上海钢联电子商务股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第3-4页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕6-220号
上海钢联电子商务股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称上海钢联）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的上海钢联管理层编制的2021年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供上海钢联年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为上海钢联年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解上海钢联2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
上海钢联管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2022〕28号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对上海钢联管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，上海钢联管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2022〕28号）的规定，如实反映了上海钢联2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月十四日
| 非经营性占用 | 小 计--- - | 总 计--- - | 南京钢铁股份有限公司同受最终控制方控制预付账款22.84 118.29 29.83 111.30 预付货款经营性往来 | 南京钢铁有限公司同受最终控制方控制预付账款2,355.94 33,209.94 34,369.79 1,196.09 预付货款经营性往来 | 上海钢联物联网有限公司同受最终控制方控制预付账款 218.06 215.08 2.98 仓储费、加工费经营性往来 | 同受最终控制方控制预付账款 46.68 42.78 3.90 预付货款经营性往来 | 江苏南钢鑫洋供应链有限公司同受最终控制方控制其他应收款20.00 20.00 保证金经营性往来 | 上海钢银电子商务股份有限公司子公司其他应收款19,800.00 116,200.00 663.14 131,663.14 5,000.00 借款非经营性往来 | 上海钢银电子商务股份有限公司子公司其他应收款1.83 884.46 886.29 贷款担保收入非经营性往来 | 子公司其他应收款27.82 1.57 29.34 0.05 房租收入经营性往来 | |||||||||||||||||||
往来性质（经营性往来、 非经营性往来）
| 2021年期末占用资金余额 |
控股股东、实际控制人及其附属企业
资金往来方名称
资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的
会计科目2021年期初
往来资金余额
2021年期初
往来资金余额2021年度往来累
计发生金额
（不含利息）
2021年度往来累
计发生金额
（不含利息）2021年度往来
资金的利息
（如有）
2021年度往来
资金的利息
（如有）2021年度偿还累计发生金额
2021年度偿还累计发生金额2021年期末
往来资金余额
| 2021年期末往来资金余额 |
其他关联方及其附属企业
其他关联方及其附属企业
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 2021年度 |
非经营性资金占用
非经营性资金占用
资金占用方名称
资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的
会计科目2021年期初
占用资金余额
2021年期初
占用资金余额2021年度占用累
计发生金额
（不含利息）
2021年度占用累
计发生金额
（不含利息）2021年度占用
资金的利息
（如有）
2021年度占用
资金的利息
（如有）2021年度偿还累计发生金额
| 上海智维工贸有限公司联营企业预付款项896.36 35,342.70 35,308.34 930.72 预付货款经营性往来 | 陕西钢银电子商务有限公司联营企业预付款项59.64 3,307.78 3,357.39 10.03 预付货款经营性往来 | 预付款项5,234.46 92,029.80 95,496.73 1,767.53 预付货款经营性往来 | 其他应收款200.00 100.00 300.00 押金、保证金经营性往来 | 应收账款 1.00 1.00 信息服务收入经营性往来 | 预付款项5.12 2,247.00 2,180.81 71.31 预付货款经营性往来 | 预付款项7,334.08 47,924.42 45,214.86 10,043.64 预付货款经营性往来 | 其他应收款180.00 180.00 押金、保证金经营性往来 | 预付款项10,809.25 22,973.26 33,782.51 预付货款经营性往来 | 预付款项14,325.41 71,511.89 80,673.78 5,163.52 预付货款经营性往来 | 应收账款 8.00 8.00 信息服务收入经营性往来 | 预付款项1,731.93 148,307.39 133,009.72 17,029.60 预付货款经营性往来 | 其他应收款 120.00 120.00 押金、保证金经营性往来 | 预付款项54.35 54.35 预付货款经营性往来 | 预付款项 355.69 268.97 86.72 预付货款经营性往来 | 福然德股份有限公司及其子公司本公司董事长担任该公司独立董事预付款项 13,484.23 13,330.00 154.23 预付货款经营性往来 | 总 计---63,114.18 588,642.80 663.14 610,330.75 42,089.37 - |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：