飞力达：2021年年度审计报告

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江苏飞力达国际物流股份有限公司

审计报告

2021年度

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审 计 报 告

苏公W[2022]A316号江苏飞力达国际物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏飞力达国际物流股份有限公司（以下简称飞力达）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞力达2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于飞力达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项	审计应对
1、应收款项的减值
参见财务报表附注三（10）、（31）金融工具、重大会计判断和估计与财务报表附注	我们了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

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中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China总机：86（510）68798988 Tel：[phone]传真：86（510）68567788 Fax：[phone]电子信箱：[e-mail] E-mail：[e-mail]

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五（04）应收账款、附注五（07）其他应收款（以下合称“应收款项”）。 2021年12月31日，飞力达合并财务报表中应收账款、其他应收款的原值合计为116,493.65万元，坏账准备合计为15,973.76万元。 管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项或应收款项组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。对于其他应收款，管理层评估各项其他应收款其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 由于应收账款、其他应收款金额重大， 且应收账款、其他应收款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款、其他应收款减值确定为关键审计事项。	其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 我们选取样本复核以前年度已计提坏账准备的应收款项的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； 我们复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征； 我们对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款项账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收款项账龄等信息）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 我们对于其他应收款，评价管理层按照信用风险自初始确认后是否已经显著增加的合理性，获取其他应收款预期信用损失模型，检查管理层对预期信用损失的假设和计算过程，测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 我们检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收款项坏账准备的合理性；检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2、收入确认

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参见财务报表附注三（26） 收入与财务报表附注五（43）营业收入与成本。 飞力达的营业收入主要来源于物流服务收入，公司按与客户事先达成的报价单，将上述费用输入操作系统，在约定的结算期内，根据实际提供业务量，从系统中导出在此期间发生的各笔业务账单后提交客户确认，此时，依据企业会计准则，公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。2021年度飞力达财务报表所示营业收入项目金额为695,512.91万元，较上年度增长87.55%。 由于营业收入是飞力达关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

我们了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性； 我们检查主要的销售合同，识别与商品或服务控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； 我们以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（报价单）、销售发票、业务账单等等支持性文件； 我们对营业收入及毛利率按月度、服务类型、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； 我们以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至送货单、业务账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； 我们检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

飞力达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括飞力达2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

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在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估飞力达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算飞力达、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督飞力达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对飞力达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞力达不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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（6）就飞力达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

公证天业会计师事务所 （特殊普通合伙）		中国注册会计师 （项目合伙人）
中国·无锡		中国注册会计师
		2022年4月15日

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江苏飞力达国际物流股份有限公司

2021年度财务报表附注

附注１：公司基本情况1-01公司历史沿革江苏飞力达国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由昆山飞力国际货运有限公司（以下简称“飞力国际”）整体变更设立。2008年6月1日，飞力国际股东会作出决议，全体股东根据飞力国际截止2008年4月30日经审计后的净资产8,588.01万元，按各自享有的净资产的份额折股8,000万股，将飞力国际整体变更为江苏飞力达国际物流股份有限公司，变更后的股本为8,000万元。2010年5月31日，本公司股东大会作出决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]950号”文核准，公司申请以公开发行人民币普通股（A股）的方式新增注册资本人民币2,700万元。变更后的注册资本为人民币10,700万元。本次发行人民币普通股（A股）2,700万股，发行价格为每股人民币20元，共计募集资金54,000万元，扣除发行费用6,089.37万元，实际募集资金47,910.63万元，其中：注册资本2,700.00万元，资本公积45,210.63万元。本次向社会公众公开发行的股票2,700万股，于2011年7月6日在深圳证券交易所挂牌上市。

2012年3月9日，本公司二〇一二年第一次临时股东大会作出决议，申请增加注册资本人民币440万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币11,140万元。2012年5月7日，本公司二〇一一年度股东大会作出决议，申请增加注册资本人民币5,570万元，以公司本次增资前总股本11,140万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本5,570万股，每股面值1元，共计增加股本5,570万元。变更后的注册资本为人民币16,710万元。依据本公司二〇一二年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币45万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票（股权激励计划预留股）方式募集，变更后的注册资本为人民币16,755万元。依据本公司二〇一二年第一次临时股东大会决议，公司申请减少注册资本人民币3万元，实收资本（股本）人民币3万元，减资方式为以货币资金回购注销已离职股权激励对象所持已获授但未解锁的限制性股票，变更后的注册资本为人民币16,752万元，实收资本（股本）人民币16,752万元。

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依据本公司二〇一三年度股东大会决议，公司申请减少注册资本人民币504.9万元，实收资本（股本）人民币504.9万元，减资方式为以货币资金回购注销授予激励对象尚未解锁的459.9万股限制性股票，以及预留授予激励对象尚未解锁的45万股限制性股票。变更后的注册资本为人民币16,247.1万股。2015年4月30日，本公司二〇一四年度股东大会作出决议，以公司本次增资前总股本16,247.1万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本8,123.55万股，每股面值1元，共计增加股本8,123.55万元。变更后的注册资本为人民币24,370.65万元。2016年5月5日，本公司二〇一五年度股东大会作出决议，以公司本次增资前总股本24,370.65万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本12,185.33万股，每股面值1元，共计增加股本12,185.33万元。变更后的注册资本为人民币36,555.98万元。截止至2021年12月31日，根据公司2019年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向王锦涛等61名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票246.5万股，每股面值1元，授予价格为每股人民币6.63元。股份总数变更为368,024,250股，注册资本总额为人民币36,802.475万元。

公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91320500608273920M的营业执照。

公司住所：江苏省昆山开发区。

公司法定代表人：姚勤。

公司A股名称“飞力达”，股票代码“300240”。

本财务报表业经本公司第五届董事会第十三次会议于2022年4月15日批准。1-02公司行业性质

本公司所属行业为仓储业。1-03公司经营范围

综合货运站（场）（仓储）、货物专用运输（集装箱）、普通货运；承办空运、海运进出口货物的国际运输代理业务（包括揽货、订仓、仓储、中转、集装箱拼装、拆箱、结算运杂费、报关、报验及咨询业务）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；代签提单、运输合同，代办接受订舱业务；办理船舶、集装箱以及货物的报关手续；承揽货物、组织货载，办理货物、集装箱的托运和中转；代收运费，

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代办结算及其他相关业务、货运代理（代办）。（涉及许可证、资格证的凭许可证、资格证生产经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般项目：无船承运业务；装卸搬运；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）1-04公司基本组织架构

公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。公司设立的职能部门为战略与投资管理中心、供应链事业部、海运事业部、空运事业部、运输事业部（筹）、市场与品牌管理中心、人力资源与行政管理中心、信息管理中心、财务管理中心、审计部、安全管理委员会。公司设立的分支机构为上海分公司、苏州分公司、吴江分公司、无锡分公司、常州分公司、太仓分公司、南京分公司、北京分公司及贵阳分公司。1-05合并财务报表范围

（1）本期合并财务报表范围如下：

序号	子公司全称	持股比例	表决权比例	注册资本	经营范围	备注
一级子公司：
1	昆山综合保税区物流中心有限公司（以下简称“综保区物流中心”）	75.00%	75.00%	4,500万元	仓储、货物中转
2	苏州飞力供应链管理有限公司（以下简称“苏州供应链”）	100.00%	100.00%	550万元	货运代理
3	上海飞力达仓储有限公司（以下简称“上海飞力达仓储”）	100.00%	100.00%	1,000万元	仓储
4	昆山飞力集装箱运输有限公司（以下简称“飞力集装箱”）	95.19%	95.19%	1,610万元	陆路运输
5	昆山飞力宇宏航空货运有限公司（以下简称“飞力宇宏”）	100.00%	100.00%	1,000万元	货运代理
6	上海飞力达国际物流有限公司（以下简称“上海飞力达物流”）	100.00%	100.00%	2,000万元	货运代理
7	淮安飞力供应链管理有限公司（以下简称“淮安供应链”）	100.00%	100.00%	500万元	货运代理
8	苏州探极电子科技有限公司（以下简称“探极电子”）	80.00%	80.00%	300万元	电子产品检测
9	江苏富智国际贸易有限公司（以下简称“富智贸易”）	100.00%	100.00%	3,000万元	贸易
10	昆山吉时报关有限公司（以下简称“吉时报关”）	100.00%	100.00%	785.68万元	报关、货运代理
11	飞力达国际物流香港有限公司（以下简称“飞力达香港”）	100.00%	100.00%	3,900万港元	投资

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序号	子公司全称	持股比例	表决权比例	注册资本	经营范围	备注
12	江苏飞力达现代物流有限公司（以下简称“江苏现代”）	100.00%	100.00%	500万元	仓储、货运代理
13	苏州飞力达现代物流有限公司（以下简称“苏州现代”）	100.00%	100.00%	500万元	仓储、货运代理
14	常州飞力达现代物流有限公司（以下简称“常州现代”）	100.00%	100.00%	200万元	仓储、货运代理
15	重庆飞力现代物流有限公司（以下简称“重庆现代”）	100.00%	100.00%	500万元	仓储、货运代理
16	江苏易智供应链管理有限公司（以下简称“易智供应链”）	94.00%	94.00%	2,000万元	仓储、货运代理
17	重庆飞力达供应链管理有限公司（以下简称“重庆供应链”）	60.00%	60.00%	6,000万元	仓储、货运代理
18	成都飞力供应链管理有限公司（以下简称“成都供应链”）	100.00%	100.00%	1,000万元	仓储、货运代理
19	昆山华东信息科技有限公司（以下简称“华东信息”）	50.05%	50.05%	549.45万元	软件设计开发
20	昆山高新区保税物流中心有限公司（以下简称“高新区物流中心”）	51.00%	51.00%	500万元	仓储、货物中转
21	常州融达现代物流有限公司（以下简称“常州融达”）	100.00%	100.00%	50,000万元	仓储、货运代理
22	宁波优捷供应链管理有限公司（以下简称“宁波优捷”）	89.50%	89.50%	2,000万元	仓储、货运代理
23	西安国际港务区通港物流有限公司（以下简称“西安通港”）	100.00%	100.00%	800万元	货运代理
24	淮安华东国际物流有限公司（以下简称“淮安华东物流”）	52.00%	52.00%	2,000万元	仓储、货运代理
25	上海义缘物流有限公司（以下简称“上海义缘”）	70.00%	70.00%	960万元	仓储、货运代理
26	泰州飞力达现代物流有限公司（以下简称“泰州现代”）	100.00%	100.00%	500万元	货运代理
27	启东飞力达供应链管理有限公司（以下简称“启东供应链”）	100.00%	100.00%	200万元	仓储、货运代理
28	南京飞力达供应链管理有限公司（以下简称“南京供应链”）	60.00%	60.00%	500万元	仓储、货运代理
29	东莞联易达供应链管理有限公司（以下简称“东莞联易达”）	100.00%	100.00%	5,000万元	仓储、货运代理
30	重庆融应供应链管理有限公司（以下简称“重庆融应”）	100.00%	100.00%	8,000万元	供应链信息及技术咨询、货运代理
31	苏州普罗腾信息科技有限公司（以下简称“普罗腾信息”）	100.00%	100.00%	480万元	技术开发、货物及技术的进出口
32	成都国际公路口岸运营有限公司（以下简称“成都公路口岸”）	51.00%	51.00%	1,000万元	仓储、货运代理
33	重庆联智供应链管理有限公司（以下简称“重庆联智”）	100.00%	100.00%	2,000万元	供应链信息及技术咨询、货代
34	苏州金微达供应链管理有限公司（以下简称“金微达供应链”）	80.00%	80.00%	499万元	仓储、货运代理
35	飞力达物流（深圳）有限公司（以下简称“飞力达物流（深圳）”）	100.00%	100.00%	179万美元	仓储、货运代理
36	南昌飞力达供应链管理有限公司（以下简称“南昌飞力达”）	100.00%	100.00%	500万元	供应链管理，货运代理
37	四川西部陆海新通道供应链管理有限公司（以下简称“西部通道”）	60.00%	60.00%	500万元	供应链管理，货运代理

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序号	子公司全称	持股比例	表决权比例	注册资本	经营范围	备注
38	广西飞力达供应链管理有限公司（以下简称：“广西飞力达”）	100.00%	100.00%	300万元	供应链管理，货运代理
39	海南飞力达供应链管理有限公司（以下简称：“海南飞力达供应链”）	100.00%	100.00%	500万元	供应链管理，货运代理
40	北京飞力达供应链管理有限公司（以下简称：“北京飞力达供应链”）	51.00%	51.00%	500万元	供应链管理，货运代理
41	江苏飞力达多式联运有限公司（以下简称：“江苏飞力达多式联运”）	100.00%	100.00%	1000万元	货运代理
二级子公司：
1	昆山飞力仓储服务有限公司（以下简称“飞力仓储”）	81.25%	100.00%	122.83万美元	仓储	一级子公司综保区物流中心的子公司
2	昆山陆飞通航空物流有限公司（以下简称“陆飞通航空”）	38.25%	51,00%	500万元	货运代理
3	飞力达运通有限公司（以下简称“飞力达运通”）	55.00%	55.00%	300万港元	货代	一级子公司飞力达香港的子公司
4	FEILIKSLOGISTICSPTELTD（以下简称“飞力新加坡”）	51.00%	51.00%	20万新加坡元	货代
5	飞力达物流（亚太）有限公司（以下简称“飞力达物流（亚太）”）	100.00%	100.00%	100万港元	货代
6	飞力达国际供应链管理（越南）有限公司（以下简称“飞力达越南”）	100.00%	100.00%	—	—
7	香港易智达科技有限公司（以下简称“香港易智达”）	94.00%	100.00%	—	贸易	一级子公司易智供应链的子公司
8	昆山华东资讯科技有限公司（以下简称“华东资讯”）	50.05%	100.00%	100万元	软件设计开发	一级子公司华东信息的子公司
9	重庆罗杰斯特信息科技有限公司（以下简称“重庆罗杰斯特”）	30.03%	60.00%	100万元	软件维护服务
10	成都嘉汇信息技术有限公司（以下简称“成都嘉汇”）	30.03%	60.00%	100万元	软件维护服务
11	南京港汇信息技术有限公司（以下简称“南京港汇”）	45.05%	90.00%	100万元	软件维护服务
12	合肥保成信息科技有限公司（以下简称“合肥保成”）	30.03%	60.00%	100万元	软件维护服务
13	济南鲁学信息科技有限公司（以下简称“济南鲁学”）	27.53%	55.00%	100万元	软件维护服务
14	无锡天益通信息科技有限公司（以下简称“无锡天益通”）	30.03%	60.00%	100万元	软件维护服务
15	南宁桂贸通信息科技有限公司（以下简称“南宁桂贸通”）	27.53%	55.00%	100万元	软件维护服务
16	大连汇贸通信息科技有限公司（以下简称“大连汇贸通”）	30.03%	60.00%	100万元	软件维护服务
17	基通物流（上海）有限公司（以下简称“基通物流”）	42.00%	60.00%	1,000万元	仓储、货运代理	一级子公司上海义缘的子公司
18	上海及时通物流有限公司（以下简称“上海及时通”）	70.00%	100.00%	245万元	仓储、货运代理
19	苏州合镱智供应链管理有限公司（以下简称“苏州合镱智”）	100.00%	100.00%	200万元	供应链管理、仓储、货运代理	一级子公司富智贸易的子公司
20	香港鸿智金融科技有限公司（以下简称“香港鸿智”）	100.00%	100.00%	2,278万港元	贸易、金融服务
21	东莞飞力达供应链管理有限公司（以下简称“东莞供应链”）	100.00%	100.00%	1,000万元	供应链管理、仓储、货运代理	一级子公司飞力达物流（深
22	东莞飞力达现代物流有限公司（以下	100.00%	100.00%	490万元	供应链管理、仓

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序号	子公司全称	持股比例	表决权比例	注册资本	经营范围	备注
	简称“东莞现代”）				储、货运代理	圳）的子公司
23	深圳联易达科技供应链管理有限公司（以下简称“深圳联易达”）	100.00%	100.00%	500万元	货运代理
24	深圳飞盛达国际物流有限公司（以下简称“深圳飞盛达”）	51.00%	51.00%	500万元	货运代理
25	宁波飞力达胜泽国际物流有限公司（以下简称“宁波胜泽”）	51.00%	51.00%	500万元	仓储、货运代理	一级子公司上海飞力达物流的子公司
26	飞力达供应链（上海）有限公司（以下简称“飞力达上海供应链”）	51.00%	51.00%	500万元	供应链管理
27	飞力达国际物流（山东）有限公司（以下简称“飞力达山东”）	51.00%	51.00%	500万元	供应链管理
28	飞力达奥远国际船舶代理（江苏）有限公司（以下简称“飞力达奥远”）	51.00%	51.00%	1,000万元	船舶代理，货运代理
29	飞力达康誉国际物流（深圳）有限公司（以下简称“飞力达康誉”）	51.00%	51.00%	500万元	货运代理
30	上海飞力达物流科技有限公司（以下简称“上海飞力达科技”）	100.00%	100.00%	500万元	仓储、货运代理
31	飞力达国际物流（武汉）有限公司（以下简称“飞力达武汉”）	100.00%	100.00%	1,000万元	仓储、货运代理
三级子公司：
1	上海康及通物流有限公司（以下简称“上海康及通”）	21.42%	51.00%	800万元	仓储、货运代理	二级子公司基通物流的子公司

（2）本期合并财务报表范围变动情况如下：

序号	子公司名称	注册资本	经营范围	本期变动情况	备注
一级子公司：
1	海南飞力达	500万元	供应链管理，货运代理	本期新增	投资新设
2	北京飞力达	500万元	供应链管理，货运代理	本期新增	投资新设
3	多式联运	1000万元	货运代理	本期新增	投资新设
二级子公司：
1	深圳联易达	500万元	货运代理	本期新增	投资新设
2	陆飞通航空	500万元	货运代理	本期新增	投资新设
3	深圳飞盛达	500万元	货运代理	本期新增	投资新设
4	飞力达武汉	500万元	仓储、货运代理	本期新增	投资新设

本期合并财务报表范围及其变化其他情况，详见本财务报表附注6“合并范围的变更”以及附注7、7-01“在其他主体中的权益”相关内容。附注2：财务报表的编制基础

2-01编制基础

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本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2-02持续经营本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

附注3、重要会计政策、会计估计

本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。3-01遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。3-02会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。3-03营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。3-04记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。3-05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。3-06合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的认定

母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并

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日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

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公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。3-07合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

3-08现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。3-09外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损

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益。对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。3-10金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。2）金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损

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益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

第43页

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1）金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移

第44页

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目

组合

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

第45页

其他应收款项	组合1	应收利息	对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。
	组合2	应收股利
	组合3	应收其他款项
	组合4	应收合并范围的公司之间的款项

3） 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	组合	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据	组合1	银行承兑汇票	对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
	组合2	商业承兑汇票
应收账款	组合1	应收客户款项	对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
	组合2	应收合并范围的公司之间的款项

②应收款项龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	商业承兑汇票预期信用损失率(%)	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年，以下同）	5%	5%
1-2年	20%	20%
2-3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能收回的项目，重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，按照账龄分析法或单项计提坏账。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1） 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。3-11应收款项融资

应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

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（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定应收款项融资是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。3-12存货

（1）存货核算：

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。

（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（3）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。

②包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。

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3-13合同资产/合同负债在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定合同资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。3-14持有待售资产本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。3-15长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

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值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或

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一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定长期股权投资是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。3-16投资性房地产

（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。

（2）投资性房地产折旧或摊销方法

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定投资性房地产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。3-17固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

（2）折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限（年）

估计残值率（%）

年折旧率（%）

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房屋建筑物	直线法	20年	5~10％	4.5~4.75％
交通运输设备	直线法	4~5年	5~10％	18~23.75％
电子、办公设备及其他	直线法	3~5年	5~10％	18~31.67％

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定固定资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。3-18在建工程

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定在建工程是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。3-19借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

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为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。3-20无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定无形资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（3）内部研究开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。3-21长期资产减值

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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。3-22长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按3年平均摊销。3-23职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

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本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。3-24预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

3-25股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公

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允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。3-26收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品；

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

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①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。公司主营业务收入主要由综合物流服务、基础物流服务、贸易业务、技术服务构成，具体收入确认原则为：

1）综合物流服务

当货物运送至公司仓库时，公司为客户提供卸货、搬运与上架等服务，由此产生进仓收入；公司为客户提供货物存储服务，由此产生仓租收入；在货物存储过程中，公司根据客户需求提供不良品管理、重工、制贴标签、个性化分拣、集中盘点、单证制作、DC管控与L/N管控等增值服务，由此产生增值服务收入；当货物转移出仓库时，公司提供拣货、下架、搬运、装车等服务，由此产生出仓收入；公司按照客户要求将货物从仓库运送至收货人，由此产生配送收入。

公司根据综合物流服务合同，提供业务操作结束后，按照合同结算条款约定制作对账单，按照月结周期发送客户确认，于得到书面回复后的当月确认收入，并按照要求开具发票。

2）基础物流服务

公司接受客户的委托，代办国际海运、国际空运、国内空运或国内陆运的订仓手续，由此产生货代收入；将货物通过国际海陆联运、国际空陆联运、国内空陆联运或国内陆路运输的方式从一地运往目的地，由此产生运输收入；若货物的转移涉及进出境，公司代理客户向海关申报货物进出口通关，由此产生报检、报关收入。

公司根据基础物流服务合同，提供业务操作结束后，按照合同结算条款约定制作对账单，按照月结周期发送客户确认，于得到书面回复后的当月确认收入，并按照要求开具发票。

3）贸易收入

公司贸易收入主要包括贸易执行与贸易代理收入。

在贸易执行业务中，公司根据客户（上游生产商或下游采购商）的需求买断商品，然后再销售给实际采购方，公司将货物按合同约定的方式送达到客户指定地点，客户签收后公司确认收入的实现。基于公司对贸易业务在向客户转让商品前不拥有对该商品的控制权，对上述贸易收入按照净额法确认收入。

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在代理类业务中，公司按照提供劳务收入原则确认收入，仅以收取的服务费金额向客户开具增值税发票。4）技术服务收入公司技术服务收入主要包括系统集成销售收入、定制软件销售收入、技术服务收入和运维保障收入。

①系统集成销售收入确认的具体方法为：该类合同主要内容为交付满足客户在项目合同中具体需求的产品，公司将该产品的法定所有权及产品实物转移给客户，产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受了该产品。此类业务主要属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时点确认收入，同一系统集成项目软硬件部分分别签订合同的，于软硬件整体验收时一并确认收入。具体为公司在系统集成交付给客户，并取得客户的终验报告后确认收入的实现。

②定制软件销售收入确认的具体方法为:公司将该产品的法定所有权及产品实物转移给客户，产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受了该产品。此类业务主要属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时点确认收入。具体为公司将软件及其配套产品交付客户，并取得客户的最终验收单后确认收入的实现。

③技术服务收入确认的具体方法为：对于技术服务收入根据合同交付条款由客户对服务进行验收，此类业务主要属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时点确认收入。具体为公司根据合同约定金额确认收入客户验收确认产品或服务已满足合同约定的相关条款，并取得客户对项目验收通过的验收报告时确认收入。

④对于在固定期间内持续提供的平台运维保障等服务，每月向客户提供了所需的服务内容，客户能够控制、使用公司的履约服务以满足任务需求，同时客户消耗了公司履约带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，在提供服务的期间内分期确认收入。

（4）本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。3-27政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

第57页

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

3-28递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

①纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转固的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。3-29租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

第58页

①使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

②租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

③短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

④低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

⑤租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单

第59页

独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

① 经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

② 本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

第60页

（4）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。3-30主要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

会计政策变更的内容与原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则	于2021年4月16日召开了第五届董事会第九次会议及第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》	涉及资产负债表“租赁负债”、“使用权资产”和“一年到期内非流动负债”项目

2、重要会计估计变更

本期未发生重要的会计估计变更。

3、首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

根据新租赁准则要求，公司自2021年1月1日起将对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用。根据衔接规定公司不追溯调整可比期间信息，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

首次执行当年2021年1月1日财务报表相关项目情况如下：

合并资产负债表

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
流动资产：
货币资金	476,067,564.81	476,067,564.81	—
交易性金融资产	54,984,758.89	54,984,758.89	—
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	—	—	—
衍生金融资产	—	—	—
应收票据	19,714,548.10	19,714,548.10	—

第61页

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
应收账款	752,946,092.21	752,946,092.21	—
应收款项融资	4,890,303.86	4,890,303.86	—
预付款项	57,749,325.85	57,749,325.85	—
其他应收款	69,012,547.03	69,012,547.03	—
其中：应收利息	—	—	—
应收股利	—	—	—
存货	95,664,513.59	95,664,513.59	—
合同资产	20,991,281.37	20,991,281.37	—
持有待售资产	—	—	—
一年内到期的非流动资产	—	—	—
其他流动资产	23,487,459.56	23,487,459.56	—
流动资产合计	1,575,508,395.27	1,575,508,395.27	—
非流动资产：
债权投资	—	—	—
可供出售金融资产	—	—	—
其他债权投资	—	—	—
持有至到期投资	—	—	—
长期应收款	—	—	—
长期股权投资	111,551,211.37	111,551,211.37	—
其他权益工具投资	295,346,237.00	295,346,237.00	—
其他非流动金融资产	—	—	—
投资性房地产	146,398,265.72	146,398,265.72	—
固定资产	353,810,278.46	353,810,278.46	—
在建工程	92,996,105.18	92,996,105.18	—
生产性生物资产	—	—	—
油气资产	—	—	—
使用权资产	—	258,917,066.51	258,917,066.51
无形资产	167,271,732.26	167,271,732.26	—
开发支出	—	—	—
商誉	18,253,625.22	18,253,625.22	—
长期待摊费用	30,119,618.39	30,119,618.39	—
递延所得税资产	11,764,115.59	11,764,115.59	—

第62页

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
其他非流动资产	24,165,133.31	24,165,133.31	—
非流动资产合计	1,251,676,322.50	1,510,593,389.01	—
资产总计	2,827,184,717.77	3,086,101,784.28	—
流动负债：
短期借款	716,490,680.26	716,490,680.26	—
交易性金融负债	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	—	—	—
衍生金融负债	—	—	—
应付票据	—	—	—
应付账款	450,604,955.53	450,604,955.53	—
预收款项	—	—	—
合同负债	82,210,192.57	82,210,192.57	—
应付职工薪酬	61,319,373.39	61,319,373.39	—
应交税费	17,945,671.24	17,945,671.24	—
其他应付款	43,193,171.00	43,193,171.00	—
其中：应付利息	—	—	—
应付股利	818,995.00	818,995.00	—
持有待售负债	—	—	—
一年内到期的非流动负债	—	—	—
其他流动负债	14,702,115.96	14,702,115.96	—
流动负债合计	1,386,466,159.95	1,386,466,159.95	—
非流动负债：
长期借款	46,466,313.34	46,466,313.34	—
应付债券	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—
租赁负债	—	258,917,066.51	258,917,066.51
长期应付款	3,494,945.51	3,494,945.51	—
预计负债	—	—	—
递延收益	11,670,224.16	11,670,224.16	—
递延所得税负债	20,274,941.48	20,274,941.48	—
其他非流动负债	—	—	—

第63页

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
非流动负债合计	81,906,424.49	340,823,491.00	—
负债合计	1,468,372,584.44	1,727,289,650.95	—
所有者（股东）权益：
实收资本（或股本）	365,559,750.00	365,559,750.00	—
其他权益工具	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—
资本公积	199,252,085.57	199,252,085.57	—
减：库存股	—	—	—
其他综合收益	87,629,177.10	87,629,177.10	—
专项储备	—	—	—
盈余公积	34,685,499.41	34,685,499.41	—
未分配利润	482,830,668.43	482,830,668.43	—
归属于母公司所有者权益合计	1,169,957,180.51	1,169,957,180.51	—
少数股东权益	188,854,952.82	188,854,952.82	—
所有者权益合计	1,358,812,133.33	1,358,812,133.33	—
负债和所有者权益总计	2,827,184,717.77	3,092,785,765.70	—

母公司资产负债表

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
流动资产：
货币资金	182,828,064.72	182,828,064.72	—
交易性金融资产	35,000,000.00	35,000,000.00	—
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	—	—	—
衍生金融资产	—	—	—
应收票据	16,596,807.53	16,596,807.53	—
应收账款	407,991,886.74	407,991,886.74	—
应收款项融资	3,721,710.86	3,721,710.86	—
预付款项	13,836,355.47	13,836,355.47	—
其他应收款	377,852,445.33	377,852,445.33	—
其中：应收利息	—	—	—
应收股利	—	—	—
存货	30,103,135.99	30,103,135.99	—

第64页

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
合同资产	—	—	—
持有待售资产	—	—	—
一年内到期的非流动资产	—	—	—
其他流动资产	4,354,813.30	4,354,813.30	—
流动资产合计	1,072,285,219.94	1,072,285,219.94	—
非流动资产：
债权投资	—	—	—
可供出售金融资产	—	—	—
其他债权投资	—	—	—
持有至到期投资	—	—	—
长期应收款	—	—	—
长期股权投资	808,245,404.87	808,245,404.87	—
其他权益工具投资	295,346,237.00	295,346,237.00	—
其他非流动金融资产	—	—	—
投资性房地产	—	—	—
固定资产	142,214,725.22	142,214,725.22	—
在建工程	55,902,157.95	55,902,157.95	—
生产性生物资产	—	—	—
油气资产	—	—	—
使用权资产	—	36,928,944.89	36,928,944.89
无形资产	68,246,798.72	68,246,798.72	—
开发支出	—	—	—
商誉	—	—	—
长期待摊费用	348,429.50	348,429.50	—
递延所得税资产	—	—	—
其他非流动资产	—	—	—
非流动资产合计	1,370,303,753.26	1,407,232,698.15	—
资产总计	2,442,588,973.20	2,479,517,918.09	—
流动负债：
短期借款	576,490,680.26	576,490,680.26	—
交易性金融负债	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	—	—	—

第65页

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
衍生金融负债	—	—	—
应付票据	30,000,000.00	30,000,000.00	—
应付账款	286,815,119.38	286,815,119.38	—
预收款项	—	—	—
合同负债	16,141,008.99	16,141,008.99	—
应付职工薪酬	14,985,393.04	14,985,393.04	—
应交税费	1,146,751.60	1,146,751.60	—
其他应付款	527,926,716.33	527,926,716.33	—
其中：应付利息	—	—	—
应付股利	—	—	—
持有待售负债	—	—	—
一年内到期的非流动负债	—	—	—
其他流动负债	8,192,069.25	8,192,069.25	—
流动负债合计	1,461,697,738.85	1,461,697,738.85	—
非流动负债：			—
长期借款	46,466,313.34	46,466,313.34	—
应付债券	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—
租赁负债	—	36,928,944.89	36,928,944.89
长期应付款	—	—	—
预计负债	—	—	—
递延收益	8,022,712.00	8,022,712.00	—
递延所得税负债	16,854,056.48	16,854,056.48	—
其他非流动负债	—	—	—
非流动负债合计	71,343,081.82	108,272,026.71	—
负债合计	1,533,040,820.67	1,569,969,765.56	—
所有者（股东）权益：
实收资本（或股本）	365,559,750.00	365,559,750.00	—
其他权益工具	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—

第66页

项目	2020/12/31	2021/1/1	调整数
资本公积	244,873,912.85	244,873,912.85	—
减：库存股	—	—	—
其他综合收益	93,297,177.75	93,297,177.75	—
专项储备	—	—	—
盈余公积	34,685,499.41	34,685,499.41	—
未分配利润	171,131,812.52	171,131,812.52	—
所有者（股东）权益合计	909,548,152.53	909,548,152.53	—
负债和股东权益总计	2,442,588,973.20	2,479,517,918.09	—

3-31重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

第67页

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）金融工具的公允价值

对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

（6）商誉减值

本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，若包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，本公司需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，若包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

第68页

（8）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。附注4：税项及税收优惠4-01增值税及附加

税种	税率	计税基础
增值税	13%	应税货物销售收入
	9%	应税道路运输收入
	6%	应税软件服务收入
	5%	应税房屋租赁收入
	3%、6%	应税物流辅助服务收入
城市维护建设税	5%、7%、2%、1%	应纳流转税额
教育费附加	3%	应纳流转税额
地方教育费附加	2%	应纳流转税额

注：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%；同时自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。4-02企业所得税

序号	公司名称	企业所得税税率	备注
1	本公司及分支机构	25%
2	飞力仓储	15%	技术先进型服务企业
3	苏州供应链	2.5%~10%
4	上海飞力达仓储	2.5%~10%
5	飞力达物流（深圳）	25%
6	综保区物流中心	25%
7	飞力宇宏	2.5%~10%
8	飞力集装箱	25%

第69页

序号	公司名称	企业所得税税率	备注
9	淮安华东物流	2.5%~10%
10	南京供应链	2.5%~10%
11	上海飞力达物流	25%
12	淮安供应链	2.5%~10%
13	探极电子	2.5%~10%
14	富智贸易	25%
15	常州现代	2.5%~10%
16	重庆现代	2.5%~10%
17	苏州现代	2.5%~10%
18	江苏现代	25%
19	飞力达香港	16.5%	境外经营企业（香港）
20	吉时报关	2.5%~10%
21	重庆供应链	15%	西部大开发
22	成都供应链	2.5%~10%
23	易智供应链	2.5%~10%
24	香港易智达	16.5%	境外经营企业（香港）
25	高新区物流中心	2.5%~10%
26	常州融达	25%
27	上海义缘	2.5%~10%
28	基通物流	2.5%~10%
29	上海及时通	2.5%~10%
30	上海康及通	2.5%~10%
31	泰州现代	2.5%~10%
32	宁波优捷	2.5%~10%
33	西安通港	2.5%~10%
34	启东供应链	2.5%~10%
35	飞力达亚太	8.25%、16.5%	境外经营企业（香港）
36	东莞联易达	2.5%~10%
37	普罗腾信息	2.5%~10%
38	成都公路口岸	2.5%~10%
39	重庆联智	2.5%~10%
40	重庆融应	25%

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序号	公司名称	企业所得税税率	备注
41	金微达供应链	2.5%~10%
42	东莞供应链	25%
43	苏州合镱智	2.5%~10%
44	东莞现代	2.5%~10%
45	香港鸿智	16.5%	境外经营企业（香港）
46	宁波胜泽	25%
47	南昌飞力达	2.5%~10%
48	飞力达山东	25%
49	飞力达上海	2.5%~10%
50	飞力达越南	20%	境外经营企业（越南）
51	飞力达奥远	2.5%~10%
52	飞力达康誉	2.5%~10%
53	西部通道	2.5%~10%
54	广西飞力达	2.5%~10%
55	上海飞力达科技	2.5%~10%
56	深圳联易达	2.5%~10%
57	深圳飞盛达	2.5%~10%
58	海南飞力达供应链	2.5%~10%
59	北京飞力达供应链	2.5%~10%
60	江苏飞力达多式联运	25%
61	陆飞通航空	25%
62	飞力达武汉	2.5%~10%
63	飞力新加坡	16.5%	境外经营企业（新加坡）
64	飞力达运通	16.5%	境外经营企业（香港）
65	华东信息	15%	高新技术企业
66	华东资讯	25%
67	重庆罗杰斯特	2.5%~10%
68	成都嘉汇	2.5%~10%
69	南京港汇	15%	高新技术企业
70	合肥保成	2.5%~10%
71	济南鲁学	2.5%~10%
72	无锡天益通	2.5%~10%

第71页

序号	公司名称	企业所得税税率	备注
73	南宁桂贸通	2.5%~10%
74	大连汇贸通	2.5%~10%

4-03报告期主要税收优惠所得税优惠

（1）2018年12月24日，昆山飞力仓储服务有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省商务厅、江苏苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局、江苏省发展和改革委员会认定为技术先进型服务企业（证书编号JF20183205830010），有效期三年，2018-2021年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。

（2）2020年12月7日昆山华东信息科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201732002956），有效期三年，2020-2022年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。

（3）2020年12月7日南京港汇信息科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201732003746），有效期三年，2020-2022年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。

（4）根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》（渝委发[2001]26

号）和财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，重庆飞力达供应链有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》鼓励类业务范围，享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。

（5）关于《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

关于《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2021年度实际企业所得税率为2.5%。

第72页

本公司部分子公司属于上述文件规定的小型微利企业，2021年度实际企业所得税率如下：

序号	公司名称	实际企业所得税税率	备注
1	苏州供应链	2.5%~10%	小型微利企业
2	上海飞力达仓储	2.5%~10%	小型微利企业
3	飞力宇宏	2.5%~10%	小型微利企业
4	淮安华东物流	2.5%~10%	小型微利企业
5	南京供应链	2.5%~10%	小型微利企业
6	淮安供应链	2.5%~10%	小型微利企业
7	探极电子	2.5%~10%	小型微利企业
8	常州现代	2.5%~10%	小型微利企业
9	重庆现代	2.5%~10%	小型微利企业
10	苏州现代	2.5%~10%	小型微利企业
11	吉时报关	2.5%~10%	小型微利企业
12	成都供应链	2.5%~10%	小型微利企业
13	易智供应链	2.5%~10%	小型微利企业
14	高新区物流中心	2.5%~10%	小型微利企业
15	上海义缘	2.5%~10%	小型微利企业
16	基通物流	2.5%~10%	小型微利企业
17	上海及时通	2.5%~10%	小型微利企业
18	上海康及通	2.5%~10%	小型微利企业
19	泰州现代	2.5%~10%	小型微利企业
20	宁波优捷	2.5%~10%	小型微利企业
21	西安通港	2.5%~10%	小型微利企业
22	启东供应链	2.5%~10%	小型微利企业
23	东莞联易达	2.5%~10%	小型微利企业
24	普罗腾信息	2.5%~10%	小型微利企业
25	成都公路口岸	2.5%~10%	小型微利企业
26	重庆联智	2.5%~10%	小型微利企业
27	金微达供应链	2.5%~10%	小型微利企业
28	苏州合镱智	2.5%~10%	小型微利企业
29	东莞现代	2.5%~10%	小型微利企业
30	南昌飞力达	2.5%~10%	小型微利企业
31	飞力达上海	2.5%~10%	小型微利企业

第73页

序号	公司名称	实际企业所得税税率	备注
32	飞力达奥远	2.5%~10%	小型微利企业
33	飞力达康誉	2.5%~10%	小型微利企业
34	西部通道	2.5%~10%	小型微利企业
35	广西飞力达	2.5%~10%	小型微利企业
36	上海飞力达科技	2.5%~10%	小型微利企业
37	深圳联易达	2.5%~10%	小型微利企业
38	深圳飞盛达	2.5%~10%	小型微利企业
39	海南飞力达供应链	2.5%~10%	小型微利企业
40	北京飞力达供应链	2.5%~10%	小型微利企业
41	重庆罗杰斯特	2.5%~10%	小型微利企业
42	成都嘉汇	2.5%~10%	小型微利企业
43	合肥保成	2.5%~10%	小型微利企业
44	济南鲁学	2.5%~10%	小型微利企业
45	无锡天益通	2.5%~10%	小型微利企业
46	南宁桂贸通	2.5%~10%	小型微利企业
47	大连汇贸通	2.5%~10%	小型微利企业

附注5：合并财务报表主要项目注释

（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）5-01货币资金

（1）货币资金分类列示：

项目	期末余额	期初余额
库存现金	354,585.63	527,835.23
银行存款	609,633,662.26	462,330,395.12
其他货币资金	32,236,150.98	13,209,334.46
合计	642,224,398.87	476,067,564.81
其中：存放在境外的款项总额	20,833,405.59	40,829,004.24
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	29,260,098.72	13,209,334.46

5-02交易性金融资产

项目

期末余额

期初余额

第74页

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	11,329,802.96	54,984,758.89
其中：非固定收益性理财产品	6,900,763.42	54,984,758.89
衍生金融资产	4,429,039.54	—
合计	11,329,802.96	54,984,758.89

5-03应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	56,853,791.37	—	56,853,791.37	18,826,890.62	—	18,826,890.62
商业承兑汇票	300,000.00	15,000.00	285,000.00	934,376.29	46,718.81	887,657.48
合计	57,153,791.37	15,000.00	57,138,791.37	19,761,266.91	46,718.81	19,714,548.10

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收票据	57,153,791.37	100.00	15,000.00	0.03	57,138,791.37
其中：银行承兑汇票	56,853,791.37	99.48	—	—	56,853,791.37
商业承兑汇票	300,000.00	0.52	15,000.00	5.00	285,000.00
合计	57,153,791.37	100.00	15,000.00	0.03	57,138,791.37

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收票据	19,761,266.91	100.00	46,718.81	0.24	19,714,548.10
其中：银行承兑汇票	18,826,890.62	95.27	—	—	18,826,890.62
商业承兑汇票	934,376.29	4.73	46,718.81	5.00	887,657.48
合计	19,761,266.91	100.00	46,718.81	0.24	19,714,548.10

按组合计提坏账准备：

类别

期末余额

第75页

	金额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	56,853,791.37	—	—
商业承兑汇票	285,000.00	15,000.00	5.00
合计	57,138,791.37	15,000.00	0.03

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
银行承兑汇票	—	—	—	—	—	—
商业承兑汇票	46,718.81	—	31,718.81	—	—	15,000.00
合计	46,718.81	—	31,718.81	—	—	15,000.00

（3）期末公司已质押的应收票据：无

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	—	40,713,883.38
商业承兑汇票	—	—
合计	—	40,713,883.38

注：对于承兑人为信用级别一般的其他商业银行的银行承兑汇票，由于其票据的贴现、背书不满足终止确认条件，因此公司将票据列报为应收票据。

（5）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

5-04应收账款

（1）应收账款分类披露：

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	23,488,673.16	2.44	15,441,222.55	65.74	8,047,450.61
按组合计提坏账准备	937,394,658.25	97.56	58,707,257.35	6.26	878,687,400.90
其中：应收客户款项	937,394,658.25	97.56	58,707,257.35	6.26	878,687,400.90
合计	960,883,331.41	100.00	74,148,479.90	7.72	886,734,851.51

类别

期初余额

第76页

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	22,205,866.55	2.74	11,692,619.65	52.66	10,513,246.90
按组合计提坏账准备	787,891,288.52	97.26	45,458,443.21	5.77	742,432,845.31
其中：应收客户款项	787,891,288.52	97.26	45,458,443.21	5.77	742,432,845.31
合计	810,097,155.07	100.00	57,151,062.86	7.05	752,946,092.21

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
宁波鑫顺昌国际贸易有限公司	19,655,061.99	12,775,790.29	65.00	预期收回的可能性小
中耕耘成建筑科技（江苏）有限公司	2,479,900.00	1,785,520.00	72.00	预期收回的可能性小
宁波昌洋国际贸易有限公司	970,215.33	630,639.96	65.00	预期收回的可能性小
浙江昌洋汽车销售有限公司	383,495.84	249,272.30	65.00	预期收回的可能性小
合计	23,488,673.16	15,441,222.55	65.74	—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收客户款项

名称	期末余额
	金额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	886,278,693.48	44,313,935.56	5.00
1至2年	43,723,366.46	8,744,673.29	20.00
2至3年	3,487,899.62	1,743,949.81	50.00
3年以上	3,904,698.69	3,904,698.69	100.00
合计	937,394,658.25	58,707,257.35	—

按账龄披露

项目	账面余额
1年以内（含1年）	888,758,593.48
1至2年	64,630,519.52
2至3年	3,589,519.72
3年以上	3,904,698.69
合计	960,883,331.41

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

项目

期初余额

本期变动金额

期末余额

第77页

		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	11,692,619.65	4,916,163.21	—	1,167,560.31	—	15,441,222.55
按组合计提坏账准备	45,458,443.21	15,354,401.77	91.94	2,002,621.61	-103,057.96	58,707,257.35
合计	57,151,062.86	20,270,564.98	91.94	3,170,181.92	-103,057.96	74,148,479.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（3）本期实际核销的应收账款情况：

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,170,181.92

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由 关联交易产生
上海币螺湾国际贸易有限公司	货款	1,165,572.75	款项无法收回	管理层审批	否
合计	—	1,165,572.75	—	—	—

（4）按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
晶科能源股份有限公司	89,577,502.55	9.32	4,478,875.13
上海欧品机电科技有限公司	34,689,586.82	3.61	1,734,479.34
浙江晶科能源有限公司	25,230,566.67	2.63	1,261,528.33
上海东方惠能国际货物运输代理有限公司	24,020,580.50	2.50	1,201,029.03
正信光电科技股份有限公司	20,816,864.19	2.17	1,040,843.21
合计	194,335,100.73	20.23	9,716,755.04

（5）本期因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债：无

5-05应收款项融资

（1）应收款项融资分类披露：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	9,054,906.12	4,890,303.86
商业承兑汇票	—	—
合计	9,054,906.12	4,890,303.86

5-06预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

第78页

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	85,985,256.30	90.09	47,735,932.09	82.66
1-2年	577,718.47	0.61	2,956,697.04	5.12
2-3年	2,155,882.54	2.26	208,568.52	0.36
3年以上	6,713,743.68	7.04	6,848,128.20	11.86
合计	95,432,600.99	100.00	57,749,325.85	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：期末余额前五名汇总金额为42,593,361.07元，占预付款项期末余额合计数的比例为44.63%。5-07其他应收款

1、其他应收款分类列示：

项目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	118,464,069.99	69,012,547.03
合计	118,464,069.99	69,012,547.03

2、应收利息：无

3、应收股利：无

4、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况：

项目	期末余额	期初余额
单位往来款	124,597,413.79	78,663,943.21
存出保证金押金	68,807,245.16	60,838,805.52
应收补贴款	7,079,489.60	5,487,589.44
员工备用金	1,840,004.65	2,500,995.76
代收代付款	1,716,972.23	2,180,169.48
其他	12,054.80	137.78
合计	204,053,180.23	149,671,641.19

（2）坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

第79页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	20,089,054.24	—	60,570,039.92	80,659,094.16
期初余额在本期变动	—	—	—	—
—转入第二阶段	—	—	—	—
—转入第三阶段	—	—	—	—
—转回第二阶段	—	—	—	—
—转回第一阶段	—	—	—	—
本期计提	8,506,213.55	—	1,256,360.15	9,762,573.70
本期转回	992,639.74	—	—	992,639.74
本期转销	—	—	—	—
本期核销	820,183.64	—	2,966,201.67	3,786,385.31
其他变动	-53,532.57	—	—	-53,532.57
期末余额	26,728,911.84	—	58,860,198.40	85,589,110.24

按账龄披露：

账龄	账面余额
1年以内	102,839,544.19
1-2年	20,086,367.64
2-3年	45,800,084.38
3年以上	35,327,184.02
合计	204,053,180.23

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	60,570,039.92	1,256,360.15	—	2,966,201.67	—	58,860,198.40
按组合计提坏账准备	20,089,054.24	8,506,213.55	992,639.74	820,183.64	-53,532.57	26,728,911.84
合计	80,659,094.16	9,762,573.70	992,639.74	3,786,385.31	-53,532.57	85,589,110.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（4）本期实际核销的其他应收款情况：

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	3,786,385.31

其中重要的其他应收款核销情况：

第80页

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由 关联交易产生
重庆合众力达供应链管理有限公司	单位往来款	2,867,587.90	债务人破产	报集团批准	否
合计	—	2,867,587.90	—	—	—

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	坏账准备期末余额
昆山综合保税区投资开发有限公司	存出保证金押金及单位往来款	49,910,700.00	1年及1至2年	24.46	2,716,035.00
福清江阴港银河国际汽车进出口贸易有限公司	单位往来款	29,644,120.99	2至3年	14.53	29,644,120.99
上海均衡通信设备有限公司	单位往来款	20,444,131.55	3年以上	10.02	20,444,131.55
重庆两路寸滩保税港区管理委员会	应收补贴款	7,079,489.60	1年以内	3.47	353,974.48
昆山市财政局开发区分局	单位往来款	6,281,800.73	2至3年	3.08	3,140,900.37
合计	—	113,360,242.87	—	55.56	56,299,162.39

（6）涉及政府补助的应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收款的时间、金额及依据
重庆两路寸滩保税港区管理委员会	寸滩管理委员会租金扶持	7,079,489.60	1年以内	2022年3月28日已收到租金差额扶持200万元，剩余507.95万元预计将于4月收到。依据为《智能终端配套企业租金扶持协议》
合计	—		—	—

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

5-08存货

（1）存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
合同履约成本	235,475,752.33	—	235,475,752.33	70,298,506.58	—	70,298,506.58
库存商品	9,988,104.84	1,673,153.28	8,314,951.56	20,661,710.28	1,649,172.15	19,012,538.13
在产品	19,603,170.24	—	19,603,170.24	6,353,468.88	—	6,353,468.88
合计	265,067,027.41	1,673,153.28	263,393,874.13	97,313,685.74	1,649,172.15	95,664,513.59

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

第81页

库存商品	1,649,172.15	23,981.13	—	—	—	1,673,153.28
合计	1,649,172.15	23,981.13	—	—	—	1,673,153.28

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

5-09合同资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
软件开发质保金	18,565,553.94	1,846,378.71	16,719,175.23	22,096,085.65	1,104,804.28	20,991,281.37
合计	18,565,553.94	1,846,378.71	16,719,175.23	22,096,085.65	1,104,804.28	20,991,281.37

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

（3）本期合同资产计提减值准备情况：

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
软件开发质保金	741,574.43	—	—	—
合计	741,574.43	—	—	—

5-10其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预交及待抵扣增值税	15,058,831.91	15,726,556.24
预缴所得税	4,182,545.19	4,191,428.56
待摊房屋租赁费	1,794,936.36	2,912,938.78
预缴其他税	9,090.15	493,454.86
其他待摊费用	164,633.05	163,081.12
合计	21,210,036.66	23,487,459.56

5-11长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资收益	其他综合收益调整
一、合营企业

第82页

昆山华东国际物流服务有限公司	96,211,677.57	—	95,007,000.19	-1,204,677.38	—
江苏万事得供应链管理有限公司	5,722,115.43	—	—	-314,072.01	—
小计	101,933,793.00	—	95,007,000.19	-1,518,749.39	—
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司	7,229,413.21		—	-4,135,761.82	—
苏州立刻电子商务有限公司	1,512,815.24	—	—	-36,710.95	—
重庆太元行汽车展销服务有限公司	522,029.29	—	—	-100,707.33	—
安徽吉旗物联网科技有限公司	352,808.91	400,000.00	—	-752,808.91	—
广东环球电子供应链集团有限公司	351.72	—	—	-70,746.60	—
华通飞力达供应链管理（上海）有限公司	—	500,000.00	—	-66,332.35	—
小计	9,617,418.37	900,000.00	—	-5,163,067.96	—
合计	96,211,677.57	900,000.00	95,007,000.19	-6,681,817.35	—

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
昆山华东国际物流服务有限公司	—	—	—	—	—	—
江苏万事得供应链管理有限公司	—	—	—	—	5,408,043.42	—
小计	—	—	—	—	5,408,043.42	—
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司	—	—	—	—	3,093,651.39	—
苏州立刻电子商务有限公司	—	—	—	—	1,476,104.29	—
重庆太元行汽车展销服务有限公司	—	—	—	—	421,321.96	—
安徽吉旗物联网科技有限公司	—	—	—	—	—	—
广东环球电子供应链集团有限公司	—	—	—	—	-70,394.88	—
华通飞力达供应链管理（上海）有限公司	—	—	—	—	433,667.65	—
小计	—	—	—	—	5,354,350.41	—
合计	—	—	—	—	10,762,393.83	—

第83页

5-12其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资分类列示：

项目	期末余额	期初余额
苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合伙）	95,600,501.00	88,267,862.00
宁波梅山保税港区鼎越投资合伙企业（有限合伙）	118,476,331.00	126,389,292.00
苏州钟鼎四号创业投资中心（有限合伙）	74,572,148.00	65,378,824.00
亭林（昆山）智能制造产业投资合伙企业（有限合伙）	15,310,259.00	15,310,259.00
疌泉双禺（苏州）股权投资合伙企业（有限合伙）	9,712,957.75	—
合计	313,672,196.75	295,346,237.00

（2）其他权益工具投资情况：

项目名称	确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合伙）	17,939,393.93	65,600,501.00	—	—	基于本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，对于非交易性、非组合且不属于衍生工具的权益工具投资，本公司在初始确认时确定将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。	—
宁波梅山保税港区鼎越投资合伙企业（有限合伙）	—	22,526,331.00	—	—		—
苏州钟鼎四号创业投资中心（有限合伙）	4,089,250.92	44,572,148.00	—	—		—
亭林（昆山）智能制造产业投资合伙企业（有限合伙）	—	310,259.00	—	—		—
疌泉双禺（苏州）股权投资合伙企业（有限合伙）	—	-187,042.25	—	—		—
合计	22,028,644.85	132,822,196.75	—	—	—	—

5-13投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产：

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	102,979,210.04	48,147,468.64	151,126,678.68
2.本期增加金额	335,595.05	—	335,595.05
（1）购置	335,595.05	—	335,595.05
3.本期减少金额	—	—	—
处置	—	—	—

第84页

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
4.期末余额	103,314,805.09	48,147,468.64	151,462,273.73
二、累计摊销
1.期初余额	1,763,985.73	2,964,427.23	4,728,412.96
2.本期增加金额	4,891,512.48	963,048.84	5,854,561.32
（1）计提	4,891,512.48	963,048.84	5,854,561.32
3.本期减少金额	—	—	—
处置	—	—	—
4.期末余额	6,655,498.21	3,927,476.07	10,582,974.28
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
处置	—	—	—
4.期末余额	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	96,659,306.88	44,219,992.57	140,879,299.45
2.期初账面价值	101,215,224.31	45,183,041.41	146,398,265.72

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

5-14固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	380,004,779.16	353,810,278.46
固定资产清理	—	—
合计	380,004,779.16	353,810,278.46

（1）固定资产情况：

项目	房屋建筑物	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	393,186,889.39	76,431,658.21	208,555,057.95	678,173,605.55
2.本期增加金额	42,736,876.96	4,492,606.04	24,418,760.18	71,648,243.18

第85页

项目	房屋建筑物	运输设备	电子设备及其他	合计
（1）购置	63,962.29	4,492,606.04	21,296,340.07	25,852,908.40
（2）在建工程转入	42,672,914.67	—	3,122,420.11	45,795,334.78
3.本期减少金额	307,396.70	6,837,519.96	6,306,696.09	13,451,612.75
（1）处置或报废	—	6,836,173.72	6,264,864.53	13,101,038.25
（2）外币折算的影响	307,396.70	1,346.24	41,831.56	350,574.50
4.期末余额	435,616,369.65	74,086,744.29	226,667,122.04	736,370,235.98
二、累计折旧
1.期初余额	122,752,073.95	62,210,117.25	139,401,135.89	324,363,327.09
2.本期增加金额	19,838,341.50	4,723,968.40	17,819,778.04	42,382,087.94
（1）计提	19,838,341.50	4,723,968.40	17,819,778.04	42,382,087.94
3.本期减少金额	75,123.76	5,195,507.99	5,109,326.46	10,379,958.21
（1）处置或报废	—	5,194,816.64	5,066,839.88	10,261,656.52
（2）外币折算的影响	75,123.76	691.35	42,486.58	118,301.69
4.期末余额	142,515,291.69	61,738,577.66	152,111,587.47	356,365,456.81
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—
计提	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—
处置或报废	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	293,101,077.96	12,348,166.63	74,555,534.57	380,004,779.16
2.期初账面价值	270,434,815.44	14,221,540.96	69,153,922.06	353,810,278.46

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

5-15在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	126,733,685.50	92,996,105.18
工程物资	—	—

第86页

合计

126,733,685.50

92,996,105.18

（1）在建工程情况：

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
昆山区内物流仓储项目	120,430,867.93	—	120,430,867.93	55,885,176.82	—	55,885,176.82
飞力达中台项目	4,560,611.14		4,560,611.14	—	—	—
西南供应链基地项目	1,183,119.26	—	1,183,119.26	3,991,802.22	—	3,991,802.22
智慧物流平台	350,442.48	—	350,442.48	265,830.24	—	265,830.24
区外仓库房屋修缮	173,267.33	—	173,267.33	—	—	—
运输管理系统（二期）	35,377.36	—	35,377.36	16,981.13	—	16,981.13
二期-室外堆场	—	—	—	32,836,314.77	—	32,836,314.77
二级节点工程	—	—	—	—	—	—
合计	126,733,685.50	—	126,733,685.50	92,996,105.18	—	92,996,105.18

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

项目名称	预算数（万元）	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期转入 无形资产	本期其他减少	期末余额
昆山区内物流仓储项目	18,500.00	55,885,176.82	64,545,691.11	—	—	—	120,430,867.93
飞力达中台项目	2,000.00	—	4,560,611.14	—	—	—	4,560,611.14
西南供应链基地项目	19,967.00	3,991,802.22	1,181,736.44	3,808,975.92	181,443.48	—	1,183,119.26
智慧物流平台	860.00	265,830.24	5,747,617.74	3,996,471.03	1,666,534.47	—	350,442.48
区外仓库房屋修缮	—	—	173,267.33	—	—	—	173,267.33
运输管理系统（二期）	90.00	16,981.13	18,396.23	—	—	—	35,377.36
二期-室外堆场	3,640.00	32,836,314.77	5,153,573.06	37,989,887.83	—	—	—
二级节点工程	2,000.00	—	7,334,816.87	—	7,334,816.87	—	—
合计	—	92,996,105.18	88,715,709.92	45,795,334.78	9,182,794.82	—	126,733,685.50

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
昆山区内物流仓储项目	65.10	90.00	3,675,861.41	3,181,669.19	4.90%	银行借款
飞力达中台项目	22.80	23.00	—	—	—	自筹
西南供应链基地项目	69.35	98.00	—	—	—	募集资金
智慧物流平台	69.92	95.00	—	—	—	自筹
区外仓库房屋修缮	—	—	—	—	—	自筹

第87页

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
运输管理系统（二期）	3.93	5.00	—	—	—	自筹
二期-室外堆场	104.37	100.00	—	—	—	自筹
二级节点工程	36.67	100.00	—	—	—	自筹
合计	—	—	3,675,861.41	3,181,669.19	—	—

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

5-16使用权资产

项目	房屋建筑物	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	254,808,285.34	4,108,781.17	258,917,066.51
2.本期增加金额	97,618,042.55	1,839,032.57	99,457,075.12
（1）租赁	97,618,042.55	1,839,032.57	99,457,075.12
3.本期减少金额	9,599,467.90	22,918.87	9,622,386.77
（1）处置	8,497,663.04	—	8,497,663.04
（2）汇兑损益减少	1,101,804.86	22,918.87	1,124,723.73
4.期末余额	342,826,859.99	5,924,894.87	348,751,754.86
二、累计折旧
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	104,054,304.63	2,809,190.89	106,863,495.52
（1）计提	104,054,304.63	2,809,190.89	106,863,495.52
3.本期减少金额	1,619,359.66	—	1,626,140.07
（1）处置	1,287,524.71	—	1,287,524.71
（2）汇兑损益减少	331,834.95	6,780.41	338,615.36
4.期末余额	102,434,944.97	2,802,410.48	105,237,355.45
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
处置	—	—	—
4.期末余额	—	—	—

第88页

项目	房屋建筑物	运输设备	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	240,391,915.02	3,122,484.39	243,514,399.41
2.期初账面价值	254,808,285.34	4,108,781.17	258,917,066.51

5-17无形资产

（1）无形资产情况：

项目	土地使用权	研发、经营及管理软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	165,101,098.90	52,488,562.09	217,589,660.99
2.本期增加金额	—	9,235,892.17	9,235,892.17
（1）购置	—	53,097.35	53,097.35
（2）在建工程转入	—	9,182,794.82	9,182,794.82
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
4.期末余额	165,101,098.90	61,724,454.26	226,825,553.16
二、累计摊销
1.期初余额	26,349,164.03	23,968,764.70	50,317,928.73
2.本期增加金额	3,336,535.31	4,641,131.47	7,977,666.78
（1）计提	3,336,535.31	4,641,131.47	7,977,666.78
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
4.期末余额	29,685,699.34	28,609,896.17	58,295,595.51
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
处置	—	—	—
4.期末余额	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	135,415,399.56	33,114,558.09	168,529,957.65

第89页

项目	土地使用权	研发、经营及管理软件	合计
2.期初账面价值	138,751,934.87	28,519,797.39	167,271,732.26

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

5-18开发支出

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发 支出	其他	确认为 无形资产	转入 当期损益
智慧海关系统研发	—	16,317,515.29	—	—	16,317,515.29	—
物流信息化系统	—	9,569,727.32	—	—	9,569,727.32	—
智能化仓储项目	—	3,330,292.80	—	—	3,330,292.80	—
简易结算	—	1,681,862.77	—	—	1,681,862.77	—
合计	—	30,899,398.18	—	—	30,899,398.18	—

5-19商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
吉时报关	6,839,243.95	—	—	—	—	6,839,243.95
飞力集装箱	753,098.63	—	—	—	—	753,098.63
华东信息	4,288,786.80	—	—	—	—	4,288,786.80
上海义缘	5,281,904.93	—	—	—	—	5,281,904.93
飞力达物流（深圳）	1,090,590.91	—	—	—	—	1,090,590.91
淮安华东物流	304,826.87	—	—	—	—	304,826.87
合计	18,558,452.09	—	—	—	—	18,558,452.09

（2）商誉减值准备：

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
淮安华东物流	304,826.87	—	—	—	—	304,826.87
合计	304,826.87	—	—	—	—	304,826.87

（3）商誉减值测试过程

①主要商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组的构成

吉时报关

飞力集装箱

华东信息

上海义缘

飞力达物流（深圳）

第90页

资产组的构成	吉时报关	飞力集装箱	华东信息	上海义缘	飞力达物流（深圳）
资产组的账面价值	118,773.18	1,165,236.47	2,575,955.70	3,331,238.22	2,287,248.54
分摊至本资产组的商誉账面价值及分摊方法	全部分摊至资产组	全部分摊至资产组	全部分摊至资产组	全部分摊至资产组	全部分摊至资产组
包含商誉的资产组的账面价值	6,958,017.13	1,956,389.56	10,373,749.88	10,876,816.69	3,377,839.45
资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致	是	是	是	是	是
现金流量预测使用的折现率	15.04%	15.64%	14.98%	14.52%	12.71%

②商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：提供服务或销售商品预计售价、工作量或销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，对出现减值迹象的商誉计提商誉减值准备。5-20长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
其他零星工程	13,756,144.77	—	2,954,436.63	—	10,801,708.14
房屋装潢	9,574,737.93	30,760,767.56	5,977,458.95	—	34,358,046.54
仓库用工器具	6,788,735.69	299,741.74	1,192,914.06	—	5,895,563.37
合计	30,119,618.39	31,060,509.3	10,124,809.64	—	51,055,318.05

5-20递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产分类列示：

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	67,984,340.98	15,575,117.67	47,676,721.83	11,052,521.04
合同资产减值准备	1,846,378.71	276,956.80	1,104,804.28	165,720.64
存货跌价准备	1,673,153.28	418,288.32	1,649,172.15	412,293.04
可抵扣亏损	41,345,907.29	9,889,965.89	63,315,662.15	14,384,410.86
合计	112,849,780.26	26,160,328.68	113,746,360.41	26,014,945.58

（2）未经抵消的递延所得税负债分类列示：

第91页

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	13,335,879.11	3,333,969.76	13,683,540.06	3,420,885.00
其他权益工具投资公允价值变动	132,822,196.75	33,205,549.19	124,396,237.00	31,104,886.47
交易性金融资产公允价值变动	1,323,095.97	279,366.02	—	—
合计	147,481,171.83	36,818,884.97	138,079,777.06	34,525,771.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	11,063,539.84	15,096,788.84	14,250,829.99	11,764,115.59
递延所得税负债	11,063,539.84	25,755,345.13	14,250,829.99	20,274,941.48

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	5,671,899.33	90,180,154.00
商誉减值准备	304,826.87	304,826.87
可抵扣亏损	101,665,375.65	97,142,275.68
合计	107,642,101.85	187,627,256.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年度	—	5,155,770.06	部分子公司的亏损
2022年度	16,535,438.22	16,127,003.92	部分子公司的亏损
2023年度	13,988,660.78	17,197,010.06	部分子公司的亏损
2024年度	19,173,373.32	16,768,754.55	部分子公司的亏损
2025年度	38,232,881.63	41,893,737.09	部分子公司的亏损
2026年度	13,735,021.70	—	部分子公司的亏损
合计	101,665,375.65	97,142,275.68	—

5-22其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
工程性预付款	4,958,370.00	24,165,133.31
合计	4,958,370.00	24,165,133.31

5-23短期借款

第92页

（1）短期借款分类：

项目	期末余额	期初余额
信用借款	718,918,121.44	646,490,680.26
保证借款	15,020,843.75	70,000,000.00
合计	733,938,965.19	716,490,680.26

（2）已逾期未偿还的短期借款情况： 无

5-24应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,050,000.00	—
商业承兑汇票	—	—
合计	2,050,000.00	—

本期末已到期未支付的应付票据总额：无。。5-25应付账款

（1）应付账款列示：

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
一年以内	608,913,827.30	95.12	438,847,830.96	97.39
一至二年	21,757,450.00	3.40	7,449,753.68	1.65
二至三年	5,461,998.89	0.85	1,969,899.90	0.44
三年以上	4,024,236.21	0.63	2,337,470.99	0.52
合计	640,157,512.40	100.00	450,604,955.53	100.00

（2）期末账龄超过一年的重要应付账款情况： 无

5-26合同负债

项目	期末余额	期初余额
1年以内	79,635,407.32	78,782,742.64
1至2年	7,049,648.60	1,701,119.96
2至3年	97,078.88	1,499,730.03
3年以上	19,498.35	226,599.94
合计	86,801,633.15	82,210,192.57

第93页

5-27应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	56,816,011.07	538,353,153.57	526,488,776.41	68,680,388.23
二、离职后福利-设定提存计划	—	28,791,000.75	28,350,096.90	440,903.85
三、辞退福利	—	398,731.83	398,731.83	—
四、一年内到期的其他福利	—	—	—	—
五、职工奖励及福利基金	4,503,362.32	—		4,503,362.32
合计	61,319,373.39	567,542,886.15	555,237,605.14	73,624,654.40

（2）短期薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	54,345,699.46	479,354,190.27	468,087,235.15	65,612,654.58
2、职工福利费	1,141,182.90	28,786,047.56	28,134,484.83	1,792,745.63
3、社会保险费	790,092.54	16,233,229.75	16,668,698.60	354,623.69
其中：医疗保险费	729,745.25	14,327,678.65	14,716,438.20	340,985.70
工伤保险费	13,399.19	1,065,478.72	1,051,530.10	27,347.81
生育保险费	46,948.10	840,072.38	900,730.30	-13,709.82
4、住房公积金	136,593.50	12,341,275.07	12,330,894.96	146,973.61
5、工会经费和职工教育经费	402,442.67	1,638,410.92	1,267,462.87	773,390.72
6、短期带薪缺勤	—	—	—	—
7、短期利润分享计划	—	—	—	—
合计	56,816,011.07	538,353,153.57	526,488,776.41	68,680,388.23

（3）设定提存计划列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	—	27,917,219.54	27,488,459.01	428,760.53
2、失业保险费	—	873,781.21	861,637.89	12,143.32
3、企业年金缴费	—	—	—	—
合计	—	28,791,000.75	28,350,096.90	440,903.85

5-28应交税费

项目	期末余额	期初余额
企业所得税	12,596,737.64	9,668,182.24
个人所得税	3,251,485.01	861,323.33

第94页

增值税	1,069,915.59	6,272,797.73
房产税	786,274.87	98,645.71
土地使用税	354,808.81	156,489.75
印花税	134,266.46	115,540.78
城市维护建设税	130,319.98	434,474.26
教育费附加	97,538.62	326,552.94
其他各项基金	39,988.30	11,664.50
合计	18,461,335.28	17,945,671.24

5-29其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	—	—
应付股利	1,273,950.00	818,995.00
其他应付款	89,118,512.34	42,374,176.00
合计	90,392,462.34	43,193,171.00

2、应付利息：无

3、应付股利

项目	期末余额	期初余额
康及通股东浦东康桥（集团）	1,102,500.00	—
华东信息股东朱弘斌等	147,150.00	794,695.00
江苏易智股东江苏安可信等	24,300.00	24,300.00
合计	1,273,950.00	818,995.00

4、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目	期末余额	期初余额
单位往来款项	37,337,129.39	15,885,683.53
员工持股计划	30,538,479.00	—
押金及保证金	17,080,215.85	21,411,531.44
代收代付款项	3,447,688.81	4,347,248.00
应付个人款项	543,371.59	580,746.03
其他	171,627.70	148,967.00
合计	89,118,512.34	42,374,176.00

（2）账龄超过1年的重要其他应付款：无

第95页

5-30一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	78,867,385.52	—
一年内到期的长期借款	800,000.00	—
合计	79,667,385.52	—

5-31其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
未终止确认的应收票据	20,281,786.35	7,798,467.67
待转销项税	8,773,001.68	5,356,709.16
预提运费、数据费等	2,862,767.97	1,471,293.84
预提租金	141,436.31	75,645.29
合计	32,058,992.31	14,702,115.96

5-32长期借款

（1）长期借款分类：

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	79,308,888.69	46,466,313.34
信用借款	—	—
保证借款	—	—
合计	79,308,888.69	46,466,313.34

（2）期末借款余额明细情况：

贷款银行	金额	借款期限	年利率	借款条件
中信银行	10,800,000.00	2020/7/29-2032/5/26	4.90%	抵押借款
中信银行	11,600,000.00	2020/9/24-2032/5/26	4.90%	抵押借款
中信银行	11,600,000.00	2020/11/13-2032/5/26	4.90%	抵押借款
中信银行	11,600,000.00	2020/12/23-2032/5/26	4.90%	抵押借款
中信银行	11,600,000.00	2021/1/14-2032/5/26	4.90%	抵押借款
中信银行	10,000,000.00	2021/7/2-2032/5/26	4.90%	抵押借款
中信银行	12,000,000.00	2021/10/13-2032/5/26	4.90%	抵押借款
长期借款利息	108,888.69	—	—	—
合计	79,308,888.69	—	—	—

第96页

5-33租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	166,863,465.72	258,917,066.51
合计	166,863,465.72	258,917,066.51

5-34长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	4,632,255.49	3,494,945.51
专项应付款	—	—
合计	4,632,255.49	3,494,945.51

（1）按款项性质列示长期应付款

项目	期末余额	期初余额
分期付款方式购入固定资产的应付款	4,632,255.49	3,494,945.51
合计	4,632,255.49	3,494,945.51

5-35递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	11,670,224.16	—	995,653.28	10,674,570.88	收到补贴
合计	11,670,224.16	—	995,653.28	10,674,570.88	—

涉及政府补助的项目：

补助项目名称	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
保税区物流园资金补贴	6,822,712.00	—	524,824.00	—	—	6,297,888.00	与资产相关
仓库自动化立体系项目	2,650,000.00	—	300,000.00	—	—	2,350,000.00	与资产相关
物流调整和振兴项目补贴	1,200,000.00	—	100,000.00	—	—	1,100,000.00	与资产相关
甩挂运输项目站场	997,512.16	—	70,829.28	—	—	926,682.88	与资产相关
合计	11,670,224.16	—	995,653.28	—	—	10,674,570.88	—

5-36股本

（1）股本（实收资本）变动情况

期间	期初余额	本期变动增减					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

第97页

股份总数

365,559,750.00

2,464,500.00

—

—

—

—

368,024,250.00

根据公司第四届董事会第十七次会议审议批准的《关于公司<2019年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》及第五届董事会第六次会议审议通过《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司符合行权条件的激励对象在报告期内行权。5-37资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	195,725,921.88	—	14,938,194.67	180,787,727.21
其他资本公积	3,526,163.69	2,238,752.42	—	5,764,916.11
合计	199,252,085.57	2,238,752.42	14,938,194.67	186,552,643.32

本期增加系根据公司第四届董事会第十七次会议审议批准的《关于公司<2019年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，授予公司高级管理人员和核心管理骨干股票期权本期摊销金额。

本期减少系员工持股计划员工行权结转库存股与行权价的差额。5-38库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	—	30,538,479.00	—	30,538,479.00
合计	—	30,538,479.00	—	30,538,479.00

本期增加系根据公司第五届董事会第十二次会议审议批准的《关于公司<第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，公司回购股份用于员工持股计划。5-39其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	93,297,177.75	7,067,437.75	—	1,766,859.44	6,319,469.81	—	99,616,647.56
其中：其他权益工具投资公允价值变动	93,297,177.75	7,067,437.75	—	1,766,859.44	6,319,469.81	—	99,616,647.56
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	-5,668,000.65	-1,244,573.94	—	—	-1,244,573.94	306,013.98	-6,912,574.59

第98页

其中：外币财务报表折算差额	-5,668,000.65	-1,244,573.94	—	—	-1,244,573.94	306,013.98	-6,912,574.59
合计	87,629,177.10	5,822,863.81	—	1,766,859.44	5,074,895.87	306,013.98	92,704,072.97

5-40专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	—	555,652.07	522,933.48	32,718.59
合计	—	555,652.07	522,933.48	32,718.59

5-41盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	34,685,499.41	5,568,157.98	—	40,253,657.39
合计	34,685,499.41	5,568,157.98	—	40,253,657.39

5-42未分配利润

项目	本期数	上期数
调整前上期末未分配利润	482,830,668.43	498,384,233.77
调整期初未分配利润合计数	—	—
调整后期初未分配利润	482,830,668.43	498,384,233.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	187,162,880.74	-8,246,209.35
减：提取法定盈余公积	5,568,157.98	—
提取任意盈余公积	—	—
提取一般风险准备	—	—
提取职工奖励及福利基金	—	—
应付普通股股利	—	7,307,355.99
转作股本的普通股股利	—	—
期末未分配利润	664,425,391.19	482,830,668.43

5-43营业收入及成本

（1）按性质列示

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,951,199,649.64	6,451,719,456.67	3,704,997,527.57	3,371,907,800.03

第99页

其他业务	3,929,438.63	17,133.24	3,512,030.89	273,236.41
合计	6,955,129,088.27	6,451,736,589.91	3,708,509,558.46	3,372,181,036.44

（2）收入相关信息

合同分类	飞力达	合计
按行业分类
其中：服务业	6,955,129,088.27	6,955,129,088.27
按商品类型分类
其中：国际货运代理	5,241,947,817.83	5,241,947,817.83
综合物流服务	1,713,181,270.45	1,713,181,270.45
按经营地区分类
其中：昆山地区	1,380,859,261.89	1,380,859,261.89
上海地区	2,326,982,288.63	2,326,982,288.63
苏州地区	223,960,915.61	223,960,915.61
西南地区	295,066,133.62	295,066,133.62
其他地区	2,728,260,488.52	2,728,260,488.52
按销售模式分类
其中：直销	6,955,129,088.27	6,955,129,088.27

5-44税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,996,369.68	2,188,605.65
教育费附加	2,254,349.60	1,664,154.68
印花税	1,703,123.52	1,370,678.45
土地使用税	1,887,233.06	1,279,301.43
房产税	2,921,538.27	924,843.49
残疾人保障基金	875,565.87	830,638.39
车船税	60,978.12	65,439.90
其他与营业相关的税费	14,613.64	3,283.26
合计	12,713,771.76	8,326,945.25

5-45销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	74,843,437.84	45,749,219.51

第100页

差旅费用	15,374,819.87	9,365,355.53
业务招待费	8,119,848.33	3,792,919.78
租赁费	3,930,581.99	971,076.23
邮电办公费	1,111,498.77	362,225.27
资产折旧及摊销	1,442,058.72	336,483.74
宣传广告费	964,877.34	273,966.74
技术服务费	484,720.47	269,591.10
车辆保险费	113,699.54	70,984.84
修理费	42,140.49	26,183.99
其他	572,772.50	364,217.28
合计	107,000,455.86	61,582,224.01

5-46管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	122,138,288.79	96,942,374.99
业务招待费	20,521,417.79	18,144,463.32
资产折旧及摊销	15,656,601.10	8,438,840.93
中介机构费	13,536,750.08	10,320,424.89
油费及差旅费用	10,165,088.66	10,380,596.98
租赁、物业及水电费	8,706,475.15	15,959,570.06
邮电办公费	6,075,542.99	5,814,791.65
修理费	1,918,587.91	3,568,339.65
装修费	1,851,776.86	1,218,071.04
技术服务费	980,348.13	1,413,575.21
保险费	476,587.06	876,087.75
会务费	444,370.40	472,690.71
其他	346,219.87	764,723.49
合计	202,818,054.79	174,314,550.67

5-47研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
直接人工费用	23,919,691.32	31,743,636.27
直接材料消耗	4,716,965.93	2,556,007.62

第101页

折旧与摊销费用	2,262,740.93	2,780,480.32
合计	30,899,398.18	37,080,124.21

5-48财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	41,028,774.89	34,727,083.86
减：利息收入	4,893,638.38	2,914,913.19
汇兑损益	9,672,681.35	14,163,379.31
手续费	2,650,652.98	3,251,714.02
合计	48,458,470.84	49,227,264.00

5-49其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	70,289,730.19	62,383,699.27
代扣个人所得税手续费返还	280,766.24	249,302.81
合计	70,570,496.43	62,633,002.08

5-50投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-6,681,817.35	-1,555,531.12
其他权益工具投资股利	22,028,644.85	2,424,182.21
理财产品投资取得的收益	1,402,327.38	3,720,115.55
处置长期股权投资产生的投资收益	144,346,499.81	2,244,883.99
合计	161,095,654.69	6,833,650.63

5-51公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	4,658,616.80	23,308.89
合计	4,658,616.80	23,308.89

5-52信用减值损失

项目

本期发生额

上期发生额

第102页

应收票据坏账计提	31,718.81	-14,170.96
应收账款坏账计提	-20,270,564.98	-18,320,470.31
其他应收款坏账计提	-8,769,933.96	-33,978,376.24
合计	-29,008,780.13	-52,313,017.51

5-53资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值准备	-741,574.43	-1,104,804.28
存货跌价损失	-23,981.13	-59,061.16
合计	-765,555.56	-1,163,865.44

5-54资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-107,832.15	-41,457.22
合计	-107,832.15	-41,457.22

5-55营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	本期列入非经常性损益金额
非流动资产报废利得	81,517.15	92,863.09	81,517.15
无须支付的款项	1,154,835.13	1,027,025.82	1,154,835.13
与企业日常活动无关的政府补助	3,145.61	31,800.00	—
其他	1,141,766.76	646,934.79	1,144,912.37
合计	2,381,264.65	1,798,623.70	2,381,264.65

5-56营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	本期列入非经常性损益金额
非流动资产报废损失	316,718.47	490,094.16	316,718.47
赔偿款	1,493,317.57	5,157,748.84	1,493,317.57
滞纳金与罚款	97,474.70	115,923.13	97,474.70
对外捐赠	200,000.00	300,000.00	200,000.00
其他	500,195.79	499,451.42	500,195.79
合计	2,607,706.53	6,563,217.55	2,607,706.53

第103页

5-57所得税费用

（1）所得税费用列示：

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	70,875,569.18	20,914,287.95
递延所得税费用	41,240.46	-7,726,171.30
合计	70,916,809.64	13,188,116.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目	本期发生额
利润总额	307,718,505.13
按法定/适用税率计算的所得税费用	76,929,626.28
子公司适用不同税率的影响	-9,139,644.85
调整以前期间所得税的影响	216,424.34
非应税收入的影响	-3,836,706.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,865,014.97
研发费用加计扣除的影响	-3,768,496.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-13,702,632.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	14,431,805.45
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的所得税税率变动的影响	4,921,419.89
所得税费用	70,916,809.64

5-58现金流量表项目注释

（1） 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	62,941,825.54	59,783,188.24
保证金收回	—	1,064,343.58
利息收入	4,893,638.38	2,914,913.19
其他往来（暂收暂付款净额）	2,693,984.04	—
其他营业外收入	1,423,003.75	646,934.79
合计	71,952,451.71	64,409,379.80

（2）支付其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	115,399,404.86	88,313,890.88

第104页

保证金支付	16,050,764.26	—
其他往来（暂收暂付款净额）	—	26,551,214.04
其他营业外支出	2,121,006.04	6,073,123.39
合计	133,571,175.16	120,938,228.31

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回理财产品收到的现金	7,162,361,422.73	270,227,600.00
合计	7,162,361,422.73	270,227,600.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品支付的现金	7,114,047,850.00	274,149,050.00
本期支付的处置子公司的现金净额	—	150,182.27
合计	7,114,047,850.00	274,299,232.27

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
取得使用权资产支付的现金	113,225,273.97	—
回购股权支付的现金	59,354,623.68	—
购买少数股东股权支付的现金	—	5,000,000.00
合计	172,579,897.65	5,000,000.00

5-59现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	236,801,695.49	3,816,324.81
加：资产减值准备	29,774,335.69	53,476,882.95
固定资产折旧、投资性房地产折旧	48,236,649.26	40,438,632.88
使用权资产摊销	106,863,495.52
无形资产摊销	7,977,666.78	7,846,690.07
长期待摊费用摊销	10,124,809.64	4,503,073.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	107,832.15	41,457.22
固定资产报废损失	402,203.34	397,231.07
公允价值变动损失	-4,658,616.80	-23,308.89

第105页

补充资料	本期发生额	上期发生额
财务费用	50,701,456.24	48,890,463.17
投资损失	-161,095,654.69	-6,833,650.63
递延所得税资产减少	-3,332,673.25	-2,655,194.30
递延所得税负债增加	3,373,913.71	-5,070,977.00
存货的减少	-167,753,341.67	24,853,310.87
经营性应收项目的减少	-271,542,123.83	-138,248,471.42
经营性应付项目的增加	269,210,348.90	231,624,598.61
其他（承兑保证金等受限资金）	-16,050,764.26	1,064,343.58
经营活动产生的现金流量净额	139,141,232.22	264,121,406.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：	—	—
现金的期末余额	612,964,300.15	462,858,230.35
减：现金的期初余额	462,858,230.35	410,683,344.80
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	150,106,069.80	52,174,885.55

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	—
其中：	—
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	—
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	—
取得子公司支付的现金净额	—

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	—
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	—
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	—
处置子公司收到的现金净额	—

第106页

（4）现金和现金等价物的构成：

项目	期末余额	期初余额
一、现金	612,964,300.15	462,858,230.35
其中：库存现金	354,585.63	527,835.23
可随时用于支付的银行存款	609,633,662.26	462,330,395.12
可随时用于支付的其他货币资金	2,976,052.26	—
二、现金等价物	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	612,964,300.15	462,858,230.35

5-60所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	29,260,098.72	承兑汇票、海关保函保证金等
固定资产-房屋建筑物	55,841,148.82	借款抵押
无形资产-土地使用权	26,142,765.86	借款抵押
合计	111,244,013.40	—

5-61外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	—	—	307,330,619.93
其中：美元	47,170,895.12	6.3757	300,747,476.02
欧元	146,405.02	7.2197	1,057,000.31
港币	4,374,052.52	0.8176	3,576,225.36
日元	1,238,785.00	0.05542	68,653.46
加拿大元	0.44	5.0046	2.20
越南盾（百元）	68,186,394.63	0.02759	1,881,262.58
应收账款	—	—	477,081,493.15
其中：美元	72,477,634.44	6.3757	462,095,653.90
欧元	445.00	7.2197	3,212.77
港币	14,467,833.07	0.8176	11,828,900.38
日元	99,000.00	0.05542	5,486.58
新台币	531,509.00	0.2299	122,193.92
越南盾（百元）	109,679,073.03	0.02759	3,026,045.60

第107页

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其他应收款	—	—	100,302,850.66
其中：美元	12,869,743.93	6.3757	82,053,626.37
港币	10,067,934.86	0.8176	8,231,543.59
日元	33,948,768.00	0.05542	2,113,538.09
新加坡元	228,492.00	4.7179	1,078,003.21
越南盾（百元）	247,413,533.31	0.02759	6,826,139.40
短期借款	—	—	8,288,410.00
其中：美元	1,300,000.00	6.3757	8,288,410.00
其他应付款	—	—	96,174,630.15
其中：美元	12,028,503.12	6.3757	76,690,127.34
港币	14,575,882.95	0.8176	11,917,241.89
日元	25,142,968.00	0.05542	1,393,423.29
越南盾（百元）	223,770,846.43	0.02759	6,173,837.63
应付账款	—	—	237,706,127.63
其中：美元	34,373,376.35	6.3757	219,154,335.59
欧元	109,628.42	7.2197	791,484.30
港币	19,834,184.49	0.8176	16,216,429.27
日元	3,478,368.00	0.05542	-202,898.53
越南盾（百元）	63,311,958.64	0.02759	1,746,777.00
长期应付款	—	—	4,632,255.49
其中：新加坡元	981,846.90	4.7179	4,632,255.49

（2）境外经营实体说明

重要的境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
飞力达香港	香港新界	港币	境外经营实体对其所从事的活动中以该货币进行商品和劳务的计价和结算。
飞力达运通	香港新界	港币
飞力新加坡	新加坡17区	新加坡元
飞力达物流（亚太）	香港新界	港币
香港易智达	香港中西区	港币
香港鸿智	香港皇后大道	港币
飞力达越南	越南河内	越南盾

5-62政府补助

第108页

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
外贸专项奖励补贴	29,383,841.64	其他收益	29,383,841.64
昆盟通货值补贴	14,677,198.51	其他收益	14,677,198.51
发展专项资金	7,870,600.00	其他收益	7,870,600.00
进项税加计扣除	5,260,404.69	其他收益	5,260,404.69
智慧物流补助	2,455,000.00	其他收益	2,455,000.00
供应链增长支持	2,000,000.00	其他收益	2,000,000.00
即征即退增值税	1,091,541.54	其他收益	1,091,541.54
自用仓库租赁支持	963,600.00	其他收益	963,600.00
社保补贴	627,001.88	其他收益	627,001.88
春节留工补贴	594,300.00	其他收益	594,300.00
保税区物流园资金补贴	524,824.00	递延收益、其他收益	524,824.00
“两仓”补贴	507,090.00	其他收益	507,090.00
海关AEO高级认证	500,000.00	其他收益	500,000.00
重点软件企业认定项目补贴	500,000.00	其他收益	500,000.00
物流专项补贴	400,000.00	其他收益	400,000.00
沪太通箱量奖励	410,900.00	其他收益	410,900.00
财政扶持补贴	403,088.14	其他收益	403,088.14
进出口扶持资金	368,169.00	其他收益	368,169.00
供应链贷款贴息支持	305,300.00	财务费用	305,300.00
仓库自动化立体系项目补贴	300,000.00	递延收益、其他收益	300,000.00
职业技能培训补贴	280,850.00	其他收益	280,850.00
以工代训补贴	103,000.00	其他收益	103,000.00
物流调整和振兴项目补贴	100,000.00	递延收益、其他收益	100,000.00
两化融合补贴	100,000.00	其他收益	100,000.00
苏南奖补资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
高企申报奖励	90,000.00	其他收益	90,000.00
促复苏稳增长专项	83,901.00	其他收益	83,901.00
车辆报废补贴	82,000.00	其他收益	82,000.00
十三五政府补贴	81,000.00	其他收益	81,000.00
甩挂运输项目	70,829.28	递延收益、其他收益	70,829.28
贫困人员补贴	56,655.88	其他收益	56,655.88
科研补贴	55,400.00	其他收益	55,400.00

第109页

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	52,141.70	其他收益	52,141.70
规上企业奖励	50,000.00	其他收益	50,000.00
高技能人才补贴	39,200.00	其他收益	39,200.00
中欧班列补贴	33,396.00	其他收益	33,396.00
服务外包补助	30,000.00	其他收益	30,000.00
会展资助	14,400.00	其他收益	14,400.00
消杀补贴	12,276.93	其他收益	12,276.93
残联补贴	12,120.00	其他收益	12,120.00
火炬计划补助资金	5,000.00	其他收益	5,000.00
生育补助	3,145.61	营业外收入	3,145.61
合计	70,598,175.80	—	70,598,175.80

附注6：合并范围的变化6-01非同一控制下企业合并：无。6-02处置子公司：无。6-03其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司

子公司名称	注册资本	本公司 投资额	本公司股权（表决权）比例	本公司股权（控制权） 取得的方式
深圳飞盛达	500万	255万	51.00%	投资设立
深圳联易达科技	500万	500万	100.00%	投资设立
海南飞力达供应链	500万	500万	100.00%	投资设立
北京飞力达供应链	500万	255万	51.00%	投资设立
江苏飞力达多式联运	1000万	1000万	100.00%	投资设立
陆飞通航空	500万	255万	51.00%	投资设立
飞力达武汉	1000万	1000万	100.00%	投资设立

（2）清算子公司：无

附注7：在其他主体中的权益

7-01在子公司中的权益

第110页

（1） 企业集团的构成

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
一级子公司：
1	综保区物流中心	昆山开发区	昆山开发区	仓储、货物中转	75.00	—	投资设立
2	苏州供应链	苏州工业园区	苏州工业园区	货运代理	100.00	—	投资设立
3	上海飞力达仓储	上海外高桥保税区	上海外高桥保税区	仓储	100.00	—	投资设立
4	飞力集装箱	昆山开发区	昆山开发区	陆路运输	95.19	—	非同一控制下企业合并
5	飞力宇宏	昆山开发区	昆山开发区	货运代理	100.00	—	投资设立
6	上海飞力达物流	上海外高桥保税区	上海外高桥保税区	货运代理	100.00	—	投资设立
7	淮安供应链	淮安经济开发区	淮安经济开发区	货运代理	100.00	—	投资设立
8	探极电子	昆山开发区	昆山开发区	电子产品检测	80.00	—	投资设立
9	富智贸易	昆山开发区	昆山开发区	贸易	100.00	—	投资设立
10	吉时报关	昆山开发区	昆山开发区	报关、货运代理	100.00	—	非同一控制下企业合并
11	飞力达香港	香港	香港	投资	100.00	—	投资设立
12	江苏现代	昆山综合保税区	昆山综合保税区	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
13	苏州现代	苏州市吴中区	苏州市吴中区	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
14	常州现代	武进高新区	武进高新区	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
15	重庆现代	重庆沙坪坝区	重庆沙坪坝区	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
16	易智供应链	昆山	昆山	仓储、货运代理	94.00	—	投资设立
17	重庆供应链	重庆沙坪坝区	重庆沙坪坝区	仓储、货运代理	60.00	—	投资设立
18	成都供应链	成都	成都	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
19	华东信息	昆山开发区	昆山开发区	软件设计开发	50.05	—	非同一控制下企业合并
20	高新区物流中心	昆山高新区	昆山高新区	仓储、货物中转	51.00	—	投资设立
21	常州融达	常州市	常州市	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
22	宁波优捷	宁波杭州湾新区	宁波杭州湾新区	仓储、货运代理	89.50	—	投资设立
23	西安通港	西安综合保税区	西安综合保税区	货运代理	100.00	—	投资设立
24	淮安华东物流	淮安经济技术开发区	淮安经济技术开发区	仓储、货运代理	52.00	—	非同一控制下企业合并
25	上海义缘	上海闵行区	上海闵行区	仓储、货运代理	70.00	—	非同一控制下企业

第111页

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
							合并
26	泰州现代	泰州出口加工区	泰州出口加工区	货运代理	100.00	—	投资设立
27	启东供应链	启东市滨海工业园区	启东市滨海工业园区	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
28	南京供应链	南京市江宁区	南京市江宁区	仓储、货运代理	60.00	—	投资设立
29	东莞联易达	广东省东莞市	广东省东莞市	仓储、货运代理	100.00	—	投资设立
30	重庆融应	重庆沙坪坝区	重庆沙坪坝区	供应链信息及技术咨询、货运代理	100.00	—	投资设立
31	普罗腾信息	昆山花桥镇	昆山花桥镇	软件技术开发及技术进出口	100.00	—	投资设立
32	成都公路口岸	成都经济开发区	成都经济开发区	仓储、货运代理	51.00	—	投资设立
33	重庆联智	重庆沙坪坝区	重庆沙坪坝区	供应链信息及技术咨询、货运代理	100.00	—	投资设立
34	金微达供应链	苏州高新区	苏州高新区	仓储、货运代理	80.00	—	投资设立
35	飞力达物流（深圳）	深圳市福田保税区	深圳市福田保税区	仓储、货运代理	100.00	—	非同一控制下企业合并
36	南昌飞力达	南昌市新建区	南昌市新建区	供应链管理，货运代理	100.00	—	投资设立
37	西部通道	成都龙泉驿区	成都龙泉驿区	供应链管理，货运代理	60.00	—	投资设立
38	广西飞力达	广西凭祥	广西凭祥	供应链管理，货运代理	100.00	—	投资设立
39	海南飞力达供应链	海南省洋浦经济开发区	海南省洋浦经济开发区	货运代理、供应链管理	100.00	—	投资设立
40	北京飞力达供应链	北京市大兴区	北京市大兴区	供应链管理	51.00	—	投资设立
41	江苏飞力达多式联运	常州市钟楼区	常州市钟楼区	货运代理、供应链管理	100.00	—	投资设立
二级子公司：
1	飞力仓储	昆山开发区	昆山开发区	仓储	—	81.25	投资设立
2	飞力达运通	香港	香港	货代	—	55.00	投资设立
3	飞力新加坡	新加坡	新加坡	货代	—	51.00	投资设立
4	飞力达物流（亚太）	香港	香港	货代	—	100.00	投资设立
5	香港易智达	香港	香港	贸易	—	94.00	投资设立
6	华东资讯	昆山开发区	昆山开发区	软件设计开发	—	50.05	投资设立
7	重庆罗杰斯特	重庆市	重庆市	软件维护服务	—	30.03	投资设立
8	成都嘉汇	成都市	成都市	软件维护服务	—	30.03	投资设立
9	南京港汇	南京鼓楼区	南京鼓楼区	软件维护服务	—	45.05	非同一控制下企业合并
10	合肥保成	合肥开发区	合肥开发区	软件维护服务	—	30.03	投资设立
11	济南鲁学	济南市高新区	济南市高新区	软件维护服务	—	27.53	投资设立

第112页

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
12	无锡天益通	无锡市新区	无锡市新区	软件维护服务	—	30.03	投资设立
13	南宁桂贸通	南宁市	南宁市	软件维护服务	—	27.53	投资设立
14	大连汇贸通	大连保税区	大连保税区	软件维护服务	—	30.03	投资设立
15	基通物流	上海闵行区	上海闵行区	仓储、货运代理	—	42.00	非同一控制下企业合并
16	上海及时通	上海闵行区	上海闵行区	仓储、货运代理	—	70.00	非同一控制下企业合并
17	苏州合镱智	昆山综合保税区	昆山综合保税区	仓储、货运代理	—	100.00	投资设立
18	东莞供应链	东莞市沙田镇	东莞市沙田镇	供应链管理及仓储、货运代理	—	100.00	投资设立
19	东莞现代	东莞市沙田镇	东莞市沙田镇	供应链管理及仓储、货运代理	—	100.00	投资设立
20	香港鸿智	香港皇后大道	香港皇后大道	贸易、金融服务	—	100.00	投资设立
21	宁波胜泽	宁波市鄞州区	宁波市鄞州区	仓储、货运代理	—	51.00	投资设立
22	飞力达上海供应链	上海市虹口区	上海市虹口区	供应链管理	—	51.00	投资设立
23	飞力达山东	青岛市市南区	青岛市市南区	供应链管理	—	51.00	投资设立
24	飞力达奥远	太仓市浮桥镇	太仓市浮桥镇	船舶代理，货运代理	—	51.00	投资设立
25	飞力达康誉	深圳罗湖区南湖街道	深圳罗湖区南湖街道	货运代理	—	51.00	投资设立
26	飞力达越南	越南	越南	管理咨询、货运代理、仓储服务	—	100.00	投资设立
27	上海飞力达科技	上海市普陀区	上海市普陀区	仓储、货运代理	—	100.00	投资设立
28	深圳联易达科技	深圳市福田区	深圳市福田区	多式联运、货运代理	—	100.00	投资设立
29	深圳飞盛达	深圳市福田区	深圳市福田区	货运代理、信息咨询	—	51.00	投资设立
30	陆飞通航空	昆山开发区	昆山开发区	货运代理	—	38.25	投资设立
31	飞力达武汉	武汉东湖新技术开发区	货运代理	货运代理	—	100.00	投资设立
三级子公司：
1	上海康及通	上海康桥工业区	上海康桥工业区	仓储、货运代理	—	21.42	非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

序号	子公司名称	持股比例（%）	表决权 比例（%）	说明
二级子公司：
1	飞力仓储	81.25	100.00	本公司持有物流中心75.00%股权，物流中心持有飞力仓储75.00%的股权，另外，通过全资子公司飞力达香港间接持有飞力仓储25%的股权，本公司最终享有飞力仓储81.25%的权益。
2	香港易智达	94.00	100.00	本公司持有易智供应链94%股权，易智供应链持有香港易智达100%的股权，本公司最终享有香港易智达94%的权益。

第113页

序号	子公司名称	持股比例（%）	表决权 比例（%）	说明
3	华东资讯	50.05	100.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有华东资讯100%的股权，本公司最终享有华东资讯50.05%的权益。
4	重庆罗杰斯特	30.03	60.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有重庆罗杰斯特60%的股权，本公司最终享有重庆罗杰斯特30.03%的权益。
5	成都嘉汇	30.03	60.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有成都嘉汇60%的股权，本公司最终享有成都嘉汇30.03%的权益。
6	南京港汇	45.05	90.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有南京港汇90%的股权，本公司最终享有南京港汇45.05%的权益。
7	合肥保成	30.03	60.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有合肥保成60%的股权，本公司最终享有合肥保成30.03%的权益。
8	济南鲁学	27.53	55.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有济南鲁学55%的股权，本公司最终享有济南鲁学27.53%的权益。
9	无锡天益通	30.03	60.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有无锡天益通60%的股权，本公司最终享有无锡天益通30.03%的权益。
10	南宁桂贸通	27.53	55.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有南宁桂贸通55%的股权，本公司最终享有南宁桂贸通27.53%的权益。
11	大连汇贸通	30.03	60.00	本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有大连物贸通60%的股权，本公司最终享有大连汇贸通30.03%的权益。
12	基通物流	42.00	60.00	本公司持有上海义缘70%股权，上海义缘持有上海基通60%的股权，本公司最终享有上海基通42%的权益。
13	上海及时通	70.00	100.00	本公司持有上海义缘70%股权，上海义缘持有上海及时通100%的股权，本公司最终享有上海及时通70%的权益。
14	陆飞通航空	51.00	38.25	本公司持有物流中心75.00%股权，物流中心持有陆飞通航空51.00%的股权。
三级子公司：
1	上海康及通	21.42	51.00	本公司持有上海义缘70%股权，上海义缘持有上海基通60%的股权，上海基通持有上海康及通51%的股权，本公司最终享有上海康及通21.42%的权益。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	本期发生额
	少数股东持股比例	归属于少数股东 的损益	向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东 权益余额
综保区物流中心	25.00%	30,810,039.93	568,500.00	131,543,612.50
探极电子	20.00%	157,646.69	368,655.20	980,101.08
易智供应链	6.00%	-331,628.47	—	-2,373,291.68
重庆供应链	40.00%	2,574,106.02	—	35,612,394.19
华东信息	49.95%	9,472,541.75	8,625,500.00	37,346,309.17
宁波优捷	10.50%	-221,192.61	—	-11,776,308.25
上海义缘	30.00%	3,574,187.32	2,077,500.00	12,123,360.46

子公司名称	上期发生额
	少数股东持股比例	归属于少数股东 的损益	向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东 权益余额
综保区物流中心	25.00%	4,923,297.26	—	101,302,072.57
探极电子	20.00%	409,616.94	456,317.49	1,191,109.59

第114页

易智供应链	6.00%	-191,872.75	—	-2,041,663.21
重庆供应链	40.00%	3,254,069.31	—	33,038,288.17
华东信息	49.95%	8,072,391.15	7,032,500.00	36,499,267.42
宁波优捷	10.50%	-473,655.83	—	-11,555,115.64
上海义缘	30.00%	1,026,756.90	1,800,000.00	10,626,673.14

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
综保区物流中心	711,239,445.66	69,452,776.17	780,692,221.83	216,795,931.92	26,123,738.02	242,919,669.94
探极电子	9,741,359.58	631,329.47	10,372,689.05	5,406,695.93	—	5,406,695.93
易智供应链	811,581.02	-	811,581.02	39,975,603.05	—	39,975,603.05
重庆供应链	107,156,331.84	27,632,228.71	134,788,560.55	45,510,846.98	2,350,000.00	47,860,846.98
华东信息	155,711,003.27	4,811,307.65	160,522,310.92	86,800,852.48	—	86,800,852.48
宁波优捷	19,559,264.34	373,850.94	19,933,115.28	49,206,972.74	—	49,206,972.74
上海义缘	45,743,956.39	21,844,667.81	67,588,624.20	25,623,568.06	5,454,827.97	31,078,396.03

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
综保区物流中心	439,479,753.73	132,453,686.12	571,933,439.85	161,167,902.43	—	161,167,902.43
探极电子	11,017,169.03	155,430.89	11,172,599.92	5,175,911.25	—	5,175,911.25
易智供应链	8,833,260.46	5,792.98	8,839,053.44	42,457,292.55	—	42,457,292.55
重庆供应链	93,679,176.38	26,961,152.86	120,640,329.24	35,201,247.78	2,650,000.00	37,851,247.78
华东信息	183,692,351.77	5,595,753.61	189,288,105.38	117,893,663.39	—	117,893,663.39
宁波优捷	24,267,242.92	533,360.81	24,800,603.73	51,956,969.49	—	51,956,969.49
上海义缘	40,726,826.94	4,197,176.05	44,924,002.99	10,940,424.72	—	10,940,424.72

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
综保区物流中心	273,643,925.43	128,447,130.93	128,447,130.93	-262,651,586.48
探极电子	16,561,897.60	788,233.43	788,233.43	2,515,695.05
易智供应链	6,414,557.09	-5,527,141.27	-5,545,547.45	-186,208.36
重庆供应链	156,901,053.85	6,435,265.04	6,435,265.04	20,241,024.09
华东信息	151,283,611.10	15,729,519.48	15,729,519.48	-5,873,859.42

第115页

宁波优捷	48,588,121.22	-2,106,596.24	-2,106,596.24	1,401,874.57
上海义缘	87,251,954.72	6,822,605.71	6,822,605.71	14,734,161.06

子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
综保区物流中心	251,243,945.81	25,024,162.64	25,024,162.64	74,009,539.33
探极电子	17,978,235.94	2,048,084.74	2,048,084.74	3,397,811.03
易智供应链	32,082,343.26	-3,198,585.68	-3,198,585.68	1,436,326.20
重庆供应链	162,133,086.16	8,135,173.28	8,135,173.28	8,371,163.03
华东信息	139,344,155.29	12,548,546.11	12,548,546.11	25,213,881.16
常州融达	24,246,432.95	1,412,403.19	1,412,403.19	-91,453,582.03
宁波优捷	51,746,775.18	-4,511,007.97	-4,511,007.97	609,940.91
上海义缘	76,111,306.83	2,721,816.81	2,721,816.81	3,218,057.96

7-02在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

7-03在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	—	—
下列各项按持股比例计算的合计数	—	—
——净利润	—	—
——其他综合收益	—	—
——综合收益总额	—	—
联营企业：
投资账面价值合计	10,762,393.83	15,339,533.80

第116页

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	-24,729,346.12	-8,130,360.62
——其他综合收益	—	—
——综合收益总额	-24,729,346.12	-8,130,360.62

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
安徽吉旗	—	592,287.27	592,287.27

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

附注8：与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险主要为市场风险、信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：

8-01市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。

（1）外汇风险—现金流量变动风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响留有余地；必要时，公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

第117页

8-02信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。8-03流动风险本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。附注9：公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。9-01以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--

第118页

项目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
（一）交易性金融资产	—	11,329,802.96	—	11,329,802.96
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	—	11,329,802.96	—	11,329,802.96
（1）银行理财产品	—	6,900,763.42	—	6,900,763.42
（2）权益工具投资	—	—	—	—
（3）衍生金融资产	—	4,429,039.54	—	4,429,039.54
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	—	—	—	—
（1）债务工具投资	—	—	—	—
（2）权益工具投资	—	—	—	—
（二）其他债权投资	—	—	—	—
（三）应收款项融资	—	—	9,054,906.12	9,054,906.12
（四）其他权益工具投资	—	—	313,672,196.75	313,672,196.75
（五）投资性房地产	—	—	—	—
1.出租用的土地使用权	—	—	—	—
2.出租的建筑物	—	—	—	—
3.持有并准备增值后转让的土地使用权	—	—	—	—
（六）生物资产	—	—	—	—
1.消耗性生物资产	—	—	—	—
2.生产性生物资产	—	—	—	—
持续以公允价值计量的资产总额	—	11,329,802.96	322,727,102.87	334,056,905.83
（七）交易性金融负债	—	—	—	—
其中：发行的交易性债券	—	—	—	—
衍生金融负债	—	—	—	—
其他	—	—	—	—
（八）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	—	—	—	—
持续以公允价值计量的负债总额	—	—	—	—
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）持有待售资产	—	—	—	—
非持续以公允价值计量的资产总额	—	—	—	—
非持续以公允价值计量的负债总额	—	—	—	—

9-02持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第119页

无9-03持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目	期末公允价值	估值技术	重要参数
			定性信息	定量信息
交易性金融资产	11,329,802.96	市场法	—	银行每日披露的产品收益率及远期外汇牌价

9-04持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

类别	项目	期末公允价值	估值技术	重大不可观察输入值
应收款项融资	银行承兑汇票	9,054,906.12	以公允价值计量的应收票据因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值	账面价值
其他权益工具投资	苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合伙）	95,600,501.00	上市公司比较法	流动性折价
其他权益工具投资	宁波梅山保税港区鼎越投资合伙企业（有限合伙）	118,476,331.00	上市公司比较法	流动性折价
其他权益工具投资	苏州钟鼎四号创业投资中心（有限合伙）	74,572,148.00	上市公司比较法	流动性折价
其他权益工具投资	亭林（昆山）智能制造产业投资合伙企业（有限合伙）	15,310,259.00	上市公司比较法	流动性折价
其他权益工具投资	疌泉双禺（苏州）股权投资合伙企业（有限合伙）	9,712,957.75	上市公司比较法	流动性折价

9-05持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无9-06持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无9-07本期内发生的估值技术变更及变更原因

无9-08不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

第120页

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。9-09其他无

附注10：关联方及关联交易10-01本企业的实际控制人情况

实际控制人姓名	关联关系
姚勤	本公司实际控制人之一，本公司董事长、联席总裁。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司13.80%股权）之第二大股东，昆山亚通汽车维修服务有限公司（持有本公司13.80%股权）之控股股东。
吴有毅	本公司实际控制人之一，本公司副董事长。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司13.80%股权）之第三大股东，昆山吉立达投资咨询有限公司（持有本公司11.74%股权）之控股股东。
沈黎明

本公司实际控制人之一，本公司董事。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司13.80%股权）之第一大股东。

10-02本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注7、7-01。10-03本企业的合营和联营企业情况

本企业合营和联营企业情况详见附注7、7-03。10-04本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
万事得供应链	合营企业
昆山华东物流	合营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司（以下简称“苏浙沪股份”）	联营企业
苏州立刻电子商务有限公司（以下简称“立刻电子”）	联营企业
安徽吉旗物联网科技有限公司（以下简称“安徽吉旗”）	联营企业

第121页

10-05关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
安徽吉旗	运输服务	113,963,193.84	—	否	—
苏浙沪股份	货运代理劳务	18,408,381.70	—	否	15,110,252.04
昆山华东物流	通关点、场站服务	18,383,489.30	10,000,000.00	否	12,423,053.02
立刻电子	货运代理劳务	1,473,508.00	—	否	1,461,597.31

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
立刻电子	货运代理劳务	1,560,996.54	448,888.57
苏浙沪股份	货运代理劳务	302,827.92	417,254.52
万事得供应链	货运代理劳务	34,824.50	165,635.90

（2）关联租赁情况单位：万元

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
昆山华东物流	房屋建筑物	9,243,440.77	2,918,642.83

（3）关联担保情况单位：万元

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
—	—	—	—	—

（4）关键管理人员报酬单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,162.51	1,081.35

10-06关联方应收应付款项

（1）应收项目单位：万元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	立刻电子	2,260,983.04	1,171,534.93	2,560,983.04	559,374.74
应收账款	苏浙沪股份	800.00	40.00	35,800.00	1,790.00
应收账款	万事得供应链	—	—	112,868.05	5,643.40

第122页

预付账款	苏浙沪股份	500,000.00	—	1,100,000.00	—
其他应收款	苏浙沪股份	652,329.25	191,117.00	1,452,329.25	885,494.43
其他应收款	昆山华东物流	400,000.00	20,000.00	1,169.31	58.47
其他应收款	立刻电子	141,532.01	70,766.01	141,532.01	28,306.40
其他应收款	万事得供应链	—	—	70,544.69	3,527.23

（2）应付项目单位：万元

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	昆山华东物流	1,155,908.44	2,242,023.63
应付账款	立刻电子	217,718.00	419,328.00
应付账款	苏浙沪股份	1,205,185.00	227,601.40
其他应付款	昆山华东物流	2,866,357.57	2,226,661.71
其他应付款	苏浙沪股份	1,181.44	1,181.44

附注11：股份支付

11-01股份支付总体情况

本期授予的各项权益工具总额	8,775,425.00
本期行权的各项权益工具总额	2,464,500.00
本期失效的各项权益工具总额	—
期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	6.63元/股，合同剩余期限10.5个月/（第二期）
期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	—

11-02以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯克尔斯-默顿期权定价模型、授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	5,764,916.11
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,241,567.41

11-03以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法	无
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额	无
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额	无

第123页

11-04股份支付的修改、终止情况无附注12：承诺及或有事项

12-01资产负债表日存在的重要承诺：

本公司无需要披露的重要承诺。12-02重要或有事项截至本资产负债表日，本公司（母公司）对子公司提供借款担保的情况如下：

2021年8月，本公司（母公司）为全资子公司上海飞力达物流向兴业银行上海分行申请贷款授信额度不超过（含）3,000万元提供连带责任担保，担保期限1年；向宁波银行昆山支行申请贷款授信额度不超过（含）1,000万元提供连带责任担保，担保期限1年；向光大银行上海分行申请贷款授信额度不超过（含）3,000万元提供连带责任担保，担保期限1年。截止2021年12月31日，上海飞力达物流借款余额为7,600万元。

2021年3月，本公司（母公司）为全资子公司飞力达物流（深圳）向交通银行股份有限公司深圳分行申请授信额度1,500万元提供连带责任担保。2021年10月，本公司（母公司）为全资子公司飞力达物流（深圳）向深圳农村商业银行股份有限公司南园支行申请授信额度1,500万元提供连带责任担保，担保期限为1年。截止2021年12月31日，飞力达物流（深圳）借款余额为1,500万元。

除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。附注13：资产负债表日后事项13-01、重要的非调整事项

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
重要的对外投资	—	—	—

13-02、利润分配情况

项目	2021年12月31日
拟分配的利润或股利	公司2021年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。公司拟向全体股东每10股派发现金红利 0.60元（含税），截至2022年4月15日，公司股本总数为368,124,032股，以此计算合计拟派发现金红利 22,087,441.92元（含税），剩余利润结转以后年度分配，本次利润分配不进行资本公积转增股本和送红股。如在 2022年4月15日至实施权益分派股权登记日期间，因各种原因致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

第124页

经审议批准宣告发放的利润或股利

无

13-03、其他资产负债表日后事项

2020年10月15日，中垦融资租赁股份有限公司向重庆自由贸易试验区人民法院提起诉讼，要求飞力达子公司重庆联智供应链管理有限公司归还未用于开立信用证的保证金1,155.50万元。该诉讼经过三轮开庭，已经结束庭审，现等待法院的判决。根据相关的事实依据及聘请的律师的综合判断，本公司胜诉的可能性极高，但不能完全排除风险，最终结果有待法院裁决。除上述事项以外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。附注14：其他重要事项14-01前期会计差错更正

本公司无前期会计差错更正事项。14-02债务重组

本公司无债务重组事项。14-03资产置换

本公司无资产置换事项。14-04年金计划

本公司无年金计划事项。14-05终止经营

本公司无终止经营事项。14-06其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。附注15：母公司财务报表主要项目注释

15-01应收账款

（1）应收账款分类披露：

类别

期末余额

第125页

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	2,479,900.00	0.38	1,785,520.00	72.00	694,380.00
按组合计提坏账准备	648,438,357.87	99.62	13,123,798.47	2.02	635,314,559.40
其中：应收客户款项	253,244,003.63	38.91	13,123,798.47	5.18	240,120,205.16
应收合并范围的公司之间的款项	395,194,354.24	60.71	—	—	395,194,354.24
合计	650,918,257.87	100.00%	14,909,318.47	2.29	636,008,939.40

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,179,372.75	0.28	1,179,372.75	100.00	—
按组合计提坏账准备	420,641,956.81	99.72	12,650,070.07	3.01	407,991,886.74
其中：应收客户款项	246,778,132.96	58.50	12,650,070.07	5.13	234,128,062.89
应收合并范围的公司之间的款项	173,863,823.85	41.22	—	—	173,863,823.85
合计	421,821,329.56	100.00	13,829,442.82	3.28	407,991,886.74

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
中耕耘成建筑科技（江苏）有限公司	2,479,900.00	1,785,520.00	72.00%	预期收回的可能性小
合计	2,479,900.00	1,785,520.00	72.00%	—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收客户款项

名称	期末余额
	金额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	251,877,663.38	12,593,883.16	5.00
1至2年	812,400.20	162,480.05	20.00
2至3年	373,009.58	186,504.79	50.00
3年以上	180,930.47	180,930.47	100.00
合计	253,244,003.63	13,123,798.47	—

按账龄披露

项目	账面余额
1年以内（含1年）	647,072,017.62

第126页

1至2年	812,400.20
2至3年	373,009.58
3年以上	180,930.47
合计	648,438,357.87

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	1,179,372.75	1,773,707.56	—	1,167,560.31	—	1,785,520.00
按组合计提坏账准备	12,650,070.07	556,217.21	—	82,488.81	—	13,123,798.47
合计	13,829,442.82	2,329,924.77	—	1,250,049.12	—	14,909,318.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。说明：本期应收账款坏账转回的原因为应收账款减少导致的坏账转回。

（3）本期实际核销的应收账款情况：

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,250,049.12

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由 关联交易产生
上海币螺湾国际贸易有限公司	应收客户款项	1,165,572.75	款项无法收回	管理层审批	否
合计	—	1,165,572.75	—	—	—

（4）按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海飞力达国际物流有限公司	203,412,151.71	31.37	—
昆山综合保税区物流中心有限公司	36,287,171.58	5.60	—
飞力达物流（深圳）有限公司	23,846,074.52	3.68	—
正信光电科技股份有限公司	20,816,864.19	3.21	1,040,843.21
江苏飞力达现代物流有限公司	16,384,064.79	2.53	—
合计	300,746,326.79	46.39	1,040,843.21

（5）本期因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债：无

15-02其他应收款

第127页

1、其他应收款分类列示：

项目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	573,148,972.33	377,852,445.33
合计	573,148,972.33	377,852,445.33

2、应收利息：无

3、应收股利：无

4、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况：

项目	期末余额	期初余额
关联方往来款	552,951,943.73	359,224,807.06
押金及保证金	22,322,329.25	17,152,681.00
应收单位款	14,031,172.63	13,472,694.85
暂收暂付款项	1,284,935.24	1,835,048.47
员工暂借备用金	944,913.35	388,957.06
合计	591,535,294.20	392,074,188.44

（2）坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	7,945,157.40	6,276,585.71	—	14,221,743.11
期初余额在本期变动	—	—	—	—
—转入第二阶段	—	—	—	—
—转入第三阶段	—	-6,276,585.71	6,276,585.71	—
—转回第二阶段	—	—	—	—
—转回第一阶段	—	—	—	—
本期计提	2,192,016.97	—	2,495,360.15	4,687,377.12
本期转回	—	—	—	—
本期转销	—	—	—	—
本期核销	522,798.36	—	—	522,798.36
其他变动	—	—	—	—
期末余额	9,614,376.01	—	8,771,945.86	18,386,321.87

按账龄披露：

第128页

账龄	账面余额
1年以内	565,044,635.05
1-2年	6,274,645.69
2-3年	14,124,656.11
3年以上	6,091,357.35
合计	591,535,294.20

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	6,276,585.71	2,495,360.15	—	—	—	8,771,945.86
按组合计提坏账准备	7,945,157.40	2,192,016.97	—	522,798.36	—	9,614,376.01
合计	14,221,743.11	4,687,377.12	—	522,798.36	—	18,386,321.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的其他应收款情况：

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	522,798.36

其中重要的其他应收款核销情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	坏账准备期末余额
上海飞力达国际物流有限公司	关联方往来款	68,378,588.00	1年以内	11.56	—
宁波飞力达胜泽国际物流有限公司	关联方往来款	43,500,000.00	1年以内	7.35	—
江苏易智供应链管理有限公司	关联方往来款	35,207,980.01	1年以内	5.95	—
上海飞力达国际物流有限公司青岛分公司	关联方往来款	33,000,000.00	1年以内	5.58	—
上海飞力达国际物流有限公司天津分公司	关联方往来款	31,250,000.00	1年以内	5.28	—
合计	—	211,336,568.01	—	35.72	—

（6）涉及政府补助的应收款项：无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

15-03长期股权投资

（1）长期股权投资分类列示：

第129页

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	815,969,980.56	—	815,991,358.98	791,682,171.39	—	791,682,171.39
对联营、合营企业投资	12,086,800.84	—	12,086,800.84	16,563,233.48	—	16,563,233.48
合计	828,056,781.40	—	828,056,781.40	808,245,404.87	—	808,245,404.87

（2） 对子公司投资：

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
苏州供应链	5,500,000.00	—	—	5,500,000.00	—	—
上海飞力达仓储	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
综保区物流中心	33,750,000.00	—	—	33,750,000.00	—	—
飞力宇宏	10,820,000.00	—	—	10,820,000.00	—	—
飞力集装箱	13,364,525.00	—	—	13,364,525.00	—	—
淮安华东物流	10,004,000.00	—	—	10,004,000.00	—	—
上海飞力达物流	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	—
淮安供应链	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
探极电子	3,350,000.00	—	—	3,350,000.00	—	—
富智贸易	30,000,000.00		—	30,000,000.00	—	—
常州现代	2,000,000.00	—	—	2,000,000.00	—	—
重庆现代	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
苏州现代	4,629,800.00	—	—	4,629,800.00	—	—
江苏现代	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
飞力达香港	33,686,700.00	—	—	33,686,700.00	—	—
吉时报关	20,517,000.00	—	—	20,517,000.00	—	—
重庆供应链	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	—	—
成都供应链	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
易智供应链	7,360,000.00	—	—	7,360,000.00	—	—
高新区物流中心	2,550,000.00	—	—	2,550,000.00	—	—
常州融达	222,860,000.00	—	—	222,860,000.00	—	—
上海义缘	16,430,000.00	—	—	16,430,000.00	—	—
泰州现代	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
宁波优捷	17,900,000.00	—	—	17,900,000.00	—	—
西安通港	8,000,000.00	—	—	8,000,000.00	—	—

第130页

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
启东供应链	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	—
华东信息	19,250,000.00	—	—	19,250,000.00	—	—
南京供应链	3,000,000.00	—	—	3,000,000.00	—	—
成都国际公路口岸	5,100,000.00	—	—	5,100,000.00	—	—
重庆联智	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	—
普罗腾信息	1,120,000.00	—	—	1,120,000.00	—	—
重庆融应	182,898,500.00	—	—	182,898,500.00
金微达	2,400,000.00	—	—	2,400,000.00	—	—
飞力达深圳	6,747,660.00	—	—	6,747,660.00	—	—
南昌飞力达	5,000,000.00		—	5,000,000.00	—	—
东莞联易达	1,000,000.00	6,500,000.00		7,500,000.00
西部通道	1,800,000.00	1,200,000.00		3,000,000.00
广西飞力达	2,000,000.00	1,000,000.00		3,000,000.00
海南飞力达		5,000,000.00		5,000,000.00
北京飞力达		1,275,000.00		1,275,000.00
飞力达多式联运		8,500,000.00		8,500,000.00
集团股份支付	1,643,986.39	977,961.78	165,152.61	2,456,795.56	—	—
合计	791,682,171.39	24,452,961.78	165,152.61	815,969,980.56	—	—

（3）对联营、合营企业投资：

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资收益	其他综合收益调整
一、合营企业
万事得供应链	7,467,844.40	—	—	-314,072.01	—
小计	7,467,844.40	—	—	-314,072.01	—
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司	7,229,413.21	—	—	-4,135,761.82	—
苏州立刻电子商务有限公司	1,512,815.24	—	—	-36,710.95	—
安徽吉旗物联网科技有限公司	352,808.91	400,000.00	—	-752,808.91	—
广东环球电子供应链集团有限公司	351.72	—	—	-70,746.60	—
华通飞力达供应链	—	500,000.00	—	-66,332.35	—

第131页

管理（上海）有限公司
小计	9,095,389.08	900,000.00	—	-5,062,360.63	—
合计	16,563,233.48	900,000.00	—	-5,376,432.64	—

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
万事得供应链	—	—	—	—	7,153,772.39	—
小计	—	—	—	—	7,153,772.39	—
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司	—	—	—	—	3,093,651.39	—
苏州立刻电子商务有限公司	—	—	—	—	1,476,104.29	—
安徽吉旗物联网科技有限公司	—	—	—	—	—	—
广东环球电子供应链集团有限公司	—	—	—	—	-70,394.88	—
华通飞力达供应链管理（上海）有限公司	—	—	—	—	433,667.65	—
小计	—	—	—	—	4,933,028.45	—
合计	—	—	—	—	12,086,800.84	—

15-04营业收入及成本

（1） 按性质列示

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,641,713,755.20	1,471,706,054.74	1,239,047,072.86	1,158,913,028.57
其他业务	2,373,527.91	16,692.91	17,918,840.46	19,308.00
合计	1,644,087,283.11	1,471,722,747.65	1,256,965,913.32	1,158,932,336.57

（2）收入相关信息

合同分类	飞力达	合计
按行业分类
其中：服务业	1,644,087,283.11	1,644,087,283.11
按商品类型分类
其中：国际货运代理	1,338,660,513.94	1,338,660,513.94
综合物流服务	305,426,769.17	305,426,769.17

第132页

按经营地区分类
其中：昆山地区	1,241,291,194.18	1,241,291,194.18
其他地区	402,796,088.93	402,796,088.93
按销售模式分类
其中：直销	1,644,087,283.11	1,644,087,283.11

15-05投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	35,936,175.74	20,012,660.98
权益法核算的长期股权投资收益	-5,376,432.64	-2,138,404.32
其他权益工具投资股利	22,028,644.85	2,424,182.21
处置长期股权投资产生的投资收益	—	—
理财产品收益	-2,200,729.92	1,717,137.72
合计	50,387,658.03	22,015,576.59

附注16：补充资料16-01非经常性损益

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-343,033.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	69,503,493.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—
委托他人投资或管理资产的损益	—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—
债务重组损益	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价	150,407,443.99

第133页

项目	金额	说明
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—
对外委托贷款取得的损益	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	—
受托经营取得的托管费收入	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,613.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-10,595,374.46
减：所得税影响额	-50,408,902.22
少数股东权益影响额	32,435,661.39
合计	126,133,579.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目说明

项目	涉及金额	原因
扣除补贴后昆盟通项目影响	10,595,374.46	昆盟通业务无法确认其可持续性，故界定为非经常性损益项目。

16-02净资产收益率及每股收益

报告期利润	本期数
	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.99%	0.51	0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.89%	0.17	0.17

江苏飞力达国际物流股份有限公司

2022年4月15日