濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2021年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
勤信专字【2022】第0442号
北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
| 业务报备统一编码： | 110001622022302001180 |
| 报告名称： | 2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 |
| 报告文号： | 勤信专字【2022】第0442号 |
| 被审（验）单位名称： | 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 |
| 会计师事务所名称： | 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 业务类型： | 专项审计 |
| 报告日期： | 2022年04月18日 |
| 报备日期： | 2022年04月15日 |
| 签字人员： | 张宏敏(410000040048),陈茜倩(110001620219) |
| (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) | |
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
目 录
| 内 容 | 页 次 |
专项说明
| 专项说明 | 1-2 |
附表
| 附表 | 3 |
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西直门外大街112号阳光大厦10层电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2021年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的专项说明
勤信专字【2022】第0442号濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2022年4月18日签发了标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，贵公司编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除核对外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司披露2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 小计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 海城市华银高新材料制造有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 60,000,000.00 | 1,341,597.22 | 36,341,597.22 | 25,000,000.00 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 青海濮耐高温材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 389,083,395.07 | 79,444,346.60 | 41,020,144.72 | 427,507,596.95 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 郑州汇特耐火材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 216,525,779.79 | 11,000,000.00 | 3,402,437.5 | 126,717,915.95 | 104,210,301.34 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 |
| 其它关联资金往来 | 新疆秦翔科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 17,350,000.00 | 3,900,000.00 | 2,423,572.23 | 2,423,572.23 | 21,250,000.00 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 |
| 其它关联资金往来 | 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 220,505,979.97 | 23,799,433.50 | 8,730,813.56 | 8,730,813.56 | 244,305,413.47 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 |
| 其它关联资金往来 | 上海宝明耐火材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 532,322.40 | 532,322.40 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 | |||
| 其它关联资金往来 | 洛阳索莱特材料科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,000,000.00 | 46,713.34 | 46,713.34 | 2,000,000.00 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 上海银耐联供应链有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 400,000.00 | 400,000.00 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 | |||
| 其它关联资金往来 | 濮阳汇特再生资源科技有限公司 | 子公司及其附属企业 | 其他应收款 | 10,388,718.21 | 465,453.00 | 10,854,171.21 | 补充流动资金 | 经营性资金占用 | ||
| 其它关联资金往来 | 濮阳乌克兰有限责任公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 8,709,554.79 | 7,524,561.39 | 7,922,063.24 | 8,312,052.94 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 濮耐美国股份有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 80,277,576.51 | 220,272,838.80 | 169,429,350.76 | 131,121,064.55 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 5,458,861.65 | 26,030,848.83 | 28,374,224.19 | 3,115,486.29 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 马鞍山雨山冶金新材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | -12,376,830.50 | 88,939,669.98 | 66,190,104.83 | 10,372,734.65 | 货款 | 经营性资金占用 |
| 其它关联资金往来 | 濮耐(集团)俄罗斯有限责任公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 62,156,695.79 | 128,474,121.90 | 113,992,840.16 | 76,637,977.53 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 青海濮耐高温材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | -2,133,913.54 | 41,275,892.89 | 39,141,979.35 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 上海宝明耐火材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 51,950,719.78 | 51,950,719.78 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 苏州宝明高温陶瓷有限公司 | 子公司及其附属企业 | 应收账款 | - | 608,276.50 | 608,276.50 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 濮阳市濮耐功能材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 44,273,743.32 | 44,273,743.32 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 营口濮耐镁质材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 7,075,994.60 | 7,075,994.60 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 郑州汇特耐火材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 616,185.19 | 616,185.19 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 海城市华银高新材料制造有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 948,871.00 | 948,871.00 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 西藏昌都市翔晨镁业有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 13,243.83 | 13,243.83 | - | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 郑州海迈高温材料研究院有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | -2,700,000.00 | 2,700,000.00 | - | 货款 | 经营性资金占用 | ||
| 其它关联资金往来 | 濮阳汇特再生资源科技有限公司 | 子公司及其附属企业 | 应收账款 | 298,993.68 | 298,993.68 | 货款 | 经营性资金占用 | |||
| 小计 | 1,053,544,811.42 | 742,246,523.51 | 15,945,133.85 | 745,818,353.77 | 1,065,918,115.01 | |||||
| 其它关联资金往来 | 焦作银龙高铝材料有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 221,122.09 | 12,117,046.82 | 10,535,693.15 | 1,802,475.76 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 其他关联方 | 预付账款 | 132,627.95 | 526,960.00 | 634,390.00 | 25,197.95 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 204,861.90 | 5,383,690.70 | 3,694,122.62 | 1,894,429.98 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 其它关联资金往来 | 华泰永创(北京)科技股份有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 253,273.10 | 2,110,147.12 | 1,824,535.07 | 538,885.15 | 货款 | 经营性资金占用 | |
| 小计 | 811,885.04 | 20,137,844.64 | - | 16,688,740.84 | 4,260,988.84 | - | ||||
| 合计 | 1,054,356,696.46 | 762,384,368.15 | 15,945,133.85 | 762,507,094.61 | 1,070,179,103.85 | |||||