海宁皮城：2021年年度审计报告

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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司市场经营管理、酒店服务、商品流通、融资性担保业务及健康医疗业务服务经营周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

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认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

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①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

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用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

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项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——应收代偿款组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方组合其他应收款——应收政府款项组合长期应收款——应收项目资金代垫款组合发放贷款和垫款其他应收款——账龄组合账龄

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合应收账款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄

预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5.001-2年15.002-3年30.003年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收代偿款

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应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按组合计提坏账准备。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

(1)从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事宾馆服务业务的控股子公司发出库存材料采用先进先出法核算、发出零售库存商品采用个别计价法核算，发出材料、设备采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算；从事健康医疗业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按成本系数分摊法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十三)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十四)划分为持有待售的资产非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）

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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十五)长期股权投资

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1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

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3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法

10-35

52.71-9.50专用设备年限平均法5-10

59.50-19.00运输工具年限平均法4-10

59.50-23.75其他设备年限平均法3-5

519.00-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权40、50、70

管理软件5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

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(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十五)质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十六)担保合同准备金

1.未到期责任准备金

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，

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对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入及借款服务费收入的50%重新提取未到期责任准备金。

2.担保赔偿准备金担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。公司于资产负债表日按当期期末担保责任金额的1%提取担保赔偿准备金。

(二十七)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十八)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十九)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的金融工

具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(三十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

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商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事市场开发及经营（市场商铺及配套物业、商品房销售，以及相关物业的租赁和管理服务）、商品流通、酒店经营、健康医疗和金融服务等业务。

(1)市场商铺及配套物业、商品房销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：1)取得了客户付款凭证或证明，如签订正式合规协议和开具发票等；2)相关成本能够可靠计量；3)开发项目已通过必要的外部验收；4)办理必要的交接手续，如客户凭购买协议领取钥匙及签字确认等。

(2)市场商铺及配套物业租赁收入详见下述(三十四)租赁之说明，相关物业管理等服务属于在某一时段履行履约义务，收入在服务协议生效后，根据协议约定金额在物业管理服务期限内分期确认收入。

(3)商品销售属于在某一时点履行履约义务，分为内外销两种情形，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或经客户确认验收，取得相关收款且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，经海关报关核准及单据齐全，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定

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所有权已转移时确认收入。

(4)酒店经营属于在某一时点履行履约义务，主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

(5)健康医疗服务属于在某一时点履行履约义务，收入主要包括门诊收入、病床收入和其他医疗服务收入，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。销售药品收入在公司将药品交付给购买方，且药品销售金额已确定，已经收回药款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，药品相关成本能够可靠地计量。

(6)金融服务收入主要包括以自有资金发放借款、向合格投资者提供资金撮合收取利息收入，向融资客户提供担保服务收取担保费收入，提供评审服务及其他管理咨询服务收取服务费收入。利息收入在借款协议生效后，根据协议约定金额在服务期限内分期确认收入；担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；评审服务及其他管理咨询服务，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十二)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十三)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

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(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十五)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

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部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十六)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十七)重要会计政策和会计估计变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账

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面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十一)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

A.执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目

资产负债表2020年12月31日

新租赁准则

调整影响

2021年1月1日使用权资产20,957,321.8820,957,321.88一年内到期的非流动负债4,106,253.284,106,253.28租赁负债16,851,068.6016,851,068.60B.首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为

4.75%。

C.对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理a.对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；

b.公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；c.使用权资产的计量不包含初始直接费用；d.公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；

e.作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；

f.首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

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四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、1%[注1]土地增值税

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额

[注2]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%土地使用税实际占用的土地面积分地区每年2-18元/平方米企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

[注1]海宁中国皮革城进出口有限公司和浙江原译时尚设计创意有限公司按13%的税率计缴；海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司(以下简称时尚小镇公司)房地产销售、租赁、杭海城际铁路皮革城站代建工程和公司部分房地产项目租赁按9%的税率计缴；本公司及除上述以外子公司出售房产、租赁按5%的征收率计缴，物业服务、酒店服务按6%的税率计缴，销售电力按13%的税率计缴；郑州大明宫企业管理有限公司、灯塔佟二堡电商网络科技有限公司按1%的征收率计缴；海宁皮革城融资担保有限公司（以下简称皮革城担保公司）、海宁皮城康复医院有限公司及其子公司根据税法规定免征增值税[注2]根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为1%-5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率江苏沭阳海宁皮革发展有限公司、浙江海宁皮城物流有限公司、海宁皮城严选供应链有限公司和灯塔佟二堡电商网络科技有限公司

20%海宁中国皮革城经营管理有限公司和海宁时尚潮城文化创意有限公司15%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），部分子公司符合小微企业普惠性税收标准，本年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

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25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；本年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务局公告2021年第12号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，在《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。江苏沭阳海宁皮革发展有限公司、浙江海宁皮城物流有限公司、海宁皮城严选供应链有限公司和灯塔佟二堡电商网络科技有限公司2021年度符合小微企业的相关认定。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），海宁中国皮革城经营管理有限公司和海宁时尚潮城文化创意有限公司2020年通过高新技术企业认证，有效期3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号），对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）第三条规定，《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第8号)规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。海宁皮都锦江大酒店有限公司餐饮及客房服务享受生活服务免税优惠，餐饮服务1-3月免征增值税。

4.根据《财政部税务总局公告2019年第87号》，海宁皮都锦江大酒店有限公司本期享受增值税15%的加计抵免政策。

5.根据海宁市人民政府办公室关于完善我市差别化城镇土地使用税减免政策的政策通知，本公司2020年度亩产效益属于行业A类的企业，故2021年度减免土地使用税，子公司时尚小镇公司2020年度亩产效益属于行业B类的企业，故2021年度减征80%城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

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库存现金147,321.47112,060.50银行存款1,197,176,079.85701,649,824.60其他货币资金625,773,592.51476,509,083.02

合计1,823,096,993.831,178,270,968.12

(2)其他说明期末其他货币资金包括公司及子公司持有的用于质押的定期存款本金及应收利息530,598,904.35元，存出投资款1,662.80元，ETC保证金14,000.00元，皮革城担保公司缴存的担保业务保证金94,614,011.63元，成都海宁皮革城有限公司缴纳的购房按揭保证金500,000.00元以及各支付宝账户45,013.73元。

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

21,000,000.00其中：银行理财产品21,000,000.00合计21,000,000.00

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备127,125,919.20100.007,861,779.746.18119,264,139.46合计127,125,919.20100.007,861,779.746.18119,264,139.46

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备274,181.595.35274,181.59100.00按组合计提坏账准备4,850,662.5094.651,671,063.7734.453,179,598.73

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合计5,124,844.09100.001,945,245.3637.963,179,598.73

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内125,540,931.376,277,046.575.002-3年363.80109.1430.003年以上1,584,624.031,584,624.03100.00小计127,125,919.207,861,779.746.18

(2)账龄情况项目期末账面余额1年以内125,540,931.372-3年363.803年以上1,584,624.03

小计127,125,919.20

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备274,181.59-274,181.59按组合计提坏账准备1,671,063.776,190,715.977,861,779.74小计1,945,245.365,916,534.387,861,779.74

(4)应收账款金额前5名情况单位名称

账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备嘉兴市嘉隆祥贸易有限公司46,511,660.0036.592,325,583.00浙江伟博化工科技有限公司37,308,844.4029.351,865,442.22创佳融资租赁（浙江）有限公司20,447,090.5716.081,022,354.53武汉荟宁商业管理有限公司2,786,719.272.19139,335.96浙江杭海城际铁路有限公司1,928,971.101.5296,448.56

小计108,983,285.3485.735,449,164.27

4.预付款项

(1)账龄分析

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账龄

期末数期初数账面余额比例(%)

坏账准备

账面价值账面余额比例(%)

坏账准备

账面价值1年以内3,487,911.3798.803,487,911.372,881,835.5292.072,881,835.521-2年36,697.361.0436,697.36246,192.547.87246,192.542-3年5,716.000.165,716.002,000.000.062,000.00合计3,530,324.73100.003,530,324.733,130,028.06100.003,130,028.06

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例(%)国网四川省电力公司成都市新都供电分公司1,036,941.8329.37国网辽宁省电力有限公司辽阳供电公司657,038.1018.61常州市纳途电子有限公司399,998.2411.33中牟县燃气有限公司332,769.299.43沈阳天翼星辰广告有限公司89,108.912.52小计2,515,856.3771.26

5.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备67,134,808.8432.1118,644,885.3027.7748,489,923.54其中：其他应收款67,134,808.8432.1118,644,885.3027.7748,489,923.54按组合计提坏账准备141,957,250.8367.8962,441,964.9343.9979,515,285.90其中：其他应收款141,957,250.8367.8962,441,964.9343.9979,515,285.90合计209,092,059.67100.0081,086,850.2338.78128,005,209.44（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备38,749,808.8419.0518,644,885.3048.1220,104,923.54

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其中：其他应收款38,749,808.8419.0518,644,885.3048.1220,104,923.54按组合计提坏账准备164,608,050.5980.9564,951,724.9939.4699,656,325.60其中：其他应收款164,608,050.5980.9564,951,724.9939.4699,656,325.60合计203,357,859.43100.0083,596,610.2941.11119,761,249.14

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由天津东泰世纪投资有限公司[注]31,074,808.8418,644,885.3060.00

经单独测试，预计可部分收回浙江江南要素交易中心有限公司36,060,000.00

经单独测试，未发现减值小计67,134,808.8418,644,885.3027.77

[注]详见本财务报表附注十一(一)7之说明

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合71,357,484.2215,501,423.3921.72其中：1年以内41,104,238.272,055,211.925.00

1-2年19,728,286.422,959,242.9715.002-3年54,272.9016,281.8730.003年以上10,470,686.6310,470,686.63100.00应收代偿款组合70,599,766.6146,940,541.5466.49

小计141,957,250.8362,441,964.9343.99

(2)账龄情况项目期末账面余额1年以内79,674,982.721-2年25,346,124.802-3年37,410,169.343年以上66,660,782.81小计209,092,059.67

(3)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

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期初数1,643,442.5718,566.5981,934,601.1383,596,610.29期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提411,769.352,940,676.38-5,868,171.29-2,515,725.56本期收回本期转回本期核销其他变动[注]5,965.505,965.50期末数2,055,211.922,959,242.9776,072,395.3481,086,850.23[注]系海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司）对海宁民间融资服务中心有限公司（以下简称民间融资公司）于2021年10月完成非同一控制下企业合并转入

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数应收暂付款（含应收代偿款）105,376,599.62152,624,475.45暂借款（含备用金）54,577,236.5928,963,481.85押金及保证金48,484,892.2821,507,306.28其他653,331.18262,595.85

小计209,092,059.67203,357,859.43

（5）其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例(%)坏账准备成都鸿翔莱运文体产业有限公司暂借款49,310,798.08[注]23.584,350,153.83浙江江南要素交易中心有限公司保证金36,060,000.001年以内17.25天津东泰世纪投资有限公司应收暂付款31,074,808.843年以上14.8618,644,885.30金小平应收代偿款8,649,424.653年以上4.148,649,424.65赵思渊应收代偿款6,669,326.033年以上3.196,669,326.03

小计131,764,357.6063.0238,313,789.81

[注]其中1年以内30,464,658.83元，1-2年18,846,139.25元

6.存货

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(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值开发成本623,151,950.33623,151,950.33482,512,299.01482,512,299.01开发产品74,625,588.8474,625,588.84273,093,589.52273,093,589.52库存商品4,898,598.614,005,713.53892,885.084,978,939.774,005,713.53973,226.24库存材料442,178.01442,178.01328,985.52328,985.52合同履约成本669,630.70669,630.70合计703,787,946.494,005,713.53699,782,232.96760,913,813.824,005,713.53756,908,100.29

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他库存商品4,005,713.534,005,713.53小计4,005,713.534,005,713.53

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因公司在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

以前期间计提跌价的库存商品部分在本期予以销售，其对应的存货跌价准备予以转销。

(3)存货期末余额中含资本化利息金额468,438.27元。

(4)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数海宁花卉园艺直播电商基地项目669,630.70669,630.70

小计669,630.70669,630.70

(5)其他说明

1)存货——开发成本

项目名称开工时间

预计竣工

时间

预计总投资

(万元)

期初数期末数成都皮革城二期健身

中心项目2021年5月2022年4月78,000.00184,691,733.55313,994,314.82

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哈尔滨海宁皮革城配套商务楼项目未开工[注1]26,917,183.6026,917,183.60郑州海宁皮革城二期项目未开工

[注2]

27,663,601.1227,685,248.29海宁皮革时尚小镇地下空间项目

2019年3月已完工41,300.00219,023,320.95杭海城际铁路皮革城站部分附属工程2021年3月已完工3,958.0824,216,459.79皮都伊尚项目2021年11月2024年05月65,000.00253,132,925.68钱江路北侧、广顺路西侧地块项目

[注3]

1,422,277.94小计482,512,299.01623,151,950.33[注1]哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼，预计总投资额100,000.00万元。截至2021年12月31日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，期末余额主要系土地成本[注2]郑州海宁皮革城二期项目工程项目包含酒店和办公配套商务楼，截至2021年12月31日，期末余额主要系土地成本及前期设计费

[注3]截至2021年12月31日，项目尚未开工，期末余额系前期设计费

2)存货——开发产品

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数灯塔佟二堡皮革城二期原辅料市场2011年11月

4,982,450.114,982,450.11皮革城五期高楼2013年7月3,363,263.673,363,263.67皮革城三期西区2010年6月10,843,482.5710,843,482.57哈尔滨海宁皮革城皮革专业市场2014年8月20,345,621.7220,345,621.72郑州皮革城项目2016年7月361,732.15361,732.15海宁皮革时尚小镇创意核心区一期工程2018年9月

244,040,521.874,461,314.77177,601,243.6270,900,593.02海宁皮革时尚小镇地下空间项目2021年9月309,520,228.25309,520,228.25杭海城际铁路皮革城站部分附属工程

2021年9月30,277,693.6130,277,693.61小计273,093,589.52355,102,719.20553,570,719.8874,625,588.84

7.合同资产

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值

账面余额

减值准备账面价值应收质保金1,928,971.1096,448.561,832,522.54

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项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值

账面余额

减值准备账面价值合计1,928,971.1096,448.561,832,522.54

(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回

转销或核销

其他按组合计提减值准备

96,448.5696,448.56合计96,448.5696,448.56

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合1,928,971.1096,448.565.001年以内1,928,971.1096,448.565.00

小计1,928,971.1096,448.565.00

8.其他流动资产

(1)明细情况项目期末数期初数待抵扣增值税进项61,879,930.7060,871,529.78基金投资理财[注]37,380,000.00326,485,000.00合同取得成本33,460,058.83预缴税金18,766,096.6114,678,805.51银行理财产品10,000,000.00合计151,486,086.14412,035,335.29[注]系子公司皮革城投资公司认购的皮城领创-股权投资创业基金，详见本财务报表附注十一（一）4之说明

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数房产销售佣金33,460,058.8333,460,058.83小计33,460,058.8333,460,058.83

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9.发放贷款和垫款

(1)按性质分类项目期末数期初数个人贷款29,985,103.87公司贷款154,261,472.93小计184,246,576.80减：贷款损失准备1,765,850.00其中：单项计提数

组合计提数1,765,850.00合计182,480,726.80

(2)按担保方式分类项目期末数期初数保证贷款108,456,472.93抵押贷款72,485,000.00保证及抵押贷款3,305,103.87

小计184,246,576.80减：贷款损失准备1,765,850.00

其中：单项计提数

组合计提数1,765,850.00

合计182,480,726.80

(3)逾期贷款（按担保方式）期末及期初均无逾期贷款。

(4)贷款损失准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段

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--转回第一阶段本期计提284,500.00284,500.00本期收回本期转回本期核销335,339.63335,339.63其他变动[注]1,481,350.00335,339.631,816,689.63期末数1,765,850.001,765,850.00

[注]系皮革城投资公司对民间融资公司于2021年10月完成非同一控制下企业合并转入

10.长期应收款

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

坏账准备账面价值账面余额

坏账准备账面价值项目资金代垫款[注]

253,076,680.5162,838,680.19190,238,000.32283,076,680.5116,723,344.09266,353,336.42其中：未实现融资收益25,738,157.9925,738,157.9925,738,157.9925,738,157.99合计227,338,522.5262,838,680.19164,499,842.33257,338,522.5216,723,344.09240,615,178.43[注]济南海宁皮革城有限公司（以下简称济南皮革城公司）应向山东海那产业集团有限公司(以下简称山东海那公司)收取的项目资金代垫款，详见本财务报表附注十一（一）8之说明

(2)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数16,723,344.0916,723,344.09期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提46,115,336.1046,115,336.10本期收回本期转回

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本期核销其他变动期末数62,838,680.1962,838,680.19

11.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资201,624,456.2230,063,015.21171,561,441.01

合计201,624,456.2230,063,015.21171,561,441.01

(续上表)

项目

期初数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资212,709,829.2942,996,142.13169,713,687.16合计212,709,829.2942,996,142.13169,713,687.16

(2)明细情况

被投资单位期初数

本期增减变动追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业民间融资公司[注1]81,884,618.013,460,000.0095,360,305.8116,015,687.80海宁卓睿企业管理咨询有限公司36,113,905.51801,143.70海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙）29,665,271.5922,133,562.44锐凌微南京电子科技有限公司[注2]14,852,572.1414,852,572.14中科睿微（宁波）电子技术有限公司[注2]宁波中皮在线股份有限公司7,930,595.21浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司22,132,420.00成都鸿翔莱运文体产业有限公司20,130,446.83-1,823,717.84海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）60,000,000.00-164,260.35武汉荟宁商业管理有限公司14,700,000.00-9,468,867.11

合计212,709,829.2978,160,000.00110,212,877.9527,493,548.64

(续上表)

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被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他联营企业民间融资公司[注1]6,000,000.00海宁卓睿企业管理咨询有限公司36,915,049.21海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙）526,043.7651,272,790.27锐凌微南京电子科技有限公司[注2]中科睿微（宁波）电子技术有限公司[注2]宁波中皮在线股份有限公司7,930,595.217,930,595.21浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司22,132,420.0022,132,420.00成都鸿翔莱运文体产业有限公司18,306,728.99海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）59,835,739.65武汉荟宁商业管理有限公司5,231,132.89合计6,526,043.76201,624,456.2230,063,015.21[注1]皮革城投资公司于2021年10月收购海宁金融投资有限公司持有的民间融资公司

1.00%的股份，本次股权转让完成后皮革城投资公司持有民间融资公司41%的股权，并与海宁金融投资有限公司签订了《一致行动协议》，对民间融资公司的日常经营实施控制，皮革城投资公司自2021年10月起将其纳入财务报表合并范围[注2]2021年1月，皮革城投资公司将其持有的中科睿微宁波有限公司16.7%股权转让给本公司后，本公司以该股权出资认缴浙江科睿微电子技术有限公司（原名科睿微（杭州）电子技术有限责任公司，以下简称科睿微公司）9.55%股权，以锐凌微南京电子科技有限公司25%股权认缴科睿微公司15.45%股权，并根据一揽子股权转让协议于2021年1月至2月期间将持有的科睿微公司3.75%的股权按照26.55万元的价格转让给科睿微公司员工，将

8.9285%股权以2,500.00万价格转让给厦门中南弘道股权投资合伙企业（有限合伙）等三家公司。一系列股权变更及科睿微公司其他股东增资后，公司持股比例下降为9.8433%，对浙江科睿微公司无重大影响，将其分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,列报于其他非流动金融资产

12.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

178,723,706.7420,182,818.57

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其中：权益工具投资178,723,706.7420,182,818.57合计178,723,706.7420,182,818.57

13.投资性房地产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数7,930,058,325.731,646,965,182.099,577,023,507.82

本期增加金额379,918,461.9411,378,447.21391,296,909.15

1)外购20,841,302.8220,841,302.82

2)存货转入323,469,852.8711,378,447.21334,848,300.083）固定资产转入11,374,545.3811,374,545.384）在建工程转入24,232,760.8724,232,760.87本期减少金额10,304,692.694,888,774.3915,193,467.08

1）转出至存货10,304,692.694,888,774.3915,193,467.082）处置期末数8,299,672,094.981,653,454,854.919,953,126,949.89累计折旧和累计摊销期初数1,684,465,099.71279,753,222.971,964,218,322.68本期增加金额262,780,348.1841,710,006.54304,490,354.721）计提或摊销260,474,460.0141,710,006.54302,184,466.552）固定资产转入2,305,888.172,305,888.17本期减少金额3,124,122.231,225,862.284,349,984.511）转出至存货3,124,122.231,225,862.284,349,984.512）处置期末数1,944,121,325.66320,237,367.232,264,358,692.89减值准备期初数3,388,115.453,388,115.45本期增加金额计提本期减少金额处置

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期末数3,388,115.453,388,115.45账面价值

期末账面价值6,352,162,653.871,333,217,487.687,685,380,141.55

期初账面价值6,242,205,110.571,367,211,959.127,609,417,069.69

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物2,580,743,428.672,142,490,749.77正在办理中小计2,580,743,428.672,142,490,749.77

14.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数419,836,489.64285,111,084.367,798,553.7632,309,459.81745,055,587.57本期增加金额1,492,475.4516,420,058.171,209,498.9419,122,032.56

1)购置780,548.84647,152.41651,430.382,079,131.63

2)在建工程转入711,926.6115,772,905.7616,484,832.37

3)企业合并增加558,068.56558,068.56本期减少金额11,374,545.38597,904.55179,246.2512,151,696.181）处置或报废597,904.55179,246.25777,150.802）转入投资性房地产11,374,545.3811,374,545.38期末数409,954,419.71300,933,237.987,798,553.7633,339,712.50752,025,923.95累计折旧期初数152,835,352.99186,937,648.176,508,013.5625,022,905.84371,303,920.56本期增加金额14,151,575.9418,222,448.34356,867.733,226,678.1835,957,570.19

1)计提或摊销14,151,575.9418,222,448.34356,867.732,681,431.2435,412,323.25

2)企业合并增加545,246.94545,246.94本期减少金额2,305,888.17568,009.32144,607.283,018,504.771）处置或报废568,009.32144,607.28712,616.602）转入投资性房地产2,305,888.172,305,888.17

期末数164,681,040.76204,592,087.196,864,881.2928,104,976.74404,242,985.98减值准备

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期初数本期增加金额计提本期减少金额处置或报废期末数账面价值期末账面价值245,273,378.9596,341,150.79933,672.475,234,735.76347,782,937.97期初账面价值267,001,136.6598,173,436.191,290,540.207,286,553.97373,751,667.01

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物35,562,959.3826,849,740.05正在办理中

小计35,562,959.3826,849,740.05

15.在建工程

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值配电设施改造项目1,031,965.601,031,965.60皮革城六期空调能源站提升改造工程477,070.66477,070.66数智化转型智慧停车管理系统及数字化安防客流项目7,090,699.637,090,699.63道路绿化改造工程213,577.98213,577.98合计1,509,036.261,509,036.267,304,277.617,304,277.61

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产

转入投资性房地产期末数配电设施改造项目

990.076,675,300.465,643,334.861,031,965.60皮革城六期空调能源站提升改造工程

179.50477,070.66477,070.66皮革城市场连廊改造工程1,582.2214,525,945.3514,525,945.35酒店改造工程

1,300.829,706,815.529,706,815.52数智化转型智慧停车管理系

1,100.007,090,699.633,038,871.2710,129,570.90

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统及数字化安防客流项目道路绿化改造工程

77.60213,577.98498,348.63711,926.61小计5,230.217,304,277.6134,922,351.8916,484,832.3724,232,760.871,509,036.26

16.使用权资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数20,957,321.8820,957,321.88本期增加金额12,981,815.9912,981,815.99

1)租入11,280,000.0011,280,000.00

2）企业合并转入1,701,815.991,701,815.99

本期减少金额

1)处置

期末数33,939,137.8733,939,137.87累计折旧

期初数

本期增加金额7,859,185.927,859,185.92

1)计提7,622,822.597,622,822.59

2）企业合并转入236,363.33236,363.33

本期减少金额

1)处置

期末数7,859,185.927,859,185.92减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数账面价值

期末账面价值26,079,951.9526,079,951.95

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项目房屋及建筑物合计期初账面价值[注]20,957,321.8820,957,321.88[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十七)1之说明

17.无形资产

项目土地使用权管理软件合计账面原值期初数24,240,370.503,012,252.6527,252,623.15本期增加金额406,629.26406,629.26

1)购置288,679.26288,679.26

2)企业合并增加117,950.00117,950.00本期减少金额

处置或报废期末数24,240,370.503,418,881.9127,659,252.41累计摊销

期初数5,670,126.412,186,743.127,856,869.53本期增加金额581,353.44479,527.831,060,881.27

1)计提581,353.44361,577.83942,931.27

2)企业合并增加117,950.00117,950.00本期减少金额

处置或报废期末数6,251,479.852,666,270.958,917,750.80减值准备

期初数本期增加金额

计提本期减少金额

处置或报废期末数账面价值期末账面价值17,988,890.65752,610.9618,741,501.61

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期初账面价值18,570,244.09825,509.5319,395,753.62

18.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称期初数本期企业合并形成

本期减少

期末数处置民间融资公司1,568,799.231,568,799.23合计1,568,799.231,568,799.23

(2)商誉减值准备被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置民间融资公司

小计

(3)商誉减值测试过程

1)民间融资公司商誉所在资产组或资产组组合系公司经营性资产，与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

2)商誉减值测试的过程与方法、结论

民间融资公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2022年-2026年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况及现金流量保持在2026年的水平不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：预计销售收入、预计毛利率、其他相关费用及折现率。公司根据历史经验对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期不确认商誉减值损失。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产改良支出19,073,941.83277,512.754,188,245.4115,163,209.17

合计19,073,941.83277,512.754,188,245.4115,163,209.17

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目期末数期初数

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可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备2,486,762.21621,602.95477,203.94118,320.36担保赔偿准备金51,897,615.0212,974,403.7626,758,361.416,689,590.35预提土地增值税500,093,509.60125,023,377.41447,964,686.97111,991,171.74内部交易未实现利润20,062,893.065,015,723.27递延收益92,019,013.7123,004,753.43预计负债3,717,547.65929,386.91专项应付款1,500,000.00375,000.00合计671,777,341.25167,944,247.73475,200,252.32118,799,082.45

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债长期资产计税基础差异93,233,388.7123,308,347.1898,069,425.0024,517,356.25合计93,233,388.7123,308,347.1898,069,425.0024,517,356.25

21.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付软件项目款536,219.74536,219.74150,000.00150,000.00合计536,219.74536,219.74150,000.00150,000.00

22.短期借款项目期末数期初数保证借款4,377,804.683,604,784.99信用借款40,042,222.2296,716,128.57合计44,420,026.90100,320,913.56

23.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票105,000,400.0025,000,000.00

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合计105,000,400.0025,000,000.00

(2)其他说明期末无已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数应付工程款167,205,755.64262,991,741.35应付商品及材料款17,631,225.5220,468,731.62

合计184,836,981.16283,460,472.97

(2)账龄1年以上重要的应付账款

账龄超过1年的重要应付账款主要系本公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估的应付工程款等。

25.预收款项项目期末数期初数预收租赁合同款297,825,296.07326,758,606.81担保及金融业务服务费3,165,990.1032,500.00

合计300,991,286.17326,791,106.81

26.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数预售商铺及配套221,393,047.04100,972,433.04物业服务27,790,365.6521,804,451.40工程代建款28,315,172.11其他2,275,916.962,192,004.09合计251,459,329.65153,284,060.64

(2)预售房产收款情况项目名称期末数期初数预计/实际竣工时间成都皮革城二期健身中心项目135,720,412.832,233,047.70

2022年4月哈尔滨海宁皮革城配套商务楼项目80,089,576.1193,156,327.24

2014年8月

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项目名称期末数期初数预计/实际竣工时间三期商务楼项目5,583,058.105,583,058.102011年9月小计221,393,047.04100,972,433.04

27.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬25,234,680.19140,876,278.62134,033,278.9932,077,679.82离职后福利—设定提存计划6,811.808,167,226.727,940,523.11233,515.41

合计25,241,491.99149,043,505.34141,973,802.1032,311,195.23

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴24,689,487.19119,820,197.74113,264,761.2931,244,923.64职工福利费136,647.0010,376,392.4110,170,106.41342,933.00社会保险费123,391.555,702,021.035,637,801.17187,611.41

其中：医疗保险费123,391.555,422,276.445,363,447.37182,220.62

工伤保险费218,059.38212,668.595,390.79生育保险费61,685.2161,685.21住房公积金44,563.004,012,196.003,982,130.0074,629.00工会经费和职工教育经费240,591.45965,471.44978,480.12227,582.77

小计25,234,680.19140,876,278.62134,033,278.9932,077,679.82

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险4,514.167,879,754.017,661,411.02222,857.15失业保险费2,297.64287,472.71279,112.0910,658.26

小计6,811.808,167,226.727,940,523.11233,515.41

28.应交税费

项目期末数期初数企业所得税209,179,426.6185,272,958.38房产税30,701,249.0619,113,267.55

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增值税17,721,727.0810,650,136.69土地增值税12,340,308.065,801,523.59城市维护建设税1,285,225.931,252,776.41土地使用税1,155,253.70737,694.16印花税762,735.86391,415.85代扣代缴个人所得税606,412.491,272,737.11教育费附加368,035.45330,685.57地方教育附加256,960.96220,320.39其他2,232.754,830.37合计274,379,567.95125,048,346.07

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数经营保证金[注]367,506,302.73242,973,592.46暂借款84,903,457.46100,406,236.49维修基金35,611,649.2026,475,798.05未支付的经营款项32,418,371.1137,056,933.87应付融资供应方利息19,157,083.73应付暂收款17,782,498.7416,614,073.52工程保证金12,473,122.0624,721,578.19其他1,231,008.361,166,135.47

合计571,083,493.39449,414,348.05

[注]本公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金、担保保证金及购房订金等

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以及本公司及子公司向商户收取的经营保证金和维修基金。

30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数[注]一年内到期的租赁负债6,265,843.874,106,253.28

合计6,265,843.874,106,253.28

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[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十七)1之说明

31.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数预提土地增值税502,447,543.45449,913,830.34短期融资券304,767,000.00待转销项税额16,618,311.428,200,190.01合计519,065,854.87762,881,020.35

(2)短期融资券本期增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额2020年度第一期超短期融资券300,000,000.002020/4/23270日300,000,000.00小计300,000,000.00300,000,000.00（续上表）

债券名称期初数

本期发行

按面值计提利息

溢折价

摊销本期偿还期末数2020年度第一期超短期融资券304,767,000.00304,767,000.00小计304,767,000.00304,767,000.00

32.担保合同准备金项目期末数期初数担保赔偿准备24,749,996.0132,592,401.73未到期责任准备39,550,649.364,439,541.35

合计64,300,645.3737,031,943.08

33.长期借款项目期末数期初数质押借款[注]300,310,750.00300,282,500.00

合计300,310,750.00300,282,500.00

[注]由皮革城担保公司以定期存款进行质押保证

34.租赁负债

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项目期末数期初数[注]应付租金12,406,707.2417,989,171.16减：未确认融资费用574,259.391,138,102.56

合计11,832,447.8516,851,068.60

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十七)1之说明

35.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数长期应付款97,434,952.84108,413,058.40专项应付款21,500,000.0020,000,000.00

合计118,934,952.84128,413,058.40

(2)长期应付款项目期末数期初数受托管理福利中心待结算款项[注1]704,952.84704,952.84扶贫增收项目专项借款[注2]96,730,000.00107,708,105.56合计97,434,952.84108,413,058.40

[注1]系海宁皮革城健康产业有限公司受托经营管理海宁市社会福利中心待结算款项，详见本财务报表附注十三(五)之说明

[注2]系根据公司与海宁市袁花镇双丰股份经济合作社等84家合作社的两方借款协议，公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金

(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数产业综合体建设资金20,000,000.001,500,000.0021,500,000.00小计20,000,000.001,500,000.0021,500,000.00

36.预计负债项目期末数期初数未决诉讼[注]3,717,547.651,308,562.00

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项目期末数期初数合计3,717,547.651,308,562.00[注]详见本财务报表附注十一（二）1之说明

37.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助572,432,572.4993,511,361.5024,332,633.63641,611,300.36

结转政府补助合计572,432,572.4993,511,361.5024,332,633.63641,611,300.36

(2)政府补助明细情况

项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益

其他变

动期末数

与资产相关/与收益相关佟二堡皮革城二期项目产业发展基金15,603,772.43734,728.6814,869,043.75与资产相关佟二堡皮革城三期项目产业发展基金208,502,979.097,927,557.26200,575,421.83与资产相关皮革城六期项目补助资金109,528,424.343,548,273.04105,980,151.30与资产相关郑州皮革城项目扶持资金66,555,000.002,610,000.0063,945,000.00与资产相关佟二堡皮革城三期项目建设基金32,498,955.531,000,000.001,170,356.7032,328,598.83与资产相关公共服务平台建设补助资金1,733,602.62600,858.991,132,743.63与资产相关皮革城四期、五期、六期项目补助资金5,131,312.84344,969.844,786,343.00

与资产相关时尚小镇项目财政补助126,820,716.673,347,941.00123,472,775.67与资产相关2018年度服务业竞争性分配项目财政奖励2,921,428.5760,023.962,861,404.61与资产相关旅游项目专项补助1,126,380.4044,171.761,082,208.64与资产相关残疾人服务能力提升工程补助款360,000.0040,000.00320,000.00与资产相关一期项目扶持资金54,588,868.001,523,410.2853,065,457.72与资产相关创业园项目基础设施配套建设基金

24,892,493.50730,342.1224,162,151.38与资产相关中国皮革城“智慧市场”项目补助资金1,650,000.001,650,000.00

与收益相关2022年度佟二堡电商基地发展专项经费

1,100,000.001,100,000.00与收益相关2022年度皮革行业展会专项经费

2,250,000.002,250,000.00与收益相关2022年智慧园区运营专项补贴

1,600,000.001,600,000.00与收益相关2022年度小镇公司扶贫项目专项贷款贴息补助

8,080,000.008,080,000.00与收益相关小计572,432,572.4993,511,361.5024,332,633.63641,611,300.36

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[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五（四）3之政府补助说明

38.其他非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数中期票据305,627,333.33合计305,627,333.33

(2)中期票据本期增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额海宁中国皮革城股份有限公司2021年度第一期中期票据300,000,000.002021/6/292年300,000,000.00小计300,000,000.00300,000,000.00

（续上表）

债券名称期初数

本期发行

按面值计提利息

溢折价

摊销本期偿还期末数海宁中国皮革城股份有限公司2021年度第一期中期票据300,000,000.005,627,333.33305,627,333.33小计300,000,000.005,627,333.33305,627,333.33

39.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股送股

公积金

转股

其他小计股份总数1,282,745,046.001,282,745,046.00

合计1,282,745,046.001,282,745,046.00

40.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,620,348,303.241,620,348,303.24其他资本公积357,399.33357,399.33

合计1,620,705,702.571,620,705,702.57

41.库存股项目期初数本期增加本期减少期末数

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回购股份604,003.05604,003.05合计604,003.05604,003.05

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积413,443,031.1616,871,780.83430,314,811.99

合计413,443,031.1616,871,780.83430,314,811.99

(2)其他说明

根据公司章程规定，按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

43.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润4,399,109,853.894,239,919,174.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4,399,109,853.894,239,919,174.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润327,898,053.98194,570,303.54

减：提取法定盈余公积16,871,780.8311,009,908.65

应付普通股股利24,369,716.1424,369,715.70期末未分配利润4,685,766,410.904,399,109,853.89

(2)其他说明根据公司股东大会通过的2020年度利润分配方案，以2020年12月31日扣除已回购的股份后的总股本1,282,616,960.00股为基数，每10股分配现金红利0.19元（含税），共计派发现金24,369,716.14元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,347,612,292.77770,131,459.481,335,073,268.46818,839,783.86

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其他业务收入87,154,648.2346,983,561.3890,045,998.2443,012,960.37

合计1,434,766,941.00817,115,020.861,425,119,266.70861,852,744.23其中：与客户之间的合同产生的收入

913,660,919.07490,247,455.03903,833,845.69566,039,831.88

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

项目市场开发及经营商品流通酒店经营健康医疗服务小计

营业收入817,465,339.7851,766,812.6619,462,588.5024,966,178.13913,660,919.07

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目市场开发及经营商品流通酒店经营健康医疗服务小计在某一时点转让

327,723,170.1751,766,812.6619,462,588.5024,966,178.13423,918,749.46在某一时段内提供

489,742,169.61489,742,169.61小计

817,465,339.7851,766,812.6619,462,588.5024,966,178.13913,660,919.07

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为51,025,153.33元。

2.利息收入项目本期数上年同期数发放贷款5,218,559.31

合计5,218,559.31

3.已赚保费项目本期数上年同期数担保业务收入9,977,749.768,879,082.69减：提取未到期责任准备金553,264.191,831,081.92合计9,424,485.577,048,000.77

4.手续费及佣金收入项目本期数上年同期数借款业务服务费收入6,942,271.75减：提取未到期责任准备金720,766.63手续费用收入11,582.81评审费收入240,583.26

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咨询服务费收入382,879.06

合计6,233,087.93623,462.32

5.提取担保责任准备金净额项目本期数上年同期数提取担保赔偿准备金-241,157.895,834,040.32

合计-241,157.895,834,040.32

6.税金及附加项目本期数上年同期数房产税60,118,534.7459,809,021.17土地增值税58,683,484.1926,975,961.66土地使用税7,350,411.765,638,801.40城市维护建设税2,688,001.392,279,022.17教育费附加1,237,324.291,023,735.90地方教育附加825,714.31677,781.60印花税1,374,726.73972,338.73残疾人保障金154,328.09326,642.30车船税11,317.6028,219.60水资源税450,984.00164,496.00合计132,894,827.1097,896,020.53

7.销售费用项目本期数上年同期数市场推广宣传费44,005,773.0953,158,341.99业务经费34,529,553.1565,272,964.13职工薪酬6,967,146.725,913,042.60其他969,946.091,102,065.48合计86,472,419.05125,446,414.20

8.管理费用项目本期数上年同期数

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职工薪酬66,156,708.4458,112,903.43折旧及摊销12,677,659.0413,723,544.10办公经费13,361,676.7911,677,466.40中介费11,112,221.2512,475,147.11其他1,532,070.86714,984.11

合计104,840,336.3896,704,045.15

9.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬11,964,418.947,774,398.54直接投入669,725.86283,018.87折旧及摊销28,879.5022,808.94其他92,721.9028,932.45

合计12,755,746.208,109,158.80

10.财务费用项目本期数上年同期数利息支出30,396,687.0121,850,159.79利息收入-44,505,893.33-32,038,816.72汇兑损益-5,305,843.202,576,470.65未确认融资费用摊销830,331.28其他753,208.86646,757.43合计-17,831,509.38-6,965,428.85

11.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]24,332,633.6322,245,966.9924,332,633.63与收益相关的政府补助[注]40,028,291.3210,772,783.9740,028,291.32代扣个人所得税手续费返还66,123.6965,464.8666,123.69

合计64,427,048.6433,084,215.8264,427,048.64

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

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12.投资收益项目本期数上年同期数理财产品收益66,600,902.516,508,141.68权益法核算的长期股权投资收益27,493,548.6414,076,541.33处置长期股权投资产生的投资收益8,464,668.03资金拆借款利息收入3,550,055.51非流动金融资产处置投资收益551,251.42影视投资项目分成收益13,339.80合计106,660,426.1120,598,022.81

13.公允价值变动收益项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,345,850.61755,343.72其中：其他非流动金融资产公允价值变动收益

1,345,850.61755,343.72合计1,345,850.61755,343.72

14.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-49,800,644.92-29,938,233.62合计-49,800,644.92-29,938,233.62

15.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-504,131.14合同资产减值损失-96,448.56

合计-96,448.56-504,131.14

16.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额固定资产处置损失-23,261.23-43,214.17-23,261.23

合计-23,261.23-43,214.17-23,261.23

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17.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额赔、罚款收入16,466,574.1515,345,236.3716,466,574.15无需支付款项379,848.25180,663.00379,848.25接受捐赠31,500.0031,500.00其他111,653.88546,525.12111,653.88

合计16,989,576.2816,072,424.4916,989,576.28

18.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失38,272.9735,118.9438,272.97其中：固定资产报废损失38,272.9735,118.9438,272.97对外捐赠631,300.00901,659.00631,300.00赔、罚款支出4,144,883.501,793,656.284,144,883.50其他86,802.873,257.9786,802.87合计4,901,259.342,733,692.194,901,259.34

19.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用166,649,915.5797,082,432.79递延所得税费用-43,341,044.60-6,344,564.64

合计123,308,870.9790,737,868.15

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额454,238,679.08281,204,471.13按适用税率计算的所得税费用113,559,669.7770,301,117.78子公司适用不同税率的影响-4,439,079.08-2,834,231.72调整以前期间所得税的影响-92,456.95430,810.13非应税收入或加计扣除等的影响-9,476,540.70-8,145,172.14

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响359,461.8116,514,528.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或暂时性差异影响-716,599.93-1,286,655.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24,114,416.0515,757,471.21所得税费用123,308,870.9790,737,868.15

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金82,265,969.53144,866,848.62收到应付暂收款72,968,349.4455,225,242.41收到经营保证金及购房订金177,424,145.18123,277,042.01收到工程保证金6,193,878.8011,241,930.59收到利息收入17,522,947.2130,201,349.24收到政府补助133,029,109.7938,896,414.61收回往来款22,701,739.8847,794,028.61收到赔、罚款收入10,496,034.3610,866,484.57收到增值税增量留抵税额退回13,248,761.1817,095,866.43收到客户贷款及垫款316,080,000.00其他1,711,703.20456,019.53合计853,642,638.57479,921,226.62

2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金212,108,834.51130,546,269.55归还应付暂收款48,996,219.0436,877,179.81付现的销售费用115,377,947.57123,614,203.31支付工程保证金19,300,582.8540,443,561.05归还经营保证金及购房订金152,220,744.5271,312,052.38付现的管理费用29,671,849.2724,593,428.24支付往来款41,713,897.771,344,956.20支付客户贷款及垫款344,530,000.00

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其他3,808,407.602,008,423.75

合计967,728,483.13430,740,074.29

3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到山东海那公司归还项目代垫资金30,000,000.0015,393,512.52收到海宁卫校归还借款及利息8,422,328.47收到鸿翔莱运与成都皮革城二期项目相关款项47,286,000.0094,850,964.82收购民间融资公司收到的现金净额

16,347,592.81合计93,633,592.81118,666,805.81

4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付海宁卫校借款3,860,000.00支付鸿翔莱运与成都皮革城二期项目相关款项及暂借款32,201,600.00121,558,980.00

合计32,201,600.00125,418,980.00

5.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到扶贫项目借款96,730,000.00

合计96,730,000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付扶贫项目借款及利息116,032,966.9010,738,000.00支付使用权资产租金13,965,458.48支付质押的用于筹资活动的定期存款346,810,000.00支付个人保证金利息122,000.00

合计130,120,425.38357,548,000.00

7.报告期取得子公司及其他营业单位情况

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项目本期数上年同期数

(1)取得子公司及其他营业单位的有关情况：

1)取得子公司及其他营业单位的价格3,460,000.00

2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物3,460,000.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物19,807,592.81

3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-16,347,592.81

4)取得子公司的净资产189,120,077.30

流动资产248,763,802.04非流动资产8,648,819.78流动负债41,423,460.33非流动负债26,869,084.19

8.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润330,929,808.11190,466,602.98加：资产减值准备50,929,966.4138,107,487.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧295,886,783.26293,310,697.51使用权资产折旧7,622,822.59无形资产摊销42,652,937.8142,571,689.45长期待摊费用摊销4,188,245.418,391,470.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

23,261.2343,214.17固定资产报废损失(收益以“－”号填列)38,272.9735,118.94公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-1,345,850.61-755,343.72财务费用(收益以“－”号填列)25,921,175.0922,589,162.96投资损失(收益以“－”号填列)-106,660,426.11-20,598,022.81递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-42,132,035.53-5,135,555.57递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-1,209,009.07-1,209,009.07存货的减少(增加以“－”号填列)-54,622,896.0975,787,007.42

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经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-142,950,294.56242,399,729.69经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)250,925,294.38-338,477,424.01其他经营活动产生的现金流量净额660,198,055.29547,526,825.50

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1,181,421,552.85701,988,158.67减：现金的期初余额701,988,158.67389,981,144.53加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额479,433,394.18312,007,014.14

(2)现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金1,181,421,552.85701,988,158.67其中：库存现金147,321.47112,060.50可随时用于支付的银行存款1,181,229,217.65701,649,824.60可随时用于支付的其他货币资金45,013.73226,273.57可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1,181,421,552.85701,988,158.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现

金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2021年度现金流量表中现金期末数为1,181,421,552.85元，资产负债表中货币资金期

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末数为1,823,096,993.83元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款15,946,862.20元和其他货币资金625,728,578.78元。

2021年度现金流量表中现金期初数为701,988,158.67元，资产负债表中货币资金期初数为1,178,270,968.12元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金476,282,809.45元。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金

531,114,567.15

其中用于银行借款及开具银行承兑汇票质押的定期存款及应收利息530,598,904.35元，按揭保证金500,000.00元，ETC保证金14,000.00元，存出投资款1,662.80元94,614,011.63皮革城担保公司缴纳的担保业务保证金合计625,728,578.78

2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金22.496.3757143.39

其中：美元22.496.3757143.39

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益

本期摊销列报项目

说明佟二堡皮革城二期项目产业发展基金

15,603,772.43734,728.6814,869,043.75其他收益

根据灯塔市人民政府办公室二〇一一年三月十五日《市政府常务会议纪要》第3期佟二堡皮革城三期项目产业发展基金

208,502,979.097,927,557.26200,575,421.83其他收益

根据灯塔市人民政府办公室二〇一二年十月十八日《市政府常务会议纪要》第3期（总第二十四期）皮革城六期项目补助资金

109,528,424.343,548,273.04105,980,151.30其他收益

根据财政部财综核〔2014〕第47、33号文件郑州皮革城项目扶持资金

66,555,000.002,610,000.0063,945,000.00其他收益

根据中牟县财政局牟财行审〔2015〕11号文件

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佟二堡皮革城三期项目建设基金

32,498,955.531,000,000.001,170,356.7032,328,598.83其他收益

根据灯塔市人民政府办公室二〇一二年十月十八日《市政府常务会议纪要》第3期（总第二十四期）公共服务平台建设补助资金

1,733,602.62600,858.991,132,743.63其他收益

根据海宁市财政局、海宁市服务业发展局海财预〔2018〕242号文件皮革城四期、五期、六期项目补助资金

5,131,312.84344,969.844,786,343.00其他收益

根据海宁市财政局、海宁市服务业发展局海财预〔2018〕242号文件时尚小镇项目财政补助

126,820,716.673,347,941.00123,472,775.67其他收益

根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2019〕2号文件、根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2020〕2号文件2018年度服务业竞争性分配项目财政奖励

2,921,428.5760,023.962,861,404.61其他收益

根据海宁市财政局、海宁市发展和改革局海财预〔2019〕194号文件旅游项目专项补助

1,126,380.4044,171.761,082,208.64其他收益

根据郑州市文化和旅游局郑旅〔2018〕42号文件残疾人服务能力提升工程补助款

360,000.0040,000.00320,000.00其他收益

据海宁市财政局、海宁市残疾人联合会海财预〔2019〕356号文件一期项目扶持资金

54,588,868.001,523,410.2853,065,457.72其他收益

根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2021〕1号文件创业园项目基础设施配套建设基金24,892,493.50730,342.1224,162,151.38其他收益

根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2021〕2号文件小计570,782,572.4980,481,361.5022,682,633.63628,581,300.36

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项目

期初递延收益

本期新增补助

本期结转

期末递延收益

本期结转列报项目

说明中国皮革城“智慧市场”项目补助资金

1,650,000.001,650,000.00其他收益

根据海宁市财政局、海宁市商务局海财预〔2020〕293号文件2022年度佟二堡电商基地发展专项经费

1,100,000.001,100,000.00其他收益

根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕5号文件2022年度皮革行业展会专项经费2,250,000.002,250,000.00其他收益

根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕7号文件2022年智慧园区运营专项补贴1,600,000.001,600,000.00其他收益

根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕8号文件2022年度小镇公司扶贫项目专项贷款贴息补助

8,080,000.008,080,000.00其他收益

根据海宁中国皮革城管委会海皮城〔2021〕9号文件

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项目

期初递延收益

本期新增补助本期结转

期末递延收益

本期结转列报项目说明小计1,650,000.0013,030,000.001,650,000.0013,030,000.00

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目

金额列报项目说明地下空间项目建设贴息补助28,331,800.00其他收益根据海宁市财政局海财请〔2021〕45号文件时尚潮城电商产业基地补助款3,471,100.00其他收益根据海宁市商务局海财预〔2021〕465号文件增值税加计扣除2,087,989.87其他收益

根据财政部税务总局财政部税务总局海关总署公告〔2019〕年第39号等文件减租减息减支补助资金1,480,200.00其他收益

根据海宁市财政局和海宁市人民政府金融办海财预〔2020〕515号文件2020年度海宁时尚产业展会活动奖励1,295,600.00其他收益根据海宁市财政局海财预〔2021〕243号文件2021中国国际时装周及时装流行趋势发布活动补助经费700,000.00其他收益

根据海宁市皮革城管理委员会海皮城〔2021〕4号文件电商平台服务补贴684,084.10其他收益

根据辽阳市商务局、辽阳市财政局辽财经〔2018〕582号文件建筑企业应对疫情稳增长项目补贴303,500.00其他收益

根据成都市新都区住房和城乡建设局办公室新住建发〔2021〕1号文件2020年专护补助款250,154.16其他收益

根据海宁市财政局海宁市民政局海财预〔2020〕501号文件稳岗就业补贴

201,956.22其他收益

根据人力资源社会保障部人社部发〔2020〕30号文件，海宁市预算会计中心浙人社发〔2021〕39号文件，根据哈尔滨市人力资源和社会保障局财政局〔2019〕104号文件等海宁电商产业基地项目补助100,000.00其他收益根据海宁市商务局海财预〔2021〕417号文件商务人员培训补贴90,000.00其他收益

根据海宁市人力资源和社会保障局、海宁市财政局海人社〔2020〕5号文件灯塔市商务局促销费用补助85,400.00其他收益

根据辽阳市商务局、辽阳市财政局辽市商财通〔2020〕11号文件农贸市场“阳光厨房”补助资金80,000.00其他收益

根据海宁市人民政府海洲街道办事处海财预〔2021〕206号文件特色小镇奖励资金70,000.00其他收益根据海宁市财政局海财预〔2021〕255号文件职业技能提升补贴

64,500.00其他收益

根据武汉市人民政府办公厅武政办〔2020〕10号文件，海宁市市财政局海宁市人力资源和社会保障局海人社〔2020〕7号、海人社〔2020〕5号文件海宁经济开发区转型升级财政奖励4,000.00其他收益

根据海宁政府海昌街道办事处海开发委〔2021〕20号文件小微企业高校招生补助1,532.00其他收益根据中共海宁市委海委发〔2017〕11号文件其他补助及奖励726,474.97其他收益

根据中共海宁市委组织部海委组〔2021〕28号等文件小计40,028,291.32

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为64,360,924.95元。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

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1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例（%）

股权取得方式民间融资公司2021年10月79,108,030.9241现金

（续上表）被购买方名称购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润民间融资公司2021年10月28日

能够取得实际控制权并从中获得利益

12,172,413.873,764,579.04

(2)其他说明根据2021年8月19日公司第五届董事会第八次会议通过的《关于收购海宁民间融资服务中心部分股权暨涉及关联交易的议案》，皮革城投资公司以346.00万元购买民间融资公司1%的股权，民间融资公司已于2021年10月28日完成工商变更登记手续。本次1%股权转让完成后皮革城投资公司持有其41%的股权，并与海宁金融投资有限公司签订了《一致行动协议》，双方约定在审议表决提交股东会或董事会相关事项时需保持一致。若双方内部无法达成一致意见，海宁金融投资有限公司应按照本公司的意向进行表决。民间融资公司董事会设三名董事，三名董事分别由皮革城投资公司、海宁金融投资有限公司及海宁华联大厦有限公司委派，本公司通过一致行动协议的安排在董事会占三分之二的表决权，从而对民间融资公司的日常经营实施控制，皮革城投资公司自2021年10月起将其纳入财务报表合并范围。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目民间融资公司合并成本

现金3,460,000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

75,648,030.92

合并成本合计79,108,030.92

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

77,539,231.69

商誉1,568,799.23

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

公司本期以支付现金的方式收购民间融资公司1%的股权，合并成本为以支付的现金为对价；原持有其40%股权合并成本为按合并日民间融资公司公允价值计算的净资产份额。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

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(1)明细情况项目

民间融资公司购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金19,807,592.8119,807,592.81交易性金融资产74,400,000.0074,400,000.00发放贷款和垫款154,331,015.66154,331,015.66预付款项119,389.07119,389.07其他应收款105,804.50105,804.50固定资产12,821.6212,821.62使用权资产1,465,452.661,465,452.66长期待摊费用157,415.75157,415.75递延所得税资产7,013,129.757,013,129.75负债预收款项4,577,718.664,577,718.66应付职工薪酬2,939,716.642,939,716.64应交税费14,923,119.1014,923,119.10其他应付款18,378,454.7218,378,454.72一年内到期的非流动负债

604,451.21604,451.21租赁负债633,254.83633,254.83担保合同准备金26,235,829.3626,235,829.36净资产189,120,077.30189,120,077.30减：少数股东权益取得的净资产77,539,231.6977,539,231.69

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法可辨认资产、负债公允价值均系根据民间融资公司2021年10月31日净资产的账面价值确定。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例郑州大明宫企业管理有限公司

新设2021/3/151,000,000.00100.00%海宁皮城数据信息服务有限公司

新设2021/4/223,000,000.0075.00%海宁皮城佰斯特文化传媒有限公司

新设2021/5/71,000,000.00100.00%海宁万弘贸易有限公司

新设2021/5/123,000,000.00100.00%

2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润海宁道合市场管理有限公司

注销2021/12/14488,532.055,009,435.66

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

子公司名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司灯塔市灯塔市综合类100设立海宁中国皮革城进出口有限公司海宁市海宁市商品流通74.50设立海宁皮都锦江大酒店有限公司海宁市海宁市服务业100设立海宁中国皮革城经营管理有限公司海宁市海宁市服务业100设立海宁中国皮革城网络科技有限公司海宁市海宁市综合类100设立江苏沭阳海宁皮革发展有限公司宿迁市宿迁市综合类70

非同一控制下

企业合并成都海宁皮革城有限公司成都市成都市综合类100设立皮革城担保公司海宁市海宁市金融业100设立哈尔滨海宁皮革城有限公司哈尔滨市哈尔滨市综合类100设立济南皮革城公司济南市济南市综合类100设立天津海宁皮革城有限公司天津市天津市综合类80设立郑州海宁皮革城有限公司郑州市郑州市综合类100设立皮革城投资公司海宁市海宁市投资业100设立武汉海潮海宁皮革城有限公司武汉市武汉市综合类100设立浙江原译时尚设计创意有限公司海宁市海宁市商品流通4045设立

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海宁皮皮贸易有限公司海宁市海宁市商品流通4210设立海宁皮革城健康产业投资有限公司海宁市海宁市投资业100设立时尚小镇公司海宁市海宁市综合类7030

同一控制下企

业合并重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司重庆市重庆市综合类100[注1]设立海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司海宁市海宁市投资业

63.95[注2]设立海宁皮城康复医院有限公司海宁市海宁市医疗服务

63.95[注3]设立成都海皮商业管理有限公司成都市成都市服务业100[注4]设立海宁时尚潮城文化创意有限公司海宁市海宁市综合类100[注5]设立海宁颐和医养健康管理有限公司海宁市海宁市医疗服务100[注6]设立海宁同兴智慧园区管理有限公司海宁市海宁市服务业100[注7]设立灯塔佟二堡电商网络科技有限公司灯塔市灯塔市综合类100[注8]设立浙江海宁皮城物流有限公司海宁市海宁市批发业100[注9]设立海宁皮城严选供应链有限公司海宁市海宁市批发业100[注9]设立海宁万弘贸易有限公司海宁市海宁市批发业100[注10]设立民间融资公司海宁市海宁市金融业41[注11]

非同一控制下企业合并海宁皮城佰斯特文化传媒有限公司海宁市海宁市批发业100[注12]设立海宁皮城数据信息服务有限公司海宁市海宁市服务业

75.00[注13]设立郑州大明宫企业管理有限公司郑州市郑州市综合类100[注14]设立

[注1]系皮革城投资公司全资子公司[注2]系海宁皮革城健康产业投资有限公司控股子公司[注3]系海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司全资子公司[注4]系海宁中国皮革城经营管理有限公司全资子公司[注5]系皮革城投资公司全资子公司[注6]系海宁皮革城健康产业投资有限公司全资子公司[注7]系皮革城投资公司全资子公司[注8]系灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司全资子公司[注9]系海宁中国皮革城网络科技有限公司全资子公司[注10]系皮革城投资公司全资子公司[注11]系皮革城投资公司控股子公司[注12]系海宁中国皮革城网络科技有限公司全资子公司[注13]系海宁万弘贸易有限公司控股子公司[注14]系郑州海宁皮革城有限公司全资子公司

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2.重要的非全资子公司子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额民间融资公司59.00%2,221,101.63113,801,947.24

小计2,221,101.63113,801,947.24

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元子公司

名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计民间融资公司26,019.39865.1326,884.524,860.712,735.357,596.06

小计26,019.39865.1326,884.524,860.712,735.357,596.06

(续上表)

子公司

名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计民间融资公司24,876.38864.8825,741.264,142.342,686.916,829.25小计24,876.38864.8825,741.264,142.342,686.916,829.25

(2)损益和现金流量情况

单位：万元子公司

名称

本期数上年同期数营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量民间融资公司7,493.304,380.384,380.389,110.365,792.053,830.693,830.69-4,857.25小计7,493.304,380.384,380.389,110.365,792.053,830.693,830.69-4,857.25

(二)在联营企业中的权益

企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法直接间接海宁卓睿企业管理咨询有限公司海宁市海宁市

其他金融

业

40.00权益法核算海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙）海宁市海宁市股权投资29.82权益法核算宁波中皮在线股份有限公司宁波市宁波市电子商务20.00权益法核算浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司海宁市海宁市文化传媒20.00权益法核算成都鸿翔莱运文体产业有限公司成都市成都市

商务服

务业21.00权益法核算

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海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）海宁市海宁市股权投资21.43权益法核算

1.重要的联营企业

联营企业名称

主要经营地注册地业务性质

持股比例（%）联营企业投资的会计处理方

法直接间接海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）海宁市海宁市股权投资21.43权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数流动资产249,233,502.80非流动资产30,000,000.00资产合计279,233,502.80流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司所有者权益279,233,502.80按持股比例计算的净资产份额59,839,739.65调整事项商誉内部交易未实现利润其他4,000.00对联营企业权益投资的账面价值59,835,739.65存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润-766,497.20终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-766,497.20本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

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项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计111,725,701.36169,713,687.16下列各项按持股比例计算的合计数

净利润27,657,808.9914,076,541.33其他综合收益综合收益总额27,657,808.9914,076,541.33

八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要自货币资金和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的85.73%（2020年12月31日：45.22%）源于余额前五名客户。本公司对应收账

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款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

3.其他应收款本公司的其他应收款主要系应收代偿款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：

项目

期末数未逾期未减值

已逾期未减值

合计1年以内1-2年2年以上其他应收款36,060,000.0036,060,000.00小计36,060,000.0036,060,000.00(续上表)项目

期初数未逾期未减值

已逾期未减值

合计1年以内1-2年2年以上其他应收款7,675,000.007,675,000.00

小计7,675,000.007,675,000.00

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、发行中期票据等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款344,730,776.90358,365,595.5854,099,845.58304,265,750.00应付票据105,000,400.00105,000,400.00105,000,400.00应付账款184,836,981.16184,836,981.16184,836,981.16其他应付款571,083,493.39571,083,493.39571,083,493.39

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长期应付款118,934,952.84140,726,072.2831,173,000.00108,848,119.44704,952.84其他非流动负债305,627,333.33322,020,000.0011,010,000.00311,010,000.00租赁负债11,832,447.8512,406,707.289,092,805.283,313,902.00一年内到期的非流动负债6,265,843.877,835,918.237,835,918.23

小计1,648,312,229.341,702,275,167.92965,039,638.36733,216,674.724,018,854.84

(续上表)

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款400,603,413.56426,439,705.66111,551,955.66314,887,750.00应付票据25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00应付账款283,460,472.97283,460,472.97283,460,472.97其他应付款449,414,348.05449,414,348.05449,414,348.05长期应付款128,413,058.40162,983,452.8430,738,000.0021,476,000.00110,769,452.84短期融资券304,767,000.00305,037,534.25305,037,534.25

小计1,591,658,292.981,652,335,513.771,205,202,310.93336,363,750.00110,769,452.84

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,377,804.68元(2020年12月31日以浮动利率计息的银行借款人民币3,604,784.99元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风

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险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况列示见本附注项目五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量199,723,706.74199,723,706.74其中：交易性金融资产21,000,000.0021,000,000.00

衍生金融资产21,000,000.0021,000,000.00其他非流动金融资产178,723,706.74178,723,706.74

权益工具投资178,723,706.74178,723,706.74

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息理财产品账面余额与公允价值相近;权益工具投资按照公司享有净资产份额计算，账面余额与公允价值相近。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质

注册资本（万元）

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的

表决权比例(%)海宁市资产经营公司海宁市国有资产投资开发200,00034.5852.94

海宁市资产经营公司系海宁市人民政府国有资产监督管理办公室管理的国有控股公司，其直接持有本公司34.58%的股权，通过控股的海宁市市场开发服务中心间接持有本公司

18.36%的股权，故其共计持有本公司52.94%的表决权。

(2)本公司最终控制方是海宁市人民政府。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

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海宁卓睿企业管理咨询有限公司联营企业成都鸿翔莱运文体产业有限公司联营企业武汉荟宁商业管理有限公司联营企业宁波中皮在线股份有限公司（以下简称中皮在线公司）联营企业海宁国际皮革皮毛交易有限公司中皮在线公司之子公司海宁市康宁投资有限公司

海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司之少数股东

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系融诚聚数供应链股份有限公司母公司的控股子公司海宁市城投集团资产经营管理有限公司母公司的全资子公司海宁金融投资有限公司母公司的全资子公司浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公司）

母公司的控股子公司浙江绿洲环保能源有限公司钱江生化公司的孙公司嘉兴海云紫伊环保有限公司钱江生化公司的孙公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江绿洲环保能源有限公司

清理服务费45,363.071,592.92嘉兴海云紫伊环保有限公司

医费处置收入30,724.78合计76,087.851,592.92

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数融诚聚数供应链股份有限公司

代理服务1,274,838.95武汉荟宁商业管理有限公司

水电销售服务723,359.87海宁卓睿企业管理咨询有限公司

服务费

760,692.71合计1,998,198.82760,692.71

2.关联租赁情况

(1)明细情况

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1)公司本期出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入武汉荟宁商业管理有限公司

房屋及建筑物2,348,706.56海宁卓睿企业管理咨询有限公司

房屋及建筑物4,761.9019,047.62海宁国际皮革皮毛交易有限公司

房屋及建筑物69,845.00

2)公司本期承租情况

出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租

赁和低价值资产租

赁的租金费用以及

未纳入租赁负债计

量的可变租赁付款

额

支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的使用权资产

确认的利息支出海宁市城投集团资产经营管理有限公司

房屋487,902.751,398,338.1024,982.45

3.本公司及子公司作为被担保方情况担保方担保借款余额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕海宁市康宁投资有限公司4,377,804.682020/5/302022/5/30否

4.关联方资金拆借

(1)2020年11月，根据皮革城投资公司、鸿翔控股集团有限公司（以下简称鸿翔控股公司）、浙江恒地实业发展有限公司（以下简称浙江恒地公司）及成都鸿翔莱运文体产业有限公司（以下简称鸿翔莱运公司）签订的同比例借款合同，皮革城投资公司、鸿翔控股公司、浙江恒地公司按各自认缴出资比例为鸿翔莱运公司轮滑中心项目开发建设提供资金支持。截至2021年12月31日，皮革城投资公司应收鸿翔莱运公司本息合计49,310,798.08元。

(2)公司期初应付海宁卓睿企业管理咨询有限公司资金58,764,021.48元，本期增加3,607,160.73元。截至2021年12月31日，公司应付其资金余额为62,371,182.21元。

(3)公司本期应收代武汉荟宁商业管理有限公司武汉市场返租租金13,252,545.81元，应付代收租金及水电费等2,803,106.45元，应付其武汉市场租赁保证金7,046,120.00元。截至2021年12月31日，公司应收其资金余额为3,403,319.36元。

5.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期数上年同期数海宁金融投资有限公司

收购民间融资1%股权

3,460,000.00

6.关键管理人员报酬

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项目本期数上年同期数关键管理人员报酬558.62万元646.35万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应收账款武汉荟宁商业管理有限公司2,786,719.27其他应收款鸿翔莱运公司49,310,798.0827,706,139.25其他应收款武汉荟宁商业管理有限公司3,403,319.36其他应收款

海宁市城投集团资产经营管理有限公司100,000.00

小计55,600,836.7127,706,139.25

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

海宁卓睿企业管理咨询有限公司62,371,182.2158,764,021.48其他应付款鸿翔莱运公司32,926,000.00其他应付款

海宁国际皮革皮毛交易有限公司232,260.83232,260.83租赁负债

海宁市城投集团资产经营管理有限公司638,078.76一年内到期的非流动负债

海宁市城投集团资产经营管理有限公司609,144.40

小计96,776,666.2058,996,282.31

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.根据公司与钱梦逸等14位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海洲街道海宁大道302号的皮革城大酒店部分楼层用于经营，租赁期限为2008年10月1日至2018年9月30日，协议到期后续租期限为2018年10月1日至2023年9月30日。公司本期按照租赁协议确认租金支出3,675,710.19元，截至2021年12月31日，使用权资产账面原值10,108,203.01元，累计折旧3,675,710.19元。

2.2020年11月，根据武汉海潮海宁皮革城有限公司（以下简称武汉皮革城公司）与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司（以下简称曲水世纪金源公司）签订的《关于武汉皮革城与世纪金源设立合资公司的合资协议》，武汉皮革城公司与曲水世纪金源公司共同出资设立武汉荟宁商业管理有限公司（以下简称武汉荟宁公司）负责武汉皮革城市场购物中心项目的改造及后期经营，武汉荟宁公司已于2020年11月27日办妥工商设立登记手续。

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根据武汉皮革城公司与武汉荟宁公司签订了《武汉皮革城整体物业租赁合同》，武汉荟宁公司承租武汉皮革城整体市场用于购物中心经营使用，租赁期限为2021年10月1日至2036年4月30日。武汉皮革城公司已于7月15日将商场物业整体移交给荟宁公司，存续商户的租金由公司收缴后转交荟宁公司。截至2021年12月31日，武汉荟宁公司按照合同约定支付武汉皮革城公司租金及综合服务费2,348,706.56元，并共计享受12个月市场培育免租期。

3.2020年8月，根据本公司、鸿翔控股公司、浙江恒地公司、皮革城投资公司及鸿翔莱运公司等各方签订的相关协议，各方就合作开发成都皮革城二期健身中心项目达成约定。项目建设开发和资金将由鸿翔莱运公司负责，项目开发完成后，成都皮革城公司将按照鸿翔莱运方资金及其他投入结算二期项目收益。为弥补公司前期投入，外部合作方在合作开始后的两年内向本公司支付6,331.50万元，本期公司及子公司收到2,620.00万元。截至2021年12月31日，公司及子公司累计收到4,420.00万元。根据上述各方于2020年12月签订的备忘录，为加快项目推进，成都皮革城公司先行提供1亿元用于项目开发建设，并计收相关资金收益。

4.根据皮革城投资公司与海南皮城领创股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订的基金认购协议，皮革城投资公司认购其设立的皮城领创-股权投资创业基金。预计年化收益率为12%-14.5%，具体以实际运营收益为准。皮城领创-股权投资创业基金主要从事股权投资。皮城领创-股权投资创业基金投资项目的本金及收益的兑付由项目关联公司及实控人提供担保。期初尚未赎回基金余额326,485,000.00元，本期公司已认购金额645,910,000.00元，赎回金额935,015,000.00元。截至2021年12月31日，公司尚未赎回基金余额37,380,000.00元。

5.皮革城投资公司本期与浙江坤鑫投资管理有限公司、天通控股股份有限公司、安正时尚集团股份有限公司、浙江美大实业股份有限公司以及火星人厨具股份有限公司签订《海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）。合伙企业总认缴出资额为人民币70,000.00万元，其中皮革城投资公司作为合伙企业有限合伙人，以自有资金出资人民币15,000.00万元，占合伙企业总认缴金额的21.43%。合伙企业将主要以自有资金从事非上市公司股权投资、产业并购投资等活动。截至2021年12月31日，公司实际已出资6,000.00万元。

6.根据郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城公司）、郑州万悦商业管理有限公司（以下简称商管公司）与郑州绿城房地产开发有限公司于2021年3月23日签署《郑州海宁皮革城有限公司与郑州万悦商业管理有限公司关于郑州海宁皮革城二期项目之合作协议》，商管公司与郑州皮革城公司共同开发建设郑州海宁皮革城二期项目，由于该项目用地事先已由郑州皮革城公司取得，故上述协议约定将以郑州海宁名义进行目标项目的开发建

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设运营销售工作，而项目开发建设的具体工作则由商管公司负责实施，前述工作所需的全部费用及责任由商管公司承担。

根据协议约定，商管公司应于2023年12月31日完成目标项目的竣工验收，于2026年12月31日销售完毕目标项目的全部物业，如逾期未能完成的，郑州皮革城公司有权要求商管公司按协议约定购买可售而未售的全部物业。项目完成销售后，郑州皮革城公司将按照超出预期收益部分结算应付商管公司项目管理费用。截至2021年12月31日，郑州海宁皮革城二期项目尚未开工。

7.根据本公司与天津东泰公司于2013年11月签订的《关于天津市东丽区天一MALL-1块地之合作协议书》，双方决定共同开发建设天津海宁中国皮革城项目，并由双方共同出资设立的项目公司即天津皮革城公司负责项目的具体实施。该项目相关工程建设支出，在实施转让之前，将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。截至2021年12月31日，天津皮革城公司已累计向天津东泰公司支付土地受让款等3,467.25万元。

由于天津皮革城项目无法继续推进，双方计划终止天津皮革城合作项目并清算合资项目公司天津皮革城公司。截至2021年12月31日，天津皮革城公司已完成清算鉴证，并由海宁众信税务师事务所出具了鉴证报告（海众税师审字〔2019〕2315号），天津皮革城公司依据鉴证报告确认应收天津东泰公司款项为3,107.48万元，天津皮革城公司清算注销程序和剩余财产分配尚待双方进一步沟通协调。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。

8.根据本公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和《补充协议书备忘录》，双方合作开发的济南皮革城项目物业一半将由本公司直接持有，其余归山东海那公司持有。山东海那公司将于2023年7月1日前分期归还本公司前期预先垫付的项目合作开发资金343,076,680.51元（按照5%年利率，自2019年7月1日起对剩余未偿付本金计息）。山东海那公司本期未按协议约定归还上述款项，截至2021年12月31日，本公司累计收到上述项目代垫款本息90,417,123.27元，有110,000,000.00元逾期本金未收回，尚待双方进一步沟通协调。对尚未收到本金253,076,680.51元，以及相关未实现融资收益25,738,157.99元和减值准备62,838,680.19元列报于长期应收款项目。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。

根据双方补充协议约定，在山东海那公司未偿付完毕项目资金代垫款前，山东海那公司抵押其持有的济南皮革城项目物业确保合同的履行。山东海那公司已将其持有的济南皮革城项目物业抵押给皮革城担保公司，并已办妥相关抵押手续。

(二)或有事项

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1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2017年10月，灯塔佟二堡皮装大市场有限公司以其与吴应杰、陈品旺签订的《佟二堡中国裘皮城房屋转让协议》不含厅内257个摊位为由向辽阳市仲裁委员会提出仲裁申请，请求吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向其归还占有的257个摊位。2020年1月15日，辽阳市仲裁委员会做出终局裁决，要求吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向灯塔佟二堡皮装大市场有限公司归还占有的257个摊位。2020年2月，灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司申请撤销仲裁裁决。2021年10月19日，辽阳市中级人民法院做出终审裁定驳回灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司撤销申请，吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司应向灯塔佟二堡皮装大市场有限公司归还占有的257个摊位使用权。对于上述事项，公司已计提相应的预计负债。

2.公司及子公司为非关联方提供的担保事项：

(1)公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至2021年12月31日，公司及子公司提供保证担保的余额为7,600.81万元。

(2)皮革城担保公司主要为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至2021年12月31日，皮革城担保公司提供借款担保的余额为74,102.25万元。

(3)民间融资公司除自有资金借款业务外，还向合格投资者提供资金撮合业务，截至2021年12月31日，民间融资公司提供资金撮合业务的余额为69,582.48万元。

十二、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况：

拟分配的利润或股利

根据公司2022年4月14日第五届董事会第十次会议通过的2021年度利润分配预案，以2021年12月31日公司总股本1,282,745,046股扣减截至本财务报告批准报出日公司回购账户内不参与利润分配的回购股份128,086股，即1,282,616,960股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.3元(含税)，共计分配现金股利38,478,508.80元，不送红股、不进行公积金转增股本。

(二)根据公司于2022年4月14日第五届董事会第十次会议通过的《关于变更公司注册资本、总股本暨修订〈公司章程〉的议案》，公司于2022年3月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了回购股份128,086股的注销手续，公司注册资本由1,282,745,046元变更为1,282,616,960元，总股本由1,282,745,046股变更为1,282,616,960股。

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十三、其他重要事项

(一)终止经营

1.终止经营净利润项目

重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司本期数上年同期数营业收入3,225,965.9314,780,768.85

减：营业成本5,410,170.1320,105,980.47

税金及附加3,148.3034,507.36销售费用723,386.224,430,620.90管理费用394,496.071,232,678.74研发费用财务费用8,564.347,107.35

加：其他收益1,563.117,331.81投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失224,927.59-18,088.89资产减值损失资产处置收益营业利润-3,087,308.43-11,040,883.05

加：营业外收入31,162.7531,240.00

减：营业外支出5,693.001,692.22终止经营业务利润总额-3,061,838.68-11,011,335.27

减：终止经营业务所得税费用3,229.80终止经营业务净利润-3,061,838.68-11,014,565.07加：本期确认的资产减值损失加：终止经营业务处置净收益（税后）

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

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终止经营净利润合计-3,061,838.68-11,014,565.07其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-3,061,838.68-11,014,565.07

2.终止经营现金流量

项目

本期数上年同期数经营活动现金流量净额

投资活动现金流量净额

筹资活动现金流量净额

经营活动现金流量净额

投资活动现金流量净额

筹资活动现金流量净额重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司-331,258.28-13,697,529.8514,000,000.00合计-331,258.28-13,697,529.8514,000,000.00

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对市场开发及经营业务、房地产开发业务及商品流通业务等的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息项目

主营业务收入(含担保

服务)

主营业务成本资产总额负债总额市场开发及经营1,251,416,713.48677,105,536.6111,556,202,865.863,604,245,740.05商品流通51,766,812.6648,733,359.3937,645,559.7531,341,607.02酒店服务22,053,181.9616,900,208.7026,866,584.2118,208,031.24健康医疗服务24,966,178.1327,392,354.7844,141,016.4537,184,983.48金融服务22,150,163.63821,730,511.13363,139,613.61股权投资858,822,586.44799,962,700.31分部间抵销2,590,593.461,435,439,852.651,094,625,371.94合计1,369,762,456.40770,131,459.4811,909,969,271.193,759,457,303.77

(三)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明；

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十七)之说明。本期无计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用；

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数租赁负债的利息费用830,331.28

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计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出13,965,458.48售后租回交易产生的相关损益

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2.公司作为出租人

(1)经营租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入521,106,021.93521,285,421.01其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数投资性房地产7,685,380,141.557,609,417,069.69小计7,685,380,141.557,609,417,069.69

(四)土地增值税事项

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。

公司除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。公司本期合计预提的土地增值税差额为52,533,713.11元。截至2021年12月31日，公司及子公司累计预提的土地增值税差额为502,447,543.45元。

(五)受托运营和管理海宁市社会福利中心事项

根据海宁皮革城健康产业有限公司与海宁市社会福利中心（以下简称海宁福利中心）签订的《关于海宁市社会福利中心公建民营委托经营合同》，海宁福利中心将其资产委托给海宁皮革城健康产业有限公司运营和管理，合同期限为2018年10月25日至2028年10月24日。

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(六)截至本财务报告批准报出日，公司及部分子公司尚未办妥2021年度企业所得税汇算清缴手续。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备800,000.00100.0040,000.005.00760,000.00

合计800,000.00100.0040,000.005.00760,000.00

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

合计

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内800,000.0040,000.005.00

小计800,000.0040,000.005.00

(2)坏账准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备40,000.0040,000.00

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小计40,000.0040,000.00

(3)应收账款金额前5名情况单位名称

账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备海宁隆聚宴会餐饮有限公司800,000.00100.0040,000.00小计800,000.00100.0040,000.00

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例(%)单项计提坏账准备其中：其他应收款按组合计提坏账准备3,490,026,442.95100.00308,570.700.013,489,717,872.25其中：其他应收款3,490,026,442.95100.00308,570.700.013,489,717,872.25

合计3,490,026,442.95100.00308,570.700.013,489,717,872.25

(续上表)种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例(%)单项计提坏账准备其中：其他应收款按组合计提坏账准备3,633,558,034.08100.001,327,627.780.043,632,230,406.30其中：其他应收款3,633,558,034.08100.001,327,627.780.043,632,230,406.30合计3,633,558,034.08100.001,327,627.780.043,632,230,406.30

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合1,065,230.91308,570.7028.97其中：1年以内519,116.0125,955.805.00

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1-2年310,000.0046,500.0015.003年以上236,114.90236,114.90100.00合并范围内关联方组合3,488,961,212.04

小计3,490,026,442.95308,570.700.01

(2)账龄情况项目期末账面余额1年以内536,546,023.721-2年181,801,302.122-3年87,603,670.323年以上2,684,075,446.79

小计3,490,026,442.95

(3)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额57,771.835,287.051,264,568.901,327,627.78期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-31,816.0341,212.95-1,028,454.00-1,019,057.08本期收回本期转回本期核销其他变动期末数25,955.8046,500.00236,114.90308,570.70

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数暂借款3,488,961,212.043,631,232,602.18押金及保证金503,758.501,987,411.50应收暂付款429,109.94318,295.40

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其他132,362.4719,725.00小计3,490,026,442.953,633,558,034.08

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例(%)坏账准备皮革城投资公司暂借款781,680,002.53[注1]22.40武汉皮革城公司

暂借款及垫付费用716,626,141.60[注2]20.53济南皮革城公司

暂借款及垫付费用588,569,213.85[注3]16.86哈尔滨海宁皮革城有限公司

暂借款及代垫费用585,246,845.533年以上16.77郑州皮革城公司

暂借款及代垫费用482,215,604.18[注4]13.82小计3,154,337,807.6990.38

[注1]其中账龄1年以内360,988,900.00元，2-3年15,000,000.00元，3年以上405,691,102.53元

[注2]其中账龄1年以内30,675,481.36元，2-3年21,824,195.32元，3年以上664,126,464.92元

[注3]其中账龄1-2年2,020,000.00元，2-3年27,000,000.00元，3年以上559,549,213.85元

[注4]其中账龄2-3年23,300,000.00元，3年以上458,915,604.18元

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,006,601,553.182,006,601,553.181,955,431,553.181,955,431,553.18对联营、合营企业投资44,845,644.427,930,595.2136,915,049.2158,897,072.8620,863,722.1338,033,350.73

合计2,051,447,197.607,930,595.212,043,516,602.392,014,328,626.0420,863,722.131,993,464,903.91

(2)对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备期末数灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司276,860,000.00276,860,000.00江苏沭阳海宁皮革发展有限公司6,108,000.006,108,000.00海宁中国皮革城进出口有限公司1,490,000.001,490,000.00海宁皮都锦江大酒店有限公司10,000,000.0010,000,000.00

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海宁中国皮革城经营管理有限公司-100,303.33-100,303.33海宁中国皮革城网络科技有限公司4,924,480.714,924,480.71成都海宁皮革城有限公司100,000,000.00100,000,000.00哈尔滨海宁皮革城有限公司100,000,000.00100,000,000.00皮革城担保公司200,000,000.00200,000,000.00济南皮革城公司83,507,968.0083,507,968.00天津海宁皮革城有限公司80,000,000.0080,000,000.00郑州皮革城公司256,412,920.00256,412,920.00皮革城投资公司50,000,000.0050,000,000.00武汉皮革城公司50,000,000.0050,000,000.00浙江原译时尚设计创意有限公司4,000,000.004,000,000.00海宁皮皮贸易有限公司2,100,000.002,100,000.00海宁皮革城健康产业投资有限公司11,100,000.0052,700,000.0063,800,000.00海宁道合市场管理有限公司1,530,000.001,530,000.00时尚小镇公司717,498,487.80717,498,487.80小计1,955,431,553.1852,700,000.001,530,000.002,006,601,553.18

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数

本期增减变动追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业海宁卓睿企业管理咨询有限公司36,113,905.51801,143.70锐凌微南京电子科技有限公司14,852,572.1414,852,572.14中皮在线公司7,930,595.21

合计58,897,072.8614,852,572.14801,143.70(续上表)

被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备其他联营企业海宁卓睿企业管理咨询有限公司36,915,049.21锐凌微南京电子科技有限公司

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中皮在线公司7,930,595.217,930,595.21

合计44,845,644.427,930,595.21

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入342,207,577.78138,051,299.35332,286,070.10133,381,193.36其他业务收入22,718,648.003,195,901.5313,471,602.011,774,380.53

合计364,926,225.78141,247,200.88345,757,672.11135,155,573.89其中：与客户之间的合同产生的收入143,688,473.7932,165,387.61111,579,128.0324,050,664.91

(2)收入按主要类别的分解信息

报告分部市场开发及经营小计主要产品类型143,688,473.79143,688,473.79

小计143,688,473.79143,688,473.79收入确认时间

在某一时点转让37,777,980.9537,777,980.95

在某一时段内提供105,910,492.84105,910,492.84

小计143,688,473.79143,688,473.79

2.投资收益

(1)明细情况

项目本期数上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益24,373,045.45资金拆借款利息收入14,432,389.20成本法核算的长期股权投资收益4,194,490.0012,938,000.00权益法核算的长期股权投资收益801,143.70187,084.33理财产品投资收益15,017.924,559,228.55

合计43,816,086.2717,684,312.88

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期数上年同期数

本期比上期增减变动的原因

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海宁中国皮革城进出口有限公司11,920,000.00本期未分配股利海宁道合市场管理有限公司4,194,490.001,018,000.00本期分配股利小计4,194,490.0012,938,000.00

(3)其他说明本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分8,954,385.25越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

64,427,048.64计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,550,055.51企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

67,946,753.12单独进行减值测试的应收款项减值准备转回274,181.59对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,126,589.91其他符合非经常性损益定义的损益项目小计157,279,014.02减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）38,669,030.42少数股东权益影响额(税后)1,011,478.20归属于母公司所有者的非经常性损益净额117,598,505.40

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.170.260.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.670.160.16

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A327,898,053.98非经常性损益B117,598,505.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B210,299,548.58归属于公司普通股股东的期初净资产D7,715,399,630.57发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G24,369,716.14减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H

6.00回购减少的归属于公司普通股股东的净资产I减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J报告期月份数K

12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K-I×J/K7,867,163,799.49加权平均净资产收益率M=A/L

4.17%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L

2.67%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

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项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A327,898,053.98非经常性损益B117,598,505.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B210,299,548.58期初股份总数D1,282,745,046.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H增加股份次月起至报告期期末的累计月数I因股份支付转让给员工库存股J增加股份次月起至报告期期末的累计月数K报告期缩股数L报告期月份数M

12.00发行在外的普通股加权平均数

N=D+E+F×G/M-H×I/M+J×K/M-L1,282,745,046.00基本每股收益O=A/N

0.26扣除非经常损益基本每股收益P=C/N

0.16

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

海宁中国皮革城股份有限公司

二〇二二年四月十四日