审计报告嘉亨家化股份有限公司容诚审字[2022]361Z0008号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目录序号
| 序号 | 内容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | |
| 2 | 合并资产负债表 | 1 |
| 3 | 合并利润表 | 2 |
| 4 | 合并现金流量表 | 3 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 5 |
| 7 | 母公司利润表 | 6 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 7 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 |
| 10 | 财务报表附注 | 9-84 |
审计报告
容诚审字[2022]361Z0008号嘉亨家化股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了嘉亨家化股份有限公司（以下简称嘉亨家化公司）财务报表，包括2021年
月
日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉亨家化公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉亨家化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的国内销售收入确认
1、事项描述
嘉亨家化公司主要从事日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的研发设计、生产。2021年度嘉亨家化公司的主营业务收入金额为人民币1,137,212,745.42元，占营业收入总额的比例为
97.93%。主营业务收入主要来自日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的国内销售收入。由于上述收入金额重大且为关键业绩指标，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的国内销售收入确认为关键审计事项。关于日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的国内销售收入确认的会计政策，请参阅财务报表附注三、22。
2、审计应对我们对日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的国内销售收入实施的相关程序主要包括：
（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）选取样本检查销售合同条款并识别单项履约义务，分析评估与产品销售收入确认相关的控制权转移时点，进而评价产品销售收入的确认政策是否符合收入准则的要求。
（3）对总体销售收入及毛利情况执行分析性程序，并对主要产品销售收入、销售数量、销售单价执行月度波动分析，以判断报告期收入是否存在异常波动的情况。
（4）选取样本检查销售收入交易，检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户签收单等原始业务资料。
（
）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至产品出库单、客户签收单等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。
（
）将银行流水、收款凭证与账面记录进行核对，核实销售回款的真实性。（
）选取样本对本期应收账款发生额和余额进行函证，以确认销售收入金额的真实性。
（二）应收账款坏账准备的计提
1、事项描述嘉亨家化公司的应收账款主要来源于日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的销售收入，截止2021年12月31日，应收账款的余额为人民币294,731,137.10元，已计提坏账准备为人民币9,034,317.42元。嘉亨家化公司管理层（以下简称管理层）基于单项和组合并考虑不同类型客户的信用风险，评估应收款项的预期信用损失。由于在确定预期信用损失的过程中，对包括历史损失经验数据、宏观经济、行业风险及前瞻性信息等关键假设的评估涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。
关于应收账款坏账准备计提的会计政策，请参阅财务报表附注三、9。
2、审计应对针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价与应收账款坏账准备计提相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。
（
）复核管理层对应收款项预期信用损失计量的相关考虑及客观证据，通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场环境等因素，评价管理层将应收款项划分为若干组合进行预期信用损失评估的方法和计算是否适当。
（
）获取管理层编制的应收账款组合和账龄明细表，选取样本复核应收账款组合及账龄划分的准确性。（
）获取管理层按照预期损失率计算的预期信用损失，测试预期信用损失计算的准确性。（
）选取样本对应收账款发生额和余额进行函证。（
）选取样本检查应收账款期后回款情况，评价可回收金额估计的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括嘉亨家化公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉亨家化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉亨家化公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉亨家化公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（
）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉亨家化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉亨家化公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就嘉亨家化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文，为嘉亨家化股份有限公司容诚审字[2022]361Z0008号审计报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：闫钢军（项目合伙人）中国注册会计师：王勇 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：李倩 |
2022年4月19日
| 编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币 |
| 项 目附注2021年12月31日2020年12月31日项 目附注2021年12月31日2020年12月31日 |
| 流动资产：流动负债： |
| 货币资金五、1166,841,784.23 89,787,647.27 短期借款五、16122,044,228.33 116,173,844.79 |
| 交易性金融资产五、251,226,869.98 交易性金融负债 |
| 衍生金融资产 衍生金融负债 |
| 应收票据五、311,508,882.04 500,000.00 应付票据 |
| 应收账款五、4285,696,819.68 260,030,383.18 应付账款五、17174,693,070.84 182,893,430.84 |
| 应收款项融资 预收款项 |
预付款项五、57,771,731.75 12,850,924.29 合同负债五、189,897,393.65 9,333,499.68
| 其他应收款五、632,414,621.34 4,750,803.65 应付职工薪酬五、1918,126,155.12 17,236,594.42 |
| 其中：应收利息 应交税费五、2026,041,982.25 16,588,060.54 |
| 应收股利 其他应付款五、21213,745.94 67,343.84 |
| 存货五、7171,104,682.19 164,177,675.26 其中：应付利息 |
| 合同资产 应付股利 |
| 持有待售资产 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债五、2215,425,731.54 |
| 其他流动资产五、811,050,246.01 1,381,177.52 其他流动负债五、23617,705.54 383,623.03 |
| 流动资产合计737,615,637.22 533,478,611.17 流动负债合计367,060,013.21 342,676,397.14 |
| 非流动资产：非流动负债： |
| 债权投资 长期借款 |
| 其他债权投资 应付债券 |
| 长期应收款 其中：优先股 |
| 长期股权投资 永续债 |
| 其他权益工具投资 租赁负债五、24 31,772,188.59 不适用 |
| 其他非流动金融资产 长期应付款 |
| 投资性房地产 长期应付职工薪酬 |
| 固定资产五、9240,708,790.48 231,096,012.40 预计负债 |
| 在建工程五、10225,510,976.24 51,264,239.73 递延收益五、251,930,548.70 2,452,587.18 |
| 生产性生物资产 递延所得税负债五、1434,030.50 |
| 油气资产 其他非流动负债 |
| 使用权资产五、1144,745,532.49 不适用非流动负债合计33,736,767.79 2,452,587.18 |
| 无形资产五、1272,801,614.63 37,648,837.09 负债合计400,796,781.00 345,128,984.32 |
| 开发支出所有者权益： |
| 商誉 股本五、26100,800,000.00 75,600,000.00 |
| 长期待摊费用五、139,130,416.46 11,975,333.47 其他权益工具 |
| 递延所得税资产五、145,512,236.79 3,540,812.73 其中：优先股 |
| 其他非流动资产五、1521,843,998.33 4,925,199.81 永续债 |
| 非流动资产合计620,253,565.42 340,450,435.23 资本公积五、27581,009,727.64 233,164,537.99 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益五、2819,093.69 46,906.31 |
| 专项储备 |
| 盈余公积五、2913,513,314.00 9,378,262.34 |
| 未分配利润五、30261,730,286.31 210,610,355.44 |
| 归属于母公司所有者权益合计957,072,421.64 528,800,062.08 |
| 少数股东权益 |
| 所有者权益合计 957,072,421.64 528,800,062.08 |
| 资产总计1,357,869,202.64 873,929,046.40 负债和所有者权益总计1,357,869,202.64 873,929,046.40 |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： |
合并资产负债表
| 合并资产负债表 |
| 2021年12月31日 |
| 编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币 |
| 项 目附注2021年度2020年度 |
| 一、营业总收入1,161,295,192.74 968,606,344.36 |
| 其中：营业收入五、311,161,295,192.74 968,606,344.36 |
| 二、营业总成本1,043,272,281.99 852,374,615.33 |
| 其中：营业成本五、31885,200,363.54 723,909,263.52 |
| 税金及附加五、326,748,165.77 4,516,888.48 |
| 销售费用五、335,589,329.05 5,253,818.31 |
| 管理费用五、34116,258,317.03 91,076,377.18 |
| 研发费用五、3521,954,336.67 18,530,556.50 |
| 财务费用五、367,521,769.93 9,087,711.34 |
| 其中:利息费用7,294,530.61 4,511,637.12 |
| 利息收入1,093,361.30 184,547.10 |
| 加：其他收益五、371,553,371.00 2,990,703.87 |
| 投资收益（损失以“-”号填列）五、381,657,180.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、39226,869.98 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、40-2,688,050.71 -2,449,629.73 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、41-332,249.14 162,084.24 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列）118,440,032.28 116,934,887.41 |
| 加：营业外收入五、42710,702.86 549,499.67 |
| 减：营业外支出五、43614,712.94 553,406.47 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）118,536,022.20 116,930,980.61 |
| 减：所得税费用五、4421,366,755.73 23,519,472.09 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列）97,169,266.47 93,411,508.52 |
| （一）按经营持续性分类 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）97,169,266.47 93,411,508.52 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 |
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）97,169,266.47 93,411,508.52 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） |
| 六、其他综合收益的税后净额-27,812.62 -61,458.63 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-27,812.62 -61,458.63 |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益-27,812.62 -61,458.63 |
| （1）外币财务报表折算差额-27,812.62 -61,458.63 |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额97,141,453.85 93,350,049.89 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额97,141,453.85 93,350,049.89 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益 |
| （一）基本每股收益（元/股）1.03 1.24 |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人： 主管会计工作负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
合并利润表
| 合并利润表 |
| 2021年度 |
会计机构负责人：
会计机构负责人：
| 单位：元 币种：人民币 |
| 项 目附注2021年度2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 1,248,899,303.63 987,365,210.14 |
| 收到的税费返还 3,276,335.60 8,246,317.73 |
| 收到其他与经营活动有关的现金五、453,396,453.67 4,638,409.22 |
| 经营活动现金流入小计 1,255,572,092.90 1,000,249,937.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 806,399,587.55 641,932,741.45 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 215,116,411.68 184,809,923.90 |
| 支付的各项税费 59,714,415.59 46,743,826.08 |
| 支付其他与经营活动有关的现金五、4574,404,824.50 51,278,770.74 |
| 经营活动现金流出小计 1,155,635,239.32 924,765,262.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 99,936,853.58 75,484,674.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量 |
| 收回投资收到的现金 280,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 1,685,663.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 925,300.00 691,569.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计282,610,963.20 691,569.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 286,882,848.07 103,540,171.38 |
| 投资支付的现金 331,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 617,882,848.07 103,540,171.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 -335,271,884.87 -102,848,602.38 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 |
| 吸收投资收到的现金 385,029,798.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 121,900,000.00 135,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流入小计 506,929,798.00 135,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 116,000,000.00 119,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,117,405.79 4,429,469.63 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金五、4531,723,329.82 3,890,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 193,840,735.61 127,819,469.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 313,089,062.39 7,680,530.37 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -699,894.14 -1,664,444.48 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 77,054,136.96 -21,347,841.57 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 89,787,647.27 111,135,488.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 166,841,784.23 89,787,647.27 |
合并现金流量表
合并现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
编制单位：嘉亨家化股份有限公司
编制单位：嘉亨家化股份有限公司2021年度
2021年度 会计机构负责人：
会计机构负责人：
编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他
| 优先股永续债其他 | |||
| 一、上年年末余额75,600,000.00 233,164,537.99 46,906.31 9,378,262.34 210,610,355.44 528,800,062.08 528,800,062.08 | |||
| 加：会计政策变更-586,283.94 -586,283.94 -586,283.94 | |||
| 前期差错更正 | |||
| 同一控制下企业合并 | |||
| 其他 | |||
| 二、本年年初余额75,600,000.00 233,164,537.99 46,906.31 9,378,262.34 210,024,071.50 528,213,778.14 528,213,778.14 | |||
| 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)25,200,000.00 347,845,189.65 -27,812.62 4,135,051.66 51,706,214.81 428,858,643.50 428,858,643.50 | |||
| （一）综合收益总额-27,812.62 97,169,266.47 97,141,453.85 97,141,453.85 | |||
| （二）所有者投入和减少资本25,200,000.00 347,845,189.65 373,045,189.65 373,045,189.65 | |||
| 1. 所有者投入的普通股25,200,000.00 347,845,189.65 373,045,189.65 373,045,189.65 | |||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||
| 4．其他 | |||
| （三）利润分配4,135,051.66 -45,463,051.66 -41,328,000.00 -41,328,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积4,135,051.66 -4,135,051.66 | |||
| 2．对股东的分配-41,328,000.00 -41,328,000.00 -41,328,000.00 | |||
| 3．其他 | |||
| （四）所有者权益内部结转 | |||
| 1．资本公积转增股本 | |||
| 2．盈余公积转增股本 | |||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||
| 6. 其他 | |||
| （五）专项储备 | |||
| 1．本年提取 | |||
| 2．本年使用 | |||
| （六）其他 | |||
| 四、本年年末余额100,800,000.00 581,009,727.64 19,093.69 13,513,314.00 261,730,286.31 957,072,421.64 957,072,421.64 | |||
| 法定代表人： | 会计机构负责人： | ||
减：库存股
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
所有者权益合计
所有者权益合计
专项储备
| 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 |
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
项 目
| 项 目 | 2021年度 | ||
| 少数股东权益 | |||
2021年度
2021年度主管会计工作负责人：
主管会计工作负责人：
股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 |
4-1
编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他
| 优先股永续债其他 | |||
| 一、上年年末余额75,600,000.00 233,164,537.99 108,364.94 5,852,835.08 120,724,274.18 435,450,012.19 435,450,012.19 | |||
| 加：会计政策变更 | |||
| 前期差错更正 | |||
| 同一控制下企业合并 | |||
| 其他 | |||
| 二、本年年初余额75,600,000.00 233,164,537.99 108,364.94 5,852,835.08 120,724,274.18 435,450,012.19 435,450,012.19 | |||
| 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-61,458.63 3,525,427.26 89,886,081.26 93,350,049.89 93,350,049.89 | |||
| （一）综合收益总额-61,458.63 93,411,508.52 93,350,049.89 93,350,049.89 | |||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||
| 1. 所有者投入的普通股 | |||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||
| 4．其他 | |||
| （三）利润分配3,525,427.26 -3,525,427.26 | |||
| 1．提取盈余公积3,525,427.26 -3,525,427.26 | |||
| 2．对股东的分配 | |||
| 3．其他 | |||
| （四）所有者权益内部结转 | |||
| 1．资本公积转增股本 | |||
| 2．盈余公积转增股本 | |||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||
| 6. 其他 | |||
| （五）专项储备 | |||
| 1．本年提取 | |||
| 2．本年使用 | |||
| （六）其他 | |||
| 四、本年年末余额75,600,000.00 233,164,537.99 46,906.31 9,378,262.34 210,610,355.44 528,800,062.08 528,800,062.08 | |||
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | ||
盈余公积
| 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 |
项 目
项 目股本
| 股本 | 专项储备 |
2020年度
2020年度小计
小计
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益 会计机构负责人：
会计机构负责人：
少数股东权益
少数股东权益减：库存股
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
所有者权益合计
所有者权益合计
其他权益工具
其他权益工具2021年度
2021年度合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
4-2
| 编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币 |
| 资 产附注2021年12月31日2020年12月31日负债和所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日 |
| 流动资产： 流动负债： |
| 货币资金30,994,718.72 26,538,418.72 短期借款37,944,433.89 28,054,586.46 |
| 交易性金融资产51,226,869.98 交易性金融负债 |
| 衍生金融资产 衍生金融负债 |
| 应收票据500,000.00 应付票据 |
| 应收账款十三、1104,005,651.72 71,261,424.51 应付账款 13,302,804.91 11,874,354.89 |
| 应收款项融资 预收款项 |
| 预付款项1,592,200.31 5,511,925.60 合同负债423,638.06 2,042,555.21 |
| 其他应收款十三、2191,697,500.00 53,737,020.00 应付职工薪酬 4,832,011.49 4,700,391.47 |
| 其中：应收利息 应交税费5,603,967.95 3,006,412.33 |
| 应收股利 其他应付款28,547.41 3,025,269.90 |
| 存货41,023,677.27 39,179,576.45 其中：应付利息 |
| 合同资产 应付股利 |
| 持有待售资产 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 |
| 其他流动资产19,538.26 其他流动负债 4,599.58 18,375.12 |
| 流动资产合计420,540,618.00 196,747,903.54 流动负债合计 62,140,003.29 52,721,945.38 |
| 非流动资产： 非流动负债： |
| 债权投资 长期借款 |
| 其他债权投资 应付债券 |
| 长期应收款 其中：优先股 |
| 长期股权投资十三、3342,906,361.82 186,906,361.82 永续债 |
| 其他权益工具投资 租赁负债不适用 |
| 其他非流动金融资产 长期应付款 |
| 投资性房地产 长期应付职工薪酬 |
| 固定资产62,376,708.80 58,431,445.24 预计负债 |
| 在建工程 递延收益 781,870.25 998,908.25 |
| 生产性生物资产 递延所得税负债 34,030.50 |
| 油气资产 其他非流动负债 |
| 使用权资产不适用 非流动负债合计 815,900.75 998,908.25 |
| 无形资产8,835,129.82 8,919,826.74 负债合计 62,955,904.04 53,720,853.63 |
| 开发支出 所有者权益： |
| 商誉 股本100,800,000.00 75,600,000.00 |
| 长期待摊费用2,644,763.15 4,001,907.40 其他权益工具 |
| 递延所得税资产506,500.68 478,950.76 其中：优先股 |
| 其他非流动资产760,583.19 781,513.28 永续债 |
| 非流动资产合计418,030,047.46 259,520,005.24 资本公积 581,009,621.51 233,164,431.86 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 |
| 专项储备 |
| 盈余公积 13,513,314.00 9,378,262.34 |
| 未分配利润 80,291,825.91 84,404,360.95 |
| 所有者权益合计 775,614,761.42 402,547,055.15 |
| 资产总计838,570,665.46 456,267,908.78 负债和所有者权益总计838,570,665.46 456,267,908.78 |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： |
母公司资产负债表
| 母公司资产负债表 |
| 2021年12月31日 |
编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目附注
| 母公司利润表 | |
| 2021年度 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额41,350,516.62 35,254,272.63 法定代表人： 主管会计工作负责人： | |
| 会计机构负责人： | |
编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目附注
| 母公司现金流量表 |
| 2021年度 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金79,386,443.97 8,094,934.14 投资活动现金流入小计300,964,577.92 9,071,867.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,412,177.20 10,677,221.42 投资支付的现金427,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金215,500,000.00 44,000,000.00 投资活动现金流出小计657,912,177.20 54,677,221.42 投资活动产生的现金流量净额-356,947,599.28 -45,605,353.81 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金385,029,798.00 取得借款收到的现金37,900,000.00 47,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金3,000,000.00 筹资活动现金流入小计422,929,798.00 50,500,000.00 偿还债务支付的现金28,000,000.00 59,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,682,840.63 861,873.97 支付其他与筹资活动有关的现金13,743,523.80 4,056,774.79 筹资活动现金流出小计84,426,364.43 64,418,648.76 筹资活动产生的现金流量净额338,503,433.57 -13,918,648.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-47,592.02 -170,096.78 五、现金及现金等价物净增加额4,456,300.00 -6,063,014.95 加：期初现金及现金等价物余额26,538,418.72 32,601,433.67 六、期末现金及现金等价物余额30,994,718.72 26,538,418.72 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他
| 优先股永续债其他 | |
| 一、上年年末余额75,600,000.00 233,164,431.86 9,378,262.34 84,404,360.95 402,547,055.15 | |
| 加： 会计政策变更 | |
| 前期差错更正 | |
| 其他 | |
| 二、本年年初余额75,600,000.00 233,164,431.86 9,378,262.34 84,404,360.95 402,547,055.15 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)25,200,000.00 347,845,189.65 4,135,051.66 -4,112,535.04 373,067,706.27 | |
| （一）综合收益总额41,350,516.62 41,350,516.62 | |
| （二）所有者投入和减少资本25,200,000.00 347,845,189.65 373,045,189.65 | |
| 1. 所有者投入的普通股25,200,000.00 347,845,189.65 373,045,189.65 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |
| 4．其他 | |
| （三）利润分配4,135,051.66 -45,463,051.66 -41,328,000.00 | |
| 1．提取盈余公积4,135,051.66 -4,135,051.66 | |
| 2．对股东的分配-41,328,000.00 -41,328,000.00 | |
| 3．其他 | |
| （四）所有者权益内部结转 | |
| 1．资本公积转增股本 | |
| 2．盈余公积转增股本 | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |
| 6. 其他 | |
| （五）专项储备 | |
| 1．本年提取 | |
| 2．本年使用 | |
| （六）其他 | |
| 四、本年年末余额100,800,000.00 581,009,621.51 13,513,314.00 80,291,825.91 775,614,761.42 | |
| 法定代表人： | |
会计机构负责人：
| 会计机构负责人： | ||||||||
| 2021年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | |||
| 主管会计工作负责人： | ||||||||
母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表项目
项目盈余公积
盈余公积
2021年度
2021年度未分配利润
| 未分配利润 | 所有者权益合计 |
8-1
编制单位：嘉亨家化股份有限公司单位：元 币种：人民币优先股永续债其他
优先股永续债其他
一、上年年末余额75,600,000.00 233,164,431.86 5,852,835.08 52,675,515.58 367,292,782.52加： 会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额75,600,000.00 233,164,431.86 5,852,835.08 52,675,515.58 367,292,782.52
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)3,525,427.26 31,728,845.37 35,254,272.63
（一）综合收益总额35,254,272.63 35,254,272.63
（二）所有者投入和减少资本
| 会计机构负责人： | ||||||||||
| 2021年度 | ||||||||||
| 项目 | 2020年度 | |||||||||
| 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 主管会计工作负责人： | ||||||||||
母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
股本
股本
8-2
嘉亨家化股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
嘉亨家化股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为泉州华硕实业有限公司（以下简称“泉州华硕”）。泉州华硕于2005年7月15日经泉州鲤城区对外经济合作局“泉鲤外经贸【2005】90号”文批准设立，由曾本生出资，设立时注册资本为320.00万美元。2018年，根据本公司发起人协议及公司章程的规定，本公司采取发起方式设立，由泉州华硕依法整体变更设立为股份有限公司。2018年5月30日，本公司在泉州市工商行政管理局办理工商变更登记手续，取得统一社会信用代码为91350500775373224G的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]488号文同意注册，本公司于2021年3月首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,520.00万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币16.53元。2021年3月，本公司股票在深圳证券交易所上市，股票简称为“嘉亨家化”，股票代码为“300955”。
经过历次注册资本变更，截止2021年12月31日，本公司股本为人民币10,080.00万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售业务部、采购部、技术研发中心、生产部、财务部等部门，拥有上海嘉亨日用化学品有限公司、湖州嘉亨实业有限公司、华美工业有限公司共三家子公司以及浙江嘉亨包装技术有限责任公司、天津嘉亨塑胶有限公司、珠海嘉亨日用化学品有限公司共三家孙公司。
本公司主要的经营活动为日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的研发设计、生产。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月19日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 上海嘉亨日用化学品有限公司 | 上海嘉亨 | 100.00 | － |
| 2 | 浙江嘉亨包装技术有限责任公司 | 浙江嘉亨 | － | 100.00 |
| 3 | 天津嘉亨塑胶有限公司 | 天津嘉亨 | － | 100.00 |
| 4 | 珠海嘉亨日用化学品有限公司 | 珠海嘉亨 | － | 100.00 |
| 5 | 湖州嘉亨实业有限公司 | 湖州嘉亨 | 100.00 | － |
| 6 | 华美工业有限公司 | 香港华美 | 100.00 | － |
上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款以及其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款以及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款以及其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收货款应收账款组合2 应收合并范围内关联方款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2 合同履约期限内的保证金及押金其他应收款组合3 应收出口退税其他应收款组合4 职工备用金其他应收款组合5 合同履约期限外的保证金及押金其他应收款组合6 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品、模具、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资均为对被投资单位实施控制的权益性投资。
（1）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，均为以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司的长期股权投资均采用成本法核算，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 25-30 | 10.00 | 3.60-3.00 |
| 机器设备 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
| 运输设备 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
| 电子设备 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 其他 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命（年） | 依 据 |
| 土地使用权 | 50.00 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 10.00 | 预计使用年限 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
18. 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
| 模具 | 2年 |
| 装修费 | 按照受益期限摊销 |
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，主要包括基本养老保险、失业保险、强积金等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
21. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付均为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。
境内销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
境外销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
23. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
②合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
25. 租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
本公司均为经营租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
以下经营租赁会计政策适用于2020年度及以前
（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、18，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日预付款项-897,189.59元、使用权资产42,227,792.68元、递延所得税资产-586,283.94元、应付账款-2,345,135.75元、一年内到期的非流动负债10,723,495.51元及租赁负债32,952,243.33元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司所有者权益的影响金额为-586,283.94元。本公司母公司财务报表未受到新租赁准则影响。
于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
| 项 目 | 本公司 | 母公司 |
| 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 51,421,031.69 | 145,600.00 |
| 减：采用简化处理的最低租赁付款额 | 2,503,092.65 | 145,600.00 |
| 其中：短期租赁 | 2,487,732.65 | 145,600.00 |
| 剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 | 15,360.00 | － |
| 2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 | 48,917,939.04 | － |
| 2021年1月1日增量借款利率加权平均值 | 4.75%、4.90% | － |
| 2021年1月1日租赁负债 | 43,675,738.84 | － |
| 列示为： | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,723,495.51 | － |
| 租赁负债 | 32,952,243.33 | － |
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则和解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 预付款项 | 12,850,924.29 | 11,953,734.70 | -897,189.59 |
| 使用权资产 | 不适用 | 42,227,792.68 | 42,227,792.68 |
| 递延所得税资产 | 3,540,812.73 | 2,954,528.79 | -586,283.94 |
| 应付账款 | 182,893,430.84 | 180,548,295.09 | -2,345,135.75 |
| 一年内到期的非流动负债 | － | 10,723,495.51 | 10,723,495.51 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 租赁负债 | 不适用 | 32,952,243.33 | 32,952,243.33 |
| 未分配利润 | 210,610,355.44 | 210,024,071.50 | -586,283.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 528,800,062.08 | 528,213,778.14 | -586,283.94 |
各项目调整情况说明：于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为43,675,738.84元，其中将于一年内到期的金额10,723,495.51元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为42,227,792.68元；同时，预付款项减少897,189.59元。另外，冲减厂房租赁费未到票的递延所得税资产586,283.94元。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 应税货物销售额 | 13%、9%、6%、5% |
| 出口退税 | 应税货物销售额 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 房产税 | 房屋建筑物原值扣除一定比例后余值 | 1.20% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 浙江嘉亨包装技术有限责任公司 | 25% |
| 上海嘉亨日用化学品有限公司 | 25% |
| 珠海嘉亨日用化学品有限公司 | 25% |
| 天津嘉亨塑胶有限公司 | 20%、25% |
| 华美工业有限公司 | 16.50% |
| 湖州嘉亨实业有限公司 | 25% |
说明：华美工业有限公司注册地为香港，香港地区适用所得税税率为16.50%。
2. 税收优惠
（1）根据2022年2月21日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的公告，本公司已被列入《福建省2021年认定的第一批高新技术企业备案名单》，证书编号：GR202135001071，有效期3年，即自2021年1月1日至2023年12月31日止。故本公司2021年度企业所得税适用15%优惠税率。
（2）孙公司天津嘉亨2021年度应纳税所得额小于300万元且资产总额小于5000万元，属于小型微利企业。根据国家税务总局公告2019年第2号，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局公告2021年第8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在国家税务总局2019年第2号优惠政策基础上，减按12.50%计入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | － | － |
| 银行存款 | 166,841,784.23 | 89,787,647.27 |
| 其他货币资金 | － | － |
| 合 计 | 166,841,784.23 | 89,787,647.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,891,489.07 | 3,063,679.12 |
(1) 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2) 期末货币资金余额较期初增加77,054,136.96元，增涨85.82%，主要系由于本期向社会公开发行股票募集资金所致。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 51,226,869.98 | － |
| 其中：理财产品 | 51,226,869.98 | － |
3. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,508,882.04 | － | 11,508,882.04 | 500,000.00 | － | 500,000.00 |
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 35,000.00 | 1,546,668.56 |
4. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 293,558,958.36 | 267,512,674.88 |
| 1至2年 | 620,524.82 | 583,767.97 |
| 2至3年 | 551,653.92 | 25,281.98 |
| 小 计 | 294,731,137.10 | 268,121,724.83 |
| 减：坏账准备 | 9,034,317.42 | 8,091,341.65 |
| 合 计 | 285,696,819.68 | 260,030,383.18 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 294,731,137.10 | 100.00 | 9,034,317.42 | 3.07 | 285,696,819.68 |
| 其中：应收货款 | 294,731,137.10 | 100.00 | 9,034,317.42 | 3.07 | 285,696,819.68 |
| 合 计 | 294,731,137.10 | 100.00 | 9,034,317.42 | 3.07 | 285,696,819.68 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 268,121,724.83 | 100.00 | 8,091,341.65 | 3.02 | 260,030,383.18 |
| 其中：应收货款 | 268,121,724.83 | 100.00 | 8,091,341.65 | 3.02 | 260,030,383.18 |
| 合 计 | 268,121,724.83 | 100.00 | 8,091,341.65 | 3.02 | 260,030,383.18 |
坏账准备计提的具体说明：
于2021年12月31日，按应收货款组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 293,558,958.36 | 8,806,768.76 | 3.00 | 267,512,674.88 | 8,025,380.25 | 3.00 |
| 1至2年 | 620,524.82 | 62,052.48 | 10.00 | 583,767.97 | 58,376.80 | 10.00 |
| 2至3年 | 551,653.92 | 165,496.18 | 30.00 | 25,281.98 | 7,584.60 | 30.00 |
| 合 计 | 294,731,137.10 | 9,034,317.42 | 3.07 | 268,121,724.83 | 8,091,341.65 | 3.02 |
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
| 应收货款 | 8,091,341.65 | 968,083.23 | － | 24,995.18 | 112.28 | 9,034,317.42 |
（4）本期无重要的应收账款核销情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 强生（中国）有限公司 | 58,577,941.67 | 19.88 | 1,757,338.24 |
| 上海家化联合股份有限公司 | 46,832,271.34 | 15.89 | 1,404,968.14 |
| 北京大宝化妆品有限公司 | 27,544,671.04 | 9.35 | 826,340.14 |
| 云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司 | 19,349,989.22 | 6.57 | 580,499.68 |
| 浙江壳牌化工石油有限公司 | 17,004,174.00 | 5.77 | 510,125.22 |
| 合 计 | 169,309,047.27 | 57.46 | 5,079,271.42 |
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,719,293.29 | 99.33 | 12,810,744.73 | 99.69 |
| 1至2年 | 17,241.56 | 0.22 | 4,889.66 | 0.04 |
| 2至3年 | － | － | 35,289.90 | 0.27 |
| 3年以上 | 35,196.90 | 0.45 | － | － |
| 合 计 | 7,771,731.75 | 100.00 | 12,850,924.29 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 巴斯夫（中国）有限公司 | 1,107,621.92 | 14.25 |
| Hanwha Total Petrochemical Co. Ltd | 858,424.25 | 11.05 |
| 上海莱迪菲生物科技有限公司 | 482,795.09 | 6.21 |
| 上海瑞正化工科技有限公司 | 449,005.95 | 5.78 |
| 索尔维（张家港）精细化工有限公司 | 438,846.80 | 5.65 |
| 合 计 | 3,336,694.01 | 42.94 |
（3）2021年12月31日预付款项余额较2020年12月31日余额减少5,079,192.54元，下降39.52%，主要系由于期初预付的股票发行费用于本期冲减资本公积所致。
6. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | － | － |
| 应收股利 | － | － |
| 其他应收款 | 32,414,621.34 | 4,750,803.65 |
| 合 计 | 32,414,621.34 | 4,750,803.65 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 30,183,384.99 | 932,139.12 |
| 1至2年 | 360,527.73 | 2,676,181.16 |
| 2至3年 | 2,623,923.40 | 652,526.43 |
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 3年以上 | 1,565,947.00 | 1,089,209.00 |
| 小 计 | 34,733,783.12 | 5,350,055.71 |
| 减：坏账准备 | 2,319,161.78 | 599,252.06 |
| 合 计 | 32,414,621.34 | 4,750,803.65 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证金及押金 | 32,356,218.45 | 4,706,454.32 |
| 应收出口退税 | 330,989.86 | 265,814.59 |
| 职工备用金 | － | 3,727.60 |
| 其他 | 2,046,574.81 | 374,059.20 |
| 小 计 | 34,733,783.12 | 5,350,055.71 |
| 减：坏账准备 | 2,319,161.78 | 599,252.06 |
| 合 计 | 32,414,621.34 | 4,750,803.65 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 34,103,233.53 | 1,688,612.19 | 32,414,621.34 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | 630,549.59 | 630,549.59 | － |
| 合 计 | 34,733,783.12 | 2,319,161.78 | 32,414,621.34 |
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 34,103,233.53 | 4.95 | 1,688,612.19 | 32,414,621.34 | |
| 其中：合同履行期限内的保证金及押金 | 32,356,218.45 | 5.00 | 1,617,810.93 | 30,738,407.52 | 预期可收回性 |
| 应收出口退税 | 330,989.86 | － | － | 330,989.86 | 预期可收回性 |
| 应收其他款项 | 1,416,025.22 | 5.00 | 70,801.26 | 1,345,223.96 | 预期可收回性 |
| 合 计 | 34,103,233.53 | 4.95 | 1,688,612.19 | 32,414,621.34 |
2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 630,549.59 | 100.00 | 630,549.59 | － | |
| 其中：应收其他款项 | 630,549.59 | 100.00 | 630,549.59 | － | 预期无法收回 |
B.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 4,986,855.71 | 236,052.06 | 4,750,803.65 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | 363,200.00 | 363,200.00 | － |
| 合 计 | 5,350,055.71 | 599,252.06 | 4,750,803.65 |
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,986,855.71 | 4.73 | 236,052.06 | 4,750,803.65 | |
| 其中：合同履行期限内的保证金及押金 | 4,706,454.32 | 5.00 | 235,322.72 | 4,471,131.60 | 预期可收回性 |
| 应收出口退税 | 265,814.59 | － | － | 265,814.59 | 预期可收回性 |
| 职工备用金 | 3,727.60 | 5.00 | 186.38 | 3,541.22 | 预期可收回性 |
| 应收其他款项 | 10,859.20 | 5.00 | 542.96 | 10,316.24 | 预期可收回性 |
| 合 计 | 4,986,855.71 | 4.73 | 236,052.06 | 4,750,803.65 |
2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 363,200.00 | 100.00 | 363,200.00 | － | |
| 其中：应收其他款项 | 363,200.00 | 100.00 | 363,200.00 | － | 预期无法收回 |
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
| 保证金及押金 | 235,322.72 | 1,382,545.97 | － | － | 57.76 | 1,617,810.93 |
| 职工备用金 | 186.38 | -186.38 | － | － | － | － |
| 应收其他款项 | 363,742.96 | 337,607.89 | － | － | － | 701,350.85 |
| 合 计 | 599,252.06 | 1,719,967.48 | － | － | 57.76 | 2,319,161.78 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 余额 |
| 湖州南浔城市投资发展集团有限公司 | 保证金及押金 | 29,000,000.00 | 1年以内2,740.00万元；2至3年160.00万元 | 83.49 | 1,450,000.00 |
| 上海佘山资产经营管理有限公司 | 应收其他款项 | 1,209,761.41 | 1年以内 | 5.95 | 103,288.07 |
| 保证金及押金 | 856,000.00 | 1年以内67.00万元；1至2年7.20万元；2至3年11.40万元 | |||
| 湖州市南浔区国土资源管理综合服务中心 | 保证金及押金 | 512,000.00 | 2至3年 | 1.47 | 25,600.00 |
| 浙江长盛滑动轴承股份有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 3年以上 | 1.44 | 25,000.00 |
| 厦门海润进出口有限公司 | 应收其他款项 | 363,200.00 | 3年以上 | 1.05 | 363,200.00 |
| 合 计 | － | 32,440,961.41 | － | 93.40 | 1,967,088.07 |
⑥期末其他应收款余额较期初大幅增加，主要系由于本期支付湖州化妆品及家庭护理产品生产基地建设项目履约保证金所致。
7. 存货
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 87,267,866.56 | － | 87,267,866.56 | 93,151,938.56 | － | 93,151,938.56 |
| 在产品及半成品 | 22,265,990.72 | － | 22,265,990.72 | 22,261,446.15 | － | 22,261,446.15 |
| 库存商品 | 54,219,603.12 | － | 54,219,603.12 | 42,270,672.04 | － | 42,270,672.04 |
| 发出商品 | 1,835,902.44 | － | 1,835,902.44 | 3,686,672.13 | － | 3,686,672.13 |
| 委托加工物资 | 658,678.44 | － | 658,678.44 | 41,330.76 | － | 41,330.76 |
| 模具 | 4,856,640.91 | － | 4,856,640.91 | 2,765,615.62 | － | 2,765,615.62 |
| 合 计 | 171,104,682.19 | － | 171,104,682.19 | 164,177,675.26 | － | 164,177,675.26 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税借方余额重分类 | 11,050,246.01 | 1,381,177.52 |
9. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 240,708,790.48 | 231,096,012.40 |
| 固定资产清理 | － | － |
| 合 计 | 240,708,790.48 | 231,096,012.40 |
（2）固定资产
| 项 目 | 筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 76,883,842.57 | 260,287,022.14 | 15,297,598.02 | 8,437,531.27 | 26,520,689.89 | 387,426,683.89 |
| 2.本期增加金额 | － | 27,405,123.41 | 6,954,191.52 | 2,202,609.81 | 4,757,143.50 | 41,319,068.24 |
| （1）购置 | － | 26,841,735.81 | 6,954,191.52 | 1,949,168.14 | 4,158,914.34 | 39,904,009.81 |
| （2）在建工程转入 | － | 563,387.60 | － | 253,441.67 | 598,229.16 | 1,415,058.43 |
| 3.本期减少金额 | － | 5,047,292.06 | 1,877,466.43 | 97,310.05 | 189,726.03 | 7,211,794.57 |
| （1）处置或报废 | － | 5,047,292.06 | 1,877,466.43 | 97,310.05 | 189,726.03 | 7,211,794.57 |
| 4.2021年12月31日 | 76,883,842.57 | 282,644,853.49 | 20,374,323.11 | 10,542,831.03 | 31,088,107.36 | 421,533,957.56 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020年12月31日 | 29,018,125.75 | 103,848,489.34 | 5,685,015.00 | 4,543,815.14 | 13,235,226.26 | 156,330,671.49 |
| 2.本期增加金额 | 2,800,320.12 | 21,666,172.73 | 1,785,708.49 | 996,232.27 | 2,912,333.73 | 30,160,767.34 |
| （1）计提 | 2,800,320.12 | 21,666,172.73 | 1,785,708.49 | 996,232.27 | 2,912,333.73 | 30,160,767.34 |
| 3.本期减少金额 | － | 4,311,520.21 | 1,099,614.60 | 84,693.36 | 170,443.58 | 5,666,271.75 |
| （1）处置或报废 | － | 4,311,520.21 | 1,099,614.60 | 84,693.36 | 170,443.58 | 5,666,271.75 |
| 4.2021年12月31日 | 31,818,445.87 | 121,203,141.86 | 6,371,108.89 | 5,455,354.05 | 15,977,116.41 | 180,825,167.08 |
| 三、减值准备 | － | － | － | － | － | － |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 45,065,396.70 | 161,441,711.63 | 14,003,214.22 | 5,087,476.98 | 15,110,990.95 | 240,708,790.48 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 47,865,716.82 | 156,438,532.80 | 9,612,583.02 | 3,893,716.13 | 13,285,463.63 | 231,096,012.40 |
说明：本公司期末无尚未办妥产权证书的固定资产。
10. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 225,510,976.24 | 51,264,239.73 |
| 工程物资 | － | － |
| 合 计 | 225,510,976.24 | 51,264,239.73 |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖州化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目（土建） | 157,032,601.52 | － | 157,032,601.52 | 51,264,239.73 | － | 51,264,239.73 |
| 湖州化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目（设备） | 68,320,827.55 | － | 68,320,827.55 | － | － | － |
| 湖州化妆品及家庭护理产品生产基地建设项目 | 157,547.17 | － | 157,547.17 | － | － | － |
| 合 计 | 225,510,976.24 | － | 225,510,976.24 | 51,264,239.73 | － | 51,264,239.73 |
②重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | （含税） | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 2021年12月31日 |
| 湖州化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目（土建） | 17,460.00万元 | 51,264,239.73 | 105,768,361.79 | － | 157,032,601.52 |
| 湖州化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目（设备） | 15,501.00万元 | － | 69,735,885.98 | 1,415,058.43 | 68,320,827.55 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖州化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目（土建） | 98.03 | 尚未完工 | － | － | 其他 |
| 湖州化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目（设备） | 50.84 | 尚未完工 | － | － | 其他 |
11. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2020年12月31日 | — |
| 会计政策变更 | 42,227,792.68 |
| 2021年1月1日 | 42,227,792.68 |
| 2.本期增加金额 | 21,012,923.10 |
| 3.本期减少金额 | 252,554.02 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 4.2021年12月31日 | 62,988,161.76 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2020年12月31日 | — |
| 会计政策变更 | － |
| 2021年1月1日 | － |
| 2.本期增加金额 | 18,319,160.77 |
| 3.本期减少金额 | 76,531.50 |
| 4.2021年12月31日 | 18,242,629.27 |
| 三、减值准备 | － |
| 四、账面价值 | |
| 1.2021年12月31日账面价值 | 44,745,532.49 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 42,227,792.68 |
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 42,346,404.47 | 1,259,149.35 | 43,605,553.82 |
| 2.本期增加金额 | 36,389,900.00 | － | 36,389,900.00 |
| （1）购置 | 36,389,900.00 | － | 36,389,900.00 |
| 3.本期减少金额 | － | － | － |
| 4.2021年12月31日 | 78,736,304.47 | 1,259,149.35 | 79,995,453.82 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2020年12月31日 | 5,299,312.19 | 657,404.54 | 5,956,716.73 |
| 2.本期增加金额 | 1,150,177.23 | 86,945.23 | 1,237,122.46 |
| （1）计提 | 1,150,177.23 | 86,945.23 | 1,237,122.46 |
| 3.本期减少金额 | － | － | － |
| 4.2021年12月31日 | 6,449,489.42 | 744,349.77 | 7,193,839.19 |
| 三、减值准备 | － | － | － |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 72,286,815.05 | 514,799.58 | 72,801,614.63 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 37,047,092.28 | 601,744.81 | 37,648,837.09 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 模具 | 5,568,715.02 | 3,447,494.62 | 4,922,667.75 | － | 4,093,541.89 |
| 装修费 | 6,406,618.45 | － | 1,369,743.88 | － | 5,036,874.57 |
| 合 计 | 11,975,333.47 | 3,447,494.62 | 6,292,411.63 | － | 9,130,416.46 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 11,351,354.29 | 2,578,358.48 | 8,681,052.30 | 1,945,693.39 |
| 利润 | 2,156,737.85 | 539,184.46 | 1,804,508.37 | 451,127.09 |
| 可抵扣亏损 | 7,960,974.79 | 1,990,243.70 | 889,046.70 | 44,452.34 |
| 厂房租赁费未到票 | － | － | 2,345,135.75 | 586,283.94 |
| 递延收益 | 1,930,548.70 | 404,450.15 | 2,452,587.18 | 513,255.97 |
| 合 计 | 23,399,615.63 | 5,512,236.79 | 16,172,330.30 | 3,540,812.73 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 226,869.98 | 34,030.50 | － | － |
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付工程、设备款 | 21,106,427.20 | 4,754,062.65 |
| 预付软件款 | 634,433.97 | － |
| 预付模具款 | 103,137.16 | 171,137.16 |
| 合 计 | 21,843,998.33 | 4,925,199.81 |
16. 短期借款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 抵押借款 | 112,132,733.33 | 116,173,844.79 |
| 保证借款 | 9,911,495.00 | － |
| 合 计 | 122,044,228.33 | 116,173,844.79 |
17. 应付账款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 货款 | 144,395,928.17 | 149,183,288.30 |
| 工程、设备款 | 21,243,132.73 | 21,379,232.30 |
| 租赁费 | 936,101.46 | 3,846,505.57 |
| 运费 | 2,525,066.58 | 4,282,295.15 |
| 其他 | 5,592,841.90 | 4,202,109.52 |
| 合 计 | 174,693,070.84 | 182,893,430.84 |
说明：本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18. 合同负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收商品款 | 9,897,393.65 | 9,333,499.68 |
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 17,236,594.42 | 200,936,588.93 | 201,001,042.23 | 17,172,141.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | － | 15,509,995.40 | 14,565,981.40 | 944,014.00 |
| 三、辞退福利 | － | 65,336.00 | 55,336.00 | 10,000.00 |
| 合 计 | 17,236,594.42 | 216,511,920.33 | 215,622,359.63 | 18,126,155.12 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,161,080.59 | 175,328,300.32 | 174,582,344.89 | 15,907,036.02 |
| 二、职工福利费 | － | 8,527,452.69 | 8,527,452.69 | － |
| 三、社会保险费 | 634,307.72 | 10,262,116.09 | 10,259,172.72 | 637,251.09 |
| 其中：医疗保险费 | 581,161.87 | 8,855,068.08 | 8,888,736.71 | 547,493.24 |
| 工伤保险费 | － | 630,006.19 | 589,596.81 | 40,409.38 |
| 生育保险费 | 53,145.85 | 777,041.82 | 780,839.20 | 49,348.47 |
| 四、住房公积金 | 129,584.00 | 1,678,222.00 | 1,689,519.00 | 118,287.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,311,622.11 | 2,853,951.80 | 3,656,006.90 | 509,567.01 |
| 六、非货币性福利 | － | 2,286,546.03 | 2,286,546.03 | － |
| 合 计 | 17,236,594.42 | 200,936,588.93 | 201,001,042.23 | 17,172,141.12 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | － | 14,990,054.79 | 14,075,276.69 | 914,778.10 |
| 2.失业保险费 | － | 471,922.40 | 442,686.50 | 29,235.90 |
| 3.雇员强积金 | － | 48,018.21 | 48,018.21 | － |
| 合 计 | － | 15,509,995.40 | 14,565,981.40 | 944,014.00 |
20. 应交税费
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 13,153,288.19 | 7,565,001.11 |
| 企业所得税 | 11,005,240.25 | 8,347,131.54 |
| 个人所得税 | 15,956.52 | 4,058.53 |
| 城市维护建设税 | 575,677.78 | 238,418.05 |
| 教育费附加 | 299,775.08 | 130,136.15 |
| 地方教育附加 | 199,850.09 | 86,757.44 |
| 城镇土地使用税 | 536,121.01 | 9,133.84 |
| 其他 | 256,073.33 | 207,423.88 |
| 合 计 | 26,041,982.25 | 16,588,060.54 |
21. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | － | － |
| 应付股利 | － | － |
| 其他应付款 | 213,745.94 | 67,343.84 |
| 合 计 | 213,745.94 | 67,343.84 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 员工报销款 | 49,734.42 | 12,343.84 |
| 保证金及押金 | 120,000.00 | 55,000.00 |
| 其他 | 44,011.52 | － |
| 合 计 | 213,745.94 | 67,343.84 |
说明：本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,425,731.54 | － |
23. 其他流动负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待转销项税额 | 617,705.54 | 383,623.03 |
24. 租赁负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额 | 51,215,510.32 | — |
| 减：未确认融资费用 | 4,017,590.19 | — |
| 小 计 | 47,197,920.13 | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 15,425,731.54 | — |
| 合 计 | 31,772,188.59 | — |
25. 递延收益
（1）递延收益情况
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 政府补助 | 2,452,587.18 | － | 522,038.48 | 1,930,548.70 |
（2）涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 2021年12月31日 | 与资产/收益相关 |
| 两化融合补助-基于MES的液洗智能制造生产管理系统集成 | 701,579.03 | － | 90,526.32 | 611,052.71 | 与资产相关 |
| 2018年度工业发展和信息化资金项目 | 478,766.57 | － | 64,474.20 | 414,292.37 | 与资产相关 |
| 2019年市级技术改造专项资金-膏霜瓶类产品全自动伺服数控生产线 | 339,444.46 | － | 43,333.32 | 296,111.14 | 与资产相关 |
| 锅炉提标改造补贴 | 273,333.33 | － | 149,999.96 | 123,333.37 | 与资产相关 |
| 2014年市级技术改造专项资金（第二批）-全防伪防盗日化塑胶包装自动生产线 | 234,339.20 | － | 78,113.28 | 156,225.92 | 与资产相关 |
| 科技项目经费-2015G116高速无损伤理瓶生产线的开发与运用 | 182,972.32 | － | 28,342.56 | 154,629.76 | 与资产相关 |
| 科技项目经费-2016G6机油瓶自动检测设备的开发 | 81,384.08 | － | 14,138.64 | 67,245.44 | 与资产相关 |
| 2014年鲤城区项目款-高速扁瓶理瓶装置开发与运用 | 67,023.74 | － | 20,784.72 | 46,239.02 | 与资产相关 |
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 2021年12月31日 | 与资产/收益相关 |
| 化妆品外包装塑料翻盖的配方及其制备方法 | 65,296.09 | － | 26,118.60 | 39,177.49 | 与资产相关 |
| 2015年省专利技术实施与产业化项目计划和经费-化妆品外包装塑料翻盖的配方及其制备方法专利技术的产业化运用研究 | 28,448.36 | － | 6,206.88 | 22,241.48 | 与资产相关 |
| 合 计 | 2,452,587.18 | － | 522,038.48 | 1,930,548.70 | － |
26. 股本
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2021年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 75,600,000.00 | 25,200,000.00 | － | － | － | 25,200,000.00 | 100,800,000.00 |
说明：经中国证券监督管理委员会《关于同意嘉亨家化股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]488号文）同意注册，本公司于 2021 年 3月首次向社会公开发行人民币普通股 2,520.00 万股，发行价格16.53元/股，募集资金总额416,556,000.00元，扣除不含税发行费用 43,510,810.35元，实际募集资金净额为373,045,189.65元，其中增加股本25,200,000.00元，增加资本公积347,845,189.65元。上述募集资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（容诚验字[2021]361Z0029号）。
27. 资本公积
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 233,164,537.99 | 347,845,189.65 | － | 581,009,727.64 |
说明：本期资本公积增加系由于本公司向社会公开发行人民币普通股产生的股本溢价扣除发行费用后的金额，具体说明见附注五、26。
28. 其他综合收益
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期发生金额 | 2021年12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | － | － | － | － | － | － | － |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期发生金额 | 2021年12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 46,906.31 | -27,812.62 | － | － | -27,812.62 | － | 19,093.69 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 46,906.31 | -27,812.62 | － | － | -27,812.62 | － | 19,093.69 |
29. 盈余公积
| 项 目 | 2020年12月31日 | 会计政策变更 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 9,378,262.34 | － | 9,378,262.34 | 4,135,051.66 | － | 13,513,314.00 |
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积金。
30. 未分配利润
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 210,610,355.44 | 120,724,274.18 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -586,283.94 | － |
| 其中：会计政策变更调整 | -586,283.94 | － |
| 调整后期初未分配利润 | 210,024,071.50 | 120,724,274.18 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 97,169,266.47 | 93,411,508.52 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,135,051.66 | 3,525,427.26 |
| 应付普通股股利 | 41,328,000.00 | － |
| 期末未分配利润 | 261,730,286.31 | 210,610,355.44 |
31. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,137,212,745.42 | 867,615,745.30 | 950,498,316.22 | 714,363,000.50 |
| 其他业务 | 24,082,447.32 | 17,584,618.24 | 18,108,028.14 | 9,546,263.02 |
| 合 计 | 1,161,295,192.74 | 885,200,363.54 | 968,606,344.36 | 723,909,263.52 |
（1）主营业务（分业务）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 化妆品 | 630,344,972.41 | 487,963,238.41 | 371,275,398.87 | 277,141,751.46 |
| 家庭护理产品 | 96,903,362.75 | 81,256,391.14 | 201,142,733.08 | 161,240,499.84 |
| 塑料包装容器 | 409,964,410.26 | 298,396,115.75 | 378,080,184.27 | 275,980,749.20 |
| 合 计 | 1,137,212,745.42 | 867,615,745.30 | 950,498,316.22 | 714,363,000.50 |
（2）主营业务（分地区）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,062,501,378.17 | 809,664,741.68 | 816,480,721.52 | 616,051,826.68 |
| 境外 | 74,711,367.25 | 57,951,003.62 | 134,017,594.70 | 98,311,173.82 |
| 合 计 | 1,137,212,745.42 | 867,615,745.30 | 950,498,316.22 | 714,363,000.50 |
32. 税金及附加
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 2,417,417.25 | 1,647,587.64 |
| 教育费附加 | 1,273,624.42 | 814,778.30 |
| 地方教育附加 | 849,082.97 | 543,185.54 |
| 房产税 | 814,643.16 | 815,859.50 |
| 印花税 | 685,179.10 | 512,571.10 |
| 城镇土地使用税 | 681,822.75 | 169,912.08 |
| 其他税种 | 26,396.12 | 12,994.32 |
| 合 计 | 6,748,165.77 | 4,516,888.48 |
33. 销售费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 短期租赁费用 | 27,300.00 | — |
| 职工薪酬 | 4,559,469.84 | 3,597,173.21 |
| 折旧摊销费 | 236,852.09 | 267,516.65 |
| 其他 | 765,707.12 | 1,389,128.45 |
| 合 计 | 5,589,329.05 | 5,253,818.31 |
34. 管理费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 短期租赁费用 | 3,559,576.93 | — |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 59,467,220.94 | 43,197,611.11 |
| 租赁费 | － | 14,930,047.99 |
| 折旧摊销费 | 21,468,562.85 | 4,608,243.94 |
| 维修费 | 4,436,708.33 | 4,516,113.43 |
| 中介机构费 | 5,420,088.92 | 4,556,519.83 |
| 办公费 | 7,090,827.50 | 7,129,026.07 |
| 业务招待费 | 6,418,604.16 | 5,018,170.53 |
| 其他 | 8,396,727.40 | 7,120,644.28 |
| 合 计 | 116,258,317.03 | 91,076,377.18 |
说明： 2021年1月1日起公司执行新租赁准则，将原归属于管理费用的租赁费用调整至短期租赁和折旧摊销费用中列示。
35. 研发费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 人工费 | 12,734,234.60 | 10,756,008.41 |
| 材料费 | 6,083,867.02 | 5,358,698.52 |
| 折旧费 | 1,874,915.70 | 1,246,998.31 |
| 水电燃气费 | 763,783.57 | 713,573.05 |
| 设备维护费 | － | 5,183.19 |
| 其他 | 497,535.78 | 450,095.02 |
| 合 计 | 21,954,336.67 | 18,530,556.50 |
36. 财务费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 7,294,530.61 | 4,511,637.12 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 2,580,767.66 | — |
| 减：利息收入 | 1,093,361.30 | 184,547.10 |
| 利息净支出 | 6,201,169.31 | 4,327,090.02 |
| 汇兑损失 | 1,136,120.27 | 4,608,656.03 |
| 银行手续费及其他 | 184,480.35 | 151,965.29 |
| 合 计 | 7,521,769.93 | 9,087,711.34 |
37. 其他收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,536,078.02 | 2,966,360.89 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 522,038.48 | 446,599.89 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 1,014,039.54 | 2,519,761.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 17,292.98 | 24,342.98 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 17,292.98 | 24,342.98 | |
| 合 计 | 1,553,371.00 | 2,990,703.87 |
38. 投资收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,657,180.40 | － |
39. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产 | 226,869.98 | － |
40. 信用减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款坏账损失（损失以“-”填列） | -968,083.23 | -2,462,657.89 |
| 其他应收款坏账损失（损失以“-”填列） | -1,719,967.48 | 13,028.16 |
| 合 计 | -2,688,050.71 | -2,449,629.73 |
41. 资产处置收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -338,583.84 | 162,084.24 |
| 使用权资产处置利得（损失以“-”填列） | 6,334.70 | － |
| 合 计 | -332,249.14 | 162,084.24 |
说明：使用权资产处置利得本期发生额为租赁合同提前终止的使用权资产处置收益。
42. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 504,000.00 | 533,500.00 | 504,000.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 69,909.49 | － | 69,909.49 |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 136,793.37 | 15,999.67 | 136,793.37 |
| 合 计 | 710,702.86 | 549,499.67 | 710,702.86 |
（2）与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产/收益相关 |
| 柴油车提前报废补贴 | 504,000.00 | － | 与收益相关 |
| 企业挂牌上市奖励 | － | 533,500.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 504,000.00 | 533,500.00 | － |
43. 营业外支出
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 238,947.92 | 120,000.00 | 238,947.92 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 374,077.13 | 414,093.01 | 374,077.13 |
| 其他 | 1,687.89 | 19,313.46 | 1,687.89 |
| 合 计 | 614,712.94 | 553,406.47 | 614,712.94 |
44. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 23,890,433.23 | 23,506,964.79 |
| 递延所得税费用 | -2,523,677.50 | 12,507.30 |
| 合 计 | 21,366,755.73 | 23,519,472.09 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 118,536,022.20 | 116,930,980.61 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,780,403.33 | 17,539,647.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 6,680,540.46 | 7,833,670.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 872,733.25 | 610,795.89 |
| 研发费用加计扣除 | -3,966,921.31 | -2,464,641.42 |
| 所得税费用 | 21,366,755.73 | 23,519,472.09 |
45. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息收入 | 1,093,361.30 | 184,547.10 |
| 政府补助 | 1,676,039.54 | 3,843,261.00 |
| 收回押金保证金 | 488,234.33 | 516,756.96 |
| 其他 | 138,818.50 | 93,844.16 |
| 合 计 | 3,396,453.67 | 4,638,409.22 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付短期租赁付款额 | 3,770,115.78 | — |
| 日常付现销售及管理费用 | 40,466,481.99 | 50,613,379.80 |
| 支付押金保证金 | 28,108,598.46 | 344,761.57 |
| 其他 | 2,059,628.27 | 320,629.37 |
| 合 计 | 74,404,824.50 | 51,278,770.74 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 21,023,668.52 | — |
| 股票发行费用 | 10,699,661.30 | 3,890,000.00 |
| 合 计 | 31,723,329.82 | 3,890,000.00 |
46. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 97,169,266.47 | 93,411,508.52 |
| 加：信用减值损失 | 2,688,050.71 | 2,449,629.73 |
| 固定资产折旧 | 30,160,767.34 | 26,002,226.50 |
| 使用权资产折旧 | 18,319,160.77 | — |
| 无形资产摊销 | 815,234.50 | 644,888.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,292,411.63 | 7,487,718.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 332,249.14 | -162,084.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 304,167.64 | 414,093.01 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -226,869.98 | － |
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,152,424.75 | 6,176,081.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,657,180.40 | － |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,557,708.00 | 12,507.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 34,030.50 | － |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,001,937.88 | -42,177,993.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -77,030,248.75 | -83,311,590.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 25,143,035.14 | 64,537,690.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 99,936,853.58 | 75,484,674.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | － | － |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 166,841,784.23 | 89,787,647.27 |
| 减：现金的期初余额 | 89,787,647.27 | 111,135,488.84 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 77,054,136.96 | -21,347,841.57 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 166,841,784.23 | 89,787,647.27 |
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 166,841,784.23 | 89,787,647.27 |
| 二、现金等价物 | － | － |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 166,841,784.23 | 89,787,647.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | － | － |
47. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2021年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 44,272,129.17 | 抵押贷款 |
| 无形资产 | 16,019,854.78 | 抵押贷款 |
| 合 计 | 60,291,983.95 | / |
48. 外币货币性项目
| 项 目 | 2021年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,376,366.91 | 6.3757 | 15,151,002.50 |
| 港币 | 218,517.08 | 0.8176 | 178,659.56 |
| 应收账款 |
| 项 目 | 2021年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 2,328,464.02 | 6.3757 | 14,845,568.80 |
| 港币 | 5,301,703.15 | 0.8176 | 4,334,672.51 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 49,700.00 | 0.8176 | 40,634.72 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 136,925.62 | 6.3757 | 872,996.67 |
| 港币 | 35,500.00 | 0.8176 | 29,024.80 |
49. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 2014年鲤城区项目款-高速扁瓶理瓶装置开发与运用 | 190,000.00 | 递延收益 | 20,784.72 | 20,784.72 | 其他收益 |
| 2014年市级技术改造专项资金（第二批）-全防伪防盗日化塑胶包装自动生产线 | 690,000.00 | 递延收益 | 78,113.28 | 78,113.28 | 其他收益 |
| 2015年省专利技术实施与产业化项目计划和经费-化妆品外包装塑料翻盖的配方及其制备方法专利技术的产业化运用研究 | 60,000.00 | 递延收益 | 6,206.88 | 6,206.88 | 其他收益 |
| 化妆品外包装塑料翻盖的配方及其制备方法 | 250,000.00 | 递延收益 | 26,118.60 | 26,118.60 | 其他收益 |
| 科技项目经费-2015G116高速无损伤理瓶生产线的开发与运用 | 268,000.00 | 递延收益 | 28,342.56 | 28,342.56 | 其他收益 |
| 科技项目经费-2016G6机油瓶自动检测设备的开发 | 123,800.00 | 递延收益 | 14,138.64 | 14,138.64 | 其他收益 |
| 两化融合补助-基于MES的液洗智能制造生产管理系统集成 | 800,000.00 | 递延收益 | 90,526.32 | 48,421.02 | 其他收益 |
| 2019年市级技术改造专项资金-膏霜瓶类产品全自动伺服数控生产线 | 390,000.00 | 递延收益 | 43,333.32 | 43,333.32 | 其他收益 |
| 2018年度工业发展和信息化资金项目 | 575,500.00 | 递延收益 | 64,474.20 | 64,474.20 | 其他收益 |
| 锅炉提标改造补贴 | 390,000.00 | 递延收益 | 149,999.96 | 116,666.67 | 其他收益 |
| 合 计 | 3,737,300.00 | － | 522,038.48 | 446,599.89 | － |
（2）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | |||
| 柴油车提前报废补贴 | 504,000.00 | 504,000.00 | － | 营业外收入 |
| 2020年两化融合市级补助资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | － | 其他收益 |
| 节能技术改造及建筑节能项目补贴 | 177,300.00 | 177,300.00 | － | 其他收益 |
| 专利权质押贷款贴息 | 158,000.00 | 158,000.00 | － | 财务费用-利息支出 |
| 以工代训补贴 | 283,000.00 | 100,500.00 | 182,500.00 | 其他收益 |
| 发明专利补助 | 80,000.00 | 80,000.00 | － | 其他收益 |
| 2021年珠海市两化融合发展奖补项目资金 | 70,000.00 | 70,000.00 | － | 其他收益 |
| 企业就业补贴 | 56,068.00 | 56,068.00 | － | 其他收益 |
| 2019年省级“专精特新”中小企业及省级企业技术中心区级奖励资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | － | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 47,831.34 | 47,831.34 | － | 其他收益 |
| 2021年度企业职工职业培训补贴 | 47,376.00 | 47,376.00 | － | 其他收益 |
| 2020年度先进企业奖励 | 40,000.00 | 40,000.00 | － | 其他收益 |
| 2020年2季度省级制造业企业增产增效奖励 | 35,400.00 | 35,400.00 | － | 其他收益 |
| 2020年度经济高质量发展先进集体奖励 | 30,000.00 | 30,000.00 | － | 其他收益 |
| 2021年吸纳贫困人口补贴 | 25,984.20 | 25,984.20 | － | 其他收益 |
| 2019年度市级外贸稳增长扶持资金 | 15,100.00 | 15,100.00 | － | 其他收益 |
| 安置残疾职工奖励 | 14,400.00 | 14,400.00 | － | 其他收益 |
| 实用新型专利补助 | 8,000.00 | 8,000.00 | － | 其他收益 |
| 企业安全生产风险分级管控奖励金 | 4,000.00 | 4,000.00 | － | 其他收益 |
| 发明专利维持费省级奖励 | 3,180.00 | 3,180.00 | － | 其他收益 |
| 知识产权专项资金 | 6,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 | 其他收益 |
| 省级工业企业春节期间稳产稳岗专项补助资金 | 3,000.00 | 3,000.00 | － | 其他收益 |
| 一次性劳务补助 | 2,000.00 | 2,000.00 | － | 其他收益 |
| 2021年疫情企业直接招工补贴 | 900.00 | 900.00 | － | 其他收益 |
| 企业挂牌上市奖励 | 533,500.00 | － | 533,500.00 | 营业外收入 |
| 2020年科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励 | 478,000.00 | － | 478,000.00 | 其他收益 |
| 第二批技能提升行动补助资金 | 413,500.00 | － | 413,500.00 | 其他收益 |
| 香港保就业计划工资补贴 | 210,631.38 | － | 210,631.38 | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | |||
| 2020年度失业保险稳岗返还 | 200,213.00 | － | 200,213.00 | 其他收益 |
| 社会保险费返还 | 171,223.60 | － | 171,223.60 | 其他收益 |
| 2020年疫情期间连续生产企业一次性稳定就业奖补 | 171,000.00 | － | 171,000.00 | 其他收益 |
| 失业保险稳岗返还 | 103,436.86 | － | 103,436.86 | 其他收益 |
| 2019年度企业职工职业培训补贴 | 102,240.00 | － | 102,240.00 | 其他收益 |
| 工业节能与工业循环资金 | 100,000.00 | － | 100,000.00 | 其他收益 |
| 第一批技能提升行动补助资金 | 71,400.00 | － | 71,400.00 | 其他收益 |
| 先进制造业质量安全示范区专项补贴 | 67,000.00 | － | 67,000.00 | 其他收益 |
| 2019年度先进企业奖励 | 60,000.00 | － | 60,000.00 | 其他收益 |
| 2019年工业经济发展突出贡献奖 | 50,000.00 | － | 50,000.00 | 其他收益 |
| 2019年泉州市第二批失业保险稳岗返还 | 48,448.21 | － | 48,448.21 | 其他收益 |
| 中小微企业政策性融资担保费补贴 | 42,500.00 | － | 42,500.00 | 其他收益 |
| 2020年吸纳贫困人口补贴 | 24,588.90 | － | 24,588.90 | 其他收益 |
| 远程办公补助 | 5,679.05 | － | 5,679.05 | 其他收益 |
| 专利申请资助资金 | 5,000.00 | － | 5,000.00 | 其他收益 |
| 2020年赴西安招聘人才补助 | 4,000.00 | － | 4,000.00 | 其他收益 |
| 专利经费 | 3,000.00 | － | 3,000.00 | 其他收益 |
| 就业促进奖励 | 2,400.00 | － | 2,400.00 | 其他收益 |
| 合 计 | 4,729,300.54 | 1,676,039.54 | 3,053,261.00 | － |
50. 租赁
（1）本公司作为承租人
| 项 目 | 2021年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 8,149,450.11 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 3,840.00 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,580,767.66 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | － |
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,250,103.59 |
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
A.租赁收入
| 项 目 | 2021年度金额 |
| 租赁收入 | 1,705,523.15 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | － |
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
| 年 度 | 金额 |
| 2022年 | 739,747.25 |
| 2023年 | － |
| 2024年 | － |
| 2025年 | － |
| 2026年 | － |
| 2026年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额 | － |
六、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海嘉亨日用化学品有限公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | － | 同一控制下合并 |
| 珠海嘉亨日用化学品有限公司 | 珠海 | 珠海 | 制造业 | － | 100.00 | 投资设立 |
| 天津嘉亨塑胶有限公司 | 天津 | 天津 | 制造业 | － | 100.00 | 投资设立 |
| 浙江嘉亨包装技术有限责任公司 | 嘉兴 | 嘉兴 | 制造业 | － | 100.00 | 投资设立 |
| 湖州嘉亨实业有限公司 | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | － | 投资设立 |
| 华美工业有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | － | 同一控制下合并 |
七、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款以及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的57.46%（比较期：60.23%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的93.40%（比较：60.97%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 12,204.42 | － | － | － | 12,204.42 |
| 应付账款 | 17,469.31 | － | － | － | 17,469.31 |
| 其他应付款 | 21.37 | － | － | － | 21.37 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,542.57 | － | － | － | 1,542.57 |
| 租赁负债 | － | 1,457.84 | 697.67 | 1,021.71 | 3,177.22 |
| 合 计 | 31,237.67 | 1,457.84 | 697.67 | 1,021.71 | 34,414.89 |
（续上表）
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 11,617.38 | － | － | － | 11,617.38 |
| 应付账款 | 18,280.18 | 9.16 | － | － | 18,289.34 |
| 其他应付款 | 6.73 | － | － | － | 6.73 |
| 合 计 | 29,904.29 | 9.16 | － | － | 29,913.45 |
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的货币资金以及应收账款有关。本公司期末外币金融资产和外币金融负债项目列示见本附注五、48外币货币性项目。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
截止2021年12月31日，本公司无长期借款，不存在利率风险。
八、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | － | 51,226,869.98 | － | 51,226,869.98 |
| 其中：理财产品 | － | 51,226,869.98 | － | 51,226,869.98 |
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的控股股东及实际控制人
公司控股股东为曾本生，直接持有公司55.49%股权，实际控制人为曾本生、曾焕彬，曾本生与曾焕彬系父子关系。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 曾雅萍 | 控股股东曾本生之女 |
| 廖文芳 | 曾焕彬配偶 |
4. 关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：本公司报告期内不存在将资产出租给关联方的情况。
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 |
| 曾雅萍 | 房屋 | 港币269,385.66 | 港币264,000.00 |
说明：2021年度确认的租赁费用为使用权资产本期计提折旧金额港币253,088.40元和财务费用中租赁负债—利息支出金额港币16,297.26元。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方：无对外担保情况。
本公司作为被担保方
| 担保方 | 类型 | 合同编号 | 担保期限 | 担保金额/范围 | 截止2021/12/31未到期担保借款金额 |
| 曾本生 | 最高额保证合同 | 35100520190001045 | 2019/01/23至2022/01/22 | 为本公司在2019年1月23日至2022年1月22日期间最高额9,450万元以内形成的债务提供保证担保 | 28,000,000.00 |
| 担保方 | 类型 | 合同编号 | 担保期限 | 担保金额/范围 | 截止2021/12/31未到期担保借款金额 |
| 曾本生 | 最高额保证合同 | 兴银泉01保字第2021015001号 | 2021/07/12至2022/07/11 | 为本公司在2021年7月12日至2022年7月11日期间最高额2000万元以内形成的债务提供保证担保 | 9,900,000.00 |
| 曾焕彬 | 最高额保证合同 | ZB9808202100000023 | 2021/08/23至2024/08/22 | 为本公司在2021年8月23日至2024年8月22日期间最高额9,900万元以内形成的债务提供保证担保 | 52,000,000.00 |
| 上海嘉亨、曾本生、曾焕彬、廖文芳 | 最高额不可撤销担保书 | 595XY201903395901、595XY201903395902、595XY201903395903、595XY201903395904 | 2020/01/02至2021/01/01 | 为本公司在2020年1月2日至2021年1月1日期间最高额2,000万元以内形成的债务提供保证担保 | － |
| 曾焕彬、廖文芳 | 最高额保证合同 | ZB9808201900000001 | 2019/08/14至2021/08/13 | 为子公司上海嘉亨在2019年8月14日至2021年8月13日期间最高额10,000万元以内形成的债务提供保证担保 | 32,000,000.00 |
（3）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,031,517.90 | 3,642,322.20 |
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
经营租赁承诺
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2020年12月31日 |
| 资产负债表日后第1年 | 15,247,863.12 |
| 资产负债表日后第2年 | 10,318,426.43 |
| 资产负债表日后第3年 | 8,709,566.71 |
| 以后年度 | 19,202,458.00 |
| 合 计 | 53,478,314.26 |
说明：本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，截止2021年12月31日租赁负债情况详见附注五、24。截止2021年12月31日，除上述事项外本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
利润分配情况2022年4月19日，本公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过对2021年度公司利润分配的预案：以本次分红派息股权登记日的公司总股本100,800,000股为基准，向全体股东按每10股派发现金股利3.80元（含税），本年度不送红股、不进行资本公积金转增股本，本年度公司合计派发现金股利38,304,000.00元（含税），公司剩余未分配利润结转至以后年度。该利润分配方案尚须提请公司股东大会审议。
截止2022年4月19日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 分部信息
本公司主营业务包括日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的研发设计、生产，由于本公司未独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部报告数据。
2. 其他
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的其他事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 98,288,143.29 | 72,982,855.62 |
| 1至2年 | 7,842,292.72 | 24,885.71 |
| 2至3年 | 24,316.66 | － |
| 小 计 | 106,154,752.67 | 73,007,741.33 |
| 减：坏账准备 | 2,149,100.95 | 1,746,316.82 |
| 合 计 | 104,005,651.72 | 71,261,424.51 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 106,154,752.67 | 100.00 | 2,149,100.95 | 2.02 | 104,005,651.72 |
| 其中：应收货款 | 71,417,848.42 | 67.28 | 2,149,100.95 | 3.01 | 69,268,747.47 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 34,736,904.25 | 32.72 | － | － | 34,736,904.25 |
| 合 计 | 106,154,752.67 | 100.00 | 2,149,100.95 | 2.02 | 104,005,651.72 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | － | － | － | － | － |
| 按组合计提坏账准备 | 73,007,741.33 | 100.00 | 1,746,316.82 | 2.39 | 71,261,424.51 |
| 其中：应收货款 | 58,152,494.69 | 79.65 | 1,746,316.82 | 3.00 | 56,406,177.87 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 14,855,246.64 | 20.35 | － | － | 14,855,246.64 |
| 合 计 | 73,007,741.33 | 100.00 | 1,746,316.82 | 2.39 | 71,261,424.51 |
坏账准备计提的具体说明：
于2021年12月31日，按应收货款组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 71,393,531.76 | 2,141,805.95 | 3.00 | 58,127,608.98 | 1,743,828.25 | 3.00 |
| 1至2年 | － | － | － | 24,885.71 | 2,488.57 | 10.00 |
| 2至3年 | 24,316.66 | 7,295.00 | 30.00 | － | － | － |
| 合 计 | 71,417,848.42 | 2,149,100.95 | 3.01 | 58,152,494.69 | 1,746,316.82 | 3.00 |
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收货款 | 1,746,316.82 | 402,784.13 | － | － | 2,149,100.95 |
（4）本期不存在实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 北京大宝化妆品有限公司 | 25,294,608.83 | 23.83 | 758,838.27 |
| 上海嘉亨日用化学品有限公司 | 19,468,344.03 | 18.34 | － |
| 上海家化联合股份有限公司 | 15,822,064.72 | 14.90 | 474,661.94 |
| 浙江嘉亨包装技术有限责任公司 | 15,268,560.22 | 14.38 | － |
| 上海百雀羚日用化学有限公司 | 4,632,571.93 | 4.36 | 138,977.16 |
| 合 计 | 80,486,149.73 | 75.81 | 1,372,477.37 |
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | － | － |
| 应收股利 | － | － |
| 其他应收款 | 191,697,500.00 | 53,737,020.00 |
| 合 计 | 191,697,500.00 | 53,737,020.00 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 190,130,000.00 | 39,000,000.00 |
| 1至2年 | － | 14,771,600.00 |
| 2至3年 | 1,600,000.00 | 363,200.00 |
| 3年以上 | 413,200.00 | 50,000.00 |
| 小 计 | 192,143,200.00 | 54,184,800.00 |
| 减：坏账准备 | 445,700.00 | 447,780.00 |
| 合 计 | 191,697,500.00 | 53,737,020.00 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证金及押金 | 1,650,000.00 | 1,691,600.00 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 190,130,000.00 | 52,130,000.00 |
| 其他 | 363,200.00 | 363,200.00 |
| 小 计 | 192,143,200.00 | 54,184,800.00 |
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 减：坏账准备 | 445,700.00 | 447,780.00 |
| 合 计 | 191,697,500.00 | 53,737,020.00 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 191,780,000.00 | 82,500.00 | 191,697,500.00 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | 363,200.00 | 363,200.00 | － |
| 合 计 | 192,143,200.00 | 445,700.00 | 191,697,500.00 |
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 191,780,000.00 | 0.04 | 82,500.00 | 191,697,500.00 | |
| 其中：合同履行期限内的保证金及押金 | 1,650,000.00 | 5.00 | 82,500.00 | 1,567,500.00 | 预计可收回性 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 190,130,000.00 | － | － | 190,130,000.00 | 预计可收回性 |
| 合 计 | 191,780,000.00 | 0.04 | 82,500.00 | 191,697,500.00 |
2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 363,200.00 | 100.00 | 363,200.00 | － | |
| 其中：应收其他款项 | 363,200.00 | 100.00 | 363,200.00 | － | 预期无法收回 |
B.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 53,821,600.00 | 84,580.00 | 53,737,020.00 |
| 第二阶段 | － | － | － |
| 第三阶段 | 363,200.00 | 363,200.00 | － |
| 合 计 | 54,184,800.00 | 447,780.00 | 53,737,020.00 |
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 53,821,600.00 | 0.16 | 84,580.00 | 53,737,020.00 | |
| 其中：合同履行期限内的保证金及押金 | 1,691,600.00 | 5.00 | 84,580.00 | 1,607,020.00 | 预计可收回性 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 52,130,000.00 | － | － | 52,130,000.00 | 预计可收回性 |
| 合 计 | 53,821,600.00 | 0.16 | 84,580.00 | 53,737,020.00 |
2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 363,200.00 | 100.00 | 363,200.00 | － | |
| 其中：应收其他款项 | 363,200.00 | 100.00 | 363,200.00 | － | 预期无法收回 |
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 保证金及押金 | 84,580.00 | -2,080.00 | － | － | 82,500.00 |
| 应收其他款项 | 363,200.00 | － | － | － | 363,200.00 |
| 合 计 | 447,780.00 | -2,080.00 | － | － | 445,700.00 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 余额 |
| 湖州嘉亨实业有限公司 | 应收合并范围内关联方款项 | 190,130,000.00 | 1年以内 | 98.95 | － |
| 湖州南浔城市投资发展集团有限公司 | 保证金及押金 | 1,600,000.00 | 2至3年 | 0.83 | 80,000.00 |
| 厦门海润进出口有限公司 | 应收其他款项 | 363,200.00 | 3年以上 | 0.19 | 363,200.00 |
| 上海百雀羚日用化学有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 3年以上 | 0.03 | 2,500.00 |
| 合 计 | － | 192,143,200.00 | － | 100.00 | 445,700.00 |
3. 长期股权投资
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 342,906,361.82 | － | 342,906,361.82 | 186,906,361.82 | － | 186,906,361.82 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2021年12月31日减值准备余额 |
| 上海嘉亨日用化学品有限公司 | 168,800,000.00 | － | － | 168,800,000.00 | － | － |
| 华美工业有限公司 | 2,106,361.82 | － | － | 2,106,361.82 | － | － |
| 湖州嘉亨实业有限公司 | 16,000,000.00 | 156,000,000.00 | － | 172,000,000.00 | － | － |
| 合 计 | 186,906,361.82 | 156,000,000.00 | － | 342,906,361.82 | － | － |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 219,744,047.40 | 145,777,780.22 | 196,773,061.50 | 133,895,108.22 |
| 其他业务 | 7,283,739.88 | 3,543,291.61 | 7,755,491.68 | 3,405,015.05 |
| 合 计 | 227,027,787.28 | 149,321,071.83 | 204,528,553.18 | 137,300,123.27 |
5. 投资收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,330,763.73 | － |
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | -636,416.78 | -252,008.77 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,198,078.02 | 3,499,860.89 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产的投资收益 | 1,884,050.38 | － |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -103,842.44 | -98,970.81 |
| 非经常性损益总额 | 3,341,869.18 | 3,148,881.31 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 449,013.79 | 481,806.17 |
| 非经常性损益净额 | 2,892,855.39 | 2,667,075.14 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | － | － |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 2,892,855.39 | 2,667,075.14 |
2. 净资产收益率及每股收益
①2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.62 | 1.03 | － |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.28 | 1.00 | － |
②2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.37 | 1.24 | － |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.82 | 1.20 | － |
公司名称：嘉亨家化股份有限公司
日期：2022年4月19日