赛摩智能科技集团股份有限公司关于计提信用减值损失、资产减值损失的公告
一、本次计提信用减值损失、资产减值损失情况概述
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则第8号—资产减值》,本着谨慎性原则,公司及下属子公司对截止2021年12月31日的存货、应收款项、商誉、长期股权投资、固定资产及无形资产等资产进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象。经过测试,公司对可能发生减值的应收款项、存货等资产计提了减值准备。具体信用减值损失、资产减值损失明细表如下:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
信用减值损失 | 19,516,877.35 | 6,699,339.64 |
存货跌价减值损失 | 1,927,304.63 | 4,253,696.33 |
商誉减值损失 | 1,942,110.92 | |
无形资产减值损失 | 5,073,398.41 | |
长期待摊费用减值损失 | 225,608.88 | |
合计 | 21,444,181.98 | 18,194,154.18 |
二、本次计提信用减值损失、存货跌价减值损失的确认标准和计提方法
(一) 信用减值损失
本次计提的信用减值损失主要为应收票据、应收账款、其他应收款的坏账损失。按照公司应收款项坏账损失的计提政策,对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值损失。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时,依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。经测算,2021年度公司合计计提坏账损失19,516,877.35元。
(二) 存货跌价减值损失
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。经测算,2021年度公司合计计提存货跌价准备1,927,304.63元。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备,将减少公司2021年度利润总额21,444,181.98元。
四、重要提示
本次计提资产减值准备已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
特此公告。
赛摩智能科技集团股份有限公司
董事会2022年4月15日