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四川发展天瑞矿业有限公司
2019 年、2020 年、2021 年审计报告
川华信审（2022）第 0219 号
目录：
1、防伪标识 5、合并及母公司现金流量表
2、审计报告 6、合并及母公司所有者权益变动表
3、合并及母公司资产负债表 7、财务报表附注
4、合并及母公司利润表
1
审计报告
川华信审（2022）第 0219 号
四川省先进材料产业投资集团有限公司、四川省盐业总公司暨四川发展龙蟒股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了四川发展天瑞矿业有限公司（以下简称“天瑞矿业”或“公司”）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
天瑞矿业 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于天瑞矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度、2020 年度、2019 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”29、收入所述的会计政
策及“五、合并财务报表项目注释”34、营业收入、营业成本。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
天瑞矿业收入主要由磷矿销售业务构成， 1.了解、评价及测试与收入确认相关的关键
2021 年度，公司确认的主营业务收入为人民币 内部控制的设计合理性和运行有效性；
2
250,691,623.77 元；2020 年度，公司确认的主营 2.选取样本检查销售合同，识别与商品控制
业务收入为人民币 235,123,703.09 元；2019 年 权转移相关的合同条款，评价收入确认时点
度 ， 公 司 确 认 的 主 营 业 务 收 入 为 人 民 币 是否符合企业会计准则的相关规定；
161,317,435.57 元。 3.选取重大或新增客户，进行实地走访或函
由于收入是天瑞矿业的关键业绩指标之一， 证其交易金额和往来余额，以评价收入的真
且收入的准确确认对公司财务报表各项数据及 实性、准确性；
各项财务指标均产生重要影响，为此我们将收入 4.从销售部门获取原始单据（如合同、结算
确认作为关键审计事项。 单、过磅单等），以评价收入确认的真实性、
完整性；
5.执行如下分析性程序：
（1）分析各细分产品收入及毛利率各月、
各期间变化原因，评价其商业合理性；
（2）分析各期末因销售产生的往来余额变
动及其占收入比重变动原因，评价其商业合
理性；
（3）销售单价分析：与同行业销售单价进
行比较、不同客户间销售单价进行比较，评
价其商业合理性；
（4）客户变动情况分析：对报告期新增客
户、销售额变动较大的客户，通过询问相关
人员、查询互联网公开信息、查阅相关原始
资料，评价其商业合理性；
6.执行收入截止性测试，对资产负债表日前
后记录的收入交易，选取样本核对出库单及
其他支持性文件，以评价收入是否被记录于
恰当的会计期间。
（二）固定资产减值
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计” 18、固定资产和 24、长
3
期资产减值所述的会计政策和“五、合并财务报表项目注释” 8、固定资产。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司合并财务报 1.了解天瑞矿业与识别资产减值迹象和测
表的固定资产账面价值为 884,614,831.26 元，合 算可回收金额相关的内部控制，评价其设计
计占合并财务报表资产总额 57.86%；截至 2020 的合理性以及是否得到执行，进一步测试上
年 12 月 31 日，公司合并财务报表的固定资产 述内部控制的运行是否有效；
账面价值为 520,462,679.49 元，合计占合并财务 2.对管理层关于固定资产是否存在减值迹
报表资产总额 30.41%；截至 2019 年 12 月 31 日， 象的判断的合理性进行分析复核，评价管理
公 司 合 并 财 务 报 表 的 固 定 资 产 账 面 价 值 为 层运用的资产减值测试方法是否符合企业
523,001,807.42 元，合计占合并财务报表资产总 会计准则的规定；
额 30.80%。固定资产是合并财务报表资产中重 3.对管理层关于固定资产减值测试所采用
大的组成部分，天瑞矿业管理层于每个资产负债 的关键假设和重要参数展开分析复核，考虑
表日判断固定资产是否存在减值迹象，如存在减 存在错误或管理层偏向的可能性；
值迹象的，则对其作出减值测试，并根据减值测 4.执行利用专家工作的审计程序，包括评价
试情况计提减值准备。 资产评估师的独立性和胜任能力，获取并复
由于在对固定资产减值迹象作出判断以及 核资产评估师对相关资产减值测试的评估
对其进行减值测试时，涉及重要的估计和判断， 报告、评估测算过程等，分析和评价相关资
且容易受到管理层偏向的影响，因此我们将固定 产减值准备计提的充分性及合理性；
资产减值确定为关键审计事项。 5.检查财务报告中与固定资产相关列报、披
露的准确性、充分性、适当性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
天瑞矿业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天瑞矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天瑞矿业、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督天瑞矿业的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
4
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对天瑞矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天瑞矿业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就天瑞矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2021 年度、2020 年度和 2019 年度财
务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律
法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：秦茂
（特殊普通合伙）
中国成都 中国注册会计师：聂小兵
中国注册会计师：邱由珍
二〇二二年四月十九日
6
1、合并资产负债表
编制单位：四川发展天瑞矿业有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 20,549,546.05 6,581,510.33 12,776,647.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 - 15,407,482.89 10,969,550.87
应收款项融资 10,000,000.00 5,593,603.00 22,267,771.00
预付款项 3,807,298.60 7,334,677.28 5,195,135.68
其他应收款 2,815,756.64 2,710,674.12 3,741,862.83
其中：应收利息 - - 96,318.25
应收股利 - - -
买入返售金融资产
存货 55,628,180.32 50,361,804.08 42,931,903.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 - 1,430,464.74 3,543,415.21
流动资产合计 92,800,781.61 89,420,216.44 101,426,287.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 884,614,831.26 520,462,679.49 523,001,807.42
在建工程 13,000,000.00 599,049,490.24 557,771,733.45
使用权资产 10,005,665.43 - -
7
无形资产 425,198,148.60 434,205,717.56 441,547,050.16
开发支出 11,513,787.62 5,316,649.00 1,915,691.01
商誉
长期待摊费用 1,501,019.37 25,636,442.53 26,635,264.97
递延所得税资产 91,137,637.88 33,093,112.69 37,838,920.81
其他非流动资产 377,519.34 4,400,204.19 7,662,939.70
非流动资产合计 1,437,348,609.50 1,622,164,295.70 1,596,373,407.52
资产总计 1,530,149,391.11 1,711,584,512.14 1,697,799,694.72
流动负债：
短期借款 - 46,000,000.00 -
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 58,898,516.59 54,248,084.86 65,312,694.33
预收款项 - - 1,455,239.10
合同负债 2,271,825.53 1,126,345.82 -
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 12,475,008.27 9,552,601.22 9,210,374.08
应交税费 7,642,742.91 2,265,563.41 3,050,713.50
其他应付款 74,656,834.21 29,847,911.40 4,648,740.72
其中：应付利息 84,860.41 41,666.67 -
应付股利 - - -
持有待售负债
一年内到期的非流动负
154,500.00 480,000,000.00 -
债
其他流动负债 295,337.32 146,424.96 -
流动负债合计 156,394,764.83 623,186,931.67 83,677,761.73
非流动负债：
长期借款 - - 480,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 154,500.00 - -
长期应付款 480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
8
长期应付职工薪酬
预计负债 24,704,859.81 6,509,535.23 6,205,467.33
递延收益 2,197,000.00 2,430,000.00 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 507,056,359.81 18,939,535.23 560,755,467.33
负债合计 663,451,124.64 642,126,466.90 644,433,229.06
所有者权益：
实收资本 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,041,405.57 7,866,339.70 4,608,862.46
盈余公积 2,995,633.93 2,995,633.93 2,995,633.93
一般风险准备
未分配利润 -295,338,773.03 -91,402,468.20 -104,237,186.74
归属于母公司所有者权益合
866,698,266.47 1,069,459,505.43 1,053,367,309.65
计
少数股东权益 - -1,460.19 -843.99
所有者权益合计 866,698,266.47 1,069,458,045.24 1,053,366,465.66
负债和所有者权益总计 1,530,149,391.11 1,711,584,512.14 1,697,799,694.72
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金
20,544,962.92 6,218,742.57 11,931,625.38
交易性金融资产
衍生金融资产
9
应收票据
应收账款
- 15,407,482.89 10,969,550.87
应收款项融资
10,000,000.00 5,593,603.00 22,267,771.00
预付款项
3,807,298.60 7,334,677.28 5,195,135.68
其他应收款
3,347,388.00 3,082,437.51 3,651,139.39
存货
55,628,180.32 50,361,804.08 42,931,903.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
- 1,412,321.61 3,407,300.37
流动资产合计
93,327,829.84 89,411,068.94 100,354,426.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
2,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
884,614,831.26 520,462,679.49 523,001,807.42
在建工程
13,000,000.00 599,049,490.24 557,771,733.45
使用权资产
10,005,665.43 - -
无形资产
425,198,148.60 434,205,717.56 441,547,050.16
开发支出
10
11,513,787.62 5,316,649.00 1,915,691.01
商誉
长期待摊费用
1,501,019.37 25,636,442.53 26,635,264.97
递延所得税资产
93,137,637.88 35,093,112.69 39,838,920.81
其他非流动资产
377,519.35 4,400,204.19 7,662,939.70
非流动资产合计 1,655,373,407.52
1,441,348,609.51 1,681,164,295.70
资产总计 1,755,727,833.83
1,534,676,439.35 1,770,575,364.64
流动负债：
短期借款
- 46,000,000.00 -
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
58,898,516.61 54,248,084.87 64,886,799.17
预收款项
- 1,455,239.10
合同负债
2,271,825.53 1,126,345.81 -
应付职工薪酬
12,448,627.43 9,526,220.38 9,183,993.24
应交税费
7,627,899.24 2,142,491.40 2,902,102.57
其他应付款
80,527,361.24 89,221,216.20 61,937,878.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债 154,500.00 -
其他流动负债
295,337.32 146,424.96 -
流动负债合计
162,224,067.37 202,410,783.62 140,366,012.91
非流动负债：
11
长期借款
- 480,000,000.00 480,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
154,500.00
长期应付款
480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
24,704,859.81 6,509,535.23 6,205,467.33
递延收益
2,197,000.00 2,430,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
507,056,359.81 498,939,535.23 560,755,467.33
负债合计
669,280,427.18 701,350,318.85 701,121,480.24
所有者权益：
实收资本
1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
9,041,405.57 7,866,339.70 4,608,862.46
盈余公积
2,995,633.93 2,995,633.93 2,995,633.93
未分配利润
-296,641,027.33 -91,636,927.84 -102,998,142.80
所有者权益合计
865,396,012.17 1,069,225,045.79 1,054,606,353.59
12
负债和所有者权益总计
1,534,676,439.35 1,770,575,364.64 1,755,727,833.83
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 250,854,537.43 235,247,025.12 161,357,997.12
其中：营业收入 250,854,537.43 235,247,025.12 161,357,997.12
二、营业总成本 224,483,706.98 217,175,333.17 168,080,841.38
其中：营业成本 141,045,215.99 141,258,605.72 84,116,915.30
税金及附加 18,192,233.70 15,552,468.89 12,365,543.78
销售费用 1,657,150.21 1,324,181.01 13,646,776.15
管理费用 25,391,012.52 21,612,694.85 22,683,055.25
研发费用 2,046,048.52 931,569.15 2,089,040.76
财务费用 36,152,046.04 36,495,813.55 33,179,510.14
其中：利息费用 36,191,229.72 36,561,632.09 33,715,021.53
利息收
58,293.20 549,337.03
入 79,431.93
加：其他收益 1,039,672.74 37,259.03
90,543.54
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失
-149,538.67 -141,857.38 -68,961.91
以“-”号填列）
资产减值损失（损失 -289,027,185.79
13
以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失
以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-261,766,221.27 18,020,378.11 -6,754,547.14
号填列）
加：营业外收入 238,607.87 154,923.36 33,100.00
减：营业外支出 95,774.70 103,625.00 105,418.10
四、利润总额（亏损总额以
-261,623,388.10 18,071,676.47 -6,826,865.24
“－”号填列）
减：所得税费用 -57,688,543.46 5,237,574.13 -32,244,527.01
五、净利润（净亏损以“－”
-203,934,844.64 12,834,102.34 25,417,661.77
号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏
-203,934,844.64 12,834,102.34 25,417,661.77
损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的
-203,936,304.83 12,834,718.54 25,418,369.08
净利润
2.少数股东损益 1,460.19
-616.20 -707.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划变动额
2.权益法下不能
转损益的其他综合收益
3.其他权益工具
投资公允价值变动
4.企业自身信用
风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的
其他综合收益
14
1.权益法下可转
损益的其他综合收益
2.其他债权投资
公允价值变动
3.金融资产重分
类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资
信用减值准备
5.现金流量套期
储备
6.外币财务报表
折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -203,934,844.64 12,834,102.34 25,417,661.77
归属于母公司所有者的
-203,936,304.83 12,834,718.54 25,418,369.08
综合收益总额
归属于少数股东的综合
1,460.19
收益总额 -616.20 -707.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1773
0.0112 0.0221
（二）稀释每股收益 -0.1782
0.0112 0.0221
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 161,357,997.12
250,854,537.43 235,247,025.12
减：营业成本 84,116,915.30
141,045,215.99 141,258,605.72
税金及附加 12,365,543.78
18,188,314.70 15,552,468.89
销售费用 13,646,776.15
15
1,657,150.21 1,324,181.01
管理费用 22,669,079.63
25,386,494.91 21,612,694.85
研发费用 2,089,040.76
2,046,048.52 931,569.15
财务费用 35,452,191.46
37,564,470.25 38,461,620.08
其中：利息费用 35,795,406.76
18,652,114.80 38,527,827.07
利息收入 354,287.45
12,057.23 77,212.88
加：其他收益 36,662.03
1,039,672.74 90,543.54
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益
（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损
-67,780.31
失以“-”号填列） -147,868.34 -140,704.25
资产减值损失（损
失以“-”号填列） -289,027,185.79 - -
资产处置收益（损
失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
-9,012,668.24
号填列） -263,168,538.54 16,055,724.71
加：营业外收入 33,100.00
215,688.56 154,923.36
减：营业外支出 105,418.10
95,774.70 103,625.00
三、利润总额（亏损总额以
-9,084,986.34
“－”号填列） -263,048,624.68 16,107,023.07
减：所得税费用 -32,809,738.56
16
-58,044,525.19 4,745,808.11
四、净利润（净亏损以“－”
23,724,752.22
号填列） -205,004,099.49 11,361,214.96
（一）持续经营净利润
23,724,752.22
（净亏损以“－”号填列） -205,004,099.49 11,361,214.96
（二）终止经营净利润
（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
（一）不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划变动额
2.权益法下不能
转损益的其他综合收益
3.其他权益工具
投资公允价值变动
4.企业自身信用
风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下可转
损益的其他综合收益
2.其他债权投资
公允价值变动
3.金融资产重分
类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资
信用减值准备
5.现金流量套期
储备
6.外币财务报表
折算差额
7.其他
六、综合收益总额 23,724,752.22
-205,004,099.49 11,361,214.96
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
17
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 295,660,017.77 189,995,665.26 130,705,003.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金 3,109,049.22 5,217,087.04 22,044,548.35
经营活动现金流入小计
298,769,066.99 195,212,752.30 152,749,552.23
购买商品、接受劳务支
付的现金 93,763,981.19 41,694,636.44 45,329,274.06
支付给职工以及为职工
支付的现金 63,935,744.59 48,526,632.54 24,921,931.93
支付的各项税费
33,555,399.02 29,227,665.35 11,442,501.70
支付其他与经营活动有
关的现金 26,541,146.76 46,822,219.62 47,906,659.10
经营活动现金流出小计
217,796,271.56 166,271,153.95 129,600,366.79
经营活动产生的现金流量净
额 80,972,795.43 28,941,598.35 23,149,185.44
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
- 41,904.00 100.00
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金 - 30,000.00 20,010,000.00
投资活动现金流入小计
- 71,904.00 20,010,100.00
18
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现
22,427,433.30 7,143,681.36 17,684,216.47
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金 4,601,620.00 128,600.00 254,911.00
投资活动现金流出小计
27,029,053.30 7,272,281.36 17,939,127.47
投资活动产生的现金流量净
额 -27,029,053.30 -7,200,377.36 2,070,972.53
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
11,900,000.00 46,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有
关的现金 640,000,000.00 35,000,000.00 134,550,000.00
筹资活动现金流入小计
651,900,000.00 81,000,000.00 134,550,000.00
偿还债务支付的现金
537,900,000.00 - 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 33,551,172.63 34,386,358.65 31,907,896.68
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金 125,000,000.00 74,550,000.00 60,000,000.00
筹资活动现金流出小计
696,451,172.63 108,936,358.65 151,907,896.68
筹资活动产生的现金流量净
额 -44,551,172.63 -27,936,358.65 -17,357,896.68
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
19
加额 9,392,569.50 -6,195,137.66 7,862,261.29
加：期初现金及现金等
价物余额 6,581,510.33 12,776,647.99 4,914,386.70
六、期末现金及现金等价物
余额 15,974,079.83 6,581,510.33 12,776,647.99
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 295,660,017.77 189,995,665.26 130,705,003.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金 3,079,611.88 5,173,454.78 21,635,347.72
经营活动现金流入小计
298,739,629.65 195,169,120.04 152,340,351.60
购买商品、接受劳务支
付的现金 93,763,981.19 41,694,636.44 45,329,274.06
支付给职工以及为职工
支付的现金 63,935,744.59 48,526,632.54 24,921,931.93
支付的各项税费
33,020,885.31 28,710,360.41 10,891,377.21
支付其他与经营活动有
关的现金 26,688,038.50 46,813,637.45 48,059,627.03
经营活动现金流出小计
217,408,649.59 165,745,266.84 129,202,210.23
经营活动产生的现金流量净
额 81,330,980.06 29,423,853.20 23,138,141.37
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资
20
产和其他长期资产收回的现 - 41,904.00 100.00
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金 - 30,000.00 20,010,000.00
投资活动现金流入小计
- 71,904.00 20,010,100.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现
22,427,433.30 7,143,681.36 17,684,216.47
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金 4,601,620.00 128,600.00 254,911.00
投资活动现金流出小计
27,029,053.30 7,272,281.36 17,939,127.47
投资活动产生的现金流量净
额 -27,029,053.30 -7,200,377.36 2,070,972.53
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
11,900,000.00 46,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有
关的现金 640,000,000.00 35,000,000.00 134,550,000.00
筹资活动现金流入小计
651,900,000.00 81,000,000.00 134,550,000.00
偿还债务支付的现金
537,900,000.00 - 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 33,551,172.63 34,386,358.65 31,907,896.68
支付其他与筹资活动有
关的现金 125,000,000.00 74,550,000.00 60,000,000.00
筹资活动现金流出小计
696,451,172.63 108,936,358.65 151,907,896.68
筹资活动产生的现金流量净
额 -44,551,172.63 -27,936,358.65 -17,357,896.68
21
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 9,750,754.13 -5,712,882.81 7,851,217.22
加：期初现金及现金等
价物余额 6,218,742.57 11,931,625.38 4,080,408.16
六、期末现金及现金等价物
余额 15,969,496.70 6,218,742.57 11,931,625.38
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
7、合并所有者权益变动表
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 股东
综合 风险 配利 其他 小计 益合
优先 永续 权益
资本 其他 公积 存股 储备 公积
收益 准备 润 计
股 债
1,150 1,069
-91,40
一、上年期末余 ,000, 7,866, 2,995, ,459, 1,069,
2,468. -1,460.
额 000.0 339.70 633.93 505.4 458,04
20 19
0 3 5.24
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,150 1,069
-91,40
二、本年期初余 ,000, ,459, 1,069,
7,866, 2,995, 2,468. -1,460.
额 000.0 505.4 458,04
339.70 633.93 20 19
0 3 5.24
三、本期增减变 1,175, -203,9 -202,7
22
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 股东
综合 风险 配利 其他 小计 益合
优先 永续 权益
资本 其他 公积 存股 储备 公积
收益 准备 润 计
股 债
动金额（减少以 065.87 36,304 61,238 1,460. -202,7
“－”号填列） .83 .96 19 59,778
.77
-203,9 -203,9 -203,9
（一）综合收益 1,460.
36,304 36,304 34,844
总额 19
.83 .83 .64
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
23
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 股东
综合 风险 配利 其他 小计 益合
优先 永续 权益
资本 其他 公积 存股 储备 公积
收益 准备 润 计
股 债
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 1,175, 1,175, 1,175,
065.87 065.87 065.87
1．本期提取 5,564, 5,564, 5,564,
499.18 499.18 499.18
2．本期使用 4,389, 4,389, 4,389,
433.31 433.31 433.31
（六）其他
1,150
-295,3 866,69 866,69
四、本期期末余 ,000, 9,041, 2,995,
38,773 8,266. 8,266.
额 000.0 405.57 633.93
.03 47 47
0
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,150
-104,2 1,053,
一、上年期末 ,000, 1,053,3
4,608, 2,995, 37,186 367,30
余额 000.0 -843.99 66,465.
862.46 633.93 .74 9.65
0 66
24
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,150
-104,2 1,053,
二、本年期初 ,000, 1,053,3
4,608, 2,995, 37,186 367,30
余额 000.0 -843.99 66,465.
862.46 633.93 .74 9.65
0 66
三、本期增减
12,834
变动金额（减 3,257, 16,09
,718.5 16,091,
少以“－”号填 477.24 2,195 -616.20
4 579.58
列） .78
12,834
（一）综合收 12,83
,718.5 12,834,
益总额 4,718 -616.20
4 102.34
.54
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
25
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
3,257, 3,257, 3,257,4
备
477.24 477.24 77.24
1．本期提取 5,098, 5,098, 5,098,9
968.05 968.05 68.05
2．本期使用 1,841, 1,841, 1,841,4
490.81 490.81 90.81
26
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
（六）其他
1,150
-91,40 1,069,
四、本期期末 ,000, 7,866, 2,995, 1,069,4
2,468. 459,50 -1,460.
余额 000.0 339.70 633.93 58,045.
20 5.43 19
0 24
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,150
-129,6 1,026,
一、上年期末 ,000, 1,026,0
2,681, 2,995, 55,555 021,11
余额 000.0 -136.68 20,973.
032.41 633.93 .82 0.52
0 84
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,150
-129,6 1,026,
二、本年期初 ,000, 1,026,0
2,681, 2,995, 55,555 021,11
余额 000.0 -136.68 20,973.
032.41 633.93 .82 0.52
0 84
三、本期增减
1,927,
变动金额（减 25,418 27,34 27,345,
830.05 -707.31
少以“－”号填 ,369.0 6,199 491.82
27
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
列） 8 .13
（一）综合收 25,418 25,41
25,417,
益总额 ,369.0 8,369 -707.31
661.77
8 .08
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
28
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
实收 资本 减：库 专项 盈余 权益合
优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
资本 计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
1,927, 1,927,8
备
830.05 30.05
1．本期提取 3,397, 3,397,3
318.20 18.20
2．本期使用 1,469, 1,469,4
488.15 88.15
（六）其他
1,150
-104,2 1,053,
四、本期期末 ,000, 1,053,3
4,608, 2,995, 37,186 367,30
余额 000.0 -843.99 66,465.
862.46 633.93 .74 9.65
0 66
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
2021 年度
项目 实收资 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
其他
本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余
29
2021 年度
项目 实收资 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
其他
本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
额 1,150,0 7,866,33 2,995,63 -91,636 1,069,225,
00,000. 9.70 3.93 ,927.84 045.79
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,150,0
二、本年期初余 -91,636 1,069,225,
00,000. 7,866,33 2,995,63
额 ,927.84 045.79
00 9.70 3.93
三、本期增减变
1,175,06 -205,00
动金额（减少以 -203,829,0
5.87 4,099.4
“－”号填列） 33.62
9
（一）综合收益 -205,00
-205,004,0
总额 4,099.4
99.49
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
30
2021 年度
项目 实收资 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
其他
本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 1,175,06 1,175,065.
5.87 87
1．本期提取 5,564,49 5,564,499.
9.18 18
2．本期使用 4,389,43 4,389,433.
3.31 31
（六）其他
1,150,0 -296,64
四、本期期末余 9,041,40 2,995,63 865,396,0
00,000. 1,027.3
额 5.57 3.93 12.17
00 3
31
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
单位：元
2020 年度
其他权益工具
项目 实收 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
优先 永续 专项储备 其他
资本 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,150,
一、上年期末余 -102,998, 1,054,606,3
000,00 4,608,862 2,995,6
额 142.80 53.59
0.00 .46 33.93
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,150,
二、本年期初余 -102,998, 1,054,606,3
000,00 4,608,862 2,995,6
额 142.80 53.59
0.00 .46 33.93
三、本期增减变
3,257,477
动金额（减少以 11,361,21 14,618,692.
.24
“－”号填列） 4.96 20
（一）综合收益
11,361,21 11,361,214.
总额
4.96 96
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
32
2020 年度
其他权益工具
项目 实收 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
优先 永续 专项储备 其他
资本 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 3,257,477 3,257,477.2
.24 4
1．本期提取 5,098,968 5,098,968.0
.05 5
2．本期使用 1,841,490 1,841,490.8
.81 1
（六）其他
四、本期期末余 1,150,
额 000,00 7,866,339 2,995,6 -91,636,9 1,069,225,0
33
2020 年度
其他权益工具
项目 实收 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
优先 永续 专项储备 其他
资本 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
0.00 .70 33.93 27.84 45.79
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
2019 年度
其他权益工具
项目 实收 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
优先 永续 专项储备 其他
资本 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,150,
一、上年期末余 -126,722, 1,028,953,7
000,00 2,681,032 2,995,6
额 895.02 71.32
0.00 .41 33.93
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,150,
二、本年期初余 -126,722, 1,028,953,7
000,00 2,681,032 2,995,6
额 895.02 71.32
0.00 .41 33.93
三、本期增减变
1,927,830
动金额（减少以 23,724,75 25,652,582.
.05
“－”号填列） 2.22 27
（一）综合收益
23,724,75 23,724,752.
总额
2.22 22
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
34
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 1,927,830 1,927,830.0
.05 5
1．本期提取 3,397,318 3,397,318.2
.20 0
2．本期使用 1,469,488 1,469,488.1
.15 5
35
（六）其他
1,150,
四、本期期末余 -102,998, 1,054,606,3
000,00 4,608,862 2,995,6
额 142.80 53.59
0.00 .46 33.93
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
36
四川发展天瑞矿业有限公司
财务报表附注
（2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日）
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
公司全称：四川发展天瑞矿业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
统一社会信用代码：91511133680432447R
类型：有限责任公司(国有控股)
住所：马边彝族自治县高卓营乡西泥沟村一组
法定代表人：段峰
注册资本：人民币壹拾壹亿伍仟万元整
成立日期：2008 年 10 月 27 日
营业期限：2008 年 10 月 27 日至无固定期限
公司总部地址：马边彝族自治县高卓营乡西泥沟村一组
公司实际控制人：四川省国有资产监督管理委员会
（二）历史沿革
1、2008 年 10 月公司成立
四川发展天瑞矿业有限公司原名四川化工天瑞矿业有限责任公司，于 2008 年 10 月 27 日由四川化工控股（集团）有限
责任公司（以下简称“川化控股”）出资设立，出资额为人民币 2.6 亿元，以货币形式出资。中兴华会计师事务所有限责任公
司对上述出资进行了审验，并出具了验资报告（报告文号：中兴华会（川）验字（2008）第 066 号）。
2、2012 年 5 月第一次股权变动
2012 年，根据四川化工天瑞矿业有限责任公司股东会决议，同意《关于对四川化工天瑞矿业有限责任公司增资扩股的
议案》，新增四川省盐业总公司为公司股东，公司注册资本由原人民币 2.6 亿元增为人民币 10 亿元，其中：川化控股增加
出资人民币 5.4 亿元，总出资为人民币 8 亿元，以货币形式出资，占公司股权比例 80%；四川省盐业总公司出资人民币 2 亿
元，总出资为人民币 2 亿，以货币形式出资，占公司股权比例 20%。四川华联会计师事务所有限公司对本次股东增资进行
了审验，并出具了验资报告（报告文号为：川华联会验【2012】007 号）。
3、2014 年 5 月第二次股权变动
根据四川省国有资产监督管理委员会《关于四川化工控股（集团）有限责任公司所持四川化工天瑞矿业有限责任公司
37
80%股权协议转让有关问题的批复》（川国资产权【2014】34 号）及公司 2014 年第一次临时股东会决议，川化控股将持有
公司 8000 万投资额（共计占公司实收资本 80%）对外出让给四川发展（控股）有限责任公司。之后，川化控股与四川发展
（控股）有限责任公司签订《股权转让协议》。股权转让后，四川发展（控股）有限责任公司持有公司 80%股权；四川省
盐业总公司持有公司 20%股权。
4、2016 年 11 月第三次股权变动
根据公司 2016 年度第一次临时股东大会决议，公司注册资本由原人民币 10 亿元增为人民币 11.5 亿元，其中：四川发
展（控股）有限责任公司增加出资人民币 1.2 亿元，总出资为人民币 9.2 亿元，以货币形式出资，占公司股权比例 80%；四
川省盐业总公司出资人民币 0.3 亿元，总出资为人民币 2.3 亿，以货币形式出资，占公司股权比例 20%。信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）成都分所对本次股东增资进行了审验，并出具了验资报告（报告文号为：XYZH/2017CDA20042）。
5、2019 年 4 月变更公司名称
根据公司 2019 年第一次临时股东会决议，公司将名称由四川化工天瑞矿业有限责任公司变更为四川发展天瑞矿业有限
公司，公司变更名称已得到工商管理部门同意。
6、2019 年 10 月第四次股权变动
根据公司 2019 年第二次临时股东会决议，同意股东四川发展（控股）有限责任公司将持有公司 80%股权无偿划转至四
川发展国瑞矿业投资有限公司，2019 年 8 月 29 日，双方签订《股权无偿划转协议书》。股权划转后，四川发展国瑞矿业投
资有限公司出资额为 9.2 亿元人民币，持股比例为 80%；四川省盐业总公司出资额为 2.3 亿元人民币，持股比例为 20%。2020
年 1 月，四川发展国瑞矿业投资有限公司更名为四川省先进材料产业投资集团有限公司。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司实收资本为 11.5 亿，其中四川省先进材料产业投资集团有限公司出资 9.2 亿，持股比例
为 80%；四川省盐业总公司出资 2.3 亿，持股比例为 20%。
本公司法定经营范围为：磷矿开采、选矿、销售、贸易；伴随磷矿开采的附属物的开采、销售；矿业投资；建筑材料的
开采、销售；机械租赁；普通货物道路运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）财务报告批准报出日
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2022 年 4 月 11 日批准报出。
（三）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制
的企业或主体。报告期合并范围及合并范围变动详见本附注“七、在其他主体中的权益”和附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关
规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订版）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
38
2、 持续经营
本公司经营活动有足够的财务支撑。根据目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、公司目前或长期的
盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情
况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度、2020 年度、2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、 合并财务报表的编制方法
39
（1）投资主体的判断依据
本公司为投资性主体，判断依据如下：应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围编制合并财
务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
（2）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
（4）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公
司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：
库存股”项目列示。
（5）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（6）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务的核算方法及折算说明
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
40
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、 金融工具
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
41
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
5）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
42
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值准备计提
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取
决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有
确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即
认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（7）金融资产及金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
43
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（9）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债。
10、 应收账款
本公司对由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，根据整个存续期内预期信用
损失金额计提坏账准备。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上
评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征
分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率(%)
账龄组合 详见账龄信用风险特征组合预计损失率
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 计提比例（%）
6 个月以内 0.00
7-12 月 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、9“金融工具”。
12、 其他应收款
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显
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著增加是可行的，所以本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确
定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率(%)
本公司控制下的企业间、与本公司同受一方控制的企业间的正常往来欠款，
关联组合
能够控制其全额收回的，视同结算期内。预计信用损失率为 0
账龄组合 详见账龄组合预计损失率
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
13、 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
14、 合同资产
（以下会计政策适用于 2021 年度、2020 年度）
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而
有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
45
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
15、 合同成本
（以下会计政策适用于 2021 年度、2020 年度）
本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在其他流动资产、其他非流
动资产和存货项目中。
（1）本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
（2）为履行合同发生的成本不属于新收入准则之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履
约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
（3）与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（4）与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，导致前款 1）减 2）的差额高于该资产账面价值的，则转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、 持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
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加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17、 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益
性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资
成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的
类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单
位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投
资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
18、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物（包括矿井巷道资产）、机器设备、电子设备、运输设备等；计提折旧时对于
矿井巷道按原矿石产量计提折旧（残值率为 0.00%）；对于除矿井巷道外的固定资产采用年限平均法计提折旧。根据各类固
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定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和
折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 平均年限法 15 5.00 6.33
运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75
其他固定资产 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。
20、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
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建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
21、 使用权资产
（以下会计政策适用于 2021 年度）
（1）使用权资产的确认条件
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作
为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法按本附注三、24“长期资产减值”进行处理。
22、 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、采矿权等；本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
采矿权自取得之日起，按其工作量法摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表
明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情
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况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进
行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）研究与开发
本分公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司的长期待摊费用主要系支
付的临时用地补偿款。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销；若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、 合同负债
（以下会计政策适用于 2021 年度、2020 年度）
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户
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转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此
外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、 租赁负债
（以下会计政策适用于 2021 年度）
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值租赁除外。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，另有规定计入相关资产成本的除
外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动、用于确定租赁付款的指数或比率发
生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
28、 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
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围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、 收入
（以下会计政策适用于 2021 年度、2020 年度）
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交
易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负
债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取
得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
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（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司主要从事磷矿开采、选洗和销售，与取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本公司对于销售磷矿产生的收入是在货物的控制权已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以货物运离本公司
自有仓库或运至指定仓库或地点作为销售收入的确认时点。
（以下会计政策适用于 2019 年度）
（1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；C.收入的金额能够可靠地计量；D.相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
（2）让渡资产使用权：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让
渡资产使用权收入。
30、 政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助
为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规
定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益
相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值
或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨
付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助的确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合
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财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，
在实际收到补助款项时予以确认。
31、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
32、 租赁
（以下会计政策适用于 2021 年度）
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。
（1）本公司作为承租人记录租赁业务
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定
对使用权资产计提折旧（详见附注三、18“固定资产”）；按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定确定使用权资产
是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理（详见附注三、24“长期资产减值”）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在
租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行
权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使
终止租赁选择权；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内
各期间的利息费用，并计入当期损益。
本公司将未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择予以简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或计入当期损益。
当发生原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更时，本公司视情况将租赁变更作为一项单独租赁，或者
不作为一项单独租赁进行会计处理。未作为一项单独租赁时，本公司在租赁变更生效日按照变更后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
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进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录租赁业务
1）租赁分类
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
2）对于经营租赁，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁相关的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
3）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和进行初始计量。
租赁收款额包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指
数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（以下会计政策适用于 2020 年度、2019 年度）
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
33、 专项储备
根据财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本公司的矿山开采按照非金属矿山地
下矿山开采的原矿产量按月每吨 4 元提取，尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1 元，四等及五等尾矿库
每吨 1.5 元。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别
进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固
定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。
34、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）会计政策变更及依据
①财政部于 2019 年相继发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于
修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会[2019]16 号）文件。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票
据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而
持有的金融资产净增加额”等行项目。利润表中“投资收益”项目下新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”明细项目，
反映因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。利润表中“资产减值损失”和“信用减值损
失”项目由“减：资产减值损失”、“减：信用减值损失”改为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”、“加：信用减值损失（损
失以“-”号填列）”。
②本公司自 2019 年 1 月 1 日执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企
业会计准则第 23 号—金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计(2017 年修订)》(财
会[2017]9 号)以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)（上述准则以下统称“新金融工
具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是
基于公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的贷
款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准
则中的“已发生损失”模型。根据新准则衔接规定，执行新准则累计影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予以调整。
③本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》(财会[2019]8 号)，根据该准则规定，
本公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整；对 2019 年 1 月 1 日之前
发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该会计政策变更对资产负债表和利润表项目无影响。
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④本公司自 2019 年 6 月 17 日起执行《企业会计准则第 12 号—债务重组》(财会[2019]9 号)，根据该准则规定，本公司
对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整；对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，
不需要进行追溯调整。该会计政策变更对资产负债表和利润表项目无影响。
⑤本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》(财会[2017]22 号)(以下简称新收入
准则)。根据新收入准则及相关衔接规定，本公司将 2019 年 12 月 31 日符合条件的“预收款项”，调整为 2020 年 1 月 1 日的“合
同负债”及“其他流动负债”，仅为负债重分类，除此之外无其他调整事项，对本公司报表年初资产总额、负债总额、净资产
总额均无影响。
⑥本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 21 号—租赁（2018 年修订）》（财会〔2018〕35 号，以下简称“新
租赁准则”）。根据新租赁准则相关规定：
A.新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会
计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
B.对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
C.对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
D.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
首次执行新租赁准则，本公司将原支付的尚未摊销完的临时土地占用费余额（具有租金性质）余额调整入使用权资产项
目。
2）会计政策变更的影响
①执行新金融工具准则的影响
合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
应收票据 46,447,479.73 -46,447,479.73 -
应收款项融资 - 46,447,479.73 46,447,479.73
母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
应收票据 46,447,479.73 -46,447,479.73 -
应收款项融资 - 46,447,479.73 46,447,479.73
②执行新收入准则的影响
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
预收账款 1,455,239.10 -1,455,239.10 -
合同负债 - 1,287,822.21 1,287,822.21
57
其他流动负债 - 167,416.89 167,416.89
母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
预收账款 1,455,239.10 -1,455,239.10 -
合同负债 - 1,287,822.21 1,287,822.21
其他流动负债 - 167,416.89 167,416.89
③执行新租赁准则的影响
合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
预付账款 7,334,677.28 -112,500.00 7,222,177.28
长期待摊费用 25,636,442.53 -25,636,442.53 -
使用权资产 - 26,057,942.53 26,057,942.53
一年内到期的非流动负债 480,000,000.00 154,500.00 480,154,500.00
租赁负债 - 154,500.00 154,500.00
母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
预付账款 7,334,677.28 -112,500.00 7,222,177.28
长期待摊费用 25,636,442.53 -25,636,442.53 -
使用权资产 - 26,057,942.53 26,057,942.53
一年内到期的非流动负债 - 154,500.00 154,500.00
租赁负债 - 154,500.00 154,500.00
（2）重要会计估计变更
无。
（3）前期差错更正
无。
四、 税项（本公司适用的税种及税率）
1、 主要税种及税率
计税依据 税率
税种
2021 年度 2020 年度 2019 年度
应税收入按规定的税率计算销项税，并按扣
16%、13%
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后，差额计缴增 13% 13%
（注 1）
值税
资源税 应税销售额（计入销售额中的相关运杂费 8%
58
计税依据 税率
税种
2021 年度 2020 年度 2019 年度
用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭 8%、5%
据的，准予从销售额中扣除） （注 2）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 1% 1% 1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 25% 25%
注 1：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年
第 39 号）文件，明确自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调
整为 13%。
注 2：根据四川省人民代表大会常务委员会《关于资源税适用税率等事项的决定》(省第 23 届人大常委会公告第 63 号)
的规定，磷矿资源税应纳税额以应税产品的销售额乘以比例税率 8%(原矿)、5%(选矿)计算，本决定自 2020 年 9 月 1 日起施
行。报告期，本公司在 2021 年度开始有部分选矿的生产和销售。
2、 税收优惠
本公司 2021 年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为 2021 年 12 月 15 日至 2024 年 12 月 14 日，2021 年
度本公司企业所得税按 15%计缴。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元
1、 货币资金
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 - - -
银行存款 20,549,546.05 6,581,510.33 12,176,647.99
其他货币资金 - - 600,000.00
合计 20,549,546.05 6,581,510.33 12,776,647.99
注：（1）2019 年 12 月 31 日，其他货币资金余额系本公司购买且尚未赎回的 7 天通知
存款。
（2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金余额为 4,575,466.22 元，受限
原因系本公司按照要求存入土地复垦费用监管账户资金及利息收入（其中：储存金额为
4,570,000.00 元，利息收入 5,466.22 元）。
2、 应收账款
（1） 按账龄披露
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
59
6 个月以内 - 15,407,482.89 10,969,550.87
7-12 月 - - -
合计 - 15,407,482.89 10,969,550.87
（2） 按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -
其中：账龄组合 - - - - -
合计 - - - - -
续上表：
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 15,407,482.89 100.00 - - 15,407,482.89
其中：账龄组合 15,407,482.89 100.00 - - 15,407,482.89
合计 15,407,482.89 100.00 - - 15,407,482.89
续上表：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 10,969,550.87 100.00 - - 10,969,550.87
其中：账龄组合 10,969,550.87 100.00 - - 10,969,550.87
合计 10,969,550.87 100.00 - - 10,969,550.87
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2021 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
6 个月以内 - - -
合计 - - -
续上表：
2020 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
60
2020 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
6 个月以内 15,407,482.89 - -
合计 15,407,482.89 - -
续上表：
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
6 个月以内 10,969,550.87 - -
合计 10,969,550.87 - -
（3） 收回或转回的坏账准备情况
无。
（4） 本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 0.00 元，相应计提的坏账准备年
末余额汇总金额为 0.00 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,407,482.89 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,969,550.87 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
（6） 由金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、 应收款项融资
（1）应收款项融资分类披露
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 10,000,000.00 5,593,603.00 22,267,771.00
合计 10,000,000.00 5,593,603.00 22,267,771.00
注：应收款项融资余额全部为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务特点存在双重目的：既用于背书转
让（主要目的）、票据贴现，也用于到期承兑收款，本公司根据持有目的，将其列报为应收款项融资；由于票据到期多在半
61
年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同账面金额与公允价值一致。
（2）年末已质押的应收票据
无。
（3）已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 104,243,714.05 134,265,356.76 70,930,528.81
合计 104,243,714.05 134,265,356.76 70,930,528.81
注：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，
且报告期内未发生相关无法支付等事项，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
2019 年 12 月 占比
账龄 2021 年 12 月 31 日 占比（%） 2020 年 12 月 31 日 占比（%）
31 日 （%）
1 年以内 3,218,527.03 84.54 6,505,866.56 88.70 4,444,619.34 85.56
1-2 年 375,641.91 9.87 374,629.78 5.11 374,189.93 7.20
2-3 年 48,128.60 1.26 81,668.13 1.11 133,111.83 2.56
3 年以上 165,001.06 4.33 372,512.81 5.08 243,214.58 4.68
合计 3,807,298.60 100.00 7,334,677.28 100.00 5,195,135.68 100.00
注：报告期，本公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021 年 12 月 31 日 款项性质 余额占比（%）
国网四川马边彝族自治县供电有限责任公
1,687,387.93 预付电费 44.32
司
德阳明阳成物流有限公司 201,013.36 材料采购款 5.28
马边矿业协会 181,494.52 其他 4.77
四川创鑫达电力工程有限公司 168,000.00 检查维护费 4.41
辽宁环创高科有限公司 165,001.06 材料采购款 4.33
合计 2,402,896.87 —— 63.11
续上表：
单位名称 2020 年 12 月 31 日 款项性质 余额占比（%）
山东时力矿山机械有限公司 1,341,515.69 预付材料款 18.29
成都市蜀创辉商贸有限公司 1,157,875.90 预付材料款 15.79
62
单位名称 2020 年 12 月 31 日 款项性质 余额占比（%）
马边和拓商贸有限责任公司 1,087,910.00 预付材料款 14.83
国网四川马边彝族自治县供电有限责任公
585,920.73 预付电费 7.99
司
四川盛宝通钢铁有限公司 333,670.00 预付材料款 4.55
合计 4,506,892.32 —— 61.45
续上表：
单位名称 2019 年 12 月 31 日 款项性质 余额占比（%）
四川明阳睿成物资有限公司 1,500,000.00 预付材料款 28.87
国网四川马边彝族自治县供电有限责任公
775,837.56 预付电费 14.93
司
成都市辛誉诚商贸有限公司 336,696.99 预付材料款 6.48
马边龙丰物流运输有限责任公司 289,290.40 预付运费 5.57
金牛区佳宏鑫达商贸部 254,266.59 预付材料款 4.89
合计 3,156,091.54 —— 60.74
5、 其他应收款
（1） 分类列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
应收利息 - - 96,318.25
应收股利 - - -
其他应收款 2,815,756.64 2,710,674.12 3,645,544.58
合计 2,815,756.64 2,710,674.12 3,741,862.83
（2）应收利息
单位 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
四川发展(控股)有限责任公司 - - 96,318.25
合计 - - 96,318.25
（3）其他应收款
1）按账龄披露：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 账面余额 账面余额
63
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 账面余额 账面余额
1 年以内 1,544,727.52 1,310,665.62 3,251,846.14
1至2年 641,567.40 1,214,413.65 155,833.00
2至3年 1,100,000.44 131,000.00 392,368.44
3 年以上 4,272.00 379,866.89 28,911.66
合计 3,290,567.36 3,035,946.16 3,828,959.24
2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 1,080,000.00 1,171,600.00 1,170,000.00
垫付员工社保公积金 1,338,632.81 519,287.72 494,950.31
备用金 337,437.00 951,693.08 482,116.52
关联单位往来款 - 236,096.88 1,414,266.94
其他 534,497.55 157,268.48 267,625.47
小计 3,290,567.36 3,035,946.16 3,828,959.24
减：坏账准备 474,810.71 325,272.04 183,414.66
合计 2,815,756.64 2,710,674.12 3,645,544.58
3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损失(已发 合计
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2018 年 12 月 31 日余额 114,452.75 - - 114,452.75
本期计提 68,961.91 - - 68,961.91
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 183,414.66 - - 183,414.66
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损失(已发 合计
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 183,414.66 - - 183,414.66
64
本期计提 141,857.38 - - 141,857.38
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 325,272.04 - - 325,272.04
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损失(已发 合计
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 325,272.04 - - 325,272.04
本期计提 149,538.67 - - 149,538.67
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
2021 年 12 月 31 日余额 474,810.71 - - 474,810.71
4）期末按信用组合计提坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例%
关联组合 - - -
账龄组合 3,290,567.36 474,810.71 14.43
合计 3,290,567.36 474,810.71 14.43
续上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例%
关联组合 236,096.88 - -
账龄组合 2,799,849.28 325,272.04 11.62
合计 3,035,946.16 325,272.04 10.71
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例%
关联组合 1,414,266.94 - -
账龄组合 2,414,692.30 183,414.66 7.60
65
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 计提比例%
合计 3,828,959.24 183,414.66 4.79
5）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
2021 年 12 月 31 日坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年 12 月 31 日账面余额 账龄 款合计的比
余额
例(%)
四川晶大 矿
业科技有 限 保证金 1,080,000.00 2-3 年 28.29 324,000.00
公司
马边彝族 自
治县社会 保 1 年以内，
社保 528,193.66 13.83 30,039.37
险事业管 理 1-2 年
局
乐山市住 房
1 年以内，
公积金管 理 公积金 509,858.30 13.35 42,277.18
1-2 年
中心
马边彝族 自
1 年以内，
治县医疗 保 社保 300,000.00 7.86 19,636.92
1-2 年
障局
马边彝族 自
治县新晟 佳
其他 300,000.00 1 年以内 7.86 15,000.00
交通建设 有
限公司
合计 —— 2,718,051.96 —— 97.89 430,953.47
续上表：
2020 年 12 月 31 日 占其他应收款合 2020 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 计的比例(%) 坏账准备余额
四川晶大矿业科
保证金 1,080,000.00 1-2 年 35.57 108,000.00
技有限公司
66
2020 年 12 月 31 日 占其他应收款合 2020 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 计的比例(%) 坏账准备余额
乐山市住房公积 住房公积金垫付
335,685.30 1 年以内 11.06 16,784.27
金管理中心 款
郑晓川 备用金 278,875.57 1 年以内 9.19 13,943.78
蒋艳妮 备用金 247,088.51 1 年以内 8.14 12,354.43
四川发展(控股)有
往来款 236,096.88 1-4 年 7.78 -
限责任公司
合计 —— 2,177,746.26 —— 71.74 151,082.48
续上表：
2019 年 12 月 31 日 占其他应收款合 2019 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 计的比例(%) 坏账准备余额
四川发展(控股)有
往来款 1,414,266.94 3 年以内 36.94 -
限责任公司
四川晶大矿业科
保证金 1,080,000.00 1 年以内 28.21 54,000.00
技有限公司
乐山市住房公积 住房公积金垫付
225,057.48 1 年以内 5.88 11,252.87
金管理中心 款
马边彝族自治县
社会保险事业管 社会保险垫付款 189,490.00 1 年以内 4.95 9,474.50
理局
中国人寿保险股 垫付受伤员工保
161,600.00 1 年以内 4.22 8,080.00
份有限公司 险费
合计 —— 3,070,414.42 —— 80.20 82,807.37
7）由金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、 存货
（1） 存货分类
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
67
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 14,793,101.70 - 14,793,101.70
库存商品 40,835,078.62 40,835,078.62
合计 55,628,180.32 55,628,180.32
续上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 10,354,453.95 - 10,354,453.95
库存商品 40,007,350.13 - 40,007,350.13
合计 50,361,804.08 - 50,361,804.08
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 5,058,099.00 - 5,058,099.00
库存商品 37,873,804.62 - 37,873,804.62
合计 42,931,903.62 - 42,931,903.62
7、 其他流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
留抵进项税额 - 1,430,464.74 3,543,415.21
合计 - 1,430,464.74 3,543,415.21
8、 固定资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 884,614,831.26 520,462,679.49 523,001,807.42
固定资产清理 - - -
合计 884,614,831.26 520,462,679.49 523,001,807.42
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 井巷资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
68
项目 房屋及建筑物 井巷资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1.2018 年 12 月 31 日余额 94,542,441.49 387,909,882.97 85,229,292.20 3,417,438.77 1,480,150.37 572,579,205.80
2.本期增加金额 1,635,747.04 4,150,493.73 8,718,349.04 222,637.93 100,590.81 14,827,818.55
（1）购置 - - 8,718,349.04 222,637.93 100,590.81 9,041,577.78
（2）在建工程转入 1,635,747.04 4,150,493.73 - - - 5,786,240.77
（3）其他增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - 28,780.00 28,780.00
（1）处置或报废 - - - - 28,780.00 28,780.00
（2）转入投资性房地产 - - - - - -
（3）其他减少 - - - - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 96,178,188.53 392,060,376.70 93,947,641.24 3,640,076.70 1,551,961.18 587,378,244.35
5.本期增加金额 1,830,021.86 4,188,180.95 9,308,336.89 - 331,234.35 15,657,774.05
（1）购置 - - 9,308,336.89 - 331,234.35 9,639,571.24
（2）在建工程转入 1,830,021.86 4,188,180.95 - - - 6,018,202.81
（3）其他增加 - - - - - -
6.本期减少金额 - - - 56,034.48 - 56,034.48
（1）处置或报废 - - - 56,034.48 - 56,034.48
（2）转入投资性房地产 - - - - - -
（3）其他减少 - - - - - -
7.2020 年 12 月 31 日余额 98,008,210.39 396,248,557.65 103,255,978.13 3,584,042.22 1,883,195.53 602,979,983.92
8.本期增加金额 441,764,664.19 12,055,669.44 210,771,477.38 4,857,991.54 1,175,493.10 670,625,295.65
（1）购置 6,397,715.60 15,338,193.36 4,857,991.54 1,175,493.10 27,769,393.60
（2）在建工程转入 424,215,701.04 5,657,953.84 195,433,284.02 625,306,938.90
（3）其他增加（注） 17,548,963.15 - - - - 17,548,963.15
9.本期减少金额 - - 274,406.00 - 274,406.00
（1）处置或报废 - - 274,406.00 - 274,406.00
（2）转入投资性房地产 - - - - - -
（3）其他减少 - - - - - -
10.2021 年 12 月 31 日余额 539,772,874.58 408,304,227.09 314,027,455.51 8,167,627.76 3,058,688.63 1,273,330,873.57
二、累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日余额 7,027,388.00 29,339,647.29 11,670,936.21 3,071,916.86 1,032,341.74 52,142,230.10
2.本期增加金额 2,392,641.14 5,551,858.79 3,959,454.79 153,745.33 205,156.78 12,262,856.83
69
项目 房屋及建筑物 井巷资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
（1）计提 2,392,641.14 5,551,858.79 3,959,454.79 153,745.33 205,156.78 12,262,856.83
（2）其他增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - 28,650.00 28,650.00
（1）处置或报废 - - - - 28,650.00 28,650.00
（2）转入投资性房地产 - - - - - -
（3）处置子公司减少 - - - - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 9,420,029.14 34,891,506.08 15,630,391.00 3,225,662.19 1,208,848.52 64,376,436.93
5.本期增加金额 2,933,206.88 8,830,228.77 6,127,971.80 82,215.79 184,988.74 18,158,611.98
（1）计提 2,933,206.88 8,830,228.77 6,127,971.80 82,215.79 184,988.74 18,158,611.98
（2）其他增加 - - - - - -
6.本期减少金额 - - - 17,744.48 - 17,744.48
（1）处置或报废 - - - 17,744.48 - 17,744.48
（2）转入投资性房地产 - - - - - -
（3）处置子公司减少 - - - - - -
7.2020 年 12 月 31 日余额 12,353,236.02 43,721,734.85 21,758,362.80 3,290,133.50 1,393,837.26 82,517,304.43
8.本期增加金额 8,975,319.88 9,924,244.42 13,356,056.49 35,665.17 8,583.28 32,299,869.24
（1）计提 8,975,319.88 9,924,244.42 13,356,056.49 35,665.17 8,583.28 32,299,869.24
（2）其他增加 - - - - - -
9.本期减少金额 - - - 260,685.70 - 260,685.70
（1）处置或报废 - - - 260,685.70 - 260,685.70
（2）转入投资性房地产 - - - - - -
（3）处置子公司减少 - - - - - -
10.2021 年 12 月 31 日余额 21,328,555.90 53,645,979.27 35,114,419.29 3,065,112.97 1,402,420.54 114,556,487.97
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日余额 - - - - - -
2 本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 - - - - - -
5.本期增加金额 - - - - - -
70
项目 房屋及建筑物 井巷资产 机器设备 运输工具 其他设备 合计
（1）计提 - - - - - -
6.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
7.2020 年 12 月 31 日余额 - - - - - -
8.本期增加金额 247,279,508.07 - 26,880,046.27 - - 274,159,554.34
（1）计提 867,331.55 - 1,307,913.49 - - 2,175,245.04
（2）在建工程转入 246,412,176.52 - 25,572,132.78 - - 271,984,309.30
9.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
10.2021 年 12 月 31 日余额 247,279,508.07 - 26,880,046.27 - - 274,159,554.34
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价值 271,164,810.61 354,658,247.82 252,032,989.95 5,102,514.79 1,656,268.09 884,614,831.26
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 85,654,974.37 352,526,822.80 81,497,615.33 293,908.72 489,358.27 520,462,679.49
3.2019 年 12 月 31 日账面价值 86,758,159.39 357,168,870.62 78,317,250.24 414,414.51 343,112.66 523,001,807.42
注： 2021 年度固定资产其他增加系公司选尾项目本期转入固定资产时确认的矿山地质环境保护与土地复垦义务涉及的
弃置费用。
（2） 暂时闲置的固定资产情况
2021 年 12 月 31 日账面 2021 年 12 月 31 日累计 2021 年 12 月 31 日减值 2021 年 12 月 31 日账面价
项目
原值 折旧 准备 值
房屋建筑物 1,707,025.01 746,106.32 867,331.55 93,587.14
机器设备 3,901,005.92 2,406,278.02 1,307,913.49 186,814.41
运输工具 284,286.00 270,071.70 - 14,214.30
其他设备 364,861.11 346,618.05 - 18,243.06
合计 6,257,178.04 3,769,074.09 2,175,245.04 312,858.91
续上表：
2020 年 12 月 31 日账面 2020 年 12 月 31 日累计 2020 年 12 月 31 日减值 2020 年 12 月 31 日账面价
项目
原值 折旧 准备 值
无 - - - -
续上表：
2019 年 12 月 31 日账面 2019 年 12 月 31 日累计 2019 年 12 月 31 日减值 2019 年 12 月 31 日账面价
项目
原值 折旧 准备 值
71
无 - - - -
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）截至 2021 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
无。
9、 在建工程
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 13,000,000.00 599,049,490.24 557,771,733.45
工程物资 - - -
合计 13,000,000.00 599,049,490.24 557,771,733.45
（1） 在建工程情况
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
200 万吨/年磷矿采选工程 - - -
30 万吨/年净化磷酸项目 31,255,593.59 18,255,593.59 13,000,000.00
200 万吨/年磷精矿输送项目 9,893,159.17 9,893,159.17 -
合计 41,148,752.76 28,148,752.76 13,000,000.00
续上表：
2020 年 12 月 31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
200 万吨/年磷矿采选工程 586,049,490.24 - 586,049,490.24
30 万吨/年净化磷酸项目 31,255,593.59 18,255,593.59 13,000,000.00
200 万吨/年磷精矿输送项目 9,893,159.17 9,893,159.17 -
合计 627,198,243.00 28,148,752.76 599,049,490.24
续上表：
2019 年 12 月 31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
200 万吨/年磷矿采选工程 544,771,733.45 - 544,771,733.45
30 万吨/年净化磷酸项目 31,255,593.59 18,255,593.59 13,000,000.00
200 万吨/年磷精矿输送项目 9,893,159.17 9,893,159.17 -
合计 585,920,486.21 28,148,752.76 557,771,733.45
（2） 重要在建工程项目变动情况
72
2019 年度：
2018 年 12 月 31 本期转入 2019 年 12 月 31
项目名称 预算数 本期增加金额
日余额 固定资产 日余额
200 万吨/年磷矿
采选工程 10.80 亿元 526,866,649.98 17,905,083.47 - 544,771,733.45
（注 1）
30 万吨／年净化
磷酸项目 29.04 亿元 31,255,593.59 - - 31,255,593.59
（注 2）
200 万吨／年磷
精矿输送项目 3.86 亿元 9,893,159.17 - - 9,893,159.17
（注 3）
合计 43.70 亿元 568,015,402.74 17,905,083.47 - 585,920,486.21
续上表：
工程累计投入占预 利息资本化累计金 其中：本期利息资本
工程进度 资金来源
算比例 额 化金额
94.99 100.00 30,507,393.05 - 借款、自筹
1.08 1.08 - - 自筹
2.56 2.56 - - 自筹
- - - - 自筹
2020 年度：
2019 年 12 月 31 本期转入 2020 年 12 月 31
项目名称 预算数 本期增加金额
日余额 固定资产 日余额
200 万吨/年磷矿
采选工程 10.80 亿元 544,771,733.45 41,277,756.79 - 586,049,490.24
（注 1）
30 万吨／年净化
磷酸项目 29.04 亿元 31,255,593.59 - - 31,255,593.59
（注 2）
200 万吨／年磷
精矿输送项目 3.86 亿元 9,893,159.17 - - 9,893,159.17
（注 3）
73
2019 年 12 月 31 本期转入 2020 年 12 月 31
项目名称 预算数 本期增加金额
日余额 固定资产 日余额
合计 43.70 亿元 585,920,486.21 41,277,756.79 - 627,198,243.00
续上表：
工程累计投入占预 利息资本化累计金 其中：本期利息资本
工程进度 资金来源
算比例 额 化金额
94.99 100.00 30,507,393.05 - 借款、自筹
1.08 1.08 - - 自筹
2.56 2.56 - - 自筹
- - - - 自筹
2021 年度：
2020 年 12 月 31 本期转入 2021 年 12 月 31
项目名称 预算数 本期增加金额
日余额 固定资产 日余额
200 万吨/年磷
矿采选工程 10.80 亿元 586,049,490.24 31,607,781.97 617,657,272.21 -
（注 1）
30 万吨／年净
化磷酸项目 29.04 亿元 31,255,593.59 - - 31,255,593.59
（注 2）
200 万吨／年磷
精矿输送项目 3.86 亿元 9,893,159.17 - - 9,893,159.17
（注 3）
合计 43.70 亿元 627,198,243.00 31,607,781.97 617,657,272.21 41,148,752.76
续上表：
工程累计投入占预 利息资本化累计金 其中：本期利息资本
工程进度 资金来源
算比例 额 化金额
100.00 100.00 30,507,393.05 - 借款、自筹
1.08 1.08 - - 自筹
2.56 2.56 - - 自筹
- - - - 自筹
（3） 计提在建工程减值准备情况
74
变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增加 减少
30 万吨／年净化磷酸项
18,255,593.59 - - 18,255,593.59
目
200 万吨／年磷精矿输
9,893,159.17 - - 9,893,159.17
送项目
合计 28,148,752.76 - - 28,148,752.76
续上表：
变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增加 减少
30 万吨／年净化磷酸项
18,255,593.59 - - 18,255,593.59
目
200 万吨／年磷精矿输
9,893,159.17 - - 9,893,159.17
送项目
合计 28,148,752.76 - - 28,148,752.76
续上表：
变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增加 减少
200 万吨/年磷矿采选工
- 271,984,309.30 271,984,309.30 -
程
30 万吨／年净化磷酸项
18,255,593.59 - - 18,255,593.59
目
200 万吨／年磷精矿输
9,893,159.17 - - 9,893,159.17
送项目
合计 28,148,752.76 271,984,309.30 271,984,309.30 28,148,752.76
注 1：200 万吨/年磷矿采选工程经川化控股[化控投(2010)7 号]文同意立项，并经四川省发展和改革委员会《企业投资项
目备案通知书》(备案号:川投资备[51000009010601]0001 号)通过备案，工程总投资 59,747.00 万元，建设工期 30 个月；2012
年 8 月 21 日，四川省发展和改革委员会《关于四川化工天瑞矿业有限责任公司马边老河坝磷矿区铜厂埂（八号矿块）磷矿
采选工程有关事项的复函》（川发改产业函<2012>1254 号）同意了本公司马边老河坝磷矿区铜厂埂(八号矿块)磷矿采选工程
项目调整的申请，调整后采选规模由 250 万吨/年调整为 200 万吨/年，总投资由 5.9747 亿元调整为 10.7971 亿元，其中：国
内贷款 75,580.00 万元，企业自筹 32,391.00 万元。
采矿工程于 2016 年底达到可使用状态并做转固处理；由于配套的尾矿库在试运行期间出现两次泄漏，本公司于 2018
75
年 3 月全面停止选矿车间及尾矿库的作业，并组织国内行业专家系统地排查尾矿库泄露原因、对责任方进行认定、形成尾矿
库维修方案以及实施具体维修、维护工作。
由于尾矿库维修期间，选矿厂存在功能性贬值；同时由于选矿厂配套资产——尾矿库其占用的土地为临时用地，根据
2021 年 9 月 1 日起施行的《中华人民共和国土地管理法实施条例》(国务院令第 743 号)规定，临时用地期限一般不超过二年，
土地使用者应当自临时用地期满之日起一年内完成土地复垦，使其达到可供利用状态，其中占用耕地的应当恢复种植条件，
上述条例的实施缩短了本公司尾矿库使用期限，因此存在减值迹象，本公司 2021 年度对选矿厂及配套尾矿库计提减值准备
271,984,309.30 元。
2021 年 4 月，本公司尾矿库已完成修复，之后选矿厂开始试运行；根据公司选矿车间于 2021 年 8 月编制的《关于四川
发展天瑞矿业有限公司选矿车间试生产运行总结报告》，选矿厂通过三个多月的试生产，设备运行正常，生产工艺达到设计
要求，产品质量完全能够满足市场用户要求，无安全事故，除客观因素影响外，生产基本稳定，产量和质量稳步提高，成本
控制达标；综合考虑，本公司于 2021 年 8 月 6 日经总经办会议通过选矿厂和尾矿库转固议案，尾矿库和选矿厂于 2021 年 8
月转入固定资产。
注 2：30 万吨/年净化磷酸项目经本公司天瑞综<2012>7 号立项，并经四川省发展和改革委员会企业投资项目备案通知
书(备案号:川投资备<51000012031901>0016 号)通过备案，项目总投资 242,069.00 万元。2013 年 8 月 6 日，四川省发展和改
革委员会川发改产业函<2013>1061 号同意将项目总投资 242,069.00 万元调整为 290,400.00 万元。
2014 年 5 月，四川省国资委对本公司股权进行变更批复（川国资产权[2014]34 号），母公司变更为四川发展（控股）
控股有限责任公司，由于该磷化工建设项目与母公司的产业规划有冲突，该项目因此暂缓实施。由于该工程项目一直处于停
滞状态，经公司管理层评估，对除预付的土地款 2000.00 万元外全额计提减值准备。
2013 年 1 月本公司预付马边县政府 2000 万元土地款，用于修建位于雪口山的磷化工工业园区。该项目因暂缓实施，2018
年 4 月开始本公司多次与马边县政府协调，要求其退回该笔土地款；2018 年马边县政府已组织相关部门重新对相关费用进
行核实。基于核实及沟通结果，公司管理层预计可收回的金额预计为 13,000,000.00 元，故 2018 年针对该土地款计提
7,000,000.00 元减值准备。
综上，本公司对 30 万吨/年净化磷酸项目共计提减值准备 18,255,593.59 元。
注 3：200 万吨/年磷精矿管输项目经四川省发展和改革委员会企业投资项目备案通知书（备案号：川投资备
<51000016042601>0023 号）通过备案,项目总投资 38,556 万元。该项目于 2018 年末暂缓建设，且尚未启动适当的规划，管
理层预计极大可能终止建设。账面余额主要系发生额前期工程建设待摊费用，公司于 2018 年对项目全额计提减值准备
9,893,159.17 元。
10、 使用权资产
项目 临时用地补偿款 房屋建筑物 合计
一、成本
2021 年 1 月 1 日余额 29,631,732.28 421,500.00 30,053,232.28
2021 年度增加金额 - - -
76
项目 临时用地补偿款 房屋建筑物 合计
2021 年度减少金额 - - -
2021 年 12 月 31 日余额 29,631,732.28 421,500.00 30,053,232.28
二、累计折旧/摊销
2021 年 1 月 1 日余额 3,995,289.75 - 3,995,289.75
2021 年度计提 994,895.65 189,750.00 1,184,645.65
2021 年度减少金额 - - -
2021 年 12 月 31 日余额 4,990,185.40 189,750.00 5,179,935.40
三、减值准备
2021 年 1 月 1 日余额 - - -
2021 年度增加 14,867,631.45 - 14,867,631.45
2021 年度减少 - - -
2021 年 12 月 31 日余额 14,867,631.45 - 14,867,631.45
四、账面价值 - - -
2021 年 12 月 31 日账面价值 9,773,915.43 231,750.00 10,005,665.43
2021 年 1 月 1 日账面价值 25,636,442.53 421,500.00 26,057,942.53
注：本公司 200 万吨/年磷矿采选工程项目占用了部分临时用地，并支付了相应的占地补偿款，该类款项实质具有租金
性质，且不满足短期租赁和低价值资产租赁特点，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，因此自 2021 年 1 月 1 日起
在使用权资产项目进行列示。由于《中华人民共和国土地管理法实施条例》(国务院令第 743 号)的实施缩短了本公司尾矿库
使用期限，因此尾矿库涉及的使用权资产存在减值迹象，本公司于 2021 年度对使用权资产计提减值准备 14,867,631.45 元。
使用权资产-房屋建筑物系本公司承租的用于公司部分人员办公的租赁房产。
11、 无形资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
无形资产 425,198,148.60 434,205,717.56 441,547,050.16
合计 425,198,148.60 434,205,717.56 441,547,050.16
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 专利技术等 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日余额 29,310,000.00 440,304,070.62 - 469,614,070.62
2.本期增加金额 - - 3,557,300.00 3,557,300.00
（1）购置 - - - -
（2）内部研发 - - 3,557,300.00 3,557,300.00
77
项目 土地使用权 采矿权 专利技术等 合计
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他减少 - - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 29,310,000.00 440,304,070.62 3,557,300.00 473,171,370.62
5.本期增加金额 - - 3,503,532.90 3,503,532.90
（1）购置 - - - -
（2）内部研发 - - 3,503,532.90 3,503,532.90
6.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）处置子公司减少 - - - -
7.2020 年 12 月 31 日余额 29,310,000.00 440,304,070.62 7,060,832.90 476,674,903.52
8.本期增加金额 - - 3,177,810.92 3,177,810.92
（1）购置 - - - -
（2）内部研发 - - 3,177,810.92 3,177,810.92
9.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）处置子公司减少 - - - -
10.2021 年 12 月 31 日余额 29,310,000.00 440,304,070.62 10,238,643.82 479,852,714.44
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日余额 3,473,433.33 18,734,445.03 - 22,207,878.36
2.本期增加金额 586,200.00 6,989,985.28 93,474.17 7,669,659.45
（1）计提 586,200.00 6,989,985.28 93,474.17 7,669,659.45
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）处置子公司减少 - - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 4,059,633.33 25,724,430.31 93,474.17 29,877,537.81
5.本期增加金额 586,200.00 9,873,739.40 384,926.10 10,844,865.50
（1）计提 586,200.00 9,873,739.40 384,926.10 10,844,865.50
6.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）处置子公司减少 - - - -
78
项目 土地使用权 采矿权 专利技术等 合计
7.2020 年 12 月 31 日余额 4,645,833.33 35,598,169.71 478,400.27 40,722,403.31
8.本期增加金额 1,128,349.88 10,324,464.97 732,565.03 12,185,379.88
（1）计提 1,128,349.88 10,324,464.97 732,565.03 12,185,379.88
9.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）处置子公司减少 - - - -
10..2021 年 12 月 31 日余额 5,774,183.21 45,922,634.68 1,210,965.30 52,907,783.19
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日余额 - 1,746,782.65 - 1,746,782.65
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 - 1,746,782.65 - 1,746,782.65
5.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
6.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
7.2020 年 12 月 31 日余额 - 1,746,782.65 - 1,746,782.65
8.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
9.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
10.2021 年 12 月 31 日余额 - 1,746,782.65 - 1,746,782.65
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价值 23,535,816.79 392,634,653.29 9,027,678.52 425,198,148.60
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 24,664,166.67 402,959,118.26 6,582,432.63 434,205,717.56
3.2019 年 12 月 31 日账面价值 25,250,366.67 412,832,857.66 3,463,825.83 441,547,050.16
注 1：磷矿采矿权系本公司以现金 450,423,271.60 元购买的无形资产，并于 2011 年 3 月
4 日取得的证号为 C1000002011036130107831 号<中华人民共和国采矿许可证>,其中记载矿山
名称为四川省马边老河坝磷矿铜厂埂(八号矿块)磷矿,开采种类为磷矿,开采方式为地下开采，
79
生产规模为 250 万吨/年，矿区面积为 2.9884 平方公里；有效期为叁拾年（自 2011 年 03 月
04 日至 2041 年 03 月 04 日）。
本公司上述磷矿采矿权与马边大风顶国家自然保护区（生态红线内）存在重叠，按照《四
川省国土资源厅关于切实加强涉自然保护区和国家公园矿业权整改的紧急通知》（川国土资
发【2017】70 号）、《四川省国土资源厅关于加快推进自然保护区和国家公园款爷权整改工
作的通知》（川国土资发【2017】82 号）及《四川省国土资源厅关于矿业权避让退出变更登
记有关要求的通知》（川国土资发【2018】2 号）等文件要求，重叠部分应予以避让退出；
依据四川省地质矿产勘查开发局二零七地质队 2018 年 2 月出具的《四川省马边老河坝磷矿铜
厂埂（八号矿块）磷矿采矿权避让退出方案》审查意见，本公司磷矿采矿权与马边大风顶国
家自然保护区（生态红线内）重叠面积为 0.2769 平方公里（含安全保护带面积），占采矿权
面积约 9.3%，涉及磷矿储量约 1756.5 千吨，相关避让损失约为 10,119,200.98 元；公司已取
得避让后的采矿权许可证；由于公司收到相关补偿具有重大不确定性，公司于 2018 年确认了
避让损失 10,119,200.98 元。
注 2：四川省马边鑫丰源矿业有限责任公司（以下简称“鑫丰源公司”）越界进入本公司磷
矿采矿权范围进行采矿作业，2016 年 12 月受马边彝族自治县国土资源局委托，四川省地质
矿产勘查开发局二零七地质队地质测量技术人员联合本公司技术人员、鑫丰源公司技术人员
对鑫丰源公司越界采矿作业进行了测量及调查，并出具《四川省马边鑫丰源矿业有限责任公
司阿罗觉巴磷矿探矿工程越界调查报告》，调查报告载明，鑫丰源公司越界开采对本公司四
川省马边老河坝磷矿铜厂埂（八号矿块）造成影响的资源量约 186.9 万吨，相关磷矿损失合
计 69.73 万吨，其中直接损失 15.3 万吨，间接损失 53.5 万吨，公共区域损失资源量估算为 0.93
万吨，涉及损失价值约为 5,738,781.54 元，鑫丰源矿业公司已对本公司进行矿石赔偿价值约
3,991,998.89 元，故本公司对余下损失部分计提采矿权减值准备 1,746,782.65 元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 2021 年度 2020 年 2019 年 受限原因
无形资产 - 14,299,833.33 - 注
合计 - 14,299,833.33 - ——
注：受限原因详见附注五、“16、短期借款”项目披露。
12、 开发支出
80
本期增加 本期减少
项目 2018 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
-内部开发支出 -确认无形资产
RDO1:磷 矿 色 选 系 统
- 273,600.00 273,600.00 -
的开发
RDO2:穿 涌 水 层 的 矿
用主溜井直孔帷幕泄
- 638,700.00 638,700.00 -
水结构及施工技术的
开发
RDO3:一 种 针 对 全 断
面掘进式采矿支护方 - 1,186,000.00 1,186,000.00 -
式的开发
RD04：缓倾斜中厚磷
矿长壁式综合机械化 - 1,915,691.01 - 1,915,691.01
开采技术的研究
RDO5:一 种 采 场 顶 板
防冒落稳固结构的开 - 455,900.00 455,900.00 -
发
RDO6:沿 走 向 条 带 式
全断面掘进式方柱法 - 455,900.00 455,900.00 -
的开发
RDO7:选 矿 车 间 自 动
化选矿装矿系统的开 - 273,600.00 273,600.00 -
发
RDO8:一 种 针 对 特 殊
地质条件的支护方式 - 273,600.00 273,600.00 -
的开发
合计 - 5,472,991.01 3,557,300.00 1,915,691.01
续上表：
本期增加 本期减少
项目 2019 年 12 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
-内部开发支出 -确认无形资产
81
RD04：缓倾斜中厚磷
矿长壁式综合机械化 1,915,691.01 966,437.71 2,882,128.72 -
开采技术的研究
RD09：缓倾斜中厚磷
矿超高水材料充填设
- 828,729.92 - 828,729.92
计方法及地表移动控
制的研究
RD10：快速掘进系统
- 2,416,571.81 - 2,416,571.81
的研究
RD11：连续运输系统
- 2,071,347.27 - 2,071,347.27
的研究
RD12：900 卸矿自动放
- 621,404.18 621,404.18 -
矿系统的研究
合计 1,915,691.01 6,904,490.89 3,503,532.90 5,316,649.00
续上表：
本期增加 本期减少
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
-内部开发支出 -确认无形资产
RD09：缓倾斜中厚磷
矿超高水材料充填设
828,729.92 2,349,081.00 3,177,810.92 -
计方法及地表移动控
制的研究
RD10：快速掘进系统
2,416,571.81 3,758,529.60 - 6,175,101.41
的研究
RD11：连续运输系统
2,071,347.27 3,267,338.94 - 5,338,686.21
的研究
合计 5,316,649.00 9,374,949.54 3,177,810.92 11,513,787.62
13、 长期待摊费用
2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期摊销
余额 余额
临时用地补偿款 27,634,087.41 - 998,822.44 26,635,264.97
合计 27,634,087.41 - 998,822.44 26,635,264.97
82
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期摊销 2020 年 12 月 31 日余额
临时用地补偿款 26,635,264.97 - 998,822.44 25,636,442.53
合计 26,635,264.97 - 998,822.44 25,636,442.53
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期摊销 2021 年 12 月 31 日余额
道路升级改造费 - 1,743,119.27 242,099.90 1,501,019.37
合计 - 1,743,119.27 242,099.90 1,501,019.37
14、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 470,705.65 117,676.41
固定资产减值准备 274,159,554.34 68,539,888.59
在建工程减值准备 18,255,593.59 4,563,898.40
无形资产减值准备 1,746,782.65 436,695.66
使用权减值准备 14,867,631.45 3,716,907.86
可弥补亏损 86,078,726.15 13,762,570.96
合计 395,578,993.83 91,137,637.88
续上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 322,837.31 80,709.33
在建工程减值准备 18,255,593.59 4,563,898.40
无形资产减值准备 1,746,782.65 436,695.66
可弥补亏损 112,047,237.21 28,011,809.30
合计 132,372,450.76 33,093,112.69
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 182,133.06 45,533.27
在建工程减值准备 18,255,593.59 4,563,898.40
83
无形资产减值准备 1,746,782.65 436,695.66
可弥补亏损 131,171,173.94 32,792,793.48
合计 151,355,683.24 37,838,920.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 9,897,264.24 9,895,593.90 9,894,440.77
可抵扣亏损 - 2,979.98 1,722.42
合计 9,897,264.24 9,898,573.88 9,896,163.19
注：报告期未确认递延所得税资产明细项系子公司四川嘉航管道运输有限责任公司在建工程减值和应收款项坏账准备项
目。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2022 年 - - -
2023 年 - 278.93 278.93
2024 年 - 1,443.49 1,443.49
2025 年 - 1,257.56 -
2026 年 - - -
合计 - 2,979.98 1,722.42
15、 其他非流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付工程款 377,519.34 4,400,204.19 7,662,939.70
合计 377,519.34 4,400,204.19 7,662,939.70
16、 短期借款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款（注 1） - 30,000,000.00 -
抵押借款（注 2） - 16,000,000.00 -
合计 - 46,000,000.00 -
注 1：2020 年 6 月 23 日，本公司与乐山市商业银行股份有限公司马边支行签订《流动资
金借款合同》（合同号：2020 年乐商银马支流借字第 001 号），合同约定公司向该银行借款
本金 3000 万元，期限为 1 年，借款利率为 4.35%，控股股东四川省先进材料产业投资集团有
84
限公司为上述借款提供连带责任保证担保，截至 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 3000
万元，2021 年已按期偿还银行。
2021 年 7 月 26 日，本公司与马边彝族自治县农村信用合作联社签订《流动资金借款合
同》（合同号：信公借（ALX5012021000272）号），合同约定公司向该银行借款本金 1000
万元，期限为 1 年，借款利率为 5.45%，控股股东四川省先进材料产业投资集团有限公司为
上述借款提供连带责任保证担保，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已全部偿还该笔借款。
注 2：2020 年 6 月 16 日，本公司与马边彝族自治县农村信用合作联社签订《流动资金借
款合同》（合同号：信公借（ALX5022020000209）号），合同约定公司向该银行借款本金
1,600 万元，期限为 1 年，借款利率为 4.35%，本公司以坐落于四川省乐山市马边彝族自治县
的国有土地使用权（马边城国用（2015）第 490 号）为该笔借款进行抵押担保，同时控股股
东四川省先进材料产业投资集团有限公司为上述借款提供连带责任保证担保，截至 2020 年
12 月 31 日，该笔借款余额为 1600 万元，2021 年已按期偿还银行。
17、 应付账款
（1） 应付账款按款项性质列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
工程设备款 46,037,537.58 32,380,869.81 44,062,939.80
货款 9,198,011.94 8,902,104.23 6,829,107.53
外包采矿款 1,916,344.88 5,391,782.78 7,235,238.04
费用 1,746,622.19 7,573,328.04 7,185,408.96
合计 58,898,516.59 54,248,084.86 65,312,694.33
（2）2021 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还原因
中蓝连海设计研究院有限公司 17,217,003.56 工程款，前期项目未全部结算
中国水利水电第一工程局有限公司 4,274,041.00 工程款，前期项目未全部结算
乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司马边分公
2,764,440.15 材料款持续合作，前期项目未全部结算
司
四川省南部永生化工有限责任公司 2,383,554.11 材料款持续合作，前期项目未全部结算
四川省威力富戎化工有限公司 1,832,424.53 材料款持续合作，前期项目未全部结算
金诚信矿业管理股份有限公司 970,203.16 工程款，前期项目未全部结算
合计 29,441,666.51 ——
18、 预收款项
（1）明细情况
85
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 - - 1,455,239.10
合计 - - 1,455,239.10
（2）报告期各期末账龄超过 1 年的重要的预收款项
无。
19、 合同负债
（1）明细情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收货款 2,271,825.53 1,126,345.82
合计 2,271,825.53 1,126,345.82
（2）报告期各期末账龄超过 1 年的重要的合同负债
无。
20、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 3,273,134.77 29,067,718.30 22,686,351.72 9,654,501.35
二、离职后福利—设定
-167,837.46 1,261,644.64 1,537,934.45 -444,127.27
提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他
- - - -
福利
合计 3,105,297.31 30,329,362.94 24,224,286.17 9,210,374.08
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 9,654,501.35 47,467,413.64 47,031,736.08 10,090,178.91
二、离职后福利—设定
-444,127.27 225,946.12 319,396.54 -537,577.69
提存计划
三、辞退福利 - - - -
86
四、一年内到期的其他
- - - -
福利
合计 9,210,374.08 47,693,359.76 47,351,132.62 9,552,601.22
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 10,090,178.91 58,608,795.94 56,278,931.93 12,420,042.92
二、离职后福利—设定
-537,577.69 2,187,438.28 1,594,895.24 54,965.35
提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他
- - - -
福利
合计 9,552,601.22 60,796,234.22 57,873,827.17 12,475,008.27
（1） 短期薪酬列示
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴
2,449,541.48 26,095,849.70 20,049,096.71 8,496,294.47
和补贴
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 523,461.68 950,287.73 891,086.12 582,663.29
其中：医疗保险费 102,041.33 505,837.14 509,239.80 98,638.67
工伤保险费 395,563.59 407,226.02 342,606.49 460,183.12
生育保险费 25,856.76 37,224.57 39,239.83 23,841.50
四、住房公积金 107,903.70 1,309,225.52 1,229,136.02 187,993.20
五、工会经费和职工教
192,227.91 712,355.35 517,032.87 387,550.39
育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 3,273,134.77 29,067,718.30 22,686,351.72 9,654,501.35
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
87
一、工资、奖金、津贴
8,496,294.47 42,560,101.81 43,141,889.24 7,914,507.04
和补贴
二、职工福利费 - 121,139.20 - 121,139.20
三、社会保险费 582,663.29 810,186.11 776,494.62 616,354.78
其中：医疗保险费 98,638.67 668,729.79 613,395.36 153,973.10
工伤保险费 460,183.12 77,599.94 105,114.72 432,668.34
生育保险费 23,841.50 63,856.38 57,984.54 29,713.34
四、住房公积金 187,993.20 1,970,042.01 1,834,790.17 323,245.04
五、工会经费和职工教
387,550.39 2,005,944.51 1,278,562.05 1,114,932.85
育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 9,654,501.35 47,467,413.64 47,031,736.08 10,090,178.91
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴
7,914,507.04 50,334,538.47 48,765,166.63 9,483,878.88
和补贴
二、职工福利费 121,139.20 1,471,588.00 1,471,588.00 121,139.20
三、社会保险费 616,354.78 2,289,140.38 2,186,305.70 719,189.46
其中：医疗保险费 153,973.10 1,297,670.50 1,285,832.12 165,811.48
工伤保险费 432,668.34 883,714.96 796,139.95 520,243.35
生育保险费 29,713.34 107,754.92 104,333.63 33,134.63
四、住房公积金 323,245.04 2,933,182.23 2,928,882.05 327,545.22
五、工会经费和职工教
1,114,932.85 1,580,346.86 926,989.55 1,768,290.16
育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 10,090,178.91 58,608,795.94 56,278,931.93 12,420,042.92
（2） 设定提存计划列示
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
88
一、基本养老保险 -215,949.74 1,218,164.89 1,496,194.90 -493,979.75
二、失业保险费 48,112.28 43,479.75 41,739.55 49,852.48
三、企业年金缴费 - - - -
合计 -167,837.46 1,261,644.64 1,537,934.45 -444,127.27
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、基本养老保险 -493,979.75 217,725.50 307,729.37 -583,983.62
二、失业保险费 49,852.48 8,220.62 11,667.17 46,405.93
三、企业年金缴费 - - - -
合计 -444,127.27 225,946.12 319,396.54 -537,577.69
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
一、基本养老保险 -583,983.62 2,088,687.25 1,504,703.63
二、失业保险费 46,405.93 98,751.03 90,191.61 54,965.35
三、企业年金缴费 -
合计 -537,577.69 2,187,438.28 1,594,895.24 54,965.35
21、 应交税费
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 4,160,969.68 - -
资源税 3,136,707.80 1,789,932.23 2,770,474.42
企业所得税 84,507.71 192,291.44 217,830.36
个人所得税 253,023.73 283,339.74 62,408.72
城市维护建设税 1,255.67 - -
教育费附加 6,278.33 - -
合计 7,642,742.91 2,265,563.41 3,050,713.50
22、 其他应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 84,860.41 41,666.67 -
应付股利
其他应付款 74,571,973.80 29,806,244.73 4,648,740.72
89
合计 74,656,834.21 29,847,911.40 4,648,740.72
（1） 应付利息分类
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方借款应付利息 84,860.41 41,666.67 -
合计 84,860.41 41,666.67 -
（2） 其他应付款按款项性质列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联单位借款 70,000,000.00 25,000,000.00 -
关联单位往来款 454,314.44 - 162,470.84
保证金及押金 1,303,200.00 3,843,200.00 3,693,200.00
代扣社保、公积金 29,765.33 528,419.35 338,353.55
其他 2,784,694.03 434,625.38 454,716.33
合计 74,571,973.80 29,806,244.73 4,648,740.72
23、 一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 - 480,000,000.00 -
一年内到期的租赁负债 154,500.00 - -
合计 154,500.00 480,000,000.00 -
24、 其他流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税 295,337.32 146,424.96 -
合计 295,337.32 146,424.96 -
25、 长期借款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款 - - 480,000,000.00
合计 - - 480,000,000.00
注:本公司与成都银行股份有限公司锦江支行（以下简称成都银行）于 2013 年 4 月 26 日
签订《固定资产贷款合同》（合同号：H120101130426443 号），取得长期借款 6 亿元，用于
磷矿采选工程项目建设使用，借款期限为 8 年，借款利率为中国人民银行公布的基准贷款利
90
率上浮 20%。四川省盐业总公司为其中的 1.2 亿元借款提供连带责任保证担保;川化控股为其
中的 4.8 亿元借款提供连带责任保证担保。
2014 年 10 月 8 日，本公司与四川省矿业投资集团有限公司（系四川发展（控股）有限
责任公司全资子公司）、成都银行、四川省盐业总公司签订补充协议，成都银行同意该笔借
款利率从 2015 年 1 月 13 日调整为按中国人民银行公布的基准贷款利率上浮 15%，并同意解
除川化控股 4.8 亿元借款提供连带责任保证担保，转由四川省矿业投资集团有限公司与成都
银行另行签订 D120130140813222 号保证合同，并为本公司 4.8 亿元借款提供连带责任保证担
保。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已偿还完上述借款。
26、 租赁负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁负债 309,000.00 - -
减：一年内到期的租赁负债 154,500.00 - -
合计 154,500.00 - -
27、 长期应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
长期应付款 480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
合计 480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
四川发展（控股）有限责任公
480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
司
合计 480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
注：2019 年 7 月 31 日，本公司与四川发展（控股）有限责任公司签订《借款合同》（合
同号：SDH-TZ-20190194 号），合同约定公司向四川发展（控股）有限责任公司借款本金 7,455.00
万元，期限为 3 年，借款利率为 8.00%。截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 7,455.00
万元，截至 2021 年 12 月 31 日已偿还完成。
2021 年 4 月 25 日，本公司与四川发展（控股）有限责任公司签订《借款合同》（合同
号：SDH-TZ-20210053 号），合同约定公司向四川发展（控股）有限责任公司借款本金 48,000.00
万元，期限为 3 年，借款利率为 6.00%。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 48,000.00
万元。
28、 预计负债
91
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 形成原因
矿山 地质环境保 护与 矿山地质环境保护和土地复垦
24,704,859.81 6,509,535.23 6,205,467.33
土地复垦费 义务
合计 24,704,859.81 6,509,535.23 6,205,467.33 ——
29、 递延收益
（1）递延收益汇总
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
递延收益 2,197,000.00 2,430,000.00 -
合计 2,197,000.00 2,430,000.00 -
（2）递延收益明细
2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
缓倾斜中厚磷矿长臂式综合机
- 2,330,000.00 - 2,330,000.00 拨款
械化开采”项目补助资金
缓倾斜中厚磷矿超高水材料充
填设计地表移动控制的研究项 - 100,000.00 - 100,000.00 拨款
目补助资金
合计 - 2,430,000.00 - 2,430,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少 与资产/
2019 年 12 月 2020 年 12 月
补助项目 本期增加 计入营业 计入其 冲减成 其他 收益相
31 日 31 日
外收入 他收益 本费用 减少 关
缓倾斜中厚磷矿长
与资产
臂式综合机械化开 - 2,330,000.00 - - - - 2,330,000.00
相关
采”项目补助资金
缓倾斜中厚磷矿超
高水材料充填设计 与资产
- 100,000.00 - - - - 100,000.00
地表移动控制的研 相关
究项目补助资金
合计 - 2,430,000.00 - - - - 2,430,000.00 ——
92
续上表：
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
缓倾斜中厚磷矿长臂式综合机
2,330,000.00 - 233,000.00 2,097,000.00 拨款
械化开采”项目补助资金
缓倾斜中厚磷矿超高水材料充
填设计地表移动控制的研究项 100,000.00 - - 100,000.00 拨款
目
合计 2,430,000.00 - 233,000.00 2,197,000.00 —
30、 实收资本
投资者 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
本期增加 本期减少
名称 投资金额 占比 投资金额 占比
四川发展
（控股）有 920,000,000.00 80.00% - 920,000,000.00 - -
限责任公司
四川发展国
瑞矿业投资 - - 920,000,000.00 - 920,000,000.00 80.00%
有限公司
四川省盐业
230,000,000.00 20.00% - - 230,000,000.00 20.00%
总公司
合计 1,150,000,000.00 100.00% 920,000,000.00 920,000,000.00 1,150,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
本期增加 本期减少
名称 投资金额 占比 投资金额 占比
四川省先
进材料产
业投资集 920,000,000.00 80.00% - - 920,000,000.00 80.00%
团有限公
司
93
四川省盐
230,000,000.00 20.00% - - 230,000,000.00 20.00%
业总公司
合计 1,150,000,000.00 100.00% - - 1,150,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
本期增加 本期减少
名称 投资金额 占比 投资金额 占比
四川省先
进材料产
业投资集 920,000,000.00 80.00% - - 920,000,000.00 80.00%
团有限公
司
四川省盐
230,000,000.00 20.00% - - 230,000,000.00 20.00%
业总公司
合计 1,150,000,000.00 100.00% - - 1,150,000,000.00 100.00%
注：根据公司 2019 年第二次临时股东会决议，同意股东四川发展（控股）有限责任公司将持有公司 80%股权无偿划转
至四川发展国瑞矿业投资有限公司，2019 年 8 月 29 日，双方签订《股权无偿划转协议书》。股权划转后，四川发展国瑞矿
业投资有限公司出资额为 9.2 亿元人民币，持股比例为 80%；四川省盐业总公司出资额为 2.3 亿元人民币，持股比例为 20%。
2020 年 1 月，四川发展国瑞矿业投资有限公司更名为四川省先进材料产业投资集团有限公司。
31、 专项储备
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
安全生产费 2,681,032.41 3,397,318.20 1,469,488.15 4,608,862.46
合计 2,681,032.41 3,397,318.20 1,469,488.15 4,608,862.46
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
安全生产费 4,608,862.46 5,098,968.05 1,841,490.81 7,866,339.70
合计 4,608,862.46 5,098,968.05 1,841,490.81 7,866,339.70
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
安全生产费 7,866,339.70 5,564,499.18 4,389,433.31 9,041,405.57
合计 7,866,339.70 5,564,499.18 4,389,433.31 9,041,405.57
94
32、 盈余公积
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 2,995,633.93 - - 2,995,633.93
合计 2,995,633.93 - - 2,995,633.93
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 2,995,633.93 - - 2,995,633.93
合计 2,995,633.93 - - 2,995,633.93
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 2,995,633.93 - - 2,995,633.93
合计 2,995,633.93 - - 2,995,633.93
33、 未分配利润
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利
-91,402,468.20 -104,237,186.74 -129,655,555.82
润
调整期初未分配利润合
- - -
计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -91,402,468.20 -104,237,186.74 -129,655,555.82
本期增加额 -203,936,304.83 12,834,718.54 25,418,369.08
其中：本期归属于母公
-203,936,304.83 12,834,718.54 25,418,369.08
司所有者的净利润
其他调整因素 - - -
本期期末余额 -295,338,773.03 -91,402,468.20 -104,237,186.74
34、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本情况
2021 年度
项目
收入 成本
主营业务 250,691,623.77 141,045,215.99
其中：原矿 179,045,008.27 86,862,019.86
精矿 71,646,615.50 54,183,196.13
95
其他业务 162,913.66
合计 250,854,537.43 141,045,215.99
续上表：
2020 年度
项目
收入 成本
主营业务 235,123,703.09 141,239,136.69
其他业务 123,322.03 19,469.03
合计 235,247,025.12 141,258,605.72
续上表：
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 161,317,435.57 84,116,915.30
其他业务 40,561.55 -
合计 161,357,997.12 84,116,915.30
注：主营业务收入全部系磷矿销售收入，2019-2020 年无精矿销售。
35、 税金及附加
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
资源税 17,029,757.94 14,689,495.80 12,325,721.78
印花税 77,096.50 67,982.70 39,822.00
城市维护建设税 161,648.79 116,893.21 -
教育费附加 808,061.60 584,466.02 -
其他 115,668.87 93,631.16 -
合计 18,192,233.70 15,552,468.89 12,365,543.78
注：税金及附加其他项主要系环保税和水资源税等。
36、 销售费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
运输费用 - 12,247,983.28
职工薪酬 1,581,654.36 1,192,784.58 1,202,911.97
办公费 314.00 62,413.12 4,370.00
差旅费 29,505.53 41,934.31 102,425.19
业务费 19,849.75 19,423.00 50,144.30
96
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
运输费用 - 12,247,983.28
其他 25,826.57 7,626.00 38,941.41
合计 1,657,150.21 1,324,181.01 13,646,776.15
37、 管理费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 17,733,729.43 15,633,216.03 16,145,369.67
咨询费 818,686.22 837,148.04 581,058.73
办公费 2,150,688.47 1,239,528.40 1,983,968.71
折旧费 1,224,290.39 1,187,055.45 1,166,877.75
无形资产摊销 835,249.86 586,200.00 586,200.00
修理费 149,514.04 64,676.20 22,743.69
绿化费 131,621.78 231,806.93 81,190.00
差旅费 510,520.05 479,956.93 751,370.31
业务费 557,836.43 344,649.61 307,725.86
残疾人就业保障金 571,355.67 229,543.14 145,823.27
物业费 247,802.38 191,989.72 102,856.34
其他 459,717.80 586,924.40 807,870.92
合计 25,391,012.52 21,612,694.85 22,683,055.25
38、 研发费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
各项研发费用 2,046,048.52 931,569.15 2,089,040.76
合计 2,046,048.52 931,569.15 2,089,040.76
39、 财务费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 36,191,229.72 36,561,632.09 33,715,021.53
减：利息收入 58,293.20 79,431.93 549,337.03
金融机构手续费 19,109.52 13,613.39 13,825.64
合计 36,152,046.04 36,495,813.55 33,179,510.14
40、 其他收益
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
97
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
稳岗补贴 222,587.13 62,257.96 27,804.72
税收奖励 80,000.00 - -
代扣代缴个税手续费 47,801.33 8,285.58 9,454.31
复工复产补贴 - 20,000.00 -
项目补助资金摊销 233,000.00 - -
待报解预算收入 397,694.28 - -
其他 58,590.00 - -
合计 1,039,672.74 90,543.54 37,259.03
41、 信用减值损失
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收款项坏账损失 -149,538.67 -141,857.38 -68,961.91
合计 -149,538.67 -141,857.38 -68,961.91
42、 资产减值损失
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
固定资产减值损失 -2,175,245.04 - -
在建工程减值损失 -271,984,309.30 - -
使用权资产减值准备 -14,867,631.45 - -
合计 -289,027,185.79 - -
43、 营业外收入
（1）明细
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废利得 12,034.42 3,687.36 -
罚没收入 15,654.14 149,036.00 33,100.00
政府补助 180,000.00 - -
其他 30,919.31 2,200.00 -
合计 238,607.87 154,923.36 33,100.00
（2）计入当期损益的政府补助：
补贴是否影响 与资产相关/与
补助项目 发放原因 是否特殊补贴 2021 年度
当年盈亏 收益相关
产值奖励 补助 是 否 80,000.00 与收益相关
98
补贴是否影响 与资产相关/与
补助项目 发放原因 是否特殊补贴 2021 年度
当年盈亏 收益相关
其他零星补助 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
合计 — — — 180,000.00 —
44、 营业外支出
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废损失 340.00 - 30.00
对外捐赠支出 52,632.00 50,000.00 100,000.00
其他 42,802.70 53,625.00 5,388.10
合计 95,774.70 103,625.00 105,418.10
45、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 355,981.73 491,766.01 565,211.55
递延所得税费用 -58,044,525.19 4,745,808.12 -32,809,738.56
合计 -57,688,543.46 5,237,574.13 -32,244,527.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 -261,623,388.10 18,071,676.47 -6,826,865.24
按法定/适用税率计算的所得
-39,243,508.22 4,517,919.12 -1,706,716.32
税费用
子公司适用不同税率的影响 141,778.66 - -
调整以前期间所得税的影响 - - 25.00
研发费用加计扣除影响 -230,180.46 -174,669.22 -391,695.14
不可抵扣的成本、费用和损
206,492.70 893,721.56 519,091.56
失的影响
税率调整导致年初递延所得
10,353,961.68 - -
税资产/负债余额的变化
使用前期未确认递延所得税
- - -30,665,888.38
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
417.59 602.67 656.27
的可抵扣暂时性差异或可抵
99
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
扣亏损的影响
其他 -28,917,505.41 - -
合计 -57,688,543.46 5,237,574.13 -32,244,527.01
46、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息收入 52,826.96 79,431.93 453,018.78
政府补助 986,672.74 2,520,543.54 27,804.72
往来款 568,839.32 2,034,911.74 19,657,856.50
保证金及押金 300,000.00 240,000.00 1,160,000.00
员工备用金 217,380.00 79,717.66 86,157.86
其他 983,330.20 262,482.17 659,710.49
合计 3,109,049.22 5,217,087.04 22,044,548.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
付现费用 23,711,428.82 45,711,914.46 32,345,004.43
保证金及押金 2,407,185.37 21,000.00 540,000.00
往来款 - 537,305.16 14,577,794.57
捐赠支出 52,632.00 50,000.00 100,000.00
罚款支出 - - 5,388.10
员工备用金 255,980.00 502,000.00 238,472.00
其他 113,920.57 - 100,000.00
合计 26,541,146.76 46,822,219.62 47,906,659.10
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回 3 号矿块探矿权竞拍诚
- - 20,000,000.00
意金
收到工程保证金 - 30,000.00 10,000.00
合计 - 30,000.00 20,010,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
100
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
矿山环境治理及复垦保证金 4,570,000.00 - -
支付工程保证金 31,620.00 128,600.00 254,911.00
合计 4,601,620.00 128,600.00 254,911.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到关联单位借款 640,000,000.00 35,000,000.00 134,550,000.00
合计 640,000,000.00 35,000,000.00 134,550,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
偿还关联单位借款 125,000,000.00 74,550,000.00 60,000,000.00
合计 125,000,000.00 74,550,000.00 60,000,000.00
47、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -203,934,844.64 12,834,102.34 25,417,661.77
加：资产减值准备（含信用减值损失） 289,176,724.46 141,857.38 68,961.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33,484,514.89 18,158,611.98 12,262,856.83
物资产折旧
无形资产摊销 12,185,379.88 10,844,865.50 7,669,659.45
长期待摊费用摊销 242,099.90 998,822.44 998,822.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
- - -
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -11,694.42 -3,687.36 30.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） 36,191,229.72 36,561,632.09 33,715,021.53
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,044,525.19 4,745,808.12 -32,809,738.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,080,961.66 -7,429,900.46 -22,278,805.03
101
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
15,172,824.94 -3,671,510.07 24,094,491.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-40,407,952.45 -44,239,003.61 -25,989,776.35
列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 80,972,795.43 28,941,598.35 23,149,185.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,974,079.83 6,581,510.33 12,776,647.99
减：现金的期初余额 6,581,510.33 12,776,647.99 4,914,386.70
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 9,392,569.50 -6,195,137.66 7,862,261.29
（2）报告期收到的处置子公司的现金净额
无。
（3）报告期支付的取得子公司的现金净额
无。
（4）现金及现金等价物的构成
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、现金 15,974,079.83 6,581,510.33 12,776,647.99
其中：库存现金 - - -
可随时用于支付的银行存款 15,974,079.83 6,581,510.33 12,176,647.99
可随时用于支付的其他货币资金 - - 600,000.00
可用于支付的存放中央银行款项 - - -
存放同业款项 - - -
拆放同业款项 - - -
二、现金等价物 - - -
102
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 15,974,079.83 6,581,510.33 12,776,647.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- - -
的现金和现金等价物
48、 所有权或使用权受限制的资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年度 12 月 31 日 2019 年度 12 月 31 受限原因
项目
日
无形资产 - 14,299,833.33 - 用于抵押借款
货币资金 4,575,466.22 - - 矿山复垦费专项资金
合计 4,575,466.22 14,299,833.33 - ——
49、 政府补助
（1）明细情况
1）与资产相关的政府补助
本期减少
2019 年 12 月 2020 年 12 月 31
补助项目 本期增加 计入营业外 计入其 冲减成 其他
31 日 日
收入 他收益 本费用 减少
缓倾斜中厚磷矿长 臂
式综合机械化开采”项 - 2,330,000.00 - - - - 2,330,000.00
目补助资金
缓倾斜中厚磷矿超 高
水材料充填设计地 表
- 100,000.00 - - - - 100,000.00
移动控制的研究项 目
补助资金
合计 - 2,430,000.00 - - - - 2,430,000.00
续上表：
本期减少
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
补助项目 本期增加 计入营业外 计入其 冲减成 其他
日 日
收入 他收益 本费用 减少
缓倾斜中厚磷矿长臂
式综合机械化开采”项 2,330,000.00 - - 233,000.00 - - 2,097,000.00
目补助资金
缓倾斜中厚磷矿超高 100,000.00 - - - - - 100,000.00
103
本期减少
2020 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
补助项目 本期增加 计入营业外 计入其 冲减成 其他
日 日
收入 他收益 本费用 减少
水材料充填设计地表
移动控制的研究项目
合计 2,430,000.00 - - 233,000.00 - - 2,197,000.00
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
种类 2021 年度 2020 年度 2019 年度 列报项目
稳岗补贴 222,587.13 62,257.96 27,804.72 其他收益
税收奖励 80,000.00 - - 其他收益
代扣代缴个税手续费补贴 47,801.33 8,285.58 9,454.31 其他收益
复工复产补贴 - 20,000.00 - 其他收益
产值奖励 80,000.00 - - 营业外收入
其他零星补贴 100,000.00 - - 营业外收入
待报解预算收入 397,694.28 - - 其他收益
退税 58,590.00 - - 其他收益
合计 986,672.74 90,543.54 37,259.03 ——
（2）计入当期损益的政府补助
种类 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助 1,219,672.74 90,543.54 37,259.03
合计 1,219,672.74 90,543.54 37,259.03
六、 合并范围的变更
根据公司第三届董事会第二十二次会议，审议通过本公司对四川嘉峪矿业有限责任公司进行注销，截至 2021 年 12 月
31 日，四川嘉峪矿业有限责任公司已完成注销。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 子公司的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
四川嘉航管道运输 马边彝族自治县高卓营
乐山市 管道运输 100.00 - 设立
有限责任公司 乡西泥沟村一组
104
注：截至 2021 年 12 月 31 日，子公司四川嘉航管道运输有限责任公司除 200 万吨/年磷精矿管输项目发生部分前期工程
建设待摊费用及与关联单位资金往来外，其并未进一步开展其他经营活动。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用。
2、 在合营安排或联营企业中的权益
无。
3、 其他说明
根据四川发展（控股）控股有限责任公司《关于天瑞矿业成立四川国岳实业有限公司的
批复》（川发展【2017】103 号）、四川省盐业总公司 2017 年第 8 次总经理办公会议以及四
川化工天瑞矿业有限责任公司（本公司曾用名，下同）2017 年第一次临时股东大会决议，由
四川化工天瑞矿业有限责任公司新设成立四川国岳实业有限公司（以下简称为“国岳公司”）。
根据上述文件及决议资料，国岳公司运营管理及相关经营均由四川发展全权负责，并承担相
应责任及经营后果；待“多资源循环经济项目”相关准备工作完成后,四川发展(控股)有限责任
公司将国岳公司从本公司划出。
成立至今，国岳公司（含所有分子公司，下同）的运营管理及相关经营实际由四川发展
全权负责，本公司未对其出资（其经营资金全部由四川发展提供），也无法控制其财务和经
营决策。
根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所出具的国岳公司 2021 年 1-2 月 28 日
财务报表专项审计报告（报告文号：大信川审字【2021】第 00301 号）显示，截至 2021 年 2
月 28 日，国岳公司资产总额为 2,074,502.42 元，负债总额为 17,456,666.67 元，净资产为
-15,382,164.25 元。
经本公司 2021 年第六次临时股东会决议以及第三届董事会第二十一次会议，同意对国岳
公司进行注销清算，截至 2021 年 12 月 31 日，国岳公司已完成注销工作。根据四川省先进材
料产业投资集团有限公司出具的说明，国岳公司存续期间以及清算过程中若给本公司产生资
金支付义务的，均由四川省先进材料产业投资集团有限公司代为四川发展承担。
综上，本公司未将国岳公司纳入合并范围。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、借款、应付账款、其他应付款和长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
105
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、利率风险
公司的利率风险产生于银行借款、其他应付款及长期应付款等带息债务。公司经营中的应收款项和应付款项（不含带息
的其他应付款）是不含利息的，因此不面临利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金
融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2、价格风险
本公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
3、信用风险
本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
4、流动性风险
流动风险为公司在到期日无法履行财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期
债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管
理层对银行借款等的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低
流动性风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2021 年 12 月 31 日公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
持续 以公允价值 计量的
- - 10,000,000.00 10,000,000.00
资产总额
应收款项融资 - - 10,000,000.00 10,000,000.00
续上表：
2020 年 12 月 31 日公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
持续 以公允价值 计量的
- - 5,593,603.00 5,593,603.00
资产总额
106
应收款项融资 - - 5,593,603.00 5,593,603.00
续上表：
2019 年 12 月 31 日公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
持续 以公允价值 计量的
- - 22,267,771.00 22,267,771.00
资产总额
应收款项融资 - - 22,267,771.00 22,267,771.00
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用估值技术确定第三层次公允价值计量项目公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。由于应收
款项融资（银行承兑汇票）票据到期多在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同账面金额与公允价值一
致。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司母公司及实际控制人情况
母公司名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
四川省先进材料产业投资集团有限公司 80.00 80.00
本公司实际控制人为四川省国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子企业有关信息
本公司子公司的有关信息见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、 本公司的合营企业、联营企业有关信息
无。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川发展（控股）有限责任公司 本公司母公司之控股股东
四川国拓矿业投资有限公司 本公司母公司之子公司
四川省矿业投资集团有限公司 四川发展（控股）有限责任公司子公司
四川龙蟒磷化工有限公司
注
四川龙蟒物流有限公司（含分公司）
注：2020 年 8 月 31 日，成都三泰控股集团股份有限公司（2021 年 5 月更名为四川发展龙蟒股份有限公司，以下简称为
“三泰控股”或“川发龙蟒”）与四川省先进材料产业投资集团有限公司（以下简称“川发矿业”）签署了《成都三泰控股集团股
份有限公司与四川省先进材料产业投资集团有限公司之附条件生效的股份认购协议》，三泰控股拟向川发矿业非公开发行
385,865,200 股每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股 A 股，拟募集的资金总额为 1,975,629,824 元；川发矿业以现金方式全
107
额认购三泰控股本次非公开发行的股票。非公开发行股票完成后，川发矿业将成为三泰控股的控股股东。根据《深圳证券交
易所股票上市规则》10.1.6 条第（一）款，川发矿业为自 2020 年 9 月 1 日起为三泰控股关联法人。在上述非公开发行之前，
本公司（川发矿业子公司）与三泰控股下属子公司四川龙蟒磷化工有限公司（以下简称为“龙蟒磷化工”）系产业上下游关系，
公司为龙蟒磷化工原料——磷矿石的主要供应商，双方合作多年，已形成良好、稳定的业务合作关系。同时，三泰控股下属
子公司四川龙蟒物流有限公司（以下简称“龙蟒物流”）于 2021 年 7-9 月开始向本公司提供运输等物流服务；根据《深圳证
券交易所股票上市规则》，在川发矿业成为三泰控股关联法人后，本公司与龙蟒磷化工、龙蟒物流之间的交易将构成关联交
易。鉴于上述情况，本公司与龙蟒磷化工、龙蟒物流自 2020 年 9 月 1 日开始成为关联方。
5、 关联方交易
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年 9-12 月
四川龙蟒磷化工有限公司 销售磷矿 270,615,843.46（注） 84,486,478.47
四川龙蟒物流有限公司马边分公司 运输服务等 3,576,378.02 -
合计 —— 274,192,221.48 84,486,478.47
注：2021 年度关联交易包含本公司选矿厂试生产期间销售精矿收入合计 35,283,913.93 元。
（2） 关联担保情况
① 本公司
作为担保方
无。
②本公司作为被担保方
截至 2021 年 12 月
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 31 日，担保是否
已经履行完毕
四川省先进材料产业投资集团有 2020 年 6 月 23 日-2021 年
本公司 0.3 亿元 是
限公司 6 月 23 日
四川省先进材料产业投资集团有 2020 年 6 月 16 日-2021 年
本公司 0.16 亿元 是
限公司 6 月 11 日
2013 年 4 月 26 日-2021 年
四川省矿业投资集团有限公司 本公司 6 亿元之 80%的保证份额 是
4 月 25 日
2013 年 4 月 26 日-2021 年
四川省盐业总公司 本公司 6 亿元之 20%的保证份额 是
4 月 25 日
四川省先进材料产业投资集团有 2021 年 7 月 26 日-2022 年
本公司 0.1 亿元 是
限公司 7 月 25 日
108
（3） 关联方资金拆借
拆
入/
关联方 合同号 金额 起始日 到期日 说明
拆
出
四川发展（控股） 拆
30,000,000.00 2019/7/30 2022/7/30 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20190194 7,600,000.00 2019/9/20 2022/12/20 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
36,950,000.00 2019/12/20 2022/12/20 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20190152 10,000,000.00 2019/05/27 2020/05/26 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20190212 50,000,000.00 2019/08/30 2020/08/29 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20210083 4,000,000.00 2021/06/26 2022/06/25 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20210068 20,000,000.00 2021/06/23 2022/06/22 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
10,000,000.00 2021/02/25 2022/02/24 已还款
有限责任公司 入
SDH-TZ-20210025
四川发展（控股） 拆
10,000,000.00 2021/03/25 2022/03/24 已还款-
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20210082 46,000,000.00 2021/06/26 2022/06/25 已还款
有限责任公司 入
四川发展（控股） 拆
SDH-TZ-20210053 480,000,000.00 2021/04/25 2024/04/24 -
有限责任公司 入
四川省先进材料
拆
产业投资集团有 SDHK(2020)-(31) 10,000,000.00 2020/03/17 2021/03/16
入
限公司 已还款
四川省先进材料 拆
SDHK(2020)-(45) 15,000,000.00 2020/06/17 2021/06/17
产业投资集团有 入
109
拆
入/
关联方 合同号 金额 起始日 到期日 说明
拆
出
限公司
四川省先进材料
拆
产业投资集团有 SDHK(2020)-(28) 10,000,000.00 2020/02/21 2021/02/20 已还款
入
限公司
四川省先进材料
拆
产业投资集团有 SDHK(2021)-226 50,000,000.00 2021/11/16 2022/11/15 -
入
限公司
四川省先进材料
拆
产业投资集团有 SDHK(2021)-226 10,000,000.00 2021/12/15 2022/12/14 -
入
限公司
四川省先进材料
拆
产业投资集团有 SDHK(2021)-251 10,000,000.00 2021/12/29 2022/12/28 -
入
限公司
（4） 资金利息
关联方 项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
四川发展（控股）有限
利息费用 21,810,100.00 4,764,500.32 1,707,021.67
责任公司
四川省先进材料产业投
利息费用 1,257,465.26 1,265,000.01 -
资集团有限公司
合计 —— 23,067,565.26 6,029,500.33 1,707,021.67
报告期，除上述资金拆借及利息外，本公司与关联方存在以下资金往来：
2021 年度：
资金支出方 资金收入方 款项性质 金额
本公司 四川国拓矿业投资有限公司 支付高管工资 311,664.72
2020 年度：
资金支出方 资金收入方 款项性质 金额
四川发展(控股)有限责任公
本公司 资金下拨 1,178,170.05
司
110
资金支出方 资金收入方 款项性质 金额
四川发展(控股)有限责任公
本公司 归集资金利息 54,905.05
司
本公司 四川国拓矿业投资有限公司 支付高管绩效 162,470.84
四川发展(控股)有限责任公
本公司 支付高管绩效 453,610.59
司
四川省先进材料产业投资集
本公司 代缴五险一金 285,061.65
团有限公司
2019 年度：
资金支出方 资金收入方 款项性质 金额
四川发展(控股)有限责任公
本公司 资金归集 14,577,794.57
司
四川发展(控股)有限责任公
本公司 资金下拨 15,525,794.30
司
四川发展(控股)有限责任公
本公司 支付高管绩效 199,884.07
司
四川发展(控股)有限责任公
本公司 支付垫付的会务费 5,225.00
司
（5） 关键管理人员报酬
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 4,232,844.46 4,033,602.69 5,363,734.72
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
关联方 坏账准 坏账准 坏账准
名称 账面余额 账面余额 账面余额
备 备 备
应 收 四 川 龙蟒 磷化 工有
- - 15,407,482.89 - 不适用 不适用
账款 限公司
合计 —— - - 15,407,482.89 - 不适用 不适用
其 他
四川发展(控股)有限
应 收 - - 236,096.88 - 1,414,266.94 -
责任公司
款
111
合计 —— - - 236,096.88 - 1,414,266.94 -
应 收 四川发展(控股)有限
- - - - 96,318.25 -
利息 责任公司
合计 —— - - - - 96,318.25 -
（2） 应付项目
项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同负债 四川龙蟒磷化工有限公司 866,927.44 - -
四川龙蟒物流有限公司马
应付账款 2,416,732.21 - -
边分公司
四川发展(控股)有限责任
应付利息 - - -
公司
四川省先进材料产业投资
应付利息 84,860.41 41,666.67 -
集团有限公司
其他应付款（保证 四川龙蟒物流有限公司马
200,000.00 - -
金） 边分公司
其他应付款（往来 四川省先进材料产业投资
454,314.44 - -
款） 集团有限公司
其他应付款（往来 四川国拓矿业投资有限公
- 162,470.84
款） 司
四川省先进材料产业投资
其他应付款（借款） 70,000,000.00 25,000,000.00 -
集团有限公司
四川发展(控股)有限责任
其他应付款（借款） - - -
公司
四川发展(控股)有限责任
长期应付款（借款） 480,000,000.00 10,000,000.00 74,550,000.00
公司
合计 —— 554,022,834.50 35,041,666.67 74,712,470.84
7、 其他关联事项
无。
十一、 股份支付
无。
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
112
无。
2、 或有事项
（1）四川省马边鑫丰源矿业有限责任公司（以下简称“鑫丰源公司”）前期越界进入本公
司磷矿采矿权范围进行采矿作业。2016 年 12 月受马边彝族自治县国土资源局委托，四川省
地质矿产勘查开发局二零七地质队地质测量技术人员联合本公司技术人员、鑫丰源公司技术
人员对鑫丰源公司越界采矿作业进行了测量及调查，并出具《四川省马边鑫丰源矿业有限责
任公司阿罗觉巴磷矿探矿工程越界调查报告》。报告载明鑫丰源公司越界开采对本公司四川
省马边老河坝磷矿铜厂埂（八号矿块）造成影响的资源量约 186.9 万吨，公司直接损失资源
量（Ⅰ-2 分层）为 15.3 万吨，间接损失资源量(Ⅰ-1、Ⅰ-3 分层)为 53.5 万吨，十五号矿块及
公共区域损失资源量估算为 0.93 万吨，合计磷矿资源损失 69.73 万吨，涉及成本金额约
5,738,781.54 元，鑫丰源矿业公司已向公司赔偿 3,991,998.89 元，本公司已对余下损失部分计
提采矿权减值准备 1,746,782.65 元。
2017 年 11 月，本公司向乐山市中级人民法院提起民事诉讼，主张各项损失共计 3335 万
元，2018 年 4 月，乐山市中级人民法院出具裁定书，以此案涉嫌经济犯罪为由将案件移交给
马边县公安局进行刑事立案侦查。2020 年 9 月，经马边县政府协调，由马边县自然资源局、
本公司、鑫丰源公司三家共同委托评估机构对本公司损失进行评估，根据四川山河资产评估
有限责任公司 2021 年 8 月 10 日出具的《马边鑫丰源矿业有限公司越界开采四川发展天瑞矿
业有限公司磷矿资源造成的损失评估咨询报告》（川山资评报字【2021】Z10 号），鑫丰源
公司越界开采给本公司造成的损失为人民币 2,816.05 万元。目前，鑫丰源公司已资不抵债且
实际处于停业状态，因此本公司上述损失可收回性具有重大不确定性；目前公司正积极与鑫
丰源公司协调民事赔偿事宜，民事赔偿确定后公司继续推进诉讼程序，积极追回造成的损失。
（2）本公司拥有的马边老河坝磷矿铜厂埂（八号矿块）磷矿采矿权与马边大风顶国家自
然保护区（生态红线内）存在重叠，按照《四川省国土资源厅关于切实加强涉自然保护区和
国家公园矿业权整改的紧急通知》（川国土资发【2017】70 号）、《四川省国土资源厅关于
加快推进自然保护区和国家公园矿业权整改工作的通知》（川国土资发【2017】82 号）及《四
川省国土资源厅关于矿业权避让退出变更登记有关要求的通知》（川国土资发【2018】2 号）
等文件要求，重叠部分应予以避让退出；依据四川省地质矿产勘查开发局二零七地质队 2018
年 2 月出具的《四川省马边老河坝磷矿铜厂埂（八号矿块）磷矿采矿权避让退出方案》审查
意见，本公司磷矿采矿权与马边大风顶国家自然保护区（生态红线内）重叠面积为 0.2769 平
方公里（含安全保护带面积），占采矿权面积约 9.3%，涉及磷矿储量约 1756.5 千吨，相关避
让损失为 10,119,200.98 元，公司于 2018 年确认了该避让损失，同时公司已按照要求进行了
避让，并已取得避让后的采矿权许可证；截至目前，政府对公司避让损失的赔偿方案尚未确
定，相关赔偿金额尚不可知。
113
（3）公司大水沟尾矿库于 2016 年 8 月投入试运行，2016 年 9 月、2017 年 7 月尾矿库分
别出现渗漏，公司于 2018 年 3 月对选矿厂和尾矿库停产并开始尾矿库修复治理工作，2021
年 4 月份尾矿库修复完毕并逐步开始复产。
1）尾矿库渗漏责任鉴定情况
在修复前，本公司与尾矿库设计、勘察、施工等各方共同委托四川交大工程检测咨询有
限公司作为本次工程质量的鉴定机构进行责任鉴定，截至本报告日，四川交大工程检测咨询
有限公司尚未出具正式的鉴定文件，各方责任尚未最终确定。
2）相关诉讼情况
本公司于 2018 年 6 月在乐山市中级人民法院提起诉讼，将尾矿库项目设计、地勘、施工、
监理单位一并作为被告进行起诉；后因为急需对尾矿库进行修复，同时与设计、施工等相关
方达成修复协议，公司于 2018 年 11 月暂时撤诉；2021 年 4 月份尾矿库修复完毕并逐步开始
复产；目前本公司已经委托了代理律师并开始准备资料进行重新起诉，待法院判决后确定最
终损失金额。
十三、 资产负债表日后事项
2022 年 2 月 16 日，本公司母公司四川省先进材料产业投资集团有限公司已更名为四川
省先进材料产业投资集团有限公司。
十四、 其他重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
6 个月以内 - 15,407,482.89 10,969,550.87
7-12 月 - - -
合计 - 15,407,482.89 10,969,550.87
（2）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -
其中：账龄组合 - - - - -
合计 - - - - -
114
续上表：
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 15,407,482.89 100.00 - - 15,407,482.89
其中：账龄组合 15,407,482.89 100.00 - - 15,407,482.89
合计 15,407,482.89 100.00 - - 15,407,482.89
续上表：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 10,969,550.87 100.00 - - 10,969,550.87
其中：账龄组合 10,969,550.87 100.00 - - 10,969,550.87
合计 10,969,550.87 100.00 - - 10,969,550.87
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2021 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
6 个月以内 - - -
合计 - - -
续上表：
2020 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
6 个月以内 15,407,482.89 - -
合计 15,407,482.89 - -
续上表：
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
6 个月以内 10,969,550.87 - -
合计 10,969,550.87 - -
（3）收回或转回的坏账准备情况
无。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
115
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 0.00 元，相应计提的坏账准备年
末余额汇总金额为 0.00 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,407,482.89 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,969,550.87 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
（6）由金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、 其他应收款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 - - 54,905.04
应收股利 - - -
其他应收款 3,347,388.00 3,082,437.51 3,596,234.35
合计 3,347,388.00 3,082,437.51 3,651,139.39
（1） 应收利息
单位 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
四川发展(控股)有限责任公司 - - 54,905.04
合计 - - 54,905.04
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 1,080,000.00 1,171,600.00 1,170,000.00
员工备用金 337,437.00 951,693.08 482,116.52
内部单位往来款 539,572.96 615,672.21 1,367,947.11
垫付员工社保公积金 1,338,632.81 519,287.72 494,950.31
其他 522,450.88 147,021.81 263,353.47
合计 3,818,093.65 3,405,274.82 3,778,367.41
1）坏账准备计提情况
①于 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况
116
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2018 年 12 月 31 日余
114,352.75 114,352.75
额
本期计提 67,780.31 67,780.31
本期转回 - -
本期转销 - -
本期核销 - -
其他变动 - -
2019 年 12 月 31 日余
182,133.06 182,133.06
额
② 于 2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余
182,133.06 182,133.06
额
本期计提 140,704.25 140,704.25
本期转回 - -
本期转销 - -
本期核销 - -
其他变动 - -
2020 年 12 月 31 日余
322,837.31 322,837.31
额
③ 于 2021 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余
322,837.31 322,837.31
额
本期计提 147,868.34 147,868.34
117
本期转回 - -
本期转销 - -
本期核销 - -
其他变动 - -
2021 年 12 月 31 日余
470,705.65 470,705.65
额
2）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日账面余额
1 年以内 1,609,026.33
1至2年 1,109,066.88
2至3年 1,100,000.44
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上 -
合计 3,818,093.65
续上表：
账龄 2020 年 12 月 31 日账面余额
1 年以内 1,730,586.11
1至2年 1,343,000.44
2至3年 150,776.61
3 年以上 180,911.66
3至4年 152,000.00
4至5年 19,544.50
5 年以上 9,367.16
合计 3,405,274.82
续上表：
账龄 2019 年 12 月 31 日账面余额
1 年以内 3,421,846.14
1至2年 175,609.61
2至3年 152,000.00
3 年以上 28,911.66
3至4年 19,544.50
118
4至5年 9,367.16
5 年以上 -
合计 3,778,367.41
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2021 年 12 月 31 日 占其他应收款合 2021 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 计的比例(%) 坏账准备余额
四川晶大矿业科
保证金 1,080,000.00 2-3 年 28.29 324,000.00
技有限公司
马边矿业协会 准运证规费 803,137.69 1 年以内 21.04 40,156.88
马边彝族自治县
社会保险事业管 社保 528,193.66 1 年以内，1-2 年 13.83 30,039.37
理局
乐山市住房公积
公积金 509,858.30 1 年以内，1-2 年 13.35 42,277.18
金管理中心
马边彝族自治县
新晟佳交通建设 其他 300,000.00 1 年以内 7.86 15,000.00
有限公司
合计 —— 3,221,189.65 —— 84.37 451,473.43
续上表：
2020 年 12 月 31 日 占其他应收款合 2020 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 计的比例(%) 坏账准备余额
四川晶大矿业科
保证金 1,080,000.00 1-2 年 31.72 108,000.00
技有限公司
四川嘉航管道运
内部往来 605,671.77 3 年以内 17.79 -
输有限责任公司
乐山市住房公积 住房公积金垫付
335,685.30 1 年以内 9.86 16,784.27
金管理中心 款
郑晓川 备用金 278,875.57 1 年以内 8.19 13,943.78
蒋艳妮 备用金 247,088.51 1 年以内 7.26 12,354.43
合计 —— 2,547,321.15 —— 74.82 151,082.48
续上表：
119
2019 年 12 月 31 日 占其他应收款合 2019 年 12 月 31 日
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 计的比例(%) 坏账准备余额
四川发展(控股)有
内部往来 1,178,170.50 1 年以内 31.18 -
限责任公司
四川晶大矿业科
保证金 1,080,000.00 1 年以内 28.58 54,000.00
技有限公司
乐山市住房公积 住房公积金垫付
225,057.48 1 年以内 5.96 11,252.87
金管理中心 款
马边彝族自治县
社会保险事业管 社会保险垫付款 189,490.00 1 年以内 5.02 9,474.50
理局
四川嘉航管道运
内部往来 179,776.61 1-2 年 4.76 -
输有限责任公司
合计 —— 2,852,494.59 —— 75.50 74,727.37
4）由金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、 长期股权投资
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00
合计 10,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00
续上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,000,000.00 8,000,000.00 57,000,000.00
合计 65,000,000.00 8,000,000.00 57,000,000.00
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,000,000.00 8,000,000.00 57,000,000.00
120
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 65,000,000.00 8,000,000.00 57,000,000.00
（1） 对子公司投资
本期增减变动
2020 年 12 月 31 减值准备期末余
被投资单位 计提减 2021 年 12 月 31 日
日 追加投资 减少投资 其他 额
值准备
四川嘉航管道运
65,000,000.00 - 55,000,000.00 - - 10,000,000.00 8,000,000.00
输有限责任公司
合计 65,000,000.00 - 55,000,000.00 - - 10,000,000.00 8,000,000.00
续上表：
本期增减变动
2019 年 12 月 31 减值准备期末余
被投资单位 计提减 2020 年 12 月 31 日
日 追加投资 减少投资 其他 额
值准备
四川嘉航管道运
65,000,000.00 - - - - 65,000,000.00 8,000,000.00
输有限责任公司
合计 65,000,000.00 - - - - 65,000,000.00 8,000,000.00
续上表：
2018 年 12 月 31 本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 2019 年 12 月 31 日
日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额
四川嘉航管道
运输有限责任 65,000,000.00 - - - 65,000,000.00 8,000,000.00
公司
合计 65,000,000.00 - - - 65,000,000.00 8,000,000.00
注：（1）根据公司 2021 年第 6 次临时股东会决议和第三届董事会第 21 次会议，审议通
过本公司对四川嘉航管道运输有限责任公司进行减资，即由原来 65,000,000.00 元减资至
10,000,000.00 元。
（2）四川嘉航管道运输有限责任公司除目前在建的“200 万吨/年磷精矿管输项目”外无其
他业务，同时在建项目尚未启动适当的规划，预计极大可能终止建设，前期投入无法收回。
公司管理层于 2018 年末通过评估计提了对该公司股权投资的减值准备。报告期，本公司管理
层评估认为该项股权投资无进一步减值迹象。
121
4、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本情况
2021 年度
项目
收入 成本
主营业务 250,691,623.77 141,045,215.99
其他业务 162,913.66
合计 250,854,537.43 141,045,215.99
续上表：
2020 年度
项目
收入 成本
主营业务 235,123,703.09 141,239,136.69
其他业务 123,322.03 19,469.03
合计 235,247,025.12 141,258,605.72
续上表：
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 161,317,435.57 84,116,915.30
其他业务 40,561.55 -
合计 161,357,997.12 84,116,915.30
十六、 补充资料
1、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的
要求，报告期非经常性损益情况
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动性资产处置损益 11,694.42 3,687.36 -30.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,219,672.74 90,543.54 37,259.03
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,861.25 47,611.00 -72,288.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -
小计 1,182,505.91 141,841.90 -35,059.07
减：所得税影响额 177,375.89 35,460.48 -8,764.77
122
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
少数股东权益影响额（税后） - - -
合计 1,005,130.02 106,381.42 -26,294.30
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
2021 年度：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-21.08 -0.1773 -0.1773
润
扣除非经常性损益后归属于公
-21.18 -0.1782 -0.1782
司普通股股东的净利润
2020 年度：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.21 0.0112 0.0112
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.20 0.0111 0.0111
司普通股股东的净利润
2019 年度：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
2.45 0.0221 0.0221
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.45 0.0221 0.0221
司普通股股东的净利润
四川发展天瑞矿业有限公司
二〇二二年四月十九日
123
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：段峰 主管会计工作负责人：孙俊辉 会计机构负责人：项雪丽
签名： 段峰 签名： 孙俊辉 签名： 项雪丽
日期： 2022年4月19日 日期： 2022年4月19日 日期： 2022年4月19日
124
| 川发龙蟒：四川发展天瑞矿业有限公司2019年、2020年、2021年审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2022-04-20 |
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| 附件：公告原文 |
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