報告書
REPORT
| 关于山东登海种业股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 |
| 中天运[2022]核字第90130号 |
| 二○二二年四月十七日 |
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
| 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) |
| JONTENCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP |
报告书
目录
一、专项说明
二、报告附件
、2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
、事务所营业执照复印件
、事务所执业证书复印件
、签字注册会计师证书复印件
审计单位：中天运会计师事务所(特殊普通合伙)地址：北京市西城区车公庄大街
号联系电话：
010-88395676传真电话：
010-88395200
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTENCPASLLP
-1-
关于山东登海种业股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中天运[2022]核字第90130号山东登海种业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照《中国注册会计师执业准则》审计了山东登海种业股份有限公司（以下称登海种业公司）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2022年4月17日签发了中天运[2022]审字第90180号审计报告无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，登海种业公司编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是登海种业公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计登海种业公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对登海种业公司实施2021年度财务报表审计中所执行的与关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解登海种业公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为登海种业公司披露2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京二○二二年四月十七日
附件：
山东登海种业股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：山东登海种业股份有限公司单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 莱州市农业科学院 | 控股股东 | 应收账款 | 554,158.00 | 554,158.00 | 销售玉米 | 经营性往来 | |||
| 莱州市农业科学院 | 控股股东 | 其他应收款 | 350,000.00 | 350,000.00 | 房屋租赁 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 丹东登海良玉种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,170,400.00 | 1,170,400.00 | 垫付费用 | 非经营性往来 | |||
| 吉林登海种业有限公司 | 控股子公司 | 应付账款 | 4,930,000.00 | 4,930,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 陕西登海迪兴种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 黑龙江登海九科种业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 350,000.00 | 350,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 河南登海中研种业有限公司 | 控股子公司 | 预付账款 | 3,200,000.00 | 2,600,000.00 | 600,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 张掖登海种业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 青岛登海种业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 50,726,671.03 | 21,000,000.00 | 16,132.56 | 71,710,538.47 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 宁夏登海种业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 41,073,342.29 | 41,073,342.29 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | 95,576,671.03 | 72,277,900.29 | 9,950,290.56 | 157,904,280.76 |
法定代表人：主管财务工作的公司负责人：会计机构负责人：