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北京理工导航控制科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
及已支付发行费用的鉴证报告
XYZH/2022BJAG10196
北京理工导航控制科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的北京理工导航控制科技股份有限公司（以下简称“理工导航”）管理层编制的截至2022年3月18日止的《北京理工导航控制科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明》（以下简称“专项说明”）执行了鉴证工作。
一、 管理层的责任
按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定编制专项说明是理工导航管理层的责任。这种责任包括设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制，提供真实、合法、完整的证据，保证专项说明的真实、准确、完整，以及不存在由于虚假记录、误导性陈述或重大遗漏而导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对理工导航管理层编制的专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对上述专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
北京理工导航控制科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明截至2022年3月18日止
北京理工导航控制科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
及已支付发行费用的专项说明
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，现将北京理工导航控制科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或者“理工导航”）截至2022年3月18日止以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的具体情况专项说明如下：
一、 募集资金的基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京理工导航控制科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕8号），本公司公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，每股发行价格为人民币65.21元，募集资金总额为人民币1,434,620,000.00元。本公司对募集资金采取专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签订了募集资金三方监管协议。本次募集资金总额扣除保荐承销费用148,462,000.00元（不含税，保荐承销费用总额为153,462,000.00元，前期已支付5,000,000.00元（不含税））后的余额1,286,158,000.00元，已于2022年3月14日存入公司募集资金专户，明细如下：
序号
户名 开户行 账号 金额（元）
北京理工导航控制科技股份有限公司
广发银行股份有限公
司北京科学园支行
9550880052503400230
287,482,500.00
北京理工导航控制科技股份有限公司
招商银行股份有限公
司北京双榆树支行
110915130210511 998,675,500.00
合计 1,286,158,000.00
本公司募集资金总额为人民币1,434,620,000.00元，扣除各项发行费用人民币184,059,738.20元后，实际募集资金净额为人民币1,250,560,261.80元，业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2022年3月14日出具了XYZH/2022BJAG10053号《验资报告》。
二、 募集资金投资项目情况
根据《北京理工导航控制科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》（以下简称“招股书”），本公司计划将募集资金用于公司主营业务相关项目，具体投资计划如下：
北京理工导航控制科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明截至2022年3月18日止
单位：万元序号
项目名称 实施主体
项目投资
总额
拟投入募集
资金金额
备案文号 环评情况
惯性导航装置
扩产建设项目
理工导航
8,006.01
8,006.01
京技审项（备）〔2020〕156号
经环保审字〔2020〕0074号
光纤陀螺仪生
产建设项目
七星导航
28,748.25
28,200.00
京技审项函字〔2020〕34号
经环保审字〔2020〕0063号
研发中心建设
项目
理工导航
7,350.64
7,350.64
京技审项（备）〔2020〕155号
经环保审字〔2020〕0076号
4 补充流动资金
理工导航
20,000.00
20,000.00
不适用 不适用合计 64,104.90
63,556.65
注：七星导航系本公司之全资子公司北京七星恒盛导航科技有限公司。根据招股书，在本次募集资金到位前，公司将根据项目实际建设进度以自有或自筹资金先期投入，募集资金到位后置换已预先投入的自有或自筹资金已支付款项。
三、 以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用情况
为了保证项目建设顺利实施，在本次募集资金到位之前，七星导航已根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入募集资金投资项目。截至2022年3月18日止,七星导航以自筹资金预先投入募投项目的款项合计人民币181,193,610.44元。具体情况如下：
单位：元项 目 实施主体
募集资金拟投入金额
以自筹资金预先投入的金额
光纤陀螺仪生产建设项目
七星导航
282,000,000.00
181,193,610.44
合 计 282,000,000.00
181,193,610.44
本公司本次募集资金各项发行费用合计人民币184,059,738.20元,截至2022年3月18日止，本公司以自筹资金预先支付的发行费用人民币10,371,000.00元,具体情况如下：
单位：元序号
费用类别 发行费用总额
预先使用自筹资金支付的发行费用总额1 保荐承销费 162,669,720.00
5,300,000.00
2 审计验资费 9,116,000.00
2,385,000.00
3 律师费 5,996,800.00
2,564,000.00
4 用于本次发行的信息披露费 5,600,000.00
5 上市相关的手续费等其他费用 677,218.20
122,000.00
合 计 184,059,738.20
10,371,000.00