冀凯装备制造股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
冀凯装备制造股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月19日召开了第四届董事会第十二次会议,会议审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的议案》,现将具体情况公告如下:
一、计提资产减值准备及核销资产的情况概述
1、计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定,为更加真实、准确的反应公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用、资产减值的资产计提了减值准备,对符合财务核销确认条件的资产经调查取证后,确认实际形成损失的资产予以核销,具体情况如下:
单位:万元
项目 | 年初金额 | 本年计提 | 转回或转销 | 其他 | 年末金额 |
应收票据坏账准备 | 120.04 | 26.77 | - | - | 146.81 |
应收账款坏账准备 | 7,158.25 | 869.22 | 51.14 | - | 7,976.33 |
其他应收款坏账准备 | 34.63 | 11.95 | 1.95 | - | 44.63 |
长期应收款坏账准备 | - | 6.93 | - | - | 6.93 |
存货跌价准备 | 560.90 | 435.18 | 15.99 | - | 980.09 |
合同资产减值准备 | - | 93.46 | - | - | 93.46 |
合计 | 7,873.82 | 1,443.51 | 69.08 | - | 9,248.25 |
注:本次计提资产减值准备计入的报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。
2、资产核销情况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为真实反映公司财务状况和资产价值,对公司部分无法收回的应收账款、其他应收款及已经销售或使用的存货进行核销。本次应核销的应收账款坏账准备51.14万元,其他应收款坏账准备1.95万元,存货跌价准备15.99万元,上述核销资产不涉及公司关联方。
二、本次计提资产减值准备的依据
公司资产减值准备的计提是根据《企业会计准则》、公司会计政策的相关规定进行的。对于存货跌价准备,公司通过对存货进行全面清查,结合各业务的实际情况,认真评估后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。对于应收款项,除了单项评估信用风险的应收款项外,公司基于应收款项的信用风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失。划分为组合的应收账款,参考历史信用损失情况,结合当前及未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。划分为组合的其他应收款,公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
三、 本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提各项资产减值准备共计1,443.51万元,减少公司2021年度归属于上市公司股东的净利润约1,443.51万元,减少2021年度归属于上市公司股东的所有者权益约1,443.51元,公司本次计提的资产减值准备已经会计师事务所审计。
四、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
董事会认为:公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,符合公司实际情况,体现了会计谨慎性原则,依据充分,真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果,有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
五、独立董事意见
独立董事认为:公司本次计提资产减值准备、信用减值损失及核销部分资产事项,基于谨慎性原则,依据充分,符合《企业会计准则》和公司有关会计政策等相关规定,公允地反映了公司的资产、财务状况和经营成果。决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
六 、监事会意见
公司监事会认为:公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况,真实反映公司的财务状况,能更加客观公允地反映公司资产状况和经营成果,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
七、备查文件
1、第四届董事会第十二次会议决议;
2、第四届监事会第九次会议决议;
3、独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告
冀凯装备制造股份有限公司
董事会
二Ο二二年四月十九日