浙江跃岭股份有限公司
财务报表附注2021年度
一、基本情况
(一) 公司概况
浙江跃岭股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在浙江跃岭轮毂制造有限公司(以下简称跃岭轮毂公司)的基础上整体变更设立，由自然人林仙明、钟小头、林万青、林信福、林申茂、林平和林斌发起设立的股份有限公司，2010年10月8日在台州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为331000000031677的《企业法人营业执照》，现公司取得浙江省工商行政管理局换发的统一社会信用代码913300007109732885《营业执照》。公司注册地：浙江省温岭市泽国镇泽国大道888号。法定代表人：林仙明。公司现有注册资本为256,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会2014年1月6日《关于核准浙江跃岭股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]38号)核准，公司向社会公众发行人民币普通股25,000,000股。2014年1月29日，公司在深圳证券交易所中小板挂牌上市(证券代码002725)。本次发行完成后，公司注册资本变更为人民币100,000,000.00元，总股本为100,000,000股，每股面值人民币1元。根据2015年4月22日公司2014年度股东大会决议和修改后的章程，以2014年12月31日的股本总额100,000,000股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增6股，合计转增60,000,000股，转增股本后公司总股本增加至160,000,000股。
根据2018年4月20日公司2017年度股东大会决议和修改后的章程，以2017年12月31日的股本总额160,000,000股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增6股，合计转增股本96,000,000股，转增股本后公司总股本增加至256,000,000股。
截至2021年12月31日，公司现有注册资本和股本均为人民币256,000,000.00元。其中：无限售条件的流通股A股195,394,647.00股，有限售条件的流通股A股为60,605,353.00股。
公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员
会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司下设采购中心、制造中心、财务中心、管理中心、技术中心、营销中心、法律事务部、证券事务部、内审部和企业发展部等主要职能部门。本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：铝合金轮毂、汽车配件、摩托车配件制造、销售；货物进出口、技术进出口。主要产品为铝合金轮毂。
本财务报表及财务报表附注已于2022年4月18日经公司第四届董事会第十五次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共7家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加2家，注销1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收账款减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附注三(二十八)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收票据减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级一般)商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十二) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(十三) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级较高)
(十四) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款出口退税组合 应收出口退税
(十五) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中核算的模具为预期为大批量生产用的模具，其在领用时按12个月进行分期摊销，其他按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十七) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十八) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十九) 固定资产
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年)预计净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20-305.00 3.17-4.75机器设备 年限平均法 105.00 9.50运输工具 年限平均法 4-105.00 9.50-23.75办公设备及其他 年限平均法 3-105.00 9.50-31.67测试仪器设备 年限平均法 5-105.00 9.50-19.00说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二) 无形资产
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限3土地使用权土地使用权证登记使用年限40-50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十五) 其他非流动资产的确认和摊销
其他非流动资产主要核算预期为小批量生产用的模具，采用产量法进行摊销。
(二十六) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 收入
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)外销
公司外销分为FOB(离岸价)/C&F/CIF(到岸价)三种定价模式，主要采用FOB形式出口，在FOB/C&F/CIF模式下，公司负责在约定的装运港和期限内将产品装上运输船只，客户在产品报关离岸后获得货运提单时取得商品控制权。
(2)内销
公司按照合同约定将产品交付客户，经客户检验合格并领用，并经客户确认开具销售发票后确认销售收入的实现。
(二十九) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(三十三) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
本次变更经公司第四届第十一次董事会审议通过。
[注][注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注三(三十三)3之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为3.70%。本公司在2020年12月31日的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为2,862,459.69元，该等租赁合同在首次执行日确认的租赁负债为2,862,459.69元，二者差额为0.00元。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产：
其他流动资产 3,084,494.592,662,255.55-422,239.04非流动资产：
使用权资产 不适用3,284,698.733,284,698.73流动负债：
一年内到期的非流动负债 -697,369.10697,369.10非流动负债：
租赁负债 不适用2,165,090.592,165,090.59
(2)母公司资产负债表
项目 2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产：
其他流动资产 3,054,054.292,631,815.25-422,239.04非流动资产：
使用权资产 不适用3,284,698.733,284,698.73流动负债：
项目 2020年12月31日2021年1月1日调整数 一年内到期的非流动负债 -697,369.10697,369.10非流动负债：
租赁负债 不适用2,165,090.592,165,090.59
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
销售货物、提供应税劳务或提供应税服务过程中产生的增值额
按3%、5%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%[注1]企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注2]
[注1]本公司及子公司浙江恒蕴进出口有限公司、浙江蕴盈进出口有限公司、宁波蕴拓贸易有限公司、浙江昌益投资有限公司地方教育附加税率为2%，子公司上海鎏益实业有限公司、上海鎏聿实业有限公司、上海科斯瑞实业有限公司地方教育附加税率为1%。[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%浙江恒蕴进出口有限公司 20%浙江蕴盈进出口有限公司 20%宁波蕴拓贸易有限公司 25%浙江昌益投资有限公司 25%上海鎏益实业有限公司 20%上海科斯瑞实业有限公司 20%上海鎏聿实业有限公司 20%
(二) 税收优惠及批文
1、本公司
根据《关于公示浙江省2021年拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业资格复审申请。公司高新技术企业证书编号为GR202133004336，发证时间为2021年12月16日，有效期三年，根据《企业所得税法》规定，公司2021、2022、2023年按15%的税率计缴企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。
2、子公司
本年度子公司浙江恒蕴进出口有限公司、浙江蕴盈进出口有限公司、上海鎏益实业有限公司、上海鎏聿实业有限公司及上海科斯瑞实业有限公司2021年符合小型微利企业条件，减按20%的税率征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数期初数库存现金 30,941.96 81,719.01银行存款 95,407,964.64 123,912,989.22其他货币资金[注] 18,246,596.85 23,930,531.99合 计 113,685,503.45 147,925,240.22其中：存放在境外的款项总额 -1,670.79
[注]其中，股票账户1,114,396.65元。
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末货币资金中有银行承兑汇票保证金16,872,653.90元。3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十六)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
项 目 期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
379,212.321,165,164.32其中：权益工具投资 379,212.321,165,164.32
(三) 衍生金融资产
项 目 期末数期初数外汇远期合约 39,745.00 390,100.00
(四) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数期初数银行承兑汇票 - 5,140,000.00减：坏账准备 - 257,000.00账面价值合计 - 4,883,000.002．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 ---- -合 计 ---- -续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 5,140,000.00 100.00 257,000.00 5.00 4,883,000.00合 计 5,140,000.00 100.00 257,000.00 5.00 4,883,000.003．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类 期初数
本期变动金额 期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备
- --- -按组合计提坏账准备
257,000.00 -257,000.00-- -小 计 257,000.00 -257,000.00-- -
(五) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数1年以内 150,069,790.371-2年 7,531,092.872-3年 13,080,802.783年以上 18,474,220.30账面余额小计 189,155,906.32减：坏账准备 35,280,162.22账面价值合计 153,875,744.10
2．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按单项计提坏账准备 6,857,400.983.636,857,400.98100.00 -按组合计提坏账准备 182,298,505.3496.3728,422,761.2415.59 153,875,744.10合 计 189,155,906.32100.0035,280,162.2218.65 153,875,744.10
续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备 6,873,035.20 3.88 6,873,035.20 100.00 -按组合计提坏账准备 170,108,613.70 96.12 23,556,204.00 13.85 146,552,409.70合 计 176,981,648.90 100.00 30,429,239.20 17.19 146,552,409.703．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额坏账准备计提比例(%)理由陕西通家汽车股份有限公司
5,545,294.395,545,294.39100.00
客户经营状况不佳，预计货款难以收回山东国金汽车制造有限公司
644,016.18644,016.18100.00
客户经营状况不佳，预计货款难以收回ELITE WHEELDISTRIBUTORS INC
668,090.41668,090.41100.00
因货代公司无单放货，预计货款难以收回小 计 6,857,400.986,857,400.98100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 182,298,505.3428,422,761.2415.59其中：账龄组合
账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 149,981,372.017,499,068.605.001-2年 7,502,590.811,500,518.1620.002-3年 10,782,736.095,391,368.0550.003年以上 14,031,806.4314,031,806.43100.00小 计 182,298,505.3428,422,761.2415.594．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
种类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回转销或核销
其他[注]按单项计提坏账准备
6,873,035.20 ----15,634.22 6,857,400.98
种类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回转销或核销
其他[注]按组合计提坏账准备
23,556,204.00 4,866,557.24--- 28,422,761.24小 计 30,429,239.20 4,866,557.24---15,634.22 35,280,162.22[注]受汇率变化影响，本期单项计提坏账减少15,634.22元。5．期末应收账款金额前5名情况单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额第一名 25,274,681.851年以内 13.36 1,263,734.09第二名 18,918,113.791年以内 10.00 945,905.69第三名 13,919,739.57 1年以内 7.36 695,986.98第四名 10,658,376.47 [注] 5.63 4,278,485.69第五名 8,042,346.87 1年以内 4.25 402,117.34小 计 76,813,258.55 40.61 7,586,229.79[注]1-2年5,490,180.42元，2-3年3,975,492.89元，3年以上1,192,703.16元。6．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十六)“外币货币性项目”之说明。
(六) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数期初数银行承兑汇票 1,940,000.0011,397,042.322．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项 目 期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数银行承兑汇票 11,397,042.32-9,457,042.32-1,940,000.00续上表：
项 目 期初成本 期末成本累计公允价值变动
累计在其他综合收益
中确认的损失准备银行承兑汇票 11,397,042.32 1,940,000.00--3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目 期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 6,210,000.00-
(七) 预付款项
1．账龄分析
账 龄
期末数 期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内 236,178.7786.01355,683.32 89.351-2年 -- 10,224.00 2.572-3年 6,224.002.27 - -3年以上 32,173.0011.72 32,173.00 8.08合 计 274,575.77100.00 398,080.32 100.002．预付款项金额前5名情况本公司期末预付款项余额前五名累计金额为237,100.65元，占预付款项余额的比例为
86.35%。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 其他应收款
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备账面价值账面余额坏账准备 账面价值其他应收款 6,993,846.70 432,247.156,561,599.5551,393,945.55 2,685,561.42 48,708,384.13
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数1年以内 6,512,483.651-2年 93,257.002-3年 53,718.003年以上 334,388.05账面余额小计 6,993,846.70减：坏账准备 432,247.15账面价值小计 6,561,599.55
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数期初数子公司处置款 - 1,028,922.74出口退税 5,465,509.68 7,885,376.97押金保证金 326,994.80 541,463.58应收暂付款 1,201,342.22 41,938,182.26账面余额小计 6,993,846.70 51,393,945.55减：坏账准备 432,247.152,685,561.42账面价值小计 6,561,599.5548,708,384.13
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额 2,146,106.99 14,743.60 524,710.83 2,685,561.422021年1月1日余额在本期 --- ---转入第二阶段 -4,782.854,782.85- ---转入第三阶段 --26,859.0026,859.00 ---转回第二阶段 --- ---转回第一阶段 --- -本期计提 -2,088,975.4452,842.95-217,181.78 -2,253,314.27本期收回或转回 --- -本期转销或核销 --- -其他变动 --- -2021年12月31日余额 52,348.7045,510.40334,388.05 432,247.15
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 1,528,337.02432,247.1528.28出口退税组合 5,465,509.68--小 计 6,993,846.70432,247.1528.28其中：账龄组合
账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 1,046,973.9752,348.705.001-2年 93,257.0018,651.4020.002-3年 53,718.0026,859.0050.003年以上 334,388.05334,388.05100.00小 计 1,528,337.02432,247.1528.28
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
种类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回转销或核销
其他按单项计提坏账准备
- ---- -按组合计提坏账准备
2,685,561.42 -2,253,314.27--- 432,247.15小 计 2,685,561.42 -2,253,314.27--- 432,247.15
(6)期末其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项的性质或内容
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额出口退税 出口退税 5,465,509.681年以内 78.15 273,275.48散装水泥、新型墙体材料专项基金
押金保证金 120,110.543年以上 1.72 120,110.54温岭市电力公司 应收暂付款 107,331.491年以内 1.53 5,366.57支付宝(中国)网络技术有限公司
押金保证金 69,600.003年以上 1.00 69,600.00北京京东世纪贸易有限公司
押金保证金 50,000.002-3年 0.71 25,000.00小 计 5,812,551.71 83.11 493,352.59
(九) 存货
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 存货跌价准备 账面价值账面余额存货跌价准备 账面价值原材料 33,857,458.04 - 33,857,458.04 8,213,435.77 - 8,213,435.77在产品 47,332,963.42 2,804,443.98 44,528,519.44 51,612,259.31 1,240,993.02 50,371,266.29库存商品 106,593,933.59 7,148,400.03 99,445,533.56 73,858,557.74 5,647,722.58 68,210,835.16
项 目
期末数 期初数账面余额 存货跌价准备 账面价值账面余额存货跌价准备 账面价值发出商品 42,297,452.35 2,248,153.35 40,049,299.00 41,559,905.52 4,479,734.17 37,080,171.35委托加工物资
476,958.18 - 476,958.18 866,809.29 - 866,809.29包装物 1,890,412.34 - 1,890,412.34 1,751,337.95 - 1,751,337.95低值易耗品
2,608,986.71 - 2,608,986.71 2,884,393.50 - 2,884,393.50合 计 235,058,164.63 12,200,997.36 222,857,167.27180,746,699.08 11,368,449.77 169,378,249.31
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
类 别 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提其他转回或转销其他库存商品 5,647,722.59 2,931,029.82-1,430,352.38- 7,148,400.03发出商品 4,479,734.18 404,957.54-2,636,538.37- 2,248,153.35在产品 1,240,993.00 1,829,456.24-266,005.26- 2,804,443.98小 计 11,368,449.77 5,165,443.60-4,332,896.01- 12,200,997.36
(2)本期计提、转回情况说明
类 别 确定可变现净值的具体依据
本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)库存商品
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
本期售价随铝锭价格上升而上升，可变现净值较期初上升
0.76%
发出商品
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
本期售价随铝锭价格上升而上升，可变现净值较期初上升
3.12%
在产品
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
无 -3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(十) 其他流动资产
1．明细情况项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值预缴税费 26,899.60 -26,899.601,453,862.29 - 1,453,862.29待抵扣增值税 5,473,017.45 -5,473,017.45 38,165.30 - 38,165.30预付厂房租赁费税金
14,700.00 -14,700.00 21,111.96 - 21,111.96
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值软件维护费 - -- 149,116.00 - 149,116.00预缴电费 - --1,000,000.00 - 1,000,000.00合 计 5,514,617.05 -5,514,617.052,662,255.55- 2,662,255.55
2. 期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 长期股权投资
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资 10,022,565.98 -10,022,565.9810,984,913.39 - 10,984,913.392．对联营企业投资被投资单位名称 初始投资成本 期初数
本期变动追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益变动上海模呈信息技术有限公司
6,000,000.00 5,499,297.90---507,115.10 -申橙(上海)教育科技有限公司
6,000,000.00 5,485,615.49---590,086.74 -合 计 12,000,000.00 10,984,913.39---1,097,201.84 -续上表：
被投资单位名称
本期变动
期末数
减值准备期末余
额其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他上海模呈信息技术有限公司
- ---4,992,182.80 -申橙(上海)教育科技有限公司
134,854.43 ---5,030,383.18 -合 计 134,854.43 ---10,022,565.98 -3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二) 其他权益工具投资
1．明细情况
项 目 期末数期初数中石光芯(石狮)有限公司 196,020,000.00155,427,906.25武汉理工氢电科技有限公司 35,000,000.0035,000,000.00广东水卫仕生物科技有限公司 30,000,000.00-浙江新富凌电气股份有限公司 20,959,322.21-肺诊网(苏州)网络科技有限公司[注]
6,000,000.006,000,000.00上海瑞晟汽车电气系统有限公司 1,399,901.8120,000,400.00上海蕊祥医疗科技有限公司 1,500,000.00嘉兴竑创股权投资合伙企业(有限合伙)
-17,600,276.22合 计 290,879,224.02234,028,582.47[注]2020年4月，深圳肺诊网网络科技有限公司更名为：肺诊网(苏州)网络科技有限公司。2．非交易性权益工具投资项目名称
确认的股利收入
累计利得
累计损失其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因中石光芯(石狮)有限公司
- ---
不以短期出售获利为目的
-武汉理工氢电科技有限公司
- ---
不以短期出售获
利为目的
-广东水卫仕生物科技有限公司
- ---
不以短期出售获
利为目的
-浙江新富凌电气股份有限公司
- ---
不以短期出售获
利为目的
-肺诊网(苏州)网络科技有限公司
- ---
不以短期出售获
利为目的
-上海瑞晟汽车电气系统有限公司
- ---
不以短期出售获
利为目的
-上海蕊祥医疗科技有限公司
- ---
不以短期出售获
利为目的
-嘉兴竑创股权投资合伙企业(有限合伙)
- --1,158,717.85
不以短期出售获利为目的
处置完毕
(十三) 投资性房地产
1．明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数外购
存货/固定资产/在建工程
转入
企业合并增加
其他处置
其他转出
(1)账面原值房屋及建筑物 2,863,808.00 ------ 2,863,808.00
(2)累计折旧/
摊销
计提/摊销房屋及建筑物 1,025,726.74 136,030.92----- 1,161,757.66
(3)账面价值房屋及建筑物 1,838,081.26 ------ 1,702,050.34
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数期初数固定资产 406,940,667.89427,332,359.682．固定资产
(1)明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数购置在建工程转入
企业合并增加
其他
处置或报废
其他
(1)账面原值房屋及建筑物 329,168,887.77 1,769,025.66---- - 330,937,913.43机器设备 394,266,443.88 160,559.0322,786,011.135,395,693.97 411,817,320.07运输工具 14,658,235.19 2,624,860.36---1,670,913.39 - 15,612,182.16办公设备及其他 8,362,902.74 143,581.766,371.68--- - 8,512,856.18测试仪器设备 11,555,539.43 ----- - 11,555,539.43小 计 758,012,009.01 4,698,026.8122,792,382.81--7,066,607.36 - 778,435,811.27
(2)累计折旧 计提
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数购置在建工程转入
企业合并增加
其他
处置或报废
其他房屋及建筑物 89,405,490.61 14,751,268.26---- - 104,156,758.87机器设备 215,602,909.83 29,109,173.95---4,403,228.29 - 240,308,855.49运输工具 12,815,225.39 560,825.23---846,405.37 - 12,529,645.25办公设备及其他 6,675,024.42 670,160.84 7,345,185.26测试仪器设备 6,180,999.08 973,699.43---- - 7,154,698.51小 计 330,679,649.33 46,065,127.71---5,249,633.66 - 371,495,143.38
(3)账面价值房屋及建筑物 239,763,397.16 ----- - 226,781,154.56机器设备 178,663,534.05 171,508,464.58运输工具 1,843,009.80 ----- - 3,082,536.91办公设备及其他 1,687,878.32 ----- - 1,167,670.92测试仪器设备 5,374,540.35 ----- - 4,400,840.92小 计 427,332,359.68 ----- - 406,940,667.89
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值132,094,207.31元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十五) 在建工程
1．明细情况项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准
备
账面价值在建工程 11,257,322.17 -11,257,322.1713,633,778.17 - 13,633,778.172．在建工程
(1)明细情况
工程名称
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准
备
账面价值设备安装工程 6,336,504.47 -6,336,504.4710,250,453.13 - 10,250,453.13技术改造工程 2,166,686.07 -2,166,686.07 2,488,119.54 - 2,488,119.54污水零直排工程 1,959,170.76 -1,959,170.76 895,205.50 - 895,205.50零星工程 794,960.87 -794,960.87-- -小 计 11,257,322.17 -11,257,322.1713,633,778.17 - 13,633,778.17
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 预算数 期初余额本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少
期末余额设备安装工程 3,192.00万元 10,250,453.1316,133,638.8219,985,640.5861,946.90 6,336,504.47技术改造工程 235.00万元 2,488,119.542,485,308.762,806,742.23- 2,166,686.07污水零直排工程 226.82万元 895,205.501,063,965.26-- 1,959,170.76零星工程 119.99万元 -794,960.87 794,960.87小 计 3,773.81万元 13,633,778.1720,477,873.7122,792,382.8161,946.90 11,257,322.17
续上表：
工程名称
工程投入占预算
比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资
本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源设备安装工程 19.85% 19.85%--- 自筹资金技术改造工程 92.20% 92.20%--- 自筹资金污水零直排工程
86.38% 86.38%--- 自筹资金零星工程 66.25% 66.25%--- 自筹资金小 计 29.83% 29.83%--- -
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十六) 使用权资产
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数租赁
企业合并增加
其他处置其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 3,284,698.73 ----- 3,284,698.73
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数租赁
企业合并增加
其他处置其他合 计 3,284,698.73 ----- 3,284,698.73
(2)累计折旧 计提处置其他房屋及建筑物 - 1,008,311.01---- 1,008,311.01合 计 - 1,008,311.01---- 1,008,311.01
(3)账面价值房屋及建筑物 3,284,698.73 ----- 2,276,387.72合 计 3,284,698.73 ----- 2,276,387.72
(十七) 无形资产
1．明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数购置
内部研发
企业合并增加
其他
处置
其他转
出
(1)账面原值土地使用权 116,731,265.32 ------ 116,731,265.32专利权 2,861,307.53 407,851.06----- 3,269,158.59合 计 119,592,572.85 407,851.06----- 120,000,423.91
(2)累计摊销 计提其他处置其他土地使用权 23,741,409.94 2,339,028.12----- 26,080,438.06专利权 2,744,061.74 131,109.70----- 2,875,171.44合 计 26,485,471.68 2,470,137.82----- 28,955,609.50
(3)账面价值土地使用权 92,989,855.38 ------ 90,650,827.26专利权 117,245.79 ------ 393,987.15合 计 93,107,101.17 ------ 91,044,814.41
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十八) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加本期摊销其他减少期末数
其他减少原因装修费 3,667,137.82 258,741.00465,643.43-3,460,235.39 -
(十九) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 35,280,162.22 5,279,067.97 30,686,239.20 4,601,340.38存货跌价准备 12,200,997.36 1,830,149.60 11,368,449.77 1,705,267.47计入其他综合收益的公允价值变动(减少)
18,600,498.19 4,650,124.55 - -计入当期损益的公允价值变动(减少)
121,732.68 18,259.90 261,743.66 40,182.65使用权资产折旧计提 43,977.736,596.66- -政府补助 12,329,905.02 1,849,485.75 10,020,431.72 1,503,064.76未抵扣亏损 37,000,121.56 5,031,363.64 14,149,915.57 1,977,977.55合 计 115,577,394.7618,665,048.07 66,486,779.92 9,827,832.812．未经抵销的递延所得税负债项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差
异递延所得税负
债计入其他综合收益的公允价值变动(增加)
115,820,000.0017,373,000.0080,227,906.25 12,034,185.94计入当期损益的公允价值变动(增加)
39,775.025,969.26390,100.00 58,515.00合 计 115,859,775.0217,378,969.2680,618,006.25 12,092,700.943．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目
期末数 期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后的递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产 13,925,129.66 4,819,898.299,817,587.96 191,537.85递延所得税负债 13,925,129.66 3,533,819.489,817,587.96 2,456,405.98
4．未确认递延所得税资产明细项 目 期末数期初数可抵扣暂时性差异 432,247.152,685,561.42可抵扣亏损 --小 计 432,247.152,685,561.42
(二十) 其他非流动资产
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待摊销模具款
29,180,321.04 -29,180,321.0428,508,141.62 - 28,508,141.62预付设备款 3,704,653.68 -3,704,653.68 2,068,836.75 - 2,068,836.75预付投资款 - -- 200,000.00 - 200,000.00合 计 32,884,974.72 -32,884,974.7230,776,978.37 - 30,776,978.372．金额较大的其他非流动资产的内容说明项 目 期初数 本期增加本期摊销
其他减少
期末数
其他减少原因待摊销模具款 28,508,141.62 11,328,849.2610,656,669.84-29,180,321.04 -
(二十一) 短期借款
借款类别 期末数期初数信用借款 55,600,000.00 88,660,000.00质押借款 36,000,000.00-未到期应付利息 319,370.00481,304.44合 计 91,919,370.00 89,141,304.44
(二十二) 应付票据
1．明细情况
票据种类 期末数期初数银行承兑汇票 84,000,000.00104,861,393.61
(二十三) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数期初数1年以内 61,352,544.20 66,020,206.761-2年 657,706.95 4,298,260.912-3年 1,759,492.01 142,401.153年以上 735,329.25 956,699.29合 计 64,505,072.41 71,417,568.112．期末无账龄超过1年的大额应付账款。3．外币应付账款情况详见附注五(五十六)“外币货币性项目”之说明。
(二十四) 合同负债
明细情况
项 目 期末数期初数1年以内 14,216,369.62 16,546,649.571-2年 2,678,777.07 1,294,013.942-3年 1,341,616.85 2,267,364.433年以上 2,021,276.59 378,472.61合 计 20,258,040.13 20,486,500.55
(二十五) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(1)短期薪酬 24,907,037.08 157,437,542.00157,471,863.65 24,872,715.43
(2)离职后福利—设定提存计划 609,112.23 9,509,626.188,142,929.53 1,975,808.88
合 计 25,516,149.31 166,947,168.18 165,614,793.18 26,848,524.312．短期薪酬项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 22,483,405.20 134,499,740.86134,587,216.97 22,395,929.09
(2)职工福利费 -13,346,953.5713,346,953.57 -
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(3)社会保险费 505,841.80 6,061,108.155,900,769.29 666,180.66
其中：医疗保险费 342,627.41 4,637,672.964,450,328.55 529,971.82工伤保险费 163,214.39 1,423,435.191,450,440.74 136,208.84生育保险费 --- -
(4)住房公积金 1,771.00 1,518,580.591,500,109.00 20,242.59
(5)工会经费和职工教育经费 1,916,019.08 2,011,158.832,136,814.82 1,790,363.09
小 计 24,907,037.08 157,437,542.00157,471,863.65 24,872,715.43
3．设定提存计划项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(1)基本养老保险 588,108.36 9,181,890.527,862,358.20 1,907,640.68
(2)失业保险费 21,003.87 327,735.66280,571.33 68,168.20小 计 609,112.23 9,509,626.188,142,929.53 1,975,808.88
(二十六) 应交税费
项 目 期末数期初数房产税 3,600,761.64 3,587,821.11土地使用税 1,259,217.89 2,306.24城市维护建设税 314,677.56 221,057.32代扣代缴个人所得税 211,310.33 184,021.61教育费附加 189,031.77 154,014.89地方教育附加 126,021.18 102,676.60环保税 48,169.20 23,053.13印花税 39,921.22 33,079.91增值税 18,769.48 30,314.24企业所得税 9,633.55 247,893.50合 计 5,817,513.82 4,586,238.55
(二十七) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数期初数其他应付款 8,562,362.794,959,367.52
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数期初数应付暂收款 8,118,717.62 4,617,793.13押金保证金 278,682.00 278,682.00其 他 164,963.17 62,892.39小 计 8,562,362.79 4,959,367.52
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)外币其他应付款情况详见附注五(五十六)“外币货币性项目”之说明。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数期初数一年内到期的租赁负债 1,324,101.78697,369.10
(二十九) 其他流动负债
项目及内容 期末数期初数待转销项税 136,275.16395,656.48
(三十) 租赁负债
项 目 期末数期初数租赁付款额 879,235.842,254,944.06未确认融资费用 12,977.2689,853.47合 计 866,258.582,165,090.59
(三十一) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加本期减少期末数 形成原因政府补助 10,020,431.72 4,276,100.001,966,626.7012,329,905.02
收到技改项目资助资金2．涉及政府补助的项目项 目 期初数
本期新增补助
金额
本期分摊
其他变动 期末数
与资产相关/与收益相关转入项目金额技改项目资助资金1 275,653.87 -其他收益122,401.53- 153,252.34
与资产相关技改项目资助资金2 258,089.53 -其他收益113,185.56- 144,903.97
与资产相关技改项目资助资金3 225,038.87 -其他收益74,525.28- 150,513.59
与资产相关技改项目资助资金4 2,287,402.74 -其他收益563,855.51- 1,723,547.23
与资产相关技改项目资助资金5 2,064,060.65 -其他收益349,081.80- 1,714,978.85
与资产相关技改项目资助资金6 1,422,288.21 -其他收益200,723.24- 1,221,564.97
与资产相关技改项目资助资金7 3,487,897.85 -其他收益419,489.40- 3,068,408.45
与资产相关技改项目资助资金8 - 4,276,100.00其他收益123,364.38 - 4,152,735.62
与资产相关小 计 10,020,431.72 4,276,100.00- 1,966,626.70- 12,329,905.02-
3．其他说明政府补助项目 金额 依据 摊销方法
实际取得时间技改项目资助资金1
1,300,800.00
《关于下达2012年第二批技改项目资助资金的通知》(温经信[2013]139号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2014-05-20技改项目资助资金2
1,100,000.00
《温岭市财政局温岭市经济和信息化局关于下达2014年度第一批技改项目资助资金的通知》(温财企[2014]64号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2014-12-25技改项目资助资金3
692,300.00
《温岭市财政局温岭市经济和信息化局关于下达2014年度第一批技改项目资助资金的通知》(温财企[2014]64号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2015-04-10技改项目资助资金4
5,000,000.00
《温岭市财政局温岭市经济和信息化局关于下达2015年度第二批技改项目资助资金的通知》(温经信[2016]8号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2016-04-11技改项目资助资金5
3,165,100.00
《温岭市经济和信息化局温岭市财政局关于下达2017年度第二批技改项目资助资金的通知》(温经信[2017]111号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2017-12-12技改项目资助资金6
1,740,100.00
《温岭市经济和信息化局温岭市财政局关于下达2018年第三批技改项目补助资金的通知》(温经信[2019]67号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2019-06-30
政府补助项目 金额 依据 摊销方法
实际取得时间技改项目资助资金7
3,732,600.00
《温岭市经济和信息化局温岭市财政局关于下达2020年度第一批技改项目资助资金的通知》(温经信[2020]70号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2020-06-30技改项目资助资金8
4,276,100.00
《温岭市经济和信息化局温岭市财政局关于下达温岭市2021年第二批技改项目补助资金的通知》（温经信[2021]95号）
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2021-10-21合 计 21,007,000.00
(三十二) 股本
项 目 期初数
本次变动增减(+、—)
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 256,000,000.00 ----- 256,000,000.00
(三十三) 资本公积
1．明细情况项 目 期初数本期增加本期减少期末数股本溢价 297,170,708.05--297,170,708.05其他资本公积 -134,854.43-134,854.43合 计 297,170,708.05134,854.43-297,305,562.48
2．资本公积增减变动原因及依据说明
本期资本公积增加134,854.43元，主要系本期公司二级子公司上海鎏益实业有限公司之联营企业申橙(上海)教育科技有限公司接受外部投资者增资，导致上海鎏益实业有限公司按持股比例享有的净资产份额变动所致。
(三十四) 其他综合收益
项 目 期初数
本期变动额
期末数本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
(1)不能重分
类进损益的其他综合收益
73,968,074.21 16,991,595.56 --688,689.5116,302,906.05 -90,270,980.26
项 目 期初数
本期变动额
期末数本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东其中：其他权益工具投资公允价值变动
73,968,074.21 16,991,595.56 --688,689.5116,302,906.05 -90,270,980.26
(2)将重分类
进损益的其他综合收益
-56,799.68 - -56,799.68--56,799.68 --其中：外币财务报表折算差额
-56,799.68 - -56,799.68--56,799.68 --合 计 73,911,274.53 16,991,595.56 -56,799.68-688,689.5116,359,705.73 -90,270,980.26
(三十五) 盈余公积
1．明细情况项 目 期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 60,255,015.16238,184.63-60,493,199.79
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
根据公司法和本公司章程规定，按2021年度母公司实现的净利润计提10%的法定盈余公积238,184.63元。
(三十六) 未分配利润
项 目 本期数上年数上年年末余额 328,264,621.08350,062,822.11加：本期归属于母公司所有者的净利润
7,060,165.13-6,438,201.03 其他综合收益结转留存收益 1,158,717.85-减：提取法定盈余公积 238,184.63-
应付普通股股利 -15,360,000.00期末未分配利润 336,245,319.43328,264,621.08
(三十七) 营业收入/营业成本
1．明细情况
项 目
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本主营业务 940,759,102.50 834,544,814.11 719,358,904.69637,190,896.75其他业务 3,270,214.97 2,678,909.57 2,859,684.312,579,272.45合 计 944,029,317.47 837,223,723.68 722,218,589.00639,770,169.202．主营业务收入/主营业务成本情况
(1)按产品类别分类
产品名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本汽轮涂装轮 599,836,317.53 531,905,674.29 445,406,537.19378,049,180.50低压轮 216,507,951.39 207,361,196.94 185,353,630.02193,006,067.15旋压轮 113,257,504.21 87,668,430.56 81,011,500.7561,392,792.13摩轮涂装轮 3,493,822.40 2,191,097.03 2,251,762.181,421,641.71真空电镀轮 3,759,363.51 2,805,887.68 2,016,437.001,502,321.15电镀轮 434,650.56 304,460.20 388,124.26279,420.51抛光轮 295,512.86 141,559.16 134,458.5577,184.12其 他 3,173,980.04 2,166,508.25 2,796,454.741,462,289.48小 计 940,759,102.50 834,544,814.11 719,358,904.69637,190,896.75
(3)按地区分类
区名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本外 销 782,388,882.58 678,204,385.22548,497,684.18455,417,916.18内 销 158,370,219.92 156,340,428.89170,861,220.51181,772,980.57小 计 940,759,102.50 834,544,814.11719,358,904.69637,190,896.753．公司前五名客户的营业收入情况客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名 110,972,401.52 11.76第二名 70,227,533.19 7.44第三名 66,472,088.91 7.04
客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第四名 49,700,153.44 5.26第五名 48,833,073.10 5.17小 计 346,205,250.16 36.67
(三十八) 税金及附加
项 目 本期数上年数房产税 3,645,812.813,628,464.32城镇土地使用税 1,259,361.413,138.82城市维护建设税 1,094,882.571,207,485.44教育费附加 742,204.79744,026.65地方教育附加 494,803.18496,017.77印花税 381,279.00306,099.46环境保护税 157,953.4575,617.51车船税 25,205.5224,261.52合 计 7,801,502.736,485,111.49[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十九) 销售费用
项 目 本期数上年数佣金 6,735,151.37 6,424,302.39职工薪酬 651,881.40 635,539.62其 他 607,939.43 1,015,054.97广告及业务宣传费 146,267.96 76,749.62展览费 113,491.60 7,349.89折旧费 62,486.78 46,447.53认证费 4,328.34 5,156.49合 计 8,321,546.88 8,210,600.51
(四十) 管理费用
项 目 本期数上年数职工薪酬 20,181,690.08 20,607,581.45长期资产摊销 6,234,498.87 5,719,396.77中介费用 4,517,016.95 1,979,808.07办公费 2,305,962.40 2,012,807.85财产保险费 1,943,447.26 1,606,674.16业务招待费 1,350,695.29 1,358,512.95差旅费 786,552.35 796,115.31修理费 338,515.78 563,182.01邮电通讯费 231,323.88 360,981.37商标专利费 219,684.00 167,300.43租赁费 172,377.02 521,632.48其 他 4,366,414.74 4,830,923.90合 计 42,648,178.62 40,524,916.75
(四十一) 研发费用
项 目 本期数上年数人员人工 20,897,697.6813,681,399.99直接投入 8,508,793.675,152,077.27设备调试费 2,873,845.631,853,695.68折旧费用与长期费用摊销 2,016,222.591,698,389.31其他费用 163,974.59195,938.42合 计 34,460,534.1622,581,500.67
(四十二) 财务费用
项 目 本期数上年数利息费用 3,301,383.145,289,669.70 其中：租赁负债利息费用 91,616.51-减：利息收入 2,989,656.413,601,134.15
项 目 本期数上年数汇兑损失 6,804,477.2313,392,606.14减：汇兑收益 2,911.73-手续费支出 696,499.95 565,740.87合 计 7,809,792.18 15,646,882.56
(四十三) 其他收益
项 目 本期数上年数
与资产相关/与收益相关
计入本期非经常性损益的金额
(1)技改项目 1,966,626.701,768,450.89与资产相关 1,966,626.70
(2)光伏发电电费
补助
726,398.591,393,312.38与收益相关 726,398.59
(3)开放型经济奖
励
596,200.00159,400.00与收益相关 596,200.00
(4)信息技术补贴 500,000.00-与收益相关 500,000.00
(5)专利补助资金 324,980.0063,720.00与收益相关 324,980.00
(6)外来员工新春
红包补助
298,680.00-与收益相关 298,680.00
(7)工业机器人补
助
254,600.00-与收益相关 254,600.00
(8)专利导航培育
项目补助
250,000.00-与收益相关 250,000.00
(9)2020年度企业
奖励
227,000.00-与收益相关 227,000.00
(10)台州市就业扶
贫示范基地奖补
200,000.00-与收益相关 200,000.00
(11)岗位技能培训
补贴
159,000.0045,300.00与收益相关 159,000.00
(12)稳岗补贴 131,660.681,570,458.60与收益相关 131,660.68
(13)杰出工匠补助 90,000.00-与收益相关 90,000.00
(14)见习补贴 73,435.20-与收益相关 73,435.20
(15)知识产权贯标
补助
50,000.00100,000.00与收益相关 50,000.00
(16)污染源在线监
控补助
37,736.0037,736.00与收益相关 37,736.00
(17)外贸补贴 28,500.00-与收益相关 28,500.00
(18)政府奖补资金
集装箱补贴
16,800.0022,000.00与收益相关 16,800.00
(19)招聘补助 15,000.00-与收益相关 15,000.00
(20)增值税减免 13,051.16-与收益相关 13,051.16
(21)知识产权运营
服务体系金融类补助
1,800.00-与收益相关 1,800.00
项 目 本期数上年数
与资产相关/与收益相关
计入本期非经常性
损益的金额
(22)个税代扣代缴
手续费
373.78111,371.60与收益相关 373.78
(23)社保返还 -1,469,139.90与收益相关 -
(24)以工代训补助 -895,500.00与收益相关 -
(25)产学研合作奖
励
-500,000.00与收益相关 -
(26)2019年省重点
高新技术产品补助
-350,000.00与收益相关 -
(27)数字经济奖励 -343,500.00与收益相关 -
(28)工业企业外贸
奖补贴
-194,900.00与收益相关 -
(29)人才补贴 -140,000.00与收益相关 -
(30)企业保费奖励 -139,475.97与收益相关 -
(31)泽国镇鼓励工
业企业发展奖励
-113,700.00与收益相关 -
(32)国家知识产权
优势企业奖励款
-100,000.00与收益相关 -
(33)两直补助 -10,000.00与收益相关 -
(34)高校毕业生招
引补贴
-9,500.00与收益相关 -
(35)外经贸专项发
展资金
-8,100.00与收益相关 -
(36)先进集体奖励 -2,000.00与收益相关 -
(37)安全生产补助 -891.00与收益相关 -合 计 5,961,842.119,548,456.34 5,961,842.11[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十七)“政府补助”之说明 。
(四十四) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益 -1,097,201.84-1,015,086.61处置长期股权投资产生的投资收益 25,889.0196,560.01交易性金融资产持有期间取得的投资收益 3,199.005,230.66处置交易性金融资产产生的投资收益 169,651.611,458,988.97合 计 -898,462.22545,693.032．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十五) 公允价值变动收益
项 目 本期数上年数交易性金融资产 -143,116.02-766,119.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益43,522.50-469,841.35
(四十六) 信用减值损失
项 目 本期数上年数应收票据坏账损失 257,000.00-3,359,641.40应收账款坏账损失 -4,850,923.02-1,434,957.83其他应收款坏账损失 2,253,314.27 -212,000.00合 计 -2,340,608.75-5,006,599.23
(四十七) 资产减值损失
项 目 本期数上年数存货跌价损失 -5,165,443.60-3,515,709.20
(四十八) 资产处置收益
项 目 本期数上年数
计入本期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
97,349.50125,388.73 97,349.50 其中：固定资产 97,349.50125,388.73 97,349.50合 计 97,349.50125,388.73 97,349.50
(四十九) 营业外收入
项 目 本期数上年数
计入本期非经常性损
益的金额政府补助 32,000.00-32,000.00其 他 10,102.985,600.4810,102.98各种奖励款 2,000.0017,408.272,000.00合同违约金 -355,134.55-合 计 44,102.98 378,143.30 44,102.98
(五十) 营业外支出
项 目 本期数上年数
计入本期非经常性损益
的金额资产报废、毁损损失 418,230.32246,596.05418,230.32对外捐赠 62,000.00315,850.0062,000.00其 他 31,260.7517,753.0031,260.75合 计 511,491.07580,199.05511,491.07
(五十一) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数上年数本期所得税费用 - 247,893.50递延所得税费用 -4,251,952.98-4,081,229.73合 计 -4,251,952.98-3,833,336.23
2．会计利润与所得税费用调整过程项 目 本期数利润总额 2,808,212.15按法定/适用税率计算的所得税费用 421,231.82子公司适用不同税率的影响 321,229.88调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 20,332.48不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -39,031.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,733.70研发费加计扣除的影响 -5,000,449.53所得税费用 -4,251,952.98
(五十二) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十四)“其他综合收益”之说明。
(五十三) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数上年数收回银行承兑汇票保证金 37,279,909.74-政府补助 8,271,315.41 11,412,301.65收到往来款项 4,449,981.02 4,037,453.76利息收入 519,127.96 589,900.68其 他 303,484.30 606,524.77合 计 50,823,818.4316,646,180.86
2．支付的其他与经营活动有关的现金项 目 本期数上年数期间费用付现 33,065,832.0529,006,233.93支付银行承兑汇票保证金 31,300,001.00-支付往来款项 3,217,277.963,136,993.78其 他 - 333,603.00合 计 67,583,111.0132,476,830.713．收到的其他与投资活动有关的现金项 目 本期数上年数收回暂借款及利息 171,755,035.47 27,452,718.70外汇投资交割收益 - 623,135.35合 计 171,755,035.47 28,075,854.054．支付的其他与投资活动有关的现金项 目 本期数上年数支付暂借款 129,000,000.00 65,800,000.00处置子公司支付的现金 - 58,553.45合 计 129,000,000.00 65,858,553.455．收到的其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数上年数收回银行承兑汇票保证金 -3,004,987.96
6．支付的其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数上年数支付银行承兑汇票保证金 -25,784,896.70支付租赁款 763,715.84-合计 763,715.8425,784,896.70
(五十四) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,060,165.13-6,438,201.03加：资产减值准备 5,165,443.60 3,515,709.20信用减值损失 2,340,608.75 5,006,599.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
46,201,158.6344,779,442.59使用权资产折旧 1,008,311.01-无形资产摊销 2,470,137.82 2,468,957.29长期待摊费用摊销 465,643.43 525,828.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-97,349.50 -125,388.73固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 418,230.32 246,596.05公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 143,116.02 766,119.00财务费用(收益以“－”号填列) 7,632,420.19 17,719,058.42投资损失(收益以“－”号填列) 898,462.22 -545,693.03净敞口套期损失(收益以“－”号填列) --递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 23,971.12 6,515,553.86递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,679,927.34 -10,596,783.59存货的减少(增加以“－”号填列) -61,604,547.44 22,843,781.95经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,155,478.40 -51,923,484.43经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -19,066,020.08134,493,357.80处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
--
项 目 本期数上年数
其他 2,309,473.301,964,149.11经营活动产生的现金流量净额 -5,106,326.54171,215,602.15
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --一年内到期的可转换公司债券 --租赁形成的使用权资产 --
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 96,812,849.55125,045,710.58减：现金的期初余额 125,045,710.5866,350,161.62现金及现金等价物净增加额 -28,232,861.0358,695,548.962．本期收到的处置子公司的现金净额项 目 金 额以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 995,097.27
其中：YUELING LLC 995,097.27处置子公司收到的现金净额 995,097.273．现金和现金等价物项 目 期末数期初数
(1)现金 96,812,849.55125,045,710.58其中：库存现金 30,941.9681,719.01可随时用于支付的银行存款 95,407,964.64123,912,989.22可随时用于支付的其他货币资金 1,373,942.951,051,002.35
(2)期末现金及现金等价物余额 96,812,849.55125,045,710.58其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
--[注]现金流量表补充资料的说明：
2021年度现金流量表中现金期末数为96,812,849.55元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为113,685,503.45元，差额16,872,653.90元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金16,800,000.00以及应收利息72,653.90元。
2020年度现金流量表中现金期末数为125,045,710.58元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为147,925,240.22元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金22,779,908.74元以及应收利息99,620.90元。
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值受限原因货币资金 16,872,653.90票据保证金应收账款 42,951,502.14质押借款合 计 59,824,156.04-
(五十六) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 52,720,052.22-44,305,462.09其中：美元 5,967,201.516.375738,045,086.67
欧元 512,202.717.21973,697,949.91日元 46,240,648.000.0554152,562,425.51应收账款 25,105,261.91-160,102,112.55其中：美元 25,059,652.68 6.3757 159,772,827.59
欧元 45,609.23 7.2197 329,284.96合同负债 7,366,527.59-20,009,742.80其中：美元 3,101,367.53 6.3757 19,773,388.96日元 4,265,160.06 0.055415 236,353.84应付账款 17,021.40-108,523.34其中：美元 17,021.406.3757108,523.34其他应付款 1,557,679.49-5,750,238.98
其中：美元 896,149.496.37575,713,580.30
日元 661,530.000.05541536,658.68
(五十七) 政府补助
补助项目
初始确认年度
初始确认金额列报项目
计入当期损益
备注损益项目金 额技改项目资助资金
2014年度1,300,800.00递延收益其他收益122,401.53
温岭市财政局、温岭市经济和信息化局下发的温经信[2013]139号文件《关于下达2012年第二批技改项目资助资金的通知》技改项目资助资金
2014年度1,100,000.00递延收益其他收益113,185.56
温岭市财政局、温岭市经济和信息化局下发的温财企[2014]64号文件《关于下达2014年度第一批技改项目资助资金的通知》技改项目资助资金
2015年度692,300.00递延收益其他收益74,525.28
温岭市财政局、温岭市经济和信息化局下发的温财企[2014]64号文件《关于下达2014年度第一批技改项目资助资金的通知》技改项目资助资金
2016年度5,000,000.00递延收益其他收益563,855.51
温岭市财政局、温岭市经济和信息化局下发的温经信[2016]8号文件《关于下达2015年度第二批技改项目资助资金的通知》(温经信[2016]8号)技改项目资助资金
2017年度3,165,100.00递延收益其他收益349,081.80
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信[2017]111号文件《关于下达2017年度第二批技改项目资助资金的通知》技改项目资助资金
2019年度1,740,100.00递延收益其他收益200,723.24
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信[2019]67号文件《关于下达2018年第三批技改项目补助资金的通知》技改项目资助资金
2020年度3,732,600.00递延收益其他收益419,489.40
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信[2020]70号文件《关于下达2020年度第一批技改项目资助资金的通知》技改项目资助资金
2021年度4,276,100.00递延收益其他收益123,364.38
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信
补助项目
初始确认年度
初始确认金额列报项目
计入当期损益
备注损益项目金 额
[2021]95号文件《关于下达温岭市2021年第二批技改项目补助资金的通知》
光伏发电电费补助
2021年度726,398.59其他收益其他收益726,398.59
温岭市发展和改革局、温岭市经济和信息化局、温岭市财政局联合下发的温发改[2020]9号关于拨付企业发展分布式光伏项目（第五批）补助资金的通知[2020]9号关于拨付企业发展分布式光伏项目补助资金的通知开放型经济奖励
2021年度596,200.00其他收益其他收益596,200.00
温岭市人民政府财政局下发的《关于拨付2020年度开放型经济奖补资金（第二批）的公示》信息技术补贴
2021年度500,000.00其他收益其他收益500,000.00
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信[2021]166号《关于拨付省级新一代信息技术与制造业融合发展试点示范企业奖励资金的通知》
专利补助资金
2021年度324,980.00其他收益其他收益324,980.00
温岭市人民政府下发的温政发[2020]57号《关于进一步加强“三强一制造”建设加快质量提升的若干意见》、台州市市场监督管理局下发的《台州市知识产权运营服务体系建设专项资金管理办法》外来员工新春红包补助
2021年度298,680.00其他收益其他收益298,680.00
温岭市经济和信息化局下发的《关于组织申报外来员工留温新春红包补助资金的通知》工业机器人补助
2021年度254,600.00其他收益其他收益254,600.00
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信[2021]110号《关于下达2021年度工业机器人购置项目补助资金的通知》专利导航培育项目
2021年度250,000.00其他收益其他收益250,000.00
台州市市场监督管理局下发的《台州市
补助项目
初始确认年度
初始确认金额列报项目
计入当期损益
备注损益项目金 额补助 知识产权运营服务
体系建设专项资金管理办法》2020年度企业奖励
2021年度227,000.00其他收益其他收益227,000.00
温岭市泽国镇人民政府下发的泽政[2020]98号《关于进一步促进民营经济高质量发展的奖励政策的通知》台州市就业扶贫示范基地奖补
2021年度200,000.00其他收益其他收益200,000.00
台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局下发的台人社发[2020]65号《关于认定“台州市就业扶贫示范基地”的通知》稳岗补贴 2021年度131,660.68其他收益其他收益131,660.68
温岭市人民政府人力资源和社会保障局下发的《温岭市2020年度失业保险稳岗返还企业的公示(第一批)》岗位技能培训补贴
2021年度124,000.00其他收益其他收益159,000.00
台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局下发的台人社发 [2020]30号关于印发《台州市职业技能提升行动实施细则（2019-2021年）》的通知杰出工匠补助
2021年度90,000.00其他收益其他收益90,000.00
温岭市人民政府人力资源和社会保障局下发的《2020年度高技能人才培养资助经费名单公示》
见习补贴 2021年度73,435.20其他收益其他收益73,435.20
台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台下发的人社发[2018]60号《关于印发台州市高校毕业生就业见习管理实施办法（暂行）的通知》知识产权贯标补助
2021年度50,000.00其他收益其他收益50,000.00
台州市市场监督管理局下发的《台州市知识产权运营服务体系建设专项资金管理办法》污染源在线监控系统建设和运维补助资金
2021年度37,736.00其他收益其他收益37,736.00
台州市生态环境局温岭分局、温岭市财政局下发的温环管[2021]4号《关于对浙江佳腾水产有限公司等75家单位发放2021年度污染源
补助项目
初始确认年度
初始确认金额列报项目
计入当期损益
备注损益项目金 额
在线监控系统建设和运维补助资金的通知》外贸补贴 2021年度28,500.00其他收益其他收益28,500.00
浙江省财政厅、浙江省商务厅下发的浙财建[2021]83号《关于下达2021年中央外经贸发展专项资金的通知》集装箱补贴
2021年度16,800.00其他收益其他收益16,800.00
温岭市人民政府办公室下发的温政办发[2018]101号文件《关于进一步推动龙门港集装箱运输发展的若干通知》招聘补助 2021年度15,000.00其他收益其他收益15,000.00
中共温岭市委人才工作领导小组下发的温人才领[2020]5号关于印发《温岭市高校毕业生集聚政策兑现细则（试行）》的通知知识产权运营服务体系金融类补助
2021年度1,800.00其他收益其他收益1,800.00
台州市市场监督管理局下发的《台州市知识产权运营服务体系建设专项资金管理办法》增值税减免
2021年度13,051.16其他收益其他收益13,051.16
国家税务总局公告2021年第5号《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》合 计 5,961,468.33
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式宁波蕴拓贸易有限公司
2021年12月30日-100.00购买
续上表：
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购
买方的净利润宁波蕴拓贸易有限公司
2021年12月30日[注] --
[注]根据本公司子公司浙江恒蕴进出口有限公司股东会决议，浙江恒蕴进出口有限公司与钟振超于2021年12月签订股权转让协议，由于钟振超未实缴出资，故浙江恒蕴进出口有限公司以0.00万元受让钟振超持有的宁波蕴拓贸易有限公司100%股权并承担后续出资义务。宁波蕴拓贸易有限公司于2021年12月30日办妥工商变更登记手续，浙江恒蕴进出口有限公司在2021年12月末已拥有该公司的实质控制权。1．合并成本及商誉合并成本 宁波蕴拓贸易有限公司--现金 ---非现金资产的公允价值 ---发行或承担的债务的公允价值 ---发行的权益性证券的公允价值 ---或有对价的公允价值 ---购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -合并成本合计 -减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -2．被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目
宁波蕴拓贸易有限公司
购买日公允价值
购买日账面价值货币资金 0.980.98其他流动资产 158.64158.64固定资产 0.150.15减：应付款项 149.57149.57其他应付款 10.2110.21净资产 --减：少数股东权益 --取得的净资产 --
(二) 其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增
加的子公司)2021年6月，经公司子公司浙江恒蕴进出口有限公司股东会议决议，浙江恒蕴进出口有限公司出资设立浙江蕴盈进出口有限公司。该公司于2021年6月24日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000万元，其中浙江恒蕴进出口有限公司认缴出资人民币1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，浙江恒蕴进出口有限公司的净资产为-28,008.65元，成立日至期末的净利润为-128,008.65元。
2．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)Y AND Y CORPORATION CO.,LTD由于项目开发停滞，2021年12月该公司董事会决议公司解散。该公司已于2021年12月15日清算完毕，并于2021年12月15日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。3．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 级次 主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接浙江恒蕴进出口有限公司[注]
一级 温岭市 温岭市进出口 100.00- 设立浙江蕴盈进出口有限公司
二级 温岭市 温岭市进出口 -100.00 设立宁波蕴拓贸易有限公司
二级 宁波市 宁波市进出口 -100.00
非同一控制下合并浙江昌益投资有限公司
一级 温岭市 温岭市投资 100.00- 设立上海鎏益实业有限公司
二级 上海市 上海市投资 -100.00 设立上海科斯瑞实业有限公司
二级 上海市 上海市投资 -100.00 设立上海鎏聿实业有限公司
二级 上海市 上海市投资 100.00 设立[注]浙江跃岭进出口有限公司于2021年6月更名为浙江恒蕴进出口有限公司。
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(二) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息项 目 期末数 / 本期数期初数 / 上年数联营企业：
投资账面价值合计 1,002.261,098.49下列各项按持股比例计算的合计数 -109.72-101.51--净利润 -109.72-101.51--其他综合收益 ----综合收益总额 -109.72-101.51
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元等结算，境外经营公司以日元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十六)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。此外，公司还考虑在适当时机签署远期外汇合约以防范本公司以美元和欧元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十六)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
项 目
期末数一年以内 一至两年两至三年三年以上合 计短期借款 9,191.94 ---9,191.94应付票据 8,400.00 ---8,400.00应付账款 6,450.51 ---6,450.51其他应付款 856.24 ---856.24一年到期的非流动负债
132.41 ---132.41租赁负债 - 86.63--86.63金融负债合计 25,031.10 86.63--25,117.73续上表：
项 目
期初数一年以内 一至两年两至三年三年以上 合 计短期借款 8,914.13 --- 8,914.13应付票据 10,486.14 --- 10,486.14应付账款 7,141.76 --- 7,141.76其他应付款 495.94 --- 495.94一年到期的非流动负债
69.74 --- 69.74租赁负债 - 216.51-- 216.51金融负债合计 27,107.71 216.51-- 27,324.22上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为23.53% (2020年12月31日：24.74%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合 计持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产 40,690.00378,267.32- 418,957.32以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
40,690.00378,267.32- 418,957.32
①权益工具投资 945.00378,267.32- 379,212.32
②衍生金融资产 39,745.00-- 39,745.00
(2)应收款项融资 -1,940,000.00- 1,940,000.00
(3)其他权益工具投资 --290,879,224.02 290,879,224.02持续以公允价值计量的资产总额 40,690.002,318,267.32290,879,224.02 293,238,181.34
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的交易性金融资产-股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。对于存在活跃市场价格的交易性金融资产-外汇远期合约，其公允价值按资产负债表日相同交易期限的市场远期结售汇牌价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的交易性金融资产-基金，其公允价值根据年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值确定。
对于公司持有的应收款项融资-银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息对向中石光芯(石狮)有限公司的投资，不在活跃市场上交易的股权投资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为近期交易法。估值技术的输入值主要包括可比交易价格等。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资-上海瑞晟汽车电气系统有限公司，采用估值技术确定其公允价值，考虑被投资企业经营环境和经营情况、 财务状况，所使用的估值模型为参考期末账面净资产。对于不在活跃市场上交易的其他股权投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
实际控制人 相互关系 与本公司关系 对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比(%)林仙明 本人 股东 10.358910.3589林信福 林仙明之弟弟 股东 8.64068.6406林万青 林仙明之弟弟 股东 8.52348.5234林申茂 林仙明之弟弟 股东 7.54707.5470林 平 林仙明之子 股东 4.75004.7500
实际控制人 相互关系 与本公司关系 对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比(%)林 斌 林仙明之子 股东 4.75004.7500小 计 44.5699 44.56992．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。3．本公司的其他关联方情况其他关联方名称 与本公司的关系温岭市亿隆机电有限公司 同受实际控制人控制上海模呈信息技术有限公司 子公司之联营企业
(二) 关联交易情况
1．关联租赁情况
(1)公司承租情况表
出租方名称 租赁资产种类
确认的使用权资产期末账面原值期末累计折旧期末减值准备 本期计提折旧温岭市亿隆机电有限公司
经营租赁 3,284,698.731,008,311.01- 1,008,311.01续上表：
出租方名称
租赁负债期末
数本期确认的租赁负债利息费用
采用简化处理计入当期损益的租
赁费用
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
上年确认的租
赁费温岭市亿隆机电有限公司
2,190,360.36 12,977.26-- -
(2)关联租赁情况说明
本公司与温岭市亿隆机电有限公司签署《租赁协议》，公司租赁温岭市亿隆机电有限公司位于泽国镇田洋里村的8,333.33平方米土地及其拥有的2,678平方米厂房，双方约定租赁价格为每年73万元，租赁期限自2020年4月1日至2024年3月31日。本公司与温岭市亿隆机电有限公司签署《租赁协议》，公司租赁温岭市亿隆机电有限公司位于泽国镇原田洋村浙江跃岭公司气站北面，成品库北边一块土地，该块土地占地面积
4.3亩，双方约定出租价格每年为贰拾万元整，租期为2018年12月5日至2023年12月5
日，于租期内每年12月31日前将年度租金一次性支付。
本公司与温岭市亿隆机电有限公司签署《租赁协议》，公司租赁温岭市亿隆机电有限公司位于温岭市泽国镇丹崖头104线南边的720平方米的房屋，双方约定租赁价格为每年12万元，租赁期限自2019年11月1日至2024年10月31日。
2．关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额起始日 到期日 说明拆出上海模呈信息技术有限公司
500,000.002021-06-04 2021-9-30
借款利息金额：
16,448.00元上海模呈信息技术有限公司
500,000.002021-10-09 2021-12-30
借款利息金额：
12,179.00元
3．关键管理人员薪酬报告期间 本期数上年数关键管理人员人数 1516在本公司领取报酬人数 1516报酬总额(万元) 615.79627.75
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项项目名称 关联方名称
期末数 期初数账面余额坏账准备账面余额 坏账准备其他流动资产
温岭市亿隆机电有限公司
--443,351.00 -2．应付关联方款项项目名称 关联方名称 期末数期初数租赁负债 温岭市亿隆机电有限公司 866,258.58-一年内到期的非流动负债
温岭市亿隆机电有限公司 1,324,101.78-
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2021年12月31日，全资二级子公司上海科斯瑞实业有限公司注册资本中累计实收人民币1,500.00万元，根据上海科斯瑞实业有限公司章程规定，注册资本为人民币4,900.00万元，剩余注册资本人民币3,400.00万元应由浙江昌益投资有限公司于2038年9月11日前缴足。截至2021年12月31日，全资二级子公司上海鎏益实业有限公司注册资本中累计实收人民币4,487.00万元，根据上海鎏益实业有限公司章程规定，注册资本为人民币4,900.00万元，剩余注册资本人民币413.00万元应由浙江昌益投资有限公司于2028年8月20日前缴足。
2.其他重大财务承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)担保单位 质押权人
质押标的物
质押物账面原值
质押物账面价值
担保借款
余额
借款到期日浙江跃岭股份有限公司
中国工商银行股份有限公司温岭支行
应收账款 1,168.411,109.991,800.00 2022-3-9浙江跃岭股份有限公司
中国工商银行股份有限公司温岭支行
应收账款 3,352.803,185.161,800.00 2022-4-26小 计 - - 4,521.214,295.153,600.00 -
(二) 或有事项
其他或有负债及其财务影响截至2021年12月31日，本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为6,210,000.00元。
十二、资产负债表日后非调整事项
资产负债表日后利润分配情况说明2022年4月18日公司第四届董事会第十五次会议审议通过2021年度利润分配预案，以2021年12月31日的股本总额256,000,000股为基数，每10股派发现金红利0.25元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利6,400,000元(含税)。本次股利分配后，公司未分配利润余额结转以后年度分配。以上股利分配预案尚须提交2021年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十六)“使用
权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
项 目 本期数计入财务费用的租赁负债利息 91,616.51
(3)与租赁相关的总现金流出
项 目 本期数偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 801,901.63支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 335,385.00支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -合 计 1,137,286.632．作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项 目 本期数租赁收入 193,302.86其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入-
2)资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
项 目 未折现租赁收款额资产负债表日后第1年 193,302.86资产负债表日后第2年 96,651.43合 计 289,954.29
(2)租赁活动的性质
公司出租的资产为创业大厦1号楼1401以及4个地下停车位，租赁期间为2015年5月16日至2023年5月16日，租赁期满后，有续租意向，承租方享有优先租赁权。
(二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1、应收上海飞斯信息科技有限公司及孙骥款项事项
根据公司二级子公司上海科斯瑞实业有限公司(以下简称上海科斯瑞)与上海飞斯信息科技有限公司(以下简称上海飞斯)及其实际控制人孙骥签订的《投资合作及股东间协议》(以下简称“投资协议”)和2020年5月公司一级子公司浙江昌益投资有限公司董事会决议，上海科斯瑞于2020年5月向上海飞斯支付了3,960万元股权投资款。但截至2020年12月底，上海飞斯未能按照合同约定完成相应股权变更工商手续。故，上海科斯瑞与上海飞斯及其实际控制人孙骥于2020年12月30日签订了《合同解除协议》,约定上海飞斯或孙骥应当于2021年2月9日前归还上海科斯瑞投资本金,并支付资金占用成本(按年利率12%计算)，款项总额为4,306.44万元。由于资金周转困难，上海飞斯未能如期支付相应款项。上海科斯瑞和上海飞斯、孙骥在上海市徐汇区法院主持下进行调解，并于2021年3月18日达成了《民事调解书》。达成的主要共识为，上海飞斯、孙骥应继续向上海科斯瑞支付4,518.81万元，以及以2,560万为基数、按照年利率15.40%的标准计算自2021年3月31日至实际支付完成之日止的投资款利息损失。截至2021年12月31日，上海科斯瑞累计收到上海飞斯还4,380.60万元。
2、反倾销事件
1)2010年10月28日，欧盟委员会公布了对原产于中国的进口铝制车轮(不含摩托车铝
制车轮)最终裁定：肯定了初裁中关于源自于中国的被调查产品进口构成倾销、欧盟产业受到实质损害和倾销与损害之间存在因果关系的裁定，决定在采取最终反倾销措施的同时，最终收取以保证金形式缴纳的临时反倾销税，最终反倾销税税率按22.3%计算。上述税率自2010年10月29日起执行，按照欧盟反倾销条例，最终反倾销措施的有效期为自执行之日起五年。2015年10月27日，欧盟委员会在欧盟《官方公报》上发布立案公告，宣布开始针对中国铝轮毂产品现有反倾销措施的“日落复审”(即“到期复审”)。根据欧盟反倾销法规，日落复审调查期间内，原有反倾销措施继续执行。2017年1月24日，欧盟委员会发布公告称，对原产于中国的铝合金轮毂作出反倾销日落复审终裁，裁定若取消反倾销措施，涉案产品的倾销及其对欧盟产业的损害会继续或再度发生，因此决定继续维持对涉案产品的反倾销措施，裁定对华铝合金轮毂的从价税为22.3%。2021年和2020年本公司汽车铝轮毂产品对欧盟出口分别为109,238.36万元和5,558.94万元。
2)2011年11月7日，澳大利亚海关与边境保护署对我国铝车轮启动反倾销反补贴“双
反”调查，2012年7月5日做出终裁，对公司出口澳大利亚的铝车轮征收11.1%的反倾销反补贴综合税率。2014年9月15日，应江苏耀中铝车轮有限公司的申请，澳大利亚对原产于中国的铝制车轮进行反倾销期中复审立案调查，调查期为2013年7月1日～2014年6月30日。调查机关决定将复审范围扩大至包括公司在内的所有中国出口商。2015年10月22日，调查机关对发布最终调查报告和调查结论，裁定公司的倾销幅度为40.3%，补贴幅度为
18.5%，合并执行50.9%的反倾销反补贴税率。公司针对此次裁定的倾销税率申请复议，2016
年8月18号，调查机关出具了期间复审的最终结果，裁定公司的倾销幅度为8.3%，补贴幅度为3%，合并执行11.3%的反倾销反补贴税率。2016年10月27日，澳大利亚海关与边境保护署公告对我国铝车轮发起日落复审调查，并同时再次进行税率复审。公告决定抽样包括公司在内的三家企业进行复审调查。2017年6月16日，澳大利亚海关与边境保护署对我国铝车轮日落复审作出终裁决定，裁定公司的倾销幅度为3.2%，补贴幅度为1.1%，合并执行
4.3%的反倾销反补贴税率。当地时间2018年11月22日，澳大利亚反侵销委员会(ADC)发布
澳大利亚对华铝轮毂撤销复审终裁裁决，宣布终止适用中国进口的铝轮毂反侵销和反补贴措施。公司2021年和2020年向澳大利亚出口销售金额为人民币2,210.05万元和1,453.71万元。
3)2012年12月10日，印度商工部对2011年7月至2012年6月期间从中国、泰国和
韩国进口的铝轮毂发起反倾销调查。2015年5月22日，印度消费税和海关中央委员会发布公告称，接受印度商工部于2014年6月9日对原产于中国、韩国和泰国铸造铝合金车轮或合金车轮做出的反倾销终裁结果，决定自公告发布之日起对上述国家进口的涉案产品征收为期5年的反倾销税，其中公司产品的反倾销税率为2.15美元/千克。2018年8月10日，印度商工部发布公告称，应印度国内企业Synergies Castings Ltd和Kosei Minda AluminiumCompany Ltd.提交的联合申请，对原产于或进口自中国、韩国和泰国的铝合金轮毂进行第一次反倾销日落复审立案调查，倾销调查期为2017年4月1日——2018年3月31日(12个月)，损害调查期为2014年4月——2015年3月、2015年4月——2016年3月、2016年4月——2017年3月以及本倾销调查期。公司2020年未向印度出口涉案产品，2021年向印度出口涉案产品销售金额为人民币139.22万元。
4)2016年7月7日，阿根廷生产部发布2016年7月1日第169/2016号决议，应本国
企业POLIMETALS.A.申请，对原产于中国的铝合金轮毂启动反倾销立案调查。阿根廷生产部2017年6月13日发布第460-E/2017号公告，对原产于中国的铝合金轮毂作出反倾销调查
初裁，决定继续对涉案产品进行调查但不征收临时反倾销税。2018年1月5日，阿根廷生产部发布第1-E/2018号决议，对原产自中国的铝合金汽车轮毂作出反倾销终裁，决定对进口自中国的涉案产品按其FOB价格的36.9%征收反倾销税。公司2021年及2020年未向阿根廷出口涉案产品。
5)2018年3月2日，欧亚经济委员会发布公告，决定对原产自中国的直径13-20英寸的铝
制轮毂产品发起反倾销调查。2019年1月10日，欧亚经济委员会公布对原产于中国的铝合金轮毂产品的反倾销终裁结果：裁定原产于中国的进口铝合金轮毂存在倾销，涉案产品的进口对欧亚经济联盟相关产业造成了实质性损害，倾销与实质性损害之间存在因果关系，故建议对原产于中国的进口铝合金轮毂产品按33.66%的税率征收为期5年的反倾销税。2019年3月29日，欧亚经济委员会公布对原产于中国的铝制轮毂反倾销调查终裁裁决，裁定我公司的反倾销税率为33.69%，其他所有中国企业的反倾销税率均为33.69%，征收期5年。公司2021年和2020年向欧亚经济联盟关税区出口涉案产品销售金额分别为人民币806.94万元和176.61万元。
3、实际控制人质押本公司的股份情况
出质人 质权人 质押期间 质押股份数(股)林仙明 浙商银行股份有限公司台州温岭支行2021-4-21至2022-2-10 5,400,000
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露账 龄 期末数1年以内 158,761,954.021-2年 7,531,092.872-3年 13,080,802.783年以上 18,461,325.45账面余额小计 197,835,175.12减：坏账准备 35,701,875.55账面价值合计 162,133,299.57
2．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按单项计提坏账准备 6,857,400.983.476,857,400.98100.00 -按组合计提坏账准备 190,977,774.14 96.5328,844,474.57 15.10 162,133,299.57合 计 197,835,175.12 100.0035,701,875.55 18.05 162,133,299.57续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按单项计提坏账准备 7,487,880.18 4.22 7,487,880.18 100.00 -按组合计提坏账准备 170,090,751.79 95.78 23,540,249.02 13.84 146,550,502.77合 计 177,578,631.97 100.00 31,028,129.20 17.47 146,550,502.773．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额坏账准备
计提比例(%)理由陕西通家汽车股份有限公司
5,545,294.39 5,545,294.39 100.00
客户经营状况不佳，预计货款难以收回山东国金汽车制造有限公司
644,016.18 644,016.18 100.00
客户经营状况不佳，预计货款难以收回ELITE WHEEL DISTRIBUTORS INC
668,090.41668,090.41100.00
因货代公司无单放货，预计货款难以收回小 计 6,857,400.986,857,400.98
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 190,977,774.1428,844,474.5715.10其中：账龄组合账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 158,673,535.66 7,933,676.78 5.001-2年 7,502,590.811,500,518.1620.002-3年 10,782,736.095,391,368.0550.003年以上 14,018,911.5814,018,911.58100.00小 计 190,977,774.14 28,844,474.57 15.10
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
种类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销或核销其他[注]按单项计提坏账准备
7,487,880.18 --600,785.78-29,693.42 6,857,400.98按组合计提坏账准备
23,540,249.02 5,304,225.55--- 28,844,474.57小 计 31,028,129.20 5,304,225.55-600,785.78-29,693.42 35,701,875.55[注]受汇率变化影响，本期单项计提坏账减少29,693.42元。5．期末应收账款金额前5名情况单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额第一名 25,274,681.85 1年以内 12.78 1,263,734.09第二名 18,918,113.79 1年以内 9.56 945,905.69第三名 13,919,739.57 1年以内 7.04 695,986.98第四名 10,658,376.47 [注] 5.39 4,278,485.69第五名 9,168,326.81 1年以内 4.63 458,416.34小 计 77,939,238.50 39.40 7,642,528.79[注] 1-2年5,490,180.42元，2-3年3,975,492.89元，3年以上1,192,703.16元。6．应收关联方账款情况单位名称 与本公司关系 期末余额占应收账款余额的比例(%)浙江蕴盈进出口有限公司
本公司之孙公司 9,168,326.81 4.63宁波蕴拓贸易有限公司 本公司之孙公司 1,495,656.59 0.76小 计 10,663,983.40 5.39
(二) 其他应收款
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备账面价值账面余额坏账准备 账面价值其他应收款
6,978,190.70 431,344.356,546,846.359,811,496.23606,438.95 9,205,057.282．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数1年以内 6,497,627.651-2年 92,457.002-3年 53,718.003年以上 334,388.05账面余额小计 6,978,190.70减：坏账准备 431,344.35账面价值小计 6,546,846.35
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数期初数子公司处置款 - 1,028,922.74出口退税 5,465,509.68 7,885,376.97押金保证金 313,594.80 505,663.58应收暂付款 1,199,086.22 391,532.94账面余额小计 6,978,190.70 9,811,496.23减：坏账准备 431,344.35 606,438.95账面价值小计 6,546,846.35 9,205,057.28
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额 66,984.52 14,743.60 524,710.83 606,438.952021年1月1日余额在本期--转入第二阶段 -4,622.854,622.85- ---转入第三阶段 --26,859.0026,859.00 ---转回第二阶段 --- ---转回第一阶段 --- -本期计提 -10,755.7752,842.95-217,181.78 -175,094.60本期收回或转回 --- -本期转销或核销 --- -
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发
生信用减值)其他变动 --- -2021年12月31日余额 51,605.9045,350.40334,388.05 431,344.35
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 1,512,681.02431,344.3528.52出口退税组合 5,465,509.68--小 计 6,978,190.70431,344.356.18其中：账龄组合账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 1,032,117.9751,605.905.001-2年 92,457.0018,491.4020.002-3年 53,718.0026,859.0050.003年以上 334,388.05334,388.05100.00小 计 1,512,681.02431,344.3528.52
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
种类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
转销或核销
其他按单项计提坏账准备
- ---- -按组合计提坏账准备
606,438.95 -175,094.60--- 431,344.35小 计 606,438.95 -175,094.60--- 431,344.35
2)期末其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项的性质或内容
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额出口退税 出口退税 5,465,509.681年以内 78.32 273,275.48散装水泥、新型墙体材料专项基金
押金保证金 120,110.543年以上 1.72 120,110.54
单位名称
款项的性质或内容
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额温岭市电力公司 应收暂付款 107,331.491年以内 1.54 5,366.57支付宝(中国)网络技术有限公司
押金保证金 69,600.003年以上 1.00 69,600.00北京京东世纪贸易有限公司
押金保证金 50,000.002-3年 0.72 25,000.00小 计 5,812,551.71 83.30 493,352.60
(三) 长期股权投资
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值对子公司投资
180,019,676.23- 180,019,676.23181,228,296.231,208,620.00 180,019,676.232．子公司情况被投资单位名称 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额浙江恒蕴进出口有限公司
10,019,676.23 --10,019,676.23- -浙江昌益投资有限公司
170,000,000.00 --170,000,000.00- -小 计 180,019,676.23 180,019,676.23
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况项 目
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本主营业务 939,346,586.48 834,074,184.96 719,259,922.44637,179,347.75其他业务 2,542,698.17 2,045,281.26 2,856,190.052,579,272.45合 计 941,889,284.65 836,119,466.22 722,116,112.49639,758,620.20
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品类别分类
产品名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本汽轮涂装轮 599,377,386.72 531,638,858.22445,307,554.94378,037,631.50低压轮 216,294,250.36 207,296,603.31185,353,630.02193,006,067.15旋压轮 112,518,970.60 87,529,880.0981,011,500.7561,392,792.13摩轮涂装轮 3,493,822.40 2,191,097.032,251,762.181,421,641.71真空电镀轮 3,759,363.51 2,805,887.682,016,437.001,502,321.15电镀轮 434,650.56 304,460.20388,124.26279,420.51抛光轮 295,512.86 141,559.16134,458.5577,184.12其 他 3,172,629.49 2,165,839.272,796,454.741,462,289.48小 计 939,346,586.50 834,074,184.96719,259,922.44637,179,347.75
(3)按地区分类
地区名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本外 销 780,976,366.58 677,733,756.07444,819,448.68455,406,367.18内 销 158,370,219.92 156,340,428.89180,997,651.16181,772,980.57小 计 939,346,586.50 834,074,184.96719,259,922.44637,179,347.753．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名 110,972,401.52 11.78第二名 70,227,533.19 7.46第三名 66,472,088.91 7.06第四名 49,700,153.44 5.28第五名 48,833,073.10 5.18小 计 346,205,250.16 36.76
(五) 投资收益
1．明细情况项 目 本期数上年数处置长期股权投资产生的投资收益 - -194,868.12处置交易性金融资产产生的投资收益 -133,190.50623,135.35合 计 -133,190.50 428,267.23
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额非流动资产处置损益 -294,991.81越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
5,961,468.33计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,470,528.45企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
26,535.59单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 -对外委托贷款取得的损益 -
项 目 金 额采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,157.77其他符合非经常性损益定义的损益项目 373.78小 计 8,114,756.57减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 947,175.89非经常性损益净额 7,167,580.68其中：归属于母公司股东的非经常性损益 7,167,580.68归属于少数股东的非经常性损益 -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
加权平均净资产收
益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.00690.0276 0.0276扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-0.0001 -0.0004 -0.0004
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 7,060,165.13非经常性损益 2 7,167,580.68扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -107,415.55归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,015,601,618.82报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5 -新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 -
项 目 序号 本期数减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 -其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 134,854.43/17,518,423.58发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 3/6报告期月份数 11 12加权平均净资产 12[注]1,027,924,626.78加权平均净资产收益率 13=1/120.0069扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12-0.0001
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 7,060,165.13非经常性损益 2 7,167,580.68扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -107,415.55期初股份总数 4 256,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -报告期因回购等减少股份数 8 -减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -报告期缩股数 10 -报告期月份数 11 12.00发行在外的普通股加权平均数 12 256,000,000.00基本每股收益 13=1/120.0276扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12-0.0004[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度变动原因说明应收票据 大幅减少 主要系本期公司减少以票据结算货款所致。