| 深圳市杰美特科技股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2022]第5-00176号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
- 1 -
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2022]第5-00176号深圳市杰美特科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市杰美特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
1、事项描述
- 2 -
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
如财务报表附注五（三十六）营业收入所述，贵公司2021年度销售智能终端配件产品确认的营业收入是714,993,835.44元。由于收入金额重大，因此我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是否有效；
（2）检查主要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否一贯地运用；
（3）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证销售额；
（4）对营业收入实施分析程序，分析各期毛利率变动情况，复核收入确认的合理性；
（5）对于国内销售业务，通过抽样的方式检查合同或订单、发货单、回签单等与收入确认相关的凭证；
（6）对于出口销售业务，通过抽样的方式检查发货单、报关单、装箱单等，以检查营业收入的真实性；
（7）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
（8）对主要客户执行期后回款检查。
（二）存货
1、事项描述
如财务报表附注五（七）存货所述，2021年12月31日贵公司存货的账面余额是126,353,039.06元，存货跌价准备是19,458,223.91元；由于存货金额重大，且存货跌价准备的计提涉及管理层重要判断，因此我们将贵公司存货确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是否有效；
（2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况；
- 3 -
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
（3）取得存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析复核，以评价存货跌价准备计提的合理性；
（4）分析各期存货变化情况，对主要存货执行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性；
（5）结合对应付账款的审计，选择主要供应商函证各期采购额；
（6）检查分析公司产品及原材料价格变动情况；
（7）获取存货跌价准备计提表，对公司管理层确定的存货可变现净值及存货跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
- 4 -
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
- 5 -
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二二年四月十八日
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 18 -
深圳市杰美特科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
深圳市杰美特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市杰美特科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。2006年5月，经深圳市工商行政管理局批准，由张银仙、黄新共同发起设立深圳市杰美特科技有限公司，公司设立时注册资本为人民币100万元，其中张银仙出资92万元，持股比例为92%；黄新出资8万元，持股比例为8%。
2014年10月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股改后，总股本变更为9,600.00万元，其中谌建平持股比例为47.4198%，黄新持股比例为15.8066%，杨美华持股比例为15.8066% ，深圳市大埠企业合伙企业（有限合伙）持股比例为5.967%，深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）持股比例为1.4386%，深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）持股比例为1.7966%，深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）持股比例为1.7648%，上海复星创泓股权投资基金合伙企业持股比例为9.5%，黄卫东持股比例为0.15%，陈振国持股比例为0.3134%，邢世平持股比例为0.0366%。
经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市杰美特科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1585号）许可，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,200万股，公司股票于2020年8月24日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“杰美特”，股票代码300868。
公司注册地址：深圳市龙华区民治街道北站社区汇德大厦1号楼4201。
公司经营范围：主要从事货物及技术进出口；投资兴办实业。(不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批的项目)。，许可经营项目是：电子产品、通讯产品、智能电子产品、移动智能终端保护套、精密塑胶硅胶及皮具等时尚消费电子配件产品的研发、设计、生产及销售；五金制品、模具的研发、设计、生产及销售；新技术新材料的研发、设计、生产及销售。
公司财务报告业经本公司董事会于2022年4月18日决议批准。
报告期内合并范围：深圳市杰美特科技股份有限公司、东莞市杰之洋塑胶实业有限公司、深圳市中创卓越科技有限公司、Doria International Inc、深圳市中创思锐电子商务有限公
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 19 -
司、深圳市决色科技有限公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更，七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：自报告期末起12个月内，本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 20 -
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 21 -
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 22 -
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 23 -
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 24 -
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 25 -
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①应收票据。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为风险极小的银行，不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为“非金融机构”，比照应收账款计提坏账准备 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②不包含重大融资成分的应收款项。本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据 | 类似信用风险特征 |
| 应收客户款 | 本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供劳务产生的应收账款。 |
| 合并范围内关联方往来 | 本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的应收账款。 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 26 -
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 0至3个月（含3个月） | 2 |
| 3至6个月 | 5 |
| 6个月至1年 | 10 |
| 1至2年 | 20 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 确定组合的依据 | 类似信用风险特征 |
| 合并范围内关联方往来 | 本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的应收款项。 |
| 应收其他款项 | 本组合为日常经常活动中的其他应收款项。 |
| 应收退税款 | 本组合为日常经常活动中应收取的出口退税等应收款项。 |
对于划分为应收其他款项组合的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 0至3个月（含3个月） | 2 |
| 3至6个月 | 5 |
| 6个月至1年 | 10 |
| 1至2年 | 20 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 27 -
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、委托代销商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 28 -
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 29 -
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
| 电子设备 | 3-5 | 3-5 | 19.0-32.3 |
| 运输设备 | 5 | 3 | 19.4 |
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 30 -
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 30年 | 直线法 |
| 著作权 | 5年 | 直线法 |
| 计算机软件 | 5年 | 直线法 |
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 31 -
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 32 -
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 33 -
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。本公司具体收入确认和计量的会计政策如下：
公司销售商品分为内销产品和外销产品。（此处内销是指非跨境销售业务）
内销产品以货物发送到客户并签收作为收入确认的时点，内销又分为正常购销和委托代销两种方式，正常购销的收入确认标准为货物发送到客户并签收后确认收入。委托代销的收入确认标准为根据双方确认无误的委托代销清单后确认收入。FOB模式的外销产品以货物报关出口，在指定的装运港越过船舷起作为控制权转移收入确认的时点。
根据客户的不同需求及合同约定的具体交付模式，外销业务主要存在如下几种情况：
（1）对于FOB模式下需要交港装船的外销业务，当货物在指定的装运港交港转船（俗称越过船舷）之后，公司会收到客户方货代公司签收的提单，公司以收到提单的时点确认收入；
（2）对于以FOB作价，交客户指定仓库的，以指定仓库签收作为收入确认时点；
（3）对于以FOB作价，由客户指定物流到厂自提的，以客户指定的物流签收时点作为收入确认时点。
(二十三) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 34 -
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 35 -
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 36 -
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十六) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 37 -
单位（元）
| 合并报表项目 | 2020年12月31日 | 影响金额 | 2021年1月1日 |
| 资产： | |||
| 使用权资产 | -- | 34,934,948.00 | 34,934,948.00 |
| 负债： | |||
| 租赁负债 | -- | 23,085,973.02 | 23,085,973.02 |
| 一年内到期的非流动负债 | 11,848,974.98 | 11,848,974.98 |
| 母公司报表项目 | 2020年12月31日 | 影响金额 | 2021年1月1日 |
| 资产： | |||
| 使用权资产 | -- | 4,845,227.46 | 4,845,227.46 |
| 长期应收款 | -- | 1,496,003.13 | 1,496,003.13 |
| 负债： | |||
| 租赁负债 | -- | 5,133,727.67 | 5,133,727.67 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,207,502.92 | 1,207,502.92 |
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 注 |
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市杰美特科技股份有限公司 | 15% |
| 深圳市中创卓越科技有限公司 | 15% |
| 东莞市杰之洋塑胶实业有限公司 | 25% |
| Doria International Inc | 联邦税为21%，州税8.84%，同时按最低限800美元缴纳 |
| 深圳市中创思锐电子商务有限公司 | 25% |
| 深圳市决色科技有限公司 | 25% |
(二) 要税收优惠及批文
2019年12月，深圳市杰美特科技股份有限公司取得编号为GR201944202811的高新技术
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 38 -
企业证书，认定有效期为三年。根据《企业所得税法》的规定，公司在高新技术企业认定的有效期内按15%税率缴纳企业所得税。
2021年12月，深圳市中创卓越科技有限公司取得编号为GR202144206157的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据《企业所得税法》的规定，公司在高新技术企业认定的有效期内按15%税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 59,991.95 | 64,874.58 |
| 银行存款 | 74,108,639.48 | 882,334,811.83 |
| 其他货币资金 | 23,297,126.68 | 604,220,450.63 |
| 合计 | 97,465,758.11 | 1,486,620,137.04 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,134,248.99 | 3,263,224.57 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金 | 4,301,530.58 | 8,923,502.52 |
| 关税保证金 | 1,631,351.91 | |
| 合计 | 4,301,530.58 | 10,554,854.43 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,417,203,138.94 | 30,060,410.96 |
| 其中：结构性存款 | 313,123,600.00 | 30,060,410.96 |
| 券商资管理财产品 | 135,612,200.00 | |
| 可转让大额存单 | 845,893,738.94 | |
| 固定收益类理财产品 | 122,573,600.00 | |
| 合计 | 1,417,203,138.94 | 30,060,410.96 |
(三) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 8,598,390.29 | 60,600.05 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 39 -
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 176,477.78 | 1,212.00 |
| 合计 | 8,421,912.51 | 59,388.05 |
1.商业承兑汇票分类披露：
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 8,598,390.29 | 100.00 | 176,477.78 | 2.05 |
| 其中：账龄组合 | 8,598,390.29 | 100.00 | 176,477.78 | 2.05 |
| 合 计 | 8,598,390.29 | 100.00 | 176,477.78 | 2.05 |
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收票据 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 60,600.05 | 100.00 | 1,212.00 | 2.00 |
| 其中：账龄组合 | 60,600.05 | 100.00 | 1,212.00 | 2.00 |
| 合 计 | 60,600.05 | 100.00 | 1,212.00 | 2.00 |
按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 0至3个月 | 8,448,057.65 | 2.00 | 168,961.15 | 60,600.05 | 2.00 | 1,212.00 |
| 3-6个月 | 150,332.64 | 5.00 | 7,516.63 | |||
| 合计 | 8,598,390.29 | 176,477.78 | 60,600.05 | 1,212.00 | ||
2.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2021年计提坏账准备175,265.78元。
3.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 32,299,887.12 | 43,666,649.46 | ||
| 商业承兑汇票 | 892,970.20 | 60,600.05 | ||
| 合 计 | 32,299,887.12 | 892,970.20 | 43,666,649.46 | 60,600.05 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 40 -
(四) 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 0-3个月 | 182,579,817.77 | 194,186,723.02 |
| 3个月-6个月 | 49,935,660.10 | 46,907,258.54 |
| 6个月-1年 | 5,569,155.12 | 18,910,976.75 |
| 1至2年 | 1,722,864.02 | 4,214,514.52 |
| 2至3年 | 3,784,372.27 | 5,427,348.23 |
| 3至4年 | 5,296,006.81 | 12,048,004.05 |
| 4至5年 | 11,825,472.97 | 2,782,480.21 |
| 5年以上 | 6,516,184.51 | 4,230,133.89 |
| 减：坏账准备 | 28,554,838.38 | 27,858,850.16 |
| 合计 | 238,674,695.19 | 260,848,589.05 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 11,665,491.28 | 4.37 | 11,665,491.28 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 255,564,042.29 | 95.63 | 16,889,347.10 | 6.61 |
| 其中：应收客户款 | 255,564,042.29 | 95.63 | 16,889,347.10 | 6.61 |
| 合计 | 267,229,533.57 | 100.00 | 28,554,838.38 | 10.69 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 11,659,187.69 | 4.04 | 11,659,187.69 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 277,048,251.52 | 95.96 | 16,199,662.47 | 5.85 |
| 其中：应收客户款 | 277,048,251.52 | 95.96 | 16,199,662.47 | 5.85 |
| 合计 | 288,707,439.21 | 100.00 | 27,858,850.16 | 9.65 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 深圳市金立通信设备有 | 8,201,353.39 | 8,201,353.39 | 4-5年 | 100.00 | 应收账款收回具有 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 41 -
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 限公司 | 重大不确定性 | ||||
| 乐视致新电子科技(天津)有限公司 | 1,763,114.00 | 1,763,114.00 | 5年以上 | 100.00 | 应收账款收回具有重大不确定性 |
| 深圳市天辰易科技有限公司 | 600,117.48 | 600,117.48 | 5年以上 | 100.00 | 客户已吊销未注销 |
| 广州金度通讯科技有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 客户已注销 |
| 深圳市保千里电子有限公司 | 243,916.90 | 243,916.90 | 1-2年、4-5年 | 100.00 | 应收账款收回具有重大不确定性 |
| 郑州青祥电子科技有限公司 | 231,750.90 | 231,750.90 | 5年以上 | 100.00 | 客户已注销 |
| 成都九鼎通讯有限公司 | 68,067.02 | 68,067.02 | 4-5年 | 100.00 | 客户已注销 |
| 榆树市龙嘉电讯行 | 54,929.00 | 54,929.00 | 5年以上 | 100.00 | 客户已注销 |
| 广州美霖通信技术有限公司 | 48,733.99 | 48,733.99 | 3-4年、4-5年 | 100.00 | 客户已注销 |
| 成都金优品数码科技有限公司 | 26,185.60 | 26,185.60 | 4-5年 | 100.00 | 客户已注销 |
| 杭州市拱墅区锐朋通讯器材经营部 | 23,552.00 | 23,552.00 | 3-4年、4-5年 | 100.00 | 客户已注销 |
| 河南世之鑫商贸有限公司 | 3,771.00 | 3,771.00 | 4-5年 | 100.00 | 客户已注销 |
| 合计 | 11,665,491.28 | 11,665,491.28 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 0至3个月 | 182,579,817.77 | 2.00 | 3,651,596.32 | 194,152,550.03 | 2.00 | 3,883,050.98 |
| 3个月至6个月 | 49,935,660.10 | 5.00 | 2,496,782.99 | 46,907,258.53 | 5.00 | 2,345,362.93 |
| 6个月至1年 | 5,569,155.12 | 10.00 | 556,915.52 | 18,910,976.75 | 10.00 | 1,891,097.68 |
| 1至2年 | 1,688,691.02 | 20.00 | 337,738.20 | 4,214,514.52 | 20.00 | 842,902.90 |
| 2至3年 | 3,784,372.27 | 30.00 | 1,135,311.68 | 5,427,348.23 | 30.00 | 1,628,204.47 |
| 3至4年 | 5,291,096.81 | 50.00 | 2,645,548.40 | 3,417,971.74 | 50.00 | 1,708,985.87 |
| 4至5年 | 3,248,976.07 | 80.00 | 2,599,180.86 | 587,870.41 | 80.00 | 470,296.33 |
| 5年以上 | 3,466,273.13 | 100.00 | 3,466,273.13 | 3,429,761.31 | 100.00 | 3,429,761.31 |
| 合计 | 255,564,042.29 | 16,889,347.10 | 277,048,251.52 | 16,199,662.47 | ||
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 42 -
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备 | 11,659,187.69 | 225,238.61 | 218,935.02 | 11,665,491.28 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,199,662.47 | 689,684.63 | 16,889,347.10 | |||
| 合计 | 27,858,850.16 | 914,923.24 | 218,935.02 | 28,554,838.38 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 深圳市金立通信设备有限公司 | 218,935.02 | 银行转账方式 |
| 合计 | 218,935.02 |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Incipio,LLC | 32,560,867.88 | 12.18 | 1,745,442.44 |
| Amazon.com | 30,879,660.65 | 11.56 | 993,915.91 |
| 深圳市天珑移动技术有限公司 | 29,460,903.90 | 11.02 | 589,218.08 |
| WAL-MART STORE INC | 23,659,469.60 | 8.85 | 713,904.50 |
| 华为终端有限公司 | 23,390,553.20 | 8.75 | 467,811.06 |
| 合计 | 139,951,455.23 | 52.36 | 4,510,291.99 |
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,158,944.91 | 93.41 | 3,861,118.69 | 93.12 |
| 1至2年 | 310,673.52 | 3.56 | 59,200.00 | 1.43 |
| 2至3年 | 49,200.00 | 0.56 | 204,167.10 | 4.92 |
| 3年以上 | 216,167.10 | 2.47 | 22,000.00 | 0.53 |
| 合计 | 8,734,985.53 | 100.00 | 4,146,485.79 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 东莞线霸物联实业有限公司 | 1,049,566.39 | 12.02 |
| 东莞荣盛模具塑胶制品有限公司 | 959,262.93 | 10.98 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 43 -
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 深圳市艾乐佳广告有限公司 | 831,683.17 | 9.52 |
| 北京值得买科技股份有限公司 | 330,188.67 | 3.78 |
| 深圳壹同企业管理咨询有限公司 | 248,514.82 | 2.85 |
| 合计 | 3,419,215.98 | 39.15 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 18,463,255.43 | 16,491,544.45 |
| 减：坏账准备 | 3,546,786.49 | 3,567,758.42 |
| 合计 | 14,916,468.94 | 12,923,786.03 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 出口退税 | 9,256,749.54 | 9,081,389.80 |
| 押金 | 5,956,608.57 | 4,609,361.59 |
| 其他 | 3,249,897.32 | 2,800,793.06 |
| 减：坏账准备 | 3,546,786.49 | 3,567,758.42 |
| 合计 | 14,916,468.94 | 12,923,786.03 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 0-3个月 | 9,010,792.54 | 10,580,708.96 |
| 3-6个月 | 1,991,142.02 | 146,434.87 |
| 6个月-1年 | 2,645,916.04 | 199,232.76 |
| 1至2年 | 965,906.35 | 1,334,248.43 |
| 2至3年 | 518,611.55 | 747,746.76 |
| 3至4年 | 681,976.00 | 551,784.14 |
| 4至5年 | 549,633.13 | 994,107.53 |
| 5年以上 | 2,099,277.80 | 1,937,281.00 |
| 减：坏账准备 | 3,546,786.49 | 3,567,758.42 |
| 合计 | 14,916,468.94 | 12,923,786.03 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 44 -
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 96,263.87 | 3,420,023.35 | 51,471.20 | 3,567,758.42 |
| 2021年1月1日余额在本期重新评估后 | 96,263.87 | 3,420,023.35 | 51,471.20 | 3,567,758.42 |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 306,170.89 | -327,142.82 | 261,869.45 | 240,897.52 |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 261,869.45 | 261,869.45 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 402,434.76 | 3,092,880.53 | 51,471.20 | 3,546,786.49 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备 | 51,471.20 | 261,869.45 | 261,869.45 | 51,471.20 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,516,287.22 | -20,971.93 | 3,495,315.29 | |||
| 合计 | 3,567,758.42 | 240,897.52 | 261,869.45 | 3,546,786.49 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为261,869.45元。核销款项是支付给深圳市中林实业发展有限公司的押金，因提前退租，押金不予退回。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 出口退税 | 出口退税 | 9,256,749.54 | 0-3个月 | 50.14 | |
| 深圳市安宏基产业园运营发展有限公司 | 押金 | 2,470,000.00 | 6个月-1年 | 13.38 | 247,000.00 |
| 东莞市凤岗镇官井头股份经济联合社 | 押金 | 859,881.00 | 5年以上 | 4.66 | 859,881.00 |
| 深圳市龙华区政府物业管理 | 保证金 | 671,427.12 | 1-2年 | 3.64 | 134,285.42 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 45 -
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中心 | |||||
| 深圳市天邦光电有限公司 | 往来款 | 650,000.00 | 3-4年 | 3.52 | 325,000.00 |
| 合计 | 13,908,057.66 | 75.34 | 1,566,166.42 |
(七) 存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,884,660.05 | 2,496,191.81 | 15,388,468.24 | 13,411,105.81 | 2,309,149.29 | 11,101,956.52 |
| 低值易耗品 | 233,753.89 | 19,683.40 | 214,070.49 | 178,571.66 | 40,457.43 | 138,114.23 |
| 在产品 | 20,193,380.96 | 20,193,380.96 | 12,740,460.26 | 12,740,460.26 | ||
| 半成品 | 9,163,250.52 | 971,661.09 | 8,191,589.43 | 5,628,532.19 | 1,020,314.77 | 4,608,217.42 |
| 库存商品 | 66,711,682.40 | 10,954,327.26 | 55,757,355.14 | 59,014,635.11 | 8,125,448.14 | 50,889,186.97 |
| 发出商品 | 2,598,699.49 | 2,598,699.49 | 1,639,858.04 | 1,639,858.04 | ||
| 委托加工物资 | 4,389,700.60 | 4,389,700.60 | 2,524,269.69 | 2,524,269.69 | ||
| 委托代销商品 | 5,177,911.15 | 5,016,360.35 | 161,550.80 | 5,177,911.15 | 4,984,948.32 | 192,962.83 |
| 合计 | 126,353,039.06 | 19,458,223.91 | 106,894,815.15 | 100,315,343.91 | 16,480,317.95 | 83,835,025.96 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,309,149.29 | 873,700.72 | 686,658.20 | 2,496,191.81 | ||
| 低值易耗品 | 40,457.43 | 6,620.49 | 27,394.52 | 19,683.40 | ||
| 半成品 | 1,020,314.77 | 445,614.19 | 494,267.87 | 971,661.09 | ||
| 库存商品 | 8,125,448.14 | 8,379,967.37 | 5,551,088.25 | 10,954,327.26 | ||
| 委托代销商品 | 4,984,948.32 | 31,412.03 | 5,016,360.35 | |||
| 合计 | 16,480,317.95 | 9,737,314.80 | 6,759,408.84 | 19,458,223.91 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 6,837,019.46 | 3,525,684.74 |
| 预缴所得税 | 3,241,507.89 | |
| 合计 | 10,078,527.35 | 3,525,684.74 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 46 -
(九) 固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 103,860,877.19 | 52,824,966.25 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 103,860,877.19 | 52,824,966.25 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 83,910,348.41 | 7,274,651.40 | 17,308,375.18 | 108,493,374.99 |
| 2.本期增加金额 | 58,949,743.52 | 266,083.24 | 4,499,932.55 | 63,715,759.31 |
| （1）购置 | 58,949,743.52 | 266,083.24 | 4,499,932.55 | 63,715,759.31 |
| 3.本期减少金额 | 2,128,032.55 | 730,795.44 | 2,858,827.99 | |
| （1）处置或报废 | 2,128,032.55 | 730,795.44 | 2,858,827.99 | |
| 4.期末余额 | 140,732,059.38 | 7,540,734.64 | 21,077,512.29 | 169,350,306.31 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 42,735,827.44 | 2,382,918.13 | 10,549,663.17 | 55,668,408.74 |
| 2.本期增加金额 | 8,712,524.37 | 1,275,180.72 | 1,920,664.56 | 11,908,369.65 |
| （1）计提 | 8,712,524.37 | 1,275,180.72 | 1,920,664.56 | 11,908,369.65 |
| 3.本期减少金额 | 1,460,979.36 | 626,369.91 | 2,087,349.27 | |
| （1）处置或报废 | 1,460,979.36 | 626,369.91 | 2,087,349.27 | |
| 4.期末余额 | 49,987,372.45 | 3,658,098.85 | 11,843,957.82 | 65,489,429.12 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 90,744,686.93 | 3,882,635.79 | 9,233,554.47 | 103,860,877.19 |
| 2.期初账面价值 | 41,174,520.97 | 4,891,733.27 | 6,758,712.01 | 52,824,966.25 |
注：截止2021年12月31日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值：11,051,721.23元。
(十) 在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 137,506,410.88 | 98,141,863.34 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 137,506,410.88 | 98,141,863.34 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 47 -
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杰美特大厦 | 137,506,410.88 | 137,506,410.88 | 98,141,863.34 | 98,141,863.34 | ||
| 合计 | 137,506,410.88 | 137,506,410.88 | 98,141,863.34 | 98,141,863.34 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 杰美特大厦 | 290,000,000.00 | 98,141,863.34 | 39,364,547.54 | 137,506,410.88 | ||
| 合计 | 290,000,000.00 | 98,141,863.34 | 39,364,547.54 | 137,506,410.88 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 杰美特大厦 | 47.42 | 47.42 | 9,123,036.36 | 4,152,119.48 | 5.88%、5.39%、4.65% | 自筹、金融机构贷款 |
| 合计 | 47.42 | 47.42 | 9,123,036.36 | 4,152,119.48 |
(十一) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物租赁 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 34,934,948.00 | 34,934,948.00 |
| 2.本期增加金额 | 36,140,700.34 | 36,140,700.34 |
| （1）新增租赁 | 36,140,700.34 | 36,140,700.34 |
| 3.本期减少金额 | 13,334,341.05 | 13,334,341.05 |
| （1）处置 | 13,334,341.05 | 13,334,341.05 |
| 4.期末余额 | 57,741,307.29 | 57,741,307.29 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 17,685,800.82 | 17,685,800.82 |
| （1）计提 | 17,685,800.82 | 17,685,800.82 |
| 3.本期减少金额 | 1,704,274.90 | 1,704,274.90 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 48 -
| 项目 | 房屋及建筑物租赁 | 合计 |
| （1）处置 | 1,704,274.90 | 1,704,274.90 |
| 4.期末余额 | 15,981,525.92 | 15,981,525.92 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 41,759,781.37 | 41,759,781.37 |
| 2.期初账面价值 | 34,934,948.00 | 34,934,948.00 |
公司本期存在对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的情形，本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用1,604,110.92元。
(十二) 无形资产
1. 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 著作权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 63,345,000.00 | 87,000.00 | 6,195,943.35 | 69,627,943.35 |
| 2.本期增加金额 | 355,450.41 | 355,450.41 | ||
| （1）购置 | 355,450.41 | 355,450.41 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 63,345,000.00 | 87,000.00 | 6,551,393.76 | 69,983,393.76 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,988,589.48 | 87,000.00 | 3,324,840.83 | 16,400,430.31 |
| 2.本期增加金额 | 2,113,076.88 | 1,026,589.89 | 3,139,666.77 | |
| （1）计提 | 2,113,076.88 | 1,026,589.89 | 3,139,666.77 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 15,101,666.36 | 87,000.00 | 4,351,430.72 | 19,540,097.08 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 48,243,333.64 | 2,199,963.04 | 50,443,296.68 | |
| 2.期初账面价值 | 50,356,410.52 | 2,871,102.52 | 53,227,513.04 |
注：根据《2016年圳中银布抵字第0009号抵押合同》，公司将位于龙岗区平湖街道的G04203-0095土地用于借款抵押。
(十三) 长期待摊费用
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 49 -
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 厂房装修费 | 1,919,578.19 | 14,963,732.45 | 2,064,623.13 | 14,818,687.51 | |
| 办公室装修费 | 307,426.86 | 5,113,189.07 | 927,034.32 | 4,493,581.61 | |
| 合计 | 2,227,005.05 | 20,076,921.52 | 2,991,657.45 | 19,312,269.12 |
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 9,723,795.33 | 53,449,889.83 | 9,510,162.05 | 44,905,274.38 |
| 内部交易未实现利润 | 3,053,882.03 | 11,730,852.29 | 4,201,258.49 | 14,340,367.95 |
| 预计负债 | 207,562.50 | 1,383,750.00 | 843,840.35 | 3,928,861.39 |
| 待抵扣费用 | 2,189,661.61 | 6,768,003.20 | 923,535.27 | 1,510,886.27 |
| 合 计 | 15,174,901.47 | 73,332,495.32 | 15,478,796.16 | 64,685,389.99 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 10,969,050.57 | 10,969,050.57 | 8,180,390.69 | 8,180,390.69 | ||
| 合计 | 10,969,050.57 | 10,969,050.57 | 8,180,390.69 | 8,180,390.69 | ||
(十六) 短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 97,000,000.00 | |
| 未到期票据贴现 | 42,000,000.00 | |
| 合计 | 139,000,000.00 |
注：根据2021年10月22日借X202102316号合同，子公司深圳市中创卓越科技有限公司向深圳市高新投小额贷款有限公司借款50,000,000.00元，借款期限360天，利率4.96%，每月20号之前支付利息，到期还本。根据担保：A202104979号担保合同，深圳市高新投融资担保有限公司为公司提供担保，根据质X202102316号质押合同，公司以外观设计专利作为借款质押。根据保证X202102316号保证合同，深圳市杰美特科技股份有限公司作为借款保证人。根据2021年11月5日借X202101980号借款合同，深圳市杰美特科技股份有限公司向深圳市高新投小额贷款有限公司借款47,000,000.00元，借款期限为360天，利率4.96%，每月20号之前支付利息，到期还本。根据担保：A202104869号担保合同，深圳市高新投融资担保有限公司为公司提供担保，根据质X202101980号质押合同，公司以实用新型专利作为借款质押。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 50 -
(十七) 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 31,326,176.58 | 43,666,649.46 |
| 合计 | 31,326,176.58 | 43,666,649.46 |
(十八) 应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 164,025,526.36 | 142,733,924.80 |
| 1年以上 | 2,174,388.62 | 2,118,854.28 |
| 合计 | 166,199,914.98 | 144,852,779.08 |
(十九) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 206,834.38 | 849,370.11 |
| 1年以上 | 188,188.32 | 125,758.37 |
| 合计 | 395,022.70 | 975,128.48 |
(二十) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,497,953.73 | 996,342.57 |
| 1年以上 | 203,504.98 | 151,772.71 |
| 合计 | 14,701,458.71 | 1,148,115.28 |
(二十一) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 19,628,619.74 | 147,171,935.27 | 153,403,654.79 | 13,396,900.22 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,719,297.16 | 6,719,297.16 | ||
| 合计 | 19,628,619.74 | 153,891,232.43 | 160,122,951.95 | 13,396,900.22 |
2.短期职工薪酬情况
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 51 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,470,747.49 | 138,101,681.18 | 144,294,728.70 | 13,277,699.97 |
| 职工福利费 | 2,930,333.57 | 2,930,333.57 | ||
| 社会保险费 | 1,828,095.06 | 1,828,095.06 | ||
| 其中：医疗及生育保险费 | 1,705,554.76 | 1,705,554.76 | ||
| 工伤保险费 | 122,540.30 | 122,540.30 | ||
| 住房公积金 | 157,872.25 | 2,032,755.65 | 2,071,427.65 | 119,200.25 |
| 工会经费和职工教育经费 | 2,279,069.81 | 2,279,069.81 | ||
| 合计 | 19,628,619.74 | 147,171,935.27 | 153,403,654.79 | 13,396,900.22 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 6,553,166.87 | 6,553,166.87 | ||
| 失业保险费 | 166,130.29 | 166,130.29 | ||
| 合计 | 6,719,297.16 | 6,719,297.16 |
(二十二) 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,054,856.26 | 4,033,661.46 |
| 企业所得税 | 1,328,334.51 | 15,126,706.79 |
| 城市维护建设税 | 396,169.79 | 444,080.76 |
| 个人所得税 | 423,319.59 | 296,246.13 |
| 教育费附加 | 319,610.45 | 375,560.34 |
| 其他税费 | 80,364.61 | 389,684.66 |
| 合计 | 5,602,655.21 | 20,665,940.14 |
(二十三) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 275,472.82 | 99,564.71 |
| 其他应付款项 | 4,647,512.44 | 4,245,858.78 |
| 合计 | 4,922,985.26 | 4,345,423.49 |
1.应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 147,008.89 | 99,564.71 |
| 短期借款利息 | 128,463.93 | |
| 合计 | 275,472.82 | 99,564.71 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 52 -
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 4,647,512.44 | 4,245,858.78 |
| 合计 | 4,647,512.44 | 4,245,858.78 |
(二十四) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 11,880,197.01 | 7,088,686.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 13,025,662.28 | 11,848,974.98 |
| 合计 | 24,905,859.29 | 18,937,660.98 |
(二十五) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书尚未到期的商业票据 | 60,600.05 | |
| 其他 | 58,052.53 | |
| 合计 | 58,052.53 | 60,600.05 |
(二十六) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 抵押+保证借款 | 79,652,983.33 | 62,414,991.57 | 4.65%-5.88% |
| 合计 | 79,652,983.33 | 62,414,991.57 |
(二十七) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 48,122,480.74 | 37,609,711.95 |
| 减：未确认融资费用 | 3,998,170.18 | 2,674,763.95 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 13,025,662.28 | 11,848,974.98 |
| 合计 | 31,098,648.28 | 23,085,973.02 |
(二十八) 预计负债
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 其他 | 3,928,861.39 | 1,383,750.00 | 注1、注2 |
| 合计 | 3,928,861.39 | 1,383,750.00 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 53 -
注1、根据公司与龙岗规土局签署的《深圳市土地使用权出让合同书》及其补充协议，土地使用者逾期完成地上建筑物的，市规划和国土资源委员会自出让合同规定的项目竣工提交验收之日起处以违约金，逾期一年以上两年以内的，处以土地使用权出让金总额的15%的违约金。按照杰美特大厦的预计竣工时间，龙岗规土局可能对公司按照土地使用权出让金金额的15%的违约金，预计金额1,383,750.00元。
注2、2019年11月20日，利鸥品牌策划（上海）有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提起以子公司深圳市中创卓越科技有限公司为申请人的知识产权合同项下争议的仲裁申请，利鸥公司主张中创卓越应就564,443个金色标签向其支付许可费共计人民币9,119,118.53元。此外还应按合同约定向其支付产品库存贩卖期间的许可费合计人民币313,509.05元并将未售出的许可商品等全部交付给利鸥公司。根据公司聘请的律师事务所北京德和衡（深圳）律师事务所出具的《关于深圳市中创卓越科技有限公司与利鸥品牌策划（上海）有限公司许可合同争议纠纷仲裁案件的初步案情分析》相关说明，公司按照《许可协议》的约定，仲裁委极可能裁决中创卓越公司就不明去向的标签应向利鸥公司支付的许可费共计为2,515,111.39元。根据2021年10月9日终局裁决，公司向利鸥品牌策划（上海）有限公司支付1,845,961.79元。预计负债余额669,149.60计入营业外收入科目。
(二十九) 递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 3D弧形钢化玻璃研发补助 | 1,582,500.00 | 200,400.00 | 1,382,100.00 | 签订科研计划合同 | |
| 合计 | 1,582,500.00 | 200,400.00 | 1,382,100.00 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 3D弧形钢化玻璃研发补助 | 1,582,500.00 | 200,400.00 | 1,382,100.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,582,500.00 | 200,400.00 | 1,382,100.00 |
(三十) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | |||||
(三十一) 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,332,661,758.48 | 1,332,661,758.48 | ||
| 合计 | 1,332,661,758.48 | 1,332,661,758.48 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 54 -
(三十二) 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 库存股 | 11,768,013.56 | 11,768,013.56 | ||
| 合计 | 11,768,013.56 | 11,768,013.56 |
注：公司于2021年9月17日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不超过7,600.00万元的自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股股份，回购价格不超过38元/股，回购数量不低100万股，占公司当前总股本的0.78%，不超过200万股，占公司当前总股本的1.56%，回购期限自董事会审议通过之日起12个月内，回购的股份将用于实施员工持股计划或股权激励。截至2021年12月31日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份478,400股，占公司现有总股本的0.3738% ，最高成交价为25.20元/股，最低成交价为23.68元/股，成交均价为24.60元/股，支付的总金额为11,768,013.56元。
(三十三) 其他综合收益
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,509,073.97 | -363,511.95 | -363,511.95 | -3,872,585.92 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -3,509,073.97 | -363,511.95 | -363,511.95 | -3,872,585.92 | ||||
| 其他综合收益合计 | -3,509,073.97 | -363,511.95 | -363,511.95 | -3,872,585.92 | ||||
(三十四) 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,047,041.19 | 3,537,701.72 | 37,584,742.91 | |
| 合计 | 34,047,041.19 | 3,537,701.72 | 37,584,742.91 |
(三十五) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 310,542,021.77 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 310,542,021.77 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 55 -
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 310,542,021.77 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 310,542,021.77 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,420,159.95 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,537,701.72 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 48,640,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 284,784,480.00 |
(三十六) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 675,084,885.21 | 482,538,274.61 | 790,547,911.17 | 522,313,772.99 | |
| OEM/ODM | 426,467,141.88 | 374,447,130.36 | 497,864,604.78 | 381,341,169.37 | |
| 自有品牌 | 248,617,743.33 | 108,091,144.25 | 292,535,478.01 | 140,750,999.85 | |
| 代理业务 | 147,828.38 | 221,603.77 | |||
| 二、其他业务小计 | 39,908,950.23 | 27,826,181.33 | 64,160,205.15 | 33,119,385.12 | |
| 合计 | 714,993,835.44 | 510,364,455.94 | 854,708,116.32 | 555,433,158.11 | |
(三十七) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 701,712.44 | 1,403,348.87 |
| 教育费附加 | 678,582.20 | 1,255,389.95 |
| 土地使用税 | 9,110.54 | 6,832.91 |
| 印花税 | 793,050.99 | 1,022,092.61 |
| 其他 | 2,747.25 | 12,300.76 |
| 合计 | 2,185,203.42 | 3,699,965.10 |
(三十八) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,154,712.71 | 27,123,336.31 |
| 折旧费 | 2,004,568.29 | 1,132,079.69 |
| 保险费 | 188,904.99 | 214,117.59 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 56 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 71,244,876.83 | 56,434,839.27 |
| 样品费 | 1,805,554.07 | 1,160,430.33 |
| 差旅费 | 960,981.60 | 906,293.23 |
| 招待费 | 1,644,339.68 | 1,917,766.77 |
| 租赁费 | 138,937.64 | 1,170,772.03 |
| 其他 | 5,585,981.78 | 4,811,110.53 |
| 合计 | 110,728,857.59 | 94,870,745.75 |
(三十九) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,520,571.39 | 15,877,244.94 |
| 折旧费 | 10,739,370.91 | 1,437,126.74 |
| 办公费 | 3,241,477.68 | 815,825.27 |
| 水电费 | 993,206.00 | 574,310.32 |
| 差旅费 | 1,520,931.85 | 994,405.21 |
| 租赁费 | 1,163,008.14 | 4,132,007.98 |
| 无形资产摊销 | 2,603,494.51 | 2,640,927.26 |
| 装修费 | 997,559.26 | 345,981.96 |
| 业务招待费 | 2,226,546.84 | 1,815,992.66 |
| 中介机构费用 | 1,046,553.32 | 833,042.67 |
| 商标授权费 | 780,000.00 | |
| 其他 | 5,555,661.74 | 5,560,017.14 |
| 合计 | 48,608,381.64 | 35,806,882.15 |
(四十) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,448,790.68 | 9,344,468.12 |
| 材料费 | 18,386,500.74 | 18,964,821.97 |
| 检测费 | 166,390.42 | 377,531.26 |
| 办公费 | 1,931,563.26 | 132,996.01 |
| 差旅费 | 271,765.92 | 176,165.84 |
| 招待费 | 14,875.44 | 8,521.00 |
| 专利费 | 519,760.27 | 831,184.29 |
| 租金 | 38,165.14 | 331,589.69 |
| 折旧费 | 1,382,420.81 | 759,140.94 |
| 其他 | 1,881,338.63 | 1,359,647.66 |
| 合计 | 41,041,571.31 | 32,286,066.78 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 57 -
(四十一) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 4,695,697.84 | |
| 减：利息收入 | 7,762,462.65 | 2,441,777.39 |
| 汇兑损失 | 7,002,597.96 | 18,431,688.93 |
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 387,641.69 | 376,569.07 |
| 其他支出 | 269,455.85 | |
| 合计 | 4,592,930.69 | 16,366,480.61 |
(四十二) 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中小企业技术创新项目类 | 963,232.00 | 2,741,100.00 | 与收益相关 |
| 出口信保补贴款 | 50,040.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 857,700.00 | 818,931.02 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,820,932.00 | 3,610,071.02 | 与收益相关 |
(四十三) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品的投资收益 | 17,389,377.64 | 12,862,227.73 |
| 远期外汇合约的投资收益 | -927,191.33 | |
| 合计 | 17,389,377.64 | 11,935,036.40 |
(四十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 22,582,561.31 | 60,410.96 |
| 合计 | 22,582,561.31 | 60,410.96 |
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失（损失以“－”号填列） | -695,988.22 | -3,468,431.51 |
| 其他应收款信用减值损失（损失以“－”号填列） | -240,897.52 | 247,729.34 |
| 应收票据信用减值损失（损失以“－”号填列） | -175,265.78 | -1,212.00 |
| 合计 | -1,112,151.52 | -3,221,914.17 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 58 -
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失（损失以“－”号填列） | -9,737,314.80 | -6,662,851.02 |
| 合计 | -9,737,314.80 | -6,662,851.02 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 33,584.64 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 33,584.64 | |
| 非流动资产处置损失合计 | -3,279.94 | -69,696.29 |
| 其中：固定资产处置损失 | -3,279.94 | -69,696.29 |
| 合计 | 30,304.70 | -69,696.29 |
(四十八) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 11,027.50 | 3,946,522.96 | 11,027.50 |
| 其他 | 1,024,920.66 | 684,326.29 | 1,024,920.66 |
| 合计 | 1,035,948.16 | 4,630,849.25 | 1,035,948.16 |
2.计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 制造发展金融支撑类企业境内上市和挂牌资助 | 3,900,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保局稳岗补贴 | 11,027.50 | 46,522.96 | 与收益相关 |
| 合计 | 11,027.50 | 3,946,522.96 |
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 300,000.00 | 60,000.00 | 300,000.00 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 324,784.45 | 161,644.45 | 324,784.45 |
| 其他 | 334,849.72 | 211,084.61 | 334,849.72 |
| 合计 | 959,634.17 | 432,729.06 | 959,634.17 |
(五十) 所得税费用
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 59 -
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 1,798,403.53 | 23,216,862.86 |
| 递延所得税费用 | 303,894.69 | -3,493,592.03 |
| 合计 | 2,102,298.22 | 19,723,270.83 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 28,522,458.17 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,278,368.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -560,187.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,159,499.53 |
| 研发加计扣除 | -6,775,382.40 |
| 所得税费用 | 2,102,298.22 |
(五十一) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用--利息收入 | 7,762,462.65 | 2,441,777.39 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 1,253,259.50 | 7,356,193.98 |
| 往来款 | 86,282.41 | 577,549.54 |
| 合计 | 9,102,004.56 | 10,375,520.91 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 44,598,694.69 | 31,570,125.84 |
| 研发费 | 26,061,006.07 | 26,507,055.84 |
| 差旅费 | 2,439,666.67 | 1,975,002.26 |
| 业务招待费 | 4,191,176.86 | 3,727,278.49 |
| 租赁费 | 1,264,708.91 | 3,528,728.41 |
| 中介机构费用 | 1,443,748.51 | 1,593,656.94 |
| 保险费 | 231,110.47 | 198,382.14 |
| 办公费 | 5,580,811.54 | 4,859,760.56 |
| 其他 | 10,986,726.74 | 5,052,221.39 |
| 合计 | 96,797,650.46 | 79,012,211.87 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 60 -
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 1,401,000,000.00 | 2,347,403,014.56 |
| 合计 | 1,401,000,000.00 | 2,347,403,014.56 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 2,765,560,166.67 | 2,377,403,014.56 |
| 合计 | 2,765,560,166.67 | 2,377,403,014.56 |
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付中介机构发行费 | 22,861,920.00 | |
| 回购股票 | 11,768,013.56 | |
| 支付租赁款 | 18,704,543.46 | |
| 合计 | 30,472,557.02 | 22,861,920.00 |
(五十二) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 26,420,159.95 | 106,370,724.08 |
| 加：信用减值损失 | 1,112,151.52 | 3,221,914.17 |
| 资产减值准备 | 9,737,314.80 | 6,662,851.02 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 11,908,369.65 | 10,114,959.45 |
| 使用权资产折旧 | 17,685,800.82 | |
| 无形资产摊销 | 3,139,666.77 | 3,021,180.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,991,657.45 | 1,877,324.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -30,304.70 | 69,696.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 324,784.45 | 161,644.45 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -22,582,561.31 | -60,410.96 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,695,697.84 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -17,389,377.64 | -11,935,036.40 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 303,894.69 | -3,486,092.03 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 61 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -26,037,695.15 | -15,624,703.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 7,230,186.75 | -26,967,176.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,612,884.49 | 25,573,181.97 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,896,861.40 | 99,000,055.92 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 93,164,227.53 | 1,476,065,282.61 |
| 减：现金的期初余额 | 1,476,065,282.61 | 238,906,371.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,382,901,055.08 | 1,237,158,911.19 |
2.本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：深圳市决色科技有限公司 | 1.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中：深圳市决色科技有限公司 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：深圳市决色科技有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1.00 |
3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 93,164,227.53 | 1,476,065,282.61 |
| 其中：库存现金 | 59,991.95 | 64,874.58 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 74,108,639.48 | 882,334,811.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 18,995,596.10 | 593,665,596.20 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 93,164,227.53 | 1,476,065,282.61 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 62 -
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金 | 4,301,530.58 | 承兑保证金 |
| 土地抵押 | 48,243,333.64 | 借款抵押 |
| 合计 | 52,544,864.22 | -- |
(五十四) 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 13,225,785.62 | ||
| 其中：美元 | 2,074,405.26 | 6.3757 | 13,225,785.62 |
| 应收账款 | 147,075,907.42 | ||
| 其中：美元 | 23,068,197.55 | 6.3757 | 147,075,907.42 |
| 预收款项 | 265,293.25 | ||
| 其中：美元 | 41,610.06 | 6.3757 | 265,293.25 |
| 合同负债 | 13,999,692.52 | ||
| 其中：美元 | 2,195,789.09 | 6.3757 | 13,999,692.52 |
| 预付账款 | 449,241.64 | ||
| 其中：美元 | 70,461.54 | 6.3757 | 449,241.64 |
| 应付账款 | 5,367,082.68 | ||
| 其中：美元 | 841,802.89 | 6.3757 | 5,367,082.68 |
| 其他应收款 | 382,786.48 | ||
| 其中：美元 | 60,038.34 | 6.3757 | 382,786.48 |
| 其他应付款 | 76,953.42 | ||
| 其中：美元 | 12,069.80 | 6.3757 | 76,953.42 |
2.重要境外经营实体的记账本位币
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| Doria International Inc | 美国加利福尼亚州圣莫妮卡威尔希尔大道12424号 | 美元 | 当地主要币种 |
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的合并范围的变更情况
1.外购子公司的基本情况
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 63 -
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 深圳市决色科技有限公司 | 2021-3-26 | 1.00 | 100.00% | 购买 | 2021-3-26 | 股权转让合同生效日 | 5,005,257.80 | 200,261.02 |
注：公司于2021年3月26日收购深圳市决色科技有限公司时资产负债表余额均为零，利润表发生额均为零。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一级子公司 | ||||||
| 深圳市中创卓越科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 销售手机塑胶保护壳、保护套、皮套 | 100.00 | 企业合并 | |
| 东莞市杰之洋塑胶实业有限公司 | 东莞 | 东莞 | 塑胶制品、皮具制品、五金制品、手机配件等 | 100.00 | 新设 | |
| 二级子公司 | ||||||
| Doria International Inc | 美国 | 美国 | 销售手机塑胶保护壳、保护套、皮套 | 100.00 | 企业合并 | |
| 深圳市中创思锐电子商务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 在网上从事商贸活动（不含限制项目）；国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品） | 100.00 | 新设 | |
| 深圳市决色科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 移动智能终端产品及配件产品的设计、研发、销售 | 100.00 | 购买 | |
八、 与金融工具相关的风险
1、信用风险
公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄进行分析监控审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2021年12月31日应收账款账面价值为23,867.47万元，占资产总额的10.46%，欠款单位信用良好，到期不能偿还风险较小。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 64 -
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受的外汇风险主要与国内的外销收入以及境外子公司的经营有关。公司尽可能采取适当的措施以降低汇率风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 31,326,176.58 | 31,326,176.58 | 43,666,649.46 | 43,666,649.46 | ||
| 应付账款 | 164,025,526.36 | 2,174,388.62 | 166,199,914.98 | 142,733,924.80 | 2,118,854.28 | 144,852,779.08 |
九、 公允价值
(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 1,417,203,138.94 | 1,417,203,138.94 | ||
| 1.分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,417,203,138.94 | 1,417,203,138.94 | ||
| （1）债务工具投资 | 1,417,203,138.94 | 1,417,203,138.94 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 65 -
量信息对于公司持有的理财产品等交易性金融资产，根据理财产品挂钩指标的公开市场表现确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人情况
| 实际控制人 | 类型 | 对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 谌建平 | 自然人 | 35.5649 | 35.5649 |
| 杨美华 | 自然人 | 11.8550 | 11.8550 |
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 黄新 | 公司股东，持有公司5.9956%的股权 |
| 谌光平 | 与谌建平为兄弟关系 |
| 深圳市怡轩航有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 杨绍煦 | 与杨美华为姐弟关系 |
| 深圳市天珑移动技术有限公司 | 公司2022年新成立的子公司深圳市杰珑科技有限公司的少数股东深圳市天珑物联网有限公司的最终控制人 |
| 江西美晨通讯有限公司 | 公司2022年新成立的子公司深圳市杰珑科技有限公司的少数股东深圳市天珑物联网有限公司的关联公司 |
(三) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 采购商品、接受劳务： | ||||
| 深圳市天珑移动技术有限公司 | 采购原材料 | 键芯 | 9,134,308.18 | |
| 江西美晨通讯有限公司 | 采购原材料 | 主板 | 5,915,644.68 | |
| 合计 | 15,049,952.86 | |||
| 销售商品、提供劳务： | ||||
| 深圳市天珑移动技术有限公司 | 销售成品 | 平板 | 39,216,991.68 | |
| 合计 | 39,216,991.68 |
2.关联担保情况
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 66 -
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市杰美特科技股份有限公司 | 深圳市中创卓越科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-10-22 | 2022-10-22 | 否 |
| 谌建平、杨美华 | 深圳市杰美特科技股份有限公司 | 140,000,000.00 | 2017-1-22 | 2028-1-31 | 否 |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,325,927.44 | 6,497,631.33 |
(四) 关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳市天珑移动技术有限公司 | 29,460,903.90 | 589,218.08 | ||
| 合计 | 29,460,903.90 | 589,218.08 | |||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 江西美晨通讯有限公司 | 6,078,905.17 | |
| 合计 | 6,078,905.17 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 或有事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、 深圳市杰美特科技股份有限公司于2022年1月14日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金1,000.00万元出资设立全资子公司“深圳市杰创投资有限公司”。
2、 深圳市杰美特科技股份有限公司于2022年1月14日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于对外投资设立合资子公司的议案》，同意公司与深圳市天珑物联网有限公司合作成立“南昌市杰珑科技有限公司”。杰珑注册资本为人民币 1,000.00万元，其中
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 67 -
杰美特认缴出资510.00万元，持股比例51.00%；天珑认缴出资490.00万元，持股比例49.00%。
3、 深圳市杰美特科技股份有限公司于 2022年2月10日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对外投资设立合资子公司的议案》，同意公司与深圳市泰科盛科技有限公司合作成立深圳市杰美盛科技有限公司。杰美盛注册资本为人民币1,000.00万元，其中杰美特认缴出资510.00万元，持股比例 51.00%；泰科盛认缴出资490.00万元，持股比例
49.00%。
4、深圳市杰美特科技股份有限公司于2022年3 月29日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于对外投资设立合资子公司的议案》，同意公司与深圳市天珑物联网有限公司合作成立深圳市杰珑科技有限公司。杰珑注册资本为人民币1,000.00万元，其中杰美特认缴出资510.00万元，持股比例51.00%；天珑认缴出资 490.00万元，持股比例49.00%。
十三、 其他重要事项
(一) 租赁
1.承租情况
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,582,956.19 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,340,110.92 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 264,000.00 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 18,704,543.46 |
使用权资产相关信息见附注五、（十一）。
(二) 分部报告
本公司业务单一，主要为智能终端保护类产品的生产和销售，母公司深圳市杰美特科技股份有限公司以及子公司东莞市杰之洋塑胶实业有限公司为生产企业，其他子公司为销售公司，销售杰美特、杰之洋公司生产的产品，同时代理销售部分外单位智能终端保护类产品及配件，管理层将集团业务作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 68 -
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 0-3个月 | 142,110,455.25 | 132,164,131.81 |
| 3个月-6个月 | 24,428,307.23 | 22,166,148.90 |
| 6个月-1年 | 5,121,189.19 | 17,469,349.61 |
| 1至2年 | 236,282.01 | 1,085,995.53 |
| 2至3年 | 674,777.94 | 1,742,325.64 |
| 3至4年 | 1,625,449.38 | 8,630,032.31 |
| 4至5年 | 8,411,097.29 | 1,763,114.00 |
| 5年以上 | 1,763,114.00 | 9,179,427.30 |
| 减：坏账准备 | 15,724,392.73 | 16,665,057.69 |
| 合计 | 168,646,279.56 | 177,535,467.41 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 10,208,384.29 | 5.54 | 10,208,384.29 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 174,162,288.00 | 94.46 | 5,516,008.44 | 3.17 | |
| 其中：应收客户款 | 168,396,547.68 | 91.34 | 5,516,008.44 | 3.28 | |
| 合并范围内关联方往来 | 5,765,740.32 | 3.13 | |||
| 合计 | 184,370,672.29 | 100.00 | 15,724,392.73 | 8.53 | |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 10,427,319.31 | 5.37 | 10,427,319.31 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 183,773,205.79 | 94.63 | 6,237,738.38 | 3.39 |
| 其中：应收客户款 | 174,593,778.49 | 89.90 | 6,237,738.38 | 3.57 |
| 合并范围内关联方往来 | 9,179,427.30 | 4.73 | ||
| 合计 | 194,200,525.10 | 100.00 | 16,665,057.69 | 8.58 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 乐视致新电子科技(天津)有限公司 | 1,763,114.00 | 1,763,114.00 | 5年以上 | 100.00 | 应收账款收回具有重大不确定性 |
| 深圳市金立通信设备有限公司 | 8,201,353.39 | 8,201,353.39 | 4-5年 | 100.00 | 应收账款收回具有重大不确定性 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 69 -
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 深圳市保千里电子有限公司 | 243,916.90 | 243,916.90 | 1-2年、4-5年 | 100.00 | 应收账款收回具有重大不确定性 |
| 合计 | 10,208,384.29 | 10,208,384.29 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 0至3个月 | 136,344,714.93 | 2.00 | 2,726,894.29 | 132,129,958.81 | 2.00 | 2,642,599.17 |
| 3个月至6个月 | 24,428,307.23 | 5.00 | 1,221,415.36 | 22,166,148.90 | 5.00 | 1,108,307.45 |
| 6个月至1年 | 5,121,189.19 | 10.00 | 512,118.92 | 17,469,349.61 | 10.00 | 1,746,934.96 |
| 1至2年 | 202,109.01 | 20.00 | 40,421.80 | 1,085,995.53 | 20.00 | 217,199.11 |
| 2-3年 | 674,777.94 | 30.00 | 202,433.38 | 1,742,325.64 | 30.00 | 522,697.69 |
| 3至4年 | 1,625,449.38 | 50.00 | 812,724.69 | |||
| 合计 | 168,396,547.68 | 5,516,008.44 | 174,593,778.49 | 6,237,738.38 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备 | 10,427,319.31 | 218,935.02 | 10,208,384.29 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 6,237,738.38 | -721,729.94 | 5,516,008.44 | |||
| 合计 | 16,665,057.69 | -721,729.94 | 218,935.02 | 15,724,392.73 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 深圳市金立通信设备有限公司 | 218,935.02 | 银行转账方式 |
| 合计 | 218,935.02 | —— |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| Incipio,LLC | 32,560,867.88 | 17.66 | 1,745,442.44 |
| 深圳市天珑移动技术有限公司 | 29,460,903.90 | 15.98 | 589,218.08 |
| 华为终端有限公司 | 23,390,553.20 | 12.69 | 467,811.06 |
| 荣耀终端有限公司 | 15,013,107.56 | 8.14 | 300,262.15 |
| Vinci Brands LLC | 14,642,318.38 | 7.94 | 292,846.37 |
| 合计 | 115,067,750.92 | 62.41 | 3,395,580.10 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 70 -
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 9,975,227.81 | 8,639,035.76 |
| 减：坏账准备 | 984,218.93 | 474,565.66 |
| 合计 | 8,991,008.88 | 8,164,470.10 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 出口退税 | 5,556,947.36 | 6,554,532.91 |
| 其他 | 4,418,280.45 | 2,084,502.85 |
| 减：坏账准备 | 984,218.93 | 474,565.66 |
| 合计 | 8,991,008.88 | 8,164,470.10 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 0-3个月 | 5,720,269.34 | 7,416,235.58 |
| 3-6个月 | 84,681.35 | 82,434.87 |
| 6个月-1年 | 2,552,998.00 | 14,228.76 |
| 1至2年 | 702,503.12 | 145,589.79 |
| 2至3年 | 725,446.76 | |
| 3至4年 | 659,676.00 | 20,100.00 |
| 4至5年 | 20,100.00 | 200,000.00 |
| 5年以上 | 235,000.00 | 35,000.00 |
| 减：坏账准备 | 984,218.93 | 474,565.66 |
| 合计 | 8,991,008.88 | 8,164,470.10 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 22,763.67 | 451,801.99 | 474,565.66 | |
| 2021年1月1日余额在本期重新评估后 | 22,763.67 | 451,801.99 | 474,565.66 | |
| —转入第二阶段 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 71 -
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 240,036.64 | 269,616.63 | 178,960.55 | 688,613.82 |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 178,960.55 | 178,960.55 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 262,800.31 | 721,418.62 | 984,218.93 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备 | 178,960.55 | 178,960.55 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 474,565.66 | 509,653.27 | 984,218.93 | |||
| 合计 | 474,565.66 | 688,613.82 | 178,960.55 | 984,218.93 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为178,960.55元。核销款项是支付给深圳市中林实业发展有限公司的押金，因提前退租，押金不予退回。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 出口退税 | 出口退税 | 5,556,947.36 | 0-3个月 | 55.71 | |
| 深圳市安宏基产业园运营发展有限公司 | 押金 | 2,470,000.00 | 6个月-1年 | 24.76 | 247,000.00 |
| 深圳市龙华区政府物业管理中心 | 保证金 | 671,427.12 | 1-2年 | 6.73 | 134,285.42 |
| 深圳市天邦光电有限公司 | 设备款 | 650,000.00 | 3-4年 | 6.52 | 325,000.00 |
| 珠海市魅创科技有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 5年以上 | 2.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 9,548,374.48 | 95.72 | 906,285.42 |
(三) 长期股权投资
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 72 -
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 788,151,072.36 | 788,151,072.36 | 25,780,772.36 | 25,780,772.36 | ||
| 合计 | 788,151,072.36 | 788,151,072.36 | 25,780,772.36 | 25,780,772.36 | ||
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市中创卓越科技有限公司 | 20,780,772.36 | 100,000,000.00 | 120,780,772.36 | |||
| 东莞市杰之洋塑胶实业有限公司 | 5,000,000.00 | 662,370,300.00 | 667,370,300.00 | |||
| 合计 | 25,780,772.36 | 762,370,300.00 | 788,151,072.36 |
(四) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 468,654,822.98 | 381,475,669.92 | 497,864,604.78 | 385,891,518.91 | |
| OEM/ODM业务 | 468,654,822.98 | 381,475,669.92 | 497,864,604.78 | 385,891,518.91 | |
| 二、其他业务小计 | 61,675,749.12 | 57,843,176.13 | 68,067,295.73 | 49,339,623.24 | |
| 合计 | 530,330,572.10 | 439,318,846.05 | 565,931,900.51 | 435,231,142.15 | |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 13,074,704.55 | 11,775,875.09 |
| 合计 | 13,074,704.55 | 11,775,875.09 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -294,479.75 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,820,932.00 | |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 | 39,971,938.95 |
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
- 73 -
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 401,098.44 | |
| 5．所得税影响额 | -7,981,222.18 | |
| 合计 | 33,918,267.46 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.47 | 11.12 | 0.2064 | 0.9972 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.42 | 9.39 | -0.0586 | 0.8420 | ||
深圳市杰美特科技股份有限公司二○二二年四月十八日
第18页至第73页的财务报表附注由下列负责人签署
| 公司负责人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||