声光电科：中电科声光电科技股份有限公司审计报告（大信审字[2022]第1-00402号）

中电科声光电科技股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2022]第1-00402号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.

北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码：	110101412022952006908
报告名称：	中电科声光电科技股份有限公司
报告文号：	大信审字[2022]第1-00402号
被审（验）单位名称：	中电科声光电科技股份有限公司
会计师事务所名称：	大信会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：	财务报表审计
报告意见类型：	无保留意见
报告日期：	2022年04月13日
报备日期：	2022年04月13日
签字人员：	杨昕(420000024142),全义高(130000292197)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083		WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083			电话Telephone： [phone] 传真Fax： [phone] 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

审 计 报 告

大信审字[2022]第1-00402号中电科声光电科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中电科声光电科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注“五、（三十三）营业收入所述，贵公司2021年度营业收入为1,655,040,244.57元，营业收入的确认是在控制权转移时点确认。营业收入为贵公司关键经营指标，同时也是利润表重要组成项目，因此我们将收入确认列为关键审计事项。

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2．审计应对针对收入确认，我们执行的主要程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

（2）了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择及执行是否符合企业会计准则的要求；

（3）获取与客户签订的协议，对关键条款进行检查，如：发货及验收、付款及结算政策等，了解公司对确定收入确认的时点和金额具有重大影响的判断,包括确定履约进度的方法及采用该方法、估计计入交易价格的可变现对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用方法的合理性；

（4）对记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等支持性文件；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单、结算资料及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）获取公司销售清单，对营业收入实施分析性复核程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；

（7）向重要客户实施函证程序，对销售金额的真实性和准确性进行验证；

（8）对期后回款进行检查，进一步核实销售的真实性；

（9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款的减值

1.事项描述

如财务报表附注“五、（三）应收账款所述，应收账款账面余额为人民币731,743,878.28元，坏账准备余额为人民币8,152,658.26元，应收账款账面净额为人民币723,591,220.02元，占资产总额的28.01%。

由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：

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（1）对贵公司的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试，以判断其内部控制是否有效；

（2）分析贵公司应收账款坏账准备会计政策以及会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（3）分析计算贵公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，检查应收账款坏账准备计提是否充分；

（4）获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；

（5）抽样检查期后回款情况；

（6）对重要应收账款执行独立函证程序；

（7）通过分析贵公司应收账款的账龄和客户信誉情况，结合函证程序及检查期后回款等情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性，评估可收回性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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中电科声光电科技股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一） 企业注册地、组织形式和总部地址

中电科声光电科技股份有限公司原名中电科能源股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“上市公司”，在包含子公司时统称“本集团”）位于重庆市沙坪坝区西永大道23号，系经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）576号文和重庆市人民政府重府发（1987）176号文批准，由原国营嘉陵机器厂民品生产部分改组成立。1999年，经中国证监会《关于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）申请股票上市的复审意见》（证监发审字（1995）第49号）和上交所上证上（95）字第015号文审核批准，公司公开发行人民币普通股（A股）于1995年10月13日起在上交所正式挂牌交易。股票代码：600877。

经多次变更后，截止2021年12月31日本公司总股本为人民币1,184,167,119.00股，其中：无限售条件普通股687,282,040.00股，有限售条件普通股496,885,079.00股。

截止2021年12月31日，本公司统一社会信用代码为91500000202802570Y，注册资本为118,416.7119万元，法定代表人为王颖，注册地址：重庆市璧山区壁泉街道永嘉大道111号。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

经营范围：一般项目；电子元器件制造；集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；电力电子元器件销售；计算机系统服务；电子产品销售；5G通信技术服务；物联网技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于2022年4月13日由本公司董事会批准报出。

（四）合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括母公司及重庆西南集成电路设计有限责任公司（以下简称“西南设计”）、重庆中科芯亿达电子有限公司（以下简称“芯亿达”）、深圳市瑞晶实业有限公司（以下简称“瑞晶实业”）三家子公司。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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本集团合并范围及其变化，详见本附注“六、合并范围的变化”相关内容”和“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本集团管理层对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照年度即期汇率的平均数折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照年度即期汇率的平均数折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、租赁应收款等单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提减值准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为以下组合，在组合基础上计算预期信用损失：

确定组合的依据		按照组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄组合	账龄分析法

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确定组合的依据		按照组合计提坏账准备的计提方法
组合2	集团合并范围内关联方组合	不计提
组合3	政府单位及事业单位款项组合	不计提

上述账龄组合对应的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
0-6个月（含6个月）	0
6个月-1年（含1年）	5
1－2年（含2年）	10
2－3年（含3年）	30
3－4年（含4年）	50
4－5年（含5年）	80
5年以上	100

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

1）信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。例如，同一金融工具或具有相同条款及相同交易对手的类似金融工具，在最近期间发行时的信用利差相对于过去发行时的变化。

2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。

3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：①信用利差；②针对借款人的信用违约互换价格；③金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；④与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

4）金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

5）对借款人实际或预期的内部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或可通过违约调查予以证实，则更为可靠。

6）预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升。

7）借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范

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围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）。8）同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。9）借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人产品的需求下降。10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如，如果房价下降导致担保物价值下跌，则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款。11）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。例如，母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变化，企业应当考虑担保人的财务状况，次级权益预计能否吸收预期信用损失等。12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

13）借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如，一组贷款资产中延期还款的数量或金额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。14）企业对金融工具信用管理方法的变化。例如，企业信用风险管理实务预计将变得更为积极或者对该金融工具更加侧重，包括更密切地监控或更紧密地控制有关金融工具、对借款人实施特别干预。15）逾期信息。本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据		按照组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄组合	账龄分析法
组合2	集团合并范围内关联方组合	不计提
组合3	未逾期押金及保证金组合	不计提
组合4	备用金及职工借款组合	不计提
组合5	政府单位及事业单位款项组合	不计提

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期

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损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

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合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

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(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	3-20	0-10	4.50-33.33
运输设备	5-10	3-10	9.00-19.40
电子设备	3-15	0-5	6.33-33.33
办公设备	5-15	0-5	6.33-20.00
其他设备	2-5	3-10	18.00-48.50

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
软件使用权	10	直线摊销法
专利权	3-5	直线摊销法

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2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

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本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二) 收入

（1）收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的收入主要来源于商品销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。应同时满足下列条件：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

除上述条件外，则属于在某一时点履行履约义务，需在满足以下迹象时确认收入：（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该

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商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认的具体方法：

本集团的营业收入，主要包括芯片产品的自主研发、设计与销售以及电源管理系列产品的销售，收入确认的具体政策和方法如下：产品发出并经客户验收后确认收入。

(二十三) 合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

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2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十四) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六) 租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十七) 持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，

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即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计

无

(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

2.会计政策变更的影响

本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：

单位（元）

合并报表项目	2020年12月31日	影响金额	2021年1月1日
资产：	2,174,043,648.19	21,457,296.90	2,195,500,945.09
其中：使用权资产		21,457,296.90	21,457,296.90
负债：	858,407,957.04	21,457,296.90	879,865,253.94
其中：租赁负债		12,426,681.22	12,426,681.22

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合并报表项目	2020年12月31日	影响金额	2021年1月1日
一年内到期的非流动负债		9,030,615.68	9,030,615.68
所有者权益：	1,315,635,691.15		1,315,635,691.15

执行新租赁准则，对母公司报表项目无影响。

四、 税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务额	13%、6%
城市维护建设税	应缴纳流转税税额	7%
教育费附加	应缴纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、10%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率	备注
本公司	25%
西南设计	10%
芯亿达	15%
瑞晶实业	15%
天津空间电源科技有限公司（以下简称“空间电源”）	15%
天津蓝天特种电源科技股份公司（曾用名“天津力神特种电源科技股份公司”，以下简称“力神特电”）	15%

(二) 重要税收优惠及批文

西南设计：

（1）根据国家税务总局增值税相关规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的特种装备及产品销售及研发合同业务收入免征增值税。

（2）西南设计于2019年11月12日取得高新技术企业证书，证书编号GR201951100882，西南设计2019年至2021年执行国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）相关规定，西南设计属于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利

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年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。芯亿达：

（1）根据重庆市经济和信息化委员会的国家鼓励类产业确认书(编号【内】鼓励类确认【2013】494号)，芯亿达为设在西部地区的鼓励类产业企业，自2011年至2020年适用企业所得税税率为15%。

（2）根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告【2020】23号，芯亿达为设在西部地区的鼓励类产业企业，自2021年至2030年适用企业所得税税率为15%。

瑞晶实业：

瑞晶实业于2018年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号GR201844200914，有效期3年，2018年至2020年享受15%的高新技术企业优惠所得税率。2021年新的高新技术企业证书尚在办理中，公司业务未发生实质性变化，预计在2021年将继续享受高新技术企业优惠所得税率，暂按15%缴纳企业所得税。

空间电源、力神特电：

根据《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）的规定自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税。将电池、涂料列入消费税征收范围，在生产、委托加工和进口环节征收消费税，适用税率均为4%，对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。锂离子蓄电池生产业务适用于国家规定的免征消费税的范畴。

空间电源于2019年11月28日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201912002124）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2019年、2020年、2021年三个年度享受高新技术企业相关的优惠政策，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

力神特电于2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202012000191）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内即2020年、2021年、2022年三个年度享受高新技术企业相关的优惠政策，按

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15%的优惠税率计缴企业所得税。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	135,837.48	527,538.10
银行存款	929,837,009.42	335,373,685.93
其他货币资金	8,719,922.84	24,301,091.53
合计	938,692,769.74	360,202,315.56
其中：存放在境外的款项总额

受限制的货币资金明细

项目	期末余额	期初余额
定期存款本金及应计利息		73,465.43
银行承兑汇票保证金及利息	8,069,052.84	24,227,626.10
冻结账户款	650,870.00
合计	8,719,922.84	24,301,091.53

(二) 应收票据

1．应收票据分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	57,302,170.55	206,695,570.24
减：坏账准备
合计	57,302,170.55	206,695,570.24

(三) 应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
0-6个月（含6个月）	671,227,818.18	428,447,703.36
7-12个月（含12个月）	32,257,818.66	110,192,662.62
1至2年	21,996,398.91	79,137,738.73
2至3年	932,000.00	15,863,898.12
3至4年	2,281,499.21	1,460,800.00
4至5年		216,730.86
5年以上	3,048,343.32	2,852,045.67

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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账龄	期末余额	期初余额
减：坏账准备	8,152,658.26	15,446,016.10
合计	723,591,220.02	622,725,563.26

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	731,743,878.28	100.00	8,152,658.26	1.11
其中：组合1：关联方往来	138,369,424.82	18.91	0.00	-
组合2：账龄分析法	593,374,453.46	81.09	8,152,658.26	1.37
合计	731,743,878.28	100.00	8,152,658.26	1.11

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	270,300.00	0.04	270,300.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	637,901,279.36	99.96	15,175,716.10	2.38
其中：组合1：关联方往来	184,968,132.55	29.00
组合2：账龄分析法	452,933,146.81	71.00	15,175,716.10	3.35
合计	638,171,579.36	100.00	15,446,016.10	2.42

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：关联方组合

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
0-6个月（含6个月）	136,048,614.82			109,968,763.80
7-12个月（含12个月）	2,286,310.00			18,249,523.41
1至2年	20,000.00			56,612,345.34
2至3年				45,000.00
3至4年	4,500.00			82,500.00
4至5年				10,000.00
5年以上	10,000.00
合计	138,369,424.82			184,968,132.55

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②组合2：账龄分析法组合

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
0-6个月（含6个月）	535,179,203.36			318,478,939.56
7-12个月（含12个月）	29,971,508.66	5.00	1,498,575.43	91,943,139.21	5.00	4,597,156.97
1至2年	21,976,398.91	10.00	2,197,639.90	22,525,393.39	10.04	2,261,459.34
2至3年	932,000.00	30.00	279,600.00	15,818,898.12	30.00	4,745,669.43
3至4年	2,276,999.21	50.00	1,138,499.61	1,108,000.00	50.00	554,000.00
4至5年				206,730.86	80.00	165,384.69
5年以上	3,038,343.32	100.00	3,038,343.32	2,852,045.67	100.00	2,852,045.67
合计	593,374,453.46	1.37	8,152,658.26	452,933,146.81	3.35	15,175,716.10

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
应收账款	15,446,016.10	-4,263,026.17			3,030,331.67	8,152,658.26
合计	15,446,016.10	-4,263,026.17			3,030,331.67	8,152,658.26

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳市锐骏半导体股份有限公司	105,178,048.11	14.37
湖南安克电子科技有限公司	74,756,263.15	10.22
中电科技集团重庆声光电有限公司	65,929,006.17	9.01
深圳创维数字技术有限公司	55,833,138.50	7.63
客户一	49,979,690.64	6.83	2,498,731.03
合计	351,676,146.57	48.06	2,498,731.03

(四)应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
应收票据	125,967,888.55	87,160,603.84
应收账款
合计	125,967,888.55	87,160,603.84

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2.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	24,025,532.86
商业承兑汇票
合计	24,025,532.86

3.期末已质押的应收款项融资

种类	期末已质押金额	期初已质押金额
银行承兑汇票	64,099,580.91	27,052,304.69
商业承兑汇票
合计	64,099,580.91	27,052,304.69

(五) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	106,700,411.21	86.73	92,227,101.65	91.98
1至2年	9,298,674.61	7.56	304,265.19	0.30
2至3年	133,375.19	0.11	630,204.07	0.63
3年以上	6,888,344.02	5.60	7,104,471.83	7.09
坏账准备
合 计	123,020,805.03	100.00	100,266,042.74	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
重庆西南集成电路设计有限责任公司	重庆平伟实业股份有限公司	6,888,344.02	4至5年	合同尚未执行完毕
重庆西南集成电路设计有限责任公司	深圳市锐骏半导体股份有限公司	3,434,155.45	1-2年	合同尚未执行完毕
重庆西南集成电路设计有限责任公司	供应商二	2,357,573.84	1-2年	合同尚未执行完毕
重庆西南集成电路设计有限责任公司	供应商六	1,081,619.44	1-2年	合同尚未执行完毕
合 计		13,761,692.75

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
广州粤芯半导体技术有限公司	26,906,274.40	21.87
供应商五	13,388,827.00	10.88

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单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
上海晶曦微电子科技有限公司	10,218,904.16	8.31
重庆平伟实业股份有限公司	9,664,044.02	7.86
供应商一	9,510,498.98	7.73
合 计	69,688,548.56	56.65

(六)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	1,855,217.53	4,827,537.44
减：坏账准备	385,421.02	417,705.27
合计	1,469,796.51	4,409,832.17

1.其他应收款项

（1）按款项性质披露

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	378,445.02	914,863.72
保证金、押金	1,464,759.00	3,433,987.39
备用金及职工借款		154,860.67
垫付社保公积金	12,013.51	323,825.66
减：坏账准备	385,421.02	417,705.27
合计	1,469,796.51	4,409,832.17

（2）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	249,921.51	2,886,852.25
1至2年	170,606.00	181,412.36
2至3年		22,385.50
3至4年	5,000.00	1,282,999.00
4至5年	986,245.00	65,000.00
5年以上	443,445.02	388,888.33
减：坏账准备	385,421.02	417,705.27
合计	1,469,796.51	4,409,832.17

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额		30,526.94	387,178.33	417,705.27
2021年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提		-30,526.94	-1,757.31	-32,284.25
本期转回
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额			385,421.02	385,421.02

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
其他应收款	417,705.27	-32,284.25				385,421.02
合计	417,705.27	-32,284.25				385,421.02

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳市泓利达物业管理有限公司	房屋押金	1,294,759.00	一年以内144,884.00元，1-2年170,606.00元，4-5年979,269.00元	69.79
成都虹宇博通科技有限公司	往来款	263,400.00	5年以上	14.20	263,400.00
四川长虹网络科技有限责任公司	保证金	100,000.00	一年以内	5.39
Norlend Products.Inc	往来款	75,094.52	5年以上	4.05	75,094.52
重庆航伟光电科技有限公司	房租押金	65,000.00	5年以上	3.50

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
合计		1,798,253.52		96.93	338,494.52

(七) 存货

1.存货的分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	93,897,514.83	634,704.89	93,262,809.94	94,774,397.94	372,075.51	94,402,322.43
发出商品	18,519,187.41		18,519,187.41	47,826,925.99	1,190,370.24	46,636,555.75
周转材料（包装物、低值易耗品等）	151,020.64		151,020.64	37,894.17		37,894.17
委托加工材料	3,041,809.42		3,041,809.42	804,042.48		804,042.48
自制半成品及在产品	177,310,754.33		177,310,754.33	298,549,261.03		298,549,261.03
产成品（库存商品）	184,616,238.63	17,073,452.82	167,542,785.81	157,287,911.57	23,505,014.95	133,782,896.62
合计	477,536,525.26	17,708,157.71	459,828,367.55	599,280,433.18	25,067,460.70	574,212,972.48

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	372,075.51	591,307.51			328,678.13	634,704.89
发出商品	1,190,370.24			1,190,370.24
产成品（库存商品）	23,505,014.95	9,490,367.94		13,790,977.26	2,130,952.81	17,073,452.82
合计	25,067,460.70	10,081,675.45		14,981,347.5	2,459,630.94	17,708,157.71

(八)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	2,616,549.81	1,152,204.53
待认证进项税额	962,264.15	464,475.12
预缴所得税	1,217,825.58
合计	4,796,639.54	1,616,679.65

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(九)固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	41,388,850.90	92,661,037.43
固定资产清理
减：减值准备		1,444,304.00
合计	41,388,850.90	91,216,733.43

1.固定资产

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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（1）固定资产情况

项目	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	70,513,898.31	4,804,052.26	74,965,067.30	7,804,844.11	2,780,593.01	160,868,454.99
2.本期增加金额	6,535,991.57	266,125.81	6,936,351.20	1,581,566.76	1,013,073.33	16,333,108.67
（1）购置	6,535,991.57	266,125.81	6,936,351.20	1,581,566.76	1,013,073.33	16,333,108.67
3.本期减少金额	32,619,581.66	772,838.33	50,926,833.33	1,710,810.56		86,030,063.88
（1）处置或报废	146,879.33		84,397.70	106,267.00		337,544.03
(2)合并范围减少转出	32,472,702.33	772,838.33	50,842,435.63	1,604,543.56		85,692,519.85
4.期末余额	44,430,308.22	4,297,339.74	30,974,585.17	7,675,600.31	3,793,666.34	91,171,499.78
二、累计折旧
1.期初余额	35,241,478.97	3,779,692.24	22,810,960.39	4,172,228.53	2,203,057.43	68,207,417.56
2.本期增加金额	5,162,186.53	312,239.40	5,294,460.02	929,052.16	263,705.51	11,961,643.62
（1）计提	5,162,186.53	312,239.40	5,294,460.02	929,052.16	263,705.51	11,961,643.62
3.本期减少金额	12,951,864.55	758,168.73	15,812,123.91	864,255.11		30,386,412.30
（1）处置或报废	134,509.11		81,021.80	102,016.32		317,547.23
(2)合并范围减少转出	12,817,355.44	758,168.73	15,731,102.11	762,238.79		30,068,865.07
4.期末余额	27,451,800.95	3,333,762.91	12,293,296.50	4,237,025.58	2,466,762.94	49,782,648.88
三、减值准备
1.期初余额	377,125.06		1,067,178.94			1,444,304.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额	377,125.06		1,067,178.94			1,444,304.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	其他设备	合计
(1)合并范围减少转出	377,125.06		1,067,178.94			1,444,304.00
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	16,978,507.27	963,576.83	18,681,288.67	3,438,574.73	1,326,903.40	41,388,850.90
2.期初账面价值	34,895,294.28	1,024,360.02	51,086,927.97	3,632,615.58	577,535.58	91,216,733.43

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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（1）截止2021年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类别	账面价值
机器设备	8,012.82

(十)在建工程

类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	94,339.62	1,690,481.41
工程物资
减：减值准备
合计	94,339.62	1,690,481.41

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备				1,009,065.48		1,009,065.48
办公软件	94,339.62		94,339.62	681,415.93		681,415.93
合计	94,339.62		94,339.62	1,690,481.41		1,690,481.41

(十一) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	14,070,956.07	7,386,340.83	21,457,296.90
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	14,070,956.07	7,386,340.83	21,457,296.90
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	5,497,834.00	2,610,760.80	8,108,594.80
（1）计提	5,497,834.00	2,610,760.80	8,108,594.80
3.本期减少金额
4.期末余额	5,497,834.00	2,610,760.80	8,108,594.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	8,573,122.07	4,775,580.03	13,348,702.10
2.期初账面价值	14,070,956.07	7,386,340.83	21,457,296.90

(十二) 无形资产

1.无形资产情况

项目	软件	专利权	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,445,458.93	38,772,550.00	48,218,008.93
2.本期增加金额	2,475,849.07	19,940,865.91	22,416,714.98
（1）购置	2,475,849.07		2,475,849.07
（2）内部研发		19,940,865.91	19,940,865.91
3.本期减少金额	2,298,922.97		2,298,922.97
(1)合并范围减少	2,298,922.97		2,298,922.97
4.期末余额	9,622,385.03	58,713,415.91	68,335,800.94
二、累计摊销
1.期初余额	3,225,186.01	1,432,139.49	4,657,325.50
2.本期增加金额	808,049.22	13,047,427.72	13,855,476.94
（1）计提	808,049.22	13,047,427.72	13,855,476.94
3.本期减少金额	139,074.46		139,074.46
(1)合并范围减少	139,074.46		139,074.46
4.期末余额	3,894,160.77	14,479,567.21	18,373,727.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额		9,770,819.15	9,770,819.15
（1）计提		9,770,819.15	9,770,819.15
3.本期减少金额
4.期末余额		9,770,819.15	9,770,819.15
四、账面价值
1.期末账面价值	5,728,224.26	34,463,029.55	40,191,253.81
2.期初账面价值	6,220,272.92	37,340,410.51	43,560,683.43

(十三) 开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	转入当期损益	确认为无形资产
复用电路和误差放大器以及多路输出低压差线性稳压器XND4201MFH	2,702,697.96	164,565.81			2,867,263.77

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	转入当期损益	确认为无形资产
复用电路和误差放大器以及多路输出低压差线性稳压器XND48	954,319.10	175,965.39			1,130,284.49
汽车锂电池电芯分布式检测系统和方法以及测量模块XNZ4600CQO	1,666,471.12	677,958.04				2,344,429.16
一种低插损毫米波数字衰减器XND1206CD	2,775,156.42	211,053.52				2,986,209.94
一种低插损毫米波数字衰减器XND2301CD	828,035.68	188,772.13				1,016,807.81
一种低插损毫米波数字衰减器XND2302CD	883,570.05	181,447.30				1,065,017.35
一种兼容语音通道的宽带接收机XND1500MBU	12,423,063.50	1,269,863.86				13,692,927.36
一种能检测螺钉松动的UHFRFID标签PT2500CD	1,943,342.29	80,839.39			2,024,181.68
一种能检测螺钉松动的UHFRFID标签XN2154	2,515,864.56	205,937.30				2,721,801.86
一种能检测螺钉松动的UHFRFID标签XN226-1	965,060.46	203,898.99				1,168,959.45
一种数控移相衰减器温度补偿方法5G项目	11,003,499.66	4,822,761.26				15,826,260.92
一种同步整流二极管及同步整流控制电路PT4202ISA	1,033,192.87	122,804.94			1,155,997.81
一种同步整流二极管及同步整流控制电路PT4500MSC	483,607.78	175,969.64			659,577.42
用于锁相环的双模式线性化电荷泵电路及模式选择电路PT3100MLQ	977,039.10	661,335.89				1,638,374.99
跨导线性化宽带IC型压控振荡器及可调电容阵列电路XND2280IQM	12,103,560.74				12,103,560.74
合计	53,258,481.29	9,143,173.46			19,940,865.91	42,460,788.84

开发支出（续）

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
复用电路和误差放大器以及多路输出低压差线性稳压器XND4201MFH	2018/1/10	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
复用电路和误差放大器以及多路输出低压差线性稳压器XND48	2019/1/6	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
汽车锂电池电芯分布式检测系统和方法以及测量模块XNZ4600CQO	2018/11/9	2018月11《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	85.00
一种低插损毫米波数字衰减器XND1206CD	2019/1/6	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	90.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
一种低插损毫米波数字衰减器XND2301CD	2018/1/6	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	90.00
一种低插损毫米波数字衰减器XND2302CD	2018/1/6	2018/1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	90.00
一种兼容语音通道的宽带接收机XND1500MBU	2017/4/20	2017月4《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	75.00
一种能检测螺钉松动的UHFRFID标签PT2500CD	2019/1/12	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
一种能检测螺钉松动的UHFRFID标签XN2154	2018/1/7	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	70.00
一种能检测螺钉松动的UHFRFID标签XN226-1	2019/1/12	2019/1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	70.00
一种数控移相衰减器温度补偿方法5G项目	2019/1/7	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	60.00
一种同步整流二极管及同步整流控制电路PT4202ISA	2019/1/6	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
一种同步整流二极管及同步整流控制电路PT4500MSC	2019/1/6	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
用于锁相环的双模式线性化电荷泵电路及模式选择电路PT3100MLQ	2018/1/12	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	80.00
用于锁相环的双模式线性化电荷泵电路及模式选择电路SF216EC	2019/1/12	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
可恒限流切换二总线供电线性稳压器及双模式稳压电路XND2903CSF	2018/1/10	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
一种低插损毫米波数字衰减器XND1502ID	2018/1/6	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
一种低插损毫米波数字衰减器XND1503MD	2019/1/6	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
一种数控移相衰减器温度补偿方法5G项目	2019/1/7	2019月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	60.00
跨导线性化宽带IC型压控振荡器及可调电容阵列电路XND2280IQM	2018/1/12	2018月1《资本化项目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段	100.00
合计	——	——

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(十四) 长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	8,542,289.14		1,992,904.48	4,475,168.79	2,074,215.87
光刻板	3,849,561.54	86,814.16	2,266,506.84		1,669,868.86
合计	12,391,850.68	86,814.16	4,259,411.32	4,475,168.79	3,744,084.73

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	3,650,504.78	36,017,056.14	6,356,322.91	42,375,486.07
递延收益	1,280,807.10	12,808,071.00	6,424,440.00	42,829,600.00
无形资产摊销差异	848,637.69	8,486,376.86	123,167.49	821,116.63
职工薪酬	254,868.42	2,548,684.24	269,966.37	1,799,775.80
预提费用（工会经费和职工教育经费）	134,175.57	894,503.79	75,569.17	503,794.47
小计	6,168,993.56	60,754,692.03	13,249,465.94	88,329,772.97
递延所得税负债：
500万元以下设备一次性加计扣除	2,076,474.58	20,764,745.80	2,497,312.07	16,648,747.11
小计	2,076,474.58	20,764,745.80	2,497,312.07	16,648,747.11

(十六) 其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款	956,508.67		956,508.67	1,386,372.07		1,386,372.07
合计	956,508.67		956,508.67	1,386,372.07		1,386,372.07

(十七) 短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款+保证借款	20,025,000.00	230,274,058.57
信用借款	140,129,861.11	6,120,773.04
合计	160,154,861.11	236,394,831.61

注：2021年，戚瑞斌、中电科技集团重庆声光电有限公司分别为瑞晶实业中国建设银行深圳分行2000万元授信借款提供连带责任担保；同时，瑞晶实业将持有的湖南安克电子科技有限公司、深圳市中兴康讯电子有限公司、安克创新有限公司的应收账款价值最高限额6000万元质押给中国建设银行深圳分行，质押担保期间为借款期间。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(十八) 应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	72,152,963.21	61,418,150.82
商业承兑汇票	6,520,660.89	56,905,901.54
合计	78,673,624.10	118,324,052.36

(十九) 应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	290,976,300.83	315,620,499.56
1年以上	3,420,506.76	15,490,599.88
合计	294,396,807.59	331,111,099.44

2.账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
供应商四	1,364,883.50	未结算
西安金波科技有限责任公司	399,453.89	未结算
上海磐启微电子有限公司	398,698.14	产品质量争议
东莞市柏豪电子科技有限公司	331,303.42	未结算
深圳市龙光电子有限公司	217,000.00	该单位已吊销未注销
北京中科飞鸿科技有限公司	162,600.00	未结算
合计	2,873,938.95

(二十) 合同负债

项目	期末余额	期初余额
芯片业务预收款	7,871,589.77	5,401,475.39
电源业务预收款	1,244,149.96	791,246.80
锂电池业务预收款		15,390,686.21
合计	9,115,739.73	21,583,408.40

(二十一) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	40,810,217.78	164,044,293.08	183,502,998.06	21,351,512.80
离职后福利-设定提存计划	503,397.40	9,448,483.22	9,929,627.02	22,253.60
辞退福利	32,500.00	145,181.38	177,681.38

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一年内到期的其他福利
合计	41,346,115.18	173,637,957.68	193,610,306.46	21,373,766.40

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	34,045,784.39	143,058,075.75	161,003,100.77	16,100,759.37
职工福利费		2,956,511.19	2,956,511.19
社会保险费	321,993.14	4,745,417.80	5,067,410.94
其中：医疗及生育保险费	310,837.02	4,476,481.47	4,787,318.49
工伤保险费	11,156.12	265,738.33	276,894.45
其他		3,198.00	3,198.00
住房公积金	757,661.08	6,516,045.00	6,809,552.08	464,154.00
工会经费和职工教育经费	3,551,486.43	3,362,841.79	2,127,728.79	4,786,599.43
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬	2,133,292.74	3,405,401.55	5,538,694.29
合计	40,810,217.78	164,044,293.08	183,502,998.06	21,351,512.80

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	354,443.67	7,796,488.04	8,150,931.71
失业保险费	10,330.88	294,864.99	305,135.87	60.00
企业年金缴费	138,622.85	1,357,130.19	1,473,559.44	22,193.60
合计	503,397.40	9,448,483.22	9,929,627.02	22,253.60

(二十二) 应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	21,449,058.57	13,040,497.97
企业所得税	24,728,213.54	19,709,505.29
个人所得税	1,441,431.34	1,898,637.57
城市维护建设税	1,339,380.06	1,237,953.40
教育费附加	956,700.03	882,079.95
其他税费	435,781.97	241,852.87
合计	50,350,565.51	37,010,527.05

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(二十三) 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	3,773,113.35	21,336,800.42
合计	3,773,113.35	21,336,800.42

1.其他应付款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
往来款	159,284.06	1,121,189.44
保证金及押金	128,000.00	128,000.00
重组费用		15,000,000.00
暂收款	171,443.31	565,400.00
代扣职工款	802,028.07	487,965.25
待付费用	1,095,907.74	818,855.79
项目补贴款	1,000,000.00	1,000,000.00
其他	416,450.17	2,215,389.94
合计	3,773,113.35	21,336,800.42

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还或未结转原因
重庆市科学技术局	1,000,000.00	项目未验收
合计	1,000,000.00	——

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	6,090,816.83	9,030,615.68
合计	6,090,816.83	9,030,615.68

(二十五) 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	596,579.21	2,374,210.51
合计	596,579.21	2,374,210.51

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(二十六) 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	13,287,706.87	23,030,194.95
减：未确认融资费用	861,025.64	1,572,898.05
减：一年内到期的租赁负债	6,090,816.83	9,030,615.68
租赁负债净额：	6,335,864.40	12,426,681.22

(二十七) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	46,429,600.00	19,023,071.00	52,644,600.00	12,808,071.00
合计	46,429,600.00	19,023,071.00	52,644,600.00	12,808,071.00

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
项目八	37,200,000.00			31,200,000.00		6,000,000.00	收益相关
项目四		4,669,300.00		2,643,000.00		2,026,300.00	收益相关
项目一	3,960,000.00			2,160,000.00		1,800,000.00	收益相关
5G车联网第一阶段技术车载终端芯片研发	1,009,600.00			378,600.00		631,000.00	收益相关
1GHz~20GHz超低相噪小数频率合成器研发与应用		560,000.00				560,000.00	收益相关
5G通用射频开关电路关键技术研究及应用	500,000.00			100,000.00		400,000.00	收益相关
项目六		350,000.00				350,000.00	收益相关
项目七		350,000.00				350,000.00	收益相关
高频低噪声放大器及收发电路设计技术		1,000,000.00		700,000.00		300,000.00	收益相关
重庆英才计划创新创业示范团队		300,000.00				300,000.00	收益相关
新能源电池监管系统的研发及应用	160,000.00			110,000.00		50,000.00	收益相关
高安全高比能乘用车动力电池系统技术攻关		89,771.00		49,000.00		40,771.00	收益相关
见习补贴		114,000.00		114,000.00			收益相关

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
南岸区科技局2020年研发准备金		540,000.00		540,000.00			收益相关
低功耗NB-IoT终端无线收发SoC芯片设计技术研究		630,000.00		630,000.00			收益相关
项目五		700,000.00		700,000.00			收益相关
智能物联网标识打印设备开发与应用		70,000.00		70,000.00			收益相关
2019年11月至2021年6月集成电路企业培育		9,650,000.00		9,650,000.00			收益相关
卫星用电池智能制造新模式应用项目补助	2,400,000.00				2,400,000.00		资产相关
项目1	500,000.00				500,000.00		收益相关
项目2	700,000.00				700,000.00		收益相关
合计	46,429,600.00	19,023,071.00		49,044,600.00	3,600,000.00	12,808,071.00

(二十八) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	822,161,695.00	362,005,424.00					1,184,167,119.00

注：本公司发行174,895,239.00股购买相关资产增加注册资本174,895,239.00元，已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大信验字[2021]第1-10032号验资报告；非公开发行人民币普通股（A股）187,110,185.00股新股募集发行股份购买资产的配套资金增加注册资本187,110,185.00元，已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大信验字[2021]第1-10045号验资报告；本期合计新增注册资本362,005,424.00元，实收股本为人民币1,184,167,119.00元。

(二十九) 资本公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	231,220,976.80	1,066,255,446.74	45,913,535.01	1,251,562,888.53
其他资本公积	1,445,519.45			1,445,519.45
原制度资本公积转入
合计	232,666,496.25	1,066,255,446.74	45,913,535.01	1,253,008,407.98
其中：国有独享资本公积

注：资本溢价（股本溢价）本期变动情况如下：

（1）本公司发行股份购买资产增加资本溢价378,214,000.22元；非公开发行人民币普通股（A股）募集配套资金增加资本溢价687,192,389.92元；

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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（2）财务顾问服务费可抵扣增值税增加资本公积849,056.60元；

（3）资产置换冲减资本公积45,913,535.01元。

(三十) 专项储备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
安全生产费	4,844,710.42	748,070.67	5,592,781.09

(三十一) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	35,828,798.70			35,828,798.70

(三十二) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	-439,077,665.68	-519,591,361.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	162,414,754.23	127,175,610.92
调整后期初未分配利润	-276,662,911.45	-392,415,750.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润	139,040,566.64	135,624,691.66
减：提取法定盈余公积		1,844,179.82
应付普通股股利		18,027,672.44
其他	398,105,084.96
期末未分配利润	-535,727,429.77	-276,662,911.45

注：由于同一控制企业合并增加期初未分配利润162,414,754.23元;“其他”为空间电源及力神特电合并日归母净资产扣除专项储备后金额相应冲减未分配利润。

(三十三) 营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,648,470,905.85	1,162,882,769.30	1,663,386,097.05	1,146,419,547.34
集成电路销售收入	1,014,644,700.98	651,078,867.07	767,328,637.05	501,644,817.5
充电器、电源适配器、移动电源等	530,122,806.66	454,322,716.40	521,503,172.07	433,664,891.21
锂电池产品销售	55,913,737.82	35,898,713.69	354,582,589.80	202,817,191.05
技术服务	47,789,660.39	21,582,472.14	19,971,698.13	8,292,647.58
二、其他业务小计	6,569,338.72	1,169,995.73	50,033,495.77	30,267,934.58
其他服务收入	897,145.60	65,618.32	47,728,919.93	27,324,316.48
销售材料	1,869,852.17	484,395.76	1,455,981.02	749,985.87
标签、送货单收入	15,175.20	13,726.35	17,472.89
模具、样品收入	2,830,861.82	198,142.56	186,597.32

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
废品收入	161,305.16	397,429.02	519,469.00	2,185,619.44
租赁收入	11,400.00	10,683.72	8,550.00	8,012.79
其他	783,598.77		116,505.61
合计	1,655,040,244.57	1,164,052,765.03	1,713,419,592.82	1,176,687,481.92

2.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间	集成电路销售收入	充电器、电源适配器、移动电源等	锂电池产品销售	技术服务	其他业务收入
在某一时点确认	1,014,644,700.98	530,122,806.66	55,913,737.82	47,789,660.39	6,569,338.72
在某一时段内确认
合计	1,014,644,700.98	530,122,806.66	55,913,737.82	47,789,660.39	6,569,338.72

3.本期营业收入按报告分部分类

收入类别	分部1	分部2	分部3	分部间抵消	合计
集成电路销售收入	1,014,644,700.98				1,014,644,700.98
充电器、电源适配器、移动电源等		530,122,806.66			530,122,806.66
技术服务	47,789,660.39				47,789,660.39
锂电池产品销售			55,913,737.82		55,913,737.82
其他业务收入	1,881,982.17	3,778,810.95	897,145.60		6,557,938.72
合计	1,064,316,343.54	533,901,617.61	56,810,883.42		1,655,028,844.57

3．履约义务的说明本集团的履约义务主要系硅基模拟半导体芯片及其应用产品的销售事项，履约义务的时间基本和产品的交付时间一致，主要包括设计、研发、制造、测试等节点。本集团与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本集团的责任,需退还客户预先支付的款项，如属于客户的责任，本集团有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本年年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为22,255.57万元，其中22,255.57万元预计将于2022年度确认收入。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(三十四) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
土地使用税		12,364.74
城市维护建设税	3,120,423.06	2,898,121.09
教育费附加	2,228,873.57	2,070,891.36
印花税	958,603.81	1,073,512.09
其他	14,474.88	12,707.04
合计	6,322,375.32	6,067,596.32

(三十五) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,092,971.05	13,923,973.80
销售服务费	6,066,914.89	6,758,666.20
业务经费	3,226,803.86	2,937,172.53
差旅费	1,873,790.27	2,190,159.26
折旧摊销费用	94,430.13	104,986.22
运输费	23.64	1,451,283.76
其他费用	2,477,790.27	4,141,924.00
合计	24,832,724.11	31,508,165.77

(三十六) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,022,807.50	48,064,351.77
折旧与摊销	3,648,912.77	4,329,277.28
租赁费	2,271,124.92	1,857,573.37
聘请中介机构费	1,579,776.07	987,344.27
修理费	804,108.17	751,345.87
业务招待费	633,127.49	621,070.28
差旅费	509,557.64	755,265.11
其他费用	6,478,116.89	8,425,239.31
合计	51,947,531.45	65,791,467.26

(三十七) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	80,251,925.64	73,568,943.43
外协费	42,469,750.88	52,740,688.88
材料费	27,597,353.15	37,927,415.56

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
设计费	17,829,620.45	18,770,100.93
折旧费	6,794,538.70	6,642,920.82
设备租赁费	5,130,313.35	11,571,796.85
试验费	3,319,366.95	4,408,784.20
差旅费	2,560,529.14	1,929,445.26
其他费用	3,936,488.50	3,242,714.13
合计	189,889,886.76	210,802,810.06

(三十八) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	8,577,977.50	20,672,785.88
减：利息收入	1,332,680.58	2,047,685.64
汇兑损失	1,197,932.64	5,975,914.60
减：汇兑收益
手续费支出	496,278.79	579,143.17
其他支出
合计	8,939,508.35	25,180,158.01

(三十九) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
项目八	31,200,000.00	2,800,000.00	与收益相关
2019年11月至2021年6月集成电路企业培育	9,650,000.00		与收益相关
2021年第三批重庆工业和信息化专项资金（集成电路投资补助）	3,600,000.00		与收益相关
项目四	2,643,000.00		与收益相关
项目一	2,160,000.00	11,568,300.00	与收益相关
高频低噪声放大器及收发电路设计技术	700,000.00	1,800,000.00	与收益相关
项目五	700,000.00		与收益相关
低功耗NB-IoT终端无线收发SoC芯片设计技术研究	630,000.00		与收益相关
南岸区科技局2020年研发准备金	540,000.00		与收益相关
高新处报2020年企业研究开发资助第一批资助	526,000.00		与收益相关
2021年第三批重庆工业和信息化专项资金（工业设计中心奖励）	500,000.00		与收益相关

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
5G车联网第一阶段技术车载终端芯片研发	378,600.00		与收益相关
收到重庆科学技术局项目资金（张瑞涛）-数字式红外热释电传感信号处理专用芯片关键技术研究及产业化	272,620.00		与收益相关
2021年技术改造投资项目第二批资助计划补助（编号：084931）	250,000.00		与收益相关
收瞪羚企业奖励金	200,000.00		与收益相关
2020年第一批科技企业研发投入激励项目扶持资金	200,000.00		与收益相关
2019年重庆重大新产品（政府补贴）	200,000.00		与收益相关
2019年1月至2020年4月集成电路企业培育项目		8,300,000.00	与收益相关
项目补助利得		4,210,020.41	与收益相关
增值税退税		3,208,515.32	与收益相关
2017年1月至2019年4月集成电路投资补助项目		2,750,000.00	与收益相关
2019年1月至2020年4月集成电路投资补助项目		1,660,000.00	与收益相关
全球体制北斗多模卫星导航通信射频芯片研发与产业化		1,264,000.00	与收益相关
南岸区经信委研发准备金		1,080,000.00	与收益相关
深圳市龙岗区财政局2019年第一批区级工程款		1,000,000.00	与收益相关
高新处2019年企业研发资助		783,000.00	与收益相关
重庆市外经贸区县切块资金补贴		742,800.00	与收益相关
其他项目	1,158,434.75	7,383,810.71
合计：	55,508,654.75	48,550,446.44

(四十) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	4,263,026.17	-6,052,987.86
其他应收款信用减值损失	32,284.25	-5,334.18
合计	4,295,310.42	-6,058,322.04

(四十一) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-10,081,675.45	-13,695,840.85
无形资产减值损失	-9,770,819.15
固定资产减值损失		-1,444,304.00
合计	-19,852,494.60	-15,140,144.85

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(四十二) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助		200,000.00
非流动资产毁损报废利得
罚款收入	9,593.94	3,850.00	9,593.94
违约金		14,191.78
往来核销	1,397,953.49	655,065.99	1,397,953.49
其他	133,849.39	139,508.85	133,849.39
合计	1,541,396.82	1,012,616.62	1,541,396.82

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
疫情补贴		200,000.00	与收益相关
合计		200,000.00

(四十三) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失	15,500.36	3,271,891.28	15,500.36
滞纳金罚款	545,712.14	29,112.50	545,712.14
往来核销	66,000.00		66,000.00
其他	0.52		0.52
合计	627,213.02	3,301,003.78	627,213.02

(四十四) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	34,312,641.65	29,172,635.98
递延所得税费用	5,619,494.90	-7,525,368.07
其他	-2,230,925.87	-349,553.27
合计	37,701,210.68	21,297,714.64

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	249,921,107.92
按法定/适用税率计算的所得税费用	62,480,276.98

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	金额
子公司适用不同税率的影响	-33,800,851.37
调整以前期间所得税的影响	-2,230,925.87
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	143,975.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	21,822,439.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	502,698.08
税率变动对年初递延所得税余额的影响	3,108,905.96
其他（指研发费用）	-14,325,307.99
所得税费用	37,701,210.68

(四十五) 现金流量表

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	25,697,125.75	88,667,931.12
利息收入	1,332,680.58	2,047,685.64
其他往来款项	5,983,631.91	3,289,777.87
合计	33,013,438.24	94,005,394.63

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的管理费用中的付现支出	12,275,811.18	13,509,101.23
支付的销售费用中的付现支出	13,645,322.93	18,672,903.70
支付的研发费用中的付现支出	102,843,422.42	90,301,781.65
支付的财务费用中的手续费支出	495,448.79	579,143.17
营业外支出	545,712.14	29,112.50
其他往来款项	26,308,086.84	30,032,882.04
合计	156,113,804.30	153,124,924.29

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
发行费用	9,957,327.93
租赁负债	7,658,836.05
合计	17,616,163.98

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(四十六) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	212,219,897.24	201,147,791.23
加：信用减值损失	-4,295,310.42	6,058,322.04
资产减值准备	19,852,494.60	15,140,144.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	11,961,643.62	16,903,484.70
使用权资产折旧	8,108,594.80
无形资产摊销	13,855,476.94	2,034,252.72
长期待摊费用摊销	4,259,411.32	5,593,885.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	15,500.36	3,271,891.28
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	9,775,910.14	26,585,929.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	6,040,332.39	-10,022,680.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-420,837.49	2,497,312.07
存货的减少（增加以“－”号填列）	-48,649,141.65	-129,545,825.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-275,730,406.47	-74,792,153.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-6,211,058.46	92,703,931.96
其他		19,488,816.11
经营活动产生的现金流量净额	-49,217,493.08	177,065,102.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	929,972,846.90	335,901,224.03
减：现金的期初余额	335,901,224.03	170,183,237.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	594,071,622.87	165,717,986.61

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	45,921,500.00
其中：资产置换现金补差	45,921,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额	45,921,500.00

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：天津空间电源科技有限公司
天津蓝天特种电源科技股份公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	97,333,531.99
其中：天津空间电源科技有限公司	73,554,765.30
天津蓝天特种电源科技股份公司	23,778,766.69
处置子公司收到的现金净额	-97,333,531.99
其中：天津空间电源科技有限公司	-73,554,765.30
天津蓝天特种电源科技股份公司	-23,778,766.69

注：处置“空间电源”和“力神特电”现金净额为负数，结合“重大资产置换及支付现金购买资产”重组业务实质，将该现金净额重分类到“本期支付的取得子公司的现金净额”。

4.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	929,972,846.90	335,901,224.03
其中：库存现金	135,837.48	527,538.10
可随时用于支付的银行存款	929,837,009.42	335,373,685.93
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	929,972,846.90	335,901,224.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	8,069,052.84	银行承兑汇票保证金及利息
	650,870.00	冻结账户
应收款项融资	64,099,580.91	质押

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	期末账面价值	受限原因
应收账款	60,000,000.00	质押
合计	132,819,503.75

(四十八) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,078,073.85
其中：美元	325,936.58	6.3757	2,078,073.85
应收账款			6,471,630.13
其中：美元	1,001,270.24	6.3757	6,383,798.67
港币	107,425.96	0.8176	87,831.46

(四十九) 政府补助

1.政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2019年11月至2021年6月集成电路企业培育	9,650,000.00	递延收益	9,650,000.00
项目四	4,669,300.00	递延收益	2,643,000.00
2021年第三批重庆工业和信息化专项资金（集成电路投资补助）	3,600,000.00	其他收益	3,600,000.00
高频低噪声放大器及收发电路设计技术	1,000,000.00	递延收益	700,000.00
项目五	700,000.00	递延收益	700,000.00
低功耗NB-IoT终端无线收发SoC芯片设计技术研究	700,000.00	递延收益	630,000.00
1GHz-20GHz超低相噪小数频率合成器研发与应用	700,000.00	递延收益
南岸区科技局2020年研发准备金	540,000.00	递延收益	540,000.00
高新处报2020年企业研究开发资助第一批资助	526,000.00	其他收益	526,000.00
2021年第三批重庆工业和信息化专项资金（工业设计中心奖励）	500,000.00	其他收益	500,000.00
项目六	350,000.00	递延收益
项目七	350,000.00	递延收益

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2021年重庆英才计划创新创业示范团队款	300,000.00	递延收益
收到重庆科学技术局项目资金（张瑞涛）-数字式红外热释电传感信号处理专用芯片关键技术研究及产业化	272,620.00	其他收益	272,620.00
2021年技术改造投资项目第二批资助计划补助（编号：084931）	250,000.00	其他收益	250,000.00
2019年重庆重大新产品（政府补贴）	200,000.00	其他收益	200,000.00
2020年第一批科技企业研发投入激励项目扶持资金	200,000.00	其他收益	200,000.00
项目八		递延收益	31,200,000.00
项目一		递延收益	2,160,000.00
5G车联网第一阶段技术车载终端芯片研发		递延收益	378,600.00
其他项目	1,189,205.75		1,358,434.75
合计	25,697,125.75	-	55,508,654.75

六、 合并范围的变更

(一)本期发生的同一控制下企业合并情况

1.本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
西南设计	45.39%	合合并前后同受最终控制方控制	2021年3月31日	见“注2”	121,457,690.21	27,755,030.20	67,392,063.79	3,006,379.71
芯亿达	51%	合合并前后同受最终控制方控制	2021年3月31日	见“注2”	43,033,410.22	5,554,610.46	19,950,648.12	-3,290,097.18

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
瑞晶实业	49%	合合并前后同受最终控制方控制	2021年3月31日	见“注2”	90,071,174.33	2,238,487.12	83,240,406.83	2,907,703.00

注1：上市公司以其持有的空间电源100.00%的股权和力神特电85.00%的股份作为拟置出资产，与中电科技集团重庆声光电有限公司（以下简称“重庆声光电”）、中国电子科技集团公司第九研究所（以下简称“中国电科九所”）、中国电子科技集团公司第二十四研究所（以下简称“中国电科二十四所”）以及中电科投资控股有限公司（以下简称“电科投资”）所合计持有的西南设计45.39%的股权、芯亿达51.00%的股权以及瑞晶实业49.00%的股权进行置换。由于此次交易新纳入合并报表范围的西南设计、芯亿达、瑞晶实业同受中国电子科技集团有限公司控制，且该控制并非暂时性，因此判断此业务构成同一控制下企业合并；注2：根据上市公司与重庆声光电、电科投资、中国电科九所及中国电科二十四所分别签署的《重大资产置换及支付现金购买资产协议》、《重大资产置换及支付现金购买资产协议之补充协议》以及《资产交接确认书》：2021年3月31日为重大资产重组交割日，自交割日起，无论置出资产是否全部过户至交易对方名下，置出资产对应的义务和风险均转移至交易对方；无论置入资产是否全部过户至公司名下，置入资产对应的义务和风险均转移至上市公司。由此判断2021年3月31日为同一控制下企业合并的合并日。

2.合并成本

合并成本	西南设计	芯亿达	瑞晶实业
现金	45,921,500.00
非现金资产的账面价值	300,918,012.92	29,872,559.68	52,366,758.95
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	西南设计		芯亿达		瑞晶实业
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产：	1,052,786,401.03	1,007,000,149.02	117,824,027.06	126,154,919.79	338,977,616.36	374,157,517.37
货币资金	54,269,252.97	103,513,671.72	19,370,990.87	12,379,549.01	74,723,189.85	76,131,894.29
应收票据	97,553,592.97	56,150,670.00			353,054.29	1,750,657.39
应收账款	342,879,141.76	331,148,121.64	21,428,767.01	37,667,422.60	75,757,739.74	120,864,531.03
应收款项融资	8,249,332.47	7,107,894.74	348,320.00	1,786,332.66	75,412,525.46	73,892,946.44
预付款项	68,592,884.36	82,106,349.01	12,667,361.17	14,066,155.97	3,964,582.77	2,968,826.04
其他应收款	593,890.54	4,391.98	335,035.15	334,953.99	1,401,170.67	1,438,101.65
存货	338,719,373.32	302,488,341.06	56,060,672.32	52,840,731.98	85,115,242.44	80,361,352.73

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

- 75 -

项目	西南设计		芯亿达		瑞晶实业
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
其他流动资产	3,289,389.97	335,681.76	135,285.01	-	1,029,291.85	464,475.12
固定资产	17,938,650.38	19,044,463.91	2,703,378.40	2,668,160.26	13,592,013.29	13,487,610.93
☆使用权资产	11,111,064.41		331,963.86		4,718,122.83
无形资产	48,934,697.05	39,851,773.87	409,443.46	426,532.83	1,025,810.05	1,065,055.15
开发支出	45,151,645.38	53,258,481.29
长期待摊费用	152,584.20	166,278.09	3,884,855.27	3,849,561.54	988,133.76	1,117,988.13
递延所得税资产	11,398,101.25	11,824,029.95	147,954.54	135,518.95	517,607.29	32,946.40
其他非流动资产	3,952,800.00				379,132.07	581,132.07
负债：	288,654,405.17	270,623,183.36	59,250,380.63	73,135,883.82	232,106,679.73	269,525,067.86
短期借款	120,091,666.67	120,091,666.67	43,052,830.56	50,108,079.40	60,070,542.47	60,074,312.50
应付票据	29,819,027.30	29,107,487.19			34,094,842.64	35,872,998.10
应付账款	65,778,675.11	55,132,304.18	10,650,486.11	16,405,226.47	124,747,986.36	155,120,772.82
☆合同负债	6,251,239.69	4,540,760.92	1,174,897.97	860,714.47	603,545.17	791,246.80
应付职工薪酬	6,718,677.54	9,998,377.18	2,078,691.67	3,497,305.47	2,815,621.19	8,700,620.90
应交税费	2,441,946.20	4,756,409.17	659,031.13	1,152,665.13	3,824,245.04	7,552,751.00
其他应付款	600,958.22	1,078,967.06	1,101,721.10	1,000,000.00	1,126,196.53	1,309,503.66
一年内到期的非流动负债	4,402,670.15		331,542.73		3,369,493.49
其他流动负债	812,661.16	590,298.92	152,736.74	111,892.88	78,460.87	102,862.08
☆租赁负债	7,793,417.22		48,442.62		1,375,745.97
递延收益	41,588,671.00	42,829,600.00
递延所得税负债	2,354,794.91	2,497,312.07
净资产：	764,131,995.86	736,376,965.66	58,573,646.43	53,019,035.97	106,870,936.63	104,632,449.51
减：少数股东权益	417,292,482.94	402,135,460.95	28,701,086.75	25,979,327.63	54,504,177.68	53,362,549.25
取得的归属于收购方份额	346,839,512.92	334,241,504.71	29,872,559.68	27,039,708.34	52,366,758.95	51,269,900.26

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(二)本期出售子公司股权情况

1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资益的金额

空间电源

641,635,400.00

100

股权置换

2021年3月31日

见“注1”

333,719,827.99

不涉及

力神特电

154,121,700.00

85

股权置换

2021年3月31日

58,445,357.42

不涉及

注1：如（一）注1及注2所述，2021年3月31日为重大资产重组交割日，自交割日起，无论置出资产是否全部过户至交易对方名下，置出资产对应的义务和风险均转移至交易对方；无论置入资产是否全部过户至公司名下，置入资产对应的义务和风险均转移至公司。以此判断2021年3月31日为处置对子公司投资丧失控制权时点。

(三) 合并范围发生变化的其他原因

无

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
西南设计	重庆	重庆	芯片设计	100.00		资产置换及现金补差、发行股份购买资产
芯亿达	重庆	重庆	芯片设计	100.00		资产置换及现金补差、发行股份购买资产
瑞晶实业	深圳	深圳	电源产品	100.00		资产置换及现金补差、发行股份购买资产

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据2021年6月16日召开的上市公司2021年第三次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中电科能源股份有限公司向北京益丰润勤信创业投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2021]3306号）核准，同意本公司向北京益丰润勤信创业投资中心（有限合伙）发行等46个特定对象发行174,895,239股购买重庆西南集成电路设计有限责任公司54.61%股权、重庆中科芯亿达电子有限公司49.00%股权、深圳市瑞晶实业有限公司51.00%股权。截止2021年11月16日，上述股权已经过户到本公司名下，相关工商变更登记手续已经办理完毕，西南设计、芯亿达、瑞晶实业成为本公司全资子公司。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	西南设计	芯亿达	瑞晶实业
购买成本/处置对价	645,974,500.00	99,169,900.00	202,788,000.00
其中：现金
非现金资产的公允价值	645,974,500.00	99,169,900.00	202,788,000.00
购买成本/处置对价合计	645,974,500.00	99,169,900.00	202,788,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	444,768,942.91	43,994,424.00	64,345,872.31
差额	201,205,557.09	55,175,476.00	138,442,127.69
其中：调整资本公积	201,205,557.09	55,175,476.00	138,442,127.69

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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八、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、非交易性权益工具投资、远期外汇合约等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元有关，除以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2.信用风险

于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。

为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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3.流动风险

流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

九、 公允价值

(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资			125,967,888.55	125,967,888.55
持续以公允价值计量的资产总额			125,967,888.55	125,967,888.55

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据资产负债表日的市场报价确定。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。期末本公司无列入第一层级的金融工具。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有活跃市场的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可获得的可观测市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。当确定某项金融工具的公允价值所需的所有重大数据均为可观测数据时，该金融工具列入第二层级。如一项或多项重大资料并非基于可观测市场资料获得，则该金融工具列入第三层级。期末本公司无列入第二层级的金融工具。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具主要是本公司持有的未上市股权投资及应收款项融资。本公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和同行业上市公司类比法，估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(五) 本公司持续的第三层次公允价值计量项目，无年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析。

(六) 本公司持续的公允价值计量项目，报告期内未发生各层级之间的转换。

(七) 本公司报告期内未发生估值技术变更。

(八) 本公司无不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债。

十、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
中国电子科技 集团重庆声光 电有限公司	重庆	科研/管理	57,000万元	25.64	25.64

本企业最终控制方是中国电子科技集团有限公司。

本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(二) 本企业的其他关联方情况

关联方	与本公司关系
绵阳北斗电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
绵阳西磁科技有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第九研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技财务有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中微半导体（深圳）股份有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
四川中微芯成科技有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
四川芯联发电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中山市联发微电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
重庆航伟光电科技有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
重庆中科渝芯电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中电科技集团重庆声光电有限公司工会委员会	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方二十四	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方二十五	受同一控股股东及实际控制人控制
杭州萤石网络有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
重庆吉芯科技有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方四	受同一控股股东及实际控制人控制

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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关联方	与本公司关系
关联方五	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方七	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十一	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十四	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十六	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十七	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十八	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方二十一	受同一控股股东及实际控制人控制
浙江嘉科电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第二十六研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第二十四研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第二十研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第四十三研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方二十六	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方三	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第五十八研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方九	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第三十六研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十五	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方二	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第四十四研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第四十七研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
合肥圣达电子科技实业有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
成都四威高科技产业园有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
无锡中微腾芯电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十三	受同一控股股东及实际控制人控制
绵阳力神动力电池系统有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十九	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方二十	受同一控股股东及实际控制人控制
成都三零瑞通移动通信有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第三十四研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
重庆声光电智联电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第十五研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
中国电子科技集团公司第五十研究所	受同一控股股东及实际控制人控制
成都西科微波通讯有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
关联方十二	受同一控股股东及实际控制人控制

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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关联方	与本公司关系
无锡中微高科电子有限公司	受同一控股股东及实际控制人控制
北京泰瑞特认证有限责任公司	受同一控股股东及实际控制人控制
重庆集诚汽车电子有限责任公司	受同一控股股东及实际控制人控制

(三) 关联交易情况

公司采购商品或租赁资产的价格以市场价格为依据确定，与市场价格不存在明显差异。公司销售特种产品的价格以特种客户审定价格或审价部门审批确定的产品价格为基础确定，未涉及审价的其他产品的价格与市场价格不存在明显差异。

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 采购商品

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：
中国电子科技集团公司第二十六研究所	材料采购	9,888,896.01	3,767,244.69
四川中微芯成科技有限公司	材料采购	22,982,304.05	18,838,165.94
中国电子科技集团公司第二十四研究所	材料采购	527,089.38	1,476,142.46
合肥圣达电子科技实业有限公司	材料采购	328,508.85	541,085.11
关联方五	材料采购	149,359.28	399,173.45
中国电子科技集团公司第五十八研究所	材料采购	791,278.75	206,425.66
中微半导体（深圳）股份有限公司	采购商品	491,594.05	3,476,511.75
关联方四	材料采购		326,812.19
关联方十	材料采购	196,368.16	97,787.61
关联方二	材料采购	246,538.68	226,543.51
关联方九	材料采购	178,407.08	31,150.44
绵阳西磁科技有限公司	材料采购	67,293.60	217,830.75
中国电子科技集团公司第四十七研究所	材料采购	28,230.09	57,454.87
中国电子科技集团公司第四十四研究所	材料采购	17,707.97	50,973.45
中国电子科技集团公司第九研究	材料采购		45,530.97

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
所
关联方6	原材料		26,505,541.30
关联方7	原材料		19,403,807.48
关联方8	原材料		2,604,605.82
关联方9	原材料		550,176.99
关联方11	原材料		796,975.19
关联方16	原材料		16,445.14
关联方18	原材料		780,290.27
合计	——	35,893,575.95	80,416,675.04

（2） 接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
母公司：
中电科技集团重庆声光电有限公司	外协费		1,950,592.86
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业：
其中：
重庆中科渝芯电子有限公司	外协加工	10,463,900.60	5,345,197.68
北京泰瑞特认证有限责任公司	体系认证费		4,424.78
中国电子科技集团公司第二十四研究所	外协费	9,215,381.65	3,771,581.57
无锡中微腾芯电子有限公司	外协费	1,644,817.69	1,848,180.35
无锡中微高科电子有限公司	外协费	2,879,329.56	1,084,424.78
重庆集诚汽车电子有限责任公司	外协费	54,065.2	2,168.15
关联方十三	外协费	11,202.83
中国电子科技集团公司第二十四研究所	外协加工		184,693.03
四川芯联发电子有限公司	外协加工	27,360.64	11,485.51
重庆吉芯科技有限公司	提供劳务	56,603.77
关联方7	检测费		67,019.78
关联方53	检测费		152,834.00
关联方1	检测费		12,137,691.79
关联方1	外协费		2,787,610.50
关联方1	动燃费		5,083,220.31
关联方6	外协费		11,504.42
关联方9	外协费		21,592.92
关联方11	外协费		8,849.56

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
关联方12	外协费		15,609.76
关联方54	外协费		176,991.15
关联方13	体系认证费		32,311.31
关联方7	外协费		1,274.33
关联方13	培训费		4,481.13
关联方13	安全标准化审核费		38,207.54
合计	——	24,352,661.94	34,741,947.21

（3） 构建长期资产

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：
关联方61	固定资产		204,690.26
关联方16	固定资产		5,899.12
关联方45	固定资产		143,162.81
合计	——		353,752.19

（4） 销售商品

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
母公司：
其中：
中电科技集团重庆声光电有限公司	产品销售	162,865,137.09	150,291,700.87
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：
关联方十六	产品销售	23,577,345.66	10,167,669.74
中国电子科技集团公司第二十四研究所	产品销售	23,171,857.41	12,808,823.00
关联方十五	产品销售	13,443,820.00	10,004,400.00
关联方十一	产品销售	5,829,479.27	1,412,257.70
关联方十八	产品销售	4,864,380.54	8,441,685.82
关联方七	产品销售	3,374,693.82	146,913.27
关联方十	产品销售	2,727,289.37	1,141,509.73
关联方二十五	产品销售	2,568,893.57	736,554.14
关联方十七	产品销售	2,451,517.69	1,372,942.48
关联方四	产品销售	1,700,000.00	3,472,500.00
中微半导体（深圳）股份有限公司	产品销售	1,465,487.69	1,661,680.79
关联方三	产品销售	1,018,712.49	115,044.25
中国电子科技集团公司第二十研究所	产品销售	770,000.00	1,276,500.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中国电子科技集团公司第四十三研究所	产品销售	521,371.68	40,088.50
中国电子科技集团公司第三十六研究所	产品销售	468,672.58
关联方二十一	产品销售	434,601.77	132,743.37
中国电子科技集团公司第二十六研究所	产品销售	428,761.07	15,929.20
中国电子科技集团公司第四十七研究所	产品销售	332,190.27
关联方五	产品销售	266,327.44	86,283.19
中国电子科技集团公司第五十研究所	产品销售	146,017.71
关联方九	产品销售	101,504.43
关联方二十	产品销售	83,185.85	8,407.08
重庆集诚汽车电子有限责任公司	产品销售	71,793.58	7,571.68
中国电子科技集团公司第九研究所	产品销售	65,044.25	325,762.22
关联方十二	产品销售	58,407.08
关联方二十六	产品销售	57,522.13
杭州萤石网络有限公司	产品销售	48,736.79	84,613.50
中国电子科技集团公司第五十八研究所	产品销售	44,247.79
成都西科微波通讯有限公司	产品销售	32,654.86
重庆声光电智联电子有限公司	产品销售	24,778.76	46,017.70
中国电子科技集团公司第三十四研究所	产品销售	15,575.22	33,982.30
中国电子科技集团公司第十五研究所	产品销售	8,495.58
成都三零瑞通移动通信有限公司	产品销售		5,238.94
关联方十九	产品销售		2,002,831.86
浙江嘉科电子有限公司	产品销售		266,654.87
关联方二十四	产品销售		268,997.41
关联方1	电池		164,432,052.95
关联方2	电池组		19,476,598.96
关联方3	电池组		1,345,132.74
关联方4	电池组		18,486,098.28
关联方33	电池		12,566.37
关联方55	电池		53,097.34
关联方56	电池		206,336.28
关联方57	电池		44,247.79
关联方39	电池		9,947,787.61
关联方58	电池		71,504.42
关联方59	电池		21,239.94
关联方27	电池		6,265,486.74
关联方60	电池		69,026.55

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
合计	——	253,038,503.44	426,806,479.58

（5） 提供劳务

关联方	关联交易 内容	本年发生额	上年发生额
母公司：
其中：
中电科技集团重庆声光电有限公司	技术服务		1,911,320.77
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：
中国电子科技集团公司第二十四研究所	技术服务	30,640,000.00	13,700,000.00
中国电子科技集团公司第二十六研究所	技术服务	1,215,094.34	141,509.43
中国电子科技集团公司第十研究所	技术服务		707,547.17
关联方十七	技术服务		755,660.38
关联方1	技术开发		38,683,207.64
合计	——	31,855,094.34	55,899,245.39

2. 关联租赁情况

承租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
中国电子科技集团公司第二十四研究所	重庆西南集成电路设计有限责任公司	设备	3,357,910.88	7,376,107.78
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆西南集成电路设计有限责任公司	房租、物管、水电取暖费	2,397,101.00	1,559,476.30
中国电子科技集团公司第九研究所	深圳市瑞晶实业有限公司	设备	390,400.00	305,100.00
重庆航伟光电科技有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	设备	259,815.10	261,643.23
中国电子科技集团公司第二十四研究所	重庆中科芯亿达电子有限公司	房租	194,002.92	160,910.09
中山市联发微电子有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	设备	166,499.45	154,056.48
关联方1	天津空间电源科技有限公司	房屋租赁		4,908,539.20
关联方1	天津空间电源科技有限公司	设备仪器		2,848,011.12
关联方1	天津空间电源科技有限公司	运输工具		546,392.38
关联方22	天津空间电源科技有限公司	房屋租赁		385,533.34
合计	——	——	6,765,729.35	18,505,769.92

3. 关联担保情况

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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（1）贷款担保情况

本公司作为被担保方

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆西南集成电路设计有限责任公司	120,000,000.00	2020/6/4	2021/6/3	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	7,000,000.00	2020/2/25	2021/2/1	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	5,000,000.00	2020/5/13	2021/4/8	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	5,000,000.00	2020/7/28	2021/4/8	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	10,000,000.00	2020/8/20	2021/5/6	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	10,000,000.00	2020/10/10	2021/6/7	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	8,000,000.00	2020/12/8	2021/7/5	是
中电科技集团重庆声光电有限公司	重庆中科芯亿达电子有限公司	5,000,000.00	2020/12/15	2021/7/5	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	30,000,000.00	2020/4/25	2021/4/25	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	5,000,000.00	2020/5/20	2021/5/19	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	5,000,000.00	2020/7/3	2021/7/2	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	5,000,000.00	2020/8/3	2021/7/22	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	5,000,000.00	2020/10/28	2021/9/27	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	10,000,000.00	2020/12/16	2021/9/15	是
中电科技集团重庆声光电有限公司、戚瑞斌	深圳市瑞晶实业有限公司	20,000,000.00	2021/11/10	2022/9/26	否
合计		250,000,000.00

4. 关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,509,888.88	7,880,919.64

5. 其他关联交易

（1）与中国电子科技财务有限公司的存贷款交易

项目	年末金额	年初金额
存款余额	98,485,924.90	149,678,011.34
其中：定期存款应计利息
利息收入	524,793.73	271,472.83
贷款余额	140,129,861.11	50,108,079.04
其中：贷款应付利息	129,861.11	108,079.04

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	年末金额	年初金额
利息支出	4,244,412.83	16,639,547.49

（2）其他关联交易

关联方	项目名称	本期发生额	上期发生额
中国电子科技集团公司第十八研究所	代缴社会保险、公积金、补充医疗保险、职业年金、代发工资、补贴等		14,867,918.85
中国电子科技集团公司第十八研究所	代垫物业费		1,380,043.67
中国电子科技集团公司第四十四研究所	代付工资、社保、公积金	149,904.20
中国电子科技集团公司第九研究所	代付员工薪酬支出	79,078.48	37,671.60
绵阳西磁有限公司	代付员工薪酬支出		70,586.88
中国电子科技集团公司第二十四研究所	代缴社保、工会福利等	1,162,365.17	645,354.16
合计		1,391,347.85	17,001,575.16

(四) 关联方应收应付款项

1．应收项目

项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据：		28,003,213.25		164,549,871.24
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：	关联方十六	5,635,150.00		3,129,560.00
	中国电子科技集团公司第二十四研究所	5,280,493.25		8,943,230.00
	关联方四	4,692,500.00		1,185,000.00
	关联方十八	3,750,000.00		7,596,000.00
	关联方十五	3,421,630.00		9,281,550.00
	关联方七	1,946,280.00
	中国电子科技集团公司第二十研究所	1,276,500.00
	关联方十一	1,000,000.00		1,400,000.00
	关联方十	700,000.00		1,200,000.00
	中国电子科技集团公司第四十三研究所	203,160.00		81,500.00
	关联方五	97,500.00
	浙江嘉科电子有限公司			184,320.00
	关联方1			127,554,711.24
	关联方39			1,200,000.00
	关联方32			320,000.00
	关联方28			2,474,000.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：		138,369,424.82		184,968,132.55
母公司：
其中：	中电科技集团重庆声光电有限公司	65,929,006.17		25,589,147.16
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：	中国电子科技集团公司第二十四研究所	40,233,109.33		79,667,335.12
	关联方十六	18,939,700.00		10,223,300.00
	关联方十一	5,681,540.00		1,455,100.00
	关联方七	2,102,400.00		271,697.00
	关联方十五	1,136,500.00
	关联方三	847,550.40
	中国电子科技集团公司第二十研究所	770,000.00		1,276,500.00
	关联方二十五	620,878.50		831,668.71
	中国电子科技集团公司第三十六研究所	457,600.00
	中国电子科技集团公司第四十三研究所	399,490.00		45,300.00
	中国电子科技集团公司第二十六研究所	340,500.00		108,000.00
	关联方二十一	243,600.00		90,000.00
	关联方五	232,000.00		220,500.00
	中微半导体（深圳）股份有限公司	130,316.17		405,516.78
	关联方九	84,700.00
	关联方二十六	65,000.00
	关联方十八	53,992.50		53,992.50
	中国电子科技集团公司第五十八研究所	50,000.00
	关联方二十四	20,000.00		20,000.00
	关联方十四	14,500.00		14,500.00
	重庆集诚汽车电子有限责任公司	11,126.75		8,556.00
	关联方十	5,915.00		124,078.00
	关联方四			2,992,500.00
	关联方十七			649,500.00
	浙江嘉科电子有限公司			6,600.00
	杭州萤石网络有限公司			95,613.26
	关联方1			23,453,891.01
	关联方39			8,241,000.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	关联方5			90,000.00
	关联方55			60,000.00
	关联方56			233,160.00
	关联方58			80,800.00
	关联方60			78,000.00
	关联方47			818,466.98
	关联方48			16,918.19
	关联方2			3,522,994.62
	关联方28			4,524,000.00
	关联方46			7,186,122.00
	关联方22			4,685,063.22
	关联方26			325,140.00
	关联方27			7,080,000.00
	关联方30			130,000.00
	关联方31			200,000.00
	关联方32			75,000.00
	关联方33			18,172.00
预付账款：				109,606.44
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业：
其中：	关联方11			109,606.44
应收款项融资				4,373,430.00
	关联方1			4,373,430.00
其他应收款：		65,000.00		106,551.98
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业：
其中：	重庆航伟光电科技有限公司	65,000.00		65,000.00
	中电科技集团重庆声光电有限公司工会委员会			32,100.00
	关联方1			9,451.98

2．应付项目

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付票据：		6,520,660.89	64,435,818.16
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业：
其中：	中国电子科技集团公司第二十四研究所	6,520,660.89	27,609,353.60
	关联方十		77,400.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额	年初余额
	关联方二		112,683.59
	关联方十三		217,980.00
	中国电子科技集团公司第二十六研究所		938,620.00
	中国电子科技集团公司第九研究所		51,450.00
	关联方1		2,448,888.00
	关联方61		138,780.00
	关联方6		26,281,113.15
	关联方7		6,559,549.82
应付账款		14,604,565.46	47,505,252.80
母公司：
其中：	中电科技集团重庆声光电有限公司		1,734,169.93
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业：
其中：	中国电子科技集团公司第二十四研究所	7,782,846.01	5,670,889.28
	关联方四	1,738,334.83	1,364,883.50
	中国电子科技集团公司第二十六研究所	1,615,246.51	3,223,980.00
	关联方五	1,092,080.67	478,041.71
	合肥圣达电子科技实业有限公司
	四川中微芯成科技有限公司	946,944.84	4,756,313.13
	无锡中微腾芯电子有限公司	835,941.30
	重庆中科渝芯电子有限公司	257,745.00	283,028.71
	中国电子科技集团公司第五十八研究所	171,038.93	117,200.00
	成都四威高科技产业园有限公司
	关联方十	55,752.21	58,849.55
	中国电子科技集团公司第四十四研究所	53,992.30	33,982.30
	关联方二	33,337.84	16,167.94
	中国电子科技集团公司第四十七研究所	19,823.02
	绵阳西磁科技有限公司	1,482.00	128,119.04
	绵阳北斗电子有限公司		170,000.00
	中微半导体（深圳）股份有限公司		7,913.52
	关联方6		6,908,396.96
	关联方7		21,071,139.57
	关联方9		967,399.11
	关联方8		161,823.40

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额	年初余额
	关联方53		152,834.00
	关联方54		176,991.15
	关联方61		23,130.00
合同负债		2,387,991.15	3,064,812.24
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：	关联方十七	2,387,991.15	2,464,216.00
	中国电子科技集团公司第四十七研究所		375,375.00
	关联方48		175,221.24
	绵阳力神动力电池系统有限公司		50,000.00
其他应付款：		149,904.20	769,344.34
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业：
其中：	中国电子科技集团公司第九研究所		342,771.60
	关联方7		242,253.06
	关联方22		128,390.48
	关联方52		55,929.20
	中国电子科技集团公司第四十四研究所	149,904.20
其他流动负债：		310,438.85	22,778.76
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业：
其中：	关联方十七	310,438.85
	关联方48		22,778.76

十一、 承诺及或有事项

(一) 承诺事项

无

(二) 或有事项

无

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无

(二) 利润分配情况

无

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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十三、 其他重要事项

(一) 终止经营

2021年3月31日，本公司“重大资产置换及支付现金购买资产”暨关联交易实施完成，空间电源100.00%股权和力神特电85.00%股权已置出（详见本附注六），锂电池产品业务终止经营列示如下：

项目	本期发生额	上期发生额
一、终止经营收入	56,810,883.42	402,311,509.73
减：终止成本及经营费用	48,878,855.53	296,703,505.88
二、来自已终止经营业务的利润总额	7,932,027.89	105,608,003.85
减：终止经营所得税费用	991,140.69	12,125,517.31
三、 终止经营净利润	6,940,887.20	93,482,486.54
其中：归属于母公司的终止经营净利润	5,393,457.99	89,539,975.42
加：处置业务的净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
四、 来自已终止经营业务的净利润总计	6,940,887.20	93,482,486.54
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计	5,393,457.99	89,539,975.42
五、 终止经营的现金流量净额	-53,278,340.13	56,989,228.96
其中：经营活动现金流量净额	-50,130,520.13	85,853,561.25
投资活动现金流量净额	-1,147,820.00	-5,886,748.84
筹资活动现金流量净额	-2,000,000.00	-22,977,583.45

(二) 分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为集成电路、电源产品和锂电池产品。

2.分部报告的财务信息

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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项目	集成电路业务	电源业务	锂电池业务	分部间抵销	合计
一、营业收入	1,064,327,743.54	533,901,617.61	56,810,883.42		1,655,040,244.57
二、营业成本	673,156,418.69	454,932,014.33	35,964,332.01		1,164,052,765.03
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损失	3,093,037.94	-168,080.25	1,370,352.73		4,295,310.42
五、资产减值损失	-19,927,679.52		75,184.92		-19,852,494.60
六、折旧费和摊销费	26,733,242.46	8,654,319.63	2,797,564.59		38,185,126.68
七、利润总额	202,300,429.22	39,688,650.81	7,932,027.89		249,921,107.92
八、所得税费用	33,995,845.81	2,714,224.18	991,140.69		37,701,210.68
九、净利润	168,304,583.41	36,974,426.63	6,940,887.20		212,219,897.24
十、资产总额	3,493,530,636.59	458,837,322.15		1,369,344,779.02	2,583,023,179.72
十一、负债总额	328,515,837.80	317,230,446.01		-	645,746,283.81

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

(四) 其他

无

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内		1,475,000.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备
合计		1,475,000.00

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1：风险较小组合	1,475,000.00	100
合计	1,475,000.00	100

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：风险较小组合

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内				1,475,000.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计				1,475,000.00

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(二) 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		21,410,000.00
其他应收款项	5,037.51	20,995.84
减：坏账准备
合计	5,037.51	21,430,995.84

1.应收股利

（1）应收股利分类

项目	期末余额	期初余额
天津空间电源科技有限公司		21,410,000.00
减：坏账准备
合计		21,410,000.00

3.其他应收款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
代扣员工保险、公积金	5,037.51	18,006.37
代垫款项		2,989.47
减：坏账准备
合计	5,037.51	20,995.84

（2）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	5,037.51	20,995.84
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备
合计	5,037.51	20,995.84

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
员工	代扣员工保险、公积金	5,037.51	0-6个月	100.00
合计		5,037.51		100.00

(三) 长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,377,030,661.44		1,377,030,661.44	752,628,500.00		752,628,500.00
合计	1,377,030,661.44		1,377,030,661.44	752,628,500.00		752,628,500.00

1.对子公司投资

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
天津空间电源科技有限公司	605,120,500.00		605,120,500.00
天津蓝天特种电源科技股份公司	147,508,000.00		147,508,000.00
重庆西南集成电路设计有限责任公司		992,814,012.92		992,814,012.92
重庆中科芯亿达电子有限公司		129,042,459.68		129,042,459.68
深圳市瑞晶实业有限公司		255,174,188.84		255,174,188.84
合计	752,628,500.00	1,377,030,661.44	752,628,500.00	1,377,030,661.44

财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日

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(四) 营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计
二、其他业务小计			3,132,743.38	3,026,548.67
材料销售			3,132,743.38	3,026,548.67
合计			3,132,743.38	3,026,548.67

(五) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		38,000,000.00
合计		38,000,000.00

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-812.43
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	48,888,855.06
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	35,548,127.78
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益