惠达卫浴股份有限公司董事会审计委员会2021年度履职情况报告根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》的有关规定，惠达卫浴股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）勤勉尽责，认真履行了审计监督职责，现就审计委员会2021年度履职情况做出报告，具体内容如下：
一、审计委员会基本情况公司于2021年6月完成董事会换届工作，换届前公司第五届董事会审计委员会由独立董事刘桂英女士、陈东先生及非独立董事王彦伟先生构成，其中主任委员由具有专业会计资格的刘桂英女士担任；换届后公司第六届董事会审计委员会由独立董事张双才先生、陈东先生及非独立董事王彦伟先生构成，其中主任委员由具有专业会计资格的张双才先生担任。2021年度，审计委员会委员凭借丰富的行业经验及专业审计、会计知识，在监督及评估外部审计机构的工作、指导公司内部审计、审阅公司财务报告等方面向董事会提出了专业意见，在公司审计与风险管理等方面发挥了重要作用。
二、董事会审计委员会会议召开情况2021年度，公司董事会审计委员会共计召开了5次会议。审计委员会委员们均亲自参加了相关会议，充分发挥各自专业特长，对公司聘任外部审计机构、年度内部审计工作、公司财务报告、日常关联交易等事项进行了讨论，发表了同意的审核意见，并签署会议决议。具体情况如下：
| 时间 | 届次 | 召开方式 | 审议议案 |
| 2021年1月13日 | 2021年五届一次会议 | 现场方式 | 1.《关于公司<2020年度审计工作总结>及<2021年度审计工作计划>的议案》2.《关于公司<2020年第四季度内部审计工作总结>的议案》3.《关于公司<2021年第一季度内部审计工作计划>的议案》 |
| 2021年3月1日 | 2021年五届二次会议 | 现场方式 | 1.《关于公司董事会审计委员会2020年履职报告的议案》2.《关于公司2020年度财务决算报告及2021年财务预算报告的议案》 |
| 3.《关于公司2020年年度报告及其摘要的议案》4.《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》5.《关于公司<2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》6.《关于公司2020年度内部控制评价报告的议案》7.《关于续聘公司2021年度审计机构的议案》8.《关于会计政策变更的议案》9.《关于公司2020年度财务报告的议案》10.《关于公司2020年度审计报告的议案》 | |||
| 2021年4月19日 | 2021年五届三次会议 | 现场方式 | 1.《关于2021年第一季度报告的议案》2.《关于公司<2021年第一季度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》3.《关于公司2021年第一季度财务报告的议案》4.《关于公司<2021年第一季度审计工作总结>及<2021年第二季度审计工作计划>的议案》 |
| 2021年8月9日 | 2021年六届一次会议 | 现场方式 | 1.《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》2.《关于公司<2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》3.《关于公司<2021年半年度财务报告>的议案》4.《关于公司<2021年第二季度审计工作总结>及<2021年第三季度审计工作计划>的议案》 |
| 2021年10月18日 | 2021年六届二次会议 | 现场方式 | 1.《关于公司2021年第三季度财务报告的议案》2.《关于公司<2021年第三季度审计工作总结>及<2021年第四季度审计工作计划>的议案》3.《关于公司2021年第三季度报告的议案》4.《关于公司<2021年第三季度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 |
三、审计委员会2021年度主要工作情况
（一）审阅公司财务报告并对其发表意见报告期内，审计委员会充分发挥自身专业水平，认真审议拟提交董事会的财务报告，与独立董事、财务总监以及外部审计机构就公司的财务报告、审计关键事项等进行沟通确认。董事会审计委员会认为公司财务报告真实、完整、准确，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，亦不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项。公司财务报告均按照企业会计准则及公司财务制度的相关规定进行编制，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流动状况。
（二）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，审计委员会对公司外部审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）执行2021年度审计工作的情况进行了监督和评价。我们认为天职国际会计师事务所在2021年度审计期间勤勉尽责，具备独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了各项审计工作，实事求是地发表审计意见，切实履行了审计机构的责任与义务。工作期间，天职国际会计师事务所能够与公司独立董事、审计委员会及公司管理层保持沟通，保证了审计工作的顺利开展，从专业角度维护了公司的整体利益及股东的合法权益。
鉴于天职国际会计师事务所具备执行证券、期货相关业务资格和从事财务审计、内部控制审计的资质和能力。在为公司提供审计服务过程中，该事务所表现出了良好的职业操守和执业水平，且与公司股东以及公司关联人无关联关系，不会影响公司事务上的独立性。因此，公司审计委员会同意继续聘请天职国际会计师事务所为公司2022年度财务报表审计机构及内部控制审计机构。
（三）指导内部审计工作
2021年，审计委员会积极建立健全公司内部控制制度，督促公司切实执行相关制度，保证了公司各项生产经营管理活动有章可循，促进了上市公司的规范运作。同时，我们重点关注内部审计工作的规范性和有效性，认真审阅了公司的内部审计工作计划及总结，督促内部审计部门严格执行审计计划，关注内部审计工作进展，并对内部审计工作提出指导性意见，促进了内部审计部门的有效运作，对于提升公司规范治理水平产生了积极影响。
（四）评价公司内部控制的有效性
报告期内，公司现有的内部控制体系符合我国有关法律和证券监管部门的要求，并结合了公司实际情况，建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系，内容涵盖公司治理、人力资源管理、财务及预算管理、公司业务管理等方面，贯穿于公司生产经营管理活动的各个层面和各个环节，在企业管理各个过程、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司“三会”和高级管理人员的职责及控制机制能够有效运作，公司建立的决策程序和议事规则民主、科学，内部监督和反馈系统基本健全、有效。
（五）对公司关联交易事项的审核
审计委员会严格按照《公司法》《证券法》等法律法规以及公司制度的相关规定，对公司2021年度日常生产经营过程中发生的关联交易的必要性、客观性
以及交易价格是否公允、合理，是否损害公司及股东利益等方面进行了审核。我们认为公司2021年度日常关联交易符合公平、公正、公开的原则，未发现通过日常关联交易转移利益的情形，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，不会对公司的独立性产生影响。
四、总体评价2021年度，审计委员会依据相关法律法规及公司制度的规定，充分运用专业知识，在监督外部审计机构工作、指导公司内部审计工作等方面较好地履行了审计监督职责，为公司董事会科学决策提供了依据。
2022年，公司审计委员会将继续遵循审慎客观、独立公正的原则，恪尽职守、勤勉尽责，充分发挥审计委员会的作用，切实有效地监督、指导公司的审计工作，积极维护公司与全体股东的共同利益，持续促进公司稳健经营、规范运作。
特此报告。
惠达卫浴股份有限公司董事会审计委员会
2022年4月14日