福建众和股份有限公司
关于开展规范财务会计基础工作专项活动的整改报告
按照中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范财务会计基础工作
专项活动的通知》（闽证监公司字[2011]19号，以下简称“《通知》”）的相关要求
和精神，公司成立了财务会计基础工作自查小组，拟定了《关于开展规范财务会
计基础工作专项活动的工作方案》，认真、全面地开展了规范财务会计基础工作
的各项自查活动，形成《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》
（以下简称“自查报告”）提交公司审计委员会、董事会审议，并经由保荐机构
发表核查意见。
根据自查报告关于存在问题的整改安排，各有关负责人积极组织展开了整改
活动，现将整改落实情况报告如下：
一、 整改活动的开展情况
截至2011年10月20日，公司自查小组针对自查报告中提出的问题进行了深入
的分析、研究，并根据问题制定了切实可行的措施和方案，明确了具体的责任人，
认真落实到了公司的日常工作中，各部门严格按照自查小组的要求，认真完成了
各项整改成果，并形成了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的整改报
告》。
二、公司财务会计基础工作存在的问题和整改落实情况
（一）会计人员专业培训情况方面
存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强。
整改情况：公司财务部门、人力资源部门根据股份公司及下属子公司会计人
员实际情况制订了涉及会计专业知识与技能、财政税收政策法规、外汇管理等方
面的有针对性培训计划，将分阶段有计划地组织相关人员进行培训，同时公司将
视情况安排会计人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训，进一步提
高了公司会计人员的专业知识和实践能力。
(二) 会计核算基础工作规范情况方面
1、存在问题：财务部与采购部、经营部的对账书面确认执行不到位。
整改情况：公司财务部和采购部、经营部进行了沟通座谈，加强部门协作，
并指定了对账工作的对接人，实行对账结果书面确认，全面落实对账书面确认
工作。
2、存在问题：控股子公司浙江雷奇服装有限责任公司对于会计师的审计调
整事项未及时入账，导致账表不符。
整改情况：浙江雷奇服装有限责任公司财务部已将审计调整分录入账，使
账表核对相符。
3、存在问题：会计凭证和账簿的借阅手续不规范。
整改情况：通过对公司《财务会计管理制度》进行修订，增加了“会计档
案管理”一章，明确了会计资料借阅审批登记程序及管理要求。相关财务人员已
严格按照借阅程序进行会计资料的借阅，进一步规范了会计凭证和账簿借阅手
续。
（三）资金管理和控制情况
存在问题：公司财务部尚未设置专门的票据登记簿，对支票和电汇单的购
买、使用、注销进行记录。
整改情况：公司及下属子公司财务部已设置票据登记簿，对支票及电汇单
等票据的购买、使用、注销等行为进行了逐一记录，并进一步规定了作废凭证不
得自行销毁，统一上交财务部相关责任人加盖“作废”章，归档备查。
（四）财务管理制度建设和执行情况
1、存在问题：公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责
人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定。
整改情况：公司制定了《福建众和股份有限公司财务会计相关负责人管理制
度》，经2011年9月29日四届董事会五次会议通过，并于2011年9月30日刊登在巨
潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）。该制度对公司的财务负责人和会计机构
负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出了具体规定，有利于进一步提高财
务会计负责人工作质量，加强对财务会计工作的监督。
2、存在问题：《公司财务管理制度》尚未对股份公司及下属子公司会计人员
定期轮岗、培训时长等作出明确规定。
整改情况：公司已进一步修订了《公司财务管理制度》，增加了“定期轮岗”
“财务人员培训管理”等内容，对股份公司及下属子公司会计人员定期轮岗、培
训等作出了明确规定。
3、存在问题：《公司财务管理制度》尚未对会计政策、会计估计以及重大会
计差错变更需要履行的审批程序作详细的文字说明。
整改情况：公司制定了《会计政策、会计估计变更和会计差错管理制度》，
经2011年9月29日四届董事会五次会议通过，并于2011年9月30日刊登在巨潮资讯
网上（http://www.cninfo.com.cn）。该制度针对会计政策、会计估计以及重大会计
差错变更需要履行的审批程序作出了详细的规定，进一步规范了会计政策、会计
估计的应用，加强了会计政策、会计估计变更事项的管理。
4、存在问题：《公司财务管理制度》尚未对公允价值计价、资产减值和预计
负债制定标准与程序。
整改情况：公司在《会计政策、会计估计变更和会计差错管理制度》中对公
允价值计价、资产减值和预计负债的标准和程序作出了可操作性的具体规定，该
制度经2011年9月29日四届董事会五次会议通过，并于2011年9月30日刊登在巨潮
资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）。
（五)财务信息系统使用和控制情况
存在问题：目前财务信息系统只有总账、报表与固定资产管理三个模块，合
并报表用EXCEL结合手工编制，需要花费较多人力和时间进行核对，对数据时效
性有所影响。
整改情况：公司根据财务信息系统使用现状，在《公司财务管理制度》增加
了“会计电算化管理”一章，并将结合公司财务会计及内部控制实际需要，添置
必要的硬件和财务软件，进一步提高财务会计工作水平及财务信息质量。
三、整改总结
截止2011年10月20日，公司认真地完成了《通知》要求的自查、整改工作，
通过此次会计基础工作专项自查整改活动，公司对目前存在的财务问题进行了深
刻剖析和反思，并积极进行了完善，夯实了公司财务会计各项基础工作，提高了
公司财务会计工作水平。今后公司将不断学习有关法律、法规和规章制度，根据
《会计基础工作规范》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，
持续健全相关制度，提高财务会计人员业务水平，完善配备财务软件，进一步加
强公司财务会计核算工作。
福建众和股份有限公司
董 事 会
2011年10月27日
