双乐颜料股份有限公司2021年度财务决算报告
双乐颜料股份有限公司（以下简称“公司”）2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注已经进行审计，并出具了标准的无保留意见审计报告，现将2021年度财务财务决算报告如下：
一、主要财务指标
单位：万元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 营业总收入 | 133,610.44 | 135,423.22 | -1.34% |
| 利润总额 | 10,947.89 | 19,175.57 | -42.91% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 9,526.84 | 15,809.36 | -39.74% |
| 基本每股收益（元） | 1.12 | 2.11 | -46.92% |
| 资产负债率(%) | 18.17% | 41.32% | -56.03% |
| 每股净资产(元) | 18.59 | 12.98 | 43.22% |
| 总资产周转率（次） | 0.74 | 0.86 | -13.95% |
（一）报告期内，利润总额同比减少42.91%，主要系因原材料价格上涨、产能未完全释放、受能耗双控政策影响停车等因素影响，成本上涨所致；
（二）报告期内，基本每股收益同比减少46.92%，主要系利润总额减少所致；
（三）报告期内，资产负债率同比减少56.03%，主要系首次公开发行股票，募集资金到账，偿还短期借款所致；
（四）报告期内，每股净资产同比增加43.22%，主要系首次公开发行股票，募集资金到账所致。
二、利润实现情况
单位：万元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比增减 |
| 一、营业总收入 | 133,610.44 | 135,423.22 | -1.34% |
| 二、营业成本 | 109,628.77 | 100,901.55 | 8.65% |
| 税金及附加 | 719.02 | 846.28 | -15.04% |
| 销售费用 | 1,297.16 | 2,680.73 | -51.61% |
| 管理费用 | 4,321.41 | 3,822.13 | 13.06% |
| 研发费用 | 5,644.81 | 5,245.56 | 7.61% |
| 财务费用 | 1,681.93 | 3,317.93 | -49.31% |
| 加：其他收益 | 618.97 | 566.95 | 9.18% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 73.03 | 70.22 | 4.00% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 89.01 | 166.27 | -46.47% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 322.98 | 52.84 | 511.25% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -262.06 | -213.94 | 22.49% |
| 加：营业外收入 | 39.78 | 16.54 | 140.53% |
| 减：营业外支出 | 251.15 | 92.35 | 171.94% |
| 三、利润总额 | 10,947.89 | 19,175.57 | -42.91% |
| 四、归属于母公司股东的净利润 | 9,526.84 | 15,809.36 | -39.74% |
报告期内，公司实现利润总额10,947.89万元，较上年减少42.91%，实现归属于母公司所有者的净利润为9,526.84万元，较上年减少39.74%，主要项目变动情况如下：
（一）报告期内实现营业收入133,610.44万元，较上年减少1.34%，基本持平。
（二）报告期内营业成本109,628.77万元，较上年增长8.65%，产品销售毛利率较去年同期下降7.54%，主要系因原材料价格上涨、产能未完全释放、受能耗双控政策影
响停车等因素影响，成本上涨所致；
（三）报告期内销售费用发生数1,297.16万元，较上年减少51.61%，主要系会计政策变更，销售运费计入营业成本所致；
（四）报告期内管理费用发生数为4321.41万元，较上年增长13.06%，主要系服务费增加所致；
（五）报告期内研发费用发生数为5,644.81万元，较去年同期增长7.61%，主要系报告期新增研发项目，加大研发投入及研发人员增加所致；
（六）报告期内财务费用为1,681.93万元，较上年减少49.31%，主要系银行借款金额减少所致；
（七）报告期内信用减值损失-322.98万元，较上年增长511.25%，主要系盐城市灌江化工开发有限公司往来款收回所致；
（八）报告期内营业外支出发生数为251.15万元，较去年同期增加171.94%，主要系固定资产清理损失增加所致。
三、资产负债情况
（一）资产情况
单位：万元
| 项目 | 金额 | 占总资产比重 | |||
| 2021年末 | 2021年初 | 同比增减 | 2021年末 | 2021年初 | |
| 货币资金 | 1,641.82 | 2,779.94 | -40.94% | 0.85% | 1.68% |
| 应收账款 | 16,286.39 | 13,631.89 | 19.47% | 8.40% | 8.22% |
| 应收款项融资 | 7,255.68 | 9,124.97 | -20.49% | 3.74% | 5.50% |
| 预付款项 | 347.98 | 807.04 | -56.88% | 0.18% | 0.49% |
| 其他应收款 | 153.45 | 37.46 | 309.61% | 0.08% | 0.02% |
| 存货 | 22,801.56 | 11,012.88 | 107.04% | 11.75% | 6.64% |
| 其他流动资产 | 1,327.03 | 289.58 | 358.26% | 0.68% | 0.17% |
| 其他非流动金融资产 | 9,193.72 | 9,104.71 | 0.98% | 4.74% | 5.49% |
| 固定资产 | 115,663.05 | 92,190.13 | 25.46% | 59.62% | 55.58% |
| 在建工程 | 8,051.01 | 14,102.65 | -42.91% | 4.15% | 8.50% |
| 无形资产 | 9,267.95 | 9,608.03 | -3.54% | 4.78% | 5.79% |
| 递延所得税资产 | 882.48 | 969.24 | -8.95% | 0.45% | 0.58% |
| 其他非流动资产 | 1,121.48 | 2,209.04 | -49.23% | 0.58% | 1.33% |
| 资产总计 | 193,993.60 | 165,867.56 | 16.96% | 100.00% | 100.00% |
2021年末，公司资产总额193,993.60万元，其中流动资产49,813.91万元，占资产总额的25.68%；固定资产和在建工程123,714.07万元，占资产总额的63.77%。报告期内主要项目变动情况如下：
（1）货币资金较年初减少40.94%，主要系客户回款减少所致；
（2）应收账款较年初增长19.47%，主要系部分客户信用期增加所致；
（3）应收款项融资较年初减少20.49%，主要系收到的银行承兑汇票减少所致；
（4）预付账款较年初减少56.88%，主要系预付IPO费用冲减所致；
（5）其他应收款较年初增长309.61%，主要系子公司交易暂估税金增加所致；
（6）存货较年初增长107.04%，主要系产品库存增加所致；
（7）其他流动资产较年初增加358.26%，主要系预缴企业所得税增加及留底增值税增加所致；
（8）固定资产较年初增长25.46%，主要系部分工程项目完工结转固定资产所致；
（9）在建工程较年初减少42.91%，主要系部分工程项目完工结转固定资产所致；
（10）递延所得税资产较年初减少8.95%，主要系信用减值准备减少以及递延收益减少所致；
（11）其他非流动资产较年初减少49.23%，主要系预付设备款减少所致。
（二）负债情况
单位：万元
| 项目 | 金额 | 占总负债比重 | |||
| 2021年末 | 2021年初 | 同比增减 | 2021年末 | 2021年初 | |
| 短期借款 | 6,818.29 | 34,785.42 | -80.40% | 19.35% | 50.76% |
| 应付账款 | 22,854.14 | 19,538.25 | 16.97% | 64.84% | 28.51% |
| 合同负债 | 381.65 | 696.11 | -45.17% | 1.08% | 1.02% |
| 应付职工薪酬 | 1078.48 | 1093.09 | -1.34% | 3.06% | 1.60% |
| 应交税费 | 161.36 | 854.97 | -81.13% | 0.46% | 1.25% |
| 其他应付款 | 160.18 | 367.6 | -56.43% | 0.45% | 0.54% |
| 一年内到期的非流动负债 | 5.91 | 12.01 | -50.80% | 0.02% | 0.02% |
| 其他流动负债 | 49.61 | 90.49 | -45.17% | 0.14% | 0.13% |
| 长期借款 | - | 7,197.73 | -100.00% | - | 10.50% |
| 长期应付款 | - | 11.82 | -100.00% | - | 0.02% |
2021年末，公司负债总额为35,244.96万元，其中流动负债31,509.63万元，占负债总额的89.40%；非流动负债3,735.33万元，资产负债率为10.6%，主要变动情况如下：
（1）短期借款较年初减少80.4%，主要系首次公开发行股票，募集资金到账，偿还短期借款所致；
（2）应付账款较年初增长16.97%，主要系待支付工程款增加所致；
（3）报告期内合同负债381.65万元，同比减少45.17%，主要系预收客户货款减少所致；
（4）应交税费较年初减少81.13%，主要系应交企业所得税减少所致；
（5）其他应付款较年初减少56.43%，主要系待支付费用减少所致；
（6）一年内到期的非流动负债较年初减少50.80%，主要系一年内到期的长期借款还款所致。
四、所有者权益情况：
单位：万元
| 项目 | 金额 | 占所有者权益比重 | |||
| 2021年末 | 2021年初 | 同比增减 | 2021年末 | 2021年初 | |
| 股本 | 10,000.00 | 7,500.00 | 33.33% | 6.30% | 7.71% |
| 资本公积 | 101,676.42 | 52,333.41 | 94.29% | 64.05% | 53.77% |
| 专项储备 | 45.84 | 2.34 | 1861.44% | 0.03% | 0.00% |
| 盈余公积 | 4,411.43 | 3,750.00 | 17.64% | 2.78% | 3.85% |
| 未分配利润 | 42,614.96 | 33,749.55 | 26.27% | 26.84% | 34.67% |
| 归母所有者权益合计 | 158,748.65 | 97,335.30 | 63.09% | 100.00% | 100.00% |
截至本年末，归属于母公司所有者权益总额为158,748.65万元，其中股本10,000.00万元、资本公积101,676.42万元、盈余公积4,411.43万元，未分配利润42,614.96万元，其具体变动情况如下：
（1）股本：本年度末公司股本累计余额较年初增长33.33%，系首次公开发行股票，募集资金到账所致；
| 递延收益 | 2,450.86 | 2,610.42 | -6.11% | 6.95% | 3.81% |
| 递延所得税负债 | 1284.47 | 1274.35 | 0.79% | 3.64% | 1.86% |
| 负债合计 | 35,244.96 | 68,532.27 | -48.57% | 100.00% | 100.00% |
（2）资本公积：本年度末公司资本公积累计余额较年初增长94.29%，系首次公开发行股票，资本溢价所致；
（3）盈余公积：本年度末公司盈余公积累计余额较年初增长17.64%，主要系报告期内按比例计提盈余公积所致；
（4）未分配利润：公司年末未分配利润累计余额较年初增长26.27%，主要系当年净利润增长所致。
五、现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 金额 | |||
| 2021年度 | 2020年度 | 增减额 | 增减幅度 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,638.88 | 9,907.68 | -20,546.56 | -207.38% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,372.54 | -732.86 | -5,639.68 | 769.54% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,915.36 | -7,311.62 | 23,226.98 | -317.67% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -42.05 | -77.55 | 35.50 | -45.77% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,138.12 | 1,785.65 | -2,923.77 | -163.74% |
报告期内现金及现金等价物净增加额为-1,138.12万元，较去年同期减少2,923.77万元，主要变动情况如下:
（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少20,546.56万元，主要系本年应收账款及存货增加、利润减少所致；
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少5,639.68万元，主要系支付工程款增加所致；
（3）报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加23,226.98万元，主要系首次公开发行股票，募集资金到账所致。
双乐颜料股份有限公司
董事会2022年4月12日