深圳劲嘉集团股份有限公司2021年度财务决算报告
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对深圳劲嘉集团股份有限公司(以下简称“公司”)2021年度财务报表出具标准无保留意见的审计报告。现就公司2021年主要财务指标及经营财务情况报告如下:
一、 财务报表编制情况
1、 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,编制财务报表。
2、 财务报表真实、完整地反映了公司及合并2021年12月31日的财务状况,以及2021年度经营成果和现金流量等有关信息。
3、 财务报表业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
4、 本报告期内,公司公司除以下会计政策变更外,无其他会计政策变更、重大会计估计、重大会计核算方法变更事项的发生:
1) 执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第六届董事会第四次会议于2021年4月15日决议通过,本集团于2021年1月1日起执行新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
2) 持有华大北斗股权核算方法变更
2021年5月6日,公司持有的深圳华大北斗科技有限公司(以下简称“华大北大”)股份因其增资而被稀释为5.09%,且公司在华大北斗董事会已无席位,不能对华大北斗施加重大影响,持有该股权的意图为出售,故将其从长期股权投资转为交易性金融资产核算,具体报表项目为其他非流动金融资产。
5、 2021年公司合并报表范围新增5家子公司、减少1家子公司:
1)2021年6月,子公司中丰田收购青岛英诺包装科技有限公司(以下简称“青岛英诺”)70%股权,加上2020年4月已收购的30%股权,中丰田合计持有
其100%股权,青岛英诺自2021年7月1日起纳入公司合并报表。
2)2021年3月,子公司智能包装与深圳嘉厚企业管理合伙企业(有限合伙)共同在贵州遵义设立子公司遵义劲嘉新型智能包装有限公司(以下简称“遵义智能包装”),智能包装持股70%,深圳嘉厚企业管理合伙企业(有限合伙)持股30%。遵义智能包装纳入公司合并报表。
3)2021年4月,子公司智能包装与深圳嘉德企业投资合伙企业(有限合伙)共同在深圳设立深圳鼎盛丰华科技有限公司(简称“深圳鼎盛丰华”),智能包装持股70%,深圳嘉德企业投资合伙企业(有限合伙)持股30%。深圳鼎盛丰华纳入公司合并报表。
4)2021年4月,子公司智能包装与深圳华善企业管理合伙企业(有限合伙)共同在深圳设立子公司深圳云普星河科技服务有限公司(简称“深圳云普星河”),智能包装持股70%,深圳华善企业管理合伙企业(有限合伙)持股30%。深圳云普星河纳入公司合并报表。
5)2021年6月,子公司中华烟草与佳信(香港)共同在在印度尼西亚共和国(以下简称“印尼”)雅加达市设立公司的全资子公司PT GALAXY LINKINDONESIA(以下简称“印尼云普星河”),中华烟草持股90%,佳信(香港)持股10%。印尼云普星河纳入公司合并报表。
6)2021年9月,公司将嘉颐泽100%股权转让给青岛嘉泽包装有限公司,嘉颐泽自2021年9月15日起不再纳入公司合并报表。
二、 基本财务状况
1、 主要经营指标
单位:人民币亿元
项 目 | 2021年 | 2020年 | 本报告期比上年同期增减 |
营业总收入 | 50.67 | 41.91 | 20.90% |
营业利润 | 11.97 | 9.91 | 20.87% |
利润总额 | 11.96 | 9.93 | 20.42% |
归属于上市公司股东的净利润 | 10.20 | 8.24 | 23.82% |
项 目 | 2021年 | 2020年 | 本报告期比上年同期增减 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 8.22 | 7.79 | 5.49% |
经营活动产生的现金流量净额 | 8.61 | 10.45 | -17.67% |
项 目 | 2021年末 | 2020年末 | 本报告期末比上年度末增减 |
总资产 | 103.28 | 90.07 | 14.67% |
归属于上市公司股东的所有者权益 | 78.47 | 74.26 | 5.67% |
2、 主要财务指标
1) 盈利指标
项 目 | 2021年 | 2020年 | 本报告期比上年同期增减 |
基本每股收益(元/股) | 0.70 | 0.56 | 25.00% |
稀释每股收益(元/股) | 0.70 | 0.56 | 25.00% |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.56 | 0.53 | 5.66% |
净资产收益率(%) | 13.35% | 11.45% | 增加2.04个百分点 |
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) | 0.59 | 0.71 | -17.69% |
归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) | 5.35 | 5.07 | 5.63% |
2) 偿债能力指标
财务指标名称 | 2021年 | 2020年 | 本报告期比上年同期增减 |
1、流动比率 | 2.12 | 3.03 | -0.91 |
2、速动比率 | 1.62 | 2.52 | -0.90 |
3、资产负债率(母公司) | 24.23% | 19.97% | 4.26% |
4、利息保障倍数 | 221.76 | 1,343.00 | -1,121.24 |
3) 资产管理能力指标
财务指标名称 | 2021年 | 2020年 | 本报告期比上年同期增减 |
1、应收帐款周转率(次) | 7.55 | 6.95 | 0.60 |
2、存货周转率(次) | 3.91 | 3.47 | 0.44 |
3、总资产周转率(次) | 0.52 | 0.47 | 0.05 |
三、 经营业务情况
1、 营业总收入情况
单位:人民币万元
项目 | 营业收入 | 占营业总收入比重 |
主营业务收入 | 493,646.57 | 97.42% |
其他业务收入 | 13,061.14 | 2.58% |
营业总收入 | 506,707.72 | 100.00% |
2、 主营业务按行业、产品和地区分布情况
1) 占公司营业收入或营业利润10%以上的分行业经营情况单位:人民币万元
行业类别 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | 主营业务收入比上年同期增减 | 主营业务成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
包装行业 | 395,896.83 | 246,692.75 | 37.69% | 8.89% | 9.38% | -0.28% |
其他行业 | 82,025.81 | 78,224.24 | 4.63% | 94.41% | 88.20% | 3.15% |
2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的分产品经营情况单位:人民币万元
产品类别 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | 主营业务收入比上年同期增减 | 主营业务成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
产品类别 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | 主营业务收入比上年同期增减 | 主营业务成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
烟标 | 230,098.59 | 146,723.04 | 36.23% | -4.07% | -2.95% | -0.74% |
彩盒 | 113,433.27 | 67,851.74 | 40.18% | 23.29% | 19.96% | 1.66% |
包装新材料 | 96,052.23 | 78,296.81 | 18.49% | 32.50% | 38.03% | -3.27% |
其他产品 | 138,589.78 | 132,857.34 | 4.14% | 61.49% | 64.70% | -1.87% |
3) 分地区经营情况单位:人民币万元
地区名称 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | 主营业务收入比上年同期增减 |
华东地区 | 188,690.75 | 121,119.47 | 35.81% | 12.19% |
华南地区 | 86,196.45 | 57,508.20 | 33.28% | 46.92% |
西南地区 | 72,502.92 | 46,905.32 | 35.31% | -8.39% |
其他 | 146,256.46 | 112,732.83 | 22.92% | 42.64% |
合计 | 493,646.58 | 338,265.82 | 31.48% | 20.83% |
3、 主营业务产品销售毛利率变化情况
四、 资产、负债、权益及损益类情况
1、 主要资产情况
单位:人民币万元
项目名称 | 2021年 | 2020年 | 本报告期比上年同期增减 | 2019年 |
主营业务销售毛利率 | 31.48% | 34.08% | -2.60% | 40.96% |
项目 | 2021年末 | 2020年末 | 同比增减 | ||
金额 | 占总资产 比重(%) | 金额 | 占总资产 比重(%) | ||
货币资金 | 153,433.81 | 14.86% | 162,868.14 | 18.08% | -5.79% |
应收票据 | 41,216.56 | 3.99% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
应收账款 | 69,579.35 | 6.74% | 61,413.60 | 6.82% | 13.30% |
存货 | 105,787.09 | 10.24% | 63,922.23 | 7.10% | 65.49% |
长期股权投资 | 153,124.12 | 14.83% | 142,674.64 | 15.84% | 7.32% |
其他非流动金融资产 | 21,002.00 | 2.03% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
投资性房地产 | 38,326.35 | 3.71% | 58,825.41 | 6.53% | -34.85% |
固定资产 | 181,874.83 | 17.61% | 165,281.81 | 18.35% | 10.04% |
在建工程 | 22,114.30 | 2.14% | 11,935.23 | 1.33% | 85.29% |
商誉 | 114,059.39 | 11.04% | 98,875.88 | 10.98% | 15.36% |
1) 应收票据变动幅度较大,主要系本期收到商业承兑汇票增加所致。2) 预付款项变动幅度较大,主要系本期预付款结转减少所致。3) 其他非流动金融资产变动幅度较大,主要系本期将对华大北斗的投资转换为交易性金融资产核算所致。
4) 投资性房地产变动幅度较大,系本期处置子公司嘉颐泽所致。5) 在建工程变动幅度较大,主要系本期菏泽厂区工程投入增加所致。
2、 主要负债情况
单位:人民币万元
项目 | 2021年末 | 2020年末 | 同比增减 | ||
金额 | 占总负债 比重(%) | 金额 | 占总负债 比重(%) | ||
短期借款 | 5,000.00 | 2.24% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
应付票据 | 81,636.33 | 36.65% | 38,614.50 | 28.31% | 111.41% |
应付账款 | 63,348.62 | 28.44% | 50,608.14 | 37.10% | 25.17% |
合同负债 | 15,253.37 | 6.85% | 2,661.19 | 1.95% | 473.18% |
应付职工薪酬 | 11,988.94 | 5.38% | 10,946.41 | 8.02% | 9.52% |
项目 | 2021年末 | 2020年末 | 同比增减 | ||
金额 | 占总负债 比重(%) | 金额 | 占总负债 比重(%) | ||
应交税费 | 6,214.03 | 2.79% | 5,325.32 | 3.90% | 16.69% |
其他应付款 | 23,656.91 | 10.62% | 16,798.91 | 12.32% | 40.82% |
递延收益 | 3,976.01 | 1.79% | 2,560.53 | 1.88% | 55.28% |
一年内到期的非流动负债 | 6,120.95 | 2.75% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
递延所得税负债 | 3,197.08 | 1.44% | 1,002.11 | 0.73% | 219.03% |
1) 短期借款变动幅度较大,主要系本期新增一笔信用借款所致。2) 应付票据变动幅度较大,主要系本期开具银票预付货款增加所致。3) 合同负债变动幅度较大,主要系本期预收货款增加所致。4) 其他应付款变动幅度较大,主要系本期股权激励回购义务增加所致。
3、 主要股东权益情况
单位:人民币万元
项目 | 2021年末 | 2020年末 | 同比增减 | ||
金额 | 占股东权 益比重(%) | 金额 | 占股东权 益比重(%) | ||
实收资本 | 147,088.76 | 18.75% | 146,487.05 | 19.73% | 0.41% |
资本公积 | 139,132.50 | 17.73% | 143,672.15 | 19.35% | -3.16% |
盈余公积 | 68,823.10 | 8.77% | 61,934.98 | 8.34% | 11.12% |
未分配利润 | 446,237.40 | 56.87% | 401,682.66 | 54.09% | 11.09% |
归属于股东的所有者权益 | 784,667.49 | 100.00% | 742,591.53 | 100.00% | 5.67% |
4、 除收入成本外的主要损益类情况
单位:人民币万元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
销售费用 | 9,253.07 | 7,234.35 | 27.90% |
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
管理费用 | 35,110.55 | 26,323.29 | 33.38% |
研发费用 | 23,858.58 | 20,302.01 | 17.52% |
财务费用 | -750.11 | -509.71 | -47.16% |
其他收益 | 4,249.28 | 3,698.14 | 14.90% |
投资收益 | 30,758.92 | 9,697.74 | 217.18% |
所得税费用 | 14,057.15 | 12,937.70 | 8.65% |
管理费用同比变动幅度较大,主要系本期股权激励费用增加所致。
1) 财务费用同比变动幅度较大,主要系本期借款利息支出增加所致。2) 投资收益同比变动幅度较大,主要系本期持有华大北斗股权转为交易性金融资产增值、分步合并青岛英诺时原股权增值产生投资收益增加所致。
五、 现金流状况
单位:人民币万元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
经营活动现金流入量 | 734,851.68 | 450,333.67 | 63.18% |
经营活动现金流出量 | 648,775.83 | 345,789.23 | 87.62% |
经营活动产生的现金流量净额 | 86,075.84 | 104,544.44 | -17.67% |
投资活动现金流入量 | 356,906.33 | 397,664.92 | -10.25% |
投资活动现金流出量 | 410,735.13 | 407,476.65 | 0.80% |
投资活动产生的现金流量净额 | -53,828.80 | -9,811.73 | -448.62% |
筹资活动现金流入量 | 98,295.62 | 61,385.20 | 60.13% |
筹资活动现金流出量 | 150,085.91 | 102,343.82 | 46.65% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -51,790.29 | -40,958.62 | -26.45% |
1) 本期经营活动流入量、流出量同比变动幅度较大,主要系报告期公司供应链贸易业务产生大额收付款所致。2) 本期投资活动现金流量净额同比变动幅度较大,主要系报告期公司工程投入支出增加、购买股权支出增加所致。
3) 本期筹资活动现金流入量同比变动幅度较大,主要系报告期公司收到员工股权激励款项、且收回银票保证金增加所致。4) 本期筹资活动现金流出量同比变动幅度较大,主要系报告期公司分红金额增加、且支付银票保证金增加所致。
深圳劲嘉集团股份有限公司
董事会二〇二二年四月十六日