| 昆山东威科技股份有限公司 |
| 2021年度 |
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索引
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| 公司财务报表 | |
| —合并资产负债表 | 1-2 |
| —母公司资产负债表 | 3-4 |
| —合并利润表 | 5 |
| —母公司利润表 | 6 |
| —合并现金流量表 | 7 |
| —母公司现金流量表 | 8 |
| —合并股东权益变动表 | 9-10 |
| —母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| —财务报表附注 | 13-84 |
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况昆山东威科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“东威科技”），原名昆山东维机械有限公司，于2005年12月29日取得苏州市昆山工商行政管理局核发的注册号为3205832114100号《企业法人营业执照》，公司注册资本为500,000.00元，其中刘建波出资265,000.00元，占53.00%，江泽军出资37,500.00元，占7.50%，陈士华出资30,000.00元，占6.00%，李阳照出资30,000.00元，占6.00%，程义鹏出资30,000.00元，占6.00%，危勇军出资25,000.00元，占5.00%，李赛平出资22,500.00元，占4.50%，聂小建出资20,000.00元，占4.00%，董文泽出资15,000.00元，占3.00%，李应高出资15,000.00元，占3.00%，李兴根出资10,000.00元，占2.00%。
根据2006年6月19日公司股东会决议，刘建波将其持有的本公司3.00%股权转让给陈以俊。本次股权转让于2006年7月5日完成了工商变更登记。
根据2007年1月30日公司股东会决议，公司名称变更为“昆山东威电镀设备技术有限公司”。本次名称变更于2007年2月9日完成了工商变更登记。
根据2007年7月13日公司股东会决议，董文泽将其持有的本公司3.00%股权转让给代红艳。本次股权转让于2007年7月30日完成了工商变更登记。
根据2007年8月8日公司股东会决议，李赛平将其持有的本公司4.50%股权转让给刘建波、江泽军、陈士华、李阳照、程义鹏、危勇军、聂小建、代红艳、李应高、陈以俊、李兴根。股权转让后，刘建波出资261,780.00元，占52.37%，江泽军出资39,267.00元，占7.85%，陈士华出资31,413.50元，占6.28%，李阳照出资31,413.50元，占6.28%，程义鹏出资31,413.50元，占6.28%，危勇军出资26,178.00元，占5.24%，聂小建出资20,942.50元，占4.19%，代红艳出资15,707.00元，占3.14%，李应高出资15,707.00元，占3.14%，陈以俊出资15,707.00元，占3.14%，李兴根出资10,471.00元，占2.09%。本次股权转让于2007年8月16日完成了工商变更登记。
根据2007年9月9日公司股东会决议，江泽军、陈士华、代红艳分别将其持有的本公司7.85%、6.28%、3.14%股权转让给刘建波、李阳照、程义鹏、危勇军、聂小建、李应高、陈以俊、李兴根，各股东按其持股比例受让。股权转让后，股东刘建波出资316,455.60元，占63.30%，李阳照出资37,974.55元，占7.59%，程义鹏出资37,974.55元，占7.59%，危勇军出资31,645.55元，占6.33%，聂小建出资25,316.55元，占5.06%，李应高出资18,987.60元，占3.80%，陈以俊出资18,987.60元，占3.80%，李兴根出资12,658.00元，占2.53%。本次股权转让于2007年10月16日完成了工商变更登记。
根据2007年11月28日公司股东会决议，李应高将其持有的本公司3.80%股权转让给刘建波。本次股权转让于2008年1月20日完成了工商变更登记。
根据2012年4月28日公司股东会决议，刘建波将其持有的本公司2.00%股权转让给江
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
泽军；公司注册资本增加至3,000,000.00元，新增注册资本由公司股东按其持股比例认缴。股权转让以及增资后，刘建波出资1,952,659.20元，占65.10%，李阳照出资227,847.30元，占7.59%，程义鹏出资227,847.30元，占7.59%，危勇军出资189,873.30元，占6.33%，聂小建出资151,899.30元，占5.06%，陈以俊出资113,925.60元，占3.80%，李兴根出资75,948.00元，占2.53%，江泽军出资60,000.00元，占2.00%。本次股权转让于2012年5月31日完成了工商变更登记。
根据2012年10月22日公司股东会决议，程义鹏将其持有的本公司7.59%股权转让给谢玉龙。本次股权转让于2012年11月7日完成了工商变更登记。
根据2015年5月22日公司股东会决议，公司注册资本增加至10,000,000.00元，新增注册资本由刘建波认缴3,262,569.92元，聂小建认缴308,401.61元，危勇军认缴264,672.15元，李阳照认缴462,599.06元，谢玉龙认缴583,427.25元，李兴根认缴63,288.36元，陈以俊认缴176,758.04元，江泽军认缴239,192.70元，张伟忠认缴90,909.09元，石国伟认缴181,818.18元，钟金才认缴90,909.09元，夏明凯认缴90,909.09元，刘涛认缴90,909.09元，江进利认缴27,272.73元，李双芳认缴27,272.73元，肖治国认缴909,090.91元，谭瑞珊认缴100,000.00元，罗冬华认缴30,000.00元。增资后，刘建波出资5,215,229.12元，占52.16%，肖治国出资909,090.91元，占9.09%，谢玉龙出资811,274.55元，占8.11%，李阳照出资690,446.36元，占6.90%，聂小建出资460,300.91元，占4.60%，危勇军出资454,545.45元，占4.55%，江泽军出资299,192.70元，占2.99%，陈以俊出资290,683.64元，占2.91%，石国伟出资181,818.18元，占1.82%，李兴根出资139,236.36元，占1.39%，谭瑞珊出资100,000.00元，占1.00%，张伟忠出资90,909.09元，占0.91%，钟金才出资90,909.09元，占0.91%，夏明凯出资90,909.09元，占0.91%，刘涛出资90,909.09元，占0.91%，罗冬华出资30,000.00元，占0.30%，江进利出资27,272.73元，占0.27%，李双芳出资27,272.73元，占0.27%。本次股权增资于2015年6月4日完成了工商变更登记。
根据2017年5月6日公司股东会决议，刘建波、聂小建、危勇军、李阳照、谢玉龙、石国伟、李兴根、陈以俊、江泽军、夏明凯、刘涛、江进利、肖治国、谭瑞珊向昆山方方圆圆企业管理中心(有限合伙)、昆山家悦家悦企业管理中心(有限合伙)、陈元、涂世华等9人转让股权。股权转让后，刘建波出资4,760,000.02元，占47.60%，肖治国出资813,990.91元，占8.14%，昆山方方圆圆企业管理中心(有限合伙)出资647,229.10元，占6.47%，谢玉龙出资586,374.55元，占5.86%，李阳照出资533,446.36元，占5.33%，危勇军出资414,545.45元，占4.15%，聂小建出资400,300.91元，占4.00%，石国伟出资281,818.18元，占2.82%，江泽军出资249,192.70元，占2.49%，陈以俊出资240,683.64元，占2.41%，钟金才出资150,909.09元，占1.51%，李兴根出资119,236.36元，占1.19%，昆山家悦家悦企业管理中心(有限合伙)出资114,000.00元，占1.14%，陈元出资100,000.00元，占1.00%，张伟忠出资90,909.09元，占0.91%，刘涛出资80,909.09元，占0.81%，武天祥出资74,500.00元，占0.75%，涂世华出资70,000.00元，0.70%，邵文庆出资60,000.00元，占0.60%，夏
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
明凯出资50,909.09元，占0.51%，张军出资40,000.00元，占0.40%，罗冬华出资30,000.00元，占0.30%，李双芳出资27,272.73元，占0.27%，朱锦平出资20,000.00元，占0.20%，徐之光出资20,000.00元，占0.20%，江进利出资17,272.73元，占0.17%，张振出资6,500.00元，占0.07%。本次股权转让于2017年8月18日完成了工商变更登记。
根据2019年2月25日公司股东会决议，陈元将其持有的本公司0.80%股权转让给昆山家悦家悦企业管理中心(有限合伙)。本次股权转让于2019年2月27日完成了工商变更登记。
根据有限公司2019年4月30日的股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以截至2019年2月28日经审计和评估后的有限公司净资产，按各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。申请变更后，公司注册资本为人民币100,000,000.00元，公司名称变更为昆山东威科技股份有限公司。
2019年6月12日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,733,333.00元，其中，张振认缴人民币135,000.00元，周湘荣认缴人民币800,000.00元，钦义发认缴人民币798,333.00元，变更后的注册资本为人民币101,733,333.00元。本次股权变更于2019年7月11日完成了工商变更登记。
2019年7月26日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币8,666,667.00元，其中，苏州国发新兴二期创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币4,000,000.00元、宁波玉喜投资管理合伙企业（有限合伙）认缴人民币3,333,334.00元、昆山市玉侨勇吉创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币1,333,333.00元，变更后的注册资本为人民币110,400,000.00元。其中：刘建波出资人民币47,600,000.00元，占变更后注册资本的43.12%；肖治国出资人民币8,139,909.00元，占变更后注册资本的7.37%；昆山方方圆圆企业管理中心(有限合伙)出资人民币6,472,290.00元，占变更后注册资本的
5.86%；谢玉龙出资人民币5,863,746.00元，占变更后注册资本的5.31%；李阳照出资人民币5,334,464.00元，占变更后注册资本的4.83%；危勇军出资人民币4,145,455.00元，占变更后注册资本的3.75%；聂小建出资人民币4,003,009.00元，占变更后注册资本的3.63%；石国伟出资人民币2,818,182.00元，占变更后注册资本的2.55%；江泽军出资人民币2,491,927.00元，占变更后注册资本的2.26%；陈以俊出资人民币2,406,836.00元，占变更后注册资本的2.18%；钟金才出资人民币1,509,091.00元，占变更后注册资本的1.37%；李兴根出资人民币1,192,364.00元，占变更后注册资本的1.08%；昆山家悦家悦企业管理中心(有限合伙)出资人民币1,940,000.00元，占变更后注册资本的1.76%；陈元出资人民币200,000.00元，占变更后注册资本的0.18%；张伟忠出资人民币909,091.00元，占变更后注册资本的0.82%；刘涛出资人民币809,091.00元，占变更后注册资本的0.73%；武天祥出资人民币745,000.00元，占变更后注册资本的0.67%；涂世华出资人民币700,000.00元，占变更后注册资本的0.63%；邵文庆出资人民币600,000.00元，占变更后注册资本的0.54%；夏明凯出资人民币509,091.00元，占变更后注册资本的0.46%；张军出资人民币400,000.00元，占变更后注册资本的0.36%；罗冬华出资人民币300,000.00元，占变更后注册资本的
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
0.27%；李双芳出资人民币272,727.00元，占变更后注册资本的0.25%；朱锦平出资人民币200,000.00元，占变更后注册资本的0.18%；徐之光出资人民币200,000.00元，占变更后注册资本的0.18%；江进利出资人民币172,727.00元，占变更后注册资本的0.16%；张振出资人民币200,000.00元，占变更后注册资本的0.18%；周湘荣出资人民币800,000.00元，占变更后注册资本的0.72%；钦义发出资人民币798,333.00元，占变更后注册资本的0.72%；苏州国发新兴二期创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币4,000,000.00元，占变更后注册资本的3.62%；宁波玉喜投资管理合伙企业（有限合伙）出资人民币3,333,334.00元，占变更后注册资本的3.02%；昆山市玉侨勇吉创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1,333,333.00元，占变更后注册资本的1.21%。本次股权变更于2019年7月31日完成了工商变更登记。
经中国证监会核发《关于同意昆山东威科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1585号），本公司于2021年6月公开发行人民币普通股（A股）3,680万股，每股面值1元，股票简称“东威科技”，股票代码“688700”。发行后公司股本变更为人民币147,200,000元。本公司位于昆山市巴城镇东定路505号，统一社会信用代码：913205837820996571。本公司所属专业设备制造业。本公司经营范围为：机械设备领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让及相关设备维修；电镀设备、自动化生产设备的生产及销售；自动化控制设备嵌入式软件的开发、销售与售后服务；机械设备安装、维修；设备零配件及耗材销售；自营和代理货物及技术的进出口业务。
本公司实际控制人为刘建波。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月15日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司2021年合并范围未发生变化。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
是合理的。
四、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司主要从事高端精密电镀设备及其配套设备的研发、设计、生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四“（二十六）收入确认原则和计量方法”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四“（三十）重要会计政策和会计估计变更”。
（一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（八）现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月月初汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十）金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
(1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
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综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
(1)金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
6.金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
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资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
1)应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合依据 |
| 组合1：承兑人为银行的银行承兑汇票 | 承兑人为银行 |
| 组合2：承兑人为财务公司的银行承兑汇票 | 本组合以账龄作为信用风险特征 |
| 组合3：商业承兑汇票 | 本组合以账龄作为信用风险特征 |
2)应收账款及合同资产
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对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 组合确定依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 以债务人是否为合并范围内关联方作为信用风险特征 |
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记"信用减值损失"，贷记"坏账准备"。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记"坏账准备"，贷记"应收账款"。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记"信用减值损失"。
本公司在资产负债表日参考应收账款预期信用损失的处理方法对合同资产计提减值准备。
3)其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 以债务人是否为合并范围内关联方作为信用风险特征 |
（十一）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品和发出商品。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
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3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十二）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的资产减值损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的资产减值损失确定方法参见附注四“（十）6.金融工具的减值”。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产的资产减值准备，如果该资产减值准备大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十三）长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
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相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
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公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
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靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 3.00 | - | 33.33 |
| 其他 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 5.00 | 19.00-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四“（二十）长期资产减值”。
4.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十五）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（十六）借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十七）使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1.初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
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得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4.使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（十八）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（十九）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
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或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十）长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修、模具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十二）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（二十三）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
其本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（二十四）租赁负债
1.初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
(1)租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
(2)折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
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息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
3.重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
（二十五）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六）收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务，收入确认原则如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
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不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本公司已将该商品的实物转移给客户。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以资产减值损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收到或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司销售商品的业务通常包括转让商品的履约义务：
①对于需要安装调试的商品，在商品发出或报关出口后按照合同约定完成安装调试并取得客户的验收单据时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认销售收入；
②对于不需要安装调试的商品，按照合同约定将商品转移给对方或报关出口时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认销售收入。
（二十七）政府补助
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本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
（二十九）租赁
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1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2.本公司作为承租人
(1)租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“（十七）使用权资产”以及“（二十四）租赁负债”。
(2)租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
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值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.本公司为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(1)融资租赁的会计处理
1)初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2)后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采
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用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3)租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(2)经营租赁的会计处理
1)租金的处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2)提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3)初始直接费用本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4)折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5)可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
6)经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（三十）重要会计政策和会计估计变更
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1.重要会计政策变更2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。新租赁准则变更的主要内容包括：①新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；②对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；③对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；④对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；按照新租赁准则的衔接规定，公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。自2021年1月1日起，本公司根据《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》的规定和要求变更相应的会计政策。
本公司租赁均为短期租赁，实施新租赁准则对公司当期及前期的所有者权益及净利润不会产生重大影响。
2.重要会计估计变更
报告期内本公司未发生重要会计估计变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 |
| 增值税 | 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳流转税额的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税额的2%计缴。 |
本公司存在以下不同企业所得税税率纳税主体：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 昆山东威科技股份有限公司 | 15% |
| 昆山东威机械有限公司（以下简称"东威机械"） | 20% |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广德东威科技有限公司（以下简称"广德东威"） | 15% |
| 深圳昆山东威科技有限公司（以下简称"深圳东威"） | 20% |
（二）税收优惠
1、增值税根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）及国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、企业所得税
（1）2019年12月6日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201932010337，有效期为三年，根据相关税收规定，本公司自2019年起至2021年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（2）2019年9月9日，本公司之子公司广德东威科技有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201934001684，有效期为三年，根据相关税收规定，本公司子公司广德东威科技有限公司自2019年起至2021年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）及财政部税务总局公告2021年第12号相关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公司之子公司昆山东威机械有限公司和深圳昆山东威科技有限公司2021年度减按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”指2021年1月1日，“年末”指2021年12月31日，“本年”指2021年1月1日至12月31日，“上年”指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 22,047.90 | 13,908.50 |
| 银行存款 | 190,909,788.96 | 145,897,476.25 |
| 其他货币资金 | 5,503.92 | |
| 合计 | 190,931,836.86 | 145,916,888.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（二）交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 253,315,879.95 | |
| 其中：理财产品 | 253,315,879.95 | |
| 合计 | 253,315,879.95 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 49,627,402.56 | 35,078,408.88 |
| 商业承兑汇票 | 250,000.00 | 6,409,322.24 |
| 小计 | 49,877,402.56 | 41,487,731.12 |
| 减：坏账准备 | 409,414.56 | 797,474.10 |
| 合计 | 49,467,988.00 | 40,690,257.02 |
2.年末无质押的应收票据情况。
3.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 45,867,121.65 | |
| 商业承兑汇票 | 250,000.00 | |
| 合计 | 46,117,121.65 |
4.年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 49,877,402.56 | 100.00 | 409,414.56 | 0.82 | 49,467,988.00 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 44,110,978.73 | 88.44 | 44,110,978.73 | ||
| 组合2 | 5,516,423.83 | 11.06 | 284,414.56 | 5.16 | 5,232,009.27 |
| 组合3 | 250,000.00 | 0.50 | 125,000.00 | 50.00 | 125,000.00 |
| 合计 | 49,877,402.56 | 100.00 | 409,414.56 | 0.82 | 49,467,988.00 |
续表:
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 41,487,731.12 | 100.00 | 797,474.10 | 1.92 | 40,690,257.02 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 28,893,594.50 | 69.64 | 28,893,594.50 | ||
| 组合2 | 6,184,814.38 | 14.91 | 321,234.06 | 5.19 | 5,863,580.32 |
| 组合3 | 6,409,322.24 | 15.45 | 476,240.04 | 7.43 | 5,933,082.20 |
| 合计 | 41,487,731.12 | 100.00 | 797,474.10 | 1.92 | 40,690,257.02 |
(1)年末无单项计提坏账准备的应收票据。
(2)组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,344,556.39 | 267,227.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 171,867.44 | 17,186.74 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | 250,000.00 | 125,000.00 | 50.00 |
| 合计 | 5,766,423.83 | 409,414.56 | 7.10 |
6.应收票据坏账准备变动情况
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 797,474.10 | 388,059.54 | 409,414.56 | ||
| 合计 | 797,474.10 | 388,059.54 | 409,414.56 | ||
7.本年无实际核销的应收票据。
（四）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,328,699.99 | 0.49 | 2,328,699.99 | 100 | |
| 按组合计提坏账准备 | 474,500,418.46 | 99.51 | 39,794,268.33 | 8.39 | 434,706,150.13 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 474,500,418.46 | 99.51 | 39,794,268.33 | 8.39 | 434,706,150.13 |
| 合计 | 476,829,118.45 | 100.00 | 42,122,968.32 | 8.83 | 434,706,150.13 |
续表:
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,328,777.23 | 0.41 | 1,328,777.23 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 321,171,396.05 | 99.59 | 28,769,871.93 | 8.96 | 292,401,524.12 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 321,171,396.05 | 99.59 | 28,769,871.93 | 8.96 | 292,401,524.12 |
| 合计 | 322,500,173.28 | 100.00 | 30,098,649.16 | 9.33 | 292,401,524.12 |
(1)按单项计提应收账款坏账准备
| 名称（按单位） | 年末余额 |
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 名称（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山东蓝色电子科技有限公司 | 834,419.23 | 834,419.23 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 信丰文峰电子有限公司 | 1,494,280.76 | 1,494,280.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,328,699.99 | 2,328,699.99 | 100.00 | — |
(2)按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 474,500,418.46 | 39,794,268.33 | 8.39 |
| 合计 | 474,500,418.46 | 39,794,268.33 | 8.39 |
2.应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 358,530,141.68 |
| 1-2年 | 87,677,749.47 |
| 2-3年 | 17,025,148.06 |
| 3-4年 | 5,193,768.64 |
| 4-5年 | 3,969,756.52 |
| 5年以上 | 4,432,554.08 |
| 小计 | 476,829,118.45 |
| 减：坏账准备 | 42,122,968.32 |
| 合计 | 434,706,150.13 |
3.应收账款坏账准备变动情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 应收账款坏账准备 | 30,098,649.16 | 12,521,022.16 | 496,703.00 | 42,122,968.32 | ||
| 合计 | 30,098,649.16 | 12,521,022.16 | 496,703.00 | 42,122,968.32 | ||
4.本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2021年核销金额 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年核销金额 |
| 本年实际核销的应收账款 | 496,703.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 惠州市宝瑞电子有限公司 | 设备款 | 494,358.00 | 预计无法收回 | 总经理办公会议通过 | 否 |
| 合计 | — | 494,358.00 | — | — | — |
5.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况2021年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额134,487,767.65元，占应收账款年末余额合计数的比例28.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额10,184,079.79元。
6.年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | ||
| 成本 | 公允价值变动 | 期末公允价值 | |
| 应收票据 | 25,079,916.47 | 25,079,916.47 | |
| 其中：银行承兑汇票 | 25,079,916.47 | 25,079,916.47 | |
| 合计 | 25,079,916.47 | 25,079,916.47 | |
续表:
| 项目 | 年初余额 | ||
| 成本 | 公允价值变动 | 期末公允价值 | |
| 应收票据 | 6,556,398.69 | 6,556,398.69 | |
| 其中：银行承兑汇票 | 6,556,398.69 | 6,556,398.69 | |
| 合计 | 6,556,398.69 | 6,556,398.69 | |
2.年末无质押的应收款项融资情况。
3.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 155,379,405.28 | |
| 合计 | 155,379,405.28 |
（六）预付款项
1.预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 8,758,349.05 | 99.44 |
| 1－2年 | 49,287.94 | 0.56 |
| 2－3年 | ||
| 合计 | 8,807,636.99 | 100.00 |
续表:
| 项目 | 年初余额 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 4,263,671.72 | 99.63 |
| 1－2年 | 6,660.00 | 0.16 |
| 2－3年 | 9,100.00 | 0.21 |
| 合计 | 4,279,431.72 | 100.00 |
2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况2021年12月31日按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额2,784,140.53元，占预付款项年末余额合计数的比例为31.61%。
（七）其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,368,376.34 | 3,877,486.73 |
| 合计 | 6,368,376.34 | 3,877,486.73 |
1.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金保证金 | 5,908,405.00 | 3,287,965.00 |
| 员工备用金 | 897,390.79 | 697,123.09 |
| 其他 | 442,074.07 | 292,922.84 |
| 小计 | 7,247,869.86 | 4,278,010.93 |
| 减：坏账准备 | 879,493.52 | 400,524.20 |
| 合计 | 6,368,376.34 | 3,877,486.73 |
(2)其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 400,524.20 | 400,524.20 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 478,969.32 | 478,969.32 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 879,493.52 | 879,493.52 |
(3)其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,093,289.39 |
| 1-2年 | 456,130.47 |
| 2-3年 | 1,562,600.00 |
| 3-4年 | 8,400.00 |
| 4-5年 | 106,070.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 账龄 | 年末余额 |
| 5年以上 | 21,380.00 |
| 小计 | 7,247,869.86 |
| 减：坏账准备 | 879,493.52 |
| 合计 | 6,368,376.34 |
(4)其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 坏账准备 | 400,524.20 | 478,969.32 | 879,493.52 | |||
| 合计 | 400,524.20 | 478,969.32 | 879,493.52 | |||
注：本年无坏账准备收回或转回金额。
(5)本年度无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 广德市公共资源交易服务中心 | 土地保证金 | 2,320,000.00 | 1年以内 | 32.01 | 116,000.00 |
| 昆山市土地储备中心 | 土地保证金 | 1,875,000.00 | 1年以内，2-3年 | 25.87 | 472,500.00 |
| 昆山市财政局巴城分局 | 土地保证金 | 325,000.00 | 1年以内 | 4.48 | 16,250.00 |
| 昆山市林盛塑业科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 2.76 | 20,000.00 |
| 袁君云 | 员工备用金 | 158,626.00 | 1年以内 | 2.19 | 7,931.30 |
| 合计 | 4,878,626.00 | 67.31 | 632,681.30 |
(7)年末无涉及政府补助的应收款项。
(8)年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9)年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（八）存货
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,932,196.82 | 73,884.37 | 38,858,312.45 |
| 在产品 | 47,652,493.85 | 47,652,493.85 | |
| 发出商品 | 198,868,297.89 | 1,072,296.11 | 197,796,001.78 |
| 库存商品 | 62,178,236.67 | 5,039,124.84 | 57,139,111.83 |
| 合计 | 347,631,225.23 | 6,185,305.32 | 341,445,919.91 |
续表:
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 31,996,297.83 | 31,996,297.83 | |
| 在产品 | 24,503,782.41 | 24,503,782.41 | |
| 发出商品 | 147,308,384.51 | 4,326,448.71 | 142,981,935.80 |
| 库存商品 | 25,320,735.42 | 866,746.60 | 24,453,988.82 |
| 合计 | 229,129,200.17 | 5,193,195.31 | 223,936,004.86 |
2.存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 73,884.37 | 73,884.37 | ||||
| 在产品 | ||||||
| 发出商品 | 4,326,448.71 | 2,074,421.52 | 5,328,574.12 | 1,072,296.11 | ||
| 库存商品 | 866,746.60 | 4,259,106.15 | 86,727.91 | 5,039,124.84 | ||
| 合计 | 5,193,195.31 | 6,407,412.04 | 5,415,302.03 | 6,185,305.32 | ||
3.2021年末存货余额中不含有借款费用资本化金额。
（九）合同资产
1.合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | ||
| 销售合同款项 | 21,578,178.25 | 1,112,075.56 | 20,466,102.69 |
| 合计 | 21,578,178.25 | 1,112,075.56 | 20,466,102.69 |
续表：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 销售合同款项 | 15,171,651.12 | 758,582.56 | 14,413,068.56 |
| 合计 | 15,171,651.12 | 758,582.56 | 14,413,068.56 |
2.合同资产的账面价值在本年内未发生重大变动。
3.本年合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 其他减少 | 原因 |
| 销售合同款项 | 353,493.00 | 参考应收账款预期信用损失的处理方法计提减值准备 | |||
| 合计 | 353,493.00 | — |
（十）其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| IPO中介费用 | 5,546,226.41 | |
| 预缴税金、待认证进项税额及留抵税额 | 282,841.27 | 721,170.35 |
| 其他 | 1,121,185.01 | |
| 合计 | 282,841.27 | 7,388,581.77 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十一）固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 50,827,796.28 | 47,080,230.89 |
| 合计 | 50,827,796.28 | 47,080,230.89 |
1.固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及电子设备 | 固定资产装修 | 其他 | 年末余额 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 36,764,118.70 | 17,455,332.59 | 7,249,488.33 | 3,789,514.70 | 393,000.00 | 561,045.41 | 66,212,499.73 |
| 2.本年增加金额 | 6,544,985.38 | 1,630,316.93 | 837,624.54 | 9,012,926.85 | |||
| （1）购置 | 6,544,985.38 | 1,630,316.93 | 837,624.54 | 9,012,926.85 | |||
| 3.本年减少金额 | 315,891.23 | 213,269.65 | 33,626.83 | 562,787.71 | |||
| （1）处置 | 201,071.85 | 213,021.86 | 24,781.53 | 438,875.24 | |||
| （2）报废 | 114,819.38 | 247.79 | 8,845.30 | 123,912.47 | |||
| 4.年末余额 | 36,764,118.70 | 23,684,426.74 | 8,666,535.61 | 4,593,512.41 | 393,000.00 | 561,045.41 | 74,662,638.87 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.年初余额 | 7,561,303.28 | 4,958,502.08 | 4,228,048.69 | 2,020,235.66 | 121,083.33 | 243,095.80 | 19,132,268.84 |
| 2.本年增加金额 | 1,757,702.64 | 1,717,275.51 | 848,887.42 | 558,179.41 | 131,000.04 | 145,681.56 | 5,158,726.58 |
| （1）计提 | 1,757,702.64 | 1,717,275.51 | 848,887.42 | 558,179.41 | 131,000.04 | 145,681.56 | 5,158,726.58 |
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及电子设备 | 固定资产装修 | 其他 | 年末余额 |
| 3.本年减少金额 | 226,909.81 | 202,445.25 | 26,797.77 | 456,152.83 | |||
| （1）处置 | 149,670.63 | 202,370.77 | 4,800.00 | 356,841.40 | |||
| （2）报废 | 77,239.18 | 74.48 | 21,997.77 | 99,311.43 | |||
| 4.年末余额 | 9,319,005.92 | 6,448,867.78 | 4,874,490.86 | 2,551,617.30 | 252,083.37 | 388,777.36 | 23,834,842.59 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | |||||||
| 2.本年增加金额 | |||||||
| 3.本年减少金额 | |||||||
| 4.年末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 27,445,112.78 | 17,235,558.96 | 3,792,044.75 | 2,041,895.11 | 140,916.63 | 172,268.05 | 50,827,796.28 |
| 2.年初账面价值 | 29,202,815.42 | 12,496,830.51 | 3,021,439.64 | 1,769,279.04 | 271,916.67 | 317,949.61 | 47,080,230.89 |
2.年末无暂时闲置的固定资产。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.年末无通过经营租赁租出的固定资产。
4.年末无未办妥产权证书的固定资产。
（十二）在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 76,154,015.25 | 33,951,661.54 |
| 合计 | 76,154,015.25 | 33,951,661.54 |
1.在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房及办公楼 | 71,579,828.84 | 71,579,828.84 | |
| 生产设施 | 4,574,186.41 | 4,574,186.41 | |
| 合计 | 76,154,015.25 | 76,154,015.25 | |
续表:
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房 | 33,951,661.54 | 33,951,661.54 | |
| 合计 | 33,951,661.54 | 33,951,661.54 | |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
| 水平设备产业化建设项目（厂房建设） | 4,700.00万元 | 26,055,926.30 | 18,258,478.90 | 44,314,405.20 | ||
| 研发中心建设项目（厂房建设） | 2,500.00万元 | 7,895,735.24 | 11,933,246.25 | 19,828,981.49 | ||
| 广德东威科技有限公司PCB垂直连续电镀设备扩产(一期）项目（厂房建设） | 15,430.00万元 | 7,436,442.15 | 7,436,442.15 | |||
| 合计 | 33,951,661.54 | 37,628,167.30 | 71,579,828.84 |
续表:
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：2021年利息资本化金额 | 2021年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 水平设备产业化建设项目（厂房建设） | 94.29 | 未完工 | 募集资金 | |||
| 研发中心建设项目（厂房建设） | 79.32 | 未完工 | 募集资金 | |||
| 广德东威科技有限公司PCB垂直连续电镀设备扩产(一期）项目（厂房建设） | 4.82 | 未完工 | 募集资金 |
本年末无计提在建工程减值准备情况。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十三）无形资产
1.无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 24,960,608.60 | 2,093,534.02 | 50,000.00 | 1,796,116.51 | 28,900,259.13 |
| 2.本年增加金额 | 780,732.73 | 780,732.73 | |||
| (1)购置 | 780,732.73 | 780,732.73 | |||
| 3.本年减少金额 | 12,000,060.00 | 12,000,060.00 | |||
| (1)其他（注①） | 12,000,060.00 | 12,000,060.00 | |||
| 4.年末余额 | 12,960,548.60 | 2,874,266.75 | 50,000.00 | 1,796,116.51 | 17,680,931.86 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 965,933.84 | 1,520,719.50 | 22,083.42 | 658,576.12 | 3,167,312.88 |
| 2.本年增加金额 | 568,428.12 | 265,865.20 | 4,999.98 | 179,611.68 | 1,018,904.98 |
| （1）计提 | 568,428.12 | 265,865.20 | 4,999.98 | 179,611.68 | 1,018,904.98 |
| 3.本年减少金额 | 320,001.60 | 320,001.60 | |||
| (1)其他 | 320,001.60 | 320,001.60 | |||
| 4.年末余额 | 1,214,360.36 | 1,786,584.70 | 27,083.40 | 838,187.80 | 3,866,216.26 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 11,746,188.24 | 1,087,682.05 | 22,916.60 | 957,928.71 | 13,814,715.60 |
| 2.年初账面价值 | 23,994,674.76 | 572,814.52 | 27,916.58 | 1,137,540.39 | 25,732,946.25 |
注①：土地使用权减少原因系本年因募投项目“PCB垂直连续电镀设备扩产（一期）项目”实施用地变更，经公司和安徽省广德经济技术开发区管委会（以下简称“管委会”）协商一致，项目土地使用权交由管委会收回，对应土地出让金1,200.01万元已归还至本公司募集资金专户。
2.年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十四）长期待摊费用
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 装修费 | 959,375.09 | 819,375.09 | 140,000.00 | ||
| 模具 | 274,544.70 | 618,761.05 | 195,224.88 | 698,080.87 | |
| 其他 | 102,721.65 | 476,365.89 | 419,035.64 | 160,051.90 | |
| 合计 | 1,336,641.44 | 1,095,126.94 | 1,433,635.61 | 998,132.77 |
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 50,709,257.28 | 7,758,439.13 |
| 内部交易未实现利润 | 6,425,786.88 | 963,868.03 |
| 可弥补亏损 | 2,900,144.19 | 580,028.84 |
| 预计负债 | 30,318,953.89 | 4,547,843.08 |
| 应付职工薪酬 | 3,476,665.84 | 521,499.86 |
| 合计 | 93,830,808.08 | 14,371,678.94 |
续表:
| 项目 | 年初余额 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 37,248,425.33 | 5,791,832.04 |
| 内部交易未实现利润 | 4,222,872.44 | 633,430.87 |
| 可弥补亏损 | 2,981,169.75 | 596,233.95 |
| 预计负债 | 21,352,276.03 | 3,202,841.42 |
| 应付职工薪酬 | 4,158,526.19 | 652,498.71 |
| 合计 | 69,963,269.74 | 10,876,836.99 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,917,954.39 | 287,693.16 |
| 合计 | 1,917,954.39 | 287,693.16 |
续表:
| 项目 | 年初余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 应收利息 | 1,121,185.00 | 168,177.75 |
| 合计 | 1,121,185.00 | 168,177.75 |
（十六）其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 3,487,780.60 | 3,487,780.60 | ||||
| 预付购房款 | 1,885,444.00 | 1,885,444.00 | ||||
| 合计 | 5,373,224.60 | 5,373,224.60 | ||||
（十七）应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 146,282,192.74 | 70,008,992.53 |
| 合计 | 146,282,192.74 | 70,008,992.53 |
本年末无已到期未支付的应付票据。
（十八）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 材料款 | 210,600,535.01 | 154,006,190.59 |
| 工程、设备款 | 114,543.33 | 124,954.23 |
| 其他 | 4,267,614.71 | 4,235,035.37 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 合计 | 214,982,693.05 | 158,366,180.19 |
2.年末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十九）合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收合同款 | 215,489,489.53 | 160,168,785.32 |
| 合计 | 215,489,489.53 | 160,168,785.32 |
2.合同负债的账面价值在本年未发生重大变动。
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,586,355.05 | 157,683,481.72 | 152,500,143.89 | 33,769,692.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 58,025.66 | 6,000,195.68 | 6,058,221.34 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 合计 | 28,644,380.71 | 163,683,677.40 | 158,558,365.23 | 33,769,692.88 |
2.短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,501,516.03 | 145,833,049.47 | 140,605,097.21 | 33,729,468.29 |
| 2、职工福利费 | 6,185,045.69 | 6,185,045.69 | ||
| 3、社会保险费 | 29,716.16 | 2,741,250.50 | 2,770,966.66 | |
| 其中：医疗保险费 | 24,616.94 | 2,404,296.97 | 2,428,913.91 | |
| 工伤保险费 | 2,285.86 | 200,005.77 | 202,291.63 | |
| 生育保险费 | 2,813.36 | 136,947.76 | 139,761.12 | |
| 4、住房公积金 | 2,551,048.00 | 2,551,048.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 55,122.86 | 373,088.06 | 387,986.33 | 40,224.59 |
| 合计 | 28,586,355.05 | 157,683,481.72 | 152,500,143.89 | 33,769,692.88 |
3.设定提存计划
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 56,267.29 | 5,809,134.96 | 5,865,402.25 | |
| 2、失业保险费 | 1,758.37 | 191,060.72 | 192,819.09 | |
| 合计 | 58,025.66 | 6,000,195.68 | 6,058,221.34 |
（二十一）应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 7,709,139.15 | 2,610,875.93 |
| 企业所得税 | 7,948,272.54 | 4,112,954.80 |
| 个人所得税 | 347,011.25 | 312,194.14 |
| 城市维护建设税 | 392,054.68 | 142,461.35 |
| 教育费附加 | 201,813.69 | 67,118.81 |
| 地方教育费附加 | 134,541.47 | 44,745.86 |
| 印花税 | 306,867.10 | 20,566.00 |
| 房产税 | 88,070.87 | 88,070.87 |
| 土地使用税 | 88,129.35 | 107,129.35 |
| 水利建设基金 | 15,634.23 | 12,229.72 |
| 其他 | 10.65 | 10.65 |
| 合计 | 17,231,544.98 | 7,518,357.48 |
（二十二）其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 5,442,533.21 | 2,848,164.76 |
| 合计 | 5,442,533.21 | 2,848,164.76 |
1.其他应付款
(1)其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预提费用 | 5,423,047.11 | 2,831,997.10 |
| 其他 | 19,486.10 | 16,167.66 |
| 合计 | 5,442,533.21 | 2,848,164.76 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十三）其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已背书未到期的承兑汇票 | 46,117,121.65 | 38,697,668.47 |
| 未满足增值税纳税义务的待转销项税额 | 13,691,629.95 | 12,634,425.19 |
| 合计 | 59,808,751.60 | 51,332,093.66 |
（二十四）预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 30,318,953.89 | 21,352,276.03 | 产品保固期售后服务 |
| 合计 | 30,318,953.89 | 21,352,276.03 |
（二十五）股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本总额 | 110,400,000.00 | 36,800,000.00 | 36,800,000.00 | 147,200,000.00 | |||
| 合计 | 110,400,000.00 | 36,800,000.00 | 36,800,000.00 | 147,200,000.00 | |||
注：经中国证监会核发《关于同意昆山东威科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1585号），本公司于2021年6月公开发行人民币普通股（A股）3,680万股，每股面值1元，股票简称“东威科技”，股票代码“688700”。发行后公司股本变更为人民币147,200,000元。
（二十六）资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 93,056,449.98 | 257,249,940.83 | 350,306,390.81 | |
| 合计 | 93,056,449.98 | 257,249,940.83 | 350,306,390.81 |
注：根据中国证监会核发的《关于同意昆山东威科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1585号），昆山东威科技股份有限公司（以下简称“公司”或“东威科技”）获准向社会公开发行人民币普通股（A股）3,680万股，发行价格为9.41元/股，募集资金总额为人民币346,288,000.00元，扣除各项发行费用（不含税）人民币52,238,059.17元，实际募集资金净额为人民币294,049,940.83元，扣除新增股本后，共计257,249,940.83元计入资本公积（股本溢价）。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十七）盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 12,445,085.16 | 12,717,713.33 | 25,162,798.49 | |
| 合计 | 12,445,085.16 | 12,717,713.33 | 25,162,798.49 |
（二十八）未分配利润
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 上年年末余额 | 142,129,015.68 | 82,238,112.90 |
| 加：年初未分配利润调整数 | 1,487,213.98 | |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 本年年初余额 | 142,129,015.68 | 83,725,326.88 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 160,878,175.36 | 87,812,034.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,717,713.33 | 6,408,346.04 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 44,160,000.00 | 23,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 246,129,477.71 | 142,129,015.68 |
（二十九）营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 801,961,879.07 | 461,153,513.70 |
| 其他业务 | 2,666,799.52 | 440,487.09 |
| 合计 | 804,628,678.59 | 461,594,000.79 |
续表:
| 项目 | 2020年 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 552,625,835.79 | 328,156,824.33 |
| 其他业务 | 1,859,926.67 | 658,513.39 |
| 合计 | 554,485,762.46 | 328,815,337.72 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十）税金及附加
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 城市维护建设税 | 2,013,330.22 | 2,103,676.86 |
| 教育费附加 | 1,092,666.96 | 1,061,922.41 |
| 地方教育费附加 | 728,444.63 | 707,948.21 |
| 土地使用税 | 652,518.90 | 362,162.55 |
| 印花税 | 472,891.00 | 188,216.94 |
| 房产税 | 352,283.48 | 264,212.61 |
| 水利建设基金 | 187,610.76 | 146,144.09 |
| 车船税 | 5,670.00 | 3,150.00 |
| 其他 | 32.80 | 35,757.91 |
| 合计 | 5,505,448.75 | 4,873,191.58 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五“税项”。
（三十一）销售费用
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 售后服务费 | 24,910,407.59 | 17,580,310.75 |
| 职工薪酬 | 24,299,851.42 | 15,320,969.89 |
| 广告以及业务宣传费 | 4,175,460.60 | 1,941,183.54 |
| 业务招待费 | 3,969,988.83 | 3,189,791.17 |
| 差旅费 | 2,267,101.13 | 1,755,317.07 |
| 运杂费 | 211,235.66 | 127,960.34 |
| 其他 | 3,437,891.23 | 3,033,952.15 |
| 合计 | 63,271,936.46 | 42,949,484.91 |
（三十二）管理费用
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 职工薪酬 | 24,223,202.26 | 19,607,939.50 |
| 服务费 | 4,143,281.48 | 3,977,369.11 |
| 资产折旧摊销费 | 2,350,255.57 | 1,767,548.57 |
| 物业租赁费 | 1,415,497.70 | 1,108,725.81 |
| 车辆费 | 984,233.66 | 772,369.93 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 办公费 | 940,528.59 | 928,272.34 |
| 差旅费 | 790,090.31 | 1,807,415.21 |
| 业务招待费 | 441,640.76 | 674,273.43 |
| 其他 | 4,484,979.62 | 2,588,683.55 |
| 合计 | 39,773,709.95 | 33,232,597.45 |
（三十三）研发费用
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 职工薪酬 | 37,220,510.05 | 24,299,401.41 |
| 材料费 | 15,857,554.50 | 11,433,785.01 |
| 资产折旧摊销费 | 1,064,504.56 | 921,372.65 |
| 差旅费 | 1,274,899.09 | 869,845.28 |
| 房租 | 1,803,898.35 | 1,650,444.83 |
| 其他 | 3,146,946.30 | 2,789,404.07 |
| 合计 | 60,368,312.85 | 41,964,253.25 |
（三十四）财务费用
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 2,378,846.16 | 1,768,929.23 |
| 汇兑损益 | 150,835.00 | -1,943,165.82 |
| 加：手续费 | 40,785.38 | 79,166.89 |
| 合计 | -2,488,895.78 | 253,403.48 |
（三十五）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 2021年 | 2020年 |
| 政府补助 | 9,092,396.93 | 12,121,239.60 |
| 软件增值税即征即退 | 9,272,681.12 | 1,362,263.46 |
| 合计 | 18,365,078.05 | 13,483,503.06 |
（三十六）投资收益
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 银行理财产品投资收益 | 2,117,259.54 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,095,366.14 | |
| 合计 | 2,117,259.54 | -1,095,366.14 |
（三十七）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2021年 | 2020年 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,495,662.72 | |
| 其中：理财产品 | 2,495,662.72 | |
| 合计 | 2,495,662.72 |
（三十八）信用减值损失
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 应收票据坏账损失 | 388,059.54 | 164,250.71 |
| 应收账款坏账损失 | -12,521,022.16 | -8,832,959.64 |
| 其他应收款坏账损失 | -478,969.32 | 88,324.02 |
| 合计 | -12,611,931.94 | -8,580,384.91 |
（三十九）资产减值损失
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 存货跌价损失 | -6,407,412.04 | -6,082,234.38 |
| 合同资产减值损失 | -353,493.00 | -147,023.01 |
| 合计 | -6,760,905.04 | -6,229,257.39 |
（四十）资产处置收益
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损益 | -26,176.21 | -456,716.47 | -26,176.21 |
| 无形资产处置损益 | 320,001.60 | 320,001.60 | |
| 合计 | 293,825.39 | -456,716.47 | 293,825.39 |
（四十一）营业外收入
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 95.87 | ||
| 其中：固定资产 | 95.87 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 赔偿款 | 51,000.00 | 51,000.00 | |
| 其他 | 179,209.25 | 75,407.47 | 179,209.25 |
| 合计 | 230,209.25 | 75,503.34 | 230,209.25 |
（四十二）营业外支出
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 44,582.57 | 49,397.63 | 44,582.57 |
| 其中：固定资产 | 44,582.57 | 49,397.63 | 44,582.57 |
| 对外捐赠支出 | 452,000.00 | 81,497.00 | 452,000.00 |
| 其他 | 194,303.11 | 657,891.80 | 194,303.11 |
| 合计 | 690,885.68 | 788,786.43 | 690,885.68 |
（四十三）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 当年所得税费用 | 22,539,629.04 | 12,144,010.21 |
| 递延所得税费用 | -3,375,326.54 | -1,150,055.92 |
| 合计 | 19,164,302.50 | 10,993,954.29 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年 |
| 本年合并利润总额 | 180,042,477.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 27,006,371.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 128,476.68 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 496,885.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -8,183,934.24 |
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年 |
| 小微企业减免应纳税所得额的影响 | -283,497.16 |
| 所得税费用 | 19,164,302.50 |
（四十四）现金流量表项目
1.收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 9,092,396.93 | 12,121,239.60 |
| 收到押金保证金 | 441,156.10 | 2,436,553.00 |
| 收到银行利息 | 2,378,846.16 | 517,591.38 |
| 代扣代缴税费手续费返还 | 215,546.24 | 152,071.05 |
| 其他 | 597,595.45 | 2,084,882.87 |
| 合计 | 12,725,540.88 | 17,312,337.90 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 付现费用 | 44,813,805.95 | 30,401,645.99 |
| 支付押金、保证金 | 650,400.00 | 2,020,100.00 |
| 支付银行手续费 | 40,785.38 | 35,158.79 |
| 代扣代缴税费手续费返还 | 173,000.00 | |
| 其他往来款 | 240,837.69 | 876,867.05 |
| 合计 | 45,745,829.02 | 33,506,771.83 |
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 购买土地保证金 | 505,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 505,000.00 | 6,000,000.00 |
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 购买土地保证金 | 2,320,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他 | 300.00 | 228,455.00 |
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 合计 | 2,320,300.00 | 6,228,455.00 |
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 上市费用 | 14,891,200.00 | 5,729,000.00 |
| 合计 | 14,891,200.00 | 5,729,000.00 |
2.合并现金流量表补充资料
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 160,878,175.36 | 87,812,034.84 |
| 加：信用减值损失 | 12,611,931.94 | 8,580,384.91 |
| 资产减值准备 | 6,760,905.04 | 6,229,257.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,158,726.58 | 4,449,408.36 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 1,018,904.98 | 703,304.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,433,635.61 | 908,505.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -293,825.39 | 456,716.47 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 44,582.57 | 49,301.76 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -2,495,662.72 | |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 1,074,480.81 | |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -2,117,259.54 | |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -3,494,841.95 | -1,118,842.85 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 119,515.41 | -31,213.07 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -123,917,327.09 | -52,678,808.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -195,205,099.64 | -115,187,646.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 228,468,175.78 | 170,989,968.90 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 88,970,536.94 | 112,236,852.28 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 190,931,836.86 | 145,911,384.75 |
| 减：现金的年初余额 | 145,911,384.75 | 118,730,887.06 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 45,020,452.11 | 27,180,497.69 |
3.本年无支付的取得子公司的现金净额。
4.本年无收到的处置子公司的现金净额。
5.现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 190,931,836.86 | 145,911,384.75 |
| 其中：库存现金 | 22,047.90 | 13,908.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 190,909,788.96 | 145,897,476.25 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 190,931,836.86 | 145,911,384.75 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 396,966.94 | 6.3757 | 2,530,942.12 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 670,331.00 | 6.3757 | 4,273,829.36 |
| 韩元 | 20,000,000.00 | 0.00536 | 107,200.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 合同资产 | |||
| 其中：美元 | 47,030.87 | 6.3757 | 299,854.72 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 1,835,403.00 | 6.3757 | 11,701,978.91 |
| 欧元 | 997,500.00 | 7.2197 | 7,201,650.75 |
（四十六）政府补助
1.政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 软件增值税即征即退 | 9,272,681.12 | 其他收益 | 9,272,681.12 |
| 广德经济开发区管理委员会：两免三减半扶持款（广德） | 3,641,697.15 | 其他收益 | 3,641,697.15 |
| 2020年度巴城镇转型升级专项产业发展资金（鼓励龙头型企业） | 1,500,000.00 | 其他收益 | 1,500,000.00 |
| 昆山市人民政府办公室：科创板、农业龙头企业上市奖励 | 800,000.00 | 其他收益 | 800,000.00 |
| 苏州科创板企业靠前兑现奖励 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 2020年各级各类研发机构建设一省级工程技术研究中心 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 2020年度“三重一创”高新技术项目金额（广德） | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 广德经济开发区管理委员会：土地使用税税收扶持款（广德） | 246,388.05 | 其他收益 | 246,388.05 |
| 专精特新隐形冠军单打冠军奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2020年昆山市重点研发计划项目“科技助力经济”科技专项 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 2020年度巴城镇纳税大户企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2020年巴城镇转型升级专项产业发展引导资金-创新发展项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 省级科技保险补贴（广德） | 96,000.00 | 其他收益 | 96,000.00 |
| 2020年度科技创新政策奖励补助（广德） | 93,000.00 | 其他收益 | 93,000.00 |
| 昆山市社会保险基金管理中心：职业培训补贴 | 88,400.00 | 其他收益 | 88,400.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 昆山市社会保险基金管理中心：留昆优技“项目制培训补贴 | 77,700.00 | 其他收益 | 77,700.00 |
| 2020年度巴城镇突出贡献先锋企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2019年度广德第二批工业发展扶持基金（广德） | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2020年度工业扶持资金（广德） | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 广德市社会保险基金管理中心失业保险基金：稳岗返还（广德） | 45,279.00 | 其他收益 | 45,279.00 |
| 稳岗补助（广德） | 43,329.72 | 其他收益 | 43,329.72 |
| 2021年巴城镇支持企业稳岗促产专项奖励 | 38,281.25 | 其他收益 | 38,281.25 |
| 员工培训费补贴 | 35,700.00 | 其他收益 | 35,700.00 |
| 巴城镇财政和经济发展局：高级工培养奖励 | 30,800.00 | 其他收益 | 30,800.00 |
| 广德经济开发区管理委员会：疫情补贴（广德） | 9,250.00 | 其他收益 | 9,250.00 |
| 18年度企业研发投入省级财政补助款（广德） | 9,100.00 | 其他收益 | 9,100.00 |
| 2021年两介及返乡务工人员奖励（广德） | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
| 广德市公共就业人才服务中心：第二批以工引工奖励（广德） | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
| 社保稳岗补贴（深圳） | 6,076.84 | 其他收益 | 6,076.84 |
| 昆山市人力资源管理中心：临时补贴款 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 2021年度江苏省绿色金融奖补助金 | 4,000.00 | 其他收益 | 4,000.00 |
| 企业吸收扶持社保补贴 | 3,394.92 | 其他收益 | 3,394.92 |
| 2019年度宣城市发明专利资助（广德） | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 合计 | 18,365,078.05 | 18,365,078.05 |
2.本年无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
（一）本公司2021年合并范围未发生变化。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 昆山东威机械有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 售后中心 | 100.00 | 新设 | |
| 广德东威科技有限公司 | 安徽广德 | 安徽广德 | 生产基地 | 100.00 | 新设 | |
| 深圳昆山东威科技有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 售后中心 | 100.00 | 新设 | |
（二）本公司无合营企业或联营企业。
九、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司个别业务以美元、欧元及韩元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产为美元、欧元及韩元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末外币余额 | 年初外币余额 |
| 货币资金 | ||
| 其中：美元 | 396,966.94 | 3,775,712.68 |
| 应收账款 | ||
| 其中：美元 | 670,331.00 | 1,056,451.00 |
| 韩元 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合同资产 | ||
| 其中：美元 | 47,030.87 | |
| 合同负债 | ||
| 其中：美元 | 1,835,403.00 | |
| 欧元 | 997,500.00 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 2021年度 | |
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值1% | -48,972.07 | -48,972.07 |
| 美元 | 对人民币贬值1% | 48,972.07 | 48,972.07 |
| 欧元 | 对人民币升值1% | 72,016.51 | 72,016.51 |
| 欧元 | 对人民币贬值1% | -72,016.51 | -72,016.51 |
| 韩元 | 对人民币升值1% | 1,072.00 | 1,072.00 |
| 韩元 | 对人民币贬值1% | -1,072.00 | -1,072.00 |
2.信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 253,315,879.95 | 253,315,879.95 | ||
| （二）应收款项融资 | 25,079,916.47 | 25,079,916.47 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 278,395,796.42 | 278,395,796.42 | ||
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行理财产品等，采用现金流量折现模型、同类型工具的市场报价作为估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率；对于本公司应收款项融资，其账龄均在1年以内，其公允价值与摊余成本之间的差额显著不重大，以其摊余成本近似作为应收款项融资的公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
本公司的最终控制方是刘建波。
2.本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注八“（一）1.企业集团的构成”相关内容。
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.本公司无合营企业及联营企业
4.本公司无其他关联方
（二）关联交易公司本年无关联交易情况。
（三）关联租赁公司本年内无关联租赁情况。
（四）关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,046,502.60 | 12,419,340.01 |
（五）关联担保公司本年内无关联担保情况。
（六）关联方往来余额
1.应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款： | ||
| 肖治国 | 53,367.00 | |
| 合计 | 53,367.00 |
（七）关联方承诺本年无关联方承诺情况。
十二、或有事项本公司资产负债表日不存在的重要或有事项。
十三、承诺事项
（一）资本承诺
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | ||
| —购建长期资产承诺 | 11,628,900.00 | 17,800,000.00 |
| 合计 | 11,628,900.00 | 17,800,000.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年经昆山东威科技股份有限公司第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十八次会议批准，公司将首次公开发行募集资金投资项目“PCB垂直连续电镀设备扩产（一期）项目”的实施地点由位于广德经济开发区长安路以东、永高塑业以北，距离广德东威科技有限公司厂区约五公里的广德经济开发区2020年80号的用地变更为紧邻广德东威科技有限公司厂区的广德经济开发区的2019年90号和2019年91号用地，面积为96.9075亩。土地出让金为1,162.89万元，经公司和安徽省广德经济技术开发区管委会（以下简称“管委会”）协商一致，管委会拟将原以募集资金缴纳的土地出让金1,200.01万元归还至公司募集资金专户，公司以募集资金支付本次土地出让金为1,162.89万元。该事项已经安徽省广德经济技术开发区管委会同意，按有关规定办理规划的手续。
（二）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 1年以内（含1年） | 1,473,953.42 | 5,523,916.76 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 89,375.00 | 366,710.54 |
| 2年以上3年以内（含3年） | ||
| 3年以上 | ||
| 合计 | 1,563,328.42 | 5,890,627.30 |
（三）其他承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2022年4月15日，本公司召开第一届董事会第二十次会议，批准2021年度利润分配预案，分配现金股利人民币44,160,000.00元（含税）。本方案尚需提交公司2021年年度股东大会审议。
（二）除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一）本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 834,419.23 | 0.18 | 834,419.23 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 466,443,308.69 | 99.82 | 37,839,542.93 | 8.11 | 428,603,765.76 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 458,996,949.94 | 98.23 | 37,839,542.93 | 8.24 | 421,157,407.01 |
| 合并范围内关联方组合 | 7,446,358.75 | 1.59 | 7,446,358.75 | ||
| 合计 | 467,277,727.92 | 100.00 | 38,673,962.16 | 8.28 | 428,603,765.76 |
续表:
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 834,419.23 | 0.27 | 834,419.23 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 308,706,344.81 | 99.73 | 24,983,020.80 | 8.09 | 283,723,324.01 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 307,020,375.56 | 99.19 | 24,983,020.80 | 8.14 | 282,037,354.76 |
| 合并范围内关联方组合 | 1,685,969.25 | 0.54 | 1,685,969.25 | ||
| 合计 | 309,540,764.04 | 100.00 | 25,817,440.03 | 8.34 | 283,723,324.01 |
(1)按单项计提应收账款坏账准备
| 名称（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山东蓝色电子科技有限公司 | 834,419.23 | 834,419.23 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 834,419.23 | 834,419.23 | 100.00 | — |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 458,996,949.94 | 37,839,542.93 | 8.24 |
| 合并范围内关联方组合 | 7,446,358.75 | ||
| 合计 | 466,443,308.69 | 37,839,542.93 | 8.11 |
2.应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 354,203,840.55 |
| 1-2年 | 85,547,152.19 |
| 2-3年 | 16,623,901.54 |
| 3-4年 | 4,657,327.89 |
| 4-5年 | 3,899,836.52 |
| 5年以上 | 2,345,669.23 |
| 小计 | 467,277,727.92 |
| 减：坏账准备 | 38,673,962.16 |
| 合计 | 428,603,765.76 |
3.应收账款坏账准备变动情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 应收账款坏账准备 | 25,817,440.03 | 12,856,522.13 | 38,673,962.16 | |||
| 合计 | 25,817,440.03 | 12,856,522.13 | 38,673,962.16 | |||
4.本年无核销的应收账款情况。
5.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况2021年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额133,218,414.05元，占应收账款年末余额合计数的比例28.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,603,871.44元。
6.本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 93,330,688.27 | 3,129,652.54 |
| 合计 | 93,330,688.27 | 3,129,652.54 |
1.其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合并范围内关联方组合 | 90,000,000.00 | |
| 押金保证金 | 3,416,905.00 | 3,107,865.00 |
| 员工备用金 | 240,539.95 | 138,425.15 |
| 其他 | 283,857.47 | 169,352.00 |
| 小计 | 93,941,302.42 | 3,415,642.15 |
| 减：坏账准备 | 610,614.15 | 285,989.61 |
| 合计 | 93,330,688.27 | 3,129,652.54 |
(2)其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 285,989.61 | 285,989.61 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 324,624.54 | 324,624.54 | ||
| 本年转回 |
昆山东威科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 610,614.15 | 610,614.15 |
(3)其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 91,942,621.95 | 1,157,392.15 |
| 1-2年 | 439,530.47 | 2,255,700.00 |
| 2-3年 | 1,556,600.00 | |
| 3-4年 | ||
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | 2,550.00 | 2,550.00 |
| 小计 | 93,941,302.42 | 3,415,642.15 |
| 减：坏账准备 | 610,614.15 | 285,989.61 |
| 合计 | 93,330,688.27 | 3,129,652.54 |
(4)其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 坏账准备 | 285,989.61 | 324,624.54 | 610,614.15 | |||
| 合计 | 285,989.61 | 324,624.54 | 610,614.15 | |||
注：本年无坏账准备收回或转回金额。
(5)本年度无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 广德东威科技有限公司 | 募投项目款 | 80,000,000.00 | 1年以内 | 85.16 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额 | 坏账准备年末余额 |
| 深圳昆山东威科技有限公司 | 往来款 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 10.64 | |
| 昆山市土地储备中心 | 土地保证金 | 1,875,000.00 | 1年以内，2-3年 | 2.00 | 472,500.00 |
| 昆山市财政局巴城分局 | 土地保证金 | 325,000.00 | 1年以内 | 0.35 | 16,250.00 |
| 昆山市林盛塑业科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 0.21 | 20,000.00 |
| 合计 | 92,400,000.00 | 98.36 | 508,750.00 |
(7)本年无涉及政府补助的应收款项。
(8)本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9)本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
续表:
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 昆山东威机械有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 广德东威科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 深圳昆山东威科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）营业收入、营业成本
| 项目 | 2021年 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 770,512,078.55 | 466,742,358.32 |
| 其他业务 | 824,017.38 | 168,169.20 |
| 合计 | 771,336,095.93 | 466,910,527.52 |
续表:
| 项目 | 2020年 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 538,749,038.24 | 354,816,204.58 |
| 其他业务 | 687,932.74 | 625,000.00 |
| 合计 | 539,436,970.98 | 355,441,204.58 |
（五）投资收益
| 项目 | 2021年 | 2020年 |
| 银行理财产品投资收益 | 1,939,593.79 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -240,665.30 | |
| 合计 | 1,939,593.79 | -240,665.30 |
十七、财务报告批准本财务报告于2022年4月15日由本公司董事会批准报出。
十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年度 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 249,242.82 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 9,092,396.93 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 债务重组损益 |