江西恒大高新技术股份有限公司关于公司2021年度计提资产减值准备、信用减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述
(一)本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定要求,为更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况,公司对合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后,2021年公司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计-1,049,618.01元,明细如下表:
列报项目 | 年初金额 | 本年计提 | 收回或转回 | 核销 | 年末余额 |
应收票据坏账准备 | 106,824.60 | 106,824.60 | |||
应收账款坏账准备 | 92,759,348.74 | -3,647,123.88 | 297,305.83 | 3,001,762.68 | 86,407,768.01 |
应收款项融资坏账准备 | 411,874.94 | -411,874.94 | 0.00 | ||
其他应收款坏账准备 | 40,947,319.08 | 2,172,580.34 | 30,000.00 | 700,000.00 | 42,449,899.42 |
长期应收款坏账准备 | 75,199.01 | -12,307.55 | 62,891.46 | ||
存货跌价准备 | 293,541.47 | 293,541.47 | |||
合同资产减值准备 | 3,428,264.07 | 742,283.42 | 4,170,547.49 | ||
无形资产减值准备 | 3,311,414.87 | 3,311,414.87 | |||
固定资产减值准备 | 1,848,005.78 | 1,848,005.78 | |||
商誉减值准备 | 486,928,208.56 | 486,928,208.56 | |||
合计 | 630,003,176.52 | -1,049,618.01 | 327,305.83 | 3,701,762.68 | 625,579,101.66 |
(二)核销资产的原因与金额
公司2021年度核销资产为3,701,762.68元,核销项目为应收账款3,001,762.68元、其他应收款700,000.00元,占2021年末归属于上市公司股东的净资产0.48%。核销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长,公司经多渠道全力催收均确认无法收回,其中有的款项还通过了法律手段,公司虽胜诉但对方无清偿能力,因此对上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登记,做到账销案存。
二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
公司2021年度计提资产减值损失及信用减值损失金额合计-1,049,618.01元,核销资产3,701,762.68元,已计提坏账准备3,179,888.46元,考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损失及信用减值损失减少2021年度归属于母公司所有者净利润1,352,915.48元。计提的资产减值损失及信用减值损失占公司2021年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为5.71%。
三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明
(一)计提信用减值准备
1、计提依据
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对应收票据、应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估,综合考虑资产性质,账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评估确认。
2、本期计提金额
本期共计提信用减值损失-1,791,901.43 元,其中:应收票据坏账计提106,824.60元,应收账款坏账计提-3,647,123.88元,应收款项融资坏账计提-411,874.94元,其他应收款坏账计提2,172,580.34元,长期应收款坏账计提-12,307.55元。
(二)计提资产减值准备
1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对合同资产进行减值测试,计提减值损失。
2、本期计提金额:
公司对截至2021年12月31日的合同资产进行相应减值测试,本年度计提合同资产减值准备742,283.42元。
(三)核销资产情况
1、核销应收账款情况
公司2021年实际核销的应收账款金额为3,001,762.68元,主要的应收款核销情况如下:
单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
四川川锅锅炉有限责任公司 | 工程款 | 602,331.26 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
沅江市金太阳纸业有限公司 | 工程款 | 375,488.72 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
上海板换机械设备有限公司 | 工程款 | 270,333.89 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
河北西柏坡发电有限责任公司 | 工程款 | 178,400.00 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
福建金牛水泥有限公司 | 工程款 | 169,987.48 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
辽宁南票煤电有限公司煤矸石热电分公司 | 工程款 | 168,300.00 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
云南南磷集团电化有限公司 | 工程款 | 150,183.34 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
赣州华劲纸业有限公司 | 工程款 | 133,000.00 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
黔东南州华明电力服务有限责任公司 | 工程款 | 118,334.44 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
江西省三余环保节能科技有限公司 | 工程款 | 100,020.00 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
合计 | 2,266,379.13 |
2、核销其他应收款情况
公司2021年实际核销的其他应收款金额为700,000.00元,核销情况如下:
单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
深圳市多元世纪信息技术有限公司 | 单位往来款 | 700,000.00 | 预计无法收回 | 经董事会审议 | 否 |
合计 | 700,000.00 |
特此公告。
江西恒大高新技术股份有限公司董 事 会二〇二二年四月十一日