械设备、
电气机械设备销售。通过对湖南省立升工贸有限公司综合实力、价格、质量进行
实地考察后，发行人将其列入供应商名录，与其达成合作意向展开合作，于 2018
年开始采购，建立了合作关系。2018 年该供应商提供了适合公司项目所需的材
料及设备，经合作后公司认为其售后服务和技术支持满足公司需求，2019 年度
发行人向其采购金额为 1,512.81 万元，其于 2019 年度成为公司前五大供应商。
    综上，报告期内存在两家供应商成立当年或次年即成为发行人前五名供应商
的情形，经保荐人、申报会计师核查该两家供应商的经营范围、发行人流水、发
行人董监高流水并访谈供应商相关人员，该三家供应商与发行人不存在关联关系。
    2、发行人主要供应商的经营地、成立时间、经营规模及对应的项目情况
    报告期内，发行人主要供应商经营地、成立时间及经营规模、对应的项目情
                                 1-1-244
                                                      湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     况如下：
         （1）2021 年度
                                                                                    单位：万元
                                                                  供应商工商情况
序
        供应商              应用项目                                                    经营规模
号                                                    经营地           成立时间
                                                                                      （注册资本）
                    土壤修复药剂与污水处理一
                    体化设备生产基地建设项目
                    和县长江经济带农业面源污
                    染治理项目（EPC 总承包）
                                                长沙市开福区月湖
     湖南省华金建   湖北省阳新县长江经济带农
                                                街道万家丽北路二
1    设工程有限公   业面源污染治理项目设计采                           2019.01.14          1,000.00
                                                段 211 号绿洲花园
     司             购施工总承包
                                                4 栋 3206 房
                    张家界市永定区乡镇污水处
                    理工程设计、采购、施工总
                    承包（EPC）二标段项目增
                    加投资变更的补充协议
                    射阳县建制镇污水处理设施    湖南省衡阳市石鼓
     衡阳市金辉宇
                    “全运行”修复提升工程      区石鼓路 116 号中
2    环保科技有限                                                      2014.12.01          1,000.00
                    衡阳县原合成药厂污染场地    亿 汽 车 贸 易 城 23
     公司
                    修复工程（二期）            栋 118 室
                    湖北省阳新县长江经济带农
                    业面源污染治理项目设计采
                    购施工总承包
                    常德经开区东风河流域水环
                    境综合整治工程
                    龙山县乡镇污水收集与处理
     湖南斯科特环                               长沙市雨花区金海
                    设施建设项目污水处理系统
3    保设备有限公                               路 128 号领智工业      2018.01.03            800.00
                    工程专业分包项目
     司                                         园 A2 栋 401 房
                    嘉禾县畜禽粪污资源化利用
                    整县推进项目
                    常德市西湖管理区
                    2021-2022 年长江经济带农
                    业面源污染治理 EPC 总承包
                    项目
                                            长沙市雨花区振华
     湖南省湘钧建 土壤修复药剂与污水处理一 路 107 号 达 荣 楼
4                                                                      2001.07.24         30,000.00
     设有限公司   体化设备生产基地建设项目 （牛顿企业中心）
                                            506 室
                  2020 年繁昌县农村人居环境
     安徽蔚来东方 整治项目农村污水治理部分 合肥市包河区马鞍
5    生态环境科技 EPC 总承包项目            山南路 200 号和地          2019.08.13            506.00
     有限公司     和县长江经济带农业面源污 广场 12 幢 2107
                  染治理项目（EPC 总承包）
         （2）2020 年度
                                           1-1-245
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                               单位：万元
                                                              供应商工商情况
序号      供应商             应用项目                                             经营规模
                                                   经营地         成立时间
                                                                                （注册资本）
                                               江西省南昌市
                       高宗岭垃圾堆放场土
       江西森博实业                            进贤县民和镇
 1                     壤污染防治综合治理                         2014.10.09          400.00
       有限公司                                高岭村委会舒
                       工程项目
                                               家村
                                               益阳市高新区
       湖南碧森源节    安化县 2018 年畜禽粪    迎宾东路 355
 2     能环保有限公    污资源化利用工程        号中南电子商       2010.10.09          500.00
       司              EPC 项目                务产业园 3 号
                                               楼十一层
                                               江西省南昌市
       进贤县铭泰再    高宗岭垃圾堆放场土      进贤县民和镇
 3     生资源有限公    壤污染防治综合治理      云桥路 919 号      2019.05.24          200.00
       司              工程项目                康盛阳光城 10
                                               号楼
                       桃源县 10 个乡镇污水    益阳市赫山区
       湖南涌鑫新材
                       处理厂及配套管网工      衡龙新区马龙
 4     料科技有限公                                               2017.05.08        1,200.00
                       程 PPP 项目 EPC 总承    坝村龙天屋场
       司
                       包项目                  组
                       桃源县 10 个乡镇污水    长沙市雨花区
       湖南斯科特环
                       处理厂及配套管网工      金海路 128 号
 5     保设备有限公                                               2018.01.03          800.00
                       程 PPP 项目 EPC 总承    领智工业园 A2
       司
                       包项目                  栋 401 房
       （3）2019年度
                                                                               单位：万元
                                                             供应商工商情况
序号      供应商            应用项目                                             经营规模
                                                   经营地        成立时间
                                                                               （注册资本）
       湖南省中梁建    湘阴 县白水江流 域重
                                               湘阴县石塘乡
 1     设工程有限公    金属 污染治理工 程项                      1994.04.01        11,088.00
                                               板桥村
       司              目 EPC 总承包项目
                       张家 界市永定区 乡镇
                       污水处理工程设计、采
                       购、施工总承包（EPC）
                       二标段项目
                       花垣 县老王寨河 道综    长沙市开福区
                       合治理工程（一期）      月湖街道万家
       湖南省立升工
 2                     常德 市鼎城区污 水处    丽北路二段 211    2018.05.15           200.00
       贸有限公司
                       理设 施及管网建 设项    号绿洲花园 4
                       目设 计采购施工 总承    栋 3206 号
                       包项目
                       2019 年常德市鼎城区
                       农村 人居环境整 治建
                       设项目
                                        1-1-246
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                            供应商工商情况
序号      供应商           应用项目                                            经营规模
                                                  经营地        成立时间
                                                                             （注册资本）
                      汨罗 市新塘河流 域农
                      业面 源污染综合 治理
                      试点建设项目（EPC）
                      项目
                      新余 前卫化工有 限公
                      司原 厂区污染地 修复
                      项目
                      南康 区赤土河流 域河    江西省新余市
       江西乾盛建筑
 3                    道重 金属污染治 理工    仙女湖区河下      2017.03.23         1,000.00
       劳务有限公司
                      程（一期）              镇河平路 6 号
                      南康区赤土、横寨农村
                      环境综合整治（EPC）
                      项目
                      渝水 区南安河流 域农
                      业面 源污染综合 治理
                      试点 项目设计采 购施
                      工（EPC）总承包项目
                      常德 市鼎城区污 水处    常德市临澧县
       常德弘高建筑   理设 施及管网建 设项    安福镇安福路
 4                                                              2013.07.11        18,000.00
       劳务有限公司   目设 计采购施工 总承    社区居委会安
                      包项目                  福西路 358 号
                      桃源 县生活垃圾 处理    北京市丰台区
       北京新能环保   中心 临时堆放场 和渗    富丰路 2 号
 5                                                              2009.11.26         9,000.00
       科技有限公司   滤液 处理站提质 改造    2-26 幢 20 层
                      工程                    C2358 室
       3、新增前五大供应商采购情况
       发行人报告期各期新增前五大供应商情况如下：
       项目             供应商名称                  主营业务              初始合作时间
                                             房屋建筑工程、公路工程、
                                             亮化工程、水利水电工程、
                   湖南省华金建设工程有      路牌、路标、广告牌安装、
                                                                      2019年
                   限公司                    建筑防水、防腐保温工程、
                                             园林绿化工程的施工；交
                                             通、环保设施工程施工
                                             环保技术研发；环保工程；
 2021年新增前五
                                             环保咨询；环保、给排水
 大供应商采购情
                                             及水处理设备的设计、生
 况                衡阳市金辉宇环保科技
                                             产、销售及安装；生活污 2017年
                   有限公司
                                             水、工业废水及废气、生
                                             活垃圾、工业固体废物的
                                             环境污染治理及设施运营
                                             承担市政公用工程、建筑
                   湖南省湘钧建设有限公
                                             工程、港口与航道工程、 2020年
                   司
                                             公路工程、电力工程、冶
                                      1-1-247
                                              湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
     项目             供应商名称                 主营业务              初始合作时间
                                        金工程、水利水电工程、
                                        矿山工程、石油化工工程
                                        施工总承包；钢结构工程、
                                        建筑装修装饰工程、公路
                                        路面工程、公路路基工程、
                                        城市及道路照明工程、环
                                        保工程施工专业承包
                                        生态环境科技领域内的技
                                        术开发；生态环境规划、
                                        调查、评估、评价与咨询；
                                        生态环境保护治理项目的
                 安徽蔚来东方生态环境   咨询、设计、施工与运营；
                                                                     2020年
                 科技有限公司           土壤、地下水、河流、湖
                                        泊、湿地生态环境调查评
                                        估与修复；环保设备、材
                                        料与软件的研发与销售；
                                        环境检测
                                        道路普通货物运输；城乡
                 江西森博实业有限公司   生活垃圾清扫、收集及清       2019年
                                        运
                                        环境治理工程；合同能源
                 湖南碧森源节能环保有   管理；节能评估咨询；环
                                                                     2019年
                 限公司                 境监理；环境治理设施委
2020年新增前五                          托运营；环境保护监测
大供应商采购情   进贤县铭泰再生资源有   建筑垃圾循环再利用处理
                                                                     2020年
况               限公司                 及产品销售
                                        建筑材料的加工与销售；
                 湖南涌鑫新材料科技有
                                        非金属废料和碎屑加工处       2019年
                 限公司
                                        理；管道和设备安装
                                        环保设备、钢结构、水利
                 湖南斯科特环保设备有
                                        设备、电力设备、工业自       2018年
                 限公司
                                        动化设备
                 湖南省中梁建设工程有   城市基础设施建设，机械
                                                                     2019年
                 限公司                 设备租赁；工程勘察设计
                                        建材、装饰材料、高低压
                 湖南省立升工贸有限公   成套设备机械配件、通用
                                                                     2018年
                 司                     机械设备、电气机械设备
2019年新增前五                          销售
大供应商采购情   江西乾盛建筑劳务有限
                                        劳务派遣、劳务分包服务       2018年
况               公司
                 常德弘高建筑劳务有限
                                        劳务分包服务                 2019年
                 公司
                                        水处理设备研发、集成、
                 北京新能环保科技有限
                                        制造、销售及水处理工艺       2019年
                 公司
                                        包集成服务
    由上表可以看出，发行人报告期各期前五大供应商变动较大，主要原因是发
行人供应商较为分散，各期新增供应商的变化与每年的项目需求变动相关。
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                                            湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
      公司报告期各期前五大供应商主要为分包商。报告期内，由于环境治理工程
项目分布在不同地区，相应的供应商通常需要拥有当地的工程施工能力，业务的
区域局限性较强。同时，发行人一般通过邀标或询价方式选取合作供应商，故每
年都会有新增的供应商，发行人与主要供应商之间的合作具有可持续性。
      4、发行人供应商合作的稳定性和可持续性
      发行人致力于解决农业农村中的污水、固废、土壤污染及生态问题，在技术
创新、行业经验、客户资源等方面建立了竞争优势，并与供应商建立了良好的合
作关系。报告期内，因发行人业务分布于不同地区，当地的供应商具有一定的本
土化优势，对当地市场和客户需求了解较深且成本相比较低，故发行人通常在工
程当地选择分包供应商。
      综上，发行人在报告期内每年都会新增若干主要供应商，其他供应商虽然没
有进入报告期内主要年度供应商前五名，但仍然作为发行人的稳定供应商，与发
行人开展长期的合作；环境治理业务是一个长期性的工作，公司如继续在项目当
地承接其他业务，将与当地有合作历史的合格供应商持续合作，故公司与供应商
合作具备稳定性和可持续性。
      5、主要供应商变动较大且合作时间较短是否符合行业惯例。
      供应商变化的总体原因分析从采购内容来看，向前五大供应商采购内容可区
分为两类：材料和分包。公司不同项目对设备、材料的要求存在差异，同时考虑
各材料供应商综合实力、价格等因素，使得公司材料供应商年度之间存在变化；
对于分包供应商的选择是由于公司每年施工项目不同，对应的施工地不同，公司
在项目当地选择分包供应商使得分包供应商选择存在变化。报告期内，随着公司
业务领域的不断扩展，公司陆续承接了江西、广西、安徽、湖北等地的项目，公
司对供应商的选择也相应变化。
      可比上市公司上市前三年对比如下：
                                      IPO 申报期主要前五供应商家数（家）
 序号      证券代码    公司简称
                                              （扣除重复供应商）
  1         300187     永清环保                           12
  2         300190       维尔利                           12
  3         300422       博世科                           14
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                                          IPO 申报期主要前五供应商家数（家）
 序号       证券代码      公司简称
                                                  （扣除重复供应商）
  4          603588       高能环境                            8
  5          688156       路德环境                            10
  6          300388       节能国祯                            12
  7          688057        金达莱                             6
  8          000826       启迪环境                             -
  9          603603       博天环境                            12
  10         300197       节能铁汉                            15
  11         002887       绿茵生态                            15
               艾布鲁                                         14
      注：以上数据来自上市公司招股说明书，启迪环境未提供数据。
       可比上市公司上市前三年前五名供应商的变化情况如上表所示，节能铁汉和
绿茵生态上市前三年前五名供应商均不同；永清环保、维尔利、博世科、路德环
境、节能国祯、博天环境、节能铁汉、绿茵生态等 8 家（占比 80%）上市公司在
报告期内主要前五供应商变动均在 10 家及以上，环保行业均存在供应商年度变
化较大的特点。
       发行人与供应商合作关系良好，在有合作历史的项目当地承接业务或承接同
类型业务时，公司已选择有合作历史的合格供应商保持长期合作关系。
       综上，发行人在报告期内主要供应商变动较大符合行业惯例，发行人与供应
商保持长期合作关系。
（二）发行人不存在核心药剂或设备依赖供应商的情形
       发行人的核心产品为一体化污水处理设备及土壤修复药剂。
       一体化污水处理设备不依赖供应商，体现在两个方面：（1）设备生产：发
行人的核心技术主要体现为系统设计、工艺流程设定、参数选择、配件选型等前
端设计环节，不体现在生产制造环节，上游市场中具备设备外协生产的供应商数
量较多，不存在对制造型供应商的依赖。（2）配件供应：发行人设备所需的组
件和元器件，如水泵、风机、膜、填料、管材、自控器件等为市场上常用设备，
可供选择的产品较多，不存在依赖特定供应商的情形。
       发行人生产的土壤修复类药剂主要为用于污染土壤和污染耕地的土壤活化
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剂、重金属稳定剂、土壤调理剂等，该类药剂的核心技术在于药剂成分配比及针
对不同污染类型土壤的药剂性能验证及成分配比。生产药剂的原材料为常用的各
类化工材料，产品供应者众多，供应商充足，不存在特定供应商垄断的情况，发
行人可以比较容易的从市场上采购特定的材料。
    因此，发行人不存在依赖供应商的情况。
（三）发行人向供应商采购的定价原则及报告期各期同类材料或劳务向不同供
应商采购价格的差异情况及原因
    1、向供应商采购的定价原则
    发行人在保证质量和性能的前提下，在合格供应商中按照价格最优的原则选
择供应商，并确定采购价格。
    （1）定价流程
    公司结合各项目的特征，在保证项目安全、质量、进度的前提下，通过询价、
邀标、招标等不同方式对各供应商进行择优选取，建立合作关系。公司定价的流
程如下：
    ①首先公司会对供应商的建筑/劳务资质、综合实力、供货周期、供货质量
等进行严格审查，确保供应商具有能完成该项目建设或物资供应的能力，通过资
质审查单位列为合格供应商。
    ②再通过对不低于三家合格供应商进行询价或邀标，根据对多家供应商的报
价对比与市场行情分析，初步确定供应商。
    ③与已报价供应商就合同价格、付款条件、供货周期、质保金等做进一步协
商交流，争取最大程度保证公司利益，最终根据协商结果确定最优供应商和采购
价格。
    （2）对于不同类型供应商的选择
    ①劳务与建安类供应商：优先考虑与公司有长期业务合作的劳务、建筑工程
公司，该类公司具备较雄厚实力，人员资质齐全，组织能力强，资金能力较好，
及与其长期合作的价格等各方面优势，能高效的推进项目施工进度，有效的节约
项目实施成本，为项目实施顺利、保障项目实施质量、提高项目利润率起进起到
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  至关重要的作用。其次，根据项目当地的实际情况，为维护项目实施所在地周边
  复杂的施工环境，在项目当地，按照就近原则公开邀请本地县市级劳务、建筑工
  程公司，该类公司一般具备地方资源优势，对外部关系协调及调度能力较强，能
  有助于公司适应当地复杂的项目实施环境。
       ②机械设备租赁类供应商：1）在项目实施前期，会针对性的对项目当地机
  械设备租赁行情进行摸底调查，联系部分具备资质要求、资金实力周转能力较强
  的租赁单位进行报价，在保证公司利益最大化的前提下，根据各单位报价，优先
  考虑最低报价的供应商。2）其次，根据项目当地的实际情况，为维护项目实施
  所在地周边复杂的施工环境，公司长期合作的设备租赁单位无法进入实施的情况
  下，为兼顾项目顺利实施，保障项目顺利完工，在同等价格前提下，优先考虑本
  地设备租赁单位。
       ③材料类供应商：对于地材类，如：砂、石、水泥、混凝土等。公司根据就
  近原则，优先考虑当地单位，这样在价格与供货周期上具备优势。对于管道、设
  备等材料，公司在确保质量合格前提下，综合考虑材料价格，供货周期，付款方
  式，质保期等因素，确定最优供应商。
       2、报告期各期同类材料或劳务向不同供应商采购价格的差异情况及原因
       （1）报告期各期同类材料向不同供应商采购价格的差异情况及原因
       发行人主要采购材料有：建筑工程类地材（如砂石、水泥、石灰等），国材
  （如：钢筋、PVC管、土工材料等）。发行人部分材料采购情况如下：
        物料   规格                                                              平均单价
类别                  单位              供应商                 累计采购数量
        名称   型号                                                              （元）
                             凤凰县茂欣商贸有限公司                  1,281.00         321.20
                             大方县东海建材有限公司                  1,100.00         336.28
土建   水泥    32.5   吨     怀化金巨和贸易有限公司                  1,728.54         322.23
                             张家界忠盛商贸有限公司                  1,565.79         329.03
                             福泉市湘新五金建材部                    2,400.00         554.46
                             澧县惠铭建筑劳务有限公司                7,510.00         145.63
                             湖南省立升工贸有限公司                  3,680.00         140.52
土建   砂      /      立方
                             芜湖旭材建筑材料销售有限公司            8,000.00         158.42
                             湖南华礼建材有限公司                   11,000.00         116.50
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        物料     规格                                                               平均单价
类别                     单位              供应商                 累计采购数量
        名称     型号                                                               （元）
                                贵州科泰管道有限公司                    3,020.00          64.09
                                赣州市老井建材有限公司                  4,000.00          61.95
       PE 波纹                  江西宝电实业有限公司                    5,000.00          64.66
管材             300     米
       管                       湖南涌鑫新材料科技有限公司              7,116.00          63.72
                                湖南省立升工贸有限公司                  4,560.00         100.10
                                繁昌县嘉润商贸有限公司                  5,000.00          66.37
                                赣州市老井建材有限公司                  4,100.00          15.93
                                贵州科泰管道有限公司                   25,076.00          15.37
                                江西宝电实业有限公司                    3,920.00          14.37
管材   PVC 管    φ110   米
                                湖北汉塑管业集团有限公司                8,796.00          10.62
                                芷江中磊工程机械设备租赁行             18,420.00          19.42
                                安徽欧超环境科技有限公司                8,900.00          30.00
                                湘潭市岳塘区天龙花木场                131,684.00           1.80
                                赫山区祥农农牧发展有限公司             27,060.00           1.80
苗木   再力花            株     鼎城区黄土店镇卉林丰苗木种植
                                                                       16,000.00           0.91
                                基地
                                临澧县博联苗木专业合作社                8,500.00           0.91
                                鼎城区黄土店镇卉林丰苗木种植
                                                                    1,291,997.35           0.75
       东南景                   基地
苗木                     株
       天种苗                   江西洁地环境治理生态科技有限
                                                                      708,105.00           0.72
                                公司
                                广州登源化工有限公司                       10.05       9,281.33
                                湖南明瑞祥盛贸易有限公司                   38.00       7,502.67
药剂   PAM               吨     德润（深圳）环境治理科技有限
                                                                            3.60       7,640.37
                                公司
                                长沙德润环保科技有限公司                    2.00       9,655.17
                                郴州三城化工有限公司                    1,388.00       3,861.99
                                广州登源化工有限公司                    2,763.73       2,657.53
药剂   片碱              吨     广州市御和田化工科技有限公司              705.40       3,392.87
                                长沙华亨化工有限公司                      200.00       3,175.72
                                湖南登源化工有限公司                       64.00       5,752.21
       塑料垃                   邵东县广源塑胶有限公司                  1,900.00         199.12
设备             240L    个
       圾箱                     邵东县远峰塑料有限公司                    300.00         154.87
       注：累计采购数量指报告期内累计采购数量。
       经核查，报告期内，发行人报告期各期同类材料向不同供应商采购价格不存
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                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
在较大差异。存在差异主要原因是：
    ①区域原因：区域性差异，部分地区因国土、矿产资源匮乏，政府环保政策
（取缔、关停高能耗、高污染原材料企业）等因素影响，导致本地此类地方性材
料严重依赖周边县市供应，运输成本增加，会导致如砂石、水泥等材料采购价格
较其它地区偏高。
    ②价格波动原因：采购出现部分价格差异现象，主要受时间性及国家宏观调
控影响，例如每年下半年是工程类项目建设的高峰期，市场需求激增，大部分工
程类材料同比上半年价格涨幅较大，导致采购成本同比增加。
    ③商业因素：受不同地区供应商数量、供应商规模、付款条件、质保期等因
素影响，发行人与供应商协商、谈判的结果不同，会导致同一材料单价存在差异。
由于供应商间存在相互竞争，原则上同一地区可选供应商数量越多，材料采购价
格越低。
    ④质量考核原因：发行人采取保证质量的情况下价格最优的原则，在实施过
程不断评估材料质量/效果，根据效果和价格综合选定合格供应商，因此采购价
格并非最低价格。例如PAM、片碱的采购，因其加工工艺和原料来源不同，其药
剂纯度和实际效果有一定区别，发行人会在实施过程中动态更新供应商，选用性
价比更高的产品，因此在采购价格上有一定区别。
    ⑤运输原因：发行人业务除湖南各地市外还遍布其它各省市，运输距离也是
造成价格偏差的一大因素。
    （2）报告期内同类劳务向不同供应商采购价格差异情况及原因
    发行人目前项目劳务用工，基本是两种情况：①外地劳务输出，②响应建设
当地政府政策，就地用工。影响劳务成本单价差异的主要原因是：劳务作业内容
特点、施工难度、区域性劳务用工及季节性用工情况。报告期内发行人一般在当
地采购劳务，由于不同地区经济条件不同，同类劳务采购价格有一定区别，但基
本遵循当地劳务价格行情。
（四）向新增供应商采购占发行人当期采购总额的比例
    报告期内新增供应商采购占比情况如下：
                                 1-1-254
                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
           项目                2021 年度               2020 年度              2019 年度
采购金额（万元）                    21,174.20                19,027.39              18,021.15
采购占比（%）                            56.60                   54.48                 63.86
       报告期内，公司加大市场开拓力度，因项目增加、项目地分散较广，外省项
目数量及规模的逐年增加，公司考虑项目类别、项目设计方案的个性化、业主方
的需求差异并结合项目规模、土建部分分包对劳务的需求量扩大等因素，在工程
项目的采购、分包、机械设备租赁等方面按照成本效益原则，就近选择供应商采
购材料、就地使用劳务用工。报告期内，因项目增加而相应新增的供应商占比超
过40%。公司对供应商的选择按照资质、经营范围、价格是否适当、供应能力是
否有保证、质量保证度等方面确定符合项目要求的供应商，并定期筛选合格优质
的供应商，以保证工程项目的质量。
（五）分包采购情况
       发行人报告期内分包采购金额占总采购金额的比例如下：
                                                                                单位：万元
        期间              分包采购金额                 总采购金额             占比（%）
       2021 年                     11,771.78                   37,407.25               31.47
       2020 年                     11,505.00                   34,927.06               32.94
       2019 年                     11,507.71                   28,217.94               40.78
（六）发行人主要项目分包商负责业务情况及按分包具体内容细分的分包成本
情况
       报告期内，发行人主要项目分包商负责业务情况及按分包具体内容细分的分
包成本情况如下：
       1、2021 年度
                                                                               单位：万元
                                                                                 分包合计
                                                                     分包金额
序号     工程名称         分包商名称                分包内容                     金额（不
                                                                     （不含税）
                                                                                   含税）
       龙山县乡镇     湖南雅美工程建设劳
                                             劳务                          126.31
       污水收集与     务有限公司
       处理设施建     常德弘高建筑劳务有
 1                                           劳务                          117.19      393.26
       设项目污水     限公司
       处理系统工     湖南阳旭建筑劳务服
                                             劳务                          115.66
       程专业分包     务有限公司
                                         1-1-255
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                 分包合计
                                                                   分包金额
序号    工程名称          分包商名称              分包内容                       金额（不
                                                                   （不含税）
                                                                                 含税）
       项目           长沙成高建筑劳务有
                                           劳务                          34.10
                      限公司
                      湖南省华金建设工程
                                           附属工程分包                 733.94
                      有限公司
       常德市西湖     常德市建新建设有限
                                           劳务                         355.68
       管理区         责任公司
       2021-2022 年   常德市两栖建筑工程   附属工程、绿化施
                                                                        280.95
 2     长江经济带     有限公司             工                                      1,512.43
       农业面源污     湖南东昌建筑工程有
       染治理 EPC     限公司怀化市洪江区   附属钢结构施工                87.40
       总承包项目     分公司
                      常德市顺泰劳务有限
                                           劳务                          54.46
                      公司
                      衡阳市金辉宇环保科   附属工程、厂区绿
                                                                        342.14
       衡阳县原合     技有限公司           化施工
       成药厂污染     衡阳市恒庆劳务有限
 3                                         劳务                         236.61       600.77
       场地修复工     公司
       程（二期）     湖南网建工程股份有
                                           10KV 配电施工                 22.02
                      限公司
       武汉市蔡甸
       区重点流域
       农业面源污     武汉市丰纬建设工程
 4                                         劳务                         287.50       287.50
       染治理 EPC     有限公司
       工程总承包
       项目
                                           生活污水处理、农
                                           田生态沟渠、水产
                      徐州沛丰建筑劳务有
                                           养殖污水治理及在             188.99
                      限公司
                                           线监测站房等附属
                                           工程
                      湖南顺广和建筑劳务
                                           劳务                         183.16
                      有限公司
                      湖南省华金建设工程
                                           水产附属工程施工              91.74
       湖北省阳新     有限公司
       县长江经济     湖北鸿锐建设工程有
                                           劳务                          68.93
       带农业面源     限公司
 5                                                                                   667.13
       污染治理项                          生活污水处理、农
       目设计采购                          田生态沟渠、水产
                      湖南伟冠环保工程有
       施工总承包                          养殖污水治理及在              64.22
                      限公司
                                           线监测站房等附属
                                           工程
                      湖南世诚建筑工程有
                                           劳务                          35.84
                      限公司
                      湖南懋昌建筑工程有
                                           劳务                          30.56
                      限公司
                      长沙建益新材料有限
                                           防渗膜焊接安装                 3.69
                      公司
                                       1-1-256
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
   2、2020 年度
                                                                        单位：万元
                                                                           分包合计
                                                                分包金额
序号     工程名称     分包商名称              分包内容                     金额（不
                                                               （不含税）
                                                                             含税）
                                   附属工程施工、钢构雨蓬施工、
                                   管理用房施工、监测用房施工、
                                   管理用房装饰装修、检测用房
                      湖南森涛建
                                   装饰装修、挡土墙砌筑、防坠
                      筑工程有限                                    641.05
                                   网安装施工、沉泥井施工、检
                      公司
                                   查井施工、沥青路面修复、苗
                                   木移除、围墙粉刷修补、路沿
                                         石恢复、清淤转运
                                   组合池混凝土施工、厂内地坪
                                   修建、进场道路修建、草皮树
                      常德龙腾建 木种植、沉泥井安装、检查井
                      筑劳务有限 安装、入户井安装、人工路面         620.86
                      公司         锯缝、中空缠绕增强管安装、
                                   PE 管安装、砼包管施工、修复
                                              路面施工
                      桃源县桃花
                                   双溪口镇、牛车河镇、九溪镇、
     桃源县 10 个乡镇 源建筑劳务 郑家驿镇、杨溪桥镇管网施工         500.47
     污水处理厂及配 有限责任公              的劳务用工
  1  套管网工程 PPP 司                                                       2,475.89
     项目 EPC 总承包               双溪口镇、牛车河镇、杨溪桥
     项目             湖南桃花源 镇、郑家驿镇、西安镇附属工
                      建设有限公 程，包括围墙、管理用房及装         317.54
                      司           饰附属工程施工、在线监测用
                                       房及装饰附属工程施工
                      湖南德力电
                      力建设集团
                                              配电工程              166.97
                      有限公司津
                      市分公司
                      湖南省宏舟 枫树乡污水站综合大楼，包括
                      建筑有限公 综合大楼基础、主体、装饰装         122.99
                      司                  修及附属工程等
                      长沙成高建
                      筑劳务有限 污水处理设备及配件劳务安装          67.96
                      公司
                      石门县天熠
                      劳务有限责              劳务派遣               38.05
                      任公司
     高宗岭垃圾堆放
                      天津时代天
     场土壤污染防治
  2                   成环保科技              垃圾分筛              653.17     653.17
     综合治理工程项
                      有限公司
     目
     新余前卫化工有 衡 阳 县 演 陂
                                   厂房、管井、管桩、基坑、标
  3  限公司原厂区污 镇 建 筑 工 程                                  519.50     862.80
                                       识牌建设，热脱附处理
     染地补充调查后 公司
                                      1-1-257
                                                        湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                      分包合计
                                                                           分包金额
 序号          工程名称      分包商名称                分包内容                       金额（不
                                                                           （不含税）
                                                                                        含税）
            14#19#22#25#34# 衡阳市恒鑫
            地（除 1 号基坑）劳务有限公              劳务                       343.30
            修复项目         司
                             安 化 东 建
                             建筑劳务有              劳务                          0.00
                             限公司
                             湖南龙为建
                                                     劳务                        76.51
            安化县 2018 年畜 设有限公司
     4      禽粪污资源化利 湖南碧森源                                                       948.90
            用工程 EPC 项目 节能环保有             附属工程                     826.23
                             限公司
                             安化九源建
                             筑劳务有限              劳务                        46.17
                             公司
                             湖南伟冠环
                             保工程有限              劳务                       101.94
                             公司
                             湖南锦和园
                             林建设工程            附属工程                     160.34
                             有限公司
                             湖北鼎纳达
                             缘建设工程            附属工程                     225.18
            湖北黄梅县考田 有限公司
            河流域农业面源               生态湿地、生态沟渠、生态拦
                             黄石市黄石
            污染治理项目设               截带、地表径流污染治理、农
     5                       港建筑工程                                          81.95      686.28
            计采购施工                   药化学品包装物田间收集池、
                             公司
            （EPC）总承包项                  太阳能杀虫灯工程
            目               湖北中金匠
                             建设工程有          钢结构工程                      45.83
                             限公司
                             湖北云景建
                             设工程有限          钢结构工程                      26.25
                             公司
                                         异位发酵床土建、干粪棚、生
                             中逸建设有
                                         物氧化塘、储存池、管网土建              44.79
                             限公司
                                                     安装
         3、2019 年度
                                                                                  单位：万元
                                                                                    分包合计
序                                                                     分包金额
          工程名称        分包商名称             分包内容                         金额（不含
号                                                                     （不含税）
                                                                                      税）
1        常德市鼎城                       设备及电气辅助劳务安
                      常德弘高建筑劳
         区污水处理                       装、管网工程、土建工程、           679.61       1,289.73
                      务有限公司
         设施及管网                       绿化工程等劳务分包
                                             1-1-258
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                              分包合计
序                                                             分包金额
      工程名称       分包商名称            分包内容                           金额（不含
号                                                             （不含税）
                                                                                税）
     建设项目设                     变压器基础、便道铺设、
     计采购施工                     化粪池施工、水泥涵管、
                   湖南祥昀建设工
     总承包项目                     块石转运、垃圾清运、路           275.23
                   程有限公司
                                    灯、宣传牌雨棚、排水池
                                    等工程
                                    装饰附属工程施工、钢结
                   湖南锦和园林建
                                    构雨棚、不锈钢大门、电           275.23
                   设工程有限公司
                                    气工程、挡土墙施工等
                   其他             其他附属工程                      59.66
                   长沙成高建筑劳
                                    机电设备安装施工                  33.98
                   务有限公司
                   张家界华宇建筑
                   工程有限责任公   土建工程施工                      10.79
                   司
                   湖南湘固建设工
     张家界永定                     劳务                              11.74
                   程有限公司
2    区乡镇污水                                                                   392.97
                   湖南省正邦建设   管道安装、玻璃钢人工湿
     处理                                                              6.18
                   工程有限公司     地安装
                   湖南省华金建设
                                    附属工程施工                     165.14
                   工程有限公司
                   张家界卓越电力
                   安装服务有限公   10KV 配电施工                    165.14
                   司
                   湖南同升房屋建
                                    劳务                              29.13
     湘阴县白水    筑劳务有限公司
     江流域重金    湖南大广盛建筑
3    属治理工程    劳务有限责任公   劳务                             271.84     2,045.16
     项目 EPC 总   司
     承包项目      湖南省中梁建设
                                    白水江水闸拆除重建工程         1,744.19
                   工程有限公司
     渝水区南安    江西乾盛建筑劳   一体化化粪池安装，劳务
                                                                     550.46
     河流域农业    务有限公司       施工
     面源污染综
     合治理试点
4                                                                                 983.49
     项目设计采    新余市恒楷建筑
                                    附属工程施工                     433.03
     购施工        工程有限公司
     （EPC）总承
     包项目
                   湖南中真建设有
                                    附属工程施工                     229.36
     汨罗市新塘    限公司
     河流域农业    江西乾盛建筑劳
                                    劳务                             275.23
     面源污染综    务有限公司
5                                                                                 727.44
     合治理试点    湖南安安建筑劳
                                    劳务                              48.54
     建设项目      务有限公司
     （EPC）项目   江西安然电力建
                                    附属工程施工                     174.31
                   设有限公司
                                      1-1-259
                                                  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
（七）发行人分包成本及原材料成本占比偏高的原因及不存在核心业务外包或
依赖供应商的情形分析
    1、发行人分包成本及原材料成本占比偏高的原因
    发行人分包成本及原材料成本占比情况如下：
                                                                              单位：万元
                  2021 年度                 2020 年度                    2019 年度
  项目                       比例                      比例                       比例
               金额                      金额                         金额
                           （%）                       （%）                      （%）
直接材料       17,586.17      47.07      13,682.39       38.33       13,522.22       42.22
分包成本       11,771.78      31.51      11,505.00       32.23       11,507.71       35.93
直接材料
与分包成       29,357.95      78.57      25,187.39       70.56       25,029.93       78.15
本小计
营业成本       37,364.49            -    35,700.21             -     32,029.50            -
    发行人主要业务为工程总承包 EPC（设计-采购-施工）模式，即为客户提供
工程设计、材料设备采购、工程施工服务。发行人主要承担工程中的关键核心内
容，包括技术工艺选型、工程设计、核心设备供应及调试、供应链管理、项目全
流程管理、关键工序的施工、土建及安装工程的监督指导等。发行人将大部分土
建工程施工、辅助性劳务作业等不涉及关键工序或关键技术的基础性工作进行分
包，交由满足资质要求的建筑公司或劳务公司承担，并在发行人项目管理人员的
指导下完成分包工作。发行人不具备工程材料、设备的自主生产能力，工程项目
的材料设备通过外购或租赁取得。发行人的业务特点决定其分包成本和原材料成
本占比较高。
    综上，发行人分包成本和原材料成本占比较高符合发行人业务特点。
    2、是否存在核心业务外包或依赖供应商的情形
    发行人提供专业的技术、装备开发、系统集成和环境问题解决方案服务，对
项目整体效果负责。发行人基于自身业务优势和项目特点，聚焦于工艺组合、项
目设计、参数设定、核心设备供应及调试、供应链管理、项目全流程管理、关键
工序的施工等环节，将不涉及关键工序或关键技术的土建与设备安装等工作分包
给相关供应商，有利于发行人发挥自身优势，实现资源的有效配置。发行人具备
完善的技术储备能力、丰富的工程设计和工程管理经验，在工程上不存在将核心
                                        1-1-260
                                           湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
业务外包情况，不存在对分包商的严重依赖。
    报告期内，公司前五名供应商合计采购金额占总采购金额的比例为 19.86%、
13.33%和 11.15%，供应商较为分散。报告期内，每年新增供应商采购金额占当
年全部供应商的采购金额比例分别为 63.86%、54.48%和 56.60%，新增供应商的
采购金额占比较大，在采购上不存在供应商依赖的情形。
    综上，发包人掌握并自行实施关键核心业务，不存在关键核心业务外包的情
况，也不存在依赖供应商的情况。
（八）报告期前五大确认收入项目分包商成本及占项目营业成本比例情况及不
同类型项目特点对发行人成本构成的影响
    根据其项目实施类型，发行人的项目可分为农村生产环境治理，包括农业面
源污染治理、耕地污染管控与修复；农村生活环境治理，包括农村污水治理、农
村垃圾处理；农村生态环境治理，包含农村水生态修复和农村工矿区生态修复。
    报告期内，发行人各业务类型的累计分包成本占比情况如下：
                                                                       单位：万元
       项目分类      累计主营业务成本       累计分包成本         分包比例（%）
农村生产环境治理             34,498.30              12,692.49                 36.79
其中：农业面源               33,317.40              11,905.27                 35.73
      耕地管控                1,180.90                 787.22                 66.66
农村生活环境治理             40,903.05              12,438.36                 30.41
其中：农村污水               34,484.22              11,032.25                 31.99
      农村垃圾                6,418.83               1,406.12                 21.91
农村生态环境治理             26,223.45               9,105.47                 34.72
其中：水生态                  7,607.36               2,215.65                 29.13
      工矿生态               18,616.09               6,889.82                 37.01
         合计               101,624.80              34,236.31                 33.69
    1、报告期前五大确认收入项目分包商成本及占项目营业成本比例情况
    报告期前五大确认收入项目分包商成本及占项目营业成本比例情况如下：
    （1）2021 年度
                                 1-1-261
                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                                  单位：万元
                                                   分包成      与平均
                   项目    项目成本     分包
    项目名称                                       本占比      值差异        原因分析
                   类型      金额       成本
                                                   （%）       （%）
 龙山县乡镇污水
 收集与处理设施    农村
                                                                         污水设备、材料采
 建设项目污水处    污水     2,823.08    393.26        13.93     -18.06
                                                                         购较多，分包较少
 理系统工程专业    治理
 分包项目
 常德市西湖管理
 区 2021-2022 年   面源
                                                                         工期紧，分包内容
 长江经济带农业    污染     3,309.54   1,512.43       45.70       9.97
                                                                         较多
 面源污染治理      防控
 EPC 总承包项目
 衡阳县原合成药    工矿                                                  热脱附使用燃气，
 厂污染场地修复    生态     2,312.41    600.77        25.98     -11.03   机械化施工，分包
 工程（二期）      修复                                                  较少
 武汉市蔡甸区重
                   面源
 点流域农业面源                                                          设备、材料采购较
                   污染     2,344.73    287.50        12.26     -23.47
 污染治理 EPC 工                                                         多，分包较少
                   防控
 程总承包项目
 湖北省阳新县长
 江经济带农业面    面源
 源污染治理项目    污染     2,014.63    667.13        33.11      -2.62   与平均值差异小
 设计采购施工总    防控
 承包
     （2）2020 年度
                                                                                  单位：万元
                                                               分包      与平
                             项目      项目成本       分包     成本      均值         原因
       项目名称
                             类型        金额         成本     占比      差异         分析
                                                               （%）     （%）
                                                                                   污水设备、
桃源县 10 个乡镇污水处理
                         农村污水                                                  材料采购
厂及配套管网工程 PPP 项                 8,799.27    2,475.89    28.14     -3.85
                         治理                                                      较多，分包
目 EPC 总承包项目
                                                                                   较少
                                                                                   垃圾分选
高宗岭垃圾堆放场土壤污                                                             机械化程
                           农村垃圾     4,154.22      653.17    15.72     -6.18
染防治综合治理工程项目                                                             度高，分包
                                                                                   较少
新余前卫化工有限公司原
                                                                                   设备、材料
厂区污染地补充调查后       工矿生态
                                        2,086.46      862.80    41.35      4.34    采购较少，
14#19#22#25#34#地（除 1    修复
                                                                                   分包较多
号基坑）修复项目
                                                                                   实施点多
                                                                                   面广、为便
安化县 2018 年畜禽粪污资   面源污染
                                        2,067.88      948.90    45.89     10.15    于项目实
源化利用工程 EPC 项目      防控
                                                                                   施，分包内
                                                                                   容较多
                                        1-1-262
                                                    湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                分包     与平
                              项目      项目成本       分包     成本     均值          原因
       项目名称
                              类型        金额         成本     占比     差异          分析
                                                                （%）    （%）
湖北黄梅县考田河流域农
业面源污染治理项目设计      面源污染                                                与平均值
                                         1,778.27      686.28    38.59      2.86
采购施工（EPC）总承包项     防控                                                    差异小
目
     （3）2019年度
                                                                                   单位：万元
                                                      分包      分包成   与平均
                             项目      项目成本
        项目名称                                                本占比   值差异     原因分析
                             类型        金额         成本      （%）    （%）
                                                                                    污 水 设
 常德市鼎城区污水处理设                                                             备、材料
                             农村污
 施及管网建设项目设计采                 4,870.59     1,289.73    26.48     -5.51    采 购 较
                             水治理
 购施工总承包项目                                                                   多，分包
                                                                                    较少
                                                                                    污 水 设
 张家界市永定区乡镇污水                                                             备、材料
                             农村污
 处理工程设计、采购、施工               2,488.58      392.97     15.79    -16.20    采 购 较
                             水治理
 总承包（EPC）二标段项目                                                            多，分包
                                                                                    较少
                                                                                    附属工程
 湘阴县白水江流域重金属                                                             （桥梁专
                             工矿生
 治理工程项目 EPC 总承包                2,631.23     2,045.16    77.73     40.72    业）施工，
                             态修复
 项目                                                                               专业分包
                                                                                    较多
                                                                                    实施点多
                                                                                    面广、为
 渝水区南安河流域农业面
                                                                                    便于项目
 源污染综合治理试点项目      面源污
                                        1,952.18      983.49     50.38     14.65    实施，分
 设计采购施工（EPC）总承     染防控
                                                                                    包较多，
 包项目
                                                                                    分包成本
                                                                                    偏高
 汨罗市新塘河流域农业面
                             面源污                                                 与平均值
 源污染综合治理试点建设                 2,042.28      727.44     35.62     -0.11
                             染防控                                                 差异小
 项目（EPC）项目
     2、不同类型项目特点对发行人成本构成的影响
     根据其项目实施类型，发行人的项目可分为农村生产环境治理，包括农业面
 源污染治理、耕地污染管控与修复；农村生活环境治理，包括农村污水治理、农
 村垃圾处理；农村生态环境治理，包含农村水生态修复和农村工矿区生态修复。
 各类型项目分包特点如下：
                                         1-1-263
                                                 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
         项目分类                                  项目分包特点
农村生产环境治理
                            治理农村畜禽粪污及农药化肥污染，治理面积大、分布广。专
其中：农业面源
                            业工程分包需求量较大
                            通过栽种修复植物及播撒药剂进行耕地污染治理。专业工程分
耕地管控
                            包需求量较大
农村生活环境治理
                            治理农村乡镇及村庄污水，污水设备及管网等材料需求高。专
其中：农村污水
                            业工程分包需求量较小
                            治理农村垃圾及垃圾渗滤液，垃圾运输设备、废水处理设备及
农村垃圾
                            调试比例高。专业工程分包需求量较小
农村生态环境治理
                            进行农村黑臭水体治理、生态环境恢复、污水导排等。材料设
其中：水生态
                            备需求量大、专业工程分包需求量较小
                            对工矿废石、废渣和污染土壤整理、转运、生态封存，工程机
工矿生态
                            械和专业工程分包需求量较大
      由于处理对象、施工环境和处理工艺不同，发行人不同类型项目对于原材料、
人工、机械设备使用和设备采购的需求不同，因此各类型项目分包成本占比差异
较大。此外，每年不同类型项目承接量不同，发行人的分包成本和材料成本的构
成也不同。
      综上所述，发行人的成本构成与其业务特征相匹配。
（九）主要分包厂商的情况
      发行人 2019 年度、2020 年度及 2021 年度前五大分包商的主要情况如下：
序                      交易金额 占分包厂商 占分包采购                        合作   关联
        分包商名称                                              交易内容
号                      （万元） 收入的比例   比例                            历史   关系
                                     2021 年度
     湖南省华金建设工                                                         2019
1                        1,176.12      11.20           9.99     劳务分包              无
     程有限公司                                                                年
     衡阳市金辉宇环保                                                         2017
2                         963.61       13.50           8.19     附属分包              无
     科技有限公司                                                              年
     湖南省湘钧建设有                                                         2020
3                         640.42        6.40           5.44     工程分包              无
     限公司                                                                    年
     安徽蔚来东方生态                                                         2020
4                         583.51        8.20           4.96     附属分包              无
     环境科技有限公司                                                          年
     贵州百创盛世建筑                                                         2021
5                         574.69        6.50           4.88     劳务分包              无
     咨询有限公司                                                              年
        合计             3,938.36                     33.46
                                      2020 年
                                                                              2019
1    湖南碧森源节能环     826.23     15.60%          7.18% 畜禽污染治理               无
                                                                               年
                                      1-1-264
                                                湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序                      交易金额 占分包厂商 占分包采购                       合作   关联
        分包商名称                                             交易内容
号                      （万元） 收入的比例   比例                           历史   关系
        保有限公司                                          附属工程土建
                                                            统防统治、地表
                                                            径流、污水处理
     湖南伟冠环保工程                                       站、管网工程、   2014
2                         660.27    10.07%          5.74%                            无
         有限公司                                           路面破除及恢      年
                                                            复、沟渠恢复等
                                                                  工程
     天津时代天成环保                                       垃圾开挖及筛     2019
3                         653.17          -         5.68%                            无
       科技有限公司                                                 分        年
                                                            围墙、管理用房
                                                            及装饰附属工
                                                            程、在线监测用
                                                            房及装饰附属
                                                            工程、钢结构雨
                                                            棚、不锈钢大
     湖南森涛建筑工程                                                        2020
4                         641.05          -         5.57%   门、挡土墙施             无
         有限公司                                                             年
                                                            工、管沟、雨水
                                                            沟、挡土墙、水
                                                            表井、污水井、
                                                            阀门井、玻璃钢
                                                            化粪池、路沿石
                                                                    等
                                                            厂房建设、热脱
                                                            附处理、土建工
     衡阳县演陂镇建筑                                       程、安全文明标   2017
5                         625.00    10.67%          5.43%                            无
         工程公司                                           识、道路建设、    年
                                                            水沟、危废处
                                                              理、绿化
        合计             3,405.71                 29.60%           -          -       -
                                      2019 年
                                                          原拦水闸拆除
     湖南省中梁建设工                                     与新闸门安装       2018
1                        1,744.19    4.57%         15.16%                            无
     程有限公司                                           等附属专业工        年
                                                                  程
                                                          污水管网安装、
                                                          化粪池安装工
                                                          程、污水处理站
     江西乾盛建筑劳务                                     辅助工程劳务       2018
2                        1,091.01   16.59%          9.48%                            无
     有限公司                                             分包；密闭大棚      年
                                                          密封膜劳务分
                                                          包；生态护岸土
                                                            建工程劳务
                                                          设备及电气辅
                                                          助劳务安装、管
     常德弘高建筑劳务                                                        2019
3                         679.61     6.96%          5.91% 网安装、土建工             无
     有限公司                                                                 年
                                                          程、绿化工程等
                                                                劳务
                                      1-1-265
                                                       湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
序                          交易金额 占分包厂商 占分包采购                           合作   关联
            分包商名称                                                 交易内容
号                          （万元） 收入的比例   比例                               历史   关系
                                                                    沟渠修整、管网
                                                                    安装工程、绿
         湖南省华金建设工                                           化、公厕与垃圾 2019
4                             504.28        6.11%             4.38%                          无
         程有限公司                                                 中转站装饰工 年
                                                                    程、光伏设备安
                                                                    装等劳务分包
                                                                    挡土墙工程、装
         新余市恒楷建筑工                                           饰工程、绿化工 2019
5                             433.03       21.00%             3.76%                          无
         程有限公司                                                 程在线监测系统 年
                                                                      与检测工程等
            合计             4,452.12           -        38.69%           -           -       -
          综上，发行人与上述主要分包厂商交易价格公允，不存在关联关系。
          报告期内，发行人前五大分包商情况如下：
                                                                          分包商            关联
序号                 分包商名称               分包商控股股东
                                                                        实际控制人          关系
                                            2021 年
     1      湖南省华金建设工程有限公司                刘新河              刘新河            否
     2      衡阳市金辉宇环保科技有限公司               谭辉                   谭辉          否
                                             匡国政、张佑安、         匡国政、张佑安、
     3      湖南省湘钧建设有限公司           曾润洪、朱奇峰、         曾润洪、朱奇峰、      否
                                                 王秀存                   王秀存
            安徽蔚来东方生态环境科技有限
     4                                                阚永生              阚永生            否
            公司
     5      贵州百创盛世建筑咨询有限公司              杨柳明              杨柳明            否
                                            2020 年
     1      湖南碧森源节能环保有限公司                 丁力                   丁力          无
     2      湖南伟冠环保工程有限公司                  汤光华              汤光华            无
                                             天奇力帝（湖北）
     3      天津时代天成环保科技有限公司     环保科技集团有限             黄伟兴            无
                                                   公司
     4      湖南森涛建筑工程有限公司                   刘涛                   刘涛          无
                                             衡阳县演陂镇企业         该企业的职工（代
     5      衡阳县演陂镇建筑工程公司                                                        无
                                                   办                     表）大会
                                            2019 年
     1      湖南省中梁建设工程有限公司                 易鸿                   易鸿          无
     2      江西乾盛建筑劳务有限公司                  何小猫              何小猫            无
     3      常德弘高建筑劳务有限公司                  贺盛文              贺盛文            无
     4      湖南省华金建设工程有限公司                刘新河              刘新河            无
                                            1-1-266
                                                     湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                         分包商         关联
序号                分包商名称               分包商控股股东
                                                                       实际控制人       关系
 5      新余市恒楷建筑工程有限公司                   胡峰                胡峰            无
       除上述已披露的前五大分包商外，保荐人、发行人律师已对所有其他分包商
进行了核查，此外，保荐人、申报会计师核查了发行人流水、发行人董监高流水。
且保荐人、申报会计师、发行人律师访谈了主要分包供应商。经核查，分包商及
其控股股东、实际控制人与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高
级管理人员不存在关联关系或其他利益关系。
（十）报告期内分包商不具备相应资质的项目情况
       1、发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度不存在分包商不具备相应资质
的项目，2017 年度、2018 年度分包商不具备相应资质的项目具体情况主要如下：
                                                                                 有无安全
                                          分包合 分包
                    总合同金                                欠缺资质    合同履行 事故、纠
序号    项目名称               分包商     同金额 合同
                    额（万元）                                名称      完毕时间 纷、行政
                                          （万元） 性质
                                                                                   处罚
                                           2018 年
       中方县泸阳                中方县
                                                          建筑业企
       镇下坪观音                迅捷劳
                                                     劳务 业资质证
 1     塘锰渣库综     397.72     务服务     25                           2018.12       无
                                                     分包 书（劳务施
       合整治应急                有限公
                                                            工）
         工程                      司
                                           2017 年
                                 文山弘
                                                     专业
                                 楚商贸                     建筑工程
                                             4       工程                2018.12       无
                                 有限公                       施工
       文山市历史                                    分包
                                   司
       遗留砷渣综
                                                          建筑业企
       合治理工程                文山市
                                                     劳务 业资质证
 2     （一期）设 3,844.26       永峻装     124                          2018.01       无
                                                     分包 书（劳务施
       计采购施工                  修
                                                            工）
         总承包
                                 云南品
       （EPC）项目                                   专业
                                 木环境                     建筑工程
                                            156      工程                2018.12       无
                                 工程有                       施工
                                                     分包
                                 限公司
       安乡县蔡家
       溪生活垃圾                安乡县
       无害化处理                金源建
                                                     劳务   建筑工程
 3     渗透液混合     739.53     筑劳务    90.93                         2017.06       无
                                                     分包     施工
         污水处理                有限责
       EPC 总承包                任公司
           项目
                                           1-1-267
                                                   湖南艾布鲁环保科技股份有限公司招股说明书
                                                                               有无安全
                                        分包合 分包
                    总合同金                              欠缺资质    合同履行 事故、纠
序号    项目名称               分包商   同金额 合同
                    额（万元）                              名称      完毕时间 纷、行政
                                        （万元） 性质
                                                                                 处罚
                               常德市
       汉寿县安乐
                               顺兴物
       湖流域水环                                  劳务   建筑工程
 4                  2,296.47   业管理     30                           2017.09       无
       境综合整治                                  分包     施工
                               有限责
       项目（一期）
                               任公司
                               麻阳天
                                                   专业
       花垣县 2016             洁渣土                     建筑工程
                                          40       工程                2018.03       无
       年重金属污              运输有                       施工
                                                   分包
       染重点防控              限公司
 5                 1,810.25
       区综合防治              湖南通
       项目 EPC 总             泰劳务              劳务   建筑工程
                                          43                           2018.01       无
           承包                派遣有              分包     施工
                               限公司
                               衡阳县
       衡阳县原合
                               新东方                   建筑业企
       成药厂污染
                               环保科              劳务 业资质证
 6     场地修复工 1,330.78               5.18                          2017.10       无
                               技发展              分包 书（劳务施
       程（一期）
                               有限公                     工）
       项目 EPC
                                 司
                               湖南富
                                                        建筑业企
                               武地质
                                                   劳务 业资质证
                               勘查服     70                           2018.04       无
                                                   分包 书（劳务施
                               务有限
       津市市原香                                         工）
                                 公司
       料厂土壤污
 7                1,960.19     湖南道
       染治理项目
                               和环保

附件：公告原文

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