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恒大高新:关于公司2021年度计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产的公告 下载公告
公告日期:2022-04-12

江西恒大高新技术股份有限公司关于公司2021年度计提资产减值准备、信用减值准备

及核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述

(一)本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定要求,为更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况,公司对合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后,2021年公司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计-1,049,618.01元,明细如下表:

列报项目年初金额本年计提收回或转回核销年末余额
应收票据坏账准备106,824.60106,824.60
应收账款坏账准备92,759,348.74-3,647,123.88297,305.833,001,762.6886,407,768.01
应收款项融资坏账准备411,874.94-411,874.940.00
其他应收款坏账准备40,947,319.082,172,580.3430,000.00700,000.0042,449,899.42
长期应收款坏账准备75,199.01-12,307.5562,891.46
存货跌价准备293,541.47293,541.47
合同资产减值准备3,428,264.07742,283.424,170,547.49
无形资产减值准备3,311,414.873,311,414.87
固定资产减值准备1,848,005.781,848,005.78
商誉减值准备486,928,208.56486,928,208.56
合计630,003,176.52-1,049,618.01327,305.833,701,762.68625,579,101.66

(二)核销资产的原因与金额

公司2021年度核销资产为3,701,762.68元,核销项目为应收账款3,001,762.68元、其他应收款700,000.00元,占2021年末归属于上市公司股东的净资产0.48%。核销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长,公司经多渠道全力催收均确认无法收回,其中有的款项还通过了法律手段,公司虽胜诉但对方无清偿能力,因此对上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登记,做到账销案存。

二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响

公司2021年度计提资产减值损失及信用减值损失金额合计-1,049,618.01元,核销资产3,701,762.68元,已计提坏账准备3,179,888.46元,考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损失及信用减值损失减少2021年度归属于母公司所有者净利润1,352,915.48元。计提的资产减值损失及信用减值损失占公司2021年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为5.71%。

三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明

(一)计提信用减值准备

1、计提依据

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对应收票据、应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估,综合考虑资产性质,账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评估确认。

2、本期计提金额

本期共计提信用减值损失-1,791,901.43 元,其中:应收票据坏账计提106,824.60元,应收账款坏账计提-3,647,123.88元,应收款项融资坏账计提-411,874.94元,其他应收款坏账计提2,172,580.34元,长期应收款坏账计提-12,307.55元。

(二)计提资产减值准备

1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对合同资产进行减值测试,计提减值损失。

2、本期计提金额:

公司对截至2021年12月31日的合同资产进行相应减值测试,本年度计提合同资产减值准备742,283.42元。

(三)核销资产情况

1、核销应收账款情况

公司2021年实际核销的应收账款金额为3,001,762.68元,主要的应收款核销情况如下:

单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
四川川锅锅炉有限责任公司工程款602,331.26预计无法收回经董事会审议
沅江市金太阳纸业有限公司工程款375,488.72预计无法收回经董事会审议
上海板换机械设备有限公司工程款270,333.89预计无法收回经董事会审议
河北西柏坡发电有限责任公司工程款178,400.00预计无法收回经董事会审议
福建金牛水泥有限公司工程款169,987.48预计无法收回经董事会审议
辽宁南票煤电有限公司煤矸石热电分公司工程款168,300.00预计无法收回经董事会审议
云南南磷集团电化有限公司工程款150,183.34预计无法收回经董事会审议
赣州华劲纸业有限公司工程款133,000.00预计无法收回经董事会审议
黔东南州华明电力服务有限责任公司工程款118,334.44预计无法收回经董事会审议
江西省三余环保节能科技有限公司工程款100,020.00预计无法收回经董事会审议
合计2,266,379.13

2、核销其他应收款情况

公司2021年实际核销的其他应收款金额为700,000.00元,核销情况如下:

单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
深圳市多元世纪信息技术有限公司单位往来款700,000.00预计无法收回经董事会审议
合计700,000.00

特此公告。

江西恒大高新技术股份有限公司董 事 会二〇二二年四月十一日


  附件:公告原文
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