中油资本(000617)_公司公告_中油资本：2021年年度报告新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

中油资本：2021年年度报告（下载公告）
公告日期:2022-04-02
中国石油集团资本股份有限公司股票简称：中油资本股票代码：0 0 0 6 1 7 重要提示、目录和释义 CNPC Capital 重要提示、目录和释义重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人蒋尚军、主管会计工作负责人郭旭扬及会计机构负责人（会计主管人员）付辉平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司董事蔡勇先生、周远鸿先生因工作原因未能亲自出席审议本报告的董事会会议，均委托董事刘德先生代为出席会议并行使表决权，其他董事均亲自出席了审议本次年度报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本报告第三节“管理层讨论与分析”章节中第十一点“公司未来发展的展望”之“4. 公司面临的风险和应对措施”。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 12,642,079,079 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.32 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。 001 重要提示、目录和释义 2021 年度报告 002 重要提示、目录和释义 CNPC Capital 目录 01　重要提示、目录和释义 001 02　公司简介和主要财务指标 007 03　管理层讨论与分析 011 04　公司治理 033 05　环境和社会责任 053 06　重要事项 054 07　股份变动及股东情况 070 08　优先股相关情况 077 09　债券相关情况 078 10 财务报告 082 003 重要提示、目录和释义 2021 年度报告备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告存放在公司办公地点、深圳证券交易所备查。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件存放在公司办公地点、深圳证券交易所备查。（三）报告期内在《中国证券报》《证券时报》以及巨潮资讯网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿存放在公司办公地点、深圳证券交易所备查。 004 重要提示、目录和释义 CNPC Capital 释义释义项指释义内容公司 / 本公司 / 上市公司 / 中油资本指中国石油集团资本股份有限公司中国石油集团资本股份有限公司及其合并报表集团 / 本集团指范围内子公司中石油集团指中国石油天然气集团有限公司中石油股份指中国石油天然气股份有限公司中油资本有限指中国石油集团资本有限责任公司昆仑银行指昆仑银行股份有限公司中油财务指中油财务有限责任公司昆仑金融租赁指昆仑金融租赁有限责任公司中油资产指中油资产管理有限公司昆仑信托指昆仑信托有限责任公司专属保险指中石油专属财产保险股份有限公司中意财险指中意财产保险有限公司昆仑保险经纪指昆仑保险经纪股份有限公司中意人寿指中意人寿保险有限公司中银证券指中银国际证券股份有限公司中债信增指中债信用增进投资股份有限公司昆仑资本指中国石油集团昆仑资本有限公司山东信托指山东省国际信托股份有限公司昆仑数智指昆仑数智科技有限责任公司国资委指国务院国有资产管理委员会中国证监会 / 证监会指中国证券监督管理委员会原中国银监会 / 银监会指原中国银行业监督管理委员会原中国保监会 / 保监会指原中国保险监督管理委员会银保监会指中国银行保险监督管理委员会 005 重要提示、目录和释义 2021 年度报告续表释义项指释义内容深交所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》指《中国石油集团资本股份有限公司章程》无特别说明，指人民币元、人民币万元、人民元、万元、百万元、亿元指币百万元、人民币亿元期末 / 年末指 2021 年 12 月 31 日期初 / 年初指 2021 年 1 月 1 日本期指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日上期指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日注：本报告中若出现总数与分项数值之和尾数差异的情况除特殊说明外，均为四舍五入原因所致。 006 公司简介和主要财务指标 CNPC Capital 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称中油资本股票代码 000617 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国石油集团资本股份有限公司公司的中文简称中油资本公司的外文名称（如有） CNPC Capital Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） CNPCCCL 公司的法定代表人蒋尚军注册地址新疆克拉玛依市世纪大道 7 号注册地址的邮政编码 834000 公司注册地址历史变更情况 2017 年 5 月，公司注册地址由“济南市经十西路 11966 号”变更为“新疆克拉玛依市世纪大道 7 号” 办公地址北京市西城区金融大街一号石油金融大厦 B 座 22 层办公地址的邮政编码 100032 公司网址 www.cnpccapital.cn 电子信箱 zyzb@cnpc.com.cn 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭旭扬王云岗北京市西城区金融大街一号石油金融大厦 B 座北京市西城区金融大街一号石油金融大厦 B 座联系地址 22 层 22 层电话 010-89025678 010-89025597 传真 010-89025555 010-89025555 电子信箱 zyzb@cnpc.com.cn wangyungang@cnpc.com.cn 007 公司简介和主要财务指标 2021 年度报告三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站中国证券报、证券时报公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点中国石油集团资本股份有限公司办公地点、深圳证券交易所四、注册变更情况组织机构代码 91370000163098284E 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 2021 年度公司主营业务无变更历次控股股东的变更情况（如有） 2021 年度公司控股股东和实际控制人无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号四楼签字会计师姓名韩子荣、程英公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用　√ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用　√ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是　　√ 否 2021 年 2020 年本年比上年增减 2019 年营业总收入（元） 30,963,931,672.48 30,127,421,045.60 2.78% 33,125,741,696.92 归属于上市公司股东的净利润（元） 5,550,119,961.32 7,843,863,454.16 -29.24% 7,792,586,363.51 归属于上市公司股东的扣除非经常 5,484,945,036.64 7,836,306,813.52 -30.01% 7,566,609,654.15 性损益的净利润（元） 008 公司简介和主要财务指标 CNPC Capital 续表 2021 年 2020 年本年比上年增减 2019 年（元） 38,271,760,335.66 -33,102,107,033.02 215.62% 30,033,523,276.48 基本每股收益（元 / 股） 0.44 0.62 -29.03% 0.62 稀释每股收益（元 / 股） 0.44 0.62 -29.03% 0.62 加权平均净资产收益率 6.11% 9.09% 减少 2.98 个百分点 9.75% 2021 年末 2020 年末本年末比上年末增减 2019 年末总资产（元） 990,531,516,299.81 940,043,383,041.14 5.37% 933,379,984,762.84 归属于上市公司股东的净资产（元） 92,859,552,745.42 89,414,362,738.07 3.85% 83,971,261,508.83 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是　　√ 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是　　√ 否七、境内外会计准则下会计数据差异 1. 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2. 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3. 境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用　√ 不适用 009 公司简介和主要财务指标 2021 年度报告八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业总收入 7,199,238,840.11 7,695,881,236.71 7,876,601,831.91 8,192,209,763.75 归属于上市公司股东的净利润 1,737,518,682.48 1,997,473,833.26 1,482,149,413.16 332,978,032.42 归属于上市公司股东的扣除非经常 1,736,892,057.36 1,937,249,611.59 1,468,929,843.21 341,873,524.48 性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -31,763,776,035.55 -2,698,723,196.46 34,515,299,732.77 38,218,959,834.90 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是　　√ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用　□ 不适用单位：元项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,831,482.82 213,535.17 154,357,450.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 141,794,554.27 35,768,361.70 260,814,885.09 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,351,264.27 3,255,007.85 464,642.20 减：所得税影响额 17,956,007.15 4,503,956.88 71,276,567.80 　　少数股东权益影响额（税后） 41,480,875.35 27,176,307.20 118,383,700.50 合计 65,174,924.68 7,556,640.64 225,976,709.36 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □ 适用　√ 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用　√ 不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 010 管理层讨论与分析 CNPC Capital 谢海兵　董事长管理层讨论与分析一、报告期内公司所处的行业情况 2021 年，面对世纪疫情和百年变局的复杂内外部环境，中国经济持续复苏，全年 GDP 突破 110 万亿元，同比增长 8.1%，在全球主要经济体中名列前茅。中国经济供给端虽然受到大宗商品价格上涨扰动，但产业链供应链韧性持续增强，科技创新能力稳步提升，工业增加值同比增长 9.6%；需求端虽然消费复苏较缓慢，但投资规模持续扩大，对外贸易超预期增长，进出口规模创历史新高，出口额同比增长 21.2%。同时，中国经济结构继续优化，超大规模市场优势稳步发挥，创新驱动能力进一步增强，绿色低碳转型持续迈进，经济长期向好、高质量发展的基础不断夯实。 2021 年，金融业面临稳中偏松的货币环境，下半年两次降低存款准备金率共计 1 个百分点，释放长期资金 2.2 万亿元，金融机构流动性合理充裕；结构性货币政策力度加大，中国人民银行通过定向降息等举措引导金融业加强对小微企业、制造业、科技创新、绿色发展等重点领域的支持。金融风险监管制度持续健全，资管新规过渡期结束，影子银行治理持续深化，资本无序扩张得到遏制，金融业务监管不断强化，金融系统性风险得到有效控制。金融反腐持续深化，十九届中央第八轮巡视金融企业，金融业政治生态更加清明，行业风气更加健康向上。在“双碳”目标引领下，碳排放权交易市场正式启动、碳减 011 管理层讨论与分析 2021 年度报告排金融支持工具设立，低碳转型催生百万亿以上的投融资需求，绿色金融加速发展。金融业发展面临的挑战也在加大，经济增速放缓和结构转型深刻影响金融各业态战略发展，金融业务回归本源带来各业务转型压力。银行业经营持续分化，中小银行负债成本、信息科技、经营区域、让利实体经济等方面压力日益显著，成长性放缓。房地产宏观审慎管理加强，房企“三线四档”融资管理规则等监管措施下融资风险暴露，部分企业信用债违约。资管新规落地，信托业持续压降融资类和通道类业务规模，加速处置不良资产，信托资产规模增长缓慢。保险业受居民可支配收入及保险渗透率增速放缓、资产质量下滑等因素影响，资产端和负债端都承受较大压力。综合来看，金融业转型发展加快，服务实体经济、回归业务本源、依法合规经营是大势所趋，绿色金融、能源金融、产业链金融发展潜力巨大、大有作为。中油资本长期坚持合规稳健发展和产业金融定位，符合金融行业发展趋势，具有能源背景、产融结合、风险管理、综合经营等独特优势，长期发展前景广阔。二、报告期内公司从事的主要业务中油资本主要通过其控股、参股公司昆仑银行、中油财务、昆仑金融租赁、中油资产、专属保险、中意财险、中意人寿、昆仑保险经纪、中银证券、中债信增、昆仑资本与昆仑数智，分别经营银行业务、财务公司业务、金融租赁业务、信托业务、保险业务、保险经纪业务、证券业务、信用增进业务、股权投资业务与数字化智能化业务，是一家全方位综合性金融业务公司。报告期内，公司主要业务无重大变化。 1. 银行业务昆仑银行经营银行业务。昆仑银行是经原中国银监会批准的银行业金融机构，主要经营吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现等。 2. 财务公司业务中油财务经营财务公司业务。中油财务是经中国人民银行批准设立的非银行金融机构，主要为中石油集团及其成员企业提供财务管理及多元化金融服务，服务范围包括吸收存款、信贷业务、结算业务、资金业务、国际业务、中间业务以及投资业务。 3. 金融租赁业务昆仑金融租赁是经原中国银监会批准设立的第一家具有大型产业集团背景的金融租赁公司，主营业务为融资租赁和经营性租赁等业务，业务投放主要分布在能源、交通运输、公用事业、高端装备制造、节能环保、新能源及供应链等行业。产品服务包括直接融资租赁、售后回租、项目租赁、设备出口租赁、厂商租赁等。 4. 信托业务中油资产主要通过其子公司昆仑信托经营信托业务和固有业务。信托业务包括融资信托、证券投资 012 管理层讨论与分析 CNPC Capital 信托、股权投资信托、房地产信托、基金化信托等；固有业务包括固定收益类品种投资和证券类品种投资等。同时，中油资产持有山东信托 18.75% 股份，为其第二大股东。 5. 保险业务专属保险经营中石油集团自保业务。专属保险是经原中国保监会批准，由中石油集团在中国境内发起设立的首家自保公司，按照原中国保监会的批准许可规定，专属保险的服务对象限定于中石油集团内部，经营范围是中石油集团及其关联企业的财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险、短期健康保险、意外伤害保险和上述业务的再保险，以及国家法律、法规允许的保险资金运用等业务。中意财险经营财产保险业务。中意财险是经原中国保监会批准成立的由中石油集团和意大利忠利保险有限公司合资组建的全国性合资财产保险公司，是中国首家中外合资的财产保险公司。中意财险经营主要险种包括机动车辆险、企业财产险和责任险、各类油气能源类保险产品、家庭财产保险、短期健康保险、意外伤害保险等多种类型产品，形成了多样化的财产保险产品体系。中意人寿经营人寿保险业务。中意人寿是中国加入世界贸易组织后首家获准成立的中外合资保险公司，经原中国保监会批准成立，由中石油集团和意大利忠利保险有限公司合资组建。主要经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务以及上述业务的再保险业务，并首批获得个人税收递延型商业养老保险经营资质。此外，中意人寿通过其子公司中意资产管理有限责任公司提供固定收益类投资、权益类投资，项目投资及境外委托资产管理。 6. 保险经纪业务昆仑保险经纪经营保险经纪业务。昆仑保险经纪是经原中国保监会批准的全国性保险专业中介机构，是中国内地第二家取得劳合社注册经纪人资质的保险经纪公司。主要经营风险管理咨询、保险方案设计、投保安排、协助索赔、再保险经纪、防灾防损等业务。客户及项目涉及石油石化能源、建筑工程、交通运输、装备制造、进出口贸易、信息技术、金融等多个行业。此外，昆仑保险经纪通过子公司竞胜保险公估有限公司提供风险评估、查勘检验、估损理算、残值处理、风险管理咨询等服务。 7. 证券业务中银证券经营证券业务。中银证券是经中国证监会批准的证券公司，证券代码 601696，主营业务包括证券经纪、证券投资咨询、与证券交易及证券投资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、融资融券、证券投资基金代销、代销金融产品、公开募集证券投资基金管理等。中银证券通过全资子公司中银国际期货有限责任公司和中银国际投资有限责任公司分别从事期货业务和直接投资业务。 8. 信用增进业务中债信增经营信用增进业务。中债信增是我国首家专业债券信用增进机构，提供企业信用增进服务、 013 管理层讨论与分析 2021 年度报告信用产品的创设和交易、资产管理、投资咨询等服务。中债信增致力于为债券市场的健康发展提供多种类、高技术含量的信用增进服务产品，有助于解决低信用级别发行主体，特别是中小企业的融资困境。 9. 股权投资业务昆仑资本经营股权投资业务。昆仑资本是以新能源、新材料、节能环保、高端智能制造等战略性新兴产业为发展重点的产业投资公司，聚焦 CCS/CCUS 等前沿技术，以股权投资推动创新链产业链融合，加快新材料开发利用，加强科技成果转化应用，加速新业态培育，为助力油气产业实现转型升级和高质量发展抢抓新机遇、厚植新优势、培植新动能。 10. 数字化智能化业务昆仑数智经营数字化智能化业务。昆仑数智是聚焦信息和通信技术的应用研究和服务实施的数字化智能化企业，依托能源行业信息化实践经验，以能源行业和流程工业赋能者为愿景，构建集咨询、设计、研发、交付、运营于一体的完整价值链，提升数字产业化和产业数字化服务能力，致力于建成国内领先、国际一流能源行业和流程工业数字化智能化的技术研发和服务商，助推能源行业向数字化、网络化、智能化迈进。三、核心竞争力分析报告期内，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实政府各级监管机构的工作部署。面对复杂严峻和各种不确定因素叠加的宏观环境、金融行业形势以及金融监管态势，公司加快建设产融结合的国际知名、国内一流金融服务企业，所属各金融企业不断强化产融结合、融融协同，加快市场化改革创新，加强风险管控水平，积极回报投资者、回馈社会。公司核心竞争力主要体现在以下方面： 1. 产融结合融融协同，特色发展效果显著公司坚守产业金融定位，坚持服务实体经济，紧密围绕油气产业链，在目前已实现产融结合区域协调机制中石油集团全覆盖的前提下，持续推进产融结合、融融协同，大力开发新市场新客户新渠道，致力于为客户提供“一揽子”“一站式”综合金融服务，打造形成了一体化优势。各金融企业积极打造能源特色产品，不断提升服务能力和水平。同时，公司积极发挥资源整合优势，进一步加强与外部银行合作。报告期内，与中国银行、交通银行、中信银行签署战略合作协议，截至 2021 年 12 月 31 日，累计与 13 家银行签署战略合作协议，取得 4,810 亿元人民币及 100 亿美元的综合授信额度。 2. 资质较全经营稳健，资本市场形象良好中油资本业务范围涵盖银行、财务公司、金融租赁、信托、保险、保险经纪、证券、信用增进、股权投资、数字化智能化等多个领域，是目前国内业务规模较大的产业背景综合性金融业务上市公司。公司先后入 014 管理层讨论与分析 CNPC Capital 选深证成指、深证 100 指数样本股、“深港通”标的、标普新兴市场指数、融资融券标的，连续四年获评深交所信息披露考核 A 类，连续四年高比例分红积极回馈投资者。公司及各金融企业获得“全国金融先锋号”“全国金融五一劳动奖章”“中国金融机构金牌榜金龙奖”等行业权威奖项 100 余项，品牌影响力和认可度不断提升。 3. 改革创新持续深化，企业活力有效激发公司坚持合规经营，规范信息披露，持续优化符合监管规定的公司治理结构，推动各金融企业公司治理水平和治理能力现代化。公司稳步推进体制机制改革，通过深化三项制度改革，深入推动干部能上能下、员工能进能出、收入能高能低的“六能”机制建设，有效激发干部员工创新创效的积极性。聚焦宏观经济和金融政策研究，及时专业地为公司经营决策提供研究支撑。各金融企业强化产品和服务创新，围绕产业链部署创新链，围绕创新链布局产业链，创新开发“昆仑快车”等系列产业金融特色产品，高质量推动能源产业链金融、供应链金融发展。 4. 风险管控稳健审慎，发展质量总体优良公司始终坚持稳健审慎的低风险偏好理念，持续优化“两级管理、三道防线”风险管控架构，持续完善风险管控体系和制度机制，确保投前尽调、业务审批、投后管理、风险识别、风险计量、风险监测、风险控制等全流程管控，突出重大项目风险管控，健全风险管理与合规案防年度及常态交流机制，持续做好共享，提升风险管理的协同效应，推进风险管理信息化建设。各金融企业细化低风险偏好的政策导向，完善风险管理制度、流程，保持稳健合规发展的态势，风险指标优于监管标准、好于行业平均，风险抵御能力较强。四、主营业务分析 1. 概述 2021 年，外部环境充满挑战，也富有机遇，中油资本及各金融企业深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话、重要指示批示精神，认真落实董事会工作要求，积极开拓进取，主动担当作为，在战略规划、协同融合、提质增效、人才强企、风险防控和科技赋能等方面取得较好成效。截至 2021 年末，公司资产总额 9,905.32 亿元，比上年末增长 5.37%，创历史新高；克服疫情、降息等不利影响，积极开拓市场，实现营业总收入 309.64 亿元，同比增长 2.78%；受贷款规模扩大、信托项目风险上升等导致计提信用减值准备增加，以及 LPR、美元利率下调导致全年利差收窄和美元贬值等因素影响，实现净利润 115.89 亿元，同比下降 23.34%。（1）财务公司业务积极开展多维度市场营销，努力扩大客户规模，人民币信贷及存款规模稳步提升，年末资产总额 015 管理层讨论与分析 2021 年度报告达 5,319.04 亿元，创历史新高；全年实现对外营业总收入 117.13 亿元，较上年减少 13.39 亿元，下降 10.26%，其中境外业务减少 16.33 亿元，下降 35.40%，实现净利润 63.04 亿元，同比有所下降，主要是受美元利率走低导致息差收窄、美元贬值以及贷款规模扩大等导致计提信用减值损失同比增加。（2）商业银行业务坚持效益导向，聚焦产融业务，布局油气全产业链，产融业务规模及客户显著增长；着力“调结构、扩息差”，一般性贷款占总资产的比重和产融贷款占对公贷款的比重较上年大幅提升，存贷利差同比扩大。年末资产总额达 3,552.34 亿元，全年实现对外营业总收入 127.61 亿元，同比增长 16.98%；实现净利润 25.40 亿元。（3）金融租赁业务坚持稳中求进工作总基调，坚持“效益优先、风险可控、规模适度、协调发展”的经营方针，筑牢风险防控堤坝，全力推进市场开发，围绕国家重大战略，主攻石油石化、绿色环保、新能源等重点领域，经营业绩再攀新高。年末资产总额 601.18 亿元，全年实现对外营业总收入 32.56 亿元，实现净利润 13.58 亿元，同比增长 8.78%。（4）信托业务回归业务本源，积极推进转型，锚定“双碳”目标，聚焦“三新一绿”。年末资产总额 158.79 亿元；全年实现对外营业总收入 7.42 亿元，同比下降 26.00%，主要是受资管新规影响，目前处于转型发展期，传统信托资产规模持续压降，而新业务尚处于起步阶段；实现净利润 3.43 亿元，同比减少 9.19 亿元，主要是受经济下行压力加大，部分行业风险暴露传导影响，部分信托产品风险上升，相应计提了信用减值损失。（5）其他业务聚焦产融结合，加强市场营销，深入推进保险和投资双轮创新驱动，实现集团公司健康险及保险业界首单信用缓释合约落地实施，全年实现对外营业总收入 24.92 亿元，同比增长 50.02%。 2. 收入与成本（1）营业总收入构成单位：元 2021 年 2020 年同比增减金额占营业总收入比重金额占营业总收入比重营业总收入合计 30,963,931,672.48 100% 30,127,421,045.60 100% 2.78% 分行业财务公司 11,712,576,262.67 37.83% 13,051,304,953.85 43.32% -10.26% 商业银行 12,761,236,368.03 41.21% 10,908,491,700.87 36.21% 16.98% 金融租赁 3,256,076,492.69 10.52% 3,503,691,367.74 11.63% -7.07% 016 管理层讨论与分析 CNPC Capital 续表 2021 年 2020 年同比增减金额占营业总收入比重金额占营业总收入比重信托业务 742,132,231.72 2.40% 1,002,853,352.65 3.33% -26.00% 其他业务 2,491,910,317.37 8.05% 1,661,079,670.49 5.51% 50.02% 分产品利息收入 26,346,843,444.95 85.09% 26,138,121,649.56 86.76% 0.80% 手续费及佣金收入 1,722,055,173.94 5.56 % 1,871,854,135.51 6.21% -8.00% 已赚保费 2,156,508,345.44 6.96% 1,298,188,385.30 4.31% 66.12% 其他业务 738,524,708.15 2.39% 819,256,875.23 2.72% -9.85% 分地区境内 27,984,636,926.33 90.38% 25,515,623,819.69 84.69% 9.68% 境外 2,979,294,746.15 9.62% 4,611,797,225.91 15.31% -35.40% 分销售模式经销模式 30,963,931,672.48 100% 30,127,421,045.60 100% 2.78% 注：为了更清晰的反映公司主营业务的经营情况，2021 年信托业务营业总收入、营业总成本中未包含其母公司中油资产相关数据，并对 2020 年信托业务数据做出同口径调整。（2）占公司营业总收入或营业利润 10% 以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用　□ 不适用单位：元营业收入比营业成本比营业总收入营业总成本毛利率毛利率比上年同期增减上年同期增减上年同期增减分行业财务公司 11,712,576,262.67 6,792,984,806.88 42.00% -10.26% -5.81% 减少 2.74 个百分点商业银行 12,761,236,368.03 10,457,236,356.29 18.05% 16.98% 19.80% 减少 1.93 个百分点金融租赁 3,256,076,492.69 1,566,330,934.49 51.90% -7.07% -10.67% 增加 1.94 个百分点公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用　√ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是　　√ 否 017 管理层讨论与分析 2021 年度报告（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用　√ 不适用（5）营业总成本构成行业分类单位：元 2021 年 2020 年行业分类项目占营业总占营业总同比增减金额金额成本比重成本比重营业总成本 6,792,984,806.88 31.65% 7,212,001,059.94 36.41% -5.81% 财务公司其中：利息支出 6,393,565,584.24 29.78% 6,897,666,895.37 34.82% -7.31% 营业总成本 10,457,236,356.29 48.72% 8,729,141,728.59 44.07% 19.80% 商业银行其中：利息支出 6,776,454,642.39 31.57% 6,676,046,086.37 33.70% 1.50% 营业总成本 1,566,330,934.49 7.30% 1,753,381,350.96 8.85% -10.67% 金融租赁其中：利息支出 952,531,944.39 4.44% 1,166,100,320.09 5.89% -18.31% 营业总成本 320,173,321.40 1.49% 321,100,814.74 1.62% -0.29% 信托业务其中：利息支出 3,439,111.11 0.02% 　　　业务及管理费 311,139,171.86 1.45% 311,908,516.54 1.57% -0.25% 营业总成本 2,329,407,521.03 10.85% 1,791,939,693.34 9.05% 29.99% 其中：赔付支出净额 577,286,785.85 2.69% 505,078,607.80 2.55% 14.30% 其他业务　　　提取保险合同准 1,011,949,401.49 4.71% 305,262,224.90 1.54% 231.50% 备金净额（6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是　　√否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用　√ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 6,718,418,081.82 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.70% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 16.05% 018 管理层讨论与分析 CNPC Capital 公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 中国石油天然气集团有限公司及所属企业 4,971,067,610.16 16.05% 2 第二名 1,271,106,542.09 4.11% 3 第三名 188,414,570.23 0.61% 4 第四名 149,107,661.22 0.48% 5 第五名 138,721,698.12 0.45% 合计 -- 6,718,418,081.82 21.70% 主要客户其他情况说明 √ 适用　□ 不适用公司前五名客户中，中石油集团为公司实际控制人，其他客户是公司非关联方单位主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 6,712,633,205.92 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.27% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 29.38% 公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 中国石油天然气集团有限公司及所属企业 6,307,674,576.75 29.38% 2 第二名 126,373,328.69 0.59% 3 第三名 99,856,805.53 0.47% 4 第四名 89,589,550.51 0.42% 5 第五名 89,138,944.44 0.42% 合计 -- 6,712,633,205.92 31.27% 主要供应商其他情况说明 √ 适用　□ 不适用公司前五名供应商中，中石油集团为公司实际控制人，其他供应商是公司非关联方单位 019 管理层讨论与分析 2021 年度报告 3. 费用单位：元 2021 年 2020 年同比增减重大变动说明管理费用 3,114,163,168.77 2,774,377,316.02 12.25% 无重大变化主要系利息支出减少财务费用 183,068,975.00 289,406,766.22 -36.74% 而利息收入增加所致 4. 研发投入 □ 适用　√ 不适用 5. 现金流单位：元项目 2021 年 2020 年同比增减经营活动现金流入小计 89,662,108,577.50 88,181,164,412.55 1.68% 经营活动现金流出小计 51,390,348,241.84 121,283,271,445.57 -57.63% 经营活动产生的现金流量净额 38,271,760,335.66 -33,102,107,033.02 215.62% 投资活动现金流入小计 121,915,935,461.56 156,971,834,856.76 -22.33% 投资活动现金流出小计 104,509,052,069.06 138,857,018,960.49 -24.74% 投资活动产生的现金流量净额 17,406,883,392.50 18,114,815,896.27 -3.91% 筹资活动现金流入小计 59,628,945,731.21 77,873,846,325.52 -23.43% 筹资活动现金流出小计 65,535,954,398.68 95,070,136,071.58 -31.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,907,008,667.47 -17,196,289,746.06 65.65% 现金及现金等价物净增加额 48,117,954,809.27 -33,479,002,787.44 243.73% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用　□ 不适用 1）本年度经营活动产生的现金流量净额同比增加 215.62%，主要系向其他金融机构拆入资金、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产同比增加； 2）本年度筹资活动产生的现金流量净额同比增加 65.65%，主要系偿还债务支付的现金流出额同比下降； 020 管理层讨论与分析 CNPC Capital 3）本年度现金及现金等价物净增加额同比增加 243.73%，主要系经营活动产生的现金流量净额增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用　□ 不适用产生差异的原因参见本报告“第十节、财务报告 / 七、合并财务报表项目注释 /78、现金流量表补充资料” 五、非主营业务分析 □ 适用　√ 不适用六、资产及负债状况分析 1. 资产构成重大变动情况单位：元 2021 年末 2021 年初占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例货币资金 38,318,205,500.22 3.87% 43,871,438,723.18 4.67% -0.80% 无重大变化应收账款 16,768,826.44 0.00% 19,893,500.44 0.00% 0.00% 无重大变化投资性房地产 131,256,960.17 0.01% 137,526,332.76 0.01% 0.00% 无重大变化长期股权投资 13,841,514,513.92 1.40% 11,984,150,620.26 1.27% 0.13% 无重大变化固定资产 9,602,961,797.08 0.97% 10,216,727,059.12 1.09% -0.12% 无重大变化主要系在建工程转入无在建工程 77,776,086.74 0.01% 119,516,557.43 0.01% 0.00% 形资产所致使用权资产 309,511,227.62 0.03% 311,722,080.24 0.03% 0.00% 无重大变化短期借款 29,103,896,418.47 2.94% 25,423,738,743.80 2.70% 0.24% 无重大变化长期借款 2,422,415,708.35 0.24% 3,055,670,175.62 0.32% -0.08% 无重大变化租赁负债 129,457,901.55 0.01% 128,305,098.97 0.01% 0.00% 无重大变化主要系货币衍生工具及衍生金融资产 393,999,768.49 0.04% 1,433,349,479.02 0.15% -0.11% 交叉互换工具减少所致主要系根据资金头寸管买入返售金融 62,059,083,823.46 6.27% 24,700,219,400.07 2.63% 3.64% 理需要，调整资产配置资产结构所致 021 管理层讨论与分析 2021 年度报告续表 2021 年末 2021 年初占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系待清算款项减少其他流动资产 38,280,471,714.64 3.86% 64,299,699,599.97 6.84% -2.98% 所致主要系债券投资、国债其他债权投资 20,641,376,323.73 2.08% 41,613,268,068.95 4.43% -2.35% 投资减少所致其他非流动金主要系债务工具投资减 33,619,971,540.75 3.39% 53,487,085,656.92 5.69% -2.30% 融资产少所致主要系根据资金头寸管向中央银行 7,887,485,182.84 0.80% 2,624,227,403.62 0.28% 0.52% 理需要，向中央银行借借款款增加所致主要系货币互换及交叉衍生金融负债 613,087,465.03 0.06% 1,600,077,164.49 0.17% -0.11% 互换减少所致主要系归还安保基金其他应付款 4,196,889,861.53 0.42% 8,189,679,862.72 0.87% -0.45% 所致一年内到期的主要系一年内到期的应 8,355,750,655.60 0.84% 5,494,968,654.35 0.58% 0.26% 非流动负债付债券增加所致主要系应付债券期限结应付债券 12,485,543,738.66 1.26% 20,204,349,406.91 2.15% -0.89% 构变化，一年以上到期的应付债券减少所致主要系贷款承诺信用减预计负债 511,610,758.09 0.05% 1,096,193,988.04 0.12% -0.07% 值损失计提减少所致境外资产占比较高 □ 适用　√ 不适用 2. 以公允价值计量的资产和负债 √ 适用　□ 不适用 022 单位：元计入权益的累本期公允价值变本期计提的项目期初数计公允价值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数动损益减值变动金融资产 1. 交易性金融资产（不含衍生金 99,031,382,843.68 1,360,620,157.51 68,514,894,730.25 77,584,411,190.24 -3,084,354.09 91,319,402,187.11 融资产） 2. 衍生金融资产 1,433,349,479.02 15,009,668,830.25 18,560,412,851.83 2,511,394,311.05 393,999,768.49 3. 其他债权投资 75,512,547,154.02 275,621,469.86 10,953,648.66 39,660,781,948.89 48,817,512,534.71 -903,118.94 66,623,266,297.42 4. 其他权益工具 1,466,568,274.55 21,351,667.56 124,515,635.29 18,837,208.50 1,550,687,145.56 投资金融资产小计 177,443,847,751.27 1,360,620,157.51 296,973,137.42 10,953,648.66 123,309,861,144.68 144,981,173,785.28 2,507,406,838.02 159,887,355,398.58 上述合计 177,443,847,751.27 1,360,620,157.51 296,973,137.42 10,953,648.66 123,309,861,144.68 144,981,173,785.28 2,507,406,838.02 159,887,355,398.58 金融负债 1,600,077,164.49 5,329,730,604.17 3,304,766,376.22 -3,011,953,927.41 613,087,465.03 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是　　√ 否管理层讨论与分析 CNPC Capital 023 管理层讨论与分析 2021 年度报告 3. 截至报告期末的资产权利受限情况单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 32,792,299,538.92 其中：存放中央银行款项 32,530,626,802.65 法定准备金、财政性存款　　　存放同业款项 1,272,736.27 住房维修基金　　　存出资本保证金 260,400,000.00 保险资本保证金交易性金融资产 13,042,940,000.00 对外质押债权投资 3,851,852,200.00 对外质押其他债权投资 20,188,421,577.76 对外质押贴现票据 4,095,183,980.06 对外质押固定资产 4,357,289,250.24 对外抵押长期应收款 1,886,007,091.10 对外质押发放贷款和垫款 417,850,000.00 对外质押合计 80,631,843,638.08 七、投资状况分析 1. 总体情况 √ 适用　□ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 700,000,000.00 188,234,952.30 271.88% 2. 报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用　√ 不适用 3. 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用　√ 不适用 4. 金融资产投资（1）证券投资情况 √ 适用　□ 不适用 024 单位：元计入权益的累证券证券会计计量本期公允价值会计核资金证券代码最初投资成本期初账面价值计公允价值本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值品种简称模式变动损益算科目来源变动以公允价值工商银金融计量且其变其他债 XS2229473678 行永 3,187,850,000.00 74,053,755.50 3,242,700,000.00 54,850,000.00 27,813,133.33 3,261,903,755.50 自有债券动计入其他权投资续债综合收益以公允价值交易性债券万家鑫计量且其变 003327 2,199,999,000.00 1,669,617.25 2,720,664,457.87 520,665,457.87 16,253,854.11 2,201,668,617.25 金融自有基金璟A 动计入当期资产损益 19 农发以公允价值其他债金融债 190409 2,050,000,000.00 2,053,901,149.99 -1,653,232.45 54,639,960.06 2,080,471,200.00 自有 09 计量的权投资大成惠以公允价值交易性债券源一年计量且其变 014447 1,999,999,000.00 2,799,998.60 1,999,999,000.00 2,798,998.60 2,002,798,998.60 金融自有基金定期开动计入当期资产放债券损益 20 国开以公允价值其他债金融债 200202 1,653,098,040.00 1,904,167,200.00 -15,486,701.36 48,073,784.99 1,936,133,550.00 自有 02 计量的权投资 17 国开以摊余成本债权金融债 170206 2,066,864,760.00 2,061,529,022.18 138,763,682.39 61,829,841.44 1,922,765,339.79 自有 06 计量的投资 19 附息以公允价值其他债国债 190011 1,829,132,580.00 1,829,838,960.00 -1,739,350.73 40,311,918.86 1,834,245,600.00 自有国债 11 计量的权投资以公允价值汇添富交易性债券计量且其变 006884 AAA 1,499,999,000.00 402,205,258.25 -728,234.50 1,599,998,000.00 499,997,000.00 16,967,241.40 1,501,478,023.75 金融自有基金动计入当期级债 A 资产损益 20 进出以公允价值其他债金融债 200305 1,349,294,550.00 1,333,314,000.00 -1,826,389.61 36,447,140.72 1,358,494,200.00 自有 05 计量的权投资以公允价值邮储银金融计量且其变其他债 XS1684793018 行优 1,275,140,000.00 1,343,946,702.80 -9,319,697.80 43,520,000.00 73,360,000.00 58,063,500.00 1,304,787,005.00 自有债券动计入其他权投资先股综合收益期末持有的其他证券投资 197,692,990,219.50 -- 221,925,672,478.46 317,529,065.63 252,944,753.87 139,045,829,168.50 163,715,022,946.76 6,592,732,353.12 196,430,571,567.52 -- -- 合计 216,804,367,149.50 -- 232,854,574,771.68 321,270,446.98 296,973,137.42 148,652,710,626.37 165,002,659,087.02 6,955,931,726.63 215,835,317,857.41 -- -- 管理层讨论与分析证券投资审批董事会公告披露不适用日期证券投资审批股东会公告披露日不适用期（如有 ) CNPC Capital 025 管理层讨论与分析 2021 年度报告（2）衍生品投资情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 5. 募集资金使用情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。八、重大资产和股权出售 1. 出售重大资产情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2. 出售重大股权情况 □ 适用　√ 不适用九、主要控股参股公司分析 √ 适用　□ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业总收入营业利润净利润类型业务中油资本投资子公司 23,398,710,019.86 75,218,903,328.17 73,526,628,426.37 282,002,437.54 3,356,219,570.53 3,305,559,190.15 有限管理商业昆仑银行子公司 10,287,879,258.43 355,234,458,049.38 35,451,869,053.08 12,764,342,147.09 3,046,783,899.65 2,540,297,695.48 银行金融中油财务子公司 16,395,273,084.17 531,904,198,734.83 77,138,874,714.74 12,691,104,317.18 7,479,475,476.00 6,304,104,187.71 服务昆仑金融金融子公司 7,961,230,000.00 60,117,565,590.64 12,665,188,280.06 3,256,411,417.70 1,565,075,707.65 1,357,688,299.93 租赁租赁资产中油资产子公司 13,725,180,496.26 43,951,586,037.02 19,685,176,236.19 769,255,894.30 42,652,593.43 141,545,505.98 管理报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用　√ 不适用 026 管理层讨论与分析 CNPC Capital 主要控股参股公司情况说明（1）中国石油集团资本有限责任公司成立于 1997 年 5 月，前身为北京金亚光房地产开发有限公司，2016 年 5 月公司注册资本由原来的 9,947.51 万元变更为 129,113.30 万元，2016 年 6 月经核准正式更名为“中国石油集团资本有限责任公司”， 2017 年 1 月增资至 1,419,871.00 万元，2019 年增资至 1,839,871.002 万元，2021 年增资至 2,339,871.002 万元。主要经营：项目投资；投资管理；资产管理；投资顾问；物业管理；出租自有办公用房；企业策划；企业管理咨询；机动车公共停车场服务。（2）昆仑银行股份有限公司成立于 2002 年 12 月，前身为克拉玛依市城市信用社，2006 年 5 月改制成立克拉玛依市商业银行， 2010 年 5 月正式更名为“昆仑银行股份有限公司”，主要经营：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（3）中油财务有限责任公司成立于 1995 年 12 月，主要经营以下本外币金融业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（4）昆仑金融租赁有限责任公司成立于2010年7月，主要经营：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；同业拆借；向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询；银监会批准的其他业务。（5）中油资产管理有限公司成立于 2000 年 4 月，主要经营：资产经营管理；投资；高新技术开发、转让；企业财务、资本运营策划与咨询；经济信息咨询和服务。十、公司控制的结构化主体情况 √ 适用　□ 不适用见“第十节、财务报告 / 九、在其他主体中的权益”。 027 管理层讨论与分析 2021 年度报告蒋尚军　副董事长兼总经理十一、公司未来发展的展望 1. 行业竞争格局和发展趋势从宏观环境看，世纪疫情持续演变，百年变局加速演进，外部环境更趋复杂严峻，各种不确定因素叠加。国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。在新发展阶段，以经济建设为中心，推动高质量发展，经济韧性强，长期向好的基本面不会改变。在稳字当头、稳中求进的经济工作总基调下，稳健有效的宏观政策、激发活力的微观政策、畅通国内循环的结构政策共同发力，将稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间。从金融行业看，服务稳增长大局是 2022 年行业发展总基调。金融让利实体经济，净息差持续收窄，房地产信用风险暴露，金融企业盈利能力和资产质量持续承压。资管新规正式实施，同业竞争两级分化加剧，对中小金融机构冲击巨大。金融供给侧改革持续深入，监管制度不断完善，严监管步入常态化，系统性风险整体可控，货币环境保持宽松，金融业仍具备高质量发展的良好条件。中油资本作为旗下拥有多张金融牌照的央企上市公司，面对中石油集团完整的油气产业链，数量庞大的产业链客户群体以及丰富的服务应用场景，产业金融的独特优势将进一步凸显。同时，国家“双碳” 目标提出后，中石油集团将“绿色低碳”列为五大战略之一，加快构建清洁低碳、安全高效的现代能源体系，为公司所属金融企业转型发展提供新空间；参股昆仑资本，为公司加快战略性新兴产业布局提供新动能。 028 管理层讨论与分析 CNPC Capital 2. 公司发展战略中油资本以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实政府各级监管机构的工作部署，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，把握新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚守产业金融定位，突出创新转型，坚持金融科技赋能发展，助力能源产业链绿色低碳发展，持续提升风险管控和风险化解能力，着力推进专业化管理、市场化运作、特色化服务、协同化发展，推进治理体系和治理能力现代化，打造富有活力和竞争力的产业金融，建成产融结合的国际知名、国内一流金融服务企业，助力主业高质量发展。 3. 经营计划 2022 年总体工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实监管机构工作部署，牢牢把握高质量发展主题和稳中求进总基调，加强经营管理，深化协同融合，积极转型升级，实施人才强企，强化科技创新，提高风控能力，以高质量的业绩迎接党的二十大胜利召开。一是切实加强经营管理，多措并举提振业绩。扎实做好市场营销三年实施方案的落地，统筹协调各方面资源，努力提升客户数量、资产规模和企业效益，提升服务能源产业链和开拓市场能力。将提质增效作为长期战略举措抓实抓细，努力打造提质增效方案升级版，引导各金融企业通过多种手段，不断提升公司的核心竞争力和发展质量。加强对标分析，持续缩小与行业领先企业的差距，努力实现 2022 年业绩稳中向好。二是继续深化协同融合，打造产业金融增长极。深耕能源产业链，进一步推动与中石油集团专业公司、重点战略客户全覆盖工作。完善各金融企业产融结合硬考核机制，更好发挥考核体系引领作用。持续加大产融结合宣传力度，拓宽宣传渠道，研究融融协同平台与协同机制建设，打造产融结合升级版。三是积极推动绿色金融，努力实现转型升级发展。创新开发绿色信贷、绿色债券、绿色租赁、绿色信托、绿色保险等系列金融产品和服务，赋能产业链、供应链、创新链。围绕新能源、新材料、新业态积极协助中石油集团实现创新及绿色低碳发展目标，以绿色金融发展助力主业高质量转型升级。四是大力实施人才强企，培养高质量人才队伍。坚定推进市场化改革，实现机构可设可撤、编制能增能减，人员能进能出、收入能高能低，使“六能”机制更加深入人心。强力推进人才强企工程实施，加强领导班子和干部队伍建设，注重干部队伍年轻化建设，市场化选聘高端人才，科学提升投入产出比。五是坚持强化科技创新，统筹推进数字化转型。以公司“十四五”科技信息规划为指引，稳步推进信息化项目建设，统筹搭建中油资本信息化服务平台。各金融企业运用大数据、人工智能等信息科技手段，构建新型业务模式，丰富金融服务体系，提升信息化服务能力，打造数字化产业金融。六是稳步提高风控能力，实现合规管理上台阶。严格落实中央坚决打好防范化解重大金融风险攻坚战的总体部署，突出抓好重大项目风险管控，完善日常跟踪和定期报告机制，积极推进风险管理信息化 029 管理层讨论与分析 2021 年度报告建设。强化合规审查与检查，实现全链条法律合规风险受控，开展“合规管理强化年”活动，推动合规管理能力和水平再上新台阶。 4. 公司面临的风险和应对措施报告期内，影响公司业务经营活动的风险主要有：业务风险、市场与经营风险、股市风险、财务风险、境外经营风险、管理风险等。公司及所属金融企业坚决贯彻中央防范化解金融风险的决策部署，严格遵循监管规定，落实低风险偏好，推进稳健合规发展。（1）业务风险公司作为以银行、财务公司、金融租赁、信托、保险等金融业务为主要业务的上市公司，各项经营业务均存在一定的业务风险。银行业务经营活动面临的风险主要有：信用风险、市场风险、流动性风险、洗钱风险、操作风险等；财务公司业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、操作风险、信息风险等；金融租赁业务经营活动面临的风险主要有：信用风险、流动性风险、市场风险、租赁物资产质量风险、集中度风险、操作风险等；信托业务经营活动面临的风险主要有：信用风险、市场风险、流动性风险、集中度风险等；保险业务经营活动面临的风险主要有：保险风险、市场风险、信用风险、操作风险等。公司及所属金融企业严格按照法律法规和监管规则开展业务，不断完善风险管理体系，加强合规管理，防范各项业务风险。（2）市场与经营风险公司所属银行、金融租赁、信托、保险等金融机构，经营情况受到宏观环境、市场行情周期性变化等多重因素影响，利率、汇率、股指等金融市场波动可能会使公司表内和表外业务发生损失。公司所属金融企业虽然建立了市场风险管理制度体系，加强市场风险监测，但是由于各金融业务对资本市场和利率、汇率波动的高敏感性，如果资本市场大幅波动、未来利率大幅变动或汇率向不利于公司的方向变化，仍可能会对经营业绩产生影响。财务公司业务的收入主要来源于中石油集团及成员企业，经营情况主要受到中石油集团整体经营状况影响。公司及所属金融企业加强经济形势研判，坚持产业金融定位，深耕油气产业链，服务实体经济，不断增强抵御市场和经营风险的能力。（3）股市风险公司具有较强的资本实力，基本面的变化将在一定程度影响公司股票价格，但股价不仅取决于公司的经营业绩和发展前景，还受到国际和国内政治经济形势、宏观经济政策、经济周期与行业景气、通货膨胀、股票市场供求状况、重大自然灾害、投资者心理预期等多种因素的影响，未来变化存在一定的不确定性，可能给投资者带来一定的投资风险。公司及所属金融企业严格按照法律法规和公司章程，健全公司治理，完善信息报告制度，严格履行信息披露义务，积极防范股市风险。（4）财务风险监管机构对金融机构实施以净资本为核心的风险控制指标管理，对资本规模的约束更加严格。如果 030 管理层讨论与分析 CNPC Capital 由于市场剧烈波动，或某些不可预知的突发性事件导致公司所属金融企业的风险指标出现不利变化，如所属金融企业不能及时调整资本结构或补足资本，可能导致其业务经营受到限制，从而给公司的业绩造成负面影响。公司及所属金融企业基于监管要求和有效抵御风险的需要，加强资本管理，保持较为充足的资本水平。公司所属金融企业还可能面对资产负债期限结构错配、客户集中提款等流动性风险。尽管公司所属金融企业建立了较为完善的流动性风险管理体系，但仍存在由于人为操作失误、不可预期的重大事件的发生等导致突发流动性风险的可能。公司及所属金融企业强化资金管理，优化资产负债结构，对流动性风险加大监测和控制力度，积极防范流动性风险。（5）境外经营风险公司部分金融企业经营境外业务，为中石油集团成员企业的海外经营提供金融服务。目前，中石油集团成员企业的经营业务遍布北非、西亚、中东、北美洲、拉丁美洲等世界各地区，公司所属金融企业在为中石油集团成员企业海外业务提供服务时，可能受到当地经济、政治及监管环境变化等多种因素的影响，特别是在个别政局不稳定地区，可能受到当地政治变动、战争等不稳定因素的影响，公司开展正常的金融服务也可能会受到当地法律或其他国家的制裁等，进而对公司财务状况和经营业绩造成不利影响。公司所属相关金融企业严密关注所涉及国家和地区的政治金融风险，健全风险管控措施，严加防范相关风险。（6）管理风险公司及部分所属金融企业开展投资业务，而在投资管理运作过程中，因具体操作人的投资策略失误或管理水平差异等因素的影响，投资收益也将产生波动，从而面临收益损失。公司及所属金融企业坚持审慎原则开展投资运作，建立严格的审查决策流程，加强投后管理，力求将此类风险降至最低。本公司提醒投资者注意上述相关风险。十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用　□ 不适用接待接待对象接待谈论的主要内容及提供接待时间接待地点调研的基本情况索引方式类型对象的资料公司与投资者就 2020 年度经营情况、利润分配、战略规划、投资布巨潮资讯网 (http://www. 局、市值管理、碳达峰全景网“投资者关 cninfo.com.cn)《中国石油碳中和目标下公司绿色 2021 年 4 月 9 日系互动平台”网站其他其他投资者集团资本股份有限公司投发展、新能源布局、体（http://ir.p5w.net/）资者关系活动记录表》（编制机制改革、融资计号：2021-001）划、社会责任等投资者关心的问题给予了回复。 031 管理层讨论与分析 2021 年度报告续表接待接待对象接待谈论的主要内容及提供接待时间接待地点调研的基本情况索引方式类型对象的资料为便于广大投资者更深入全面地了解公司情况、发展战略、经营状况、融资计划、可持续巨潮资讯网 (http://www. 发展等投资者所关心的 cninfo.com.cn)《关于参加全景网“投资者关问题，公司参加由新疆 2021 年新疆辖区投资者网 2021 年 6 月 18 日系互动平台”网站其他其他投资者上市公司协会联合深圳上集体接待日暨上市公司（http://ir.p5w.net/）市全景网络有限公司组业绩说明会活动的公告》织开展的 2021 年新疆（公告编号：2021-028）辖区上市公司投资者网上集体接待日活动，与投资者就关注问题进行了互动回复。 032 公司治理 CNPC Capital 公司治理一、公司治理的基本状况公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、深交所有关要求，建立完善的公司治理结构和内部控制制度，形成以党委会、股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，建立有效的职责分工和制衡机制，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。 1. 关于股东与股东大会公司严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》等相关条款，确保所有股东特别是中小股东平等行使股东权利。报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会、2 次临时股东大会，共审议议案 10 项。上述会议邀请律师出席见证，并出具法律意见书。公司对上述股东大会提供现场投票和网络投票，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使表决权。股东大会的会议通知、会议提案、议事程序、议案表决、会议记录和信息披露等均符合规定要求，公司的重大决策均由股东大会依法作出表决，并聘请律师见证，听取参会股东意见，回答股东问题，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 2. 关于董事与董事会公司董事会人数、构成及资格均符合法律、法规的规定。公司董事会成员按照有关规定，勤勉尽责，认真负责出席董事会和股东大会。报告期内，公司共召开 8 次董事会会议，审议议案 21 项，会议的召集、召开及形成决议均按照有关规定程序执行。独立董事对公司重要事项均发表了独立意见。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会、风险管理委员会，并按照各自实施细则开展工作，保障了董事会决策的科学性和合规性。 3. 关于监事和监事会公司监事会人数、构成和资格均符合法律、法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司共召开 6 次监事会会议，审议议案 10 项，会议的召集、召开及形成决议均按照有关规定程序执行。公司监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，认真检查公司财务状况、董事及高级管理人员履职情况，对公司定期报告、内部控制、依法规范运作等事项进行审核，并发表核查意见，切实履行监督职责 , 维护公司及股东的合法权益。 4. 关于投资者关系公司通过股东大会、公告、实地拜访、电话咨询、互动易平台、电子邮件等多种方式与投资者沟通 033 公司治理 2021 年度报告交流，促进投资者对公司经营情况、投资决策、发展前景等方面的了解，与投资者继续保持良好关系。同时，公司认真对待投资者的提问、意见和建议，积极回答投资者的问题，维持与投资者的良好互动。公司耐心答复投资者来电、来函与互动易平台提问并按规定进行登记，为投资者公平获取公司信息创造便捷丰富的途径。 5. 关于信息披露公司严格按照中国证监会要求和《股票上市规则》相关规定，本着“公开、公平、公正”的原则，严格履行信息披露义务。公司指定《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。2021 年度，公司共披露定期报告、临时公告和各类信息文件 80 份，所有公告均在规定时间内发布，没有应披露而未披露事项，不存在选择性信息披露行为，保障广大投资者特别是中小投资者享有公平知情权。综上所述，公司已建立起健全的上市公司治理结构，实现了规范治理和可持续经营，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司将继续加强公司治理体制机制建设，推进内控制度体系的完善和落实，确保公司的规范运作和稳健发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异。 □ 是　　√ 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况重大资产重组过程中，中石油集团出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》。2021 年，公司始终严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东中石油集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。（一）资产完整公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的配套设施及固定资产。公司未以自身资产、权益或信誉为控股股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。（二）人员独立公司在人事及薪酬管理等方面制定了独立的管理制度。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 034 公司治理 CNPC Capital 司法》《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务总监、董事会秘书、副总经理等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，未在公司控股股东控制的其他企业兼任除董事、监事以外的任何职务，未从公司控股股东处领取薪金或其他报酬；公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。同时，控股股东未无偿要求公司人员免费为其提供服务。（三）财务独立公司已按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立做出财务决策，不存在公司控股股东或其他关联方干预公司资金使用或占用公司资金的情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，公司控股股东未与公司共用银行账户，公司未将公司资金以任何方式存入控股股东、实际控制人及其关联人控制的账户。公司依法对子公司提供担保，控股股东未要求公司违法违规提供担保。（四）机构独立公司按照法定程序制订了《公司章程》，设立了党委会、股东大会、董事会、监事会、管理层的法人治理结构，公司具有独立的经营和办公机构，并设置了相应的组织机构。（五）业务独立公司拥有独立完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。控股股东保证上市公司业务独立，未与公司进行同业竞争，公司与控股股东进行了以市场价为依据的公平合理的日常关联交易，控股股东未无偿或者以明显不公平的条件要求公司为其提供商品、服务或者其他资产。三、同业竞争情况 □ 适用　√ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1. 本报告期股东大会情况投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例《2021 年第一次临时股东大 2021 年第一次会决议公告》（公告编号：临时股东大会 90.25% 2021 年 2 月 25 日 2021 年 2 月 26 日临时股东大会 2021-007）巨潮资讯网（http:// www.cninfo.com.cn） 035 公司治理 2021 年度报告续表投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例《2020 年度股东大会决议公 2020 年度股东告》（公告编号：2021-027）年度股东大会 88.19% 2021 年 5 月 12 日 2021 年 5 月 13 日大会巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）《2021 年第二次临时股东大 2021 年第二次会决议公告》（公告编号：临时股东大会 7.45% 2021 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 16 日临时股东大会 2021-038）巨潮资讯网（http:// www.cninfo.com.cn） 2. 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用　√ 不适用五、董事、监事和高级管理人员情况 1. 基本情况本期增本期减期初持其他增期末持股份增任职任期终止持股持股份姓名职务性别年龄任期起始日期股数减变动股数减变动状态日期份数量数量（股）（股）（股）的原因（股）（股）董事 2021 年 2 月 25 日、谢海兵现任男 50 董事长 2021 年 4 月 19 日董事 2017 年 4 月 13 日、蒋尚军副董事长现任男 57 2017 年 4 月 19 日、总经理 2017 年 4 月 19 日蔡　勇董事现任男 47 2020 年 6 月 18 日周远鸿董事现任男 54 2017 年 4 月 13 日刘　德董事现任男 56 2020 年 6 月 18 日韩方明独立董事现任男 55 2017 年 4 月 13 日罗会远独立董事现任男 55 2017 年 4 月 13 日刘　力独立董事现任男 66 2017 年 4 月 13 日监事佐　卫现任男 54 2021 年 2 月 25 日监事会主席 036 公司治理 CNPC Capital 续表本期增本期减期初持其他增期末持股份增任职任期终止持股持股份姓名职务性别年龄任期起始日期股数减变动股数减变动状态日期份数量数量（股）（股）（股）的原因（股）（股）王增业监事现任男 51 2021 年 2 月 25 日桂王来监事现任男 57 2017 年 4 月 13 日朱德操职工代表监事现任男 45 2017 年 4 月 13 日程　凯职工代表监事现任男 39 2018 年 8 月 2 日郝广民副总经理现任男 49 2021 年 12 月 31 日王立平副总经理现任男 57 2017 年 4 月 19 日财务总监 2020 年 8 月 20 日、郭旭扬现任男 49 董事会秘书 2020 年 11 月 17 日董事 2021 年刘跃珍离任男 60 2017 年 4 月 13 日董事长 4 月 19 日监事 2021 年闫　宏离任男 55 2018 年 9 月 20 日监事会主席 2月2日 2021 年肖　华监事离任男 56 2017 年 4 月 13 日 2月2日 2021 年赵雪松副总经理离任男 54 2017 年 4 月 19 日 12 月 31 日报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是　　√ 否公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用　□ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2021 年 2 月 25 日、谢海兵董事、董事长被选举补选公司第九届董事会董事、董事长 2021 年 4 月 19 日佐　卫监事、监事会主席被选举 2021 年 2 月 25 日补选公司第九届监事会监事、监事会主席王增业监事被选举 2021 年 2 月 25 日补选公司第九届监事会监事郝广民副总经理聘任 2021 年 12 月 31 日公司第九届董事会聘任刘跃珍董事、董事长离任 2021 年 4 月 19 日工作调整，申请辞去董事、董事长职务 037 公司治理 2021 年度报告续表姓名担任的职务类型日期原因闫　宏监事、监事会主席离任 2021 年 2 月 2 日工作调整，申请辞去监事、监事会主席职务肖　华监事离任 2021 年 2 月 2 日工作调整，申请辞去监事职务赵雪松副总经理离任 2021 年 12 月 31 日工作调整，申请辞去副总经理职务 2. 任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责谢海兵，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国石油勘探开发研究院油气田开发工程专业，博士研究生；清华大学核科学与技术专业，博士后学位，教授级高级经济师。2000 年起历任中石油股份财务部信息管理处干部、副处长、处长、财务部副总会计师。2009 年任克拉玛依市商业银行信息总监。2010 年任昆仑银行信息总监、副行长。2016 年任中石油集团财务部副总经理。2018 年任中国石油集团共享运营有限公司筹备组副组长、总经理。2020 年任中石油集团财务部总经理。2021 年 5 月任中石油集团总经理助理。2021 年 9 月起任昆仑资本董事长。2021 年 2 月 25 日起任公司董事。 2021 年 4 月 19 日起任公司董事长。蒋尚军，男，1964 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于兰州商学院财务会计专业，兰州大学工商管理硕士学位，美国休斯顿大学工商管理硕士学位，教授级高级经济师。1993 年起历任兰州炼油化工总厂财务处副科长、副处长、处长。1999 年任兰州炼油化工总厂财务资产处处长。2000 年任兰州炼化分公司副总会计师兼财务资产处处长。2000 年任兰州石化分公司副总经理兼总会计师。2009 年任西北销售分公司总经理、党委副书记。2012 年起历任昆仑银行党委书记、副董事长、董事长。2016 年任中油资本有限总经理。2018 年起曾兼任昆仑银行党委书记、董事长。2017 年 4 月 13 日起任公司董事， 4 月 19 日起任公司副董事长、总经理，2017 年 5 月任公司党委书记。蔡勇，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。美国德州大学阿灵顿分校工商管理硕士，会计师。自 1992 年参加工作以来，先后在华北石油管理局、外事局、中油国际委内瑞拉公司、中国石油天然气勘探开发公司、中油国际伊拉克公司、中油国际中东公司、财税价格部、资金部工作。2004 年任中油国际委内瑞拉公司委内瑞拉项目部财务部经理；2008 年任中国石油天然气勘探开发公司财务与资本运营部副主任兼会计管理中心主任；2010 年起历任中油国际伊拉克公司哈法亚项目财务会计部经理、副总会计师；2013 年任中油国际伊拉克公司总会计师兼哈法亚项目部、鲁迈拉项目部总会计师；2016 年任中油国际中东公司总会计师兼哈法亚常务副总经理；2018 年 4 月任中石油集团财税价格部总经理；2018 年 10 月任中石油集团资金部总经理；2021 年 4 月任中石油集团财务部总经理。2020 年 6 月 18 日起任公司董事。 038 公司治理 CNPC Capital 周远鸿，男，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于澳大利亚新南威尔士大学商学院，商学硕士学位，高级会计师。1991 年起，先后在中国石油天然气总公司财务局、中石油股份财务部、中石油股份天然气与管道分公司财务处、中石油集团资本运营部从事财务会计、股权管理、资本运营等工作。 2002 年任中石油股份天然气与管道分公司财务处副处长。2005 年任中石油股份资本运营部股权管理处处长。2015 年至 2016 年任中石油集团派驻下属企业的专职董监事。2016 年任中石油集团资本运营部副总经理。2018 年 10 月至 2020 年 5 月担任海峡能源投资有限公司董事，2018 年 11 月至 2020 年 5 月担任海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司总裁。2021 年 4 月任中石油股份财务部副总经理。2017 年 4 月 13 日起任公司董事。刘德，男，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中国石油大学（华东）企业管理专业硕士。 1986 年参加工作，教授级高级会计师。1986 年 7 月历任长庆石油勘探局财务处成本组会计、基建科副科长、会计核算科科长；1997 年 4 月历任长庆石油勘探局资金结算中心副主任、财务处副处长；1999 年 10 月历任长庆油田分公司计划财务处副处长、财务资产处处长、关联交易处处长；2007 年 4 月任长庆油田分公司总会计师、党委委员；2016 年 12 月任中石油集团财务部副总经理；2017 年 7 月任中石油集团资金部副总经理；2018 年 4 月任中石油集团资金部总经理。2018 年 10 月任中油财务党委书记、董事长、工会主席。2020 年 6 月 18 日起任公司董事。韩方明，男，1966 年出生，中国国籍。毕业于北京大学并获博士学位，曾在哈佛大学从事博士后研究。现任外交与国际关系智库察哈尔学会会长。历任第十届、第十一届、第十二届和第十三届全国政协委员， 2008 年 3 月起担任全国政协外事委员会副主任；1999 年至今历任 TCL 集团董事、执行董事和副董事长、现任 TCL 集团董事会高级顾问，中国国际关系学会副会长、中国东南亚研究会副会长、中国人民外交学会高级理事、中国人民对外友好协会全国理事。目前还担任一汽解放集团股份有限公司和东方集团股份有限公司的独立董事。2017 年 4 月 13 日起任公司独立董事。罗会远，男，1966 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国人民大学，法律硕士研究生。 1994 年任海军政治部办公室司法秘书。2003 年任北京市天银律师事务所律师、合伙人。2011 年任北京天银（上海）律师事务所主任。2016 年任北京市海润律师事务所高级合伙人，2017 年任北京海润天睿律师事务所高级合伙人，2018 年 5 月任北京海润天睿律师事务所主任，2021 年 12 月任北京海润天睿律师事务所管委会委员、高级合伙人。2007 年至 2022 年 2 月历任江苏三友集团股份有限公司、苏州扬子江新型材料股份有限公司、西藏天路股份有限公司独立董事。现任上海嘉麟杰纺织品股份有限公司、咸亨国际科技股份有限公司、丽珠医药集团股份有限公司、朱雀基金管理有限公司独立董事。2017 年 4 月 13 日起任公司独立董事。刘力，男，1955 年 9 月出生，1984 年 7 月获得北京大学物理学硕士学位，1989 年 7 月获得比利时天主教鲁汶大学工商管理硕士学位。现任北京大学光华管理学院金融系教授，博士生导师等多个职位。 039 公司治理 2021 年度报告 1984 年 9 月至 1985 年 12 月任教于北京钢铁学院，1986 年 1 月起任教于北京大学光华管理学院及其前身经济学院经济管理系。2011 年 1 月至 2021 年 11 月曾担任中国机械设备工程股份有限公司独立非执行董事， 2014 年 9 月至 2020 年 11 月曾担任交通银行（上海证券交易所，证券代码：601328；香港联交所，证券代码： 3328）独立非执行董事，2016 年 1 月至 2020 年 10 月担任深圳市宇顺电子股份有限公司（深圳证券交易所，证券代码：002289）独立董事。目前还担任中国国际金融股份有限公司独立董事。2017 年 4 月 13 日起任公司独立董事。佐卫，男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于武汉大学金融学专业，经济学硕士，高级经济师。1988 年 7 月起历任中国建设银行（以下简称建行）新疆石油专业分行金龙镇办事处干部、部门负责人。1994 年 5 月起历任建行新疆石油专业分行白碱滩办事处副主任、主任，石油专业分行营业部主任兼房地产信贷部主任，新疆石油分行党委委员、副行长，石河子市分行党委副书记、副行长。 2005 年 6 月起历任建行新疆区分行石油石化业务部总经理，集团客户部副总经理（主持工作）、总经理，公司（集团）业务部副总经理、总经理，公司与机构委员会办公室主任。2013 年 1 月起历任建行新疆区分行领导级资深经理兼公司与机构委员会副主任，个人银行业务委员会副主任，公司业务部总经理，新疆区分行营业部（乌鲁木齐分行）党委书记、总经理，新疆区分行党委委员、副行长。2016 年 12 月起历任昆仑银行党委副书记、行长、董事。2021 年 2 月 25 日起任公司监事、监事会主席。王增业，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南开大学世界经济专业，经济学博士，高级经济师。1993 年起历任中国粮油食品进出口总公司上海期货部交易员、负责人，天津期货部总经理；1996 年任中粮期货经纪有限公司天津营业部总经理；2000 年任京华信托公司（现北京证券）上海证券营业部市场总监；2001 年 4 月起任天津渤海证券有限责任公司营业部副总经理、经纪业务总部副总经理；2003 年 7 月起分别在中石油股份资本运营部、中石油集团办公厅任职；2005 年 10 月起历任中油财务金融与会计研究室副主任（负责人）、研究所所长；2010 年 11 月起任中油财务总经理助理兼金融与会计研究所所长；2015 年 12 月任中油财务党委委员、副总经理；2017 年 7 月任中油财务党委副书记、工会主席、副总经理；2018 年 10 月任中油财务党委副书记、总经理；2020 年 10 月至今任昆仑信托（中油资产）党委书记，中油资产执行董事。2021 年 2 月 25 日起任公司监事。桂王来，男，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京工商大学会计学专业，对外经济贸易大学工商管理专业硕士研究生学历，美国休斯顿大学 EMBA 学位，教授级高级经济师。 1988 年 8 月任国家物价局价格监督检查司中央企业处副主任科员。1992 年 12 月任财政部文教行政财务司文企处主任科员。1998 年 12 月任财政部中国经济开发信托投资公司资金信托部业务经理。2002 年 9 月先后任中石油集团财务资产部资金预算处、税收价格处副处长、处长。2009 年 12 月任中石油集团财务资产部副总会计师。2009 年 12 月任中国石油集团渤海钻探工程有限公司总会计师、党委委员。2014 年 10 月至今担任昆仑金融租赁董事长、党委书记。2017 年当选重庆市第五届政协委员。2017 年 4 月 13 日 040 公司治理 CNPC Capital 起任公司监事。朱德操，男，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，会计师。1997 年加入中石油集团，先后就职于中石油集团大港油田钻井工程公司、中石油股份财务部、中石油集团改革与企业管理部。2012 年起先后任中石油集团改革与企业管理部海外风险处副处长、风险管理处副处长。 2017 年 2 月进入公司，2017 年 4 月起任公司风险合规部总经理。2021 年 12 月起，任公司办公室（党群工作部）主任。2017 年 4 月 13 日起任公司职工代表监事。程凯，男，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学金融专业硕士研究生。2008 年 7 月起在中石油集团资本运营部资本市场处工作，2011 年 1 月任资本运营部资本市场处主管，2013 年任资本运营部股权投资处高级主管；2017 年 2 月进入公司，2017 年 4 月任公司证券事务部副总经理， 2018 年 5 月任公司证券事务部负责人，2021 年 3 月任公司证券事务部总经理，2021 年 12 月任公司发展研究部总经理。2018 年 8 月 2 日起任公司职工代表监事。郝广民，男，1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于江汉石油学院工业财务会计专业，北京市高等教育自学考试财务会计、清华大学工商管理硕士，正高级会计师。1995 年参加工作，2004 年至 2008 年历任中石油集团财务资产部资金预算处副处长，期间曾挂任西藏那曲地区双湖特别区常务副区长，2008 年至 2014 年历任中石油集团财务资产部资产处处长、副总会计师，2014 年至 2016 年任中石油集团财务部副总会计师，2016 年至 2017 年历任中国华油集团公司党委委员、总会计师，2017 年至 2021 年任中国华油集团有限公司党委委员、总会计师。2021 年 12 月 31 日起任公司副总经理。王立平，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于吉林省石油学校矿机专业，大庆石油学院地质专业，北京理工大学工商管理硕士。1989 年起历任吉林油田劳资处经济师、高级经济师。 1998 年起历任中国石油天然气总公司劳动工资局工资处高级经济师，中石油集团人事劳资部工资处副处长。1999 年至 2007 年任中石油股份人事部工资处副处长、处长。2007 年至 2017 年 4 月历任中石油集团人事部分配调控处处长、薪酬管理处处长、人事部副总经济师。2017 年 4 月 19 日起任公司副总经理。郭旭扬，男，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于复旦大学财务学专业，北京科技大学、美国德克萨斯大学阿灵顿分校 EMBA，高级会计师。1993 年参加工作，2004 年至 2008 年历任中油国际（尼罗）有限责任公司 3/7 区项目部财务资产部经理、总会计师，2008 年至 2011 年历任中国石油天然气勘探开发公司财务与资本运营部会计核算分部经理、财务与资本运营部副主任，2011 年至 2017 年任中石油国际投资（澳大利亚）公司总会计师，2017 年至 2020 年任中油国际尼罗河公司总会计师。 2020 年 8 月起任公司财务总监，2020 年 11 月起任公司董事会秘书。在股东单位任职情况 √ 适用　□ 不适用 041 公司治理 2021 年度报告在股东单位任职人员在股东单位担任的股东单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报姓名职务酬津贴谢海兵中国石油天然气集团有限公司财务部总经理 2020 年 8 月 3 日 2021 年 4 月 6 日是谢海兵中国石油天然气集团有限公司总经理助理 2021 年 5 月 19 日是蔡　勇中国石油天然气集团有限公司资金部总经理 2018 年 10 月 8 日 2021 年 4 月 13 日是蔡　勇中国石油天然气集团有限公司财务部总经理 2021 年 4 月 13 日是周远鸿中国石油天然气集团有限公司资本运营部副总经理 2016 年 10 月 28 日 2021 年 4 月 13 日是周远鸿中国石油天然气股份有限公司财务部副总经理 2021 年 4 月 13 日是在其他单位任职情况 √ 适用　□ 不适用在其他单位任职人员在其他单位担任的其他单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取报姓名职务酬津贴韩方明一汽解放集团股份有限公司独立董事 2020 年 4 月 22 日是韩方明东方集团股份有限公司独立董事 2020 年 6 月 23 日是管委会委员、罗会远北京海润天睿律师事务所 2021 年 12 月 17 日是高级合伙人罗会远西藏天路股份有限公司独立董事 2016 年 1 月 1 日 2022 年 2 月 25 日是罗会远上海嘉麟杰纺织品股份有限公司独立董事 2017 年 1 月 1 日是罗会远朱雀基金管理有限公司独立董事 2020 年 9 月 16 日是罗会远咸亨国际科技股份有限公司独立董事 2017 年 8 月 18 日是罗会远丽珠医药集团股份有限公司独立董事 2021 年 7 月 29 日是刘　力北京大学光华管理学院金融系教授 1987 年 9 月 1 日是刘　力中国国际金融股份有限公司独立董事 2016 年 6 月 1 日是刘　力中国机械设备工程股份有限公司独立董事 2011 年 1 月 1 日 2021 年 11 月 1 日是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用　√ 不适用 042 公司治理 CNPC Capital 3. 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司高级管理人员的报酬主要由月度工资和年度兑现两部分组成。其中月度工资以岗位基薪为标准，年度兑现的效益年薪以业绩考核指标完成情况为依据。2021 年度，公司按照 2019 年度股东大会审议通过的《关于公司独立董事津贴的议案》继续按照每人 20 万元 / 年（含税）的标准向独立董事发放津贴。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬谢海兵董事、董事长男 50 现任是蒋尚军董事、副董事长、总经理男 57 现任 95.67 蔡　勇董事男 47 现任是周远鸿董事男 54 现任是刘　德董事男 56 现任 121.06 韩方明独立董事男 55 现任 20 罗会远独立董事男 55 现任 20 刘　力独立董事男 66 现任 20 佐　卫监事会主席男 54 现任 54.99 王增业监事男 51 现任 107.45 桂王来监事男 57 现任 102.01 朱德操职工代表监事男 45 现任 64.61 程　凯职工代表监事男 39 现任 64.52 郭旭扬财务总监、董事会秘书男 49 现任 48.27 王立平副总经理男 57 现任 83.67 刘跃珍董事长、董事男 60 离任是闫　宏监事、监事会主席男 55 离任 2.95 肖　华监事男 56 离任 3.02 赵雪松副总经理男 54 离任 83.04 合计 891.26 043 公司治理 2021 年度报告六、报告期内董事履行职责的情况 1. 本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议《第九届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第五次会议 2021 年 2 月 2 日 2021 年 2 月 3 日 2021-002）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第九届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第六次会议 2021 年 2 月 25 日 2021 年 2 月 26 日 2021-008）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第九届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第七次会议 2021 年 4 月 1 日 2021 年 4 月 2 日 2021-014）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第九届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第八次会议 2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021-022）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第九届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第九次会议 2021 年 4 月 28 日 2021 年 4 月 30 日 2021-025）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第九届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第十次会议 2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 21 日 2021-034）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）第九届董事会第十一次会议 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 29 日不适用《第九届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第十二次会议 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 2022-001）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 2. 董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事是否连续两次未亲出席股东董事姓名加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数自参加董事会会议大会次数谢海兵 7 2 4 1 0 否 2 蒋尚军 8 3 5 0 0 否 3 蔡　勇 8 3 5 0 0 否 3 周远鸿 8 2 5 1 0 否 3 刘　德 8 3 5 0 0 否 3 韩方明 8 0 5 3 0 是 1 罗会远 8 3 5 0 0 否 2 刘　力 8 3 5 0 0 否 2 刘跃珍 3 1 2 0 0 否 1 044 公司治理 CNPC Capital 连续两次未亲自出席董事会的说明公司独立董事韩方明先生因工作原因连续两次未能亲自出席公司董事会，均委托其他独立董事出席并行使表决权。 3. 董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是　　√ 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4. 董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是　　□ 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事根据《公司法》《上市公司独立董事规则》《股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关法律、法规及规范性文件的规定和要求，诚信、勤勉、尽责、忠实地履行职责，积极参与公司治理和决策活动，对公司的制度完善和经营发展等方面提出了专业性意见。公司独立董事关注公司运作的规范性，以独立、客观的立场履行职责，对公司报告期内聘请财务报告和内部控制审计机构、关联交易、公司对外担保情况、利润分配、补选非独立董事、聘任管理层人员及其他需要独立董事发表独立意见的事项出具了客观、公正的独立意见，进一步完善公司的监督机制，维护公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项委员会召开会成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况名称议次数的情况（如有）战略委员会全体委员经过充分沟通讨论，一致通过谢海兵会议议案，同时认为要锚战略委蒋尚军 2021 年关于中国石油集团资本股份有限公 1 定一流的目标，实现高质员会蔡　勇 8 月 19 日司“十四五”发展规划的议案量发展；积极应对挑战，周远鸿确保目标完成；坚持底线思维，强化风险防控。 045 公司治理 2021 年度报告续表其他履异议事项委员会召开会成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况名称议次数的情况（如有） 1. 关于 2020 年度报告及年度报告摘要的议案 2. 关于 2020 年度利润分配的预案 3. 关于 2020 年度内部审计工作报 2021 年告的议案 3 月 31 日 4. 关于 2020 年度内部控制评价报告的议案 5. 关于续聘 2021 年度会计师事务审计委员会严格按照《公所的议案司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》刘　力 1. 关于 2021 年第一季度报告的《董事会审计委员会议审计委 2021 年议案蒋尚军 4 事规则》开展工作，勤勉员会 4 月 28 日 2. 关于 2021 年一季度内部审计工尽责，根据公司的实际情罗会远作报告的议案况，提出了相关的意见， 1. 公司 2021 年中期财务报告经过充分沟通讨论，一致 2021 年 2. 关于 2021 年半年度报告及半年通过所有议案。 8 月 18 日度报告摘要的议案 3. 2021 年二季度内部审计工作报告 1. 关于 2021 年第三季度报告的 2021 年 10 议案月 27 日 2. 关于 2021 年三季度内部审计工作报告的议案 2021 年提名与薪酬委员会严格按关于补选非独立董事的议案 2月2日照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章韩方明 2021 年关于高级管理人员业绩考核情况的提名与程》《董事会提名与薪酬蒋尚军 8 月 18 日议案薪酬委 3 委员会议事规则》开展工刘　力员会作，勤勉尽责，根据公司罗会远 2021 年的实际情况，提出了相关关于聘任副总经理的议案 12 月 31 日的意见，经过充分沟通讨论，一致通过会议议案。风险管理委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章 1. 关于 2020 年全面风险管理工作风险管蒋尚军程》《董事会风险管理委员 2021 年 3 报告的议案理委刘　德 1 会议事规则》开展工作，月 31 日 2. 关于 2021 年风险偏好陈述书的员会罗会远勤勉尽责，根据公司的实议案际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 046 公司治理 CNPC Capital 八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是　　√ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况 1. 员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 52 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 4240 报告期末在职员工的数量合计（人） 4292 当期领取薪酬员工总人数（人） 4292 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 78 专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员 0 销售人员 1093 技术人员（专业） 1442 运行人员 298 财务人员 198 行政人员 179 其他管理人员 1082 合计 4292 教育程度教育程度类别数量（人）博士 47 硕士 938 大学本科 2986 大学专科及以下 321 合计 4292 047 公司治理 2021 年度报告 2. 薪酬政策（1）保障员工权益公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章，根据经营管理和发展需要，以人力资源战略规划为依据，建立了全面的薪酬福利体系，依法保护员工的合法权益，提高员工的福利水平和工作积极性，使员工对企业充满归属感。（2）助力员工成长一是按照同行业、同性质、同规模、同业绩，对各金融企业薪酬水平逐级逐岗精准对标，引导企业做大市场做强业务“挣工资”，逐步缩小与行业薪酬之间的差距，实现了业绩、薪酬“双提升”。二是坚持重业绩、保骨干、树标杆，对闯市场、增效益、贡献大的员工重点奖励，通过二次分配既拉开创效团队和支持团队的分配差距，又拉开同职级同岗位的考核分配差距，有效激发了干部员工创新创效的积极性。实现核心员工利益绑定，为员工构建了工资收入和资本利得“双驱动”的增长机制。三是强化约束控风险，按照监管机构要求对风险有重要影响的岗位建立延期支付和追索扣回机制。通过持续深化公司薪酬分配改革工作，员工薪酬水平与市场平均水平逐年缩小，比贡献、重业绩的绩效文化和氛围逐渐形成，精准激励效果日益凸显，在助力员工不断成长的同时，也为公司持续稳健发展提供了重要支撑。 3. 培训计划公司十分重视员工的培训与发展，将创新学习打造成公司长期战略的一部分，结合公司现状、年度计划、岗位性质与职责以及员工能力的差异化和发展需求，公司制定了一系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作。2021 年克服疫情影响，充分运用网络培训资源，公司及成员企业组织员工开展各级各类培训 42,000 余人次，参加线上学习 52 万学时。昆仑银行建设了覆盖各条线的在线学习和知识管理平台，自主培养兼职内训师队伍近 200 人，持续构建复合型人才培养体系。中意人寿实施精英人才成材计划，建立健全源头培养、跟踪培养、全程培养的各层级能力素质培养体系，着力培养“未来企业家”队伍。 4. 劳务外包情况 □ 适用　√ 不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用　□ 不适用 2020 年普通股股利分配及方案：以公司总股本 12,642,079,079 股为基数计算，向全体股东每 10 股派 048 公司治理 CNPC Capital 发现金红利 1.87 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配方案已经 2021 年 5 月 12 日召开的 2020 年度股东大会审议通过。该次权益分派的股权登记日为：2021 年 7 月 5 日；除权除息日为：2021 年 7 月 6 日。公司于 2021 年 7 月 6 日实施了该次利润分配。 2021 年普通股股利分配预案：拟以公司总股本 12,642,079,079 股为基数计算，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.32 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求是分红标准和比例是否明确和清晰是相关的决策程序和机制是否完备是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用　√ 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用　□ 不适用每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.32 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 12,642,079,079 现金分红金额（元）（含税） 1,668,754,438.43 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0 现金分红总额（含其他方式）（元） 1,668,754,438.43 可分配利润（元） 30,280,974,242.93 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的 , 进行利润分配时 , 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％。利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度合并层面实现归属于母公司股东的净利润为 55.5 亿元，加上年初未分配利润 277.53 亿元、减去支付的普通股股利 23.64 亿元、提取的盈余公积及一般风险准备等 6.58 亿元，年末未分配利润为 302.81 亿元。2021 年度母公司层面实现净利润 30.6 亿元，加上年初未分配利润 61.32 亿元，减去支付的普通股股利 23.64 亿元、提取的盈余公积 3.06 亿元，年末未分配利润为 65.22 亿元。公司拟以 2021 年末总股本 12,642,079,079 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.32 元（含税），共计分配现金股利 16.69 亿元，剩余未分配利润结转至下一年度。 049 公司治理 2021 年度报告十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1. 内部控制建设及实施情况中油资本及各金融企业根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、有关监管部门内部控制相关规定，建立内部控制体系，并结合监管政策和内外部环境变化，制修订内部控制各项制度，进一步提升内控体系的完整性、合理性和有效性。坚持风险导向，坚守合规底线，强化内部控制执行，开展内部控制日常监督，防范经营风险，促进合规运行。公司按照监管要求定期开展内部控制自我评价，内部控制体系设计和运行有效。 2. 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是　　√ 否十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况报告期内，公司按照上市公司规范运作有关要求及公司相关内控制度，通过向子公司委派董事、监事，参与董事会、监事会日常运作，实现对子公司的对外投资、关联交易、发展规划、合规运行、人力资源等事项的有效管理或监督，明确规定了重大事项报告制度和审议程序，及时跟踪子公司财务状况、经营、投资运作等重大事项。十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1. 内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 4 月 2 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 纳入评价范围单位资产总额占公司 92.70% 合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业总收入占公 96.32% 司合并财务报表营业总收入的比例 050 公司治理 CNPC Capital 续表缺陷认定标准类别财务报告非财务报告出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）识别出与财务报告相关的高级管理层人员的舞弊行以下迹象通常表明非财务报告内部控制为；（2）对已签发的财务报告进行重报以反映可能存在重大缺陷：（1）公司缺乏民主对错报的更正；（3）审计师发现的、最初未被决策程序；（2）公司决策程序不科学；公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错（3）违反国家法律、法规；（4）内部报；（4）审计委员会对公司的对外财务报告和控制评价的结果特别是重大或重要缺陷内部控制监督失效。出现下列情形的，认定为在合理的期间未得到整改。出现下列情重要缺陷：（1）沟通后的重大缺陷没有在合理形的，认定为重要缺陷：对不属于重大的期间得到纠正；（2）控制环境无效；（3）公定性标准缺陷的控制缺陷，其对相关目标实现的司内部审计职能和风险评估职能无效；（4）未影响水平低于重大缺陷造成的影响，但根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应引起董事会和高级管理层的重视，该应用；（5）未针对非常规、复杂或特殊交易的控制缺陷确认为重要缺陷。对于不属于账务处理建立相应的控制机制，且无相应的补重大缺陷和重要缺陷的控制缺陷，其对偿性控制；（6）未建立反舞弊程序和控制；（7）相关目标实现产生的影响水平低于重要期末财务报告编制过程控制不足，不能合理保缺陷造成的影响，该控制缺陷确认为一证财务报表的真实、准确。不属于重大缺陷和般缺陷。重要缺陷判断标准范畴内的缺陷，应认定为一般缺陷。重大缺陷：财务报表的错报金额落在如下区间：（1）错报金额≥资产总额的 1.5%；（2）错报金额≥利润总额的 5%。重要缺陷：财务报表的错重大缺陷：直接财产损失超过利润总报金额落在如下区间：（1）资产总额的 0.3% ≤ 额的 5%。重要缺陷：直接财产损失超定量标准错报金额＜资产总额的 1.5%；（2）利润总额的过利润总额的 1% 但不超过 5%。一般 1% ≤错报金额＜利润总额的 5%。一般缺陷：缺陷：直接财产损失不超过利润总额财务报表的错报金额落在如下区间：（1）错报的 1%。金额＜资产总额的 0.3%；（2）错报金额＜利润总额的 1%。注：按照孰低原则应用上述指标。财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2. 内部控制审计报告 √ 适用　□ 不适用 051 公司治理 2021 年度报告内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，中油资本于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 4 月 2 日详见同日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《中国石油集团资内部控制审计报告全文披露索引本股份有限公司 2021 年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是　　√ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是　　□ 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 2020 年 12 月 10 日，证监会发布《关于开展上市公司治理专项行动的公告》，为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》有关要求，2021 年公司组织并开展了 2018 至 2020 年度公司治理专项行动自查工作。自查清单涉及公司基本情况，组织机构的运行和决策，控股股东、实际控制人及关联方，内部控制规范体系建设，信息披露与透明度，机构与境外投资者，其他问题等七个方面事项。自查结果如下：经全面自查，公司自身治理方面未发现违反相关法律法规及《公司章程》等内部制度的情形。 052 环境和社会责任 CNPC Capital 环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是　　√ 否在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用　√ 不适用中油资本及所属金融企业均属于金融机构，无重大环保问题。二、社会责任情况报告期内，公司在持续发展过程中，积极履行上市公司社会责任，坚持以关爱之心回馈社会，践行石油金融人的责任与担当。报告全文详见公司于 2022 年 4 月 2 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《2021 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，是党中央部署的重大政治任务，也是“十四五”实现经济社会发展的主要目标之一。报告期内，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，继续从资金、人才、信息、技术等方面对帮扶地区进行支持，创新帮扶内容和方式，切实巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，取得了一定的成效。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 2 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《2021 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。 053 重要事项 2021 年度报告重要事项一、承诺事项履行情况 1. 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用　□ 不适用承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间期限情况 1、本次重组完成后，中石油集团及所控制的其他企业将尽可能减少与上市公司及其下属企业的关联交易；2、对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，中石油集团及所控制的其他企业将与上市公司及其下属企业按照公正、公平、公开的原则，依法签订协议，按照有关法律法规、规范性文件和上市公司公司章程等有关规定履行合法程序，保证中国石油天关于规范关资产重组时关联交易的公允性和合规性，保证不通过关联交易 2016 年 09 正常然气集团有联交易的长期所作承诺恶意损害上市公司及其他股东的合法权益，并按照月5日履行限公司承诺相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露，将保证该等关联交易按公允的原则制定交易条件，经必要程序审核后实施。3、中石油集团将严格按照《公司法》等法律法规以及上市公司公司章程的有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会对有关中石油集团及所控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。 054 重要事项 CNPC Capital 续表承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间期限情况 1、中石油集团作为上市公司实际控制人期间，除非上市公司明确书面表示不从事该类金融业务或放弃相关机会，本公司将不再新设立、收购、无偿划转从事与上市公司相同或者相似金融业务并对上市公司构成实质性同业竞争的控股子公司；如中石油集团在上述条件下设立、收购、无偿划转新的控股子公司从事与上市公司构成实质性同业竞争的金融业务，自取得该等控股子公司的控股权之日起不超过三年，中石油集团将同意（1）在该等控股子公司或其相关业务具备注入上市公司的条件（包括但不限于产权清晰、资产合规完整、盈利能力不低于上市公司同类资产等），且符合法律法规及证券监管规则的条件下，择机适时以公允价格将该等控股子公司或其相关业务转让给上市公司或目标公司；（2）停止该等控股子公司与上市公司构成实质性同业竞争的相关业务或将该等业务转让给第三方； 2、中石油集团承诺促使现有与上市公司从事类似金融业务但不构成实质性同业竞争的其他控股子公司调整相应业务，以避免可能出现的同业竞争；中国石油天关于避免同 3、中石油集团及所属其他控股子公司在境内外如资产重组时 2016 年 09 正常然气集团有业竞争的获知任何新增业务机会，而该业务机会可能导致与长期所作承诺月 12 日履行限公司承诺上市公司产生同业竞争的，中石油集团应立刻通知或促使其他所属控股子公司尽快通知上市公司或目标公司该项业务机会，并（i）经上市公司决议（如、且（ii）不违反所适用的法律法规强制性规定条件下、（iii）在同等条件下，将该等商业机会优先全部让与上市公司或目标公司；经上市公司决议不予接受该等业务机会的，方可由中石油集团或中石油集团所属其他控股子公司经营该等业务； 4、如中石油集团所属其他控股子公司存在除中石油集团以外的其他股东的，中石油集团将尽最大努力取得该等股东的同意，或为避免与上市公司构成同业竞争的目的，按照法律法规及相关监管机构的要求、以及本承诺函的规定尽最大努力与该等股东协商一致；5、中石油集团将根据法律法规及证券监管机关要求行使股东权力，不利用自身对上市公司的实际控制能力，谋取不当利益，恶意损害上市公司以及上市公司其他股东的权益。上述承诺自本次重组完成后生效，在中石油集团作为上市公司实际控制人且直接或间接控制所属其他控股子公司期间持续有效。 055 重要事项 2021 年度报告续表承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间期限情况 1、保持上市公司业务的独立性。中石油集团将保持上市公司业务流程完整，生产经营场所独立，并能够保持对自身产供销系统和下属公司实施有效控制，具备独立面向市场经营的能力。中石油集团除依法行使股东权利外，不会对上市公司的正常经营活动进行干预。 2、保持上市公司资产的独立性。中石油集团将保证上市公司的资金、资产和其他资源将由自身独立控制并支配。中石油集团不通过自身及控制的关联企业违规占用上市公司的资产、资金及其他资源。3、保持上市公司人员的独立性。中石油集团将确保上市公司的董事、监事及高级管理人员将严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生，上市公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在中石油集团控制的其他关联企业担任除董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。中石油集团将确保并维持上市公司在劳动、人事和工资及社会保障管理等方面的完整和独立性。4、保持上市公司财务的独立性。中石油集团将保证上市公司财务会计核算部门的独中国石油天关于保持上立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，资产重组时 2016 年 09 正常然气集团有市公司独立并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。上长期所作承诺月5日履行限公司性的承诺市公司开设独立的银行账户，不与中石油集团及控制的其他关联企业共用银行账户。上市公司的财务人员不在中石油集团及中石油集团控制的其他关联企业兼职。上市公司依法独立纳税。上市公司将独立作出财务决策，不存在中石油集团以违法、违规的方式干预上市公司的资金使用调度的情况。截至本承诺函出具日，除中油财务有限责任公司和昆仑银行股份有限公司根据业务经营范围向中石油集团成员单位提供担保的情况外，上市公司及其控制的企业不存在为中石油集团及控制的其他关联企业提供担保的情况。5、保持上市公司机构的独立性。中石油集团将确保上市公司与中石油集团及控制的其他关联企业的机构保持独立运作。中石油集团保证上市公司保持健全的股份制公司法人治理结构。上市公司在机构设置方面具有自主权，不存在混业经营、合署办公的情形。上市公司的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、法规和公司章程独立行使职权。中石油集团除依法行使股东的权利外，不会干涉上市公司相关机构进行运行和经营决策。 056 重要事项 CNPC Capital 续表承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间期限情况承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完目前公司没有超期未履行承诺成履行的具体原因及下一步的工作计划 2. 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用　√ 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用　√ 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用　√ 不适用 057 重要事项 2021 年度报告六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用　□ 不适用见“第十节、财务报告 / 五、重要会计政策及会计估计 /（三十四）重要会计政策和会计估计变更”。七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用　√ 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 372.5 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6年境内会计师事务所注册会计师姓名韩子荣、程英境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5年当期是否改聘会计师事务所 □ 是　　√ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用　□ 不适用公司聘用内部控制审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）费用为 97.6 万元九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用　√ 不适用十、破产重整相关事项 □ 适用　√ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。 058 重要事项 CNPC Capital 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用　□ 不适用涉案金额是否形成诉讼 ( 仲裁 ) 诉讼 ( 仲裁 ) 审诉讼 ( 仲裁 ) 判决披露披露诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况（万元）预计负债进展理结果及影响执行情况日期索引因金融借款合同纠纷，昆仑 10,089.57 否 2021 年 5 月，法银行于 2016 年 5 月向新疆新疆高院于昆仑银行胜诉。院批准秦皇岛东奥高院分别提起诉讼，请求被 2017 年 10 月对公司利润无重破产重整草案，昆告秦皇岛东奥燃料销售有限 10,090.00 否判决昆仑银行大影响。已计提仑银行后续将按批公司、中石油铁建油品销售胜诉。相应减值准备。准的破产重整草案有限公司偿还逾期贷款本息受偿。因与被执行人唐山市华瑞房 2015 年 4 月，地产有限责任公司合同纠对公司利润无重北京高院裁定正在推动查封资纷，昆仑信托向法院申请追 51,196.56 否大影响。已计提由北京二中院产的处置。究被执行人及担保人河北融相应减值准备。执行。投、李文东的责任。因与被执行人陕西中登投资有限公司合同纠纷，昆仑 2016 年 4 月西对公司利润无重昆仑信托债权已信托向法院申请追究被执安中院立案， 44,000.00 否大影响。已计提于 2021 年 12 月行人及担保人中登地产、法启动强制执行相应减值准备。转让。定代表人宋玉庆及其配偶的程序。责任。因与湖南广电移动有限责任 2016 年 4 月，昆仑金融租赁胜正在推动追偿湖公司开展融资租赁项目发重庆市高级人诉。对公司利南广电移动原实生纠纷，昆仑金融租赁于 34,582.30 否民法院判决昆润无重大影响。际控制人相关资 2015 年 1 月向重庆市高级仑金融租赁已计提相应减值产权益。人民法院提起诉讼。胜诉。准备。十二、处罚及整改情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在重大处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用　□ 不适用在报告期内，本公司控股股东、实际控制人中石油集团秉承诚信经营理念，遵循依法合规原则，持续稳健开展各项业务，不存在重大的未履行法院生效判决，亦不存在所负较大数额债务到期未清偿等情况。 059 060 十四、重大关联交易重要事项 1. 与日常经营相关的关联交易 √ 适用　□ 不适用 2021 年度报告占同类是否关联可获得关联关联获批的交关联交关联关联交易定价关联交易金交易金超过交易的同类披露交易交易关联交易价格易额度披露索引易方关系原则额（万元）额的获批结算交易日期类型内容（万元）比例额度方式市价中国石油遵循市场价遵循市场价实际控与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及利息利息关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 362,538.45 13.76% 1,700,000 否银行 12 月其控制收入收入易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控与本次天然气集保险格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及保费关联交公告编号：团有限公业务场价格，由双场价格，由双 69,941.62 26.56% 120,000 否银行 12 月其控制收入易价格 2018-037 司及其下收入方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控手续手续与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及费及费及关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 57,688.97 33.50% 161,000 否银行 12 月其控制佣金佣金易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业收入收入持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控提供提供与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及产品产品关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 747.08 11.81% 3,000 否银行 12 月其控制及及易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业服务服务持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及租赁经营关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 6,190.64 9.17% 32,000 否银行 12 月其控制收入租赁易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业持平属公司易价格易价格续表占同类是否关联可获得关联关联获批的交关联交关联关联交易定价关联交易金交易金超过交易的同类披露交易交易关联交易价格易额度披露索引易方关系原则额（万元）额的获批结算交易日期类型内容（万元）比例额度方式市价中国石油遵循市场价遵循市场价实际控与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及利息利息关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 572,704.89 40.54% 1,180,000 否银行 12 月其控制支出支出易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控采购采购与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及商品商品关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 22,005.86 44.08% 60,000 否银行 12 月其控制接受接受易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业劳务劳务持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及赔付赔付关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 25,620.22 36.47% 55,000 否银行 12 月其控制支出支出易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业持平属公司易价格易价格中国石油遵循市场价遵循市场价实际控与本次天然气集格，如没有市格，如没有市通过 2018 年制人及租赁租赁关联交公告编号：团有限公场价格，由双场价格，由双 10,442.41 50.05% 19,000 否银行 12 月其控制支出支出易价格 2018-037 司及其下方协商确定交方协商确定交结算 22 日企业持平属公司易价格易价格合计 -- -- 1,127,880.14 -- 3,330,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内按双方签订的合同履行双方的权利和义务重要事项的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大无的原因（如适用） CNPC Capital 061 重要事项 2021 年度报告 2. 资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用　√ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3. 共同对外投资的关联交易 √ 适用　□ 不适用被投资企被投资企被投资企被投资企被投资企业共同投资方关联关系被投资企业的名称业的注册业的总资业的净资业的净利的主营业务资本产（万元）产（万元）润（万元）中国石油天然气集团有股权投资、限公司、中控股股东及中国石油集团昆仑资本投资管理、 100.00 亿 301,974.87 301,450.55 1,450.55 国石油天然其子公司有限公司资产管理等气股份有限公司被投资企业的重大在建公司于 2021 年 4 月 30 日披露了关于拟投资设立产业资本投资公司暨关联交易的公告，并于项目的进展 2021 年 6 月 25 日披露了相关进展公告，详情参见巨潮资讯网。情况（如有） 4. 关联债权债务往来 √ 适用　□ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是　　√ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5. 与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用　√ 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6. 公司控股的财务公司与关联方的往来情况 √ 适用　□ 不适用 062 重要事项 CNPC Capital 存款业务本期发生额每日最高存款期初余额期末余额关联方关联关系存款利率范围限额（万元）（万元）本期合计存入本期合计取出（万元）金额（万元）金额（万元）中国石油天然气集团有控股股东及 — 0.35%-3.3% 32,873,636.09 903,501,449.27 899,739,627.10 36,635,458.26 限公司及其其子公司下属公司贷款业务本期发生额贷款额度期初余额期末余额关联方关联关系贷款利率范围（万元）（万元）本期合计贷款本期合计还款（万元）金额（万元）金额（万元）中国石油天然气集团有控股股东及 18,190,204.75 3.20%-4.275% 12,563,434.00 12,394,836.05 12,987,333.47 11,970,936.58 限公司及其其子公司下属公司授信或其他金融业务关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）中国石油天然气集团有限公司控股股东及其子公司授信 7,552,416.60 7,552,416.60 及其下属公司 7. 其他重大关联交易 □ 适用　√ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十五、重大合同及其履行情况 1. 托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 √ 适用　□ 不适用托管情况说明本公司对中油财务的持股比例为 28.00%，中石油集团将其对中油财务持有的 40.00% 股权委托本公 063 重要事项 2021 年度报告司进行管理；本公司对专属保险持股比例为 40.00%，中石油集团将其对专属保险持有的 11.00% 股份委托本公司进行管理。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的托管项目。（2）承包情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用　□ 不适用租赁情况说明公司控股子公司昆仑金融租赁报告期内经营日常租赁业务。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 □ 适用　 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目。 2. 重大担保 √ 适用　□ 不适用 064 单位：万元子公司对子公司的担保情况担保额度反担保是否是否为担保对象实际发生实际担保担保物相关公告担保额度担保类型情况担保期履行关联方名称日期金额（如有）披露日期（如有）完毕担保航丰（天 2017 年 8 2017 年 10 连带责任津）租赁 45,905.04 45,905.04 无无 120 个月否否月 28 日月 16 日保证有限公司航深（天 2017 年 8 2017 年 10 连带责任津）租赁 16,280 16,280 无无 142 个月否否月 28 日月 16 日保证有限公司航益（天 2017 年 8 2017 年 10 连带责任津）租赁 16,400 16,400 无无 142 个月否否月 28 日月 16 日保证有限公司贷款期限最长不得超过 132 个月航诚（天或飞机租赁合同的剩余租期（以津）飞机 2017 年 8 2017 年 11 连带责任 20,000 20,000 无无二者中先到期的为准），保证期间否否租赁有限月 28 日月 22 日保证为各项被担保债务履行期届满之公司日起两年。贷款期限最长不得超过 132 个月航瑞（天或飞机租赁合同的剩余租期（以津）飞机 2017 年 8 2017 年 11 连带责任 20,000 20,000 无无二者中先到期的为准），保证期间否否租赁有限月 28 日月 22 日保证为各项被担保债务履行期届满之公司日起两年。贷款期限最长不得超过 135 个月航达（天或飞机租赁合同的剩余租期（以重要事项津）飞机 2017 年 8 2017 年 11 连带责任 20,000 20,000 无无二者中先到期的为准），保证期间否否租赁有限月 28 日月 22 日保证为各项被担保债务履行期届满之公司日起两年。 CNPC Capital 065 续表 066 重要事项子公司对子公司的担保情况担保额度反担保是否是否为担保对象实际发生实际担保担保物相关公告担保额度担保类型情况担保期履行关联方名称日期金额（如有） 2021 年度报告披露日期（如有）完毕担保贷款期限最长不得超过 141 个月航星（天或飞机租赁合同的剩余租期（以津）飞机 2017 年 8 2017 年 11 连带责任 20,000 20,000 无无二者中先到期的为准），保证期间否否租赁有限月 28 日月 22 日保证为各项被担保债务履行期届满之公司日起两年。贷款期限最长不得超过 141 个月航利（天或飞机租赁合同的剩余租期（以津）飞机 2017 年 8 2017 年 11 连带责任 20,000 20,000 无无二者中先到期的为准），保证期间否否租赁有限月 28 日月 22 日保证为各项被担保债务履行期届满之公司日起两年。贷款期限最长不得超过 141 个月航福（天或飞机租赁合同的剩余租期（以 2017 年 8 2017 年 11 连带责任津）租赁 20,000 20,000 无无二者中先到期的为准），保证期间否否月 28 日月 22 日保证有限公司为各项被担保债务履行期届满之日起两年。航宏（天贷款期限最长不得超过 138 个月 , 2017 年 8 2018 年 3 连带责任津）租赁 17,500 17,500 无无保证期间为各项被担保债务履行否否月 28 日月 07 日保证有限公司期届满之日起两年。航蓝（天贷款期限最长不得超过 120 个月 , 2017 年 8 2018 年 3 连带责任津）租赁 47,817.75 47,817.75 无无保证期间为各项被担保债务履行否否月 28 日月 07 日保证有限公司期届满之日起两年。航祥（天贷款期限最长不得超过 138 个月 , 2017 年 8 2018 年 3 连带责任津）租赁 17,500 17,500 无无保证期间为各项被担保债务履行否否月 28 日月 07 日保证有限公司期届满之日起两年。续表子公司对子公司的担保情况担保额度反担保是否是否为担保对象实际发生实际担保担保物相关公告担保额度担保类型情况担保期履行关联方名称日期金额（如有）披露日期（如有）完毕担保航裕（天贷款期限最长不得超过 141 个月 , 2017 年 8 2018 年 3 连带责任津）租赁 17,100 17,100 无无保证期间为各项被担保债务履行否否月 28 日月 07 日保证有限公司期届满之日起两年。贷款期限 132 个月，自实际提款航培（天 2019 年 4 2019 年 12 连带责任日起算，贷款期限不超过 2030 年津）租赁 27,036.79 27,036.79 无无否否月4日月 27 日保证 11 月 18 日。保证期间为主债权发有限公司生期间届满之日起两年。贷款期限从提款日起算，不超过 124 个月，贷款到期日不晚于航博（天 2020 年 9 2020 年 9 连带责任 2030 年 12 月 23 日。保证期间为津）租赁 20,083.46 20,083.46 无无否否月 12 日月 10 日保证自保证合同生效之日起至主合同有限公司项下债务履行期限届满之日后三年止。航申（天 2020 年担保期限自航申对外汇付款项之 2021 年 11 连带责任津）租赁 12 月 39,500 39,500 无无日起不超过 360 天。保证期间为否否月 30 日保证有限公司 18 日主债权的清偿期届满之日起三年。航申（天 2020 年担保期限自航申对外汇付款项之 2021 年 11 连带责任津）租赁 12 月 39,500 39,500 无无日起不超过 360 天。保证期间为否否月 30 日保证有限公司 18 日主债权的清偿期届满之日起三年。报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 240,000.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 79,000.00 重要事项报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 664,623.04 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 424,623.04 公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 240,000.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 79,000.00 CNPC Capital 067 续表 068 重要事项报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 664,623.04 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 424,623.04 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.57% 其中： 2021 年度报告为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保余额（E） 424,623.04 担保总额超过净资产 50% 部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 424,623.04 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带无清偿责任的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无 3. 委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 √ 适用　□ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元逾期未收回理财已计提具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额减值金额银行理财产品自有资金 137,568.60 77,190.07 合计 137,568.60 77,190.07 重要事项 CNPC Capital 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □ 适用　√ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用　√ 不适用（2）委托贷款情况 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4. 其他重大合同 □ 适用　√ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事项的说明 √ 适用　□ 不适用重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引《关于召开 2020 年度业绩说明会并征集问题的公告》（公告 2021 年 4 月 2 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）编号：2021-020）《关于参加 2021 年新疆辖区投资者网上集体接待日暨上 2021 年 6 月 15 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）市公司业绩说明会活动的公告》（公告编号：2021-028）《2020 年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-031） 2021 年 6 月 30 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于股东减持计划预披露的公告》（公告编号：2021- 2021 年 12 月 22 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 041）十七、公司子公司重大事项 □ 适用　√ 不适用 069 股份变动及股东情况 2021 年度报告股份变动及股东情况一、股份变动情况 1. 股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00% 二、无限售条件股份 12,642,079,079 100.00% 12,642,079,079 100.00% 　1、人民币普通股 12,642,079,079 100.00% 12,642,079,079 100.00% 三、股份总数 12,642,079,079 100.00% 12,642,079,079 100.00% 股份变动的原因 □ 适用　√ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用　√ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用　√ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用　√ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用　√ 不适用 2. 限售股份变动情况 □ 适用　√ 不适用 070 股份变动及股东情况 CNPC Capital 二、证券发行与上市情况 1. 报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用　√ 不适用 2. 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用　√ 不适用 3. 现存的内部职工股情况 □ 适用　√ 不适用三、股东和实际控制人情况 1. 公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普年度报告披露日年度报告披露日前上一报告期末表决权恢复的优先通股股东 44,763 前上一月末普通 48,046 0 月末表决权恢复的优先 0 股股东总数（如有）总数股股东总数股股东总数（如有）持股 5% 以上的股东或前 10 名股东持股情况持有有限质押、标记或冻结持股报告期末持股报告期内增减持有无限售条情况股东名称股东性质售条件的比例数量变动情况件的股份数量股份数量股份状态数量中国石油天然气集团有国有法人 77.35% 9,778,839,652 9,778,839,652 限公司泰康资产丰华股票专项型养老金产其他 2.10% 265,494,911 265,494,911 品－中国工商银行股份有限公司航天信息股国有法人 1.95% 246,068,455 246,068,455 份有限公司中国国有资本风险投资国有法人 1.95% 246,068,455 246,068,455 基金股份有限公司 071 股份变动及股东情况 2021 年度报告续表持有有限质押、标记或冻结持股报告期末持股报告期内增减持有无限售条情况股东名称股东性质售条件的比例数量变动情况件的股份数量股份数量股份状态数量中建资本控国有法人 1.95% 246,068,455 246,068,455 股有限公司海峡能源产业基金管理境内非国 1.95% 246,068,455 246,068,455 （厦门）有有法人限公司北京市燃气集团有限责国有法人 1.95% 246,068,455 246,068,455 任公司中国石油集团济柴动力国有法人 1.91% 241,532,928 241,532,928 有限公司中国长城资产管理股份国有法人 0.89% 111,951,707 -11,082,520 111,951,707 有限公司中车金证投国有法人 0.82% 103,107,770 -500,000 103,107,770 资有限公司 2017 年 1 月 3 日，公司完成非公开发行新股 8,742,517,285 股。其中，由于非公开发行新股成为前十名普通股股东的有：中石油集团认购 6,984,885,466 股，泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中战略投资者或一般法人国工商银行股份有限公司认购 189,639,222 股，航天信息股份有限公司、中国航空发动机集团有限因配售新股成为前 10 公司（中国航发资产管理有限公司控股股东）、中国国有资本风险投资基金股份有限公司、中建资名股东的情况本控股有限公司、海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司、北京市燃气集团有限责任公司各认购 175,763,182 股。上述前 10 名股东中，中石油集团系中国石油集团济柴动力有限公司的控股股东，同时直接持有海峡能源投资有限公司 100% 股权，海峡能源投资有限公司持有海峡能源有限公司 40% 股权，海峡能源有限公司为海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司的第一大股东，持有其 47% 股权，对照《上市公司收购管理办法》第八十三条的相关规定，中国石油集团济柴动力有限公司、海峡能源产业基金上述股东关联关系或一管理（厦门）有限公司与中石油集团构成一致行动人。泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中国致行动的说明工商银行股份有限公司的最终受益人为中石油集团企业年金计划，泰康资产管理有限责任公司管理的中石油集团企业年金计划与中石油集团存在关联关系。因此，泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中国工商银行股份有限公司与中石油集团存在关联关系。除上述情形外，未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。上述股东涉及委托 / 受托表决权、放弃表决权无情况的说明前 10 名股东中存在回无购专户的特别说明 072 股份变动及股东情况 CNPC Capital 续表前 10 名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份种类股东名称股份数量股份种类数量中国石油天然气集团有限公司 9,778,839,652 人民币普通股 9,778,839,652 泰康资产丰华股票专项型养老金产品－中 265,494,911 人民币普通股 265,494,911 国工商银行股份有限公司航天信息股份有限公司 246,068,455 人民币普通股 246,068,455 中国国有资本风险投资基金股份有限公司 246,068,455 人民币普通股 246,068,455 中建资本控股有限公司 246,068,455 人民币普通股 246,068,455 海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司 246,068,455 人民币普通股 246,068,455 北京市燃气集团有限责任公司 246,068,455 人民币普通股 246,068,455 中国石油集团济柴动力有限公司 241,532,928 人民币普通股 241,532,928 中国长城资产管理股份有限公司 111,951,707 人民币普通股 111,951,707 中车金证投资有限公司 103,107,770 人民币普通股 103,107,770 上述前 10 名股东中，中石油集团系中国石油集团济柴动力有限公司的控股股东，同时直接持有海峡能源投资有限公司 100% 股权，海峡能源投资有限公司持有海峡能源有限公司 40% 股权，海峡能源有限公司为海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司的第一大股东，持有其 47% 股权，对照《上市公司收购管理办法》第前 10 名无限售流通股股东之间，以及前八十三条的相关规定，中国石油集团济柴动力有限公司、海峡能源产业基金管理 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之（厦门）有限公司与中石油集团构成一致行动人。泰康资产丰华股票专项型养老间关联关系或一致行动的说明金产品—中国工商银行股份有限公司的最终受益人为中石油集团企业年金计划，泰康资产管理有限责任公司管理的中石油集团企业年金计划与中石油集团存在关联关系。因此，泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中国工商银行股份有限公司与中石油集团存在关联关系。除上述情形外，未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情前 10 名普通股股东不存在参与融资融券业务的情况。况说明公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是　　√ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2. 公司控股股东情况控股股东性质：中央国有控股控股股东类型：法人 073 股份变动及股东情况 2021 年度报告法定代表人 / 控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人组织经营陆上石油、天然气和油气共生或钻遇矿藏的勘探、开发、生产建设、加工和综合利用以及石油专用机械的制造；组织上述产品、副产品的储运；按国家规定自销本公司系统的产品；组织油气生产建设物资、设备、器材的供应和销售；石油勘探、开发、生产建设新产品、新工艺、新技术、新装备的开发研究和技中国石油天然气戴厚良 1990 年 2 月 9 日 91110000100010433L 术推广；国内外石油、天然气方面的合作勘探集团有限公司开发、经济技术合作以及对外承包石油建设工程、国外技术和设备进口、本系统自产设备和技术出口、引进和利用外资项目方面的对外谈判、签约。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）控股股东报告期内变更 □ 适用　√ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3. 公司实际控制人实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人法定代表人 / 实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人组织经营陆上石油、天然气和油气共生或钻遇矿藏的勘探、开发、生产建设、加工和综合利用以及石油专用机械的制造；组织上述产品、副产品的储运；按国家规定自销本公司系统的产品；组织油气生产建设物资、设备、器材的供应和销售；石油勘探、开发、生产建设新产品、新工艺、新技术、新装备的开发研究和技中国石油天然气戴厚良 1990 年 2 月 9 日 91110000100010433L 术推广；国内外石油、天然气方面的合作勘探集团有限公司开发、经济技术合作以及对外承包石油建设工程、国外技术和设备进口、本系统自产设备和技术出口、引进和利用外资项目方面的对外谈判、签约。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 074 股份变动及股东情况 CNPC Capital 续表实际控制人中国石油天然气集团有限公司控股的中国石油天然气股份有限公司在上海证券交易所（股票代实际控制人报告码：601857）、香港联合交易所有限公司（股票代码：00857）及美国纽约证券交易所有限公司（纽约证券交期内控制的其他易所美国存托证券代码 PTR）挂牌上市；控股的中国石油集团工程股份有限公司在上海证券交易所上市（股境内外上市公司票代码：600339）；控股的昆仑能源有限公司在香港联合交易所有限公司上市（股票代码：00135）；通过的股权情况中国石油大庆石油化工有限公司等间接控股的大庆华科股份有限公司在深交所上市（股票代码：000985）。实际控制人报告期内变更 □ 适用　√ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图中石油集团 77.35% 中国石油集团资本股份有限公司（000617.SZ） 100% 中国石油集团资本有限责任公司实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用　√ 不适用 4. 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用　√ 不适用 5. 其他持股在 10% 以上的法人股东 □ 适用　√ 不适用 6. 控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用　√ 不适用 075 股份变动及股东情况 2021 年度报告四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况 □ 适用　√ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用　√ 不适用 076 优先股相关情况 CNPC Capital 优先股相关情况 □ 适用　√ 不适用报告期公司不存在优先股。 077 债券相关情况 2021 年度报告债券相关情况 √ 适用　□ 不适用一、企业债券 □ 适用　√ 不适用报告期公司不存在企业债券。二、公司债券 √ 适用　□ 不适用 1. 公司债券基本信息债券余额还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日利率交易场所（万元）方式中国石油集团按年付息一资本股份有限次、到期一公司 2019 年 2019 年 2019 年 2022 年次还本，最深圳证券面向合格投资 19 昆仑 01 112940 420,000 3.55% 7 月 29 日 7 月 29 日 7 月 29 日后一期利息交易所者公开发行公随本金的兑司债券（第付一起支付一期）投资者适当性安排（如有）仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无效适用的交易机制深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易是否存在终止上市交易的风险（如有）无和应对措施逾期未偿还债券 □ 适用　√ 不适用 2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用　√ 不适用 078 债券相关情况 CNPC Capital 3. 中介机构的情况债券项目名称中介机构名称办公地址签字人员姓名中介机构联系人联系电话中国石油集团资本股份北京市东城区朝内有限公司 2019 年面向中信建投证券股份大街 2 号凯恒中心赵　启赵　启 010-85130272 合格投资者公开发行公有限公司 B、E 座 2、3 层司债券（第一期）中国石油集团资本股份北京市朝阳区建国有限公司 2019 年面向中国国际金融股份门外大街 1 号国贸郭　允郭　允 010-6505 1166 合格投资者公开发行公有限公司大厦 2 座 27 层及徐　晛徐　晛司债券（第一期） 28 层中国石油集团资本股份北京市朝阳区亮马有限公司 2019 年面向中信证券股份有限薛　瑛薛　瑛桥路 48 号中信证 010-60833034 合格投资者公开发行公公司周伟帆周伟帆券大厦司债券（第一期）中国石油集团资本股份北京市朝阳区东三有限公司 2019 年面向北京市金杜律师事环中路 1 号环球金高怡敏王　玲 010-58785002 合格投资者公开发行公务所融中心办公楼东楼孙　及司债券（第一期） 17 层中国石油集团资本股份有限公司 2019 年面向立信会计师事务所上海市南京东路 61 韩子荣朱建弟 0755-82584760 合格投资者公开发行公（特殊普通合伙）号4楼程　英司债券（第一期）中国石油集团资本股份北京市朝阳区建外有限公司 2019 年面向联合资信评估股份刘　嘉大街 2 号 PICC 大刘　嘉 010-85172818 合格投资者公开发行公有限公司张晨露厦 12 层司债券（第一期）报告期内上述机构是否发生变化 □ 是　　√ 否 4. 募集资金使用情况单位：元募集资金专项募集资金违规是否与募集说明书承募集资金总未使用债券项目名称已使用金额账户运作情况使用的整改情诺的用途、使用计划金额金额（如有）况（如有）及其他约定一致中国石油集团资本股不适用，本期份有限公司 2019 年面债券募集资金 4,200,000,000 4,200,000,000 0 不适用是向合格投资者公开发已于发行当年行公司债券（第一期）使用完毕 079 债券相关情况 2021 年度报告募集资金用于建设项目 □ 适用　√ 不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用　√ 不适用 5. 报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用　√ 不适用 6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响 □ 适用　√ 不适用三、非金融企业债务融资工具 □ 适用　√ 不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。四、可转换公司债券 □ 适用　√ 不适用报告期公司不存在可转换公司债券。五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □ 适用　√ 不适用六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用　√ 不适用七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是　　√ 否 080 债券相关情况 CNPC Capital 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 80.96% 72.63% 增加 8.33 个百分点资产负债率 82.99% 82.75% 增加 0.24 个百分点速动比率 80.94% 72.62% 增加 8.32 个百分点本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润 548,494.50 783,630.68 -30.01% EBITDA 全部债务比 1.80% 2.57% 减少 0.77 个百分点利息保障倍数 64.18 64.34 -0.25% 现金利息保障倍数 190.09 -104.26 282.33% EBITDA 利息保障倍数 67.94 66.89 1.57% 贷款偿还率 100.00% 100.00% - 利息偿付率 100.00% 100.00% - 081 财务报告 2021 年度报告财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2022 年 03 月 31 日审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号信会师报字 [2022] 第 ZK20393 号注册会计师姓名韩子荣　程英审计报告正文审计报告信会师报字 [2022] 第 ZK20393 号中国石油集团资本股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“中油资本”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中油资本 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中油资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 082 CNPC Capital 财务报告三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）以摊余成本计量的贷款和垫款预期信用损失准备我们实施的审计程序包括：参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“合并财务了解和评价与客户贷款及垫款减值准备相关的内部控制运行的有报表项目注释”相关内容。效性，包括预期信用损失模型的建立和复核、预期信用损失模型中油资本自 2019 年 1 月 1 日起适用《企业会计准则第 22 号——金数据输入的控制、预期信用损失计算的自动控制、识别信用风险融工具确认和计量（修订）》，该准则采用预期信用损失模型计提减显著增加和已减值迹象相关的控制等：值准备。评估中油资本预期信用损失模型是否覆盖了需计量预期信用损失截至 2021 年 12 月 31 日，中油资本发放贷款和垫款总额为人民币的所有敞口；评价中油资本评估减值准备时所用的预期信用损失 3,799.01 亿元，贷款预期信用损失余额为人民币 159.23 亿元，发放模型和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违约损失率、违约风贷款和垫款净额为人民币 3,639.78 亿元。险暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等，以及其中所涉及的客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层主观判断。对于中油资关键管理层判断的合理性。本而言，客户贷款及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外部宏观选取样本，评价管理层对信用风险自初始确认后是否显著增加的环境和中油资本内部信用风险管理策略，以及运用判断确定违约损判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们按照行业分失率或评估没有设定担保物的或者可能存在担保物不足情况的个别类对贷款进行分析，选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控客户贷款及垫款的可收回现金流。信用风险是否显著增加需要作出政策影响较大的行业。关注高风险领域并选取不良贷款、逾期非重大判断；是否出现减值迹象需要判断；预期信用损失模型输入参不良贷款、存在负面预警信号或负面媒体消息的借款人和债务人数的确定需要作出重大判断和估计；前瞻性信息的确定需要作出重作为审计的样本。大判断和估计。对选取的已发生信用减值的公司类贷款及垫款执行信贷审计时，我们关注该领域是因为发放贷款和垫款余额占中油资本总资产的通过询问、运用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可收回 36.75%，且客户贷款及垫款减值准备的确定存在固有不确定性以的现金流。及涉及到管理层判断，同时其对中油资本的经营状况和资本状况会评价与客户贷款及垫款预期信用损失准备相关的财务报表信息披产生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值准备的确定识别为关键露是否符合《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》审计事项。的披露要求（二）结构化主体的合并请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“在其他我们实施的审计程序包括：主体中的权益”相关内容。通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立，并在确定断过程相关的文档，以评价中油资本就此设立的流程是否完备；的范围内开展业务活动。中油资本可能通过发起设立、持有投资或选择各主要产品类型中重要的结构化主体执行以下程序：保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以了解要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划或资产支持结构化主体的设立目的和中油资本对结构化主体的参与程度，并证券等。评价管理层关于中油资本对结构化主体是否拥有权力的判断；当判断是否应该将结构化主体纳入中油资本的合并范围时，管理层检查结构化主体对风险和报酬的结构设计，包括在结构化主体中应考虑中油资本对结构化主体相关活动拥有的权力，享有可变回对任何资本或回报的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付报，以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。以及收益的分配等，以评价管理层就中油资本因参与结构化主体在某些情况下，即使中油资本并未持有结构化主体的权益，也可能的相关活动而拥有的对该主体的风险敞口、权力及对可变回报的需要合并该主体。影响所作的判断；在确定是否应合并结构化主体时，管理层需要考虑的因素并非完全检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析和中油资本对享可量化的，需要进行综合考虑。有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算，以评价管理截至 2021 年 12 月 31 日，中油资本在由第三方机构发起且未纳入层关于中油资本影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的合并范围的结构化主体中持有权益的账面价值为人民币 195.62 亿判断；元，由中油资本纳入合并范围的结构化主体中持有权益的账面价值评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；为人民币 519.67 亿元；由中油资本管理的未纳入合并范围的结构评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计准化主体规模为人民币 2,036.28 亿元。则的要求。 083 财务报告 2021 年度报告续表关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（三）金融资产公允价值的评估请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“公允我们实施的审计程序包括：价值的披露”相关内容。评价中油资本与估值、独立价格验证、前后台对账及金融工具估以公允价值计量的金融工具是中油资本持有的重要资产之一。公值模型审批相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性。允价值调整可能影响损益或其他综合收益。选取样本，通过比较中油资本采用的公允价值与公开可获取的市中油资本以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据，评价公允价值属于第一层级的金融工具估值。场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输选取样本，对金融工具属于第二层级及第三层级的金融工具，我入。大部分参数来源于能够可靠获取的数据，尤其是公允价值属们通过获取初始投资文件，复核相关条款，询问管理层各项参数于第一层级和第二层级的金融工具，其估值模型采用的参数分别及估值的方法是否发生变化，并结合历史经验及同业常用方法评是市场报价和可观察参数。当可观察的参数无法可靠获取时，即价参数及估值方法运用的恰当性，将所采用的可观察参数与可获公允价值属于第三层级的情形下，不可观察输入值的确定会使用得的外部市场数据进行核对；对相关数据的准确性进行复核，获到管理层估计，这涉及管理层的重大判断。取不同来源的估值结果进行比较分析等。由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值评价财务报表的相关披露，包括公允价值层级和主要参数的敏感模型使用的参数时涉及管理层判断，我们将对金融工具公允价值性分析，是否符合相关会计准则的披露要求，恰当反映了金融工的评估识别为关键审计事项。具估值风险。四、其他信息中油资本管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中油资本 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中油资本的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中油资本的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 084 CNPC Capital 财务报告错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中油资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中油资本不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就中油资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 085 财务报告 2021 年度报告立信会计师事务所中国注册会计师：韩子荣（项目合伙人）（特殊普通合伙）中国注册会计师：程英中国上海 2022 年 3 月 31 日 086 CNPC Capital 财务报告二、财务报表财务附注中报表的单位为：元 1. 合并资产负债表编制单位：中国石油集团资本股份有限公司 2021 年 12 月 31 日单位：元项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日流动资产：　　货币资金 38,318,205,500.22 43,871,438,723.18 　　结算备付金　　拆出资金 231,062,050,604.94 185,735,049,847.83 　　交易性金融资产 57,699,430,646.36 45,544,297,186.76 　　衍生金融资产 393,999,768.49 1,433,349,479.02 　　应收票据 200,000.00 107,200.00 　　应收账款 16,768,826.44 19,893,500.44 　　应收款项融资　　预付款项 225,384,260.46 106,865,040.45 　　应收保费 101,221,681.22 69,615,940.01 　　应收分保账款 797,391,438.33 845,905,608.97 　　应收分保合同准备金 1,771,004,075.80 1,642,822,787.42 　　其他应收款 1,324,974,165.25 1,675,691,823.61 　　　其中：应收利息 27,664,706.27 16,293,252.64 　　　　　　应收股利　　买入返售金融资产 62,059,083,823.46 24,700,219,400.07 　　存货　　合同资产　　持有待售资产　　一年内到期的非流动资产 213,873,346,257.34 171,628,740,910.21 　　其他流动资产 38,280,471,714.64 64,313,179,010.10 087 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日流动资产合计 645,923,532,762.95 541,587,176,458.07 非流动资产：　　发放贷款和垫款 186,145,625,885.96 198,778,713,249.07 　　债权投资 37,798,957,424.80 39,137,952,082.85 　　其他债权投资 20,641,376,323.73 41,613,268,068.95 　　长期应收款 36,115,948,098.79 37,040,758,432.61 　　长期股权投资 13,841,514,513.92 11,984,413,012.60 　　其他权益工具投资 1,550,687,145.56 1,466,568,274.55 　　其他非流动金融资产 33,619,971,540.75 53,487,085,656.92 　　投资性房地产 131,256,960.17 137,526,332.76 　　固定资产 9,602,961,797.08 10,216,727,059.12 　　在建工程 77,776,086.74 119,516,557.43 　　生产性生物资产　　油气资产　　使用权资产 309,511,227.62 　　无形资产 626,214,697.38 564,828,925.46 　　开发支出　　商誉 27,305,112.94 27,305,112.94 　　长期待摊费用 51,944,986.34 57,117,910.10 　　递延所得税资产 3,638,788,506.09 3,415,561,063.91 　　其他非流动资产 428,143,228.99 408,864,843.80 非流动资产合计 344,607,983,536.86 398,456,206,583.07 资产总计 990,531,516,299.81 940,043,383,041.14 流动负债：　　短期借款 29,103,896,418.47 25,423,738,743.80 　　向中央银行借款 7,887,485,182.84 2,624,227,403.62 　　拆入资金 49,650,153,051.51 51,281,110,760.23 088 CNPC Capital 财务报告续表项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日　　交易性金融负债　　衍生金融负债 613,087,465.03 1,600,077,164.49 　　应付票据　　应付账款 37,607,302.77 64,845,139.75 　　预收款项 1,228,213,945.81 1,376,892,166.61 　　合同负债　　卖出回购金融资产款 32,748,932,946.52 26,671,978,196.09 　　吸收存款及同业存放 616,943,055,829.64 578,633,972,941.06 　　代理买卖证券款 6,058.00 6,058.00 　　代理承销证券款　　应付职工薪酬 122,115,697.05 107,207,460.64 　　应交税费 945,439,878.22 960,126,124.39 　　其他应付款 4,196,889,861.53 8,189,679,862.72 　　　其中：应付利息　　　　　　应付股利 31,939.03 30,216.54 　　应付手续费及佣金 27,592,015.58 40,061,928.25 　　应付分保账款 592,397,915.90 719,833,168.96 　　持有待售负债　　一年内到期的非流动负债 8,355,750,655.60 5,326,887,236.10 　　其他流动负债 45,329,845,122.16 42,610,279,654.26 流动负债合计 797,782,469,346.63 745,630,924,008.97 非流动负债：　　保险合同准备金 5,651,651,765.52 4,461,499,592.82 　　长期借款 2,422,415,708.35 3,055,670,175.62 　　应付债券 12,485,543,738.66 20,204,349,406.91 　　　其中：优先股　　　　　　永续债 089 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日　　租赁负债 129,457,901.55 　　长期应付款　　长期应付职工薪酬　　预计负债 511,610,758.09 1,096,193,988.04 　　递延收益 4,629,369.90 924,866.71 　　递延所得税负债 339,498,969.30 314,917,032.44 　　其他非流动负债 2,725,689,507.53 3,110,060,020.25 非流动负债合计 24,270,497,718.90 32,243,615,082.79 负债合计 822,052,967,065.53 777,874,539,091.76 所有者权益：　　股本 12,642,079,079.00 12,642,079,079.00 　　其他权益工具　　　其中：优先股　　　　　　永续债　　资本公积 35,047,817,540.99 35,048,270,738.40 　　减：库存股　　其他综合收益 1,187,761,728.34 956,616,081.28 　　专项储备　　盈余公积 6,667,552,601.57 6,297,493,032.54 　　一般风险准备 7,033,367,552.59 6,769,258,708.77 　　未分配利润 30,280,974,242.93 27,700,645,098.08 归属于母公司所有者权益合计 92,859,552,745.42 89,414,362,738.07 　　少数股东权益 75,618,996,488.86 72,754,481,211.31 所有者权益合计 168,478,549,234.28 162,168,843,949.38 负债和所有者权益总计 990,531,516,299.81 940,043,383,041.14 法定代表人：蒋尚军　　　　　主管会计工作负责人：郭旭扬　　　　　会计机构负责人：付辉平 090 CNPC Capital 财务报告 2. 母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日流动资产：　　货币资金 330,660,611.66 3,252,812,698.12 　　交易性金融资产　　衍生金融资产　　应收票据　　应收账款　　应收款项融资　　预付款项　　其他应收款 1,655,602,220.15 337,605,545.07 　　　其中：应收利息　　　　　　应收股利 1,655,602,220.15 337,605,545.07 　　存货　　合同资产　　持有待售资产　　一年内到期的非流动资产 2,700,000,000.00 　　其他流动资产 6,661,466.95 9,028,898.25 流动资产合计 4,692,924,298.76 3,599,447,141.44 非流动资产：　　债权投资 1,200,000,000.00 　　其他债权投资　　长期应收款　　长期股权投资 73,664,039,148.46 73,061,194,291.92 　　其他权益工具投资　　其他非流动金融资产 200,000,000.00 　　投资性房地产　　固定资产 091 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日　　在建工程　　生产性生物资产　　油气资产　　使用权资产　　无形资产　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用　　递延所得税资产　　其他非流动资产非流动资产合计 73,864,039,148.46 74,261,194,291.92 资产总计 78,556,963,447.22 77,860,641,433.36 流动负债：　　短期借款　　交易性金融负债　　衍生金融负债　　应付票据　　应付账款　　预收款项　　合同负债　　应付职工薪酬 10,000,000.00 10,000,000.00 　　应交税费 169,698.70 64,786.94 　　其他应付款 279,405.72 5,871.72 　　　其中：应付利息　　　　　　应付股利　　持有待售负债　　一年内到期的非流动负债 4,200,000,000.00 　　其他流动负债 63,724,931.48 63,724,931.49 092 CNPC Capital 财务报告续表项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日流动负债合计 4,274,174,035.90 73,795,590.15 非流动负债：　　长期借款　　应付债券 4,200,000,000.00 　　　其中：优先股　　　　　　永续债　　租赁负债　　长期应付款　　长期应付职工薪酬　　预计负债　　递延收益　　递延所得税负债　　其他非流动负债非流动负债合计 4,200,000,000.00 负债合计 4,274,174,035.90 4,273,795,590.15 所有者权益：　　股本 12,642,079,079.00 12,642,079,079.00 　　其他权益工具　　　其中：优先股　　　　　　永续债　　资本公积 53,313,907,035.02 53,313,907,035.02 　　减：库存股　　其他综合收益　　专项储备　　盈余公积 1,804,983,091.28 1,498,981,855.69 　　未分配利润 6,521,820,206.02 6,131,877,873.50 所有者权益合计 74,282,789,411.32 73,586,845,843.21 负债和所有者权益总计 78,556,963,447.22 77,860,641,433.36 093 财务报告 2021 年度报告 3. 合并利润表单位：元项目 2021 年度 2020 年度一、营业总收入 30,963,931,672.48 30,127,421,045.60 　　其中：营业收入 738,524,708.15 819,256,875.23 　　　　　利息收入 26,346,843,444.95 26,138,121,649.56 　　　　　已赚保费 2,156,508,345.44 1,298,188,385.30 　　　　　手续费及佣金收入 1,722,055,173.94 1,871,854,135.51 二、营业总成本 21,466,132,940.09 19,807,564,647.57 　　其中：营业成本 499,228,029.10 526,678,971.44 　　　　　利息支出 14,125,991,282.13 14,739,813,301.83 　　　　　手续费及佣金支出 1,566,508,357.86 278,621,313.53 　　　　　退保金　　　　　赔付支出净额 577,286,785.85 505,078,607.80 　　　　　提取保险责任合同准备金净额 1,011,949,401.49 305,262,224.90 　　　　　保单红利支出　　　　　分保费用 158,541,943.25 180,609,232.09 　　　　　税金及附加 229,394,996.64 207,716,913.74 　　　　　销售费用　　　　　管理费用 3,114,163,168.77 2,774,377,316.02 　　　　　研发费用　　　　　财务费用 183,068,975.00 289,406,766.22 　　　　　　其中：利息费用 213,427,438.68 290,749,862.18 　　　　　　　　　利息收入 30,909,877.76 7,759,078.60 　　加：其他收益 142,575,173.34 67,067,770.52 　　　　投资收益（损失以“-”号填列） 4,735,380,908.09 5,074,972,046.19 　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,157,892,157.58 979,025,931.18 　　　　　　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 42,226,309.89 　　　　汇兑收益（损失以“-”号填列） 46,962,419.80 105,572,538.31 094 CNPC Capital 财务报告续表项目 2021 年度 2020 年度　　　　净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　　公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,360,620,157.51 1,420,427,331.41 　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,281,216,121.78 1,455,167,820.23 　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列） -740,686.00 　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,121,772.37 521,693.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,497,999,496.98 18,442,844,912.06 　　加：营业外收入 6,749,399.90 -22,578,812.31 　　减：营业外支出 20,590,993.69 4,710,103.53 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,484,157,903.19 18,415,555,996.22 　　减：所得税费用 1,895,442,409.49 3,298,148,944.26 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,588,715,493.70 15,117,407,051.96 　（一）按经营持续性分类　　1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,588,715,493.70 15,117,407,051.96 　　2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　（二）按所有权归属分类　　1. 归属于母公司股东的净利润 5,550,119,961.32 7,843,863,454.16 　　2. 少数股东损益 6,038,595,532.38 7,273,543,597.80 六、其他综合收益的税后净额 -164,229,833.88 -1,210,134,662.74 　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 259,854,423.53 2,366,443.29 　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -47,493,114.94 159,891,195.86 　　　　　1. 重新计量设定受益计划变动额　　　　　2. 权益法下不能转损益的其他综合收益　　　　　3. 其他权益工具投资公允价值变动 -47,493,114.94 159,891,195.86 　　　　　4. 企业自身信用风险公允价值变动　　　　　5. 其他　　（二）将重分类进损益的其他综合收益 307,347,538.47 -157,524,752.57 　　　　　1. 权益法下可转损益的其他综合收益 422,086,850.91 513,512,790.89 095 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年度 2020 年度　　　　　2. 其他债权投资公允价值变动 65,591,333.16 -205,104,725.74 　　　　　3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　　　4. 其他债权投资信用减值准备 -4,144,004.97 2,179,858.37 　　　　　5. 现金流量套期储备　　　　　6. 外币财务报表折算差额 -176,186,640.63 -468,112,676.09 　　　　　7. 其他　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -424,084,257.41 -1,212,501,106.03 七、综合收益总额 11,424,485,659.82 13,907,272,389.22 　　归属于母公司所有者的综合收益总额 5,809,974,384.85 7,846,229,897.45 　　归属于少数股东的综合收益总额 5,614,511,274.97 6,061,042,491.77 八、每股收益：　　（一）基本每股收益 0.44 0.62 　　（二）稀释每股收益 0.44 0.62 法定代表人：蒋尚军　　　　　主管会计工作负责人：郭旭扬　　　　　会计机构负责人：付辉平 4. 母公司利润表单位：元项目 2021 年度 2020 年度一、营业收入　　减：营业成本　　　　税金及附加 450.00 　　　　销售费用　　　　管理费用 5,052,737.34 6,701,284.15 　　　　研发费用　　　　财务费用 37,832,608.48 137,017,302.23 　　　　　其中：利息费用 149,099,999.99 149,099,999.99 　　　　　　　　利息收入 113,225,973.60 15,294,766.57 096 CNPC Capital 财务报告续表项目 2021 年度 2020 年度　　加：其他收益 53,295.14 　　　　投资收益（损失以“-”号填列） 3,102,844,856.54 6,900,000,000.00 　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,844,856.54 　　　　　　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）　　　　净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　　公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,060,012,355.86 6,756,281,413.62 　　加：营业外收入　　减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,060,012,355.86 6,756,281,413.62 　　减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,060,012,355.86 6,756,281,413.62 　　（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,060,012,355.86 6,756,281,413.62 　　（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　　　　1. 重新计量设定受益计划变动额　　　　　2. 权益法下不能转损益的其他综合收益　　　　　3. 其他权益工具投资公允价值变动　　　　　4. 企业自身信用风险公允价值变动　　　　　5. 其他　　（二）将重分类进损益的其他综合收益　　　　　1. 权益法下可转损益的其他综合收益　　　　　2. 其他债权投资公允价值变动 097 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年度 2020 年度　　　　　3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　　　4. 其他债权投资信用减值准备　　　　　5. 现金流量套期储备　　　　　6. 外币财务报表折算差额　　　　　7. 其他六、综合收益总额 3,060,012,355.86 6,756,281,413.62 七、每股收益：　　（一）基本每股收益　　（二）稀释每股收益 5. 合并现金流量表单位：元项目 2021 年度 2020 年度一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金 242,108,418.74 228,851,628.48 　　客户存款和同业存放款项净增加额 36,103,441,087.76 37,193,580,856.61 　　向中央银行借款净增加额 5,227,672,331.67 1,293,083,027.99 　　客户贷款及垫款净减少额 20,103,358,405.00 　　向其他金融机构拆入资金净增加额　　收到原保险合同保费取得的现金 1,235,736,238.68 1,412,758,584.41 　　收到再保业务现金净额 807,228,699.97 40,681,746.71 　　保户储金及投资款净增加额　　处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 9,913,152,949.82 产净增加额　　收取利息、手续费及佣金的现金 26,093,102,639.61 26,386,664,729.72 　　拆入资金净增加额　　回购业务资金净增加额 5,604,178,449.52 098 CNPC Capital 财务报告续表项目 2021 年度 2020 年度　　代理买卖证券收到的现金净额　　收到的税费返还 21,205,953.30 23,720,598.74 　　收到其他与经营活动有关的现金 4,414,281,808.43 1,498,464,834.89 经营活动现金流入小计 89,662,108,577.50 88,181,164,412.55 　　购买商品、接受劳务支付的现金 70,915,703.99 46,619,691.71 　　客户贷款及垫款净增加额 17,961,670,283.11 　　存放中央银行和同业款项净增加额 1,664,280,578.99 11,802,366,521.48 　　支付原保险合同赔付款项的现金 654,416,095.00 508,117,845.58 　　向其他金融机构拆入资金净减少额 6,346,482,885.81 44,562,173,106.70 　　拆出资金净增加额　　处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 30,371,393,743.34 产净增加额　　支付利息、手续费及佣金的现金 11,452,198,304.07 11,893,813,465.41 　　回购业务资金净增加额 10,758,444,660.50 　　支付保单红利的现金　　支付给职工以及为职工支付的现金 1,911,536,412.32 1,632,946,241.37 　　支付的各项税费 4,085,543,953.59 4,600,740,395.09 　　支付其他与经营活动有关的现金 7,243,304,024.96 5,106,655,774.39 经营活动现金流出小计 51,390,348,241.84 121,283,271,445.57 经营活动产生的现金流量净额 38,271,760,335.66 -33,102,107,033.02 二、投资活动产生的现金流量：　　收回投资收到的现金 115,810,206,415.60 149,688,240,912.42 　　取得投资收益收到的现金 6,021,567,283.99 7,278,039,479.06 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 84,161,761.97 505,695.32 净额　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 099 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年度 2020 年度　　收到其他与投资活动有关的现金 5,048,769.96 投资活动现金流入小计 121,915,935,461.56 156,971,834,856.76 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127,390,297.38 130,580,400.96 　　投资支付的现金 104,334,999,771.93 138,726,388,044.22 　　质押贷款净增加额　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　支付其他与投资活动有关的现金 46,661,999.75 50,515.31 投资活动现金流出小计 104,509,052,069.06 138,857,018,960.49 投资活动产生的现金流量净额 17,406,883,392.50 18,114,815,896.27 三、筹资活动产生的现金流量：　　吸收投资收到的现金 72,000.00 　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　取得借款收到的现金 59,628,873,731.21 77,849,412,781.57 　　收到其他与筹资活动有关的现金 24,433,543.95 筹资活动现金流入小计 59,628,945,731.21 77,873,846,325.52 　　偿还债务支付的现金 58,011,777,020.00 88,209,211,366.99 　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,053,551,815.90 6,860,924,704.59 　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,749,973,289.47 2,285,798,259.00 　　支付其他与筹资活动有关的现金 470,625,562.78 筹资活动现金流出小计 65,535,954,398.68 95,070,136,071.58 筹资活动产生的现金流量净额 -5,907,008,667.47 -17,196,289,746.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,653,680,251.42 -1,295,421,904.63 五、现金及现金等价物净增加额 48,117,954,809.27 -33,479,002,787.44 　　加：期初现金及现金等价物余额 121,833,031,474.87 155,312,034,262.31 六、期末现金及现金等价物余额 169,950,986,284.14 121,833,031,474.87 100 CNPC Capital 财务报告 6. 母公司现金流量表单位：元项目 2021 年度 2020 年度一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金　　收到的税费返还　　收到其他与经营活动有关的现金 44,211,542.41 7,094,098.02 经营活动现金流入小计 44,211,542.41 7,094,098.02 　　购买商品、接受劳务支付的现金　　支付给职工以及为职工支付的现金　　支付的各项税费 4,008,357.91 2,244,557.15 　　支付其他与经营活动有关的现金 8,210,949.59 11,594,545.55 经营活动现金流出小计 12,219,307.50 13,839,102.70 经营活动产生的现金流量净额 31,992,234.91 -6,745,004.68 二、投资活动产生的现金流量：　　收回投资收到的现金　　取得投资收益收到的现金 1,858,679,166.65 6,931,455,326.36 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　收到其他与投资活动有关的现金 5,400,694.44 投资活动现金流入小计 1,858,679,166.65 6,936,856,020.80 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　　投资支付的现金 2,300,000,000.00 1,200,000,000.00 　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　支付其他与投资活动有关的现金 101 财务报告 2021 年度报告续表项目 2021 年度 2020 年度投资活动现金流出小计 2,300,000,000.00 1,200,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -441,320,833.35 5,736,856,020.80 三、筹资活动产生的现金流量：　　吸收投资收到的现金　　取得借款收到的现金　　收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计　　偿还债务支付的现金　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,513,176,242.75 2,487,892,084.60 　　支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 2,513,176,242.75 2,487,892,084.60 筹资活动产生的现金流量净额 -2,513,176,242.75 -2,487,892,084.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -2,922,504,841.19 3,242,218,931.52 　　加：期初现金及现金等价物余额 3,247,526,847.39 5,307,915.87 六、期末现金及现金等价物余额 325,022,006.20 3,247,526,847.39 102 7. 合并所有者权益变动表本期金额 CNPC Capital 单位：元 2021 年度归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他一、上年期末余额 12,642,079,079.00 35,048,270,738.40 956,616,081.28 6,297,493,032.54 6,769,258,708.77 27,700,645,098.08 89,414,362,738.07 72,754,481,211.31 162,168,843,949.38 　　加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　同一控制下企业合并　　　　其他 -52,153,833.50 51,891,441.16 -262,392.34 -262,392.34 二、本年期初余额 12,642,079,079.00 35,048,270,738.40 904,462,247.78 6,297,493,032.54 6,769,258,708.77 27,752,536,539.24 89,414,100,345.73 72,754,481,211.31 162,168,581,557.04 三、本期增减变动金额（减少以“-” -453,197.41 283,299,480.56 370,059,569.03 264,108,843.82 2,528,437,703.69 3,445,452,399.69 2,864,515,277.55 6,309,967,677.24 号填列）（一）综合收益 259,854,423.53 5,550,119,961.32 5,809,974,384.85 5,614,511,274.97 11,424,485,659.82 总额（二）所有者投入 -453,197.41 -453,197.41 -46,210.19 -499,407.60 和减少资本 1．所有者投入的 24,461.51 24,461.51 24,036.25 48,497.76 普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -477,658.92 -477,658.92 -70,246.44 -547,905.36 财务报告 103 续表 104 2021 年度财务报告归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他（三）利润分配 370,059,569.03 264,108,843.82 -2,998,237,200.60 -2,364,068,787.75 -2,749,949,787.23 -5,114,018,574.98 1．提取盈余公积 306,001,235.59 -306,001,235.59 2．提取一般风险 264,108,843.82 -264,108,843.82 准备 3．对所有者（或 -2,364,068,787.75 -2,364,068,787.75 -2,749,949,787.23 -5,114,018,574.98 股东）的分配 4．其他 64,058,333.44 -64,058,333.44 （四）所有者权益 23,445,057.03 -23,445,057.03 内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益 23,445,057.03 -23,445,057.03 结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2021 年度报告四、本期期末余额 12,642,079,079.00 35,047,817,540.99 1,187,761,728.34 6,667,552,601.57 7,033,367,552.59 30,280,974,242.93 92,859,552,745.42 75,618,996,488.86 168,478,549,234.28 上期金额单位：元 2020 年年度 CNPC Capital 归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他一、上年期末余额 9,030,056,485.00 38,724,637,371.01 1,264,896,643.61 5,533,704,744.83 6,636,371,398.35 22,781,594,866.03 83,971,261,508.83 69,612,474,963.91 153,583,736,472.74 　　加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　同一控制下企业合并　　　　其他二、本年期初余额 9,030,056,485.00 38,724,637,371.01 1,264,896,643.61 5,533,704,744.83 6,636,371,398.35 22,781,594,866.03 83,971,261,508.83 69,612,474,963.91 153,583,736,472.74 三、本期增减变动金额（减少以“－” 3,612,022,594.00 -3,676,366,632.61 -308,280,562.33 763,788,287.71 132,887,310.42 4,919,050,232.05 5,443,101,229.24 3,142,006,247.40 8,585,107,476.64 号填列）（一）综合收益 2,366,443.29 7,843,863,454.16 7,846,229,897.45 6,061,042,491.78 13,907,272,389.23 总额（二）所有者投入 -64,344,038.61 -64,344,038.61 -633,218,033.83 -697,562,072.44 和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -64,344,038.61 -64,344,038.61 -633,218,033.83 -697,562,072.44 （三）利润分配 763,788,287.71 132,887,310.42 -3,235,460,227.73 -2,338,784,629.60 -2,285,818,210.55 -4,624,602,840.15 财务报告 1．提取盈余公积 675,628,141.36 -675,628,141.36 105 续表 106 2020 年年度财务报告归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他 2．提取一般风险 132,887,310.42 -132,887,310.42 准备 3．对所有者（或 -2,338,784,629.60 -2,338,784,629.60 -2,285,818,210.55 -4,624,602,840.15 股东）的分配 4．其他 88,160,146.35 -88,160,146.35 （四）所有者权益 3,612,022,594.00 -3,612,022,594.00 -310,647,005.62 310,647,005.62 内部结转 1．资本公积转增 3,612,022,594.00 -3,612,022,594.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益 -310,647,005.62 310,647,005.62 结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 12,642,079,079.00 35,048,270,738.40 956,616,081.28 6,297,493,032.54 6,769,258,708.77 27,700,645,098.08 89,414,362,738.07 72,754,481,211.31 162,168,843,949.38 2021 年度报告 8. 母公司所有者权益变动表本期金额 CNPC Capital 单位：元 2021 年度项目其他权益工具其他综合专项股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益储备一、上年期末余额 12,642,079,079.00 53,313,907,035.02 1,498,981,855.69 6,131,877,873.50 73,586,845,843.21 　　加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　其他二、本年期初余额 12,642,079,079.00 53,313,907,035.02 1,498,981,855.69 6,131,877,873.50 73,586,845,843.21 三、本期增减变动金额（减少以“-” 306,001,235.59 389,942,332.52 695,943,568.11 号填列）（一）综合收益 3,060,012,355.86 3,060,012,355.86 总额（二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他财务报告（三）利润分配 306,001,235.59 -2,670,070,023.34 -2,364,068,787.75 107 续表 108 2021 年度财务报告项目其他权益工具其他综合专项股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益储备 1．提取盈余公积 306,001,235.59 -306,001,235.59 2．对所有者（或 -2,364,068,787.75 -2,364,068,787.75 股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 12,642,079,079.00 53,313,907,035.02 1,804,983,091.28 6,521,820,206.02 74,282,789,411.32 2021 年度报告上期金额单位：元 CNPC Capital 2020 年年度项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备一、上年期末余额 9,030,056,485.00 56,925,929,629.02 823,353,714.33 2,390,009,230.84 69,169,349,059.19 　　加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　其他二、本年期初余额 9,030,056,485.00 56,925,929,629.02 823,353,714.33 2,390,009,230.84 69,169,349,059.19 三、本期增减变动金额（减少以“－” 3,612,022,594.00 -3,612,022,594.00 675,628,141.36 3,741,868,642.66 4,417,496,784.02 号填列）（一）综合收益 6,756,281,413.62 6,756,281,413.62 总额（二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 675,628,141.36 -3,014,412,770.96 -2,338,784,629.60 财务报告 109 续表 110 2020 年年度财务报告项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备 1．提取盈余公积 675,628,141.36 -675,628,141.36 2．对所有者（或 -2,338,784,629.60 -2,338,784,629.60 股东）的分配 3．其他（四）所有者权益 3,612,022,594.00 -3,612,022,594.00 内部结转 1．资本公积转增 3,612,022,594.00 -3,612,022,594.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2021 年度报告四、本期期末余额 12,642,079,079.00 53,313,907,035.02 1,498,981,855.69 6,131,877,873.50 73,586,845,843.21 CNPC Capital 财务报告三、公司基本情况中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中油资本”）原名济南柴油机股份有限公司（以下简称“石油济柴”），经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）115 号文批准以募集方式设立；1996 年 9 月经中国证监会监字（1996）229 号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股票 22,500,000 股，并于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市，每股面值人民币 1.00 元。公司上市后，经数次转送，截至 2015 年 12 月 31 日，对外发行总股份为 287,539,200 股。 2016 年，公司完成了向中国石油天然气集团有限公司（以下简称“中石油集团”）发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组。2016 年 12 月 26 日，公司与中石油集团签署《标的资产交割确认书》并完成了置入资产交割；同日，公司与中石油集团、中国石油集团济柴动力总厂签署《置出资产交割确认书》，并完成了置出资产交割。公司向中石油集团发行股票 6,984,885,466 股，向特定对象非公开发行股票 1,757,631,819 股，至此，公司累计对外发行股票共计 9,030,056,485 股，注册资本为 9,030,056,485.00 元。2016 年度新增股票已于 2017 年 1 月 3 日由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。 2020 年 6 月 18 日，公司根据 2019 年年度股东大会审议通过的《公司 2019 年度利润分配方案》，以 2019 年 12 月 31 日总股本 9,030,056,485 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 4 股，转增后公司总股本增至 12,642,079,079 股，注册资本为 12,642,079,079.00 元。公司于 2017 年 2 月 7 日完成相关工商变更登记手续，并取得山东省工商行政管理局换发的《营业执照》。由此，公司名称由“济南柴油机股份有限公司”变更为“中国石油集团资本股份有限公司”。 2017 年 5 月 9 日，公司注册地址由济南市经十西路 11966 号变更为新疆克拉玛依市世纪大道路 7 号。 2017 年 6 月 16 日，公司法定代表人由刘跃珍变更为蒋尚军。企业法人营业执照统一社会信用代码为 91370000163098284E，营业期限自 1996 年 10 月 11 日至永久。公司经营范围为：以自有资金对外投资、投资管理；投资咨询服务，企业策划；企业投资服务。本公司的母公司及实际控制人均为中石油集团。本财务报表业经公司第九届董事会第十四次会议于 2022 年 3 月 31 日批准报出。截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：　　　　子公司名称　　　简称　　　权属关系中国石油集团资本有限责任公司中油资本有限公司子公司中油财务有限责任公司中油财务中油资本有限子公司中国石油财务（香港）有限公司中油财务（香港）中油财务子公司中国石油财务（迪拜）有限公司中油财务（迪拜）中油财务（香港）子公司 111 财务报告 2021 年度报告续表　　　　子公司名称　　　简称　　　权属关系中国石油财务（新加坡）有限公司中油财务（新加坡）中油财务（香港）子公司 CNPC (HK) OVERSEAS CAPITAL LTD. CNPC (HK) 中油财务（香港）子公司 CNPC (BVI) LIMITED CNPC (BVI) 中油财务（香港）子公司 CNPC Golden Autumn Limited CNPC Golden 中油财务（香港）子公司 CNPC General Capital Limited CNPC General 中油财务（香港）子公司昆仑银行股份有限公司昆仑银行中油资本有限子公司塔城昆仑村镇银行有限责任公司塔城村镇银行昆仑银行子公司乐山昆仑村镇银行有限责任公司乐山村镇银行昆仑银行子公司昆仑金融租赁有限责任公司昆仑金融租赁中油资本有限子公司航瑞 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航瑞租赁昆仑金融租赁子公司航诚 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航诚租赁昆仑金融租赁子公司航翼 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航翼租赁昆仑金融租赁子公司航鹏 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航鹏租赁昆仑金融租赁子公司航利 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航利租赁昆仑金融租赁子公司航达 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航达租赁昆仑金融租赁子公司航星 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司航星租赁昆仑金融租赁子公司航世 ( 厦门 ) 租赁有限公司航世租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航粤飞机租赁有限公司航粤租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航穗飞机租赁有限公司航穗租赁昆仑金融租赁子公司航祥 ( 天津 ) 租赁有限公司航祥租赁昆仑金融租赁子公司航宏 ( 天津 ) 租赁有限公司航宏租赁昆仑金融租赁子公司航福 ( 天津 ) 租赁有限公司航福租赁昆仑金融租赁子公司航裕 ( 天津 ) 租赁有限公司航裕租赁昆仑金融租赁子公司航益 ( 天津 ) 租赁有限公司航益租赁昆仑金融租赁子公司航丰 ( 天津 ) 租赁有限公司航丰租赁昆仑金融租赁子公司航威 ( 天津 ) 租赁有限公司航威租赁昆仑金融租赁子公司航深 ( 天津 ) 租赁有限公司航深租赁昆仑金融租赁子公司 112 CNPC Capital 财务报告续表　　　　子公司名称　　　简称　　　权属关系航蓝 ( 天津 ) 租赁有限公司航蓝租赁昆仑金融租赁子公司航津 ( 天津 ) 租赁有限公司航津租赁昆仑金融租赁子公司航闽 ( 厦门 ) 租赁有限公司航闽租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航锦飞机租赁有限公司航锦租赁昆仑金融租赁子公司航宸 ( 天津 ) 租赁有限公司航宸租赁昆仑金融租赁子公司航祺 ( 天津 ) 租赁有限公司航祺租赁昆仑金融租赁子公司航佳 ( 天津 ) 租赁有限公司航佳租赁昆仑金融租赁子公司航凌 ( 厦门 ) 租赁有限公司航凌租赁昆仑金融租赁子公司航穆 ( 天津 ) 租赁有限公司航穆租赁昆仑金融租赁子公司航弛 ( 天津 ) 租赁有限公司航弛租赁昆仑金融租赁子公司航祐 ( 天津 ) 租赁有限公司航祐租赁昆仑金融租赁子公司航融 ( 天津 ) 租赁有限公司航融租赁昆仑金融租赁子公司航昇 ( 天津 ) 租赁有限公司航昇租赁昆仑金融租赁子公司航培 ( 天津 ) 租赁有限公司航培租赁昆仑金融租赁子公司航清 ( 天津 ) 租赁有限公司航清租赁昆仑金融租赁子公司航宁 ( 天津 ) 租赁有限公司航宁租赁昆仑金融租赁子公司航卓 ( 天津 ) 租赁有限公司航卓租赁昆仑金融租赁子公司航策 ( 天津 ) 租赁有限公司航策租赁昆仑金融租赁子公司航旭 ( 天津 ) 租赁有限公司航旭租赁昆仑金融租赁子公司航延 ( 天津 ) 租赁有限公司航延租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航安飞机租赁有限公司航安租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航昌飞机租赁有限公司航昌租赁昆仑金融租赁子公司航昕 ( 天津 ) 租赁有限公司航昕租赁昆仑金融租赁子公司航尧 ( 天津 ) 租赁有限公司航尧租赁昆仑金融租赁子公司航律 ( 天津 ) 租赁有限公司航律租赁昆仑金融租赁子公司航松 ( 重庆 ) 融资租赁有限公司航松租赁昆仑金融租赁子公司中油资产管理有限公司中油资产中油资本有限子公司 113 财务报告 2021 年度报告续表　　　　子公司名称　　　简称　　　权属关系昆仑信托有限责任公司昆仑信托中油资产子公司中意财产保险有限公司中意财险中油资本有限子公司中石油专属财产保险股份有限公司专属保险中油资本有限子公司昆仑保险经纪股份有限公司昆仑保险经纪中油资本有限子公司竞胜保险公估有限公司竞胜公估昆仑保险经纪子公司航博（天津）租赁有限公司航博租赁昆仑金融租赁子公司航雅（天津）租赁有限公司航雅租赁昆仑金融租赁子公司航铭（天津）租赁有限公司航铭租赁昆仑金融租赁子公司航沙（天津）租赁有限公司航沙租赁昆仑金融租赁子公司航叶（天津）租赁有限公司航叶租赁昆仑金融租赁子公司中国石油集团资本（香港）有限公司中油资本香港中油资本有限子公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。本公司在财务报表附注中涉及合并报表时简称“集团”或“本集团”，涉及公司本部时简称“公司” 或“本公司”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营本集团对报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力有重大不利影响的事项。五、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本集团根据实际经营特点，制定的金融工具、公允价值计量、收入确认、保 114 CNPC Capital 财务报告险合同等具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明本集团编制财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年份的合并及母公司经营成果和现金流量。 2. 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期本集团营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本集团及中国内地子公司（除境内设立的项目公司）的记账本位币为人民币，海外子公司和境内设立的项目公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按本附注“五、/ 9、外币业务和外币报表折算”所述原则折算为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法（1）合并范围本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力， 115 财务报告 2021 年度报告通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司（包括结构化主体）是指公司控制的主体。结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，比如表决权仅与行政工作相关而相关运营活动通过合同约定来安排。（2）合并程序本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表，将整个集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。　　本集团内部各主体之间的所有重大交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时进行抵销。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。本集团向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本集团出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本集团对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 116 CNPC Capital 财务报告本集团对合营企业投资的会计政策见本附注“五、/12、长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算（1）外币业务本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，如该非货币性项目为可供出售权益工具，折算差额计入其他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。　（2）外币财务报表的折算本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的其他综合收益中列示。境外经营现金流量项目采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算，汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 117 财务报告 2021 年度报告对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。（2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。　持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流 118 CNPC Capital 财务报告动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。　持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 119 财务报告 2021 年度报告时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。（6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 11. 应收账款（1）应收账款对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预 120 CNPC Capital 财务报告期信用损失。（2）其他的应收款项对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“五、/10、金融工具 /（6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法”处理。 12. 长期股权投资（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。（2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期 121 财务报告 2021 年度报告股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。（3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资集团对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。　集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、/6、合并财务报表的编制方法” 中披露的相关政策进行会计处理。在集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 122 CNPC Capital 财务报告相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。　因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。　处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 13. 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而有之而持有的房地产。　本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量，与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的应当计入投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 8-40 0-5 2.38-12.50 土地使用权 40 0 2.50 在投资性房地产的用途被改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产；在自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 123 财务报告 2021 年度报告投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14. 固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产的计价方法固定资产按其取得时的成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税（可抵扣的增值税进项税额除外）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。（3）折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异，进行相应调整。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 8-40 年 0-5% 2.38%-12.50% 机器设备年限平均法 4-30 年 0-10% 3.00%-25.00% 运输设备年限平均法 5-15 年 0-10% 6.00%-20.00% 飞机年限平均法 20 年 5% 4.75% 电子设备年限平均法 4-14 年 0-5% 6.79%-25.00% 其他年限平均法 5-14 年 0-10% 6.43%-20.00% 124 CNPC Capital 财务报告（4）固定资产的后续支出固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容，符合资本化条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15. 在建工程本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。 16. 无形资产无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等。（1）无形资产的计价方法 1）初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权 40 年直线法土地使用权期限软件 2 年 -10 年直线法合同约定期限 125 财务报告 2021 年度报告 17. 商誉企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合同中因协同效应而受益的资产组或资产组组合。本集团应享有被重组方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计入当期损益。处置资产组或资产组组合的利得或损失时，应将合并形成的商誉扣除减值准备（如有）后的净额考虑在内。 18. 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用长期待摊费用包括长期租赁款、经营租入固定资产装修改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、且分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊 126 CNPC Capital 财务报告销后的净额列示。 20. 抵债资产在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他流动资产”。本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。资产负债表日，抵债资产按账面价值与可回收金额孰低计量，当可回收金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减去减值准备后的余额计入资产负债表中，减值损失计入利润表中。处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。 21. 职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法本集团的离职后福利仅包含设定提存计划。本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 22. 预计负债（1）预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债： 127 财务报告 2021 年度报告 1）该义务是本集团承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团； 3）该义务的金额能够可靠地计量。（2）各类预计负债的计量方法本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23. 收入（1）收入确认和计量的一般原则本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直 128 CNPC Capital 财务报告到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品或服务等。（2）收入确认的具体原则 1）利息收入金融资产的利息收入按他人使用本集团金融资产的时间和实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或使用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、看涨期权或类似期权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 2）手续费及佣金收入通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制原则确认。通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认收入。 3）保险业务收入保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，且与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入；一次性收取保费的，应当根据一次性应收取的保费确定。对于分保费收入，根据相关分保合同的约定，计算确定分保费收入金额。原保险合同提前解除的，保险人应当按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额，作为退保费，计入当期损益。再保险分入业务根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。 129 财务报告 2021 年度报告 4）经营租赁的租金收入除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。 5）融资租赁及分期付款合约的收入融资租赁和分期付款合同内含的融资收入在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。 6）其他收入提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额；并于劳务完成时，按权责发生制原则确认收入。 24. 政府补助（1）类型政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： 1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； 2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 130 CNPC Capital 财务报告 25. 递延所得税资产 / 递延所得税负债除计入商誉、或直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26. 租赁自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。（1）本集团作为承租人 1）使用权资产在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 131 财务报告 2021 年度报告租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团发生的初始直接费用；本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“五、/18、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 2）租赁负债在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 3）短期租赁和低价值资产租赁本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 132 CNPC Capital 财务报告租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 5）新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。（2）本集团作为出租人在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 133 财务报告 2021 年度报告 2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、/10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“五、/10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。（3）售后租回交易公司按照本附注“五、/23、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、/10、金融工具”。 2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、/10、金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指融资租赁以外的其他租赁。 134 CNPC Capital 财务报告（1）经营租赁会计处理 1）集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由集团承担的与租赁相关的费用时，集团将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。集团采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。集团发生的初始直接费用，计入租入资产价值。本集团融资租赁租入资产的折旧政策按本附注“五、/14、/（3）固定资产的折旧方法”进行处理，减值按本附注“五、/18、长期资产减值”进行处理。对能够合理确认租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 2）融资租出资产：集团在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期应收款和一年内到期的非流动资产列示。集团发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款，并减少租赁期内确认的收益金额。 27. 买入返售、卖出回购和债券出租业务（1）买入返售业务的计量买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。（2）卖出回购业务的计量卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。（3）债券出租业务的计量债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表 135 财务报告 2021 年度报告中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。（4）列报银行业务的卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中归类为经营活动，保险业务卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。 28. 保险合同保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，则本集团承担了保险风险。本集团与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列情况进行处理：保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。 29. 保险合同准备金本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际进行单独计量。本集团在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。本集团在确定保险合同准备金时，对于货币时间价值影响重大的，应对未来现金流进行相应的折现以考虑货币时间价值的影响。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。 30. 对结构化主体控制的判断为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化 136 CNPC Capital 财务报告主体，并确认其产生的投资收益以及利息收入，其中包括金融机构理财产品、证券定向资产管理计划、资金信托计划、资产支持融资证券以及投资基金。此外，本集团对于所管理的结构化主体，未对其本金和收益的支付提供任何承诺。本集团定期重新评估并判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑了：结构化主体设立的目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构主体其他方的关系等事实和情况。本集团在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑了：是否存在拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。 31. 受托业务与信托业务（1）受托业务概述资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅限根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款基金”）。由本集团按客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。（2）信托业务核算方法根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表，其资产、负债及损益不列入本财务报表。对于管理人为本集团，且本集团以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划，本集团将其纳入合并范围。 32. 分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 137 财务报告 2021 年度报告告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 33. 重大会计估计和判断本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）金融工具分类的判断本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。（2）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会采用估值技术获得相应的公允价值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。（3）资产减值损失本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用 138 CNPC Capital 财务报告损失的计量存在许多重大判断，如： i 将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数； ii 信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准； iii 用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择； iv 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整； v 阶段三的公司类贷款和垫款以及债券投资的未来现金流预测等。（4）递延所得税资产在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 34. 重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用　□ 不适用 1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团作为承租人本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本集团的增量借款利率作为折现率。与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： a）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； b）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； c）使用权资产的计量不包含初始直接费用； d）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 139 财务报告 2021 年度报告租赁期； e）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“五、/22、预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； f）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。对于首次执行日前已存在的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。本集团作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本集团将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本集团无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本集团执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司其他流动资产 -13,479,410.13 上述新租赁准则自 2021 年 1 月 1 日起施行，根据准则规定，对于施行日尚未终止确认的新租赁，之前的使用权资产 311,722,080.24 确认和计量与新新租赁准则要求不一致的，本集团按长期待摊费用 -1,856,152.89 无影响照新新租赁准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新租赁准则要求不一致的，本集团不一年内到期的租赁负债 168,081,418.25 进行调整。租赁负债 128,305,098.97 2）执行《企业会计准则解释第 14 号》财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 140 CNPC Capital 财务报告 3）执行《关于调整 < 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定＞适用范围的通知》财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整＜新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定＞适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 12 月 31 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。（2）重要会计估计变更 □ 适用　√ 不适用（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用　□ 不适用是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是　　□ 否合并资产负债表单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数流动资产：　　货币资金 43,871,438,723.18 43,871,438,723.18 　　结算备付金　　拆出资金 185,735,049,847.83 185,735,049,847.83 　　交易性金融资产 45,544,297,186.76 45,544,297,186.76 　　衍生金融资产 1,433,349,479.02 1,433,349,479.02 　　应收票据 107,200.00 107,200.00 　　应收账款 19,893,500.44 19,893,500.44 　　应收款项融资 141 财务报告 2021 年度报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　预付款项 106,865,040.45 106,865,040.45 　　应收保费 69,615,940.01 69,615,940.01 　　应收分保账款 845,905,608.97 845,905,608.97 　　应收分保合同准备金 1,642,822,787.42 1,642,822,787.42 　　其他应收款 1,675,691,823.61 1,675,691,823.61 　　　其中：应收利息 16,293,252.64 16,293,252.64 　　　　　　应收股利　　买入返售金融资产 24,700,219,400.07 24,700,219,400.07 　　存货　　合同资产　　持有待售资产　　一年内到期的非流动资产 171,628,740,910.21 171,628,740,910.21 　　其他流动资产 64,313,179,010.10 64,299,699,599.97 -13,479,410.13 流动资产合计 541,587,176,458.07 541,573,697,047.94 -13,479,410.13 非流动资产：　　发放贷款和垫款 198,778,713,249.07 198,778,713,249.07 　　债权投资 39,137,952,082.85 39,137,952,082.85 　　其他债权投资 41,613,268,068.95 41,613,268,068.95 　　长期应收款 37,040,758,432.61 37,040,758,432.61 　　长期股权投资 11,984,413,012.60 11,984,413,012.60 　　其他权益工具投资 1,466,568,274.55 1,466,568,274.55 　　其他非流动金融资产 53,487,085,656.92 53,487,085,656.92 　　投资性房地产 137,526,332.76 137,526,332.76 　　固定资产 10,216,727,059.12 10,216,727,059.12 　　在建工程 119,516,557.43 119,516,557.43 　　生产性生物资产　　油气资产 142 CNPC Capital 财务报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　使用权资产 311,722,080.24 311,722,080.24 　　无形资产 564,828,925.46 564,828,925.46 　　开发支出　　商誉 27,305,112.94 27,305,112.94 　　长期待摊费用 57,117,910.10 55,261,757.21 -1,856,152.89 　　递延所得税资产 3,415,561,063.91 3,415,561,063.91 　　其他非流动资产 408,864,843.80 408,864,843.80 非流动资产合计 398,456,206,583.07 398,766,072,510.42 309,865,927.35 资产总计 940,043,383,041.14 940,339,769,558.36 296,386,517.22 流动负债：　　短期借款 25,423,738,743.80 25,423,738,743.80 　　向中央银行借款 2,624,227,403.62 2,624,227,403.62 　　拆入资金 51,281,110,760.23 51,281,110,760.23 　　交易性金融负债　　衍生金融负债 1,600,077,164.49 1,600,077,164.49 　　应付票据　　应付账款 64,845,139.75 64,845,139.75 　　预收款项 1,376,892,166.61 1,376,892,166.61 　　合同负债　　卖出回购金融资产款 26,671,978,196.09 26,671,978,196.09 　　吸收存款及同业存放 578,633,972,941.06 578,633,972,941.06 　　代理买卖证券款 6,058.00 6,058.00 　　代理承销证券款　　应付职工薪酬 107,207,460.64 107,207,460.64 　　应交税费 960,126,124.39 960,126,124.39 　　其他应付款 8,189,679,862.72 8,189,679,862.72 　　　其中：应付利息 143 财务报告 2021 年度报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　　　　　应付股利 30,216.54 30,216.54 　　应付手续费及佣金 40,061,928.25 40,061,928.25 　　应付分保账款 719,833,168.96 719,833,168.96 　　持有待售负债　　一年内到期的非流动负债 5,326,887,236.10 5,494,968,654.35 168,081,418.25 　　其他流动负债 42,610,279,654.26 42,610,279,654.26 流动负债合计 745,630,924,008.97 745,799,005,427.22 168,081,418.25 非流动负债：　　保险合同准备金 4,461,499,592.82 4,461,499,592.82 　　长期借款 3,055,670,175.62 3,055,670,175.62 　　应付债券 20,204,349,406.91 20,204,349,406.91 　　　其中：优先股　　　　　　永续债　　租赁负债 128,305,098.97 128,305,098.97 　　长期应付款　　长期应付职工薪酬　　预计负债 1,096,193,988.04 1,096,193,988.04 　　递延收益 924,866.71 924,866.71 　　递延所得税负债 314,917,032.44 314,917,032.44 　　其他非流动负债 3,110,060,020.25 3,110,060,020.25 非流动负债合计 32,243,615,082.79 32,371,920,181.76 128,305,098.97 负债合计 777,874,539,091.76 778,170,925,608.98 296,386,517.22 所有者权益：　　股本 12,642,079,079.00 12,642,079,079.00 　　其他权益工具　　　其中：优先股　　　　　　永续债 144 CNPC Capital 财务报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　资本公积 35,048,270,738.40 35,048,270,738.40 　　减：库存股　　其他综合收益 956,616,081.28 956,616,081.28 　　专项储备　　盈余公积 6,297,493,032.54 6,297,493,032.54 　　一般风险准备 6,769,258,708.77 6,769,258,708.77 　　未分配利润 27,700,645,098.08 27,700,645,098.08 归属于母公司所有者权益合计 89,414,362,738.07 89,414,362,738.07 　　少数股东权益 72,754,481,211.31 72,754,481,211.31 所有者权益合计 162,168,843,949.38 162,168,843,949.38 负债和所有者权益总计 940,043,383,041.14 940,339,769,558.36 296,386,517.22 各项目调整情况的说明：本集团于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，调整情况主要包括：根据新租赁准则将原按照融资租赁、经营租赁按照新租赁准则列报和计量的业务内容进行重新列报和计量。母公司资产负债表单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数流动资产：　　货币资金 3,252,812,698.12 3,252,812,698.12 　　交易性金融资产　　衍生金融资产　　应收票据　　应收账款　　应收款项融资　　预付款项 145 财务报告 2021 年度报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　其他应收款 337,605,545.07 337,605,545.07 　　　其中：应收利息　　　　　　应收股利 337,605,545.07 337,605,545.07 　　存货　　合同资产　　持有待售资产　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产 9,028,898.25 9,028,898.25 流动资产合计 3,599,447,141.44 3,599,447,141.44 非流动资产：　　债权投资 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 　　其他债权投资　　长期应收款　　长期股权投资 73,061,194,291.92 73,061,194,291.92 　　其他权益工具投资　　其他非流动金融资产　　投资性房地产　　固定资产　　在建工程　　生产性生物资产　　油气资产　　使用权资产　　无形资产　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用 146 CNPC Capital 财务报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　递延所得税资产　　其他非流动资产非流动资产合计 74,261,194,291.92 74,261,194,291.92 资产总计 77,860,641,433.36 77,860,641,433.36 流动负债：　　短期借款　　交易性金融负债　　衍生金融负债　　应付票据　　应付账款　　预收款项　　合同负债　　应付职工薪酬 10,000,000.00 10,000,000.00 　　应交税费 64,786.94 64,786.94 　　其他应付款 5,871.72 5,871.72 　　　其中：应付利息　　　　　　应付股利　　持有待售负债　　一年内到期的非流动负债　　其他流动负债 63,724,931.49 63,724,931.49 流动负债合计 73,795,590.15 73,795,590.15 非流动负债：　　长期借款　　应付债券 4,200,000,000.00 4,200,000,000.00 　　　其中：优先股　　　　　　永续债 147 财务报告 2021 年度报告续表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日调整数　　租赁负债　　长期应付款　　长期应付职工薪酬　　预计负债　　递延收益　　递延所得税负债　　其他非流动负债非流动负债合计 4,200,000,000.00 4,200,000,000.00 负债合计 4,273,795,590.15 4,273,795,590.15 所有者权益：　　股本 12,642,079,079.00 12,642,079,079.00 　　其他权益工具　　　其中：优先股　　　　　　永续债　　资本公积 53,313,907,035.02 53,313,907,035.02 　　减：库存股　　其他综合收益　　专项储备　　盈余公积 1,498,981,855.69 1,498,981,855.69 　　未分配利润 6,131,877,873.50 6,131,877,873.50 所有者权益合计 73,586,845,843.21 73,586,845,843.21 负债和所有者权益总计 77,860,641,433.36 77,860,641,433.36 母公司资产负债表无影响。（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用　√ 不适用 148 CNPC Capital 财务报告六、税项 1. 主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 3%、5%、6%、9%、11%、13% 增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7% 企业所得税按应纳税所得额计缴 8.25%、15%、16.5%、25% 教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 注：销项税方面，贷款利息、手续费及佣金收入、投资收益、提供劳务等主要业务应税收入按 6% 税率计缴，部分其他业务根据政策分别适用 13%、9%、11% 的相应档次税率。进项税方面，视购进货物、服务、不动产等具体种类适用相应档次税率。子公司塔城村镇和乐山村镇采用简易计税方法按照 3% 的征收率计算缴纳增值税；子公司中油资本有限和昆仑保险经纪不动产租赁业务采用简易计税方法按照 5% 的征收率计算缴纳增值税。本集团存在不同企业所得税税率的纳税主体明细如下表：纳税主体名称所得税税率中油财务（香港） 8.25%、16.5% 专属保险 15.00% 昆仑金融租赁 15.00% 昆仑银行 15.00% 塔城村镇 15.00% 除上述公司以外其他公司所得税税率均为 25%。 2. 税收优惠（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。子公司昆仑银行总行及除大庆分行、上海国际业务结算中心和国际业务结算中心外的其他分行、专属保险、昆仑金融租赁、塔城村镇企业按 15% 的优惠税率计算并缴纳企业所得税。（2）中油财务（香港）符合香港政府 CTCs 优惠政策内的收入适用 8.25% 的利得税率。（3）中油财务（新加坡）享受新加坡政府 FTC 优惠政策，豁免利息预提税。 149 财务报告 2021 年度报告七、合并财务报表项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 1 月 1 日，“上年年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“期末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。若无特别说明，货币单位为人民币元。 1. 货币资金（1）货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 253,250,680.26 339,725,066.61 银行存款 37,922,194,852.30 43,472,571,368.63 其他货币资金 350,577,906.26 272,694,860.46 应收利息 72,085,129.91 59,116,222.01 减：重分类至其他非流动资产 279,903,068.51 272,668,794.53 合计 38,318,205,500.22 43,871,438,723.18 （2）货币资金明细表单位：元项目期末余额期初余额库存现金 253,250,680.26 339,725,066.61 存放中央银行款项 34,144,023,951.58 37,019,868,391.80 其中：法定准备金 32,494,757,802.65 36,727,090,908.00 　　　财政性存款 35,869,000.00 57,198,000.00 　　　超额准备金 1,613,397,148.93 235,579,483.80 存放商业银行款项 3,778,170,900.72 6,452,702,976.83 存出资本保证金 279,903,068.51 272,668,794.53 其他货币资金 70,674,837.75 26,065.93 应收利息 72,085,129.91 59,116,222.01 减：重分类至其他非流动资产 279,903,068.51 272,668,794.53 合计 38,318,205,500.22 43,871,438,723.18 150 CNPC Capital 财务报告截至 2021 年 12 月 31 日，包括在现金及现金等价物中的存放中央银行款项详见本附注“七、/78、/（2）现金和现金等价物的构成”。本集团向中国人民银行缴存法定存款准备金和财政性存款，这些准备金和存款不能用于本集团的日常业务。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，昆仑银行存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比例分别为 8.00%、10.50%。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，昆仑银行存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存比例分别为 9.00%、5.00%。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，乐山村镇银行和塔城村镇银行存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比率均为 5.00 %。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，中油财务存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比例分别为 5.00%、6.00%。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，中油财务存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存比例分别为 9.00%、5.00%。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，中油财务存放于中国人民银行的外汇风险准备金缴存比例均为 20.00%。 2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，昆仑金融租赁存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比例分别为 5.00%、7.00%。外汇风险准备金为本集团根据中国人民银行发布的相关通知，依据上月远期售汇签约额的 20% 按月计提，冻结期为 1 年。存出资本保证金为根据中国保险监督管理委员会《关于印发 < 保险公司资本保证金管理办法 > 的通知》（保监发﹝ 2015 ﹞ 37 号）的规定，存入保证金专用账户的营业保证金。 2. 拆出资金（1）拆出资金单位：元项目期末余额期初余额拆放非银行金融机构 59,795,812,000.00 47,300,000,000.00 拆出资金应收利息 817,319,340.05 534,010,945.31 存放同业款项 171,393,395,711.34 138,400,036,382.57 存放同业款项应收利息 574,777,568.91 1,108,018,940.78 减：拆出资金坏账准备 1,320,628,983.41 1,402,854,139.50 151 财务报告 2021 年度报告续表项目期末余额期初余额减：存放同业款项坏账准备 198,625,031.95 204,162,281.33 拆出资金账面价值 231,062,050,604.94 185,735,049,847.83 （2）存放同业款项单位：元项目期末余额期初余额存放境内同业 54,818,465,799.19 78,623,253,345.28 存放境外同业 116,574,929,912.15 59,776,783,037.29 应收利息 574,777,568.91 1,108,018,940.78 减：存放同业坏账准备 198,625,031.95 204,162,281.33 存放同业款项账面价值 171,769,548,248.30 139,303,893,042.02 3. 交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 89,679,226,711.89 97,125,351,414.36 其中：债务工具投资 86,734,692,619.33 94,710,442,605.07 　　　其中：货币基金 2,593,774,706.73 10,416,524,396.59 　　　权益工具投资 2,944,534,092.56 2,414,908,809.29 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,640,175,475.22 1,906,031,429.32 其中：债务工具投资 1,640,175,475.22 1,906,031,429.32 减：重分类至其他非流动金融资产 33,619,971,540.75 53,487,085,656.92 交易性金融资产账面价值 57,699,430,646.36 45,544,297,186.76 4. 衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额利率衍生工具 83,754,838.27 167,338,848.81 其中：利率互换 83,754,838.27 167,338,848.81 152 CNPC Capital 财务报告续表项目期末余额期初余额货币衍生工具 580,937,845.60 其中：货币互换 580,937,845.60 其他衍生工具 310,244,930.22 685,072,784.61 其中：交叉互换工具 310,244,930.22 685,072,784.61 合计 393,999,768.49 1,433,349,479.02 衍生金融工具的说明：衍生金融工具主要为本集团在外汇和利率市场进行的以交易、资产负债管理及代客为目的开展的掉期和远期交易。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指定为有效套期工具的衍生金融工具外被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具主要为用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。衍生金融工具的合同或名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或者当期公允价值，因而并不反映本集团所面临的信用或市场风险。利率互换是指与交易对手约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。交换的只是不同特征的利息，没有实质本金的互换。货币互换是指交易双方在约定日期、按照约定的汇率将一种货币与另一种货币进行互换的合约。本集团从事的货币互换交易是基于不同币种流动性余缺调剂的需要和套期保值的目的。交叉利率货币互换是利率互换和货币互换的结合，是不同种货币以及不同性质利率互换的金融合约。 5. 应收票据单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 200,000.00 商业承兑票据 107,200.00 合计 200,000.00 107,200.00 153 财务报告 2021 年度报告 6. 应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准备的 21,835,933.79 100.00% 5,067,107.35 23.21% 16,768,826.44 23,932,036.05 100.00% 4,038,535.61 16.88% 19,893,500.44 应收账款其中：单项金额不重大但单独计提坏账准 21,835,933.79 100.00% 5,067,107.35 23.21% 16,768,826.44 23,932,036.05 100.00% 4,038,535.61 16.88% 19,893,500.44 备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：合计 21,835,933.79 100.00% 5,067,107.35 23.21% 16,768,826.44 23,932,036.05 100.00% 4,038,535.61 16.88% 19,893,500.44 应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准：余额不低于 1,000.00 万元。（2）按账龄披露单位：元账龄账面余额 1 年以内（含 1 年） 12,086,048.47 1至2年 7,649,493.51 2至3年 406,634.67 3 年以上 1,693,757.14 　3 至 4 年 1,693,757.14 　4 至 5 年　5 年以上合计 21,835,933.79 154 CNPC Capital 财务报告（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备 4,038,535.61 1,028,571.74 5,067,107.35 合计 4,038,535.61 1,028,571.74 5,067,107.35 （4）本期实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名 8,909,426.21 40.80% 8,991.15 第二名 3,031,840.36 13.88% 3,031,840.36 第三名 2,925,813.39 13.40% 374.57 第四名 1,948,693.61 8.92% 1,608.96 第五名 1,707,422.06 7.82% 49,703.67 合计 18,523,195.63 84.82% 7. 预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 181,981,048.33 80.74% 68,439,576.28 64.04% 1至2年 13,517,839.57 6.00% 25,569,824.74 23.93% 2至3年 17,105,119.76 7.59% 12,369,639.58 11.58% 3 年以上 12,780,252.80 5.67% 485,999.85 0.45% 合计 225,384,260.46 -- 106,865,040.45 -- 155 财务报告 2021 年度报告（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 第一名 40,000,000.00 17.75 第二名 27,334,645.00 12.13 第三名 19,200,000.00 8.52 第四名 11,200,000.00 4.97 第五名 10,000,793.27 4.44 合计 107,735,438.27 47.80 8. 应收保费（1）按账龄分析应收保费单位：元期末余额分类占总额比例坏账准备计提比例余额坏账准备余额账面价值（%）（%） 1 年以内 86,911,050.54 83.65 86,911,050.54 1 年以上 16,983,658.96 16.35 2,673,028.28 15.74 14,310,630.68 合计 103,894,709.50 100.00 2,673,028.28 2.57 101,221,681.22 单位：元期初余额分类占总额比例坏账准备计提比例余额坏账准备余额账面价值（%）（%） 1 年以内 57,302,690.32 79.84 57,302,690.32 1 年以上 14,468,480.37 20.16 2,155,230.68 14.90 12,313,249.69 合计 71,771,170.69 100.00 2,155,230.68 3.00 69,615,940.01 156 CNPC Capital 财务报告（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收保费情况单位：元期末余额单位名称应收保费占应收保费合计数比例（%）坏账准备第一名 7,862,514.48 7.57 第二名 6,333,629.24 6.10 第三名 4,445,741.89 4.28 第四名 3,423,073.50 3.29 第五名 3,281,357.67 3.16 合计 25,346,316.78 24.40 9. 应收分保账款（1）按账龄分析应收分保账款单位：元期末余额分类余额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）账面价值 1 年以内 779,677,203.68 96.41 3,745,951.67 0.48 775,931,252.01 1 年以上 28,993,042.37 3.59 7,532,856.05 25.98 21,460,186.32 合计 808,670,246.05 100.00 11,278,807.72 1.39 797,391,438.33 单位：元期初余额分类余额占总额比例（%）坏账准备坏账准备计提比例（%）账面价值 1 年以内 673,854,598.39 79.58 673,854,598.39 1 年以上 172,858,953.73 20.42 807,943.15 0.47 172,051,010.58 合计 846,713,552.12 100.00 807,943.15 0.10 845,905,608.97 157 财务报告 2021 年度报告（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收分保账款情况单位：元期末余额单位名称应收分保账款占应收分保账款合计数比例（%）坏账准备第一名 48,292,226.82 5.97 第二名 41,001,940.39 5.07 第三名 23,772,489.99 2.94 第四名 15,314,636.12 1.89 第五名 14,636,745.01 1.81 合计 143,018,038.33 17.68 10. 应收分保合同准备金单位：元项目期末余额期初余额应收分保未决赔款准备金 1,506,381,378.53 1,291,464,511.91 应收分保未到期责任准备金 264,622,697.27 351,358,275.51 合计 1,771,004,075.80 1,642,822,787.42 11. 其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 27,664,706.27 16,293,252.64 应收股利其他应收款 1,297,309,458.98 1,659,398,570.97 合计 1,324,974,165.25 1,675,691,823.61 158 CNPC Capital 财务报告（1）应收利息 1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额应收贷款利息 6,393,076.90 2,380,651.48 应收债券投资利息 24,420,000.00 24,420,000.00 应收租赁业务利息 32,701,564.50 18,388,120.87 小计 63,514,641.40 45,188,772.35 减：坏账准备 35,849,935.13 28,895,519.71 合计 27,664,706.27 16,293,252.64 2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据客户一 11,763,122.79 2021 年 06 月 17 日客户现金流周转困难是，信用风险自初始确认后已显著增加客户二 11,357,152.04 2020 年 07 月 08 日客户已进入重组是，信用风险自初始确认后已显著增加客户三 7,580,973.97 2021 年 06 月 19 日客户现金流周转困难是，信用风险自初始确认后已显著增加客户四 2,000,315.70 2021 年 12 月 17 日客户现金流周转困难是，信用风险自初始确认后已显著增加合计 32,701,564.50 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 √ 适用　□ 不适用单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) 2021 年 1 月 1 日余额 4,475,519.71 24,420,000.00 28,895,519.71 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— -- 转入第二阶段 -- 转入第三阶段 -- 转回第二阶段 159 财务报告 2021 年度报告续表第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) -- 转回第一阶段本期计提 9,534,026.70 9,534,026.70 本期转回 -2,579,611.28 -2,579,611.28 本期转销本期核销其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 11,429,935.13 24,420,000.00 35,849,935.13 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额信托代垫款 960,320,213.48 1,134,495,284.89 代垫信托业保障基金 803,087,359.88 770,126,622.62 押金 9,143,345.47 15,652,835.96 其他暂付款 122,113,726.00 622,451,715.53 减：减值准备 597,355,185.85 883,327,888.03 合计 1,297,309,458.98 1,659,398,570.97 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) 2021 年 1 月 1 日余额 24,408,295.29 7,000.00 858,912,592.74 883,327,888.03 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— -- 转入第二阶段 160 CNPC Capital 财务报告续表第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) -- 转入第三阶段 -- 转回第二阶段 -- 转回第一阶段本期计提 -5,553,154.04 380,896.79 156,873,585.82 151,701,328.57 本期转回 -354,983.01 -354,983.01 本期转销本期核销 -437,315,009.02 -437,315,009.02 其他变动 -4,038.72 -4,038.72 2021 年 12 月 31 日余额 18,496,119.52 387,896.79 578,471,169.54 597,355,185.85 3）按账龄披露单位：元账龄账面余额 1 年以内（含 1 年） 607,213,478.36 1至2年 262,788,455.47 2至3年 419,821,000.71 3 年以上 7,486,524.44 　3 至 4 年 3,675,356.11 　4 至 5 年 2,903,681.40 　5 年以上 907,486.93 合计 1,297,309,458.98 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信托代垫款 883,327,888.03 151,701,328.57 354,983.01 437,315,009.02 4,038.72 597,355,185.85 合计 883,327,888.03 151,701,328.57 354,983.01 437,315,009.02 4,038.72 597,355,185.85 161 财务报告 2021 年度报告 5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额信托代垫款 437,315,009.02 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例第一名代垫款项 803,087,359.88 3 年以内 42.39% 12,046,310.40 第二名代垫款项 508,868,555.55 3 年以上 26.86% 508,868,555.55 第三名代垫款项 157,515,917.00 1 年以内 8.31% 55,130,570.95 第四名服务费 657,990.00 1 年以内 0.03% 9,869.85 第五名深圳办公室租房押金 527,704.89 3 年以上 0.03% 7,915.57 合计 -- 1,470,657,527.32 -- 77.62% 576,063,222.32 12. 买入返售金融资产（1）按金融资产性质分类单位：元项目期末余额期初余额债券 60,015,433,117.43 24,685,134,869.26 票据 2,026,606,526.60 应收利息 23,579,180.84 15,084,530.81 减：坏账准备 6,535,001.41 账面价值 62,059,083,823.46 24,700,219,400.07 （2）按交易对手分类单位：元项目期末余额期初余额商业银行 36,256,667,611.57 13,037,867,695.44 其他金融机构 25,802,416,211.89 11,662,351,704.63 账面价值 62,059,083,823.46 24,700,219,400.07 162 CNPC Capital 财务报告 13. 一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资 13,470,937,919.29 10,303,285,127.44 一年内到期的其他债权投资 13,573,895,131.17 4,894,101,342.34 一年内到期的发放贷款和垫款 176,932,954,504.91 145,783,287,730.66 一年内到期的长期应收款 9,895,558,701.97 10,648,066,709.77 合计 213,873,346,257.34 171,628,740,910.21 14. 其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额债权投资 3,682,726,114.74 7,712,585,394.48 其他债权投资 32,407,994,842.52 29,005,177,742.73 应收利息 1,237,139,543.57 896,638,761.26 待清算款项 378,026,052.15 26,559,962,022.85 待抵扣税金 / 留抵税金 312,118,972.41 57,622,609.28 待摊费用 15,416,537.77 12,110,322.60 应收手续费及佣金收入 3,681,252.68 3,074,981.70 代客外汇交易 194,613,423.09 3,668,368.75 抵债资产 48,754,975.71 48,859,396.32 合计 38,280,471,714.64 64,299,699,599.97 注 1：其他流动资产均按扣除减值后的净额列示。注 2：本年因执行新租赁准则，调整年初资产负债表，调整增加使用权资产 311,722,080.24 元，一年内到期的非流动负债 168,081,418.25 元，租赁负债 128,305,098.97 元，调整减少长期待摊费用 1,856,152.89 元，其他流动资产 13,479,410.13 元。 163 财务报告 2021 年度报告 15. 发放贷款和垫款（1）贷款和垫款分类单元：元项目期末余额期初余额贷款和垫款 378,994,808,876.29 359,281,122,900.40 贷款和垫款应收利息 906,508,732.73 493,561,809.75 小计 379,901,317,609.02 359,774,684,710.15 贷款和垫款损失 / 减值准备 15,916,228,485.42 14,719,121,920.67 贷款和垫款应收利息损失准备 6,741,541.03 5,513,259.88 小计 15,922,970,026.45 14,724,635,180.55 贷款和垫款及应收利息净额 363,978,347,582.57 345,050,049,529.60 减：一年内到期的发放贷款及垫款 176,932,954,504.91 145,783,287,730.66 　　其他流动资产 899,767,191.70 488,048,549.87 贷款和垫款账面价值 186,145,625,885.96 198,778,713,249.07 （2）以摊余成本计量的贷款和垫款单元：元项目期末余额期初余额企业贷款和垫款 326,811,069,869.17 323,768,171,268.58 个人贷款和垫款 52,183,739,007.12 35,512,951,631.82 贷款和垫款总额 378,994,808,876.29 359,281,122,900.40 贷款和垫款应收利息 906,508,732.73 493,561,809.75 减：损失准备 15,922,970,026.45 14,724,635,180.55 其中：阶段一（12 个月的预期信用损失） 8,846,696,905.98 11,791,300,525.16 　　　阶段二（整个存续预期信用损失） 5,645,331,948.36 1,749,995,558.98 　　　阶段三（整个存续预期信用损失 - 已减值） 1,430,941,172.11 1,183,339,096.41 贷款和垫款净额 363,978,347,582.57 345,050,049,529.60 164 CNPC Capital 财务报告（3）贷款和垫款按地区分布情况单元：元期末余额期初余额地区分布金额比例（%）金额金额境内 310,688,182,124.05 81.98 326,228,024,819.50 90.80 境外（含港澳地区） 68,306,626,752.24 18.02 33,053,098,080.90 9.20 贷款和垫款总额 378,994,808,876.29 100.00 359,281,122,900.40 100.00 （4）企业贷款和垫款总额按行业划分情况单元：元期末余额期初余额行业金额比例（%）金额比例（%）采矿业 94,707,672,558.51 28.98 104,248,965,706.65 32.20 制造业 36,304,932,064.75 11.11 21,103,789,471.28 6.52 交通运输、仓储和邮政业 88,433,272,527.95 27.06 87,161,791,670.84 26.92 贴现资产 24,245,877,793.51 7.42 32,996,705,986.18 10.19 电力、燃气及水的生产和供应业 29,602,376,227.81 9.06 26,481,129,225.64 8.18 商业贸易业租赁和商务服务业 9,959,270,985.11 3.05 18,819,453,208.34 5.81 科学研究、技术服务和地质勘察业 2,298,862,727.95 0.70 1,977,223,160.78 0.61 建筑业 6,712,568,420.91 2.05 7,363,127,468.33 2.27 房地产 2,291,000,000.00 0.70 2,635,600,000.00 0.81 水利、环境和公共设施管理和投资业 3,029,159,632.26 0.93 2,611,983,426.88 0.81 公共管理和社会组织　居民服务和其他服务业 5,299,000.00 0.00 27,230,000.00 0.01 教育 11,000,000.00 0.00 　信息传输、计算机服务和软件业 655,202,897.52 0.20 523,549,407.47 0.16 农、林、牧、渔业 509,890,132.34 0.16 247,263,869.11 0.08 文化、体育和娱乐业 51,500,000.00 0.02 2,981,159.37 0.00 金融业 11,262,553,688.01 3.45 122,010,075.12 0.04 165 财务报告 2021 年度报告续表期末余额期初余额行业金额比例（%）金额比例（%）卫生、社会保障和社会福利业 10,200,000.00 0.00 20,000,000.00 0.01 住宿和餐饮业 107,165,715.94 0.03 48,810,000.00 0.02 批发与零售业 16,613,265,496.60 5.08 17,376,557,432.59 5.37 企业贷款和垫款总额 326,811,069,869.17 100.00 323,768,171,268.58 100.00 减：贷款损失准备 15,922,970,026.45 　 14,369,829,053.15 企业贷款和垫款账面净值 310,888,099,842.72 　 309,398,342,215.43 （5）贷款和垫款按担保方式分类单元：元期末余额期初余额项目金额比例（%）金额比例（%）信用贷款 238,318,789,491.03 62.88 225,512,957,568.39 62.77 保证贷款 42,371,218,318.63 11.18 44,088,322,464.25 12.27 附担保物贷款 98,304,801,066.63 25.94 89,679,842,867.76 24.96 其中：抵押贷款 36,346,299,938.21 9.59 24,047,160,480.11 6.69 　　　质押贷款 37,712,623,334.91 9.95 32,635,976,401.68 9.08 　　　贴现 24,245,877,793.51 6.40 32,996,705,985.97 9.18 贷款和垫款总额 378,994,808,876.29 100.00 359,281,122,900.40 100.00 （6）逾期贷款单元：元期末余额项目逾期 1 天至 90 天逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年逾期 3 年以上合计（含 90 天）天（含 360 天）（含 3 年）信用贷款 164,839,065.57 175,805,856.77 2,126,645.10 50,519,214.89 393,290,782.33 保证贷款 129,417,222.16 86,978,867.04 64,609,822.80 94,659,208.42 375,665,120.42 附担保物贷款 70,863,144.57 102,752,203.24 209,783,239.24 737,858,739.29 1,121,257,326.34 166 CNPC Capital 财务报告续表期末余额项目逾期 1 天至 90 天逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年逾期 3 年以上合计（含 90 天）天（含 360 天）（含 3 年）其中：抵押贷款 20,393,305.98 83,445,300.33 128,269,576.73 150,314,272.02 382,422,455.06 　　　质押贷款 50,469,838.59 19,306,902.91 73,513,662.51 587,544,467.27 730,834,871.28 　　　贴现 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 365,119,432.30 365,536,927.05 276,519,707.14 883,037,162.60 1,890,213,229.09 期初余额项目逾期 1 天至 90 天逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年逾期 3 年以上合计（含 90 天）天（含 360 天）（含 3 年）信用贷款 114,031,425.67 28,411,815.69 30,254,451.25 19,999,999.00 192,697,691.61 保证贷款 101,821,523.51 70,898,599.08 93,010,475.47 50,258,068.55 315,988,666.61 附担保物贷款 111,766,779.68 78,822,157.67 202,653,034.08 756,322,401.30 1,149,564,372.73 其中：抵押贷款 34,754,191.40 56,032,432.92 112,433,944.86 150,578,421.80 353,798,990.98 　　　质押贷款 77,012,588.28 14,789,724.75 90,219,089.22 605,743,979.50 787,765,381.75 　　　贴现 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 327,619,728.86 178,132,572.44 325,917,960.80 826,580,468.85 1,658,250,730.95 （7）按预期信用损失的评估方式单元：元期末余额项目未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) 贷款和垫款总额 335,576,817,057.19 42,646,720,831.18 1,677,779,720.65 379,901,317,609.02 贷款和垫款损失准备 8,846,696,905.98 5,645,331,948.36 1,430,941,172.11 15,922,970,026.45 贷款和垫款净额 326,730,120,151.21 37,001,388,882.82 246,838,548.54 363,978,347,582.57 167 财务报告 2021 年度报告（8）贷款和垫款及其应收利息损失 / 减值准备变动情况列示如下单元：元第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失 ( 未发生整个存续期预期信用损合计用损失信用减值 ) 失 ( 已发生信用减值 ) 期初余额 11,791,300,525.16 1,749,995,558.98 1,183,339,096.41 14,724,635,180.55 转移 -- 转入第二阶段 -3,945,693,190.68 3,945,693,190.68 -- 转入第三阶段 -105,927,149.77 -1,483,463.86 107,410,613.63 -- 转回第二阶段 45,672,077.88 -45,672,077.88 -- 转回第一阶段 20,143,563.82 -6,306,021.81 -13,837,542.01 本期计提 1,086,995,124.39 -88,239,393.51 216,373,007.83 1,215,128,738.71 本期转回本期转销本期转入 1,742,036.96 1,742,036.96 本期核销 -18,413,962.83 -18,413,962.83 其他变动 -121,966.94 -121,966.94 期末余额 8,846,696,905.98 5,645,331,948.36 1,430,941,172.11 15,922,970,026.45 16. 债权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债券投资 13,798,898,404.23 9,980,019.42 13,788,918,384.81 22,212,088,703.40 17,638,594.72 22,194,450,108.68 国债投资 100,819,420.17 100,819,420.17 101,077,775.04 101,077,775.04 信托类产品 42,632,367,860.15 2,422,828,145.20 40,209,539,714.95 33,336,263,743.96 1,056,380,935.61 32,279,882,808.35 资管计划 1,700,000,000.00 56,440,000.00 1,643,560,000.00 其他 499,999,991.00 288,049,994.82 211,949,996.18 499,999,991.00 143,251,347.42 356,748,643.58 应收利息 658,482,703.91 17,088,761.19 641,393,942.72 594,388,283.14 16,285,014.02 578,103,269.12 168 CNPC Capital 财务报告续表期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值减：一年内到期的非流 13,780,691,114.84 309,753,195.55 13,470,937,919.29 10,567,198,015.11 263,912,887.67 10,303,285,127.44 动资产　　其他流 3,746,508,367.41 63,782,252.67 3,682,726,114.74 7,822,669,158.98 110,083,764.50 7,712,585,394.48 动资产合计 40,163,368,897.21 2,364,411,472.41 37,798,957,424.80 40,053,951,322.45 915,999,239.60 39,137,952,082.85 （1）重要的债权投资单位：元期末余额期初余额债权项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率 2028 年 2023 年昆成 1 号信托项目 2,499,000,000.00 5.60% 5.60% 1,249,000,000.00 5.60% 5.60% 12 月 31 日 12 月 31 日 2022 年 2022 年 19 国开 07 1,000,000,000.00 3.18% 2.14% 1,000,000,000.00 3.18% 2.14% 05 月 17 日 05 月 17 日 2022 年 2022 年 17 国开 06 1,920,000,000.00 4.02% 3.27% 1,920,000,000.00 4.02% 3.27% 04 月 17 日 04 月 17 日平安租赁六号单一资 2024 年 1,000,000,000.00 4.57% 4.57% 金信托 06 月 25 日国寿安保昆仑银行 2 2021 年号单一资产管理计划 1,000,000,000.00 4.10% 4.10% 03 月 19 日第4期合计 6,419,000,000.00 —— —— —— 5,169,000,000.00 —— —— —— （2）减值准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计期信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) 2021 年 1 月 1 日余额 690,762,229.12 331,315,467.88 267,918,194.77 1,289,995,891.77 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 169 财务报告 2021 年度报告续表第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计期信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) -- 转入第二阶段 -152,661,740.99 152,661,740.99 -- 转入第三阶段 -11,024,963.45 -280,328,636.70 291,353,600.15 -- 转回第二阶段 -- 转回第一阶段 42,178,143.18 -42,178,143.18 本期计提 31,014,221.15 974,532,163.73 500,646,811.63 1,506,193,196.51 本期转回 -58,242,167.65 -58,242,167.65 本期转销本期核销其他变动期末余额 542,025,721.36 1,136,002,592.72 1,059,918,606.55 2,737,946,920.63 170 17. 其他债权投资单位：元 CNPC Capital 本期公允价值累计公允价值累计在其他综合收益项目期初余额应计利息期末余额成本备注变动变动中确认的损失准备债券投资 38,901,004,047.99 2,862,441.60 45,873,169.51 30,604,717,127.63 30,342,016,151.48 262,700,976.15 255,082,718.70 国债投资 8,135,130,653.30 916,046.79 -18,451,468.10 3,710,547,627.27 3,671,399,903.94 39,147,723.33 同业存单 27,834,871,800.00 433,666,341.63 -9,550,680.77 31,898,308,500.00 31,871,051,077.39 27,257,422.61 16,446,824.75 应收利息 641,770,566.20 409,842,065.06 206,408,170.14 减：应收利息坏账 229,913.47 149,022.54 149,022.54 准备　　一年内到期的 4,894,101,342.34 13,573,895,131.17 13,453,880,443.36 120,014,687.81 7,842,821.95 非流动资产　　其他流动资产 29,005,177,742.73 32,407,994,842.52 33,172,586,105.97 27,315,841.63 16,446,824.75 合计 41,613,268,068.95 437,444,830.02 17,871,020.64 20,641,376,323.73 19,464,259,731.08 181,775,592.65 247,239,896.75 —— （1）重要的其他债权投资单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日 19 附息国债 11 1,830,000,000.00 2.75% 2.44% 2022 年 08 月 08 日 1,830,000,000.00 2.75% 2.44% 2022 年 08 月 08 日 20 国开 02 1,950,000,000.00 1.86% 2.35% 2023 年 04 月 09 日 1,950,000,000.00 1.86% 2.35% 2023 年 04 月 09 日 19 农发 09 2,050,000,000.00 3.24% 2.28% 2024 年 08 月 14 日 2,050,000,000.00 3.24% 2.28% 2024 年 08 月 14 日 20 进出 05 1,350,000,000.00 2.93% 2.59% 2025 年 03 月 02 日 1,350,000,000.00 2.93% 2.59% 2025 年 03 月 02 日工商银行永续债 3,187,850,000.00 3.20% 3.20% 永续南商银行优先股 1,275,140,000.00 5.00% 5.00% 永续 1,304,980,000.00 5.00% 5.00% 永续邮储银行优先股 1,275,140,000.00 4.50% 4.50% 永续 1,304,980,000.00 4.50% 4.50% 永续中国化工永续债 1,275,140,000.00 3.90% 3.90% 永续 1,304,980,000.00 3.90% 3.90% 永续财务报告合计 14,193,270,000.00 —— —— —— 11,094,940,000.00 —— —— —— 171 财务报告 2021 年度报告（2）减值准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计信用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) 2021 年 1 月 1 日余额 283,110,094.71 283,110,094.71 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— -- 转入第二阶段 -- 转入第三阶段 -- 转回第二阶段 -- 转回第一阶段本期计提 11,867,525.09 11,867,525.09 本期转回 -22,821,173.75 -22,821,173.75 本期转销本期核销其他变动 -477,880.06 -477,880.06 2021 年 12 月 31 日余额 271,678,565.99 271,678,565.99 18. 长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款 57,671,008,167.58 2,881,371,637.06 54,789,636,530.52 60,260,806,125.15 2,927,829,754.31 57,332,976,370.84 3.55%~12.86% 减：未实现融资 8,778,129,729.76 8,778,129,729.76 9,645,404,551.63 9,645,404,551.63 收益长期应收款总额 48,892,878,437.82 2,881,371,637.06 46,011,506,800.76 50,615,401,573.52 2,927,829,754.31 47,687,571,819.21 应收利息 379,573,483.59 42,201,131.72 337,372,351.87 454,811,822.69 44,809,944.63 410,001,878.06 减：一年内到期长 10,583,187,906.65 687,629,204.68 9,895,558,701.97 11,300,485,943.89 653,672,557.29 10,646,813,386.60 期应收款　　其他流动资产 379,573,483.59 42,201,131.72 337,372,351.87 454,811,822.69 44,809,944.63 410,001,878.06 合计 38,309,690,531.17 2,193,742,432.38 36,115,948,098.79 39,314,915,629.63 2,274,157,197.02 37,040,758,432.61 172 CNPC Capital 财务报告（2）坏账准备减值情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计用损失 ( 未发生信用减值 ) ( 已发生信用减值 ) 2021 年 1 月 1 日余额 285,327,983.07 2,365,221,449.91 277,280,321.33 2,927,829,754.31 2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 -- 转入第二阶段 -15,404,182.83 15,404,182.83 -- 转入第三阶段 -- 转回第二阶段 -- 转回第一阶段 142,730,821.83 -142,730,821.83 本期计提 65,467,739.50 542,543,058.98 608,010,798.48 本期转回 -198,009,765.39 -456,459,150.34 -654,468,915.73 本期转销本期核销其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 280,112,596.18 2,323,978,719.55 277,280,321.33 2,881,371,637.06 173 19. 长期股权投资 174 单位：元财务报告本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期初余额本期计期末余额权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资提减值其他投资损益调整变动股利或利润准备 1．合营企业中意人寿保险 4,489,263,918.92 4,489,263,918.92 　　 586,231,437.90 342,623,282.39 　 -272,518,000.00 　　 5,145,600,639.21 　有限公司小计 4,489,263,918.92 4,489,263,918.92 　　 586,231,437.90 342,623,282.39 　 -272,518,000.00 　　 5,145,600,639.21 　 2．联营企业　　　　　　　　　　　　中银国际证券 2,140,792,206.11 2,140,792,206.11 　　 147,765,835.34 1,072,299.10 　 -38,197,894.75 　　 2,251,432,445.80 　股份公司中债信用增进 1,495,856,917.18 1,500,422,487.19 　　 51,981,687.74 23,558,675.06 　 -49,500,000.00 　　 1,526,462,849.99 　投资股份公司国联产业投资基金管理 ( 北 24,154,771.64 24,154,771.64 　　 1,991,064.17 -30,838.51 -547,905.36 　　　 25,567,091.94 375,987.50 京 ) 股份公司宁波昆仑甬达投资管理股份 35,246,420.32 35,246,420.33 　 34,475,000.00 76,625.19 　　　　　 848,045.52 　公司山东省国际信 1,954,829,274.91 1,954,829,274.90 　　 58,419,244.17 -1,472,741.63 　　　　 2,011,775,777.44 　托股份公司华能投资管理 323,229,901.04 323,229,901.04 　　 35,756,920.55 106,700.05 　 -21,509,762.36 　　 337,583,759.28 　股份公司山东省金融资产管理股份股 545,571,905.17 540,743,942.82 　　 14,289,415.64 -7,514,630.38 　 -2,400,000.00 　　 545,118,728.08 　份公司天津泰达科技 867,919,907.52 867,919,907.52 　　 249,327,531.75 63,735,564.86 　 -3,462,598.58 　　 1,177,520,405.55 　投资股份公司 2021 年度报告续表本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额期初余额本期计期末余额 CNPC Capital 权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资提减值其他投资损益调整变动股利或利润准备中油气候创业投资有限责任 7,923,777.29 7,923,777.29 　　 -3,174,580.08 　　　　　 4,749,197.21 　公司昆仑数智科技 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 　 12,382,118.67 4,586.19 　　　　 212,386,704.86 　有限责任公司中国石油集团昆仑资本有限　　 600,000,000.00 　 2,844,856.54 　　　　　 602,844,856.54 　公司小计 7,495,525,081.18 7,495,262,688.84 700,000,000.00 34,475,000.00 571,660,719.68 79,459,614.74 -547,905.36 -115,070,255.69 　　 8,696,289,862.21 375,987.50 合计 11,984,789,000.10 11,984,526,607.76 700,000,000.00 34,475,000.00 1,157,892,157.58 422,082,897.13 -547,905.36 -387,588,255.69 　　 13,841,890,501.42 375,987.50 注：本集团的联营企业因 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，本集团将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。调整年初资产负债表，调整增加未分配利润 51,891,441.16 元，调整减少其他综合收益 52,153,833.50 元，调整减少长期股权投资 262,392.34 元。财务报告 175 财务报告 2021 年度报告 20. 其他权益工具投资（1）其他权益工具投资情况单位：元项目期末余额期初余额股权投资 1,550,687,145.56 1,466,568,274.55 合计 1,550,687,145.56 1,466,568,274.55 境外上市非上市 1,550,687,145.56 1,466,568,274.55 合计 1,550,687,145.56 1,466,568,274.55 （2）分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益转确认的股利项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其入留存收益的收入的金额他综合收益的原因原因开联信息技术有限非交易性目的 24,227,100.00 公司的持有北京国联能源产业非交易性目的投资基金（有限 36,839,558.18 的持有合伙）宁波昆仑信元股权非交易性目的投资管理合伙企业 -4,196.26 的持有（有限合伙）中国信托业保障基非交易性目的 27,930,000.00 金有限责任公司的持有烟台信贞添盈股权非交易性目的投资中心（有限 468,676.28 8,658,767.56 的持有合伙）宁波梅山保税区中非交易性目的 2,694,740.19 金浦钰投资中心的持有宁波市金融资产管非交易性目的 9,347,871.00 36,920,000.00 理股份有限公司的持有 176 CNPC Capital 财务报告续表指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益转确认的股利项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其入留存收益的收入的金额他综合收益的原因原因烟台真泽投资中心非交易性目的 233,338.00 （有限合伙）的持有合计 77,509,987.39 45,578,767.56 24,227,100.00 21. 其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 33,619,971,540.75 53,487,085,656.92 其中：债务工具投资 31,124,135,611.84 50,365,709,865.02 　　　权益工具投资 2,495,835,928.91 3,121,375,791.90 合计 33,619,971,540.75 53,487,085,656.92 22. 投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用　□ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值　1. 期初余额 175,956,762.56 18,476,698.58 194,433,461.14 　2. 本期增加金额　　（1）外购　　（2）存货 \ 固定资产 \ 在建工程转入　　（3）企业合并增加　3. 本期减少金额 1,189,727.69 219,307.99 1,409,035.68 　　（1）处置 177 财务报告 2021 年度报告续表项目房屋、建筑物土地使用权合计　　（2）其他转出　　（3）转入固定、无形资产 1,189,727.69 219,307.99 1,409,035.68 　4. 期末余额 174,767,034.87 18,257,390.59 193,024,425.46 二、累计折旧和累计摊销　1. 期初余额 51,788,389.48 5,118,738.90 56,907,128.38 　2. 本期增加金额 4,870,914.07 426,317.86 5,297,231.93 　　（1）计提或摊销 4,870,914.07 426,317.86 5,297,231.93 　3. 本期减少金额 371,078.32 65,816.70 436,895.02 　　（1）处置　　（2）其他转出　　（3）转入固定、无形资产 371,078.32 65,816.70 436,895.02 　4. 期末余额 56,288,225.23 5,479,240.06 61,767,465.29 三、减值准备　1. 期初余额　2. 本期增加金额　　（1）计提　3. 本期减少金额　　（1）处置　　（2）其他转出　4. 期末余额四、账面价值　1. 期末账面价值 118,478,809.64 12,778,150.53 131,256,960.17 　2. 期初账面价值 124,168,373.08 13,357,959.68 137,526,332.76 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。 178 CNPC Capital 财务报告 23. 固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产 9,602,943,415.58 10,216,672,020.35 固定资产清理 18,381.50 55,038.77 合计 9,602,961,797.08 10,216,727,059.12 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计一、账面原值：　1. 期初余额 3,446,627,341.42 404,831,464.57 8,676,725,564.55 604,823,680.83 127,613,969.72 13,260,622,021.09 　2. 本期增加金额 1,189,727.69 56,862,229.77 1,239,229.60 22,144,688.50 233,493.86 81,669,369.42 　　（1）购置 5,010,499.11 628,096.86 2,405,135.92 233,493.86 8,277,225.75 　　（2）在建工程 50,950,198.61 611,132.74 19,739,552.58 71,300,883.93 转入　　（3）企业合并增加　　（4）投资性房地 1,189,727.69 1,189,727.69 产转入　　（5）其他增加 901,532.05 901,532.05 　3. 本期减少金额 1,698,428.15 91,196,999.36 28,392,435.13 83,423,396.75 204,711,259.39 　　（1）处置或报废 1,698,428.15 3,260,187.72 27,784,129.24 83,423,396.75 116,166,141.86 　　（2）其他转出 87,936,811.64 608,305.89 88,545,117.53 　4. 期末余额 3,447,817,069.11 459,995,266.19 8,586,767,794.79 598,575,934.20 44,424,066.83 13,137,580,131.12 二、累计折旧　1. 期初余额 942,951,408.78 265,820,050.90 1,283,646,343.19 431,379,528.26 120,081,082.08 3,043,878,413.21 　2. 本期增加金额 103,362,099.88 43,579,484.86 397,187,643.28 57,338,241.76 340,416.74 601,807,886.52 179 财务报告 2021 年度报告续表项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计　　（1）计提 102,991,021.56 43,579,484.86 397,187,643.28 57,078,096.26 340,416.74 601,176,662.70 　　（2）投资性房地 371,078.32 371,078.32 产转入　　（3）其他增加 260,145.50 260,145.50 　3. 本期减少金额 1,617,174.33 3,876,227.40 26,367,356.26 79,260,413.73 111,121,171.72 　　（1）处置或报废 1,617,174.33 3,082,499.13 26,367,356.26 79,260,413.73 110,327,443.45 　　（2）其他转出 793,728.27 793,728.27 　4. 期末余额 1,046,313,508.66 307,782,361.43 1,676,957,759.07 462,350,413.75 41,161,085.10 3,534,565,128.01 三、减值准备　1. 期初余额 71,587.53 71,587.53 　2. 本期增加金额　　（1）计提　3. 本期减少金额　　（1）处置或报废　4. 期末余额 71,587.53 71,587.53 四、账面价值　1. 期末账面价值 2,401,431,972.92 152,212,904.76 6,909,810,035.72 136,225,520.44 3,262,981.74 9,602,943,415.58 　2. 期初账面价值 2,503,604,345.11 139,011,413.67 7,393,079,221.36 173,444,152.57 7,532,887.64 10,216,672,020.35 （2）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值飞机 6,903,620,732.27 房屋建筑物 5,470,437.30 合计 6,909,091,169.57 180 CNPC Capital 财务报告（3）未办妥产权证书的固定资产情况无（4）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额工具仪器等其他设备 18,381.50 55,038.77 合计 18,381.50 55,038.77 24. 在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程 77,776,086.74 119,516,557.43 工程物资合计 77,776,086.74 119,516,557.43 （1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值信息系统开发 58,739,815.35 58,739,815.35 107,398,810.06 107,398,810.06 网络建设项目 18,499,619.58 18,499,619.58 7,450,768.76 7,450,768.76 其他 536,651.81 536,651.81 4,666,978.61 4,666,978.61 合计 77,776,086.74 77,776,086.74 119,516,557.43 119,516,557.43 181 182 财务报告（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元其中：工程累计利息资本期利本期转入固定本期其他减少工程本期利资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预本化累息资本资产金额金额进度息资本来源算比例计金额化率化金额信息系统开发 - 昆 102,873,700.00 94,606,690.60 98,758,741.87 49,918,028.40 109,887,737.55 33,559,666.52 95.00% 95.00% 其他仑银行网络建设 34,027,500.00 6,284,731.02 32,326,087.20 2,851,053.84 17,260,144.80 18,499,619.58 96.00% 96.00% 其他项目视频会议音视频设备更新项目及智慧 17,479,297.00 10,827,431.87 10,827,431.87 70.00% 70.00% 其他会议系统升级改造项目合计 154,380,497.00 100,891,421.62 141,912,260.94 52,769,082.24 127,147,882.35 62,886,717.97 -- -- -- 2021 年度报告 CNPC Capital 财务报告 25. 使用权资产单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计一、账面原值：　1. 期初余额 309,562,775.69 2,159,304.55 311,722,080.24 　2. 本期增加金额 123,236,043.69 2,476,393.98 125,712,437.67 　　（1）新增租赁 123,236,043.69 2,476,393.98 125,712,437.67 　3. 本期减少金额 23,001,287.85 23,001,287.85 　　（1）其他转出 23,001,287.85 23,001,287.85 　4. 期末余额 409,797,531.53 4,635,698.53 414,433,230.06 二、累计折旧　1. 期初余额　2. 本期增加金额 104,293,996.19 844,593.25 105,138,589.44 　　（1）计提 104,293,996.19 844,593.25 105,138,589.44 　3. 本期减少金额 216,587.00 216,587.00 　　（1）处置（2）其他转出 216,587.00 216,587.00 　4. 期末余额 104,077,409.19 844,593.25 104,922,002.44 三、减值准备　1. 期初余额　2. 本期增加金额　　（1）计提　3. 本期减少金额　　（1）处置　4. 期末余额四、账面价值　1. 期末账面价值 305,720,122.34 3,791,105.28 309,511,227.62 　2. 期初账面价值 309,562,775.69 2,159,304.55 311,722,080.24 183 财务报告 2021 年度报告 26. 无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权软件合计一、账面原值　1. 期初余额 529,988,840.43 650,636,605.81 1,180,625,446.24 　2. 本期增加金额 10,110,206.31 112,127,671.46 122,237,877.77 　　（1）购置 9,890,898.32 99,668,447.44 109,559,345.76 　　（2）内部研发　　（3）企业合并增加　　（4）在建工程转入 12,459,224.02 12,459,224.02 　　（5）投资性房地产转入 219,307.99 219,307.99 　3. 本期减少金额 20,807,689.13 20,807,689.13 　　（1）处置 20,807,689.13 20,807,689.13 　4. 期末余额 540,099,046.74 741,956,588.14 1,282,055,634.88 二、累计摊销　1. 期初余额 146,942,292.63 467,497,174.82 614,439,467.45 　2. 本期增加金额 16,632,401.06 44,060,390.13 60,692,791.19 　　（1）计提 16,566,584.36 44,060,390.13 60,626,974.49 　　（2）投资性房地产转入 65,816.70 65,816.70 　3. 本期减少金额 20,648,374.47 20,648,374.47 　　（1）处置 20,648,374.47 20,648,374.47 　4. 期末余额 163,574,693.69 490,909,190.48 654,483,884.17 三、减值准备　1. 期初余额 1,357,053.33 1,357,053.33 　2. 本期增加金额　　（1）计提　3. 本期减少金额 184 CNPC Capital 财务报告续表项目土地使用权软件合计　　（1）处置　4. 期末余额 1,357,053.33 1,357,053.33 四、账面价值　1. 期末账面价值 376,524,353.05 249,690,344.33 626,214,697.38 　2. 期初账面价值 383,046,547.80 181,782,377.66 564,828,925.46 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。 27. 商誉单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项其他处置其他成的昆仑信托 27,305,112.94 27,305,112.94 合计 27,305,112.94 27,305,112.94 注：本集团子公司中油资产管理有限公司 2010 年收购昆仑信托有限责任公司股权，收购价与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额产生商誉。 28. 长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装修 33,085,185.57 20,559,460.44 16,209,325.99 4,801,864.27 32,633,455.75 长期租赁款项 3,704,427.48 892,313.34 2,812,114.14 其他 18,472,144.16 8,699,258.38 7,881,266.06 2,790,720.03 16,499,416.45 合计 55,261,757.21 29,258,718.82 24,982,905.39 7,592,584.30 51,944,986.34 注：本年因执行新租赁准则，调整年初资产负债表，调整增加使用权资产 311,722,080.24 元，一年内到期的非流动负债 168,081,418.25 元，租赁负债 128,305,098.97 元，调整减少长期待摊费用 1,856,152.89 元，其他流动资产 13,479,410.13 元。 185 财务报告 2021 年度报告 29. 递延所得税资产 / 递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 740,686.00 185,171.50 740,686.00 185,171.50 信用减值准备 19,196,598,483.84 3,759,783,357.32 17,667,327,428.86 3,405,712,716.94 交易性金融资产的公允 -2,428,554,109.04 -364,283,116.36 -1,297,862,566.82 -194,679,385.02 价值变动其他债权投资的公允价 197,816,621.58 31,317,175.71 272,458,085.04 40,868,712.76 值变动其他权益工具投资的公 24,227,100.00 6,056,775.00 21,201,250.00 5,300,312.50 允价值变动未决赔款准备金 1,121,980,189.85 168,297,028.48 1,019,588,094.99 158,142,494.20 其他 173,882,101.80 37,432,114.44 124,164.12 31,041.03 合计 18,286,691,074.03 3,638,788,506.09 17,683,577,142.19 3,415,561,063.91 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他债权投资公允价值 510,534,337.94 53,543,071.25 492,663,317.30 56,759,071.99 变动其他权益工具投资公允 45,578,767.56 11,394,691.89 78,887,473.32 19,721,868.33 价值变动交易性金融资产的公允 1,222,877,134.11 268,973,181.24 957,825,547.99 231,467,068.20 价值变动其他债权投资 -- 减值 34,341,597.14 5,588,024.92 42,088,098.90 6,969,023.92 准备合计 1,813,331,836.75 339,498,969.30 1,571,464,437.51 314,917,032.44 186 CNPC Capital 财务报告（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 734,483,898.73 968,090,989.21 合计 734,483,898.73 968,090,989.21 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2021 年 283,912,110.29 2022 年 101,020,798.55 101,020,798.55 2023 年 247,380,873.67 247,380,873.67 2024 年 166,331,928.59 166,331,928.59 2025 年 169,445,278.11 169,445,278.11 2026 年 50,305,019.81 合计 734,483,898.73 968,090,989.21 -- 30. 其他非流动资产单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中国信托业保障 148,004,457.36 2,220,066.86 145,784,390.50 137,330,681.24 3,433,267.03 133,897,414.21 基金（注 1）其他 2,455,769.98 2,455,769.98 2,298,635.06 2,298,635.06 存出资本保证金 279,903,068.51 279,903,068.51 272,668,794.53 272,668,794.53 合计 430,363,295.85 2,220,066.86 428,143,228.99 412,298,110.83 3,433,267.03 408,864,843.80 注 1：中国信托业保障基金期末余额系子公司昆仑信托有限责任公司按照信托业保障基金管理的相关通知要求，依据 2020 年度末净资产金额的 1% 和 2015 年 4 月 1 日起新设立的财产信托按信托公司实际收取报酬的 5% 计算并缴纳信托业保障基金。 187 财务报告 2021 年度报告 31. 短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 790,000,000.00 信用借款 28,185,140,000.00 25,312,711,434.28 应付利息 128,756,418.47 111,027,309.52 合计 29,103,896,418.47 25,423,738,743.80 （2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。 32. 向中央银行借款单位：元项目期末余额期初余额向中央银行借款 7,851,742,435.28 2,624,070,103.61 应付利息 35,742,747.56 157,300.01 合计 7,887,485,182.84 2,624,227,403.62 注：期末余额含向央行再贴现金额是 2,714,582,435.28 元。 33. 拆入资金单位：元项目期末余额期初余额境内银行同业拆入 4,089,809,340.00 2,926,150,480.00 境内非银行金融机构拆入 1,395,109,557.51 888,285,612.58 境外银行同业拆入 44,144,028,000.00 47,420,295,480.00 应付利息 21,206,154.00 46,379,187.65 合计 49,650,153,051.51 51,281,110,760.23 188 CNPC Capital 财务报告 34. 衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额货币衍生工具 314,572,000.30 其中：货币互换 314,572,000.30 其他衍生工具 613,087,465.03 1,285,505,164.19 其中：交叉互换工具 613,087,465.03 1,285,505,164.19 合计 613,087,465.03 1,600,077,164.49 35. 应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付工程款 107,424.23 113,208.67 应付劳务款项 35,370,094.79 63,212,615.35 其他 2,129,783.75 1,519,315.73 合计 37,607,302.77 64,845,139.75 36. 预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收租金及服务费 1,228,213,945.81 1,376,892,166.61 合计 1,228,213,945.81 1,376,892,166.61 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因客户一 150,000,000.00 项目保证金客户二 50,000,000.00 项目保证金 189 财务报告 2021 年度报告续表项目期末余额未偿还或结转的原因客户三 50,000,000.00 项目保证金客户四 50,000,000.00 项目保证金客户五 36,574,074.33 项目保证金合计 336,574,074.33 -- 37. 卖出回购金融资产款单位：元项目期末余额期初余额债券 31,369,655,240.29 23,333,871,136.86 票据 1,369,174,577.81 3,325,327,790.96 应付利息 10,103,128.42 12,779,268.27 合计 32,748,932,946.52 26,671,978,196.09 38. 吸收存款及同业存放单位：元项目期末余额期初余额吸收存款 571,079,439,235.58 520,606,922,328.48 同业及其他金融机构存放款项 35,666,761,827.98 49,988,372,944.75 小计 606,746,201,063.56 570,595,295,273.23 吸收存款应付利息 9,969,524,373.25 7,761,836,144.46 同业及其他金融机构存放款项应付利息 227,330,392.83 276,841,523.37 小计 10,196,854,766.08 8,038,677,667.83 合计 616,943,055,829.64 578,633,972,941.06 190 CNPC Capital 财务报告（1）吸收存款单位：元项目期末余额期初余额活期存款 275,849,522,150.28 180,925,377,719.38 其中：公司客户 253,274,517,674.89 161,123,673,680.93 　　　个人客户 22,575,004,475.39 19,801,704,038.45 定期存款 283,435,903,461.59 329,304,076,647.64 其中：公司客户 222,448,237,452.28 273,829,559,621.42 　　　个人客户 60,987,666,009.31 55,474,517,026.22 财政性存款 60,984,153.43 80,636,835.69 保证金 11,391,177,873.40 9,718,376,288.29 应解汇款 341,851,596.88 578,454,837.48 应付利息 9,969,524,373.25 7,761,836,144.46 合计 581,048,963,608.83 528,368,758,472.94 （2）同业及其他金融机构存放款项单位：元项目期末余额期初余额境内银行同业存放 7,520,439,200.39 12,162,131,491.07 境内其他金融机构存放 19,479,752,165.94 26,346,894,656.24 境外银行同业存放 8,666,570,461.65 11,479,346,797.44 应付利息 227,330,392.83 276,841,523.37 合计 35,894,092,220.81 50,265,214,468.12 39. 代理买卖证券款单位：元项目期末余额期初余额代理买卖证券款项 6,058.00 6,058.00 191 财务报告 2021 年度报告 40. 应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 106,937,229.40 1,699,372,317.36 1,685,197,661.60 121,111,885.16 二、离职后福利 - 设定提存计划 270,231.24 226,897,983.66 226,164,403.01 1,003,811.89 三、辞退福利 1,123,634.10 1,123,634.10 四、一年内到期的其他福利 270,238.08 270,238.08 合计 107,207,460.64 1,927,664,173.20 1,912,755,936.79 122,115,697.05 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 19,900,000.60 1,337,737,505.34 1,337,737,505.34 19,900,000.60 2、职工福利费 83,283,666.39 83,283,666.39 3、社会保险费 547,676.57 100,644,520.95 100,616,987.17 575,210.35 　　其中：医疗保险费 457,866.23 93,610,301.92 93,538,127.40 530,040.75 　　　　　工伤保险费 9,954.24 2,380,068.57 2,370,481.79 19,541.02 　　　　　生育保险费 79,856.10 962,255.65 1,016,483.17 25,628.58 　　　　　其他 3,691,894.81 3,691,894.81 4、住房公积金 255,919.44 111,455,009.88 111,630,067.76 80,861.56 5、工会经费和职工教育经费 86,233,632.79 47,440,326.42 33,118,146.56 100,555,812.65 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 18,811,288.38 18,811,288.38 合计 106,937,229.40 1,699,372,317.36 1,685,197,661.60 121,111,885.16 192 CNPC Capital 财务报告（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 125,508.36 138,286,318.98 137,573,985.62 837,841.72 2、失业保险费 16,455.41 5,071,917.31 5,050,670.02 37,702.70 3、企业年金缴费 128,267.47 80,445,642.29 80,445,642.29 128,267.47 4、商业人身保险 3,094,105.08 3,094,105.08 合计 270,231.24 226,897,983.66 226,164,403.01 1,003,811.89 41. 应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 315,028,955.71 265,889,884.32 企业所得税 551,665,110.08 616,367,943.39 个人所得税 36,763,238.86 32,742,242.65 城市维护建设税 21,423,232.78 19,016,429.02 教育费附加 15,521,572.50 16,181,591.20 印花税 2,993,917.18 2,234,151.69 水利建设基金 743.68 289,826.55 其他税金 2,043,107.43 7,404,055.57 合计 945,439,878.22 960,126,124.39 42. 其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利 31,939.03 30,216.54 其他应付款 4,196,857,922.50 8,189,649,646.18 合计 4,196,889,861.53 8,189,679,862.72 193 财务报告 2021 年度报告（1）应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 31,939.03 30,216.54 合计 31,939.03 30,216.54 期末无重要的已逾期未支付的股利情况。（2）其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款 1,782,249,728.50 5,449,922,989.49 其他 2,414,608,194.00 2,739,726,656.69 合计 4,196,857,922.50 8,189,649,646.18 43. 应付手续费及佣金单位：元项目期末余额期初余额应付财险手续费及佣金 27,592,015.58 40,061,928.25 合计 27,592,015.58 40,061,928.25 44. 应付分保账款单位：元项目期末余额期初余额应付境内分保账款 307,095,039.48 416,652,995.12 应付境外分保账款 285,302,876.42 303,180,173.84 合计 592,397,915.90 719,833,168.96 194 CNPC Capital 财务报告 45. 一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 811,183,414.00 687,828,335.00 一年内到期的应付债券 7,387,178,735.25 4,638,050,198.32 一年内到期的租赁负债 157,388,506.35 168,081,418.25 其他 1,008,702.78 合计 8,355,750,655.60 5,494,968,654.35 注：本年因执行新租赁准则，调整年初资产负债表，调整增加使用权资产 311,722,080.24 元，一年内到期的非流动负债 168,081,418.25 元，租赁负债 128,305,098.97 元，调整减少长期待摊费用 1,856,152.89 元，其他流动资产 13,479,410.13 元。 46. 其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待清算往来款 398,494,482.21 23,046,007.41 待转销项税 28,042,949.15 21,371,541.06 商业票据（注） 8,023,660,661.63 5,539,007,538.94 同业存单（注） 36,618,552,049.38 36,719,165,212.60 应付利息 248,425,102.26 293,211,404.06 其他 12,669,877.53 14,477,950.19 合计 45,329,845,122.16 42,610,279,654.26 注：商业票据的增减变动详见“附注七、/49、应付债券”中商业票据、同业存单。 47. 保险合同准备金（1）增减变动情况单位：元本期减少项目期初余额本期增加期末余额赔付款项提前解除其他未到期责任准备金其中：原保险合同 357,736,637.71 38,816,549.51 5,959,097.44 390,594,089.78 195 财务报告 2021 年度报告续表本期减少项目期初余额本期增加期末余额赔付款项提前解除其他　　　再保险合同 286,429,730.51 14,445,967.57 21,146,542.03 279,729,156.05 　　　保费不足准备金 210,832,901.81 62,870,973.02 147,961,928.79 小计 854,999,270.03 53,262,517.08 89,976,612.49 818,285,174.62 未决赔款准备金其中：原保险合同 2,360,022,623.49 790,582,636.29 555,426,894.03 2,595,178,365.75 　　　再保险合同 1,246,477,699.30 1,142,920,544.05 151,210,018.20 2,238,188,225.15 小计 3,606,500,322.79 1,933,503,180.34 706,636,912.23 4,833,366,590.90 合计 4,461,499,592.82 1,986,765,697.42 706,636,912.23 89,976,612.49 5,651,651,765.52 （2）账龄构成情况单位：元期末余额期初余额项目 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上未到期责任准备金其中：原保险合同 346,648,691.43 43,945,398.35 306,635,317.49 51,101,320.22 　　　再保险合同 124,274,974.18 155,454,181.87 130,049,890.67 156,379,839.84 　　　保费不足准备金 88,033,817.25 59,928,111.54 115,789,429.67 95,043,472.14 小计 558,957,482.86 259,327,691.76 552,474,637.83 302,524,632.20 未决赔款准备金　　其中：原保险合同 1,172,260,310.86 1,422,918,054.89 1,580,925,060.92 779,097,562.57 　　　再保险合同 972,923,745.75 1,265,264,479.40 589,934,872.94 656,542,826.36 小计 2,145,184,056.61 2,688,182,534.29 2,170,859,933.86 1,435,640,388.93 合计 2,704,141,539.47 2,947,510,226.05 2,723,334,571.69 1,738,165,021.13 （3）未决赔款准备金的明细 1）原保险合同 196 CNPC Capital 财务报告单位：元项目期末余额期初余额已发生已报案未决赔款准备金 1,092,765,032.81 871,370,588.95 已发生未报案未决赔款准备金 1,331,969,899.25 1,323,155,609.09 理赔费用准备金 170,443,433.69 165,496,425.45 合计 2,595,178,365.75 2,360,022,623.49 2）再保险合同单位：元项目期末余额期初余额已发生已报案未决赔款准备金 687,899,198.47 85,243,494.13 已发生未报案未决赔款准备金 1,435,547,822.11 1,060,878,669.36 理赔费用准备金 114,741,204.57 100,355,535.81 合计 2,238,188,225.15 1,246,477,699.30 （4）其他说明 1）风险边际本集团保险业务参考行业水平按照 5.5% 评估非寿险（不含车险）未决赔款准备金的风险边际，按照 2.5% 评估车险未决赔款准备金的风险边际，非寿险（不含车险）未到期责任准备金风险边际率为 6.0%，车险未到期责任准备金风险边际率为 3.0%。 2）折现根据《企业会计准则解释第 2 号》的相关规定，在确定保险合同准备金时需考虑边际因素和货币时间价值的影响，对于货币时间价值影响重大的，应对未来现金流进行相应的折现。本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。 48. 长期借款（1）长期借款分类 197 财务报告 2021 年度报告单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 2,321,199,122.35 2,599,398,510.62 质押借款 912,400,000.00 1,144,100,000.00 长期借款余额 3,233,599,122.35 3,743,498,510.62 应付利息 8,052,035.38 5,963,601.34 减：一年内到期非流动负债 811,183,414.00 687,828,335.00 　　其他流动负债 8,052,035.38 5,963,601.34 合计 2,422,415,708.35 3,055,670,175.62 （2）长期借款明细单位：元期末余额期初余额借款借款年利贷款单位币种起始日到期日率原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额中国银行股份有限公司天津河西 2019/12/27 2030/11/18 美元 3.95% 32,350,000.00 206,253,267.54 34,500,000.00 225,109,128.99 支行中国进出口银行 2017/6/28 2027/12/21 人民币 4.30% 100,002,768.00 100,002,768.00 113,128,296.00 113,128,296.00 中国进出口银行 2017/6/28 2027/12/21 人民币 4.30% 109,680,454.00 109,680,454.00 124,076,195.00 124,076,195.00 中国进出口银行 2017/6/28 2028/6/21 人民币 4.30% 116,267,468.00 116,267,468.00 130,284,455.00 130,284,455.00 中国进出口银行 2017/6/28 2027/12/21 人民币 4.30% 106,131,968.00 106,131,968.00 120,061,965.00 120,061,965.00 中国进出口银行 2017/6/28 2028/6/21 人民币 4.30% 122,114,060.00 122,114,060.00 136,835,901.00 136,835,901.00 中国进出口银行 2017/6/30 2028/6/21 人民币 4.30% 123,243,515.00 123,243,515.00 138,101,521.00 138,101,521.00 中国进出口银行 2018/1/31 2029/6/21 人民币 3.71% 120,325,000.00 120,325,000.00 134,905,000.00 134,905,000.00 天津分行中国进出口银行 2017/9/30 2029/6/21 人民币 3.71% 109,360,000.00 109,360,000.00 123,020,000.00 123,020,000.00 天津分行中国进出口银行 2018/1/31 2029/9/21 人民币 3.71% 117,570,000.00 117,570,000.00 131,818,000.00 131,818,000.00 天津分行 198 CNPC Capital 财务报告续表期末余额期初余额借款借款年利贷款单位币种起始日到期日率原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额中国进出口银行 2018/1/31 2029/6/21 人民币 3.71% 120,325,000.00 120,325,000.00 134,905,000.00 134,905,000.00 天津分行中国进出口银行 2017/9/30 2027/9/21 美元 4.00% 52,000,000.00 331,545,411.51 57,000,000.00 371,919,430.51 天津分行中国进出口银行 2018/1/31 2028/1/21 美元 4.20% 55,500,000.00 353,851,350.00 60,700,000.00 396,061,568.98 天津分行中国进出口银行 2017/9/30 2029/6/21 人民币 3.71% 108,560,000.00 108,560,000.00 122,120,000.00 122,120,000.00 天津分行中国进出口银行 2020/9/10 2030/12/23 美元 2.40% 27,600,000.00 175,968,860.30 30,200,000.00 197,052,049.14 天津分行中国进出口银行 2020/8/20 2023/8/19 人民币 2.85% 710,800,000.00 710,800,000.00 1,144,100,000.00 1,144,100,000.00 天津分行中国进出口银行 2021/3/24 2023/12/21 人民币 3.65% 201,600,000.00 201,600,000.00 　　天津分行小计 2,333,430,233.00 3,233,599,122.35 2,735,756,333.00 3,743,498,510.62 49. 应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额同业存单 36,618,552,049.38 36,719,165,212.60 债务证券 27,896,383,135.54 30,381,407,144.17 应付利息 240,373,066.88 287,247,802.72 减：一年内到期的应付债券 7,387,178,735.25 4,638,050,198.32 　　其他流动负债 44,882,585,777.89 42,545,420,554.26 合计 12,485,543,738.66 20,204,349,406.91 199 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 200 单位：元财务报告债券债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他变动期末余额期限 2011-HK 美元 10 USD650,000,000.00 2011/4/28 4,102,906,411.50 4,271,449,530.20 　 50,685,430.55 81,689,473.13 4,271,345,000.00 30,899,512.38 　债 -10 年期年期 2011-HK 美元 30 USD500,000,000.00 2011/4/28 3,159,376,506.00 3,245,048,417.10 　 165,615,989.45 165,085,650.63 　 -72,263,827.74 3,173,314,928.18 债 -30 年期年期 2012-HK 美元 10 USD500,000,000.00 2012/4/19 3,226,077,038.50 3,285,214,666.39 　 116,932,202.41 116,041,421.25 　 -73,742,697.30 3,212,362,750.25 债 -10 年期年期 2013-HK 美元 10 USD750,000,000.00 2013/4/16 4,843,427,674.50 5,076,544,759.98 　 153,544,728.60 152,600,181.25 　 -194,364,473.42 4,883,124,833.91 债 -10 年期年期 1年商业票据 USD1,258,056,000 　 5,539,007,538.94 212,063,528,336.84 　　 209,578,875,214.15 　 8,023,660,661.63 以内昆仑金融租赁有限责任公司 2,500,000,000.00 2019/6/10 3 年 2,492,575,000.00 2,551,721,741.77 　 94,249,999.99 -2,328,816.84 94,250,000.00 　 2,554,050,558.60 2019 年金融债券昆仑金融租赁有限责任公司 2,000,000,000.00 2020/5/20 3 年 1,994,339,622.64 2,024,626,694.56 　 50,400,000.02 -1,890,843.79 50,400,000.00 　 2,026,517,538.37 2020 年金融债券同业存单 37,980,000,000.00 　　　 36,719,165,212.60 52,478,484,947.89 　 -1,000,901,888.89 53,580,000,000.00 　 36,618,552,049.38 2018 年绿色金 400,000,000.00 2018/5/25 3年 400,000,000.00 411,316,666.46 　　　 411,316,666.46 　　融债 19 昆仑 01 4,200,000,000.00 2019/7/29 3 年 4,200,000,000.00 4,263,724,931.49 63,724,931.48 63,724,931.49 4,263,724,931.48 注 1：截至 2021 年 12 月 31 日本集团（本行）已发行且未到期同业存单共计 81 期，面值 37,980,000,000.00 元，均以摊余成本计量（2020 年 12 月 31 日 141 期，面值 37,200,000,000.00 元）。 2021 年度报告 CNPC Capital 财务报告 50. 租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额 318,720,164.96 339,349,368.30 未确认融资费用 -32,394,881.79 -42,962,851.08 租赁负债总额 286,325,283.17 296,386,517.22 减：一年内到期的租赁负债 - 未确认融资费用 -8,464,824.65 -10,567,969.29 　　一年内到期的租赁负债 - 租赁付款额 165,332,206.27 178,649,387.54 合计 129,457,901.55 128,305,098.97 51.. 预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因表外信用减值损失 511,610,758.09 1,096,193,988.04 提供贷款承诺、保函等合计 511,610,758.09 1,096,193,988.04 -- 52. 递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因担保手续费 924,866.71 5,755,881.00 2,051,377.81 4,629,369.90 按受益期分摊收益合计 924,866.71 5,755,881.00 2,051,377.81 4,629,369.90 -- 53. 其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他信托权益人权益 2,564,125,486.27 2,940,596,819.87 存入保证金 10,000,000.00 10,000,000.00 银行代理业务净负债 148,504,962.71 159,463,200.38 其他 3,059,058.55 合计 2,725,689,507.53 3,110,060,020.25 201 财务报告 2021 年度报告 54. 股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 12,642,079,079.00 12,642,079,079.00 55. 资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 35,133,871,089.20 35,133,871,089.20 其他资本公积 -85,600,350.80 453,197.41 -86,053,548.21 合计 35,048,270,738.40 453,197.41 35,047,817,540.99 56. 其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计项目期初余额减：前期计入期末余额本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于少数其他综合收益发生额收益当期转费用公司股东当期转入损益入留存收益一、不能重分类进损 35,038,347.61 -36,334,555.78 -9,083,638.94 -24,048,057.91 -3,202,858.93 10,990,289.70 益的其他综合收益其中：重新计量设定受益计划变动额　　　权益法下不能转损益的其他综合收益　　　其他权益工具 35,038,347.61 -36,334,555.78 -9,083,638.94 -24,048,057.91 -3,202,858.93 10,990,289.70 投资公允价值变动　　　企业自身信用风险公允价值变动 202 CNPC Capital 财务报告续表本期发生额减：前期计项目期初余额减：前期计入期末余额本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于少数其他综合收益发生额收益当期转费用公司股东当期转入损益入留存收益二、将重分类进损益 869,423,900.17 104,895,529.62 87,484,152.28 130,945,237.35 307,347,538.47 -420,881,398.48 1,176,771,438.64 的其他综合收益其中：权益法下可转 829,725,808.37 544,502,511.38 122,419,614.25 422,086,850.91 -3,953.78 1,251,812,659.28 损益的其他综合收益　　　其他债权投资 -134,362,586.56 200,233,782.37 91,274,473.51 10,447,242.50 65,591,333.16 32,920,733.20 -68,771,253.40 公允价值变动　　　金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　其他债权投资 245,570,288.63 -15,140,958.97 -3,790,321.23 -1,921,619.40 -4,144,004.97 -5,285,013.37 241,426,283.66 信用减值准备　　　现金流量套期储备　　　外币财务报表 -71,509,610.27 -624,699,805.16 -176,186,640.63 -448,513,164.53 -247,696,250.90 折算差额其他综合收益合计 904,462,247.78 68,560,973.84 87,484,152.28 121,861,598.41 283,299,480.56 -424,084,257.41 1,187,761,728.34 注：本集团的联营企业因 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，本集团将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。调整年初资产负债表，调整增加未分配利润 51,891,441.16 元，调整减少其他综合收益 52,153,833.50 元，调整减少长期股权投资 262,392.34 元。 57. 盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 4,432,516,431.72 306,001,235.59 4,738,517,667.31 任意盈余公积 1,262,807,063.97 1,262,807,063.97 外汇风险准备 602,169,536.85 64,058,333.44 666,227,870.29 合计 6,297,493,032.54 370,059,569.03 6,667,552,601.57 203 财务报告 2021 年度报告 58. 一般风险准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备 6,769,258,708.77 264,108,843.82 7,033,367,552.59 一般风险准备说明：根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金 [2012]20 号）及《金融企业财务规则》等文件的要求，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润的 10.00% 提取总准备金；从事银行业务的公司按年末风险资产的 1.50% 提取一般准备；从事信托业务的公司按净利润的 5.00% 提取信托赔偿准备和年末风险资产的 1.50% 提取一般准备；从事金融租赁业务的公司按年末风险资产的 1.50% 提取一般准备。本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关财务规定以其各自年度净利润或年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。 59. 未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 27,700,645,098.08 22,781,594,866.03 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减 -） 51,891,441.16 调整后期初未分配利润 27,752,536,539.24 22,781,594,866.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,550,119,961.32 7,843,863,454.16 减：提取法定盈余公积 306,001,235.59 675,628,141.36 　　提取任意盈余公积　　提取一般风险准备 264,108,843.82 132,887,310.42 　　应付普通股股利 2,364,068,787.75 2,338,784,629.60 　　转作股本的普通股股利　　提取外汇风险准备金 64,058,333.44 88,160,146.35 所有者权益内部结转 23,445,057.03 -310,647,005.62 期末未分配利润 30,280,974,242.93 27,700,645,098.08 注：本集团的联营企业因 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，本集团将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。调整年初资产负债表，调整增加未分配利润 51,891,441.16 元，调整减少其他综合收益 52,153,833.50 元，调整减少长期股权投资 262,392.34 元。 204 CNPC Capital 财务报告 60. 营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 717,317,335.29 491,359,098.16 776,067,457.76 518,363,737.31 其他业务 21,207,372.86 7,868,930.94 43,189,417.47 8,315,234.13 合计 738,524,708.15 499,228,029.10 819,256,875.23 526,678,971.44 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是　　√ 否 61. 利息收入与支出单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 26,346,843,444.95 26,138,121,649.56 其中：存放中央银行 554,251,406.33 559,037,029.61 　　　存放同业 2,373,207,314.05 3,276,275,774.45 　　　拆出资金 1,903,227,086.38 1,261,232,061.68 　　　买入返售金融资产 403,352,382.02 526,281,640.81 　　　发放贷款和垫款 17,544,500,564.04 16,652,178,877.96 　　　其中：公司贷款和垫款 10,401,986,282.93 11,021,298,745.77 　　　　　　个人贷款和垫款 3,604,882,052.76 1,522,261,118.50 　　　　　　票据贴现 997,510,287.38 1,390,259,958.69 　　　　　　融资租赁 2,540,121,940.97 2,718,359,055.00 　　　交易性金融资产 60,611,700.93 100,288,661.90 　　　债权投资 1,640,930,988.30 1,577,070,761.47 　　　其他债权投资 1,866,762,002.90 2,185,756,841.68 利息支出 14,125,991,282.13 14,739,813,301.83 205 财务报告 2021 年度报告续表项目本期发生额上期发生额其中：向中央银行借款 100,849,018.97 29,958,642.20 　　　拆入资金 480,026,943.21 803,723,203.43 　　　同业存放 1,038,635,937.34 1,172,261,117.18 　　　卖出回购金融资产 634,694,111.63 755,243,535.53 　　　吸收存款 9,336,360,950.09 8,961,577,968.40 　　　长、短期借款 806,130,185.76 992,601,730.24 　　　发行债券 1,725,426,218.51 2,019,244,341.38 　　　其他 3,867,916.62 5,202,763.47 利息净收入 12,220,852,162.82 11,398,308,347.73 62. 保险业务收入与支出单位：元项目本期发生额上期发生额已赚保费 2,156,508,345.44 1,298,188,385.30 　　保险业务收入 2,633,066,764.43 2,110,025,329.85 　　其中：分保费收入 1,351,795,896.60 819,978,303.22 　　减：提取未到期责任准备金 293,351,591.05 113,291,569.16 　　减：分出保费 183,206,827.94 698,545,375.39 赔付支出净额 577,286,785.85 505,078,607.80 　　赔付支出 702,490,831.86 702,482,962.90 　　减：摊回赔付支出 125,204,046.01 197,404,355.10 提取保险合同准备金净额 1,011,949,401.49 305,262,224.90 　　提取保险合同准备金 1,226,866,268.11 465,694,826.80 　　减：摊回保险责任准备金 214,916,866.62 160,432,601.90 分保费用 158,541,943.25 180,609,232.09 保险业务净收入 408,730,214.85 307,238,320.51 206 CNPC Capital 财务报告 63、手续费及佣金净收入单位：元项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入 1,722,055,173.94 1,871,854,135.51 其中主要：托管手续费收入 723,414,204.59 975,708,868.39 　　　　　代理手续费收入 30,951,026.66 151,958,588.77 　　　　　外汇结售汇手续费收入 468,879,090.57 399,437,884.24 　　　　　委托业务手续费收入 109,597,105.67 1,585,506.41 　　　　　保险业务手续费收入 165,057,538.99 172,016,559.86 　　　　　租赁业务手续费收入 44,537,705.95 70,976,238.38 手续费及佣金支出 1,566,508,357.86 278,621,313.53 其中主要：结算手续费支出 31,364,556.23 22,424,610.21 　　　　　银行卡手续费支出 32,231,649.39 39,131,584.28 　　　　　代理手续费支出 1,079,252.61 818,251.80 　　　　　保险业务手续费支出 115,209,966.10 121,825,809.02 　　　　　互联网金融手续费支出 1,335,699,271.71 68,312,729.28 　　　　　其他代理手续费支出 24,181,171.10 15,228,012.40 手续费及佣金净收入 155,546,816.08 1,593,232,821.98 64. 税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 93,305,594.04 88,465,948.86 教育费附加 66,711,875.67 63,230,806.52 房产税 40,365,662.65 38,048,649.00 土地使用税 482,574.56 464,094.29 车船使用税 146,096.64 148,270.00 印花税 27,103,307.73 16,131,387.10 207 财务报告 2021 年度报告续表项目本期发生额上期发生额水利建设基金 1,018,071.58 888,046.16 其他 261,813.77 339,711.81 合计 229,394,996.64 207,716,913.74 65. 管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额员工费用 1,832,690,898.77 1,629,027,037.90 固定资产折旧 205,270,068.91 198,339,736.62 无形资产摊销 60,671,591.20 75,108,519.41 长期待摊费用摊销 23,988,971.80 27,252,089.74 使用权资产折旧 106,610,663.44 不适用租赁费 101,049,201.07 202,681,898.08 运维费 217,407,828.35 285,813,924.59 物业管理费 71,986,894.95 66,566,489.27 保险费 11,857,718.48 17,967,338.37 安保费 33,965,376.80 34,194,883.37 业务费用 590,438,207.69 440,709,356.43 减：摊回分保费用 141,774,252.69 203,283,957.76 合计 3,114,163,168.77 2,774,377,316.02 66. 财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用 213,427,438.68 290,749,862.18 减：利息收入 30,909,877.76 7,759,078.60 208 CNPC Capital 财务报告续表项目本期发生额上期发生额财务手续费及其他 551,414.08 6,415,982.64 合计 183,068,975.00 289,406,766.22 67. 其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额代扣个人所得税手续费返还 2,937,360.57 2,110,434.47 财政补贴 137,716,333.97 64,699,391.30 进项税加计抵扣 326,685.92 257,800.11 央行利率互换奖励收入 1,544,840.00 其他 49,952.88 144.64 合计 142,575,173.34 67,067,770.52 68. 投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,157,892,157.58 979,025,931.18 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,423,005.42 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,034,178,195.24 2,239,780,097.31 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,245,346,388.57 419,201,527.29 其他权益工具投资在持有期间取得的股 77,509,987.39 63,195,200.19 利收入债权投资在持有期间取得的利息收入 957,268,236.50 1,104,121,768.45 处置其他债权投资取得的投资收益 220,953,507.92 271,031,853.57 处置债权投资取得的投资收益 42,226,309.89 其他 6,125.00 1,038,673.62 合计 4,735,380,908.09 5,074,972,046.19 209 财务报告 2021 年度报告 69. 汇兑损益单位：元项目本期发生额上期发生额外币折算损益 -82,651,922.58 5,601,257.91 外币买卖损益 129,614,342.38 99,971,280.40 合计 46,962,419.80 105,572,538.31 70. 公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 1,360,620,157.51 1,420,427,331.41 合计 1,360,620,157.51 1,420,427,331.41 71. 信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失 -155,691,948.07 -20,126,910.07 债权投资减值损失 -1,447,951,028.86 352,678,653.59 其他债权投资减值损失 10,953,648.66 -5,417,235.19 长期应收款坏账损失 46,458,117.25 -148,187,320.77 存放同业款项减值损失 5,537,249.38 -182,182,612.82 拆出资金减值损失 82,118,173.20 -118,792,439.18 买入返售金融资产减值损失 -6,535,001.41 601,915.85 贷款减值损失 1,322,572,378.37 2,235,821,648.86 贴现资产减值损失 107,443,639.66 -199,333,956.02 表外信用减值损失 409,830,650.71 -458,588,215.20 其他信用减值损失 -10,807,243.93 -1,305,708.82 合计 -2,281,216,121.78 1,455,167,820.23 210 CNPC Capital 财务报告 72. 资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额抵债资产跌价准备 -740,686.00 合计 -740,686.00 73. 资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产 -4,121,772.37 521,693.37 合计 -4,121,772.37 521,693.37 74. 营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 2,072,665.05 -23,921,628.09 2,072,665.05 违约金、罚款收入 358,855.83 117,391.05 358,855.83 其他 4,106,077.24 1,161,008.72 4,106,077.24 处置固定资产利得 211,801.78 64,416.01 211,801.78 合计 6,749,399.90 -22,578,812.31 6,749,399.90 （1）计入当期损益的政府补助：单位：元发放补贴是否影是否特与资产相关 / 补助项目发放主体性质类型本期发生金额上期发生金额原因响当年盈亏殊补贴与收益相关新加坡政府补贴新加坡政府补助政府补贴是否 24,934.20 221,373.45 与收益相关财政补贴克拉玛依政府奖励政府补贴否否 250,000.00 与收益相关 2020 年度创业担保政府克拉玛依政府奖励否否 10,050.00 与收益相关贷款财政奖励资金奖励 211 财务报告 2021 年度报告续表发放补贴是否影是否特与资产相关 / 补助项目发放主体性质类型本期发生金额上期发生金额原因响当年盈亏殊补贴与收益相关西安、新疆地政府稳岗补贴区等社会保障奖励否否 1,563,240.44 与收益相关奖励部门宁波市鄞州区鄞州财政专项补贴补助政府补贴否否 -29,590,000.00 与收益相关财政局北京市西城区重点北京市西城区政府企业经济社会发展奖励否否 200,000.00 100,000.00 与收益相关政府奖励综合贡献北京市西城区失业保险稳岗补贴社会保险基金补助政府补贴否否 24,440.41 134,797.49 与收益相关管理中心北京市西城区西城区 2019 年综政府发展和改革委奖励否否 400,000.00 与收益相关合贡献奖励奖励员会西城区生态环保局北京市西城区补助政府补贴否否 82,698.60 与收益相关油烟净化改造补贴生态环境局稳岗补贴西城区政府补助政府补贴否否 368,886.67 与收益相关新疆维吾尔族自治区人力资稳岗补贴补助政府补贴否否 4,281,915.70 与收益相关源和社会保障厅等人民银行、金银行业协会、金融政府融协会、银行奖励否否 6,800.00 与收益相关协会等奖励奖励也协会等国家税务局库收到返还的增值税补助政府补贴否否 36,000.00 与收益相关尔勒市税务局克拉玛依收中国人中国人民银行奖励政府奖励否否 20,000.00 与收益相关民银行反洗钱奖励克拉玛依市 2019 年度创业担保贷款财克拉玛依财政奖励政府奖励否否 15,900.00 与收益相关政奖补款合计 2,072,665.05 -23,921,628.09 212 CNPC Capital 财务报告 75. 营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 2,497,707.66 2,453,311.68 2,497,707.66 非流动资产报废损失 1,880,682.82 1,638,310.02 1,880,682.82 滞纳金 10,929,555.06 10,929,555.06 罚款 5,110,000.00 300,000.00 5,110,000.00 其他 173,048.15 318,481.83 173,048.15 合计 20,590,993.69 4,710,103.53 20,590,993.69 76. 所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 2,094,087,914.81 2,737,329,346.08 递延所得税费用 -198,645,505.32 560,819,598.18 合计 1,895,442,409.49 3,298,148,944.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 13,484,157,903.19 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 3,371,039,475.80 子公司适用不同税率的影响 -554,393,112.87 调整以前期间所得税的影响 -87,965,031.96 非应税收入的影响 -2,052,131,727.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,201,767,025.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,125,781.08 所得税费用 1,895,442,409.49 213 财务报告 2021 年度报告 77. 现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到清算、往来款 4,231,390,060.27 1,307,458,495.02 政府补助 139,515,963.52 105,194,850.87 其他 43,375,784.64 85,811,489.00 合计 4,414,281,808.43 1,498,464,834.89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付清算、往来款 6,127,961,065.24 2,337,563,130.14 业务费用 929,999,579.92 923,087,377.92 其他 185,343,379.80 1,846,005,266.33 合计 7,243,304,024.96 5,106,655,774.39 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额相关结构化主体投资款 5,048,769.96 合计 5,048,769.96 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额结构化主体投资支付款 46,661,999.75 理财产品提前赎回手续费 50,515.31 合计 46,661,999.75 50,515.31 214 CNPC Capital 财务报告（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额结构化主体少数受益人持有的权益 24,433,543.95 合计 24,433,543.95 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额结构化主体少数受益人持有的权益 376,471,333.60 其他 94,154,229.18 合计 470,625,562.78 78. 现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 　　净利润 11,588,715,493.70 15,117,407,051.96 　　加：信用减值损失 2,281,216,121.78 -1,455,167,820.23 　　　　资产减值准备 740,686.00 　　　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 606,403,226.44 635,261,200.58 　　　　无形资产摊销 60,688,670.99 75,126,750.27 　　　　使用权资产折旧及长期待摊费用摊销 136,382,288.72 32,120,279.47 　　　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,154.55 -521,693.37 　　　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,879,104.82 1,684,445.71 　　　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,360,620,157.51 -1,420,427,331.41 　　　　财务费用（收益以“－”号填列） 177,532,451.78 296,426,153.66 　　　　投资损失（收益以“－”号填列） -7,150,178,771.33 -7,650,307,945.11 　　　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -223,227,442.18 448,702,645.55 215 财务报告 2021 年度报告续表补充资料本期金额上期金额　　　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,581,936.86 46,464,584.69 　　　　存货的减少（增加以“－”号填列）　　　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,254,968,173.00 -18,304,860,136.74 　　　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,383,353,430.04 -20,924,755,904.05 　　　　其他　　　　经营活动产生的现金流量净额 38,271,760,335.66 -33,102,107,033.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 　　债务转为资本　　一年内到期的可转换公司债券　　融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 　　现金的期末余额 85,454,792,255.08 58,522,954,954.05 　　减：现金的期初余额 58,522,954,954.05 133,983,465,027.09 　　加：现金等价物的期末余额 84,496,194,029.06 63,310,076,520.82 　　减：现金等价物的期初余额 63,310,076,520.82 21,328,569,235.22 　　现金及现金等价物净增加额 48,117,954,809.27 -33,479,002,787.44 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 85,454,792,255.08 58,522,954,954.05 其中：库存现金 253,250,680.26 339,725,066.61 　　　可随时用于支付的银行存款　　　可随时用于支付的其他货币资金　　　可用于支付的存放中央银行款项 1,613,397,148.93 235,579,483.80 　　　存放同业款项 83,588,144,425.89 57,947,650,403.64 216 CNPC Capital 财务报告续表项目期末余额期初余额　　　拆放同业款项二、现金等价物 84,496,194,029.06 63,310,076,520.82 其中：三个月内到期的债券投资 9,074,087,749.97 9,438,959,344.24 　　　三个月内到期的存放非银行金融机构同业款项 14,867,297,951.70 30,640,114,176.58 　　　三个月内到期的买入返售金融资产 60,554,808,327.39 23,231,003,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 169,950,986,284.14 121,833,031,474.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 79. 所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 32,792,299,538.92 其中：存放中央银行款项 32,530,626,802.65 法定准备金、财政性存款　　　存放同业款项 1,272,736.27 住房维修基金　　　存出资本保证金 260,400,000.00 保险资本保证金交易性金融资产 13,042,940,000.00 对外质押债权投资 3,851,852,200.00 对外质押其他债权投资 20,188,421,577.76 对外质押贴现票据 4,095,183,980.06 对外质押固定资产 4,357,289,250.24 对外抵押长期应收款 1,886,007,091.10 对外质押发放贷款和垫款 417,850,000.00 对外质押合计 80,631,843,638.08 -- 217 财务报告 2021 年度报告 80. 外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 其中：美元 3,013,466.16 6.38 19,212,956.21 　　　欧元 29,362.07 7.22 211,985.34 拆出资金其中：美元 19,087,698,543.11 6.38 121,697,553,090.00 　　　欧元 1,838,460,186.26 7.22 13,273,131,006.70 　　　港币 4,230,371,740.63 0.82 3,458,751,935.12 　　　新元（新加坡） 5,993,359.82 4.72 28,276,072.31 　　　日元 584,146,866.00 0.06 32,370,498.58 　　　其他外币 9,627,095.35 6.99 67,331,603.71 其他应收款其中：港币 731,926.60 0.82 598,423.19 　　　新元 30,311.50 4.72 143,006.63 发放贷款和垫款其中：美元 8,072,953,890.22 6.38 51,470,732,117.87 　　　欧元 542,428,571.48 7.22 3,916,171,557.51 　　　新元 390,000,001.00 4.72 1,839,981,004.72 其他债权投资其中：美元 3,152,601,010.00 6.38 20,100,038,259.46 　　　欧元 43,356,040.00 7.22 313,017,601.99 　　　港币 782,310,750.00 0.82 639,617,269.20 长期应收款其中：美元 102,764,862.10 6.38 655,301,620.45 短期借款 218 CNPC Capital 财务报告续表项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 200,383,457.84 6.38 1,277,584,819.00 吸收存款及同业存放其中：美元 15,233,515,154.67 6.38 97,124,322,571.61 　　　欧元 1,297,320,832.30 7.22 9,366,267,212.66 　　　港币 4,240,862,871.26 0.82 3,467,329,483.54 　　　英镑 815,768.89 8.61 7,020,833.38 　　　日币 1.00 0.06 0.06 其他外币 1,705,293.24 1.83 3,125,957.24 拆入资金其中：美元 7,056,405,215.27 6.38 44,989,522,731.00 　　　欧元 82,428,571.48 7.22 595,109,557.51 　　　新元 370,000,000.00 4.72 1,745,623,000.00 其他应付款其中：美元 261,050,022.87 6.38 1,664,616,858.78 　　　欧元 3,084,527.32 7.23 22,293,385.57 其他货币 4,063,472.70 3.81 15,483,550.03 预收账款其中：美元 7,047,020.68 6.38 44,929,559.83 应交税费其中：美元 99.89 6.37 636.67 　　　欧元 86,035.59 7.22 621,151.15 　　　新元 699,424.27 4.72 3,299,813.78 长期借款其中：美元 167,946,865.56 6.38 1,070,777,739.61 应付债券其中：美元 3,025,936,473.48 6.38 19,292,463,173.97 219 财务报告 2021 年度报告（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用　□ 不适用境外经营实体名称经营地记账本位币中国石油财务（香港）限公司香港湾仔港湾道 18 号中环广场 12 楼 1201 室美元 Level 108-109, Emarat Atrium Building Sheikh Zayed Road P O Box 72509 中国石油财务（迪拜）有限公司美元 Dubai, UAE 中国石油财务（新加坡）有限公司 9 Batten, Road. #15-01 Straits Trading Building. Singapore 049910 美元 P.O. Box 957, Oshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British CNPC(HK)OVERSEASCAPITALLTD 美元 Virgin Islands P.O. Box 957, Oshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British CNPC(BVI)LIMITED 美元 Virgin Islands CNPCGoldenAutumnLimited British Virgin Islands 美元 P.O. Box 957, Oshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British CNPCGeneralCapitalLimited 美元 Virgin Islands. 81. 政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额其他收益 2,381,029.09；财政补贴 2,581,029.09 2,581,029.09 营业外收入 200,000.00 其他收益 1,605,842.00；财政奖励 1,630,776.20 1,630,776.20 营业外收入 24,934.20 稳岗补贴 1,847,730.85 营业外收入 1,847,730.85 税收返还 135,321,709.16 其他收益 135,321,709.16 220 CNPC Capital 财务报告 82. 租赁 1. 作为承租人项目本期金额租赁负债的利息费用 31,433,685.52 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 117,112,579.24 转租使用权资产取得的收入 53,216.67 与租赁相关的总现金流出 208,643,772.86 本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：剩余租赁期未折现租赁付款额 1 年以内 105,168,975.26 1至2年 97,907,838.51 2至3年 67,513,834.44 3 年以上 65,409,549.66 合计 336,000,197.87 2. 作为出租人（1）经营租赁本期金额经营租赁收入 675,282,396.10 于 2021 年 12 月 31 日后将收到的未折现的租赁收款额如下：剩余租赁期未折现租赁收款额 1 年以内 623,217,374.75 1至2年 596,803,175.39 2至3年 589,631,918.90 3至4年 623,126,045.93 221 财务报告 2021 年度报告剩余租赁期未折现租赁收款额 4至5年 625,530,235.43 5 年以上 1,893,026,376.35 合计 4,951,335,126.74 （2）融资租赁本期金额租赁投资净额的融资收益 2,540,121,940.97 于 2021 年 12 月 31 日后将收到的租赁收款额如下：剩余租赁期租赁收款额 1 年以内 13,023,277,983.72 1至2年 10,317,759,460.00 2至3年 8,712,639,232.42 3至4年 7,297,635,285.24 4至5年 6,167,988,129.57 5 年以上 12,151,708,076.63 未折现的租赁收款额小计 57,671,008,167.58 加：未担保余值减：未实现融资收益 8,778,129,729.76 租赁投资净额 48,892,878,437.82 八、合并范围的变更本集团报告期内合并范围无变更。九、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益（1）企业集团的构成 222 CNPC Capital 财务报告持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中国石油集团资本有限同一控制下企业北京北京投资管理 100.00% 责任公司合并同一控制下企业中油财务有限责任公司北京北京金融服务 28.00% 合并同一控制下企业昆仑银行股份有限公司北京克拉玛依商业银行 77.09% 合并昆仑金融租赁有限责任同一控制下企业北京重庆金融租赁 60.00% 公司合并同一控制下企业中油资产管理有限公司北京北京资产管理 100.00% 合并同一控制下企业中意财产保险有限公司北京北京财产保险 51.00% 合并中石油专属财产保险股同一控制下企业北京克拉玛依财产保险 40.00% 份有限公司合并昆仑保险经纪股份有限同一控制下企业北京北京保险经纪服务 51.00% 公司合并中国石油集团资本（香香港 100.00% 设立港）有限公司 1）在子公司的持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明： ① 本集团对中油财务有限责任公司的持股比例为 28.00%，中石油集团将其对中油财务有限责任公司持有的 40.00% 股权交由本集团进行托管，本集团拥有的表决权比例为 68.00%。 ② 本集团对中石油专属财产保险股份有限公司的持股比例为 40.00%，中石油集团将其对中石油专属财产保险股份有限公司持有的 11.00% 股权交由本集团进行托管，本集团拥有的表决权比例为 51.00%。 2）纳入合并范围的结构化主体单位：元本期投资主体数量金额业务性质中油资产管理有限公司 40 22,439,865,555.56 债权投资中油资产管理有限公司 10 2,667,469,333.11 股权投资昆仑银行股份有限公司 33 26,859,267,972.88 交易性金融资产 223 财务报告 2021 年度报告对于纳入合并范围的重要结构化主体实施控制的判断依据：本集团定期重新评估并判断是否控制结构化主体，并决定是否将其纳入合并范围。评估和判断时，本集团综合考虑：结构化主体的设立目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构化主体其他方的关系等事实和情况。同时，在确定本集团是代理人还是委托人时，还要综合考虑：是否存在拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。 3）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数本期向少数股东宣告子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额股东的损益分派的股利昆仑银行股份有限公司 22.91% 585,579,316.26 252,216,843.06 8,199,073,172.33 昆仑信托有限责任公司 12.82% 43,990,436.65 77,182,006.61 1,757,927,930.34 昆仑保险经纪股份有限公司 49.00% 66,111,425.67 75,210,885.37 443,255,253.45 昆仑金融租赁有限责任公司 40.00% 543,075,319.97 214,519,437.99 5,066,075,312.01 中意财产保险有限公司 49.00% 6,747,656.32 437,244,028.74 中石油专属财产保险股份有限公司 60.00% 254,136,362.36 95,780,844.50 4,175,406,961.11 中油财务有限责任公司 72.00% 4,538,955,015.15 2,035,063,271.94 55,539,989,794.63 224 4）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司期末余额期初余额 CNPC Capital 名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中油 415,139,280,591.09 116,764,918,143.74 531,904,198,734.83 446,369,460,086.34 8,395,863,933.75 454,765,324,020.09 313,740,873,696.36 177,415,935,967.71 491,156,809,664.07 404,201,030,480.22 12,688,524,526.28 416,889,555,006.50 财务昆仑 211,662,679,856.37 143,571,778,193.01 355,234,458,049.38 318,608,078,413.19 1,174,510,583.11 319,782,588,996.30 200,558,555,824.59 149,911,184,011.37 350,469,739,835.96 315,593,983,006.11 937,743,921.06 316,531,726,927.17 银行昆仑 8,310,328,830.46 7,568,306,222.99 15,878,635,053.45 1,932,991,816.85 244,099,518.06 2,177,091,334.91 8,315,785,630.84 6,379,193,335.20 14,694,978,966.04 467,075,523.46 241,913,187.56 708,988,711.02 信托昆仑金 16,584,674,169.75 43,532,891,420.89 60,117,565,590.64 40,440,916,145.86 7,011,461,164.72 47,452,377,310.58 15,141,461,590.55 44,970,663,190.20 60,112,124,780.75 39,913,721,168.24 8,350,634,114.88 48,264,355,283.12 融租赁专属 9,100,006,339.07 2,617,659,022.22 11,717,665,361.29 859,070,851.63 3,899,582,907.78 4,758,653,759.41 11,025,532,015.65 3,235,765,385.60 14,261,297,401.25 4,745,785,861.36 2,820,425,801.12 7,566,211,662.48 保险中意 2,547,841,818.82 772,266,355.02 3,320,108,173.84 634,255,901.20 1,793,517,520.13 2,427,773,421.33 2,559,407,869.61 691,471,351.06 3,250,879,220.67 633,090,809.80 1,739,224,385.51 2,372,315,195.31 财险昆仑保 900,751,081.21 110,259,413.23 1,011,010,494.44 51,703,572.28 54,680,327.87 106,383,900.15 942,665,168.45 137,533,369.84 1,080,198,538.29 80,523,354.71 76,550,263.37 157,073,618.08 险经纪单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量中油财务 12,691,104,317.18 6,304,104,187.71 5,698,096,823.76 38,499,164,193.09 13,923,583,472.48 7,819,321,368.33 6,216,442,275.09 5,814,878,388.97 昆仑银行 12,764,342,147.09 2,540,297,695.48 2,614,659,224.83 1,194,000,976.83 10,914,001,032.89 2,912,461,168.52 2,622,958,216.06 -38,025,494,312.93 昆仑信托 742,132,231.72 343,114,826.30 318,102,458.45 26,295,647.70 1,002,853,352.65 1,262,505,676.39 1,321,675,492.88 420,525,673.74 昆仑金融租赁 3,256,411,417.70 1,357,688,299.93 1,353,717,377.39 2,900,539,813.36 3,503,906,777.97 1,248,094,323.82 1,248,871,473.11 2,010,568,087.15 专属保险 1,510,068,297.97 423,560,603.94 423,560,603.94 728,482,978.78 734,713,889.28 389,444,086.30 389,444,086.30 109,115,988.12 财务报告中意财险 759,998,592.78 13,770,727.15 13,770,727.15 36,623,822.93 638,329,971.88 9,875,233.90 9,875,233.90 -44,008,713.37 225 昆仑保险经纪 296,040,806.07 134,921,276.87 134,921,276.87 103,661,322.74 316,535,362.52 154,365,827.91 154,365,827.91 137,668,911.24 财务报告 2021 年度报告 2. 在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法中意人寿保险有北京北京人寿保险 50.00% 权益法限公司中银国际证券股证券投资、经纪上海上海 14.32% 权益法份有限公司服务山东省国际信托山东济南信托 18.75% 权益法股份有限公司持有 20% 以下表决权但具有重大影响，或者持有 20% 或以上表决权但不具有重大影响的依据： 1）本集团持有中银国际证券股份有限公司 14.32% 的股权，因向中银国际证券股份有限公司董事会派有两名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与中银国际证券股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。 2）本集团持有中债信用增进投资股份有限公司 16.50% 的股权，因向中债信用增进投资股份有限公司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与中债信用增进投资股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。 3）本集团持有山东省国际信托股份有限公司 18.75% 的股权，因向山东省国际信托股份有限公司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与山东省国际信托股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。 4）本集团持有山东省金融资产管理股份有限公司 1.09% 的股权，因向山东省金融资产管理股份有限公司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与山东省金融资产管理股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。 5）本集团持有天津泰达科技投资股份有限公司 13.43% 的股权，因向天津泰达科技投资股份有限公司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与天津泰达科技投资股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额中意人寿保险有限公司中意人寿保险有限公司资产合计 92,263,649,500.90 92,263,074,869.30 226 CNPC Capital 财务报告续表期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额负债合计 83,122,429,649.69 83,123,448,241.02 营业收入 21,985,936,974.80 19,101,819,243.01 净利润 1,215,012,819.53 1,196,944,370.67 综合收益总额 1,907,730,541.58 2,127,965,469.03 （3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额中银国际证券股份有限公司中银国际证券股份有限公司资产合计 62,724,586,264.29 54,011,482,176.04 负债合计 46,995,559,126.66 39,029,033,070.23 营业收入 3,396,608,141.92 3,255,427,950.88 净利润 983,171,591.11 860,924,177.42 综合收益总额 990,659,713.32 849,999,507.28 注：山东省国际信托股份有限公司是香港上市公司，其财务数据详见其披露信息。（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额投资账面价值合计 4,433,081,638.97 3,435,270,069.35 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- -- 净利润 365,475,640.18 117,169,340.83 -- 其他综合收益 79,860,057.27 24,568,275.75 -- 综合收益总额 445,335,697.45 141,737,616.58 4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（1）本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理的理财产品而成 227 财务报告 2021 年度报告立的集合投资主体（“理财业务主体”）以及本集团管理的信托计划。本集团未对此等理财业务主体以及信托计划的本金和收益提供任何承诺，理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产，信托计划主要投资于债务性工具和权益性工具。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金和信托资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团所享有的与非保本理财产品以及信托计划收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类理财产品及信托计划。截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团管理的未到期非保本理财产品整体规模为人民币 372.24 亿元（2020 年 12 月 31 日为人民币 373.11 亿元）。截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团管理的未合并的信托产品整体规模为人民币 1,664.04 亿元（2020 年 12 月 31 日为人民币 1,943.50 亿元）。（2）本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化主体，相关损益列示在投资收益以及利息收入中。本集团由于持有以上未纳入合并范围的结构化主体而产生的最大风险敞口如下：单位：元项目本期数交易性金融资产债权投资 19,562,227,571.32 合计 19,562,227,571.32 十一、与金融工具相关的风险 1. 与金融工具相关的风险（1）金融工具风险管理概述报告期内，本集团主要从事信贷投放、债券、衍生工具、同业投资及保险等金融活动，面临复杂的金融风险。为此，本集团及所属各金融子公司制定了各项有针对性的措施应对与金融工具相关的风险，简述如下： 1）主要的金融风险本集团所属各子公司在经营过程中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。 2）金融风险管理的目标本集团及所属子公司金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对各子公司 228 CNPC Capital 财务报告稳健经营要求的前提下，发挥产融结合的特色，优化资本配置，达到风险与收益的适当平衡，确保风险可测、可控，在可承受的风险范围内实现本集团的战略和经营目标。 3）金融风险管理框架本集团及所属子公司的董事会负责制定集团总体风险偏好，审议和批准集团风险管理的目标和战略，承担金融风险管理的最终责任。本集团目前通过委派子公司的董事会若干成员及子公司高级管理人员，实施对子公司的风险管理。高级管理层负有风险整体管理的责任，包括实施风险管理策略、措施和政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序。所属子公司在具体的风险管理过程中，分别设置了风险、合规、信贷、财务等相关职能部门负责管理各自面临的金融风险。本集团所属子公司通过授权经营与直接审批相结合等方式控制下属分支机构的业务风险。 2. 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团及所属子公司的信用风险敞口主要源于信贷业务、租赁业务、投资业务，以及表外信用承诺业务。（1）信用风险的计量 1）发放贷款和垫款及表外信用承诺本集团所属子公司从事发放贷款和垫款、融资租赁及表外信用承诺等授信业务，在经营中各子公司均设置了相关部门负责集中监控和评估发放贷款和垫款、融资租赁及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。对于企业客户，基于客户对约定义务的“违约可能性”和其财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势，计量各类授信业务的信用风险。对于个人客户，有关子公司采用标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险。对于表外业务产生的信用风险，各子公司按照产品特点分别管理。这些表外信用风险敞口主要包括贷款承诺、开出保函、承兑汇票和信用证等。在具体业务管理中，所属子公司根据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54 号）（简称“指引”）计量并管理公司各项表内授信业务的质量。按指引要求，有关子公司将企业及个人贷款和垫款、融资租赁形成的长期应收款等各项表内授信业务划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中次级、可疑和损失类信贷资产被视为不良信贷资产。同时，有关子公司参考指引将信用风险敞口下表外业务进行评估和风险分类。 229 财务报告 2021 年度报告 2）存放及拆放同业款项对于存放及拆放同业款项，主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况。 3）债券及衍生金融工具对债券信用风险，通过监控外部机构对债券的信用评级、债券发行人的内部信用评级以及证券化产品基础资产的信用质量、行业和地区状况、损失覆盖率和交易对手风险以识别信用风险敞口。有衍生金融工具运营资质的子公司制定了政策，严格控制未平仓衍生合约净敞口金额及期限。（2）信用风险限额管理及缓释措施本集团及所属子公司进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。 1）信用风险限额管理 ① 发放贷款和垫款、融资租赁长期应收款及表外信用承诺有关公司对信贷业务审批程序可分为三个阶段：（i）信贷发起及评估；（ii）信贷评审及审批；（iii）资金发放和发放后管理。除以足额国债、票据、保证金作为抵质押品，或占用已批准的金融机构授信额度等的低风险授信业务之外，国内的企业客户授信由各子公司的业务部门发起，提交给有关风险管理部门进行尽责审查，在风险审查机构通过后，根据授权审批。经营个人贷款的子公司，由其分支机构的个人金融业务部门发起。除个人质押贷款等低风险业务可经分支机构自行批准外，其余贷款均须由上级有权审批人审批。各子公司一般通过定期分析现有及潜在借款人的本息偿还能力，适时调整授信限额，对信用风险敞口进行管理。 ② 债券投资和衍生交易各子公司针对金融工具的类型及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并进行动态监控。 2）信用风险缓释措施 ① 抵押和担保所属子公司通过一系列政策和措施降低信用风险，要求借款人交付保证金、提供抵质押品或保证。个人住房贷款通常以房产作为抵押品，其他贷款是否需要抵质押由贷款的性质决定。对于第三方提供担保的贷款，通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能力，对担保人进行信用评级。 230 CNPC Capital 财务报告除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。 ② 租赁物在租赁租期内，租赁公司拥有租赁物的所有权。公司按照“权属清晰、资产保全、价值保值、风险受控”的原则，建立租赁物全员、全过程、动态管理模式，对租赁物的购置与交付、租赁物核实、产权管理、价值监控、保险管理、租后管理和租赁物处置等进行全流程监控。 ③ 信用承诺有关子公司开展了一系列信用承诺业务，并通过收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。（3）信贷资产减值分析和准备金计提政策 1）预期信用损失计量自 2019 年 1 月 1 日起，本集团按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损失模型”计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产。对于纳入预期信用模型损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具其损失阶段划分为阶段一；阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段二；阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些资产的减值准备为整个存续期的预期信用损失。本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括预期信用损失模型法和现金流折现模型法。个人客户类资产、划分为阶段一和阶段二的公司类资产及金融投资，同业投资以及表外信贷资产使用预期损失模型法；划分为阶段三的公司类资产客户和金融投资，使用现金流折现模型法。 2）信用风险显著增加本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有类似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期天数超过 30 天、市 231 财务报告 2021 年度报告场价格是否持续下跌等其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。违约及已发生信用减值资产的定义当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：金融资产逾期 90 天以上；本集团处于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作出的让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；其他表明金融资产发生减值的客观证据。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致 3）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术的说明根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包含违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）, 并考虑货币的时间价值。相关定义如下：违约概率是指借款人在未来 12 个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。违约风险敞口是指未来 12 个月或整个存续期，当违约发生时，本集团应被偿付的金额。本集团定期监控并复核预期信用损失及相关的假设，包括不同期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。已发生信用减值的公司类贷款和垫款减值损失计量采用现金流贴现法，如果有客观证据显示贷款和垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额计量，通过减值准备相应调低资产的账面金额，减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素： 1）借款人经营计划的可持续性； 2）当发生财务困难时提高业绩的能力 232 CNPC Capital 财务报告 3）项目可回收金额和预期破产清算可收回金额 4）其他可取得的财务来源和担保物可实现金额 5）预期现金流入时间本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值，除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值进行评估。预期信用损失中包含的前瞻性信息预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、采购经理人指数、M2、工业增加值、全国房地产开发景气指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响，本集团定期对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定不同可能的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。（4）信用风险敞口在不考虑任何抵押、担保或其他信用增级措施的情况下，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即扣除减值准备后的净额）。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：单位：元项目期末余额期初余额货币资金 3,905,974,572.86 43,871,438,723.18 拆出资金 231,062,050,604.94 185,735,049,847.83 交易性金融资产 88,286,954,264.52 98,923,288,187.68 衍生金融资产 393,999,768.49 1,433,349,479.02 应收账款 16,768,826.44 19,893,500.44 预付款项 225,384,260.46 106,865,040.45 应收保费 101,221,681.22 69,615,940.01 应收分保账款 797,391,438.33 845,905,608.97 应收分保合同准备金 1,771,004,075.80 1,642,822,787.42 其他应收款 1,324,974,165.25 1,675,691,823.61 买入返售金融资产 62,059,083,823.46 24,700,219,400.07 233 财务报告 2021 年度报告续表项目期末余额期初余额发放贷款及垫款 363,978,347,582.57 345,050,049,529.60 债权投资 54,851,657,038.66 57,052,599,829.73 其他债权投资 62,877,423,607.98 67,249,042,270.20 其他权益工具投资 1,466,568,274.55 长期应收款 46,348,879,152.63 48,097,573,697.27 表内信用风险敞口合计 918,001,114,863.61 877,939,973,940.03 开出保函 2,492,004,362.28 3,045,353,282.84 贷款承诺和其他信用承诺 90,568,298,045.24 79,004,520,934.42 银行承兑汇票 24,343,997,431.94 14,712,636,027.22 开出信用证 662,533,093.81 1,081,834,798.50 表外风险敞口合计 118,066,832,933.27 97,844,345,042.98 信用风险敞口合计 1,036,067,947,796.88 975,784,318,983.01 234 （5）主要金融资产的信用质量分析 1）主要金融资产的三阶段分析单位：元 CNPC Capital 期末余额项目账面余额减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计资产项目：货币资金 3,905,974,572.86 3,905,974,572.86 拆出资金 232,389,562,781.80 191,741,838.50 232,581,304,620.30 1,327,512,176.86 191,741,838.50 1,519,254,015.36 买入返售金 62,065,618,824.87 62,065,618,824.87 6,535,001.41 6,535,001.41 融资产发放贷款及 335,576,817,057.19 42,646,720,831.18 1,677,779,720.65 379,901,317,609.02 8,846,696,905.98 5,645,331,948.36 1,430,941,172.11 15,922,970,026.45 垫款债权投资 40,545,009,235.71 12,768,987,116.51 4,376,572,027.24 57,690,568,379.46 542,025,721.36 1,136,002,592.72 1,059,918,606.55 2,737,946,920.63 其他债权 66,623,415,319.96 66,623,415,319.96 271,678,565.99 271,678,565.99 投资长期应收款 34,291,289,404.09 14,703,882,195.99 277,280,321.33 49,272,451,921.41 284,382,446.28 2,361,910,001.17 277,280,321.33 2,923,572,768.78 其他应收款 1,212,336,605.10 42,494,307.16 715,131,810.16 1,969,962,722.42 15,454,166.82 11,817,831.92 603,931,752.86 631,203,751.60 表内信用风 776,610,023,801.58 70,162,084,450.84 7,238,505,717.88 854,010,613,970.30 11,294,284,984.70 9,155,062,374.17 3,563,813,691.35 24,013,161,050.22 险敞口合计表外风险敞 112,246,404,059.64 112,246,404,059.64 337,832,126.37 337,832,126.37 口合计信用风险敞 888,856,427,861.22 70,162,084,450.84 7,238,505,717.88 966,257,018,029.94 11,632,117,111.07 9,155,062,374.17 3,563,813,691.35 24,350,993,176.59 口合计财务报告 235 236 期初余额项目账面余额减值准备财务报告第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计资产项目：　　　　　　　　货币资金 43,871,438,723.18 43,871,438,723.18 拆出资金 187,150,324,430.16 191,741,838.50 187,342,066,268.66 1,415,274,582.33 191,741,838.50 1,607,016,420.83 买入返售金 24,700,219,400.07 24,700,219,400.07 融资产发放贷款及 348,229,681,375.22 10,023,323,227.13 1,521,680,107.80 359,774,684,710.15 11,791,300,525.16 1,749,995,558.98 1,183,339,096.41 14,724,635,180.55 垫款债权投资 55,445,825,087.65 2,338,941,423.82 659,051,985.07 58,443,818,496.54 690,762,229.12 331,315,467.88 267,918,194.77 1,289,995,891.77 其他债权 75,512,777,067.49 75,512,777,067.49 283,110,094.71 283,110,094.71 投资长期应收款 34,173,434,725.73 16,619,498,349.15 277,280,321.33 51,070,213,396.21 287,529,710.21 2,407,829,667.40 277,280,321.33 2,972,639,698.94 其他应收款 1,577,201,869.11 20,883,297.03 989,830,065.21 2,587,915,231.35 24,408,295.29 4,482,519.71 883,332,592.74 912,223,407.74 表内信用风 770,660,902,678.61 29,002,646,297.13 3,639,584,317.91 803,303,133,293.65 14,492,385,436.82 4,493,623,213.97 2,803,612,043.75 21,789,620,694.54 险敞口合计表外风险敞 98,036,343,686.78 98,036,343,686.78 191,998,643.80 191,998,643.80 口合计信用风险敞 868,697,246,365.39 29,002,646,297.13 3,639,584,317.91 901,339,476,980.43 14,684,384,080.62 4,493,623,213.97 2,803,612,043.75 21,981,619,338.34 口合计 2021 年度报告 CNPC Capital 财务报告 2）本报告期内，本集团没有原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的金融资产。（6）抵质押物和其他信用增值措施本集团取得的抵债资产和处置抵质押物情况单位：元项目期末余额期初余额取得抵债资产 48,754,975.71 48,859,396.32 处置抵押质押物额 2,343,523.17 （7）发放贷款和垫款及长期应收款减值分布已逾期未减值的发放贷款和垫款及长期应收款的期限分析：单位：元期末余额项目公司贷款个人贷款长期应收款合计逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 27,804,486.25 126,870,553.83 10,382,037.86 165,057,077.94 逾期 90 天至 360 天（含 360 天） 103,774,582.55 103,774,582.55 逾期 360 天至 3 年（含 3 年） 46,856,020.93 46,856,020.93 逾期 3 年以上合计 27,804,486.25 126,870,553.83 161,012,641.34 315,687,681.42 减：减值准备 1,099,580.06 17,401,796.39 122,956,875.11 141,458,251.56 净值 26,704,906.19 109,468,757.44 38,055,766.23 174,229,429.86 单位：元期初余额项目公司贷款个人贷款长期应收款合计逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 5,224,869.11 127,681,855.51 123,000,000.00 255,906,724.62 逾期 90 天至 360 天（含 360 天） 7,780,000.00 44,959,868.04 52,739,868.04 逾期 360 天至 3 年（含 3 年）逾期 3 年以上合计 5,224,869.11 135,461,855.51 167,959,868.04 308,646,592.66 减：减值准备 522,486.91 9,813,484.89 33,984,204.30 44,320,176.10 净值 4,702,382.20 125,648,370.62 133,975,663.74 264,326,416.56 237 财务报告 2021 年度报告（8）债券资产按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示债券资产的账面余额如下：单位：元期末余额项目未评级 AAA- 至 AAA+ AA- 至 AA+ A- 至 A+ A- 以下合计交易性 45,300,043,752.86 22,177,998,946.31 8,828,281,860.06 82,624,700.00 76,388,949,259.23 金融资产债权投资 41,296,944,701.94 50,000,000.00 328,880,743.26 41,675,825,445.20 其他债权 10,809,254,234.52 38,589,338,222.97 7,214,372,094.48 8,742,685,351.42 1,853,264,351.51 67,208,914,254.90 投资合计 97,406,242,689.32 60,817,337,169.28 16,371,534,697.80 8,742,685,351.42 1,935,889,051.51 185,273,688,959.33 单位：元期初余额项目未评级 AAA- 至 AAA+ AA- 至 AA+ A- 至 A+ A- 以下合计交易性 35,082,240,337.76 24,074,776,449.84 16,447,487,102.56 2,517,388,946.23 54,684,090.41 78,176,576,926.80 金融资产债权投资 42,490,439,671.11 1,642,930,082.41 785,668,153.43 44,919,037,906.95 其他债权 22,073,730,919.75 32,898,692,265.25 9,790,393,793.48 7,872,152,446.43 2,236,037,076.38 74,871,006,501.29 投资合计 99,646,410,928.62 58,616,398,797.50 27,023,549,049.47 10,389,541,392.66 2,290,721,166.79 197,966,621,335.04 3. 流动性风险本集团及所属子公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。（1）流动性风险管理本集团及所属子公司建立了有效的流动性风险管理体系，包括董事会及高级管理层的审批和有效监控，完善的流动性风险管理政策和程序，有效的流动性风险识别、计量、监测和控制程序，完善的内部控制和有效的监督机制，充分适当的信息管理系统和有效的应急处理机制等内容。公司所属的商业银行与财务公司面临各类日常现金提款的要求，其规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求，降低流动性风险。下表中发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的发放贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示为逾期类，其余尚未到期的部分仍按剩余期限列示。 238 （2）到期分析下表依据资产负债表日到合同到期日的剩余期限对本集团的金融资产和负债进行了到期分析。单位：元
附件：公告原文

中油资本：2021年年度报告（下载公告）

公告日期:2022-04-02

中国石油集团资本股份有限公司
                股票简称：中油资本
                股票代码：0 0 0 6 1 7
                                              重要提示、目录和释义     CNPC Capital
重要提示、目录和释义
                                                                     重要提示
              公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报
          告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
          遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
              公司负责人蒋尚军、主管会计工作负责人郭旭扬及会计机构负
          责人（会计主管人员）付辉平声明：保证本年度报告中财务报告的
          真实、准确、完整。
              公司董事蔡勇先生、周远鸿先生因工作原因未能亲自出席审议
          本报告的董事会会议，均委托董事刘德先生代为出席会议并行使表
          决权，其他董事均亲自出席了审议本次年度报告的董事会会议。
              本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公
          司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的
          风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资
          者注意投资风险。
              公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者
          予以关注。详见本报告第三节“管理层讨论与分析”章节中第十一
          点“公司未来发展的展望”之“4. 公司面临的风险和应对措施”。
              公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为： 以
          12,642,079,079 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.32 元
          （含税），不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                               001
重要提示、目录和释义   2021 年度报告
002
                             重要提示、目录和释义   CNPC Capital
                                                     目录
01　重要提示、目录和释义                                 001
02　公司简介和主要财务指标                               007
03　管理层讨论与分析                                     011
04　公司治理                                             033
05　环境和社会责任                                       053
06　重要事项                                             054
07　股份变动及股东情况                                   070
08　优先股相关情况                                       077
09　债券相关情况                                         078
10 财务报告                                              082
                                                            003
重要提示、目录和释义   2021 年度报告
      备查文件目录
      （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告存放在公司
办公地点、深圳证券交易所备查。
      （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件存放在公司办公地点、深圳
证券交易所备查。
      （三）报告期内在《中国证券报》《证券时报》以及巨潮资讯网站公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿存放在公司办公地点、深圳证券交易所备查。
004
                                                                              重要提示、目录和释义   CNPC Capital
    释义
释义项                                指   释义内容
公司 / 本公司 / 上市公司 / 中油资本   指   中国石油集团资本股份有限公司
                                           中国石油集团资本股份有限公司及其合并报表
集团 / 本集团                         指
                                           范围内子公司
中石油集团                            指   中国石油天然气集团有限公司
中石油股份                            指   中国石油天然气股份有限公司
中油资本有限                          指   中国石油集团资本有限责任公司
昆仑银行                              指   昆仑银行股份有限公司
中油财务                              指   中油财务有限责任公司
昆仑金融租赁                          指   昆仑金融租赁有限责任公司
中油资产                              指   中油资产管理有限公司
昆仑信托                              指   昆仑信托有限责任公司
专属保险                              指   中石油专属财产保险股份有限公司
中意财险                              指   中意财产保险有限公司
昆仑保险经纪                          指   昆仑保险经纪股份有限公司
中意人寿                              指   中意人寿保险有限公司
中银证券                              指   中银国际证券股份有限公司
中债信增                              指   中债信用增进投资股份有限公司
昆仑资本                              指   中国石油集团昆仑资本有限公司
山东信托                              指   山东省国际信托股份有限公司
昆仑数智                              指   昆仑数智科技有限责任公司
国资委                                指   国务院国有资产管理委员会
中国证监会 / 证监会                   指   中国证券监督管理委员会
原中国银监会 / 银监会                 指   原中国银行业监督管理委员会
原中国保监会 / 保监会                 指   原中国保险监督管理委员会
银保监会                              指   中国银行保险监督管理委员会
                                                                                                             005
重要提示、目录和释义   2021 年度报告
                                                                                                                   续表
                                 释义项                               指      释义内容
                                 深交所                               指      深圳证券交易所
                                 《公司法》                           指      《中华人民共和国公司法》
                                 《证券法》                           指      《中华人民共和国证券法》
                                 《股票上市规则》                     指      《深圳证券交易所股票上市规则》
                                 《公司章程》                         指      《中国石油集团资本股份有限公司章程》
                                                                              无特别说明，指人民币元、人民币万元、人民
                                 元、万元、百万元、亿元               指
                                                                              币百万元、人民币亿元
                                 期末 / 年末                          指      2021 年 12 月 31 日
                                 期初 / 年初                          指      2021 年 1 月 1 日
                                 本期                                 指      2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
                                 上期                                 指      2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
                                       注：本报告中若出现总数与分项数值之和尾数差异的情况除特殊说明外，均为四舍五入原因
                                所致。
006
                                                                                       公司简介和主要财务指标   CNPC Capital
                   公司简介和主要财务指标
   一、公司信息
股票简称                     中油资本                              股票代码                       000617
股票上市证券交易所           深圳证券交易所
公司的中文名称               中国石油集团资本股份有限公司
公司的中文简称               中油资本
公司的外文名称（如有）       CNPC Capital Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）   CNPCCCL
公司的法定代表人             蒋尚军
注册地址                     新疆克拉玛依市世纪大道 7 号
注册地址的邮政编码           834000
公司注册地址历史变更情况     2017 年 5 月，公司注册地址由“济南市经十西路 11966 号”变更为“新疆克拉玛依市世纪大道 7 号”
办公地址                     北京市西城区金融大街一号石油金融大厦 B 座 22 层
办公地址的邮政编码           100032
公司网址                     www.cnpccapital.cn
电子信箱                     zyzb@cnpc.com.cn
   二、联系人和联系方式
                             董事会秘书                                       证券事务代表
姓名                         郭旭扬                                           王云岗
                             北京市西城区金融大街一号石油金融大厦 B 座        北京市西城区金融大街一号石油金融大厦 B 座
联系地址
                             22 层                                            22 层
电话                         010-89025678                                     010-89025597
传真                         010-89025555                                     010-89025555
电子信箱                     zyzb@cnpc.com.cn                                 wangyungang@cnpc.com.cn
                                                                                                                        007
公司简介和主要财务指标   2021 年度报告
      三、信息披露及备置地点
  公司披露年度报告的证券交易所网站           中国证券报、证券时报
  公司披露年度报告的媒体名称及网址           http://www.cninfo.com.cn
  公司年度报告备置地点                       中国石油集团资本股份有限公司办公地点、深圳证券交易所
      四、注册变更情况
  组织机构代码                               91370000163098284E
  公司上市以来主营业务的变化情况（如有）     2021 年度公司主营业务无变更
  历次控股股东的变更情况（如有）             2021 年度公司控股股东和实际控制人无变更
      五、其他有关资料
      公司聘请的会计师事务所
  会计师事务所名称                           立信会计师事务所（特殊普通合伙）
  会计师事务所办公地址                       上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
  签字会计师姓名                             韩子荣、程英
      公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
      □ 适用　√ 不适用
      公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
      □ 适用　√ 不适用
      六、主要会计数据和财务指标
      公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
      □ 是　　√ 否
                                            2021 年               2020 年         本年比上年增减       2019 年
  营业总收入（元）                       30,963,931,672.48    30,127,421,045.60        2.78%        33,125,741,696.92
  归属于上市公司股东的净利润（元）        5,550,119,961.32     7,843,863,454.16        -29.24%       7,792,586,363.51
  归属于上市公司股东的扣除非经常
                                          5,484,945,036.64     7,836,306,813.52        -30.01%       7,566,609,654.15
  性损益的净利润（元）
008
                                                                                  公司简介和主要财务指标       CNPC Capital
                                                                                                                续表
                                        2021 年              2020 年           本年比上年增减               2019 年
 （元）                              38,271,760,335.66   -33,102,107,033.02        215.62%            30,033,523,276.48
 基本每股收益（元 / 股）                  0.44                 0.62                -29.03%                   0.62
 稀释每股收益（元 / 股）                  0.44                 0.62                -29.03%                   0.62
 加权平均净资产收益率                    6.11%                9.09%           减少 2.98 个百分点            9.75%
                                       2021 年末            2020 年末         本年末比上年末增减           2019 年末
 总资产（元）                       990,531,516,299.81   940,043,383,041.14         5.37%            933,379,984,762.84
 归属于上市公司股东的净资产（元）    92,859,552,745.42    89,414,362,738.07         3.85%             83,971,261,508.83
    公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公
司持续经营能力存在不确定性
    □ 是　　√ 否
    扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
    □ 是　　√ 否
    七、境内外会计准则下会计数据差异
    1. 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
    □ 适用　√ 不适用
    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况。
    2. 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
    □ 适用　√ 不适用
    公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况。
    3. 境内外会计准则下会计数据差异原因说明
    □ 适用　√ 不适用
                                                                                                                       009
公司简介和主要财务指标   2021 年度报告
      八、分季度主要财务指标
                                                                                                                单位：元
                                              第一季度            第二季度              第三季度                 第四季度
  营业总收入                               7,199,238,840.11    7,695,881,236.71      7,876,601,831.91         8,192,209,763.75
  归属于上市公司股东的净利润               1,737,518,682.48    1,997,473,833.26      1,482,149,413.16          332,978,032.42
  归属于上市公司股东的扣除非经常
                                           1,736,892,057.36    1,937,249,611.59      1,468,929,843.21          341,873,524.48
  性损益的净利润
  经营活动产生的现金流量净额             -31,763,776,035.55   -2,698,723,196.46     34,515,299,732.77       38,218,959,834.90
      上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
      □ 是　　√ 否
      九、非经常性损益项目及金额
      √ 适用　□ 不适用
                                                                                                                单位：元
  项目                                                                2021 年金额     2020 年金额         2019 年金额    说明
  非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）            -5,831,482.82      213,535.17       154,357,450.37
  计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
                                                                   141,794,554.27   35,768,361.70       260,814,885.09
  家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -11,351,264.27     3,255,007.85         464,642.20
  减：所得税影响额                                                  17,956,007.15     4,503,956.88       71,276,567.80
  　　少数股东权益影响额（税后）                                    41,480,875.35   27,176,307.20       118,383,700.50
  合计                                                              65,174,924.68     7,556,640.64      225,976,709.36     --
      其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
      将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项
目界定为经常性损益项目的情况说明
      □ 适用　√ 不适用
      公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
010
                                                                       管理层讨论与分析   CNPC Capital
                                                                         谢海兵　董事长
              管理层讨论与分析
    一、报告期内公司所处的行业情况
    2021 年，面对世纪疫情和百年变局的复杂内外部环境，中国经济持续复苏，全年 GDP 突破 110 万亿元，
同比增长 8.1%，在全球主要经济体中名列前茅。中国经济供给端虽然受到大宗商品价格上涨扰动，但产
业链供应链韧性持续增强，科技创新能力稳步提升，工业增加值同比增长 9.6%；需求端虽然消费复苏较
缓慢，但投资规模持续扩大，对外贸易超预期增长，进出口规模创历史新高，出口额同比增长 21.2%。同时，
中国经济结构继续优化，超大规模市场优势稳步发挥，创新驱动能力进一步增强，绿色低碳转型持续迈进，
经济长期向好、高质量发展的基础不断夯实。
    2021 年，金融业面临稳中偏松的货币环境，下半年两次降低存款准备金率共计 1 个百分点，释放长
期资金 2.2 万亿元，金融机构流动性合理充裕；结构性货币政策力度加大，中国人民银行通过定向降息等
举措引导金融业加强对小微企业、制造业、科技创新、绿色发展等重点领域的支持。金融风险监管制度
持续健全，资管新规过渡期结束，影子银行治理持续深化，资本无序扩张得到遏制，金融业务监管不断
强化，金融系统性风险得到有效控制。金融反腐持续深化，十九届中央第八轮巡视金融企业，金融业政
治生态更加清明，行业风气更加健康向上。在“双碳”目标引领下，碳排放权交易市场正式启动、碳减
                                                                                                  011
管理层讨论与分析   2021 年度报告
排金融支持工具设立，低碳转型催生百万亿以上的投融资需求，绿色金融加速发展。
      金融业发展面临的挑战也在加大，经济增速放缓和结构转型深刻影响金融各业态战略发展，金融业
务回归本源带来各业务转型压力。银行业经营持续分化，中小银行负债成本、信息科技、经营区域、让
利实体经济等方面压力日益显著，成长性放缓。房地产宏观审慎管理加强，房企“三线四档”融资管理
规则等监管措施下融资风险暴露，部分企业信用债违约。资管新规落地，信托业持续压降融资类和通道
类业务规模，加速处置不良资产，信托资产规模增长缓慢。保险业受居民可支配收入及保险渗透率增速
放缓、资产质量下滑等因素影响，资产端和负债端都承受较大压力。
      综合来看，金融业转型发展加快，服务实体经济、回归业务本源、依法合规经营是大势所趋，绿色
金融、能源金融、产业链金融发展潜力巨大、大有作为。中油资本长期坚持合规稳健发展和产业金融定位，
符合金融行业发展趋势，具有能源背景、产融结合、风险管理、综合经营等独特优势，长期发展前景广阔。
      二、报告期内公司从事的主要业务
      中油资本主要通过其控股、参股公司昆仑银行、中油财务、昆仑金融租赁、中油资产、专属保险、
中意财险、中意人寿、昆仑保险经纪、中银证券、中债信增、昆仑资本与昆仑数智，分别经营银行业务、
财务公司业务、金融租赁业务、信托业务、保险业务、保险经纪业务、证券业务、信用增进业务、股权
投资业务与数字化智能化业务，是一家全方位综合性金融业务公司。报告期内，公司主要业务无重大变化。
      1. 银行业务
      昆仑银行经营银行业务。昆仑银行是经原中国银监会批准的银行业金融机构，主要经营吸收公众存款，
发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现等。
      2. 财务公司业务
      中油财务经营财务公司业务。中油财务是经中国人民银行批准设立的非银行金融机构，主要为中石
油集团及其成员企业提供财务管理及多元化金融服务，服务范围包括吸收存款、信贷业务、结算业务、
资金业务、国际业务、中间业务以及投资业务。
      3. 金融租赁业务
      昆仑金融租赁是经原中国银监会批准设立的第一家具有大型产业集团背景的金融租赁公司，主营业
务为融资租赁和经营性租赁等业务，业务投放主要分布在能源、交通运输、公用事业、高端装备制造、
节能环保、新能源及供应链等行业。产品服务包括直接融资租赁、售后回租、项目租赁、设备出口租赁、
厂商租赁等。
      4. 信托业务
      中油资产主要通过其子公司昆仑信托经营信托业务和固有业务。信托业务包括融资信托、证券投资
012
                                                                      管理层讨论与分析   CNPC Capital
信托、股权投资信托、房地产信托、基金化信托等；固有业务包括固定收益类品种投资和证券类品种投
资等。同时，中油资产持有山东信托 18.75% 股份，为其第二大股东。
    5. 保险业务
    专属保险经营中石油集团自保业务。专属保险是经原中国保监会批准，由中石油集团在中国境内发
起设立的首家自保公司，按照原中国保监会的批准许可规定，专属保险的服务对象限定于中石油集团内部，
经营范围是中石油集团及其关联企业的财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险、短期健康保险、
意外伤害保险和上述业务的再保险，以及国家法律、法规允许的保险资金运用等业务。
    中意财险经营财产保险业务。中意财险是经原中国保监会批准成立的由中石油集团和意大利忠利保
险有限公司合资组建的全国性合资财产保险公司，是中国首家中外合资的财产保险公司。中意财险经营
主要险种包括机动车辆险、企业财产险和责任险、各类油气能源类保险产品、家庭财产保险、短期健康
保险、意外伤害保险等多种类型产品，形成了多样化的财产保险产品体系。
    中意人寿经营人寿保险业务。中意人寿是中国加入世界贸易组织后首家获准成立的中外合资保险公
司，经原中国保监会批准成立，由中石油集团和意大利忠利保险有限公司合资组建。主要经营人寿保险、
健康保险和意外伤害保险等保险业务以及上述业务的再保险业务，并首批获得个人税收递延型商业养老
保险经营资质。此外，中意人寿通过其子公司中意资产管理有限责任公司提供固定收益类投资、权益类
投资，项目投资及境外委托资产管理。
    6. 保险经纪业务
    昆仑保险经纪经营保险经纪业务。昆仑保险经纪是经原中国保监会批准的全国性保险专业中介机构，
是中国内地第二家取得劳合社注册经纪人资质的保险经纪公司。主要经营风险管理咨询、保险方案设计、
投保安排、协助索赔、再保险经纪、防灾防损等业务。客户及项目涉及石油石化能源、建筑工程、交通运输、
装备制造、进出口贸易、信息技术、金融等多个行业。此外，昆仑保险经纪通过子公司竞胜保险公估有
限公司提供风险评估、查勘检验、估损理算、残值处理、风险管理咨询等服务。
    7. 证券业务
    中银证券经营证券业务。中银证券是经中国证监会批准的证券公司，证券代码 601696，主营业务包括
证券经纪、证券投资咨询、与证券交易及证券投资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、证
券资产管理、融资融券、证券投资基金代销、代销金融产品、公开募集证券投资基金管理等。中银证券通
过全资子公司中银国际期货有限责任公司和中银国际投资有限责任公司分别从事期货业务和直接投资业务。
    8. 信用增进业务
    中债信增经营信用增进业务。中债信增是我国首家专业债券信用增进机构，提供企业信用增进服务、
                                                                                                 013
管理层讨论与分析   2021 年度报告
信用产品的创设和交易、资产管理、投资咨询等服务。中债信增致力于为债券市场的健康发展提供多种类、
高技术含量的信用增进服务产品，有助于解决低信用级别发行主体，特别是中小企业的融资困境。
      9. 股权投资业务
      昆仑资本经营股权投资业务。昆仑资本是以新能源、新材料、节能环保、高端智能制造等战略性新
兴产业为发展重点的产业投资公司，聚焦 CCS/CCUS 等前沿技术，以股权投资推动创新链产业链融合，
加快新材料开发利用，加强科技成果转化应用，加速新业态培育，为助力油气产业实现转型升级和高质
量发展抢抓新机遇、厚植新优势、培植新动能。
      10. 数字化智能化业务
      昆仑数智经营数字化智能化业务。昆仑数智是聚焦信息和通信技术的应用研究和服务实施的数字化
智能化企业，依托能源行业信息化实践经验，以能源行业和流程工业赋能者为愿景，构建集咨询、设计、
研发、交付、运营于一体的完整价值链，提升数字产业化和产业数字化服务能力，致力于建成国内领先、
国际一流能源行业和流程工业数字化智能化的技术研发和服务商，助推能源行业向数字化、网络化、智
能化迈进。
      三、核心竞争力分析
      报告期内，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届
历次全会精神以及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实政府各级监管机构的工作部署。面对复杂严峻
和各种不确定因素叠加的宏观环境、金融行业形势以及金融监管态势，公司加快建设产融结合的国际知名、
国内一流金融服务企业，所属各金融企业不断强化产融结合、融融协同，加快市场化改革创新，加强风
险管控水平，积极回报投资者、回馈社会。公司核心竞争力主要体现在以下方面：
      1. 产融结合融融协同，特色发展效果显著
      公司坚守产业金融定位，坚持服务实体经济，紧密围绕油气产业链，在目前已实现产融结合区域协
调机制中石油集团全覆盖的前提下，持续推进产融结合、融融协同，大力开发新市场新客户新渠道，致
力于为客户提供“一揽子”“一站式”综合金融服务，打造形成了一体化优势。各金融企业积极打造能
源特色产品，不断提升服务能力和水平。同时，公司积极发挥资源整合优势，进一步加强与外部银行合
作。报告期内，与中国银行、交通银行、中信银行签署战略合作协议，截至 2021 年 12 月 31 日，累计与
13 家银行签署战略合作协议，取得 4,810 亿元人民币及 100 亿美元的综合授信额度。
      2. 资质较全经营稳健，资本市场形象良好
      中油资本业务范围涵盖银行、财务公司、金融租赁、信托、保险、保险经纪、证券、信用增进、股权投资、
数字化智能化等多个领域，是目前国内业务规模较大的产业背景综合性金融业务上市公司。公司先后入
014
                                                                     管理层讨论与分析   CNPC Capital
选深证成指、深证 100 指数样本股、“深港通”标的、标普新兴市场指数、融资融券标的，连续四年获
评深交所信息披露考核 A 类，连续四年高比例分红积极回馈投资者。公司及各金融企业获得“全国金融
先锋号”“全国金融五一劳动奖章”“中国金融机构金牌榜  金龙奖”等行业权威奖项 100 余项，品牌影
响力和认可度不断提升。
    3. 改革创新持续深化，企业活力有效激发
    公司坚持合规经营，规范信息披露，持续优化符合监管规定的公司治理结构，推动各金融企业公司
治理水平和治理能力现代化。公司稳步推进体制机制改革，通过深化三项制度改革，深入推动干部能上
能下、员工能进能出、收入能高能低的“六能”机制建设，有效激发干部员工创新创效的积极性。聚焦
宏观经济和金融政策研究，及时专业地为公司经营决策提供研究支撑。各金融企业强化产品和服务创新，
围绕产业链部署创新链，围绕创新链布局产业链，创新开发“昆仑快车”等系列产业金融特色产品，高
质量推动能源产业链金融、供应链金融发展。
    4. 风险管控稳健审慎，发展质量总体优良
    公司始终坚持稳健审慎的低风险偏好理念，持续优化“两级管理、三道防线”风险管控架构，持续
完善风险管控体系和制度机制，确保投前尽调、业务审批、投后管理、风险识别、风险计量、风险监测、
风险控制等全流程管控，突出重大项目风险管控，健全风险管理与合规案防年度及常态交流机制，持续
做好共享，提升风险管理的协同效应，推进风险管理信息化建设。各金融企业细化低风险偏好的政策导向，
完善风险管理制度、流程，保持稳健合规发展的态势，风险指标优于监管标准、好于行业平均，风险抵
御能力较强。
    四、主营业务分析
    1. 概述
    2021 年，外部环境充满挑战，也富有机遇，中油资本及各金融企业深入学习贯彻习近平总书记系列
重要讲话、重要指示批示精神，认真落实董事会工作要求，积极开拓进取，主动担当作为，在战略规划、
协同融合、提质增效、人才强企、风险防控和科技赋能等方面取得较好成效。截至 2021 年末，公司资产
总额 9,905.32 亿元，比上年末增长 5.37%，创历史新高；克服疫情、降息等不利影响，积极开拓市场，实
现营业总收入 309.64 亿元，同比增长 2.78%；受贷款规模扩大、信托项目风险上升等导致计提信用减值
准备增加，以及 LPR、美元利率下调导致全年利差收窄和美元贬值等因素影响，实现净利润 115.89 亿元，
同比下降 23.34%。
    （1）财务公司业务
    积极开展多维度市场营销，努力扩大客户规模，人民币信贷及存款规模稳步提升，年末资产总额
                                                                                                015
管理层讨论与分析   2021 年度报告
达 5,319.04 亿元，创历史新高；全年实现对外营业总收入 117.13 亿元，较上年减少 13.39 亿元，下降
10.26%，其中境外业务减少 16.33 亿元，下降 35.40%，实现净利润 63.04 亿元，同比有所下降，主要是受
美元利率走低导致息差收窄、美元贬值以及贷款规模扩大等导致计提信用减值损失同比增加。
      （2）商业银行业务
      坚持效益导向，聚焦产融业务，布局油气全产业链，产融业务规模及客户显著增长；着力“调结构、
扩息差”，一般性贷款占总资产的比重和产融贷款占对公贷款的比重较上年大幅提升，存贷利差同比扩
大。年末资产总额达 3,552.34 亿元，全年实现对外营业总收入 127.61 亿元，同比增长 16.98%；实现净利
润 25.40 亿元。
      （3）金融租赁业务
      坚持稳中求进工作总基调，坚持“效益优先、风险可控、规模适度、协调发展”的经营方针，筑牢
风险防控堤坝，全力推进市场开发，围绕国家重大战略，主攻石油石化、绿色环保、新能源等重点领域，
经营业绩再攀新高。年末资产总额 601.18 亿元，全年实现对外营业总收入 32.56 亿元，实现净利润 13.58
亿元，同比增长 8.78%。
      （4）信托业务
      回归业务本源，积极推进转型，锚定“双碳”目标，聚焦“三新一绿”。年末资产总额 158.79 亿元；
全年实现对外营业总收入 7.42 亿元，同比下降 26.00%，主要是受资管新规影响，目前处于转型发展期，传
统信托资产规模持续压降，而新业务尚处于起步阶段；实现净利润 3.43 亿元，同比减少 9.19 亿元，主要是
受经济下行压力加大，部分行业风险暴露传导影响，部分信托产品风险上升，相应计提了信用减值损失。
      （5）其他业务
      聚焦产融结合，加强市场营销，深入推进保险和投资双轮创新驱动，实现集团公司健康险及保险业
界首单信用缓释合约落地实施，全年实现对外营业总收入 24.92 亿元，同比增长 50.02%。
      2. 收入与成本
      （1）营业总收入构成
                                                                                                         单位：元
                                          2021 年                                2020 年
                                                                                                            同比增减
                                   金额        占营业总收入比重        金额           占营业总收入比重
  营业总收入合计         30,963,931,672.48                100%    30,127,421,045.60              100%          2.78%
  分行业
  财务公司               11,712,576,262.67              37.83%    13,051,304,953.85            43.32%        -10.26%
  商业银行               12,761,236,368.03              41.21%    10,908,491,700.87            36.21%         16.98%
  金融租赁                 3,256,076,492.69             10.52%     3,503,691,367.74            11.63%         -7.07%
016
                                                                                             管理层讨论与分析      CNPC Capital
                                                                                                                   续表
                                        2021 年                                  2020 年
                                                                                                                   同比增减
                             金额             占营业总收入比重        金额             占营业总收入比重
 信托业务                742,132,231.72                  2.40%    1,002,853,352.65                   3.33%           -26.00%
 其他业务               2,491,910,317.37                 8.05%    1,661,079,670.49                   5.51%           50.02%
 分产品
 利息收入              26,346,843,444.95                85.09%   26,138,121,649.56               86.76%               0.80%
 手续费及佣金收入       1,722,055,173.94                5.56 %    1,871,854,135.51                   6.21%           -8.00%
 已赚保费               2,156,508,345.44                 6.96%    1,298,188,385.30                   4.31%           66.12%
 其他业务                738,524,708.15                  2.39%     819,256,875.23                    2.72%           -9.85%
 分地区
 境内                  27,984,636,926.33                90.38%   25,515,623,819.69               84.69%               9.68%
 境外                   2,979,294,746.15                 9.62%    4,611,797,225.91               15.31%             -35.40%
 分销售模式
 经销模式              30,963,931,672.48                 100%    30,127,421,045.60                   100%             2.78%
    注：为了更清晰的反映公司主营业务的经营情况，2021 年信托业务营业总收入、营业总成本中未包含其母公司中油资产相关
数据，并对 2020 年信托业务数据做出同口径调整。
     （2）占公司营业总收入或营业利润 10% 以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
     √ 适用　□ 不适用
                                                                                                                单位：元
                                                                   营业收入比          营业成本比
                营业总收入            营业总成本        毛利率                                         毛利率比上年同期增减
                                                                 上年同期增减        上年同期增减
 分行业
 财务公司     11,712,576,262.67      6,792,984,806.88   42.00%         -10.26%             -5.81%       减少 2.74 个百分点
 商业银行     12,761,236,368.03     10,457,236,356.29   18.05%          16.98%             19.80%       减少 1.93 个百分点
 金融租赁      3,256,076,492.69      1,566,330,934.49   51.90%          -7.07%             -10.67%      增加 1.94 个百分点
     公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主
营业务数据
     □ 适用　√ 不适用
     （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
     □ 是　　√ 否
                                                                                                                             017
管理层讨论与分析    2021 年度报告
      （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
      □ 适用　√ 不适用
      （5）营业总成本构成
      行业分类
                                                                                                           单位：元
                                                       2021 年                        2020 年
  行业分类                    项目                               占营业总                       占营业总      同比增减
                                                金额                           金额
                                                                 成本比重                       成本比重
                   营业总成本                6,792,984,806.88     31.65%    7,212,001,059.94     36.41%         -5.81%
  财务公司
                   其中：利息支出            6,393,565,584.24     29.78%    6,897,666,895.37     34.82%         -7.31%
                   营业总成本             10,457,236,356.29       48.72%    8,729,141,728.59     44.07%         19.80%
  商业银行
                   其中：利息支出            6,776,454,642.39     31.57%    6,676,046,086.37     33.70%          1.50%
                   营业总成本                1,566,330,934.49      7.30%    1,753,381,350.96      8.85%        -10.67%
  金融租赁
                   其中：利息支出             952,531,944.39       4.44%    1,166,100,320.09      5.89%        -18.31%
                   营业总成本                 320,173,321.40       1.49%     321,100,814.74       1.62%         -0.29%
  信托业务         其中：利息支出                3,439,111.11      0.02%
                   　　　业务及管理费         311,139,171.86       1.45%     311,908,516.54       1.57%         -0.25%
                   营业总成本                2,329,407,521.03     10.85%    1,791,939,693.34      9.05%         29.99%
                   其中：赔付支出净额         577,286,785.85       2.69%     505,078,607.80       2.55%         14.30%
  其他业务
                   　　　提取保险合同准
                                             1,011,949,401.49      4.71%     305,262,224.90       1.54%        231.50%
                   备金净额
      （6）报告期内合并范围是否发生变动
      □ 是　　√否
      （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
      □ 适用　√ 不适用
      （8）主要销售客户和主要供应商情况
      公司主要销售客户情况
  前五名客户合计销售金额（元）                                                                      6,718,418,081.82
  前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                    21.70%
  前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                            16.05%
018
                                                                        管理层讨论与分析     CNPC Capital
    公司前 5 大客户资料
序号                   客户名称                        销售额（元）              占年度销售总额比例
1        中国石油天然气集团有限公司及所属企业        4,971,067,610.16                        16.05%
2        第二名                                      1,271,106,542.09                          4.11%
3        第三名                                       188,414,570.23                           0.61%
4        第四名                                       149,107,661.22                           0.48%
5        第五名                                       138,721,698.12                           0.45%
合计     --                                          6,718,418,081.82                        21.70%
    主要客户其他情况说明
    √ 适用　□ 不适用
    公司前五名客户中，中石油集团为公司实际控制人，其他客户是公司非关联方单位
    主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                       6,712,633,205.92
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                   31.27%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                           29.38%
    公司前 5 名供应商资料
序号                  供应商名称                       采购额（元）              占年度采购总额比例
1        中国石油天然气集团有限公司及所属企业        6,307,674,576.75                        29.38%
2        第二名                                       126,373,328.69                           0.59%
3        第三名                                        99,856,805.53                           0.47%
4        第四名                                        89,589,550.51                           0.42%
5        第五名                                        89,138,944.44                           0.42%
合计     --                                          6,712,633,205.92                        31.27%
    主要供应商其他情况说明
    √ 适用　□ 不适用
    公司前五名供应商中，中石油集团为公司实际控制人，其他供应商是公司非关联方单位
                                                                                                        019
管理层讨论与分析   2021 年度报告
      3. 费用
                                                                                                单位：元
                                   2021 年            2020 年        同比增减             重大变动说明
  管理费用                   3,114,163,168.77     2,774,377,316.02     12.25%             无重大变化
                                                                                          主要系利息支出减少
  财务费用                     183,068,975.00      289,406,766.22     -36.74%
                                                                                          而利息收入增加所致
      4. 研发投入
      □ 适用　√ 不适用
      5. 现金流
                                                                                                单位：元
  项目                                                    2021 年               2020 年                同比增减
  经营活动现金流入小计                           89,662,108,577.50    88,181,164,412.55                  1.68%
  经营活动现金流出小计                           51,390,348,241.84   121,283,271,445.57                -57.63%
  经营活动产生的现金流量净额                     38,271,760,335.66   -33,102,107,033.02                215.62%
  投资活动现金流入小计                          121,915,935,461.56   156,971,834,856.76                -22.33%
  投资活动现金流出小计                          104,509,052,069.06   138,857,018,960.49                -24.74%
  投资活动产生的现金流量净额                     17,406,883,392.50    18,114,815,896.27                  -3.91%
  筹资活动现金流入小计                           59,628,945,731.21    77,873,846,325.52                -23.43%
  筹资活动现金流出小计                           65,535,954,398.68    95,070,136,071.58                -31.07%
  筹资活动产生的现金流量净额                     -5,907,008,667.47   -17,196,289,746.06                  65.65%
  现金及现金等价物净增加额                       48,117,954,809.27   -33,479,002,787.44                243.73%
      相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
      √ 适用　□ 不适用
      1）本年度经营活动产生的现金流量净额同比增加 215.62%，主要系向其他金融机构拆入资金、处置
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产同比增加；
      2）本年度筹资活动产生的现金流量净额同比增加 65.65%，主要系偿还债务支付的现金流出额同比
下降；
020
                                                                                     管理层讨论与分析      CNPC Capital
    3）本年度现金及现金等价物净增加额同比增加 243.73%，主要系经营活动产生的现金流量净额增加
所致。
    报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
    √ 适用　□ 不适用
    产生差异的原因参见本报告“第十节、财务报告 / 七、合并财务报表项目注释 /78、现金流量表补充资料”
    五、非主营业务分析
    □ 适用　√ 不适用
    六、资产及负债状况分析
    1. 资产构成重大变动情况
                                                                                                        单位：元
                         2021 年末                       2021 年初
                                     占总资产                        占总资产   比重增减          重大变动说明
                     金额                            金额
                                       比例                            比例
 货币资金       38,318,205,500.22     3.87%     43,871,438,723.18     4.67%     -0.80%       无重大变化
 应收账款          16,768,826.44      0.00%        19,893,500.44      0.00%      0.00%       无重大变化
 投资性房地产     131,256,960.17      0.01%       137,526,332.76      0.01%      0.00%       无重大变化
 长期股权投资   13,841,514,513.92     1.40%     11,984,150,620.26     1.27%      0.13%       无重大变化
 固定资产        9,602,961,797.08     0.97%     10,216,727,059.12     1.09%     -0.12%       无重大变化
                                                                                             主要系在建工程转入无
 在建工程          77,776,086.74      0.01%       119,516,557.43      0.01%      0.00%
                                                                                             形资产所致
 使用权资产       309,511,227.62      0.03%       311,722,080.24      0.03%      0.00%       无重大变化
 短期借款       29,103,896,418.47     2.94%     25,423,738,743.80     2.70%      0.24%       无重大变化
 长期借款        2,422,415,708.35     0.24%      3,055,670,175.62     0.32%     -0.08%       无重大变化
 租赁负债         129,457,901.55      0.01%       128,305,098.97      0.01%      0.00%       无重大变化
                                                                                             主要系货币衍生工具及
 衍生金融资产     393,999,768.49      0.04%      1,433,349,479.02     0.15%     -0.11%
                                                                                             交叉互换工具减少所致
                                                                                             主要系根据资金头寸管
 买入返售金融
                62,059,083,823.46     6.27%     24,700,219,400.07     2.63%      3.64%       理需要，调整资产配置
 资产
                                                                                             结构所致
                                                                                                                   021
管理层讨论与分析   2021 年度报告
                                                                                                                续表
                               2021 年末                       2021 年初
                                           占总资产                        占总资产   比重增减          重大变动说明
                          金额                             金额
                                             比例                            比例
                                                                                                 主要系待清算款项减少
  其他流动资产     38,280,471,714.64        3.86%     64,299,699,599.97     6.84%     -2.98%
                                                                                                 所致
                                                                                                 主要系债券投资、国债
  其他债权投资     20,641,376,323.73        2.08%     41,613,268,068.95     4.43%     -2.35%
                                                                                                 投资减少所致
  其他非流动金                                                                                   主要系债务工具投资减
                   33,619,971,540.75        3.39%     53,487,085,656.92     5.69%     -2.30%
  融资产                                                                                         少所致
                                                                                                 主要系根据资金头寸管
  向中央银行
                    7,887,485,182.84        0.80%      2,624,227,403.62     0.28%      0.52%     理需要，向中央银行借
  借款
                                                                                                 款增加所致
                                                                                                 主要系货币互换及交叉
  衍生金融负债        613,087,465.03        0.06%      1,600,077,164.49     0.17%     -0.11%
                                                                                                 互换减少所致
                                                                                                 主要系归还安保基金
  其他应付款        4,196,889,861.53        0.42%      8,189,679,862.72     0.87%     -0.45%
                                                                                                 所致
  一年内到期的                                                                                   主要系一年内到期的应
                    8,355,750,655.60        0.84%      5,494,968,654.35     0.58%      0.26%
  非流动负债                                                                                     付债券增加所致
                                                                                                 主要系应付债券期限结
  应付债券         12,485,543,738.66        1.26%     20,204,349,406.91     2.15%     -0.89%     构变化，一年以上到期
                                                                                                 的应付债券减少所致
                                                                                                 主要系贷款承诺信用减
  预计负债            511,610,758.09        0.05%      1,096,193,988.04     0.12%     -0.07%
                                                                                                 值损失计提减少所致
      境外资产占比较高
      □ 适用　√ 不适用
      2. 以公允价值计量的资产和负债
      √ 适用　□ 不适用
022
                                                                                                                                                          单位：元
                                                              计入权益的累
                                             本期公允价值变                    本期计提的
      项目                    期初数                           计公允价值                    本期购买金额        本期出售金额          其他变动             期末数
                                                 动损益                           减值
                                                                  变动
      金融资产
      1. 交易性金融资
      产（不含衍生金     99,031,382,843.68 1,360,620,157.51                                  68,514,894,730.25   77,584,411,190.24     -3,084,354.09    91,319,402,187.11
      融资产）
      2. 衍生金融资产     1,433,349,479.02                                                   15,009,668,830.25   18,560,412,851.83   2,511,394,311.05     393,999,768.49
      3. 其他债权投资    75,512,547,154.02                    275,621,469.86 10,953,648.66   39,660,781,948.89   48,817,512,534.71       -903,118.94    66,623,266,297.42
      4. 其他权益工具
                          1,466,568,274.55                     21,351,667.56                   124,515,635.29       18,837,208.50                        1,550,687,145.56
      投资
      金融资产小计      177,443,847,751.27 1,360,620,157.51 296,973,137.42 10,953,648.66 123,309,861,144.68 144,981,173,785.28       2,507,406,838.02 159,887,355,398.58
      上述合计          177,443,847,751.27 1,360,620,157.51 296,973,137.42 10,953,648.66 123,309,861,144.68 144,981,173,785.28       2,507,406,838.02 159,887,355,398.58
      金融负债            1,600,077,164.49                                                    5,329,730,604.17    3,304,766,376.22 -3,011,953,927.41      613,087,465.03
             报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
             □ 是　　√ 否
                                                                                                                                                                            管理层讨论与分析
                                                                                                                                                                              CNPC Capital
023
管理层讨论与分析   2021 年度报告
      3. 截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                      单位：元
  项目                                                 期末账面价值       受限原因
  货币资金                                          32,792,299,538.92
  其中：存放中央银行款项                            32,530,626,802.65     法定准备金、财政性存款
  　　　存放同业款项                                       1,272,736.27   住房维修基金
  　　　存出资本保证金                                 260,400,000.00     保险资本保证金
  交易性金融资产                                    13,042,940,000.00     对外质押
  债权投资                                           3,851,852,200.00     对外质押
  其他债权投资                                      20,188,421,577.76     对外质押
  贴现票据                                           4,095,183,980.06     对外质押
  固定资产                                           4,357,289,250.24     对外抵押
  长期应收款                                         1,886,007,091.10     对外质押
  发放贷款和垫款                                       417,850,000.00     对外质押
  合计                                              80,631,843,638.08
      七、投资状况分析
      1. 总体情况
      √ 适用　□ 不适用
             报告期投资额（元）     上年同期投资额（元）                   变动幅度
               700,000,000.00             188,234,952.30                   271.88%
      2. 报告期内获取的重大的股权投资情况
      □ 适用　√ 不适用
      3. 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
      □ 适用　√ 不适用
      4. 金融资产投资
      （1）证券投资情况
      √ 适用　□ 不适用
024
                                                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                                计入权益的累
       证券                    证券                           会计计量                         本期公允价值                                                                                               会计核 资金
                 证券代码                最初投资成本                      期初账面价值                           计公允价值     本期购买金额       本期出售金额      报告期损益       期末账面价值
       品种                    简称                             模式                             变动损益                                                                                                 算科目 来源
                                                                                                                      变动
                                                           以公允价值
                            工商银
       金融                                                计量且其变                                                                                                                                     其他债
               XS2229473678 行永          3,187,850,000.00                                                       74,053,755.50   3,242,700,000.00     54,850,000.00    27,813,133.33   3,261,903,755.50          自有
       债券                                                动计入其他                                                                                                                                     权投资
                              续债
                                                           综合收益
                                                             以公允价值
                                                                                                                                                                                                          交易性
       债券                    万家鑫                        计量且其变
                  003327                  2,199,999,000.00                                       1,669,617.25                    2,720,664,457.87    520,665,457.87    16,253,854.11   2,201,668,617.25     金融 自有
       基金                      璟A                         动计入当期
                                                                                                                                                                                                            资产
                                                             损益
                              19 农发                        以公允价值                                                                                                                                   其他债
      金融债      190409                  2,050,000,000.00                  2,053,901,149.99                     -1,653,232.45                                         54,639,960.06   2,080,471,200.00          自有
                                 09                          计量的                                                                                                                                       权投资
                               大成惠                      以公允价值
                                                                                                                                                                                                          交易性
       债券                    源一年                      计量且其变
                  014447                  1,999,999,000.00                                       2,799,998.60                    1,999,999,000.00                       2,798,998.60   2,002,798,998.60     金融 自有
       基金                    定期开                      动计入当期
                                                                                                                                                                                                            资产
                               放债券                      损益
                              20 国开                        以公允价值                                                                                                                                   其他债
      金融债      200202                  1,653,098,040.00                  1,904,167,200.00                    -15,486,701.36                                         48,073,784.99   1,936,133,550.00          自有
                                 02                          计量的                                                                                                                                       权投资
                              17 国开                        以摊余成本                                                                                                                                   债权
      金融债      170206                  2,066,864,760.00                  2,061,529,022.18                                                         138,763,682.39    61,829,841.44   1,922,765,339.79          自有
                                 06                          计量的                                                                                                                                       投资
                              19 附息                        以公允价值                                                                                                                                   其他债
       国债       190011                  1,829,132,580.00                  1,829,838,960.00                     -1,739,350.73                                         40,311,918.86   1,834,245,600.00          自有
                              国债 11                        计量的                                                                                                                                       权投资
                                                           以公允价值
                               汇添富                                                                                                                                                                     交易性
       债券                                                计量且其变
                  006884       AAA        1,499,999,000.00                   402,205,258.25      -728,234.50                     1,599,998,000.00    499,997,000.00    16,967,241.40   1,501,478,023.75     金融 自有
       基金                                                动计入当期
                               级债 A                                                                                                                                                                       资产
                                                           损益
                              20 进出                        以公允价值                                                                                                                                   其他债
      金融债      200305                  1,349,294,550.00                  1,333,314,000.00                     -1,826,389.61                                         36,447,140.72   1,358,494,200.00          自有
                                 05                          计量的                                                                                                                                       权投资
                                                             以公允价值
                               邮储银
       金融                                                  计量且其变                                                                                                                                   其他债
               XS1684793018      行优     1,275,140,000.00                  1,343,946,702.80                     -9,319,697.80     43,520,000.00      73,360,000.00    58,063,500.00   1,304,787,005.00          自有
       债券                                                  动计入其他                                                                                                                                   权投资
                                 先股
                                                             综合收益
      期末持有的其他证券投资            197,692,990,219.50 --             221,925,672,478.46 317,529,065.63 252,944,753.87 139,045,829,168.50 163,715,022,946.76 6,592,732,353.12 196,430,571,567.52       --     --
      合计                              216,804,367,149.50 --             232,854,574,771.68 321,270,446.98 296,973,137.42 148,652,710,626.37 165,002,659,087.02 6,955,931,726.63 215,835,317,857.41       --     --
                                                                                                                                                                                                                        管理层讨论与分析
      证券投资审批董事会公告披露
                                 不适用
      日期
      证券投资审批股东会公告披露日
                                   不适用
      期（如有 )
                                                                                                                                                                                                                          CNPC Capital
025
管理层讨论与分析     2021 年度报告
      （2）衍生品投资情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期不存在衍生品投资。
      5. 募集资金使用情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期无募集资金使用情况。
      八、重大资产和股权出售
      1. 出售重大资产情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期未出售重大资产。
      2. 出售重大股权情况
      □ 适用　√ 不适用
      九、主要控股参股公司分析
      √ 适用　□ 不适用
      主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况
                                                                                                                                   单位：元
             公司     主要
 公司名称                            注册资本          总资产               净资产            营业总收入          营业利润             净利润
             类型     业务
 中油资本             投资
            子公司            23,398,710,019.86     75,218,903,328.17   73,526,628,426.37     282,002,437.54    3,356,219,570.53   3,305,559,190.15
   有限               管理
                      商业
 昆仑银行   子公司            10,287,879,258.43    355,234,458,049.38   35,451,869,053.08   12,764,342,147.09   3,046,783,899.65   2,540,297,695.48
                      银行
                      金融
 中油财务   子公司            16,395,273,084.17    531,904,198,734.83   77,138,874,714.74   12,691,104,317.18   7,479,475,476.00   6,304,104,187.71
                      服务
 昆仑金融             金融
            子公司              7,961,230,000.00    60,117,565,590.64   12,665,188,280.06    3,256,411,417.70   1,565,075,707.65   1,357,688,299.93
   租赁               租赁
                      资产
 中油资产   子公司            13,725,180,496.26     43,951,586,037.02   19,685,176,236.19     769,255,894.30      42,652,593.43     141,545,505.98
                      管理
      报告期内取得和处置子公司的情况
      □ 适用　√ 不适用
026
                                                                             管理层讨论与分析   CNPC Capital
    主要控股参股公司情况说明
    （1）中国石油集团资本有限责任公司
    成立于 1997 年 5 月，前身为北京金亚光房地产开发有限公司，2016 年 5 月公司注册资本由原来的
9,947.51 万元变更为 129,113.30 万元，2016 年 6 月经核准正式更名为“中国石油集团资本有限责任公司”，
2017 年 1 月增资至 1,419,871.00 万元，2019 年增资至 1,839,871.002 万元，2021 年增资至 2,339,871.002 万元。
主要经营：项目投资；投资管理；资产管理；投资顾问；物业管理；出租自有办公用房；企业策划；企
业管理咨询；机动车公共停车场服务。
    （2）昆仑银行股份有限公司
    成立于 2002 年 12 月，前身为克拉玛依市城市信用社，2006 年 5 月改制成立克拉玛依市商业银行，
2010 年 5 月正式更名为“昆仑银行股份有限公司”，主要经营：吸收公众存款；发放短期、中期和长期
贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；
买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及
担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    （3）中油财务有限责任公司
    成立于 1995 年 12 月，主要经营以下本外币金融业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之
间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；
从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证
券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
    （4）昆仑金融租赁有限责任公司
    成立于2010年7月，主要经营：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业
务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；同业拆借；向金融机构借
款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询；银监会批准的其他业务。
    （5）中油资产管理有限公司
    成立于 2000 年 4 月，主要经营：资产经营管理；投资；高新技术开发、转让；企业财务、资本运营
策划与咨询；经济信息咨询和服务。
    十、公司控制的结构化主体情况
    √ 适用　□ 不适用
    见“第十节、财务报告 / 九、在其他主体中的权益”。
                                                                                                        027
管理层讨论与分析   2021 年度报告
                                                                蒋尚军　副董事长兼总经理
      十一、公司未来发展的展望
      1. 行业竞争格局和发展趋势
      从宏观环境看，世纪疫情持续演变，百年变局加速演进，外部环境更趋复杂严峻，各种不确定因素
叠加。国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。在新发展阶段，以经济建设为中心，
推动高质量发展，经济韧性强，长期向好的基本面不会改变。在稳字当头、稳中求进的经济工作总基调下，
稳健有效的宏观政策、激发活力的微观政策、畅通国内循环的结构政策共同发力，将稳定宏观经济大盘，
保持经济运行在合理区间。
      从金融行业看，服务稳增长大局是 2022 年行业发展总基调。金融让利实体经济，净息差持续收窄，
房地产信用风险暴露，金融企业盈利能力和资产质量持续承压。资管新规正式实施，同业竞争两级分化
加剧，对中小金融机构冲击巨大。金融供给侧改革持续深入，监管制度不断完善，严监管步入常态化，
系统性风险整体可控，货币环境保持宽松，金融业仍具备高质量发展的良好条件。
      中油资本作为旗下拥有多张金融牌照的央企上市公司，面对中石油集团完整的油气产业链，数量庞
大的产业链客户群体以及丰富的服务应用场景，产业金融的独特优势将进一步凸显。同时，国家“双碳”
目标提出后，中石油集团将“绿色低碳”列为五大战略之一，加快构建清洁低碳、安全高效的现代能源
体系，为公司所属金融企业转型发展提供新空间；参股昆仑资本，为公司加快战略性新兴产业布局提供
新动能。
028
                                                                      管理层讨论与分析   CNPC Capital
    2. 公司发展战略
    中油资本以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全
会精神以及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实政府各级监管机构的工作部署，以推动高质量发展为
主题，以深化供给侧结构性改革为主线，把握新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚守产
业金融定位，突出创新转型，坚持金融科技赋能发展，助力能源产业链绿色低碳发展，持续提升风险管
控和风险化解能力，着力推进专业化管理、市场化运作、特色化服务、协同化发展，推进治理体系和治
理能力现代化，打造富有活力和竞争力的产业金融，建成产融结合的国际知名、国内一流金融服务企业，
助力主业高质量发展。
    3. 经营计划
    2022 年总体工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实监管机构工作部署，
牢牢把握高质量发展主题和稳中求进总基调，加强经营管理，深化协同融合，积极转型升级，实施人才强企，
强化科技创新，提高风控能力，以高质量的业绩迎接党的二十大胜利召开。
    一是切实加强经营管理，多措并举提振业绩。扎实做好市场营销三年实施方案的落地，统筹协调各
方面资源，努力提升客户数量、资产规模和企业效益，提升服务能源产业链和开拓市场能力。将提质增
效作为长期战略举措抓实抓细，努力打造提质增效方案升级版，引导各金融企业通过多种手段，不断提
升公司的核心竞争力和发展质量。加强对标分析，持续缩小与行业领先企业的差距，努力实现 2022 年业
绩稳中向好。
    二是继续深化协同融合，打造产业金融增长极。深耕能源产业链，进一步推动与中石油集团专业公司、
重点战略客户全覆盖工作。完善各金融企业产融结合硬考核机制，更好发挥考核体系引领作用。持续加
大产融结合宣传力度，拓宽宣传渠道，研究融融协同平台与协同机制建设，打造产融结合升级版。
    三是积极推动绿色金融，努力实现转型升级发展。创新开发绿色信贷、绿色债券、绿色租赁、绿色信托、
绿色保险等系列金融产品和服务，赋能产业链、供应链、创新链。围绕新能源、新材料、新业态积极协
助中石油集团实现创新及绿色低碳发展目标，以绿色金融发展助力主业高质量转型升级。
    四是大力实施人才强企，培养高质量人才队伍。坚定推进市场化改革，实现机构可设可撤、编制能
增能减，人员能进能出、收入能高能低，使“六能”机制更加深入人心。强力推进人才强企工程实施，
加强领导班子和干部队伍建设，注重干部队伍年轻化建设，市场化选聘高端人才，科学提升投入产出比。
    五是坚持强化科技创新，统筹推进数字化转型。以公司“十四五”科技信息规划为指引，稳步推进
信息化项目建设，统筹搭建中油资本信息化服务平台。各金融企业运用大数据、人工智能等信息科技手段，
构建新型业务模式，丰富金融服务体系，提升信息化服务能力，打造数字化产业金融。
    六是稳步提高风控能力，实现合规管理上台阶。严格落实中央坚决打好防范化解重大金融风险攻坚
战的总体部署，突出抓好重大项目风险管控，完善日常跟踪和定期报告机制，积极推进风险管理信息化
                                                                                                 029
管理层讨论与分析   2021 年度报告
建设。强化合规审查与检查，实现全链条法律合规风险受控，开展“合规管理强化年”活动，推动合规
管理能力和水平再上新台阶。
      4. 公司面临的风险和应对措施
      报告期内，影响公司业务经营活动的风险主要有：业务风险、市场与经营风险、股市风险、财务风险、
境外经营风险、管理风险等。公司及所属金融企业坚决贯彻中央防范化解金融风险的决策部署，严格遵
循监管规定，落实低风险偏好，推进稳健合规发展。
      （1）业务风险
      公司作为以银行、财务公司、金融租赁、信托、保险等金融业务为主要业务的上市公司，各项经营
业务均存在一定的业务风险。银行业务经营活动面临的风险主要有：信用风险、市场风险、流动性风险、
洗钱风险、操作风险等；财务公司业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、操作风险、信息风险等；
金融租赁业务经营活动面临的风险主要有：信用风险、流动性风险、市场风险、租赁物资产质量风险、
集中度风险、操作风险等；信托业务经营活动面临的风险主要有：信用风险、市场风险、流动性风险、
集中度风险等；保险业务经营活动面临的风险主要有：保险风险、市场风险、信用风险、操作风险等。
公司及所属金融企业严格按照法律法规和监管规则开展业务，不断完善风险管理体系，加强合规管理，
防范各项业务风险。
      （2）市场与经营风险
      公司所属银行、金融租赁、信托、保险等金融机构，经营情况受到宏观环境、市场行情周期性变化
等多重因素影响，利率、汇率、股指等金融市场波动可能会使公司表内和表外业务发生损失。公司所属
金融企业虽然建立了市场风险管理制度体系，加强市场风险监测，但是由于各金融业务对资本市场和利
率、汇率波动的高敏感性，如果资本市场大幅波动、未来利率大幅变动或汇率向不利于公司的方向变化，
仍可能会对经营业绩产生影响。财务公司业务的收入主要来源于中石油集团及成员企业，经营情况主要
受到中石油集团整体经营状况影响。公司及所属金融企业加强经济形势研判，坚持产业金融定位，深耕
油气产业链，服务实体经济，不断增强抵御市场和经营风险的能力。
      （3）股市风险
      公司具有较强的资本实力，基本面的变化将在一定程度影响公司股票价格，但股价不仅取决于公司
的经营业绩和发展前景，还受到国际和国内政治经济形势、宏观经济政策、经济周期与行业景气、通货膨胀、
股票市场供求状况、重大自然灾害、投资者心理预期等多种因素的影响，未来变化存在一定的不确定性，
可能给投资者带来一定的投资风险。公司及所属金融企业严格按照法律法规和公司章程，健全公司治理，
完善信息报告制度，严格履行信息披露义务，积极防范股市风险。
      （4）财务风险
      监管机构对金融机构实施以净资本为核心的风险控制指标管理，对资本规模的约束更加严格。如果
030
                                                                                              管理层讨论与分析        CNPC Capital
由于市场剧烈波动，或某些不可预知的突发性事件导致公司所属金融企业的风险指标出现不利变化，如
所属金融企业不能及时调整资本结构或补足资本，可能导致其业务经营受到限制，从而给公司的业绩造
成负面影响。公司及所属金融企业基于监管要求和有效抵御风险的需要，加强资本管理，保持较为充足
的资本水平。公司所属金融企业还可能面对资产负债期限结构错配、客户集中提款等流动性风险。尽管
公司所属金融企业建立了较为完善的流动性风险管理体系，但仍存在由于人为操作失误、不可预期的重
大事件的发生等导致突发流动性风险的可能。公司及所属金融企业强化资金管理，优化资产负债结构，
对流动性风险加大监测和控制力度，积极防范流动性风险。
     （5）境外经营风险
     公司部分金融企业经营境外业务，为中石油集团成员企业的海外经营提供金融服务。目前，中石油集
团成员企业的经营业务遍布北非、西亚、中东、北美洲、拉丁美洲等世界各地区，公司所属金融企业在为
中石油集团成员企业海外业务提供服务时，可能受到当地经济、政治及监管环境变化等多种因素的影响，
特别是在个别政局不稳定地区，可能受到当地政治变动、战争等不稳定因素的影响，公司开展正常的金融
服务也可能会受到当地法律或其他国家的制裁等，进而对公司财务状况和经营业绩造成不利影响。公司所
属相关金融企业严密关注所涉及国家和地区的政治金融风险，健全风险管控措施，严加防范相关风险。
     （6）管理风险
     公司及部分所属金融企业开展投资业务，而在投资管理运作过程中，因具体操作人的投资策略失误
或管理水平差异等因素的影响，投资收益也将产生波动，从而面临收益损失。公司及所属金融企业坚持
审慎原则开展投资运作，建立严格的审查决策流程，加强投后管理，力求将此类风险降至最低。
     本公司提醒投资者注意上述相关风险。
     十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
     √ 适用　□ 不适用
                                              接待   接待对象    接待    谈论的主要内容及提供
     接待时间             接待地点                                                                     调研的基本情况索引
                                              方式     类型      对象             的资料
                                                                         公 司 与 投 资 者 就 2020
                                                                         年度经营情况、利润分
                                                                         配、战略规划、投资布
                                                                                                     巨 潮 资 讯 网 (http://www.
                                                                         局、市值管理、碳达峰
                     全景网“投资者关                                                                cninfo.com.cn)《中国石油
                                                                         碳中和目标下公司绿色
 2021 年 4 月 9 日   系互动平台”网站         其他   其他       投资者                               集团资本股份有限公司投
                                                                         发展、新能源布局、体
                     （http://ir.p5w.net/）                                                          资者关系活动记录表》（编
                                                                         制 机 制 改 革、 融 资 计
                                                                                                     号：2021-001）
                                                                         划、 社 会 责 任 等 投 资
                                                                         者关心的问题给予了
                                                                         回复。
                                                                                                                              031
管理层讨论与分析   2021 年度报告
                                                                                                                   续表
                                                接待   接待对象    接待    谈论的主要内容及提供
      接待时间               接待地点                                                               调研的基本情况索引
                                                方式     类型      对象           的资料
                                                                           为便于广大投资者更深
                                                                           入全面地了解公司情
                                                                           况、发展战略、经营状
                                                                           况、融资计划、可持续
                                                                                                  巨 潮 资 讯 网 (http://www.
                                                                           发展等投资者所关心的
                                                                                                  cninfo.com.cn)《关于参加
                       全景网“投资者关                                    问题，公司参加由新疆
                                                                                                  2021 年新疆辖区投资者网
  2021 年 6 月 18 日   系互动平台”网站         其他   其他       投资者   上市公司协会联合深圳
                                                                                                  上集体接待日暨上市公司
                       （http://ir.p5w.net/）                              市全景网络有限公司组
                                                                                                  业绩说明会活动的公告》
                                                                           织开展的 2021 年新疆
                                                                                                  （公告编号：2021-028）
                                                                           辖区上市公司投资者网
                                                                           上集体接待日活动，与
                                                                           投资者就关注问题进行
                                                                           了互动回复。
032
                                                                              公司治理   CNPC Capital
               公司治理
    一、公司治理的基本状况
    公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、深交所有关要求，
建立完善的公司治理结构和内部控制制度，形成以党委会、股东大会、董事会、监事会、管理层为架构
的经营决策和管理体系，建立有效的职责分工和制衡机制，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行
使决策权、执行权和监督权。
    1. 关于股东与股东大会
    公司严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》等相关条款，确保所有股东特别是中小股东平等行
使股东权利。报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会、2 次临时股东大会，共审议议案 10 项。上述会议
邀请律师出席见证，并出具法律意见书。公司对上述股东大会提供现场投票和网络投票，能够确保所有股东，
特别是中小股东享有平等地位，充分行使表决权。股东大会的会议通知、会议提案、议事程序、议案表决、
会议记录和信息披露等均符合规定要求，公司的重大决策均由股东大会依法作出表决，并聘请律师见证，
听取参会股东意见，回答股东问题，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
    2. 关于董事与董事会
    公司董事会人数、构成及资格均符合法律、法规的规定。公司董事会成员按照有关规定，勤勉尽责，
认真负责出席董事会和股东大会。报告期内，公司共召开 8 次董事会会议，审议议案 21 项，会议的召集、
召开及形成决议均按照有关规定程序执行。独立董事对公司重要事项均发表了独立意见。公司董事会下
设战略委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会、风险管理委员会，并按照各自实施细则开展工作，保
障了董事会决策的科学性和合规性。
    3. 关于监事和监事会
    公司监事会人数、构成和资格均符合法律、法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司共召开 6 次
监事会会议，审议议案 10 项，会议的召集、召开及形成决议均按照有关规定程序执行。公司监事认真履行
职责，本着对股东负责的态度，认真检查公司财务状况、董事及高级管理人员履职情况，对公司定期报告、
内部控制、依法规范运作等事项进行审核，并发表核查意见，切实履行监督职责 , 维护公司及股东的合法权益。
    4. 关于投资者关系
    公司通过股东大会、公告、实地拜访、电话咨询、互动易平台、电子邮件等多种方式与投资者沟通
                                                                                                 033
公司治理   2021 年度报告
交流，促进投资者对公司经营情况、投资决策、发展前景等方面的了解，与投资者继续保持良好关系。同时，
公司认真对待投资者的提问、意见和建议，积极回答投资者的问题，维持与投资者的良好互动。公司耐
心答复投资者来电、来函与互动易平台提问并按规定进行登记，为投资者公平获取公司信息创造便捷丰
富的途径。
      5. 关于信息披露
      公司严格按照中国证监会要求和《股票上市规则》相关规定，本着“公开、公平、公正”的原则，
严格履行信息披露义务。公司指定《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，
真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。2021 年度，公司共披
露定期报告、临时公告和各类信息文件 80 份，所有公告均在规定时间内发布，没有应披露而未披露事项，
不存在选择性信息披露行为，保障广大投资者特别是中小投资者享有公平知情权。
      综上所述，公司已建立起健全的上市公司治理结构，实现了规范治理和可持续经营，符合中国证监
会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司将继续加强公司治理体制机制建设，推进内控制度
体系的完善和落实，确保公司的规范运作和稳健发展。
      公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大
差异。
      □ 是　　√ 否
      公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大
差异。
    二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、
业务等方面的独立情况
      重大资产重组过程中，中石油集团出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》。2021 年，公司始
终严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东中石
油集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
      （一）资产完整
      公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的配套设施及固定资产。公司未以自身资产、
权益或信誉为控股股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股
东占用而损害公司利益的情形。
      （二）人员独立
      公司在人事及薪酬管理等方面制定了独立的管理制度。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公
034
                                                                                            公司治理         CNPC Capital
司法》《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务总监、
董事会秘书、副总经理等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，未在公司控股股东控制的其他企
业兼任除董事、监事以外的任何职务，未从公司控股股东处领取薪金或其他报酬；公司的财务人员亦未
在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。同时，控股股东未无偿要求公司人员免费为其提供服务。
    （三）财务独立
    公司已按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，
并建立了相应的内部控制制度，独立做出财务决策，不存在公司控股股东或其他关联方干预公司资金使
用或占用公司资金的情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司在银行单独开立账户，
拥有独立的银行账号，公司控股股东未与公司共用银行账户，公司未将公司资金以任何方式存入控股股东、
实际控制人及其关联人控制的账户。公司依法对子公司提供担保，控股股东未要求公司违法违规提供担保。
    （四）机构独立
    公司按照法定程序制订了《公司章程》，设立了党委会、股东大会、董事会、监事会、管理层的法
人治理结构，公司具有独立的经营和办公机构，并设置了相应的组织机构。
    （五）业务独立
    公司拥有独立完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。控股股东保证上市公司业务独立，
未与公司进行同业竞争，公司与控股股东进行了以市场价为依据的公平合理的日常关联交易，控股股东
未无偿或者以明显不公平的条件要求公司为其提供商品、服务或者其他资产。
    三、同业竞争情况
    □ 适用　√ 不适用
    四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
    1. 本报告期股东大会情况
                                投资者参与
   会议届次       会议类型                       召开日期             披露日期                    会议决议
                                   比例
                                                                                       《2021 年第一次临时股东大
 2021 年第一次                                                                         会 决 议 公 告 》（ 公 告 编 号：
                 临时股东大会    90.25%      2021 年 2 月 25 日   2021 年 2 月 26 日
 临时股东大会                                                                          2021-007）巨潮资讯网（http://
                                                                                       www.cninfo.com.cn）
                                                                                                                     035
公司治理   2021 年度报告
                                                                                                                                  续表
                                             投资者参与
      会议届次              会议类型                             召开日期               披露日期                      会议决议
                                                  比例
                                                                                                           《2020 年度股东大会决议公
  2020 年度股东                                                                                            告》（公告编号：2021-027）
                           年度股东大会          88.19%      2021 年 5 月 12 日     2021 年 5 月 13 日
  大会                                                                                                     巨 潮 资 讯 网（http://www.
                                                                                                           cninfo.com.cn）
                                                                                                           《2021 年第二次临时股东大
  2021 年第二次                                                                                            会 决 议 公 告 》（ 公 告 编 号：
                           临时股东大会          7.45%       2021 年 9 月 15 日     2021 年 9 月 16 日
  临时股东大会                                                                                             2021-038）巨潮资讯网（http://
                                                                                                           www.cninfo.com.cn）
       2. 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
       □ 适用　√ 不适用
       五、董事、监事和高级管理人员情况
       1. 基本情况
                                                                                             本期增      本期减
                                                                                    期初持                        其他增 期末持 股份增
                              任职                                       任期终止             持股       持股份
  姓名           职务                性别 年龄       任期起始日期                    股数                         减变动   股数     减变动
                              状态                                         日期              份数量       数量
                                                                                    （股）                        （股） （股） 的原因
                                                                                             （股）      （股）
                 董事                             2021 年 2 月 25 日、
 谢海兵                       现任   男     50
             董事长                                2021 年 4 月 19 日
                 董事                             2017 年 4 月 13 日、
 蒋尚军     副董事长          现任   男     57    2017 年 4 月 19 日、
             总经理                                2017 年 4 月 19 日
 蔡　勇          董事         现任   男     47     2020 年 6 月 18 日
 周远鸿          董事         现任   男     54     2017 年 4 月 13 日
 刘　德          董事         现任   男     56     2020 年 6 月 18 日
 韩方明     独立董事          现任   男     55     2017 年 4 月 13 日
 罗会远     独立董事          现任   男     55     2017 年 4 月 13 日
 刘　力     独立董事          现任     男   66     2017 年 4 月 13 日
                 监事
 佐　卫                       现任     男   54     2021 年 2 月 25 日
           监事会主席
036
                                                                                                              公司治理      CNPC Capital
                                                                                                                                续表
                                                                                            本期增   本期减
                                                                                  期初持                      其他增 期末持 股份增
                         任职                                       任期终止                 持股    持股份
 姓名       职务                 性别 年龄      任期起始日期                       股数                       减变动     股数     减变动
                         状态                                          日期                 份数量    数量
                                                                                  （股）                      （股） （股） 的原因
                                                                                            （股）   （股）
王增业      监事         现任    男    51     2021 年 2 月 25 日
桂王来      监事         现任    男    57     2017 年 4 月 13 日
朱德操 职工代表监事 现任         男    45     2017 年 4 月 13 日
程　凯 职工代表监事 现任         男    39      2018 年 8 月 2 日
郝广民    副总经理       现任    男    49    2021 年 12 月 31 日
王立平    副总经理       现任    男    57     2017 年 4 月 19 日
           财务总监                          2020 年 8 月 20 日、
郭旭扬                   现任    男    49
          董事会秘书                         2020 年 11 月 17 日
             董事                                                    2021 年
刘跃珍                   离任    男    60     2017 年 4 月 13 日
            董事长                                                  4 月 19 日
             监事                                                    2021 年
闫　宏                   离任    男    55     2018 年 9 月 20 日
          监事会主席                                                 2月2日
                                                                     2021 年
肖　华       监事        离任    男    56     2017 年 4 月 13 日
                                                                     2月2日
                                                                     2021 年
赵雪松     副总经理      离任    男    54     2017 年 4 月 19 日
                                                                    12 月 31 日
    报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
    □ 是　　√ 否
    公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    √ 适用　□ 不适用
  姓名              担任的职务          类型                 日期                                       原因
                                                     2021 年 2 月 25 日、
 谢海兵         董事、董事长           被选举                                             补选公司第九届董事会董事、董事长
                                                      2021 年 4 月 19 日
 佐　卫       监事、监事会主席         被选举         2021 年 2 月 25 日             补选公司第九届监事会监事、监事会主席
 王增业                监事            被选举         2021 年 2 月 25 日                     补选公司第九届监事会监事
 郝广民              副总经理           聘任          2021 年 12 月 31 日                      公司第九届董事会聘任
 刘跃珍         董事、董事长            离任          2021 年 4 月 19 日              工作调整，申请辞去董事、董事长职务
                                                                                                                                       037
公司治理     2021 年度报告
                                                                                                      续表
      姓名             担任的职务     类型          日期                            原因
   闫　宏          监事、监事会主席   离任    2021 年 2 月 2 日    工作调整，申请辞去监事、监事会主席职务
   肖　华                    监事     离任    2021 年 2 月 2 日          工作调整，申请辞去监事职务
   赵雪松               副总经理      离任   2021 年 12 月 31 日       工作调整，申请辞去副总经理职务
       2. 任职情况
       公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       谢海兵，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国石油勘探开发研究院油
气田开发工程专业，博士研究生；清华大学核科学与技术专业，博士后学位，教授级高级经济师。2000
年起历任中石油股份财务部信息管理处干部、副处长、处长、财务部副总会计师。2009 年任克拉玛依市
商业银行信息总监。2010 年任昆仑银行信息总监、副行长。2016 年任中石油集团财务部副总经理。2018
年任中国石油集团共享运营有限公司筹备组副组长、总经理。2020 年任中石油集团财务部总经理。2021
年 5 月任中石油集团总经理助理。2021 年 9 月起任昆仑资本董事长。2021 年 2 月 25 日起任公司董事。
2021 年 4 月 19 日起任公司董事长。
       蒋尚军，男，1964 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于兰州商学院财务会计专业，
兰州大学工商管理硕士学位，美国休斯顿大学工商管理硕士学位，教授级高级经济师。1993 年起历任兰
州炼油化工总厂财务处副科长、副处长、处长。1999 年任兰州炼油化工总厂财务资产处处长。2000 年任
兰州炼化分公司副总会计师兼财务资产处处长。2000 年任兰州石化分公司副总经理兼总会计师。2009 年
任西北销售分公司总经理、党委副书记。2012 年起历任昆仑银行党委书记、副董事长、董事长。2016 年
任中油资本有限总经理。2018 年起曾兼任昆仑银行党委书记、董事长。2017 年 4 月 13 日起任公司董事，
4 月 19 日起任公司副董事长、总经理，2017 年 5 月任公司党委书记。
       蔡勇，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。美国德州大学阿灵顿分校工商管理硕士，
会计师。自 1992 年参加工作以来，先后在华北石油管理局、外事局、中油国际委内瑞拉公司、中国石油
天然气勘探开发公司、中油国际伊拉克公司、中油国际中东公司、财税价格部、资金部工作。2004 年任
中油国际委内瑞拉公司委内瑞拉项目部财务部经理；2008 年任中国石油天然气勘探开发公司财务与资本
运营部副主任兼会计管理中心主任；2010 年起历任中油国际伊拉克公司哈法亚项目财务会计部经理、副
总会计师；2013 年任中油国际伊拉克公司总会计师兼哈法亚项目部、鲁迈拉项目部总会计师；2016 年任
中油国际中东公司总会计师兼哈法亚常务副总经理；2018 年 4 月任中石油集团财税价格部总经理；2018
年 10 月任中石油集团资金部总经理；2021 年 4 月任中石油集团财务部总经理。2020 年 6 月 18 日起任公
司董事。
038
                                                                              公司治理   CNPC Capital
    周远鸿，男，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于澳大利亚新南威尔士大学商学院，
商学硕士学位，高级会计师。1991 年起，先后在中国石油天然气总公司财务局、中石油股份财务部、中
石油股份天然气与管道分公司财务处、中石油集团资本运营部从事财务会计、股权管理、资本运营等工作。
2002 年任中石油股份天然气与管道分公司财务处副处长。2005 年任中石油股份资本运营部股权管理处处
长。2015 年至 2016 年任中石油集团派驻下属企业的专职董监事。2016 年任中石油集团资本运营部副总
经理。2018 年 10 月至 2020 年 5 月担任海峡能源投资有限公司董事，2018 年 11 月至 2020 年 5 月担任海
峡能源产业基金管理（厦门）有限公司总裁。2021 年 4 月任中石油股份财务部副总经理。2017 年 4 月 13
日起任公司董事。
    刘德，男，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中国石油大学（华东）企业管理专业硕士。
1986 年参加工作，教授级高级会计师。1986 年 7 月历任长庆石油勘探局财务处成本组会计、基建科副科
长、会计核算科科长；1997 年 4 月历任长庆石油勘探局资金结算中心副主任、财务处副处长；1999 年 10
月历任长庆油田分公司计划财务处副处长、财务资产处处长、关联交易处处长；2007 年 4 月任长庆油田
分公司总会计师、党委委员；2016 年 12 月任中石油集团财务部副总经理；2017 年 7 月任中石油集团资
金部副总经理；2018 年 4 月任中石油集团资金部总经理。2018 年 10 月任中油财务党委书记、董事长、
工会主席。2020 年 6 月 18 日起任公司董事。
    韩方明，男，1966 年出生，中国国籍。毕业于北京大学并获博士学位，曾在哈佛大学从事博士后研究。
现任外交与国际关系智库察哈尔学会会长。历任第十届、第十一届、第十二届和第十三届全国政协委员，
2008 年 3 月起担任全国政协外事委员会副主任；1999 年至今历任 TCL 集团董事、执行董事和副董事长、
现任 TCL 集团董事会高级顾问，中国国际关系学会副会长、中国东南亚研究会副会长、中国人民外交学
会高级理事、中国人民对外友好协会全国理事。目前还担任一汽解放集团股份有限公司和东方集团股份
有限公司的独立董事。2017 年 4 月 13 日起任公司独立董事。
    罗会远，男，1966 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国人民大学，法律硕士研究生。
1994 年任海军政治部办公室司法秘书。2003 年任北京市天银律师事务所律师、合伙人。2011 年任北京天
银（上海）律师事务所主任。2016 年任北京市海润律师事务所高级合伙人，2017 年任北京海润天睿律师
事务所高级合伙人，2018 年 5 月任北京海润天睿律师事务所主任，2021 年 12 月任北京海润天睿律师事
务所管委会委员、高级合伙人。2007 年至 2022 年 2 月历任江苏三友集团股份有限公司、苏州扬子江新型
材料股份有限公司、西藏天路股份有限公司独立董事。现任上海嘉麟杰纺织品股份有限公司、咸亨国际
科技股份有限公司、丽珠医药集团股份有限公司、朱雀基金管理有限公司独立董事。2017 年 4 月 13 日起
任公司独立董事。
    刘力，男，1955 年 9 月出生，1984 年 7 月获得北京大学物理学硕士学位，1989 年 7 月获得比利时
天主教鲁汶大学工商管理硕士学位。现任北京大学光华管理学院金融系教授，博士生导师等多个职位。
                                                                                                 039
公司治理   2021 年度报告
1984 年 9 月至 1985 年 12 月任教于北京钢铁学院，1986 年 1 月起任教于北京大学光华管理学院及其前身
经济学院经济管理系。2011 年 1 月至 2021 年 11 月曾担任中国机械设备工程股份有限公司独立非执行董事，
2014 年 9 月至 2020 年 11 月曾担任交通银行（上海证券交易所，证券代码：601328；香港联交所，证券代码：
3328）独立非执行董事，2016 年 1 月至 2020 年 10 月担任深圳市宇顺电子股份有限公司（深圳证券交易所，
证券代码：002289）独立董事。目前还担任中国国际金融股份有限公司独立董事。2017 年 4 月 13 日起任
公司独立董事。
      佐卫，男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于武汉大学金融学专业，经济学
硕士，高级经济师。1988 年 7 月起历任中国建设银行（以下简称建行）新疆石油专业分行金龙镇办事处
干部、部门负责人。1994 年 5 月起历任建行新疆石油专业分行白碱滩办事处副主任、主任，石油专业分
行营业部主任兼房地产信贷部主任，新疆石油分行党委委员、副行长，石河子市分行党委副书记、副行长。
2005 年 6 月起历任建行新疆区分行石油石化业务部总经理，集团客户部副总经理（主持工作）、总经理，
公司（集团）业务部副总经理、总经理，公司与机构委员会办公室主任。2013 年 1 月起历任建行新疆区
分行领导级资深经理兼公司与机构委员会副主任，个人银行业务委员会副主任，公司业务部总经理，新
疆区分行营业部（乌鲁木齐分行）党委书记、总经理，新疆区分行党委委员、副行长。2016 年 12 月起历
任昆仑银行党委副书记、行长、董事。2021 年 2 月 25 日起任公司监事、监事会主席。
      王增业，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南开大学世界经济专业，经
济学博士，高级经济师。1993 年起历任中国粮油食品进出口总公司上海期货部交易员、负责人，天津期
货部总经理；1996 年任中粮期货经纪有限公司天津营业部总经理；2000 年任京华信托公司（现北京证券）
上海证券营业部市场总监；2001 年 4 月起任天津渤海证券有限责任公司营业部副总经理、经纪业务总部
副总经理；2003 年 7 月起分别在中石油股份资本运营部、中石油集团办公厅任职；2005 年 10 月起历任
中油财务金融与会计研究室副主任（负责人）、研究所所长；2010 年 11 月起任中油财务总经理助理兼金
融与会计研究所所长；2015 年 12 月任中油财务党委委员、副总经理；2017 年 7 月任中油财务党委副书记、
工会主席、副总经理；2018 年 10 月任中油财务党委副书记、总经理；2020 年 10 月至今任昆仑信托（中
油资产）党委书记，中油资产执行董事。2021 年 2 月 25 日起任公司监事。
      桂王来，男，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京工商大学会计学专业，
对外经济贸易大学工商管理专业硕士研究生学历，美国休斯顿大学 EMBA 学位，教授级高级经济师。
1988 年 8 月任国家物价局价格监督检查司中央企业处副主任科员。1992 年 12 月任财政部文教行政财务
司文企处主任科员。1998 年 12 月任财政部中国经济开发信托投资公司资金信托部业务经理。2002 年 9
月先后任中石油集团财务资产部资金预算处、税收价格处副处长、处长。2009 年 12 月任中石油集团财务
资产部副总会计师。2009 年 12 月任中国石油集团渤海钻探工程有限公司总会计师、党委委员。2014 年
10 月至今担任昆仑金融租赁董事长、党委书记。2017 年当选重庆市第五届政协委员。2017 年 4 月 13 日
040
                                                                             公司治理   CNPC Capital
起任公司监事。
    朱德操，男，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，会计师。1997 年
加入中石油集团，先后就职于中石油集团大港油田钻井工程公司、中石油股份财务部、中石油集团改革
与企业管理部。2012 年起先后任中石油集团改革与企业管理部海外风险处副处长、风险管理处副处长。
2017 年 2 月进入公司，2017 年 4 月起任公司风险合规部总经理。2021 年 12 月起，任公司办公室（党群
工作部）主任。2017 年 4 月 13 日起任公司职工代表监事。
    程凯，男，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学金融专业硕士研究生。2008
年 7 月起在中石油集团资本运营部资本市场处工作，2011 年 1 月任资本运营部资本市场处主管，2013 年
任资本运营部股权投资处高级主管；2017 年 2 月进入公司，2017 年 4 月任公司证券事务部副总经理，
2018 年 5 月任公司证券事务部负责人，2021 年 3 月任公司证券事务部总经理，2021 年 12 月任公司发展
研究部总经理。2018 年 8 月 2 日起任公司职工代表监事。
    郝广民，男，1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于江汉石油学院工业财务会计专业，
北京市高等教育自学考试财务会计、清华大学工商管理硕士，正高级会计师。1995 年参加工作，2004 年
至 2008 年历任中石油集团财务资产部资金预算处副处长，期间曾挂任西藏那曲地区双湖特别区常务副区
长，2008 年至 2014 年历任中石油集团财务资产部资产处处长、副总会计师，2014 年至 2016 年任中石油
集团财务部副总会计师，2016 年至 2017 年历任中国华油集团公司党委委员、总会计师，2017 年至 2021
年任中国华油集团有限公司党委委员、总会计师。2021 年 12 月 31 日起任公司副总经理。
    王立平，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于吉林省石油学校矿机专业，
大庆石油学院地质专业，北京理工大学工商管理硕士。1989 年起历任吉林油田劳资处经济师、高级经济师。
1998 年起历任中国石油天然气总公司劳动工资局工资处高级经济师，中石油集团人事劳资部工资处副处
长。1999 年至 2007 年任中石油股份人事部工资处副处长、处长。2007 年至 2017 年 4 月历任中石油集团
人事部分配调控处处长、薪酬管理处处长、人事部副总经济师。2017 年 4 月 19 日起任公司副总经理。
    郭旭扬，男，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于复旦大学财务学专业，北京
科技大学、美国德克萨斯大学阿灵顿分校 EMBA，高级会计师。1993 年参加工作，2004 年至 2008 年历
任中油国际（尼罗）有限责任公司 3/7 区项目部财务资产部经理、总会计师，2008 年至 2011 年历任中
国石油天然气勘探开发公司财务与资本运营部会计核算分部经理、财务与资本运营部副主任，2011 年至
2017 年任中石油国际投资（澳大利亚）公司总会计师，2017 年至 2020 年任中油国际尼罗河公司总会计师。
2020 年 8 月起任公司财务总监，2020 年 11 月起任公司董事会秘书。
    在股东单位任职情况
    √ 适用　□ 不适用
                                                                                                041
公司治理     2021 年度报告
                                                                                                               在股东单位
  任职人员                                     在股东单位担任的
                             股东单位名称                             任期起始日期          任期终止日期       是否领取报
      姓名                                           职务
                                                                                                                 酬津贴
   谢海兵        中国石油天然气集团有限公司      财务部总经理        2020 年 8 月 3 日    2021 年 4 月 6 日        是
   谢海兵        中国石油天然气集团有限公司       总经理助理        2021 年 5 月 19 日                             是
   蔡　勇        中国石油天然气集团有限公司      资金部总经理       2018 年 10 月 8 日    2021 年 4 月 13 日       是
   蔡　勇        中国石油天然气集团有限公司      财务部总经理       2021 年 4 月 13 日                             是
   周远鸿        中国石油天然气集团有限公司    资本运营部副总经理   2016 年 10 月 28 日   2021 年 4 月 13 日       是
   周远鸿        中国石油天然气股份有限公司      财务部副总经理     2021 年 4 月 13 日                             是
       在其他单位任职情况
       √ 适用　□ 不适用
                                                                                                               在其他单位
  任职人员                                      在其他单位担任的
                             其他单位名称                             任期起始日期          任期终止日期       是否领取报
      姓名                                            职务
                                                                                                                 酬津贴
   韩方明          一汽解放集团股份有限公司         独立董事        2020 年 4 月 22 日                             是
   韩方明             东方集团股份有限公司          独立董事        2020 年 6 月 23 日                             是
                                                  管委会委员、
   罗会远            北京海润天睿律师事务所                         2021 年 12 月 17 日                            是
                                                   高级合伙人
   罗会远             西藏天路股份有限公司          独立董事         2016 年 1 月 1 日    2022 年 2 月 25 日       是
   罗会远       上海嘉麟杰纺织品股份有限公司        独立董事         2017 年 1 月 1 日                             是
   罗会远             朱雀基金管理有限公司          独立董事        2020 年 9 月 16 日                             是
   罗会远          咸亨国际科技股份有限公司         独立董事        2017 年 8 月 18 日                             是
   罗会远          丽珠医药集团股份有限公司         独立董事        2021 年 7 月 29 日                             是
   刘　力             北京大学光华管理学院         金融系教授        1987 年 9 月 1 日                             是
   刘　力          中国国际金融股份有限公司         独立董事         2016 年 6 月 1 日                             是
   刘　力       中国机械设备工程股份有限公司        独立董事         2011 年 1 月 1 日    2021 年 11 月 1 日       是
       公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
       □ 适用　√ 不适用
042
                                                                                公司治理       CNPC Capital
    3. 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    公司高级管理人员的报酬主要由月度工资和年度兑现两部分组成。其中月度工资以岗位基薪为标准，
年度兑现的效益年薪以业绩考核指标完成情况为依据。2021 年度，公司按照 2019 年度股东大会审议通过
的《关于公司独立董事津贴的议案》继续按照每人 20 万元 / 年（含税）的标准向独立董事发放津贴。
    公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                       单位：万元
                                                                     从公司获得的          是否在公司关
    姓名             职务            性别     年龄       任职状态
                                                                     税前报酬总额          联方获取报酬
   谢海兵        董事、董事长         男       50          现任                                 是
   蒋尚军   董事、副董事长、总经理    男       57          现任         95.67
   蔡　勇            董事             男       47          现任                                 是
   周远鸿            董事             男       54          现任                                 是
   刘　德            董事             男       56          现任         121.06
   韩方明          独立董事           男       55          现任           20
   罗会远          独立董事           男       55          现任           20
   刘　力          独立董事           男       66          现任           20
   佐　卫         监事会主席          男       54          现任         54.99
   王增业            监事             男       51          现任         107.45
   桂王来            监事             男       57          现任         102.01
   朱德操        职工代表监事         男       45          现任         64.61
   程　凯        职工代表监事         男       39          现任         64.52
   郭旭扬    财务总监、董事会秘书     男       49          现任         48.27
   王立平          副总经理           男       57          现任         83.67
   刘跃珍        董事长、董事         男       60          离任                                 是
   闫　宏      监事、监事会主席       男       55          离任          2.95
   肖　华            监事             男       56          离任          3.02
   赵雪松          副总经理           男       54          离任         83.04
    合计                                                                891.26
                                                                                                       043
公司治理    2021 年度报告
      六、报告期内董事履行职责的情况
      1. 本报告期董事会情况
            会议届次               召开日期                  披露日期                               会议决议
                                                                                《第九届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：
   第九届董事会第五次会议       2021 年 2 月 2 日        2021 年 2 月 3 日
                                                                                2021-002）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                《第九届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：
   第九届董事会第六次会议      2021 年 2 月 25 日        2021 年 2 月 26 日
                                                                                2021-008）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                《第九届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：
   第九届董事会第七次会议       2021 年 4 月 1 日        2021 年 4 月 2 日
                                                                                2021-014）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                《第九届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：
   第九届董事会第八次会议      2021 年 4 月 19 日        2021 年 4 月 20 日
                                                                                2021-022）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                《第九届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：
   第九届董事会第九次会议      2021 年 4 月 28 日        2021 年 4 月 30 日
                                                                                2021-025）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                《第九届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：
   第九届董事会第十次会议      2021 年 8 月 19 日        2021 年 8 月 21 日
                                                                                2021-034）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
  第九届董事会第十一次会议     2021 年 10 月 28 日   2021 年 10 月 29 日        不适用
                                                                                《第九届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：
  第九届董事会第十二次会议     2021 年 12 月 31 日       2022 年 1 月 1 日
                                                                                2022-001）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      2. 董事出席董事会及股东大会的情况
                                              董事出席董事会及股东大会的情况
                本报告期应参   现场出席董     以通讯方式参         委托出席董       缺席董事      是否连续两次未亲      出席股东
  董事姓名
                加董事会次数    事会次数      加董事会次数          事会次数         会次数       自参加董事会会议      大会次数
   谢海兵               7           2                4                  1                0               否                 2
   蒋尚军               8           3                5                  0                0               否                 3
   蔡　勇               8           3                5                  0                0               否                 3
   周远鸿               8           2                5                  1                0               否                 3
   刘　德               8           3                5                  0                0               否                 3
   韩方明               8           0                5                  3                0               是                 1
   罗会远               8           3                5                  0                0               否                 2
   刘　力               8           3                5                  0                0               否                 2
   刘跃珍               3           1                2                  0                0               否                 1
044
                                                                                         公司治理       CNPC Capital
    连续两次未亲自出席董事会的说明
    公司独立董事韩方明先生因工作原因连续两次未能亲自出席公司董事会，均委托其他独立董事出席
并行使表决权。
    3. 董事对公司有关事项提出异议的情况
    董事对公司有关事项是否提出异议
    □ 是　　√ 否
    报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
    4. 董事履行职责的其他说明
    董事对公司有关建议是否被采纳
    √ 是　　□ 否
    董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    报告期内，公司董事根据《公司法》《上市公司独立董事规则》《股票上市规则》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关法律、法规及规范性
文件的规定和要求，诚信、勤勉、尽责、忠实地履行职责，积极参与公司治理和决策活动，对公司的制
度完善和经营发展等方面提出了专业性意见。
    公司独立董事关注公司运作的规范性，以独立、客观的立场履行职责，对公司报告期内聘请财务报
告和内部控制审计机构、关联交易、公司对外担保情况、利润分配、补选非独立董事、聘任管理层人员
及其他需要独立董事发表独立意见的事项出具了客观、公正的独立意见，进一步完善公司的监督机制，
维护公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。
    七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
                                                                                               其他履   异议事项
委员会               召开会
         成员情况             召开日期            会议内容             提出的重要意见和建议    行职责   具体情况
  名称               议次数
                                                                                               的情况   （如有）
                                                                      战略委员会全体委员经过
                                                                      充分沟通讨论，一致通过
          谢海兵
                                                                      会议议案，同时认为要锚
战略委    蒋尚军               2021 年 关于中国石油集团资本股份有限公
                       1                                              定一流的目标，实现高质
  员会    蔡　勇              8 月 19 日 司“十四五”发展规划的议案
                                                                      量发展；积极应对挑战，
          周远鸿
                                                                      确保目标完成；坚持底线
                                                                      思维，强化风险防控。
                                                                                                                045
公司治理   2021 年度报告
                                                                                                                                续表
                                                                                                                       其他履   异议事项
 委员会                    召开会
           成员情况                 召开日期                  会议内容                   提出的重要意见和建议          行职责   具体情况
   名称                    议次数
                                                                                                                       的情况   （如有）
                                               1. 关于 2020 年度报告及年度报告
                                               摘要的议案
                                               2. 关于 2020 年度利润分配的预案
                                               3. 关于 2020 年度内部审计工作报
                                     2021 年
                                               告的议案
                                    3 月 31 日
                                               4. 关于 2020 年度内部控制评价报
                                               告的议案
                                               5. 关于续聘 2021 年度会计师事务 审计委员会严格按照《公
                                               所的议案                              司 法 》、 中 国 证 监 会 监 管
                                                                                     规 则 以 及《 公 司 章 程 》
            刘　力                             1. 关 于 2021 年 第 一 季 度 报 告 的 《 董 事 会 审 计 委 员 会 议
 审计委                              2021 年 议案
            蒋尚军           4                                                       事规则》开展工作，勤勉
   员会                             4 月 28 日 2. 关于 2021 年一季度内部审计工 尽责，根据公司的实际情
            罗会远
                                               作报告的议案                          况，提出了相关的意见，
                                               1. 公司 2021 年中期财务报告           经过充分沟通讨论，一致
                                     2021 年 2. 关于 2021 年半年度报告及半年 通过所有议案。
                                    8 月 18 日 度报告摘要的议案
                                               3. 2021 年二季度内部审计工作报告
                                               1. 关 于 2021 年 第 三 季 度 报 告 的
                                    2021 年 10 议案
                                     月 27 日 2. 关于 2021 年三季度内部审计工
                                               作报告的议案
                                     2021 年                                 提名与薪酬委员会严格按
                                                关于补选非独立董事的议案
                                     2月2日                                  照《 公 司 法 》、 中 国 证 监
                                                                             会监管规则以及《公司章
            韩方明                    2021 年 关于高级管理人员业绩考核情况的
 提名与                                                                      程 》《 董 事 会 提 名 与 薪 酬
            蒋尚军                   8 月 18 日 议案
 薪酬委                      3                                               委员会议事规则》开展工
            刘　力
   员会                                                                      作，勤勉尽责，根据公司
            罗会远
                                      2021 年                                的实际情况，提出了相关
                                                关于聘任副总经理的议案
                                    12 月 31 日                              的意见，经过充分沟通讨
                                                                             论，一致通过会议议案。
                                                                              风险管理委员会严格按照
                                                                              《 公 司 法 》、 中 国 证 监 会
                                                                              监 管 规 则 以 及《 公 司 章
                                              1. 关于 2020 年全面风险管理工作
 风险管     蒋尚军                                                            程》《董事会风险管理委员
                                    2021 年 3 报告的议案
   理委     刘　德           1                                                会议事规则》开展工作，
                                     月 31 日 2. 关于 2021 年风险偏好陈述书的
   员会     罗会远                                                            勤勉尽责，根据公司的实
                                              议案
                                                                              际情况，提出了相关的意
                                                                              见，经过充分沟通讨论，
                                                                              一致通过所有议案。
046
                                                      公司治理      CNPC Capital
   八、监事会工作情况
   监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
   □ 是　　√ 否
   监事会对报告期内的监督事项无异议。
   九、公司员工情况
   1. 员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）                                       52
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）                                4240
报告期末在职员工的数量合计（人）                                      4292
当期领取薪酬员工总人数（人）                                          4292
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）                       78
专业构成
专业构成类别                                           专业构成人数（人）
生产人员                                                                  0
销售人员                                                              1093
技术人员（专业）                                                      1442
运行人员                                                                298
财务人员                                                                198
行政人员                                                                179
其他管理人员                                                          1082
合计                                                                  4292
教育程度
教育程度类别                                                     数量（人）
博士                                                                     47
硕士                                                                    938
大学本科                                                              2986
大学专科及以下                                                          321
合计                                                                  4292
                                                                              047
公司治理   2021 年度报告
      2. 薪酬政策
      （1）保障员工权益
      公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等劳动和社会保障方面的
法律、法规和规章，根据经营管理和发展需要，以人力资源战略规划为依据，建立了全面的薪酬福利体系，
依法保护员工的合法权益，提高员工的福利水平和工作积极性，使员工对企业充满归属感。
      （2）助力员工成长
      一是按照同行业、同性质、同规模、同业绩，对各金融企业薪酬水平逐级逐岗精准对标，引导企业
做大市场做强业务“挣工资”，逐步缩小与行业薪酬之间的差距，实现了业绩、薪酬“双提升”。二是
坚持重业绩、保骨干、树标杆，对闯市场、增效益、贡献大的员工重点奖励，通过二次分配既拉开创效
团队和支持团队的分配差距，又拉开同职级同岗位的考核分配差距，有效激发了干部员工创新创效的积
极性。实现核心员工利益绑定，为员工构建了工资收入和资本利得“双驱动”的增长机制。三是强化约
束控风险，按照监管机构要求对风险有重要影响的岗位建立延期支付和追索扣回机制。
      通过持续深化公司薪酬分配改革工作，员工薪酬水平与市场平均水平逐年缩小，比贡献、重业绩的
绩效文化和氛围逐渐形成，精准激励效果日益凸显，在助力员工不断成长的同时，也为公司持续稳健发
展提供了重要支撑。
      3. 培训计划
      公司十分重视员工的培训与发展，将创新学习打造成公司长期战略的一部分，结合公司现状、年度
计划、岗位性质与职责以及员工能力的差异化和发展需求，公司制定了一系列的培训计划与人才培育项目，
多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作。2021 年克服疫情影响，充分运用网络培训资源，
公司及成员企业组织员工开展各级各类培训 42,000 余人次，参加线上学习 52 万学时。昆仑银行建设了覆
盖各条线的在线学习和知识管理平台，自主培养兼职内训师队伍近 200 人，持续构建复合型人才培养体系。
中意人寿实施精英人才成材计划，建立健全源头培养、跟踪培养、全程培养的各层级能力素质培养体系，
着力培养“未来企业家”队伍。
      4. 劳务外包情况
      □ 适用　√ 不适用
      十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
      报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
      √ 适用　□ 不适用
      2020 年普通股股利分配及方案：以公司总股本 12,642,079,079 股为基数计算，向全体股东每 10 股派
048
                                                                                                  公司治理        CNPC Capital
发现金红利 1.87 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配方案已经 2021 年 5 月
12 日召开的 2020 年度股东大会审议通过。该次权益分派的股权登记日为：2021 年 7 月 5 日；除权除息
日为：2021 年 7 月 6 日。公司于 2021 年 7 月 6 日实施了该次利润分配。
    2021 年普通股股利分配预案：拟以公司总股本 12,642,079,079 股为基数计算，向全体股东每 10 股派
发现金红利 1.32 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。
 现金分红政策的专项说明
 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求                                                                  是
 分红标准和比例是否明确和清晰                                                                                是
 相关的决策程序和机制是否完备                                                                                是
 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用                                                                      是
 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护                                        是
 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明                                                 不适用
    公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
    □ 适用　√ 不适用
    本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
    √ 适用　□ 不适用
 每 10 股送红股数（股）                                                                                                 0
 每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                        1.32
 每 10 股转增数（股）                                                                                                   0
 分配预案的股本基数（股）                                                                                12,642,079,079
 现金分红金额（元）（含税）                                                                            1,668,754,438.43
 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）                                                                             0
 现金分红总额（含其他方式）（元）                                                                      1,668,754,438.43
 可分配利润（元）                                                                                     30,280,974,242.93
 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例                                                                     100%
                                                   本次现金分红情况
 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的 , 进行利润分配时 , 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％。
                                     利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度合并层面实现归属于母公司股东的净利润为 55.5 亿元，加上年初
 未分配利润 277.53 亿元、减去支付的普通股股利 23.64 亿元、提取的盈余公积及一般风险准备等 6.58 亿元，年末未分配利润为
 302.81 亿元。2021 年度母公司层面实现净利润 30.6 亿元，加上年初未分配利润 61.32 亿元，减去支付的普通股股利 23.64 亿元、
 提取的盈余公积 3.06 亿元，年末未分配利润为 65.22 亿元。公司拟以 2021 年末总股本 12,642,079,079 股为基数，向全体股东每
 10 股派发现金股利 1.32 元（含税），共计分配现金股利 16.69 亿元，剩余未分配利润结转至下一年度。
                                                                                                                            049
公司治理   2021 年度报告
      十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
      十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
      1. 内部控制建设及实施情况
      中油资本及各金融企业根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、有关监管部门内部控制相关
规定，建立内部控制体系，并结合监管政策和内外部环境变化，制修订内部控制各项制度，进一步提升
内控体系的完整性、合理性和有效性。坚持风险导向，坚守合规底线，强化内部控制执行，开展内部控
制日常监督，防范经营风险，促进合规运行。公司按照监管要求定期开展内部控制自我评价，内部控制
体系设计和运行有效。
      2. 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
      □ 是　　√ 否
      十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
      报告期内，公司按照上市公司规范运作有关要求及公司相关内控制度，通过向子公司委派董事、监事，
参与董事会、监事会日常运作，实现对子公司的对外投资、关联交易、发展规划、合规运行、人力资源
等事项的有效管理或监督，明确规定了重大事项报告制度和审议程序，及时跟踪子公司财务状况、经营、
投资运作等重大事项。
      十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
      1. 内控自我评价报告
   内部控制评价报告全文披露日期    2022 年 4 月 2 日
  内部控制评价报告全文披露索引     巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
  纳入评价范围单位资产总额占公司
                                   92.70%
  合并财务报表资产总额的比例
  纳入评价范围单位营业总收入占公
                                   96.32%
  司合并财务报表营业总收入的比例
050
                                                                                           公司治理     CNPC Capital
                                                                                                        续表
                                                缺陷认定标准
           类别                                 财务报告                                  非财务报告
                               出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）识别
                               出与财务报告相关的高级管理层人员的舞弊行
                                                                              以下迹象通常表明非财务报告内部控制
                               为；（2）对已签发的财务报告进行重报以反映
                                                                              可能存在重大缺陷：（1）公司缺乏民主
                               对错报的更正；（3）审计师发现的、最初未被
                                                                              决策程序；（2）公司决策程序不科学；
                               公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
                                                                              （3）违反国家法律、法规；（4）内部
                               报；（4）审计委员会对公司的对外财务报告和
                                                                              控制评价的结果特别是重大或重要缺陷
                               内部控制监督失效。出现下列情形的，认定为
                                                                              在合理的期间未得到整改。出现下列情
                               重要缺陷：（1）沟通后的重大缺陷没有在合理
                                                                              形的，认定为重要缺陷：对不属于重大
                               的期间得到纠正；（2）控制环境无效；（3）公
         定性标准                                                             缺陷的控制缺陷，其对相关目标实现的
                               司内部审计职能和风险评估职能无效；（4）未
                                                                              影响水平低于重大缺陷造成的影响，但
                               根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和
                                                                              应引起董事会和高级管理层的重视，该
                               应用；（5）未针对非常规、复杂或特殊交易的
                                                                              控制缺陷确认为重要缺陷。对于不属于
                               账务处理建立相应的控制机制，且无相应的补
                                                                              重大缺陷和重要缺陷的控制缺陷，其对
                               偿性控制；（6）未建立反舞弊程序和控制；（7）
                                                                              相关目标实现产生的影响水平低于重要
                               期末财务报告编制过程控制不足，不能合理保
                                                                              缺陷造成的影响，该控制缺陷确认为一
                               证财务报表的真实、准确。不属于重大缺陷和
                                                                              般缺陷。
                               重要缺陷判断标准范畴内的缺陷，应认定为一
                               般缺陷。
                               重大缺陷：财务报表的错报金额落在如下区间：
                               （1）错报金额≥资产总额的 1.5%；（2）错报金
                               额≥利润总额的 5%。重要缺陷：财务报表的错      重大缺陷：直接财产损失超过利润总
                               报金额落在如下区间：（1）资产总额的 0.3% ≤    额的 5%。重要缺陷：直接财产损失超
         定量标准              错报金额＜资产总额的 1.5%；（2）利润总额的     过利润总额的 1% 但不超过 5%。一般
                               1% ≤错报金额＜利润总额的 5%。一般缺陷：       缺陷：直接财产损失不超过利润总额
                               财务报表的错报金额落在如下区间：（1）错报      的 1%。
                               金额＜资产总额的 0.3%；（2）错报金额＜利润
                               总额的 1%。注：按照孰低原则应用上述指标。
 财务报告重大缺陷数量（个）    0
非财务报告重大缺陷数量（个）   0
 财务报告重要缺陷数量（个）    0
非财务报告重要缺陷数量（个）   0
  2. 内部控制审计报告
  √ 适用　□ 不适用
                                                                                                                051
公司治理   2021 年度报告
                                          内部控制审计报告中的审议意见段
  我们认为，中油资本于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
  内部控制。
  内控审计报告披露情况                       披露
  内部控制审计报告全文披露日期               2022 年 4 月 2 日
                                             详见同日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《中国石油集团资
  内部控制审计报告全文披露索引
                                             本股份有限公司 2021 年度内部控制审计报告》
  内控审计报告意见类型                       标准无保留意见
  非财务报告是否存在重大缺陷                 否
      会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
      □ 是　　√ 否
      会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
      √ 是　　□ 否
      十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
      2020 年 12 月 10 日，证监会发布《关于开展上市公司治理专项行动的公告》，为贯彻落实《国务
院关于进一步提高上市公司质量的意见》有关要求，2021 年公司组织并开展了 2018 至 2020 年度公司
治理专项行动自查工作。自查清单涉及公司基本情况，组织机构的运行和决策，控股股东、实际控制人
及关联方，内部控制规范体系建设，信息披露与透明度，机构与境外投资者，其他问题等七个方面事项。
自查结果如下：经全面自查，公司自身治理方面未发现违反相关法律法规及《公司章程》等内部制度的
情形。
052
                                                                           环境和社会责任   CNPC Capital
               环境和社会责任
    一、重大环保问题
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    □ 是　　√ 否
    在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
    □ 适用　√ 不适用
    中油资本及所属金融企业均属于金融机构，无重大环保问题。
    二、社会责任情况
    报告期内，公司在持续发展过程中，积极履行上市公司社会责任，坚持以关爱之心回馈社会，践行
石油金融人的责任与担当。报告全文详见公司于 2022 年 4 月 2 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
发布的《2021 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。
    三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
    巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，是党中央部署的重大政治任务，也是“十四五”实现
经济社会发展的主要目标之一。报告期内，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯
彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，继续从资金、人才、信息、技术等方面对帮扶地区进行支持，
创新帮扶内容和方式，切实巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，取得了一定的成效。具体内容
详见公司于 2022 年 4 月 2 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《2021 年度环境、社会与
公司治理（ESG）报告》。
                                                                                                    053
重要事项     2021 年度报告
                        重要事项
      一、承诺事项履行情况
      1. 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
      √ 适用　□ 不适用
                                                                                                          承诺   履行
   承诺事由           承诺方     承诺类型                       承诺内容                      承诺时间
                                                                                                          期限   情况
                                              1、本次重组完成后，中石油集团及所控制的其他
                                              企业将尽可能减少与上市公司及其下属企业的关联
                                              交易；2、对于无法避免或者确有必要而发生的关
                                              联交易，中石油集团及所控制的其他企业将与上市
                                              公司及其下属企业按照公正、公平、公开的原则，
                                              依法签订协议，按照有关法律法规、规范性文件和
                                              上市公司公司章程等有关规定履行合法程序，保证
                   中国石油天   关于规范关
  资产重组时                                  关联交易的公允性和合规性，保证不通过关联交易   2016 年 09          正常
                   然气集团有   联 交 易 的                                                               长期
  所作承诺                                    恶意损害上市公司及其他股东的合法权益，并按照   月5日               履行
                   限公司       承诺
                                              相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披
                                              露，将保证该等关联交易按公允的原则制定交易条
                                              件，经必要程序审核后实施。3、中石油集团将严
                                              格按照《公司法》等法律法规以及上市公司公司章
                                              程的有关规定行使股东权利；在上市公司股东大会
                                              对有关中石油集团及所控制的其他企业的关联交易
                                              进行表决时，履行回避表决义务。
054
                                                                                           重要事项      CNPC Capital
                                                                                                         续表
                                                                                                      承诺    履行
 承诺事由      承诺方      承诺类型                       承诺内容                       承诺时间
                                                                                                      期限    情况
                                        1、中石油集团作为上市公司实际控制人期间，除
                                        非上市公司明确书面表示不从事该类金融业务或放
                                        弃相关机会，本公司将不再新设立、收购、无偿划
                                        转从事与上市公司相同或者相似金融业务并对上市
                                        公司构成实质性同业竞争的控股子公司；如中石油
                                        集团在上述条件下设立、收购、无偿划转新的控股
                                        子公司从事与上市公司构成实质性同业竞争的金融
                                        业务，自取得该等控股子公司的控股权之日起不超
                                        过三年，中石油集团将同意（1）在该等控股子公
                                        司或其相关业务具备注入上市公司的条件（包括但
                                        不限于产权清晰、资产合规完整、盈利能力不低于
                                        上市公司同类资产等），且符合法律法规及证券监
                                        管规则的条件下，择机适时以公允价格将该等控股
                                        子公司或其相关业务转让给上市公司或目标公司；
                                        （2）停止该等控股子公司与上市公司构成实质性
                                        同业竞争的相关业务或将该等业务转让给第三方；
                                        2、中石油集团承诺促使现有与上市公司从事类似
                                        金融业务但不构成实质性同业竞争的其他控股子
                                        公司调整相应业务，以避免可能出现的同业竞争；
             中国石油天   关于避免同    3、中石油集团及所属其他控股子公司在境内外如
资产重组时                                                                              2016 年 09            正常
             然气集团有   业 竞 争 的   获知任何新增业务机会，而该业务机会可能导致与                  长期
所作承诺                                                                                月 12 日              履行
             限公司       承诺          上市公司产生同业竞争的，中石油集团应立刻通知
                                        或促使其他所属控股子公司尽快通知上市公司或目
                                        标公司该项业务机会，并（i）经上市公司决议（如
                                              、且（ii）不违反所适用的法律法规强制性
                                        规定条件下、（iii）在同等条件下，将该等商业机
                                        会优先全部让与上市公司或目标公司；经上市公司
                                        决议不予接受该等业务机会的，方可由中石油集团
                                        或中石油集团所属其他控股子公司经营该等业务；
                                        4、如中石油集团所属其他控股子公司存在除中石
                                        油集团以外的其他股东的，中石油集团将尽最大努
                                        力取得该等股东的同意，或为避免与上市公司构成
                                        同业竞争的目的，按照法律法规及相关监管机构的
                                        要求、以及本承诺函的规定尽最大努力与该等股东
                                        协商一致；5、中石油集团将根据法律法规及证券
                                        监管机关要求行使股东权力，不利用自身对上市公
                                        司的实际控制能力，谋取不当利益，恶意损害上市
                                        公司以及上市公司其他股东的权益。上述承诺自本
                                        次重组完成后生效，在中石油集团作为上市公司实
                                        际控制人且直接或间接控制所属其他控股子公司期
                                        间持续有效。
                                                                                                                 055
重要事项     2021 年度报告
                                                                                                             续表
                                                                                                          承诺   履行
   承诺事由           承诺方     承诺类型                      承诺内容                       承诺时间
                                                                                                          期限   情况
                                             1、保持上市公司业务的独立性。中石油集团将保
                                             持上市公司业务流程完整，生产经营场所独立，并
                                             能够保持对自身产供销系统和下属公司实施有效控
                                             制，具备独立面向市场经营的能力。中石油集团除
                                             依法行使股东权利外，不会对上市公司的正常经营
                                             活动进行干预。 2、保持上市公司资产的独立性。
                                             中石油集团将保证上市公司的资金、资产和其他资
                                             源将由自身独立控制并支配。中石油集团不通过自
                                             身及控制的关联企业违规占用上市公司的资产、资
                                             金及其他资源。3、保持上市公司人员的独立性。
                                             中石油集团将确保上市公司的董事、监事及高级管
                                             理人员将严格按照《公司法》《公司章程》的有关
                                             规定选举产生，上市公司总经理、副总经理、财务
                                             负责人、董事会秘书等高级管理人员不在中石油集
                                             团控制的其他关联企业担任除董事、监事以外的其
                                             他职务或者领取报酬。中石油集团将确保并维持上
                                             市公司在劳动、人事和工资及社会保障管理等方面
                                             的完整和独立性。4、保持上市公司财务的独立性。
                                             中石油集团将保证上市公司财务会计核算部门的独
                   中国石油天   关于保持上   立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，
  资产重组时                                                                                 2016 年 09          正常
                   然气集团有   市公司独立   并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。上                 长期
  所作承诺                                                                                   月5日               履行
                   限公司       性的承诺     市公司开设独立的银行账户，不与中石油集团及控
                                             制的其他关联企业共用银行账户。上市公司的财务
                                             人员不在中石油集团及中石油集团控制的其他关联
                                             企业兼职。上市公司依法独立纳税。上市公司将独
                                             立作出财务决策，不存在中石油集团以违法、违规
                                             的方式干预上市公司的资金使用调度的情况。截至
                                             本承诺函出具日，除中油财务有限责任公司和昆仑
                                             银行股份有限公司根据业务经营范围向中石油集团
                                             成员单位提供担保的情况外，上市公司及其控制的
                                             企业不存在为中石油集团及控制的其他关联企业提
                                             供担保的情况。5、保持上市公司机构的独立性。
                                             中石油集团将确保上市公司与中石油集团及控制的
                                             其他关联企业的机构保持独立运作。中石油集团保
                                             证上市公司保持健全的股份制公司法人治理结构。
                                             上市公司在机构设置方面具有自主权，不存在混业
                                             经营、合署办公的情形。上市公司的股东大会、董
                                             事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、
                                             法规和公司章程独立行使职权。中石油集团除依法
                                             行使股东的权利外，不会干涉上市公司相关机构进
                                             行运行和经营决策。
056
                                                                          重要事项     CNPC Capital
                                                                                        续表
                                                                                     承诺   履行
 承诺事由         承诺方   承诺类型           承诺内容                  承诺时间
                                                                                     期限   情况
承诺是否按
             是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
             目前公司没有超期未履行承诺
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
   2. 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达
到原盈利预测及其原因做出说明
   □ 适用　√ 不适用
   二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
   □ 适用　√ 不适用
   公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
   三、违规对外担保情况
   □ 适用　√ 不适用
   公司报告期无违规对外担保情况。
   四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
   □ 适用　√ 不适用
    五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标
准审计报告”的说明
   □ 适用　√ 不适用
                                                                                               057
重要事项   2021 年度报告
    六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
正的情况说明
      √ 适用　□ 不适用
      见“第十节、财务报告 / 五、重要会计政策及会计估计 /（三十四）重要会计政策和会计估计变更”。
      七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
      八、聘任、解聘会计师事务所情况
      现聘任的会计师事务所
  境内会计师事务所名称                            立信会计师事务所（特殊普通合伙）
  境内会计师事务所报酬（万元）                    372.5
  境内会计师事务所审计服务的连续年限              6年
  境内会计师事务所注册会计师姓名                  韩子荣、程英
  境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限    5年
      当期是否改聘会计师事务所
      □ 是　　√ 否
      聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
      √ 适用　□ 不适用
      公司聘用内部控制审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）费用为 97.6 万元
      九、年度报告披露后面临退市情况
      □ 适用　√ 不适用
      十、破产重整相关事项
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期未发生破产重整相关事项。
058
                                                                                                         重要事项     CNPC Capital
     十一、重大诉讼、仲裁事项
     √ 适用　□ 不适用
                                   涉案金额    是否形成   诉讼 ( 仲裁 )    诉讼 ( 仲裁 ) 审   诉讼 ( 仲裁 ) 判决    披露   披露
    诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况
                                   （万元）    预计负债       进展          理结果及影响          执行情况          日期   索引
 因金融借款合同纠纷，昆仑          10,089.57      否                                          2021 年 5 月， 法
 银行于 2016 年 5 月向新疆                                新疆高院于       昆仑银行胜诉。     院批准秦皇岛东奥
 高院分别提起诉讼，请求被                                 2017 年 10 月    对公司利润无重     破产重整草案，昆
 告秦皇岛东奥燃料销售有限          10,090.00      否      判决昆仑银行     大影响。已计提     仑银行后续将按批
 公司、中石油铁建油品销售                                 胜诉。           相应减值准备。     准的破产重整草案
 有限公司偿还逾期贷款本息                                                                     受偿。
 因与被执行人唐山市华瑞房
                                                          2015 年 4 月，
 地产有限责任公司合同纠                                                    对公司利润无重
                                                          北京高院裁定                        正在推动查封资
 纷，昆仑信托向法院申请追          51,196.56      否                       大影响。已计提
                                                          由北京二中院                        产的处置。
 究被执行人及担保人河北融                                                  相应减值准备。
                                                          执行。
 投、李文东的责任。
 因与被执行人陕西中登投资
 有 限 公 司 合 同 纠 纷， 昆 仑                          2016 年 4 月西
                                                                           对公司利润无重     昆仑信托债权已
 信托向法院申请追究被执                                   安中院立案，
                                   44,000.00      否                       大影响。已计提     于 2021 年 12 月
 行人及担保人中登地产、法                                 启动强制执行
                                                                           相应减值准备。     转让。
 定代表人宋玉庆及其配偶的                                 程序。
 责任。
 因与湖南广电移动有限责任                                 2016 年 4 月，   昆仑金融租赁胜
                                                                                              正在推动追偿湖
 公司开展融资租赁项目发                                   重庆市高级人     诉。 对 公 司 利
                                                                                              南广电移动原实
 生 纠 纷， 昆 仑 金 融 租 赁 于   34,582.30      否      民法院判决昆     润无重大影响。
                                                                                              际控制人相关资
 2015 年 1 月 向 重 庆 市 高 级                           仑金融租赁       已计提相应减值
                                                                                              产权益。
 人民法院提起诉讼。                                       胜诉。           准备。
     十二、处罚及整改情况
     □ 适用　√ 不适用
     公司报告期不存在重大处罚及整改情况。
     十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
     √ 适用　□ 不适用
     在报告期内，本公司控股股东、实际控制人中石油集团秉承诚信经营理念，遵循依法合规原则，持
续稳健开展各项业务，不存在重大的未履行法院生效判决，亦不存在所负较大数额债务到期未清偿等情况。
                                                                                                                              059
060
         十四、重大关联交易
                                                                                                                                                       重要事项
         1. 与日常经营相关的关联交易
         √ 适用　□ 不适用
                                                                                                                                                       2021 年度报告
                                                                                    占同类               是否   关联   可获得
                          关联   关联                                                        获批的交
       关联交     关联                  关联交易定价                  关联交易金    交易金               超过   交易   的同类    披露
                          交易   交易                  关联交易价格                            易额度                                     披露索引
         易方     关系                      原则                      额（万元）      额的               获批   结算     交易    日期
                          类型   内容                                                        （万元）
                                                                                      比例               额度   方式     市价
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控                                                                                                与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                             通过            2018 年
                 制人及   利息   利息                                                                                  关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双    362,538.45   13.76%   1,700,000    否    银行             12 月
                 其控制   收入   收入                                                                                  易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                             结算             22 日
                 企业                                                                                                  持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控                                                                                                与本次
      天然气集            保险          格，如没有市   格，如没有市                                             通过            2018 年
                 制人及          保费                                                                                  关联交             公告编号：
      团有限公            业务          场价格，由双   场价格，由双     69,941.62   26.56%    120,000     否    银行             12 月
                 其控制          收入                                                                                  易价格             2018-037
      司及其下            收入          方协商确定交   方协商确定交                                             结算             22 日
                 企业                                                                                                  持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控   手续   手续                                                                                  与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                             通过            2018 年
                 制人及   费及   费及                                                                                  关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双     57,688.97   33.50%    161,000     否    银行             12 月
                 其控制   佣金   佣金                                                                                  易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                             结算             22 日
                 企业     收入   收入                                                                                  持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控   提供   提供                                                                                  与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                             通过            2018 年
                 制人及   产品   产品                                                                                  关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双       747.08    11.81%      3,000     否    银行             12 月
                 其控制     及     及                                                                                  易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                             结算             22 日
                 企业     服务   服务                                                                                  持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控                                                                                                与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                             通过            2018 年
                 制人及   租赁   经营                                                                                  关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双      6,190.64    9.17%     32,000     否    银行             12 月
                 其控制   收入   租赁                                                                                  易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                             结算             22 日
                 企业                                                                                                  持平
      属公司                            易价格         易价格
                                                                                                                                            续表
                                                                                     占同类               是否   关联   可获得
                          关联   关联                                                         获批的交
       关联交     关联                  关联交易定价                  关联交易金     交易金               超过   交易   的同类    披露
                          交易   交易                  关联交易价格                             易额度                                     披露索引
         易方     关系                      原则                      额（万元）       额的               获批   结算     交易    日期
                          类型   内容                                                         （万元）
                                                                                       比例               额度   方式     市价
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控                                                                                                 与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                              通过            2018 年
                 制人及   利息   利息                                                                                   关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双    572,704.89    40.54%   1,180,000    否    银行             12 月
                 其控制   支出   支出                                                                                   易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                              结算             22 日
                 企业                                                                                                   持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控   采购   采购                                                                                   与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                              通过            2018 年
                 制人及   商品   商品                                                                                   关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双     22,005.86    44.08%     60,000     否    银行             12 月
                 其控制   接受   接受                                                                                   易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                              结算             22 日
                 企业     劳务   劳务                                                                                   持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控                                                                                                 与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                              通过            2018 年
                 制人及   赔付   赔付                                                                                   关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双     25,620.22    36.47%     55,000     否    银行             12 月
                 其控制   支出   支出                                                                                   易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                              结算             22 日
                 企业                                                                                                   持平
      属公司                            易价格         易价格
      中国石油                          遵循市场价     遵循市场价
                 实际控                                                                                                 与本次
      天然气集                          格，如没有市   格，如没有市                                              通过            2018 年
                 制人及   租赁   租赁                                                                                   关联交             公告编号：
      团有限公                          场价格，由双   场价格，由双     10,442.41    50.05%     19,000     否    银行             12 月
                 其控制   支出   支出                                                                                   易价格             2018-037
      司及其下                          方协商确定交   方协商确定交                                              结算             22 日
                 企业                                                                                                   持平
      属公司                            易价格         易价格
      合计                              --             --             1,127,880.14       --   3,330,000    --     --    --         --         --
      大额销货退回的详细情况            无
      按类别对本期将发生的日常关联交
      易进行总金额预计的，在报告期内    按双方签订的合同履行双方的权利和义务
                                                                                                                                                        重要事项
      的实际履行情况（如有）
      交易价格与市场参考价格差异较大
                                        无
      的原因（如适用）
                                                                                                                                                         CNPC Capital
061
重要事项   2021 年度报告
      2. 资产或股权收购、出售发生的关联交易
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
      3. 共同对外投资的关联交易
      √ 适用　□ 不适用
                                                                       被投资企      被投资企     被投资企     被投资企
                                                        被投资企业
  共同投资方         关联关系     被投资企业的名称                     业的注册      业的总资     业的净资     业的净利
                                                        的主营业务
                                                                         资本      产（万元）   产（万元）   润（万元）
  中国石油天
  然气集团有
                                                       股 权 投 资、
  限 公 司、 中    控股股东及   中国石油集团昆仑资本
                                                       投 资 管 理、   100.00 亿   301,974.87   301,450.55     1,450.55
  国石油天然       其子公司     有限公司
                                                       资产管理等
  气股份有限
  公司
  被投资企业
  的重大在建                    公司于 2021 年 4 月 30 日披露了关于拟投资设立产业资本投资公司暨关联交易的公告，并于
  项目的进展                    2021 年 6 月 25 日披露了相关进展公告，详情参见巨潮资讯网。
  情况（如有）
      4. 关联债权债务往来
      √ 适用　□ 不适用
      是否存在非经营性关联债权债务往来
      □ 是　　√ 否
      公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
      5. 与存在关联关系的财务公司的往来情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
      6. 公司控股的财务公司与关联方的往来情况
      √ 适用　□ 不适用
062
                                                                                                   重要事项      CNPC Capital
    存款业务
                                                                                    本期发生额
                            每日最高存款                    期初余额                                             期末余额
  关联方       关联关系                     存款利率范围
                            限额（万元）                    （万元）       本期合计存入     本期合计取出         （万元）
                                                                           金额（万元）     金额（万元）
中国石油天
然气集团有 控 股 股 东 及
                                —            0.35%-3.3%   32,873,636.09   903,501,449.27   899,739,627.10    36,635,458.26
限公司及其 其子公司
下属公司
    贷款业务
                                                                                    本期发生额
                             贷款额度                       期初余额                                           期末余额
  关联方       关联关系                     贷款利率范围
                             （万元）                       （万元）       本期合计贷款     本期合计还款       （万元）
                                                                           金额（万元）     金额（万元）
中国石油天
然气集团有 控 股 股 东 及
                            18,190,204.75   3.20%-4.275%   12,563,434.00    12,394,836.05    12,987,333.47    11,970,936.58
限公司及其 其子公司
下属公司
    授信或其他金融业务
            关联方                      关联关系             业务类型             总额（万元）        实际发生额（万元）
中国石油天然气集团有限公司
                                  控股股东及其子公司           授信                 7,552,416.60              7,552,416.60
及其下属公司
    7. 其他重大关联交易
    □ 适用　√ 不适用
    公司报告期无其他重大关联交易。
    十五、重大合同及其履行情况
    1. 托管、承包、租赁事项情况
    （1）托管情况
    √ 适用　□ 不适用
    托管情况说明
    本公司对中油财务的持股比例为 28.00%，中石油集团将其对中油财务持有的 40.00% 股权委托本公
                                                                                                                         063
重要事项   2021 年度报告
司进行管理；本公司对专属保险持股比例为 40.00%，中石油集团将其对专属保险持有的 11.00% 股份委托
本公司进行管理。
      为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的托管项目。
      （2）承包情况
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期不存在承包情况。
      （3）租赁情况
      √ 适用　□ 不适用
      租赁情况说明
      公司控股子公司昆仑金融租赁报告期内经营日常租赁业务。
      为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目
      □ 适用　 √ 不适用
      公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目。
      2. 重大担保
      √ 适用　□ 不适用
064
                                                                                                                                      单位：万元
                                                                  子公司对子公司的担保情况
                 担保额度                                                                 反担保                                       是否   是否为
      担保对象                           实际发生     实际担保                 担保物
                 相关公告    担保额度                               担保类型                 情况                 担保期               履行   关联方
      名称                                 日期         金额                   （如有）
                 披露日期                                                                 （如有）                                     完毕    担保
      航丰（天
                 2017 年 8               2017 年 10                 连带责任
      津）租赁               45,905.04                45,905.04                  无           无     120 个月                           否      否
                 月 28 日                 月 16 日                    保证
      有限公司
      航深（天
                 2017 年 8               2017 年 10                 连带责任
      津）租赁                16,280                   16,280                    无          无      142 个月                           否     否
                 月 28 日                 月 16 日                    保证
      有限公司
      航益（天
                 2017 年 8               2017 年 10                 连带责任
      津）租赁                16,400                   16,400                    无          无      142 个月                           否     否
                 月 28 日                 月 16 日                    保证
      有限公司
                                                                                                     贷款期限最长不得超过 132 个月
      航诚（天
                                                                                                     或飞机租赁合同的剩余租期（以
      津）飞机   2017 年 8               2017 年 11                 连带责任
                              20,000                   20,000                    无          无      二者中先到期的为准），保证期间     否     否
      租赁有限   月 28 日                 月 22 日                    保证
                                                                                                     为各项被担保债务履行期届满之
      公司
                                                                                                     日起两年。
                                                                                                     贷款期限最长不得超过 132 个月
      航瑞（天
                                                                                                     或飞机租赁合同的剩余租期（以
      津）飞机   2017 年 8               2017 年 11                 连带责任
                              20,000                   20,000                    无          无      二者中先到期的为准），保证期间     否     否
      租赁有限   月 28 日                 月 22 日                    保证
                                                                                                     为各项被担保债务履行期届满之
      公司
                                                                                                     日起两年。
                                                                                                     贷款期限最长不得超过 135 个月
      航达（天
                                                                                                     或飞机租赁合同的剩余租期（以
                                                                                                                                                       重要事项
      津）飞机   2017 年 8               2017 年 11                 连带责任
                              20,000                   20,000                    无          无      二者中先到期的为准），保证期间     否     否
      租赁有限   月 28 日                 月 22 日                    保证
                                                                                                     为各项被担保债务履行期届满之
      公司
                                                                                                     日起两年。
                                                                                                                                                        CNPC Capital
065
                                                                                                                                              续表
066
                                                                                                                                                        重要事项
                                                                  子公司对子公司的担保情况
                 担保额度                                                                 反担保                                       是否    是否为
      担保对象                           实际发生     实际担保                 担保物
                 相关公告    担保额度                               担保类型                 情况                 担保期               履行    关联方
      名称                                 日期         金额                   （如有）
                                                                                                                                                        2021 年度报告
                 披露日期                                                                 （如有）                                     完毕     担保
                                                                                                     贷款期限最长不得超过 141 个月
      航星（天
                                                                                                     或飞机租赁合同的剩余租期（以
      津）飞机   2017 年 8               2017 年 11                 连带责任
                              20,000                   20,000                    无          无      二者中先到期的为准），保证期间    否        否
      租赁有限   月 28 日                 月 22 日                    保证
                                                                                                     为各项被担保债务履行期届满之
      公司
                                                                                                     日起两年。
                                                                                                     贷款期限最长不得超过 141 个月
      航利（天
                                                                                                     或飞机租赁合同的剩余租期（以
      津）飞机   2017 年 8               2017 年 11                 连带责任
                              20,000                   20,000                    无          无      二者中先到期的为准），保证期间    否        否
      租赁有限   月 28 日                 月 22 日                    保证
                                                                                                     为各项被担保债务履行期届满之
      公司
                                                                                                     日起两年。
                                                                                                     贷款期限最长不得超过 141 个月
      航福（天                                                                                       或飞机租赁合同的剩余租期（以
                 2017 年 8               2017 年 11                 连带责任
      津）租赁                20,000                   20,000                    无          无      二者中先到期的为准），保证期间    否        否
                 月 28 日                 月 22 日                    保证
      有限公司                                                                                       为各项被担保债务履行期届满之
                                                                                                     日起两年。
      航宏（天                                                                                       贷款期限最长不得超过 138 个月 ,
                 2017 年 8               2018 年 3                  连带责任
      津）租赁                17,500                   17,500                    无          无      保证期间为各项被担保债务履行      否        否
                 月 28 日                 月 07 日                    保证
      有限公司                                                                                       期届满之日起两年。
      航蓝（天                                                                                       贷款期限最长不得超过 120 个月 ,
                 2017 年 8               2018 年 3                  连带责任
      津）租赁               47,817.75                47,817.75                  无          无      保证期间为各项被担保债务履行      否        否
                 月 28 日                 月 07 日                    保证
      有限公司                                                                                       期届满之日起两年。
      航祥（天                                                                                       贷款期限最长不得超过 138 个月 ,
                 2017 年 8               2018 年 3                  连带责任
      津）租赁                17,500                   17,500                    无          无      保证期间为各项被担保债务履行      否        否
                 月 28 日                 月 07 日                    保证
      有限公司                                                                                       期届满之日起两年。
                                                                                                                                                     续表
                                                                  子公司对子公司的担保情况
                 担保额度                                                                 反担保                                             是否      是否为
      担保对象                           实际发生     实际担保                 担保物
                 相关公告    担保额度                               担保类型                 情况                  担保期                    履行      关联方
      名称                                 日期         金额                   （如有）
                 披露日期                                                                 （如有）                                           完毕       担保
      航裕（天                                                                                       贷款期限最长不得超过 141 个月 ,
                 2017 年 8               2018 年 3                  连带责任
      津）租赁                17,100                   17,100                    无           无     保证期间为各项被担保债务履行            否          否
                 月 28 日                 月 07 日                    保证
      有限公司                                                                                       期届满之日起两年。
                                                                                                     贷款期限 132 个月，自实际提款
      航培（天
                 2019 年 4               2019 年 12                 连带责任                         日起算，贷款期限不超过 2030 年
      津）租赁               27,036.79                27,036.79                  无          无                                               否         否
                  月4日                   月 27 日                    保证                           11 月 18 日。保证期间为主债权发
      有限公司
                                                                                                     生期间届满之日起两年。
                                                                                                     贷 款 期 限 从 提 款 日 起 算， 不 超
                                                                                                     过 124 个月，贷款到期日不晚于
      航博（天
                 2020 年 9               2020 年 9                  连带责任                         2030 年 12 月 23 日。 保 证 期 间 为
      津）租赁               20,083.46                20,083.46                  无           无                                              否         否
                 月 12 日                 月 10 日                    保证                           自保证合同生效之日起至主合同
      有限公司
                                                                                                     项下债务履行期限届满之日后三
                                                                                                     年止。
      航申（天   2020 年                                                                             担保期限自航申对外汇付款项之
                                         2021 年 11                 连带责任
      津）租赁    12 月       39,500                   39,500                    无           无     日起不超过 360 天。保证期间为            否         否
                                          月 30 日                    保证
      有限公司    18 日                                                                              主债权的清偿期届满之日起三年。
      航申（天   2020 年                                                                             担保期限自航申对外汇付款项之
                                         2021 年 11                 连带责任
      津）租赁    12 月       39,500                   39,500                    无           无     日起不超过 360 天。保证期间为            否         否
                                          月 30 日                    保证
      有限公司    18 日                                                                              主债权的清偿期届满之日起三年。
      报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）                    240,000.00        报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）                         79,000.00
                                                                                                                                                                重要事项
      报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）                664,623.04         报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）                      424,623.04
      公司担保总额（即前三大项的合计）
      报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）                      240,000.00        报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）                           79,000.00
                                                                                                                                                                 CNPC Capital
067
                                                                                                                                续表
068
                                                                                                                                           重要事项
      报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）             664,623.04      报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）              424,623.04
      实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                              4.57%
      其中：
                                                                                                                                           2021 年度报告
      为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                                                  0
      直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保余额（E）                                                     424,623.04
      担保总额超过净资产 50% 部分的金额（F）                                                                                           0
      上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                          424,623.04
      对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带
                                                                                                                                    无
      清偿责任的情况说明（如有）
      违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                                                                                        无
         3. 委托他人进行现金资产管理情况
         （1）委托理财情况
         √ 适用　□ 不适用
         报告期内委托理财概况
                                                                                                                       单位：万元
                                                                                                                  逾期未收回理财已计提
      具体类型           委托理财的资金来源             委托理财发生额        未到期余额     逾期未收回的金额
                                                                                                                  减值金额
      银行理财产品       自有资金                           137,568.60          77,190.07
      合计                                                  137,568.60          77,190.07
                                                                                              重要事项      CNPC Capital
   单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
   □ 适用　√ 不适用
   委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
   □ 适用　√ 不适用
   （2）委托贷款情况
   □ 适用　√ 不适用
   公司报告期不存在委托贷款。
   4. 其他重大合同
   □ 适用　√ 不适用
   公司报告期不存在其他重大合同。
   十六、其他重大事项的说明
   √ 适用　□ 不适用
                    重要事项概述                             披露日期               临时报告披露网站查询索引
《关于召开 2020 年度业绩说明会并征集问题的公告》（公告
                                                          2021 年 4 月 2 日    巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
编号：2021-020）
《关于参加 2021 年新疆辖区投资者网上集体接待日暨上
                                                         2021 年 6 月 15 日    巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
市公司业绩说明会活动的公告》（公告编号：2021-028）
《2020 年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-031）      2021 年 6 月 30 日    巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《关于股东减持计划预披露的公告》（公告编号：2021-
                                                         2021 年 12 月 22 日   巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
041）
   十七、公司子公司重大事项
   □ 适用　√ 不适用
                                                                                                                    069
股份变动及股东情况    2021 年度报告
                     股份变动及股东情况
      一、股份变动情况
      1. 股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                                        本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                                             发行          公积金
                                      数量           比例           送股            其他     小计       数量           比例
                                                             新股           转股
  一、有限售条件股份                         0       0.00%                                                      0      0.00%
  二、无限售条件股份          12,642,079,079     100.00%                                            12,642,079,079   100.00%
  　1、人民币普通股           12,642,079,079     100.00%                                            12,642,079,079   100.00%
  三、股份总数                12,642,079,079     100.00%                                            12,642,079,079   100.00%
      股份变动的原因
      □ 适用　√ 不适用
      股份变动的批准情况
      □ 适用　√ 不适用
      股份变动的过户情况
      □ 适用　√ 不适用
      股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资
产等财务指标的影响
      □ 适用　√ 不适用
      公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
      □ 适用　√ 不适用
      2. 限售股份变动情况
      □ 适用　√ 不适用
070
                                                                                       股份变动及股东情况      CNPC Capital
   二、证券发行与上市情况
   1. 报告期内证券发行（不含优先股）情况
   □ 适用　√ 不适用
   2. 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
   □ 适用　√ 不适用
   3. 现存的内部职工股情况
   □ 适用　√ 不适用
   三、股东和实际控制人情况
   1. 公司股东数量及持股情况
                                                                                                            单位：股
报告期末普              年度报告披露日                                                    年度报告披露日前上一
                                                   报告期末表决权恢复的优先
通股股东     44,763     前上一月末普通   48,046                                0          月末表决权恢复的优先      0
                                                   股股东总数（如有）
总数                      股股东总数                                                      股股东总数（如有）
                                    持股 5% 以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                  持有有限                          质押、标记或冻结
                         持股     报告期末持股     报告期内增减                持有无限售条               情况
 股东名称    股东性质                                             售条件的
                         比例         数量           变动情况                  件的股份数量
                                                                  股份数量                         股份状态      数量
中国石油天
然气集团有   国有法人   77.35%     9,778,839,652                                   9,778,839,652
限公司
泰康资产丰
华股票专项
型养老金产
               其他     2.10%       265,494,911                                     265,494,911
品－中国工
商银行股份
有限公司
航天信息股
             国有法人   1.95%       246,068,455                                     246,068,455
份有限公司
中国国有资
本风险投资
             国有法人   1.95%       246,068,455                                     246,068,455
基金股份有
限公司
                                                                                                                        071
股份变动及股东情况     2021 年度报告
                                                                                                                    续表
                                                                           持有有限                    质押、标记或冻结
                                  持股    报告期末持股     报告期内增减               持有无限售条           情况
   股东名称       股东性质                                                 售条件的
                                  比例        数量           变动情况                 件的股份数量
                                                                           股份数量                   股份状态       数量
  中建资本控
                  国有法人       1.95%       246,068,455                                246,068,455
  股有限公司
  海峡能源产
  业基金管理      境内非国
                                 1.95%       246,068,455                                246,068,455
  （厦门）有        有法人
  限公司
  北京市燃气
  集团有限责      国有法人       1.95%       246,068,455                                246,068,455
  任公司
  中国石油集
  团济柴动力      国有法人       1.91%       241,532,928                                241,532,928
  有限公司
  中国长城资
  产管理股份      国有法人       0.89%       111,951,707     -11,082,520                111,951,707
  有限公司
  中车金证投
                  国有法人       0.82%       103,107,770       -500,000                 103,107,770
  资有限公司
                                2017 年 1 月 3 日，公司完成非公开发行新股 8,742,517,285 股。其中，由于非公开发行新股成为前
                                十名普通股股东的有：中石油集团认购 6,984,885,466 股，泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中
  战略投资者或一般法人
                                国工商银行股份有限公司认购 189,639,222 股，航天信息股份有限公司、中国航空发动机集团有限
  因 配 售 新 股 成 为 前 10
                                公司（中国航发资产管理有限公司控股股东）、中国国有资本风险投资基金股份有限公司、中建资
  名股东的情况
                                本控股有限公司、海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司、北京市燃气集团有限责任公司各认购
                                175,763,182 股。
                                上述前 10 名股东中，中石油集团系中国石油集团济柴动力有限公司的控股股东，同时直接持有海峡
                                能源投资有限公司 100% 股权，海峡能源投资有限公司持有海峡能源有限公司 40% 股权，海峡能源
                                有限公司为海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司的第一大股东，持有其 47% 股权，对照《上市
                                公司收购管理办法》第八十三条的相关规定，中国石油集团济柴动力有限公司、海峡能源产业基金
  上述股东关联关系或一
                                管理（厦门）有限公司与中石油集团构成一致行动人。泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中国
  致行动的说明
                                工商银行股份有限公司的最终受益人为中石油集团企业年金计划，泰康资产管理有限责任公司管理
                                的中石油集团企业年金计划与中石油集团存在关联关系。因此，泰康资产丰华股票专项型养老金产
                                品—中国工商银行股份有限公司与中石油集团存在关联关系。除上述情形外，未知其他股东之间是
                                否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
  上述股东涉及委托 / 受
  托表决权、放弃表决权                                                      无
  情况的说明
  前 10 名 股 东 中 存 在 回
                                                                            无
  购专户的特别说明
072
                                                                                  股份变动及股东情况      CNPC Capital
                                                                                                          续表
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                        报告期末持有无限售条件                       股份种类
              股东名称
                                                      股份数量                 股份种类                        数量
中国石油天然气集团有限公司                        9,778,839,652            人民币普通股                9,778,839,652
泰康资产丰华股票专项型养老金产品－中
                                                    265,494,911            人民币普通股                 265,494,911
国工商银行股份有限公司
航天信息股份有限公司                                246,068,455            人民币普通股                 246,068,455
中国国有资本风险投资基金股份有限公司                246,068,455            人民币普通股                 246,068,455
中建资本控股有限公司                                246,068,455            人民币普通股                 246,068,455
海峡能源产业基金管理（厦门）有限公司                246,068,455            人民币普通股                 246,068,455
北京市燃气集团有限责任公司                          246,068,455            人民币普通股                 246,068,455
中国石油集团济柴动力有限公司                        241,532,928            人民币普通股                 241,532,928
中国长城资产管理股份有限公司                        111,951,707            人民币普通股                 111,951,707
中车金证投资有限公司                                103,107,770            人民币普通股                 103,107,770
                                        上述前 10 名股东中，中石油集团系中国石油集团济柴动力有限公司的控股股东，
                                        同时直接持有海峡能源投资有限公司 100% 股权，海峡能源投资有限公司持有海
                                        峡能源有限公司 40% 股权，海峡能源有限公司为海峡能源产业基金管理（厦门）
                                        有限公司的第一大股东，持有其 47% 股权，对照《上市公司收购管理办法》第
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前    八十三条的相关规定，中国石油集团济柴动力有限公司、海峡能源产业基金管理
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之   （厦门）有限公司与中石油集团构成一致行动人。泰康资产丰华股票专项型养老
间关联关系或一致行动的说明              金产品—中国工商银行股份有限公司的最终受益人为中石油集团企业年金计划，
                                        泰康资产管理有限责任公司管理的中石油集团企业年金计划与中石油集团存在关
                                        联关系。因此，泰康资产丰华股票专项型养老金产品—中国工商银行股份有限公
                                        司与中石油集团存在关联关系。除上述情形外，未知其他股东之间是否存在关联
                                        关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情
                                        前 10 名普通股股东不存在参与融资融券业务的情况。
况说明
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
   □ 是　　√ 否
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
   2. 公司控股股东情况
   控股股东性质：中央国有控股
   控股股东类型：法人
                                                                                                                  073
股份变动及股东情况   2021 年度报告
                     法定代表人 /
   控股股东名称                         成立日期           组织机构代码                      主要经营业务
                     单位负责人
                                                                              组织经营陆上石油、天然气和油气共生或钻遇
                                                                              矿藏的勘探、开发、生产建设、加工和综合利
                                                                              用以及石油专用机械的制造；组织上述产品、
                                                                              副产品的储运；按国家规定自销本公司系统的
                                                                              产品；组织油气生产建设物资、设备、器材的
                                                                              供应和销售；石油勘探、开发、生产建设新产
                                                                              品、新工艺、新技术、新装备的开发研究和技
  中国石油天然气
                        戴厚良       1990 年 2 月 9 日   91110000100010433L   术推广；国内外石油、天然气方面的合作勘探
    集团有限公司
                                                                              开发、经济技术合作以及对外承包石油建设工
                                                                              程、国外技术和设备进口、本系统自产设备和
                                                                              技术出口、引进和利用外资项目方面的对外谈
                                                                              判、签约。（企业依法自主选择经营项目，开展
                                                                              经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门
                                                                              批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
                                                                              本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
      控股股东报告期内变更
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期控股股东未发生变更。
      3. 公司实际控制人
      实际控制人性质：中央国资管理机构
      实际控制人类型：法人
                     法定代表人 /
  实际控制人名称                        成立日期            组织机构代码                    主要经营业务
                     单位负责人
                                                                              组织经营陆上石油、天然气和油气共生或钻遇
                                                                              矿藏的勘探、开发、生产建设、加工和综合利
                                                                              用以及石油专用机械的制造；组织上述产品、
                                                                              副产品的储运；按国家规定自销本公司系统的
                                                                              产品；组织油气生产建设物资、设备、器材的
                                                                              供应和销售；石油勘探、开发、生产建设新产
                                                                              品、新工艺、新技术、新装备的开发研究和技
  中国石油天然气
                        戴厚良       1990 年 2 月 9 日   91110000100010433L   术推广；国内外石油、天然气方面的合作勘探
    集团有限公司
                                                                              开发、经济技术合作以及对外承包石油建设工
                                                                              程、国外技术和设备进口、本系统自产设备和
                                                                              技术出口、引进和利用外资项目方面的对外谈
                                                                              判、签约。（企业依法自主选择经营项目，开展
                                                                              经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门
                                                                              批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
                                                                              本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
074
                                                                                 股份变动及股东情况    CNPC Capital
                                                                                                       续表
                 实际控制人中国石油天然气集团有限公司控股的中国石油天然气股份有限公司在上海证券交易所（股票代
实际控制人报告
                 码：601857）、香港联合交易所有限公司（股票代码：00857）及美国纽约证券交易所有限公司（纽约证券交
期内控制的其他
                 易所美国存托证券代码 PTR）挂牌上市；控股的中国石油集团工程股份有限公司在上海证券交易所上市（股
境内外上市公司
                 票代码：600339）；控股的昆仑能源有限公司在香港联合交易所有限公司上市（股票代码：00135）；通过
的股权情况
                 中国石油大庆石油化工有限公司等间接控股的大庆华科股份有限公司在深交所上市（股票代码：000985）。
   实际控制人报告期内变更
   □ 适用　√ 不适用
   公司报告期实际控制人未发生变更。
   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                     中石油集团
                                                            77.35%
                                           中国石油集团资本股份有限公司
                                                   （000617.SZ）
                                                             100%
                                           中国石油集团资本有限责任公司
   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
   □ 适用　√ 不适用
   4. 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
   □ 适用　√ 不适用
   5. 其他持股在 10% 以上的法人股东
   □ 适用　√ 不适用
   6. 控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
   □ 适用　√ 不适用
                                                                                                               075
股份变动及股东情况   2021 年度报告
      四、股份回购在报告期的具体实施情况
      股份回购的实施进展情况
      □ 适用　√ 不适用
      采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
      □ 适用　√ 不适用
076
                           优先股相关情况   CNPC Capital
          优先股相关情况
□ 适用　√ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                    077
债券相关情况     2021 年度报告
                       债券相关情况
       √ 适用　□ 不适用
       一、企业债券
       □ 适用　√ 不适用
       报告期公司不存在企业债券。
       二、公司债券
       √ 适用　□ 不适用
       1. 公司债券基本信息
                                                                                   债券余额            还本付息
      债券名称       债券简称    债券代码    发行日       起息日       到期日                 利率                    交易场所
                                                                                   （万元）               方式
 中国石油集团
                                                                                                      按年付息一
 资本股份有限
                                                                                                      次、 到 期 一
 公 司 2019 年
                                             2019 年      2019 年      2022 年                        次 还 本， 最   深圳证券
 面向合格投资       19 昆仑 01    112940                                           420,000    3.55%
                                            7 月 29 日   7 月 29 日   7 月 29 日                      后一期利息       交易所
 者公开发行公
                                                                                                      随本金的兑
 司 债 券（ 第
                                                                                                      付一起支付
 一期）
 投资者适当性安排（如有）                   仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无效
 适用的交易机制                             深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易
 是否存在终止上市交易的风险（如有）
                                            无
 和应对措施
       逾期未偿还债券
       □ 适用　√ 不适用
       2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
       □ 适用　√ 不适用
078
                                                                                                    债券相关情况          CNPC Capital
    3. 中介机构的情况
     债券项目名称              中介机构名称            办公地址           签字人员姓名     中介机构联系人            联系电话
中国石油集团资本股份
                                                  北京市东城区朝内
有 限 公 司 2019 年 面 向   中信建投证券股份
                                                  大街 2 号凯恒中心          赵　启            赵　启              010-85130272
合格投资者公开发行公        有限公司
                                                  B、E 座 2、3 层
司债券（第一期）
中国石油集团资本股份                              北京市朝阳区建国
有 限 公 司 2019 年 面 向   中国国际金融股份      门外大街 1 号国贸          郭　允            郭　允
                                                                                                                   010-6505 1166
合格投资者公开发行公        有限公司              大 厦 2 座 27 层 及        徐　晛            徐　晛
司债券（第一期）                                  28 层
中国石油集团资本股份
                                                  北京市朝阳区亮马
有 限 公 司 2019 年 面 向   中信证券股份有限                                 薛　瑛            薛　瑛
                                                  桥 路 48 号 中 信 证                                             010-60833034
合格投资者公开发行公        公司                                             周伟帆            周伟帆
                                                  券大厦
司债券（第一期）
中国石油集团资本股份                              北京市朝阳区东三
有 限 公 司 2019 年 面 向   北京市金杜律师事      环中路 1 号环球金          高怡敏
                                                                                               王　玲              010-58785002
合格投资者公开发行公        务所                  融中心办公楼东楼           孙　及
司债券（第一期）                                  17 层
中国石油集团资本股份
有 限 公 司 2019 年 面 向   立信会计师事务所      上海市南京东路 61          韩子荣
                                                                                               朱建弟              0755-82584760
合格投资者公开发行公        （特殊普通合伙）      号4楼                      程　英
司债券（第一期）
中国石油集团资本股份
                                                  北京市朝阳区建外
有 限 公 司 2019 年 面 向   联合资信评估股份                                 刘　嘉
                                                  大 街 2 号 PICC 大                           刘　嘉              010-85172818
合格投资者公开发行公        有限公司                                         张晨露
                                                  厦 12 层
司债券（第一期）
    报告期内上述机构是否发生变化
    □ 是　　√ 否
    4. 募集资金使用情况
                                                                                                                    单位：元
                                                                         募集资金专项    募集资金违规     是否与募集说明书承
                            募集资金总                      未使用
    债券项目名称                              已使用金额                 账户运作情况    使用的整改情     诺的用途、使用计划
                                金额                          金额
                                                                           （如有）        况（如有）       及其他约定一致
中国石油集团资本股                                                       不适用，本期
份有限公司 2019 年面                                                     债券募集资金
                            4,200,000,000   4,200,000,000      0                           不适用                    是
向合格投资者公开发                                                       已于发行当年
行公司债券（第一期）                                                       使用完毕
                                                                                                                                  079
债券相关情况   2021 年度报告
      募集资金用于建设项目
      □ 适用　√ 不适用
      公司报告期内变更上述债券募集资金用途
      □ 适用　√ 不适用
      5. 报告期内信用评级结果调整情况
      □ 适用　√ 不适用
      6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券
投资者权益的影响
      □ 适用　√ 不适用
      三、非金融企业债务融资工具
      □ 适用　√ 不适用
      报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
      四、可转换公司债券
      □ 适用　√ 不适用
      报告期公司不存在可转换公司债券。
      五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
      □ 适用　√ 不适用
      六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
      □ 适用　√ 不适用
      七、报告期内是否有违反规章制度的情况
      □ 是　　√ 否
080
                                                        债券相关情况     CNPC Capital
   八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
                                                                   单位：万元
项目                       本报告期末         上年末    本报告期末比上年末增减
流动比率                       80.96%         72.63%          增加 8.33 个百分点
资产负债率                     82.99%         82.75%          增加 0.24 个百分点
速动比率                       80.94%         72.62%          增加 8.32 个百分点
                             本报告期       上年同期    本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润    548,494.50     783,630.68                   -30.01%
EBITDA 全部债务比               1.80%          2.57%          减少 0.77 个百分点
利息保障倍数                     64.18          64.34                    -0.25%
现金利息保障倍数               190.09        -104.26                    282.33%
EBITDA 利息保障倍数              67.94          66.89                     1.57%
贷款偿还率                    100.00%        100.00%                            -
利息偿付率                    100.00%        100.00%                            -
                                                                                    081
财务报告                                                                                 2021 年度报告
                    财务报告
      一、审计报告
 审计意见类型                                    标准的无保留意见
 审计报告签署日期                                2022 年 03 月 31 日
 审计机构名称                                    立信会计师事务所（特殊普通合伙）
 审计报告文号                                    信会师报字 [2022] 第 ZK20393 号
 注册会计师姓名                                  韩子荣　程英
      审计报告正文
                                         审计报告
                                                                       信会师报字 [2022] 第 ZK20393 号
      中国石油集团资本股份有限公司全体股东：
      一、审计意见
      我们审计了中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“中油资本”）财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
      我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中油资本
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
      二、形成审计意见的基础
      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于中油资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
082
   CNPC Capital                                                                                                  财务报告
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
                         关键审计事项                                            该事项在审计中是如何应对的
                                      （一）以摊余成本计量的贷款和垫款预期信用损失准备
                                                                  我们实施的审计程序包括：
 参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“合并财务
                                                                  了解和评价与客户贷款及垫款减值准备相关的内部控制运行的有
 报表项目注释”相关内容。
                                                                  效性，包括预期信用损失模型的建立和复核、预期信用损失模型
 中油资本自 2019 年 1 月 1 日起适用《企业会计准则第 22 号——金
                                                                  数据输入的控制、预期信用损失计算的自动控制、识别信用风险
 融工具确认和计量（修订）》，该准则采用预期信用损失模型计提减
                                                                  显著增加和已减值迹象相关的控制等：
 值准备。
                                                                  评估中油资本预期信用损失模型是否覆盖了需计量预期信用损失
 截至 2021 年 12 月 31 日，中油资本发放贷款和垫款总额为人民币
                                                                  的所有敞口；评价中油资本评估减值准备时所用的预期信用损失
 3,799.01 亿元，贷款预期信用损失余额为人民币 159.23 亿元，发放
                                                                  模型和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违约损失率、违约风
 贷款和垫款净额为人民币 3,639.78 亿元。
                                                                  险暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等，以及其中所涉及的
 客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层主观判断。对于中油资
                                                                  关键管理层判断的合理性。
 本而言，客户贷款及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外部宏观
                                                                  选取样本，评价管理层对信用风险自初始确认后是否显著增加的
 环境和中油资本内部信用风险管理策略，以及运用判断确定违约损
                                                                  判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们按照行业分
 失率或评估没有设定担保物的或者可能存在担保物不足情况的个别
                                                                  类对贷款进行分析，选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控
 客户贷款及垫款的可收回现金流。信用风险是否显著增加需要作出
                                                                  政策影响较大的行业。关注高风险领域并选取不良贷款、逾期非
 重大判断；是否出现减值迹象需要判断；预期信用损失模型输入参
                                                                  不良贷款、存在负面预警信号或负面媒体消息的借款人和债务人
 数的确定需要作出重大判断和估计；前瞻性信息的确定需要作出重
                                                                  作为审计的样本。
 大判断和估计。
                                                                  对选取的已发生信用减值的公司类贷款及垫款执行信贷审计时，
 我们关注该领域是因为发放贷款和垫款余额占中油资本总资产的
                                                                  通过询问、运用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可收回
 36.75%，且客户贷款及垫款减值准备的确定存在固有不确定性以
                                                                  的现金流。
 及涉及到管理层判断，同时其对中油资本的经营状况和资本状况会
                                                                  评价与客户贷款及垫款预期信用损失准备相关的财务报表信息披
 产生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值准备的确定识别为关键
                                                                  露是否符合《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》
 审计事项。
                                                                  的披露要求
                                                   （二）结构化主体的合并
 请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“在其他     我们实施的审计程序包括：
 主体中的权益”相关内容。                                         通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判
 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立，并在确定       断过程相关的文档，以评价中油资本就此设立的流程是否完备；
 的范围内开展业务活动。中油资本可能通过发起设立、持有投资或       选择各主要产品类型中重要的结构化主体执行以下程序：
 保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主       检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以了解
 要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划或资产支持       结构化主体的设立目的和中油资本对结构化主体的参与程度，并
 证券等。                                                         评价管理层关于中油资本对结构化主体是否拥有权力的判断；
 当判断是否应该将结构化主体纳入中油资本的合并范围时，管理层       检查结构化主体对风险和报酬的结构设计，包括在结构化主体中
 应考虑中油资本对结构化主体相关活动拥有的权力，享有可变回         对任何资本或回报的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付
 报，以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。                   以及收益的分配等，以评价管理层就中油资本因参与结构化主体
 在某些情况下，即使中油资本并未持有结构化主体的权益，也可能       的相关活动而拥有的对该主体的风险敞口、权力及对可变回报的
 需要合并该主体。                                                 影响所作的判断；
 在确定是否应合并结构化主体时，管理层需要考虑的因素并非完全       检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析和中油资本对享
 可量化的，需要进行综合考虑。                                     有结构化主体的经济利益的比重及可变动性的计算，以评价管理
 截至 2021 年 12 月 31 日，中油资本在由第三方机构发起且未纳入     层关于中油资本影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的
 合并范围的结构化主体中持有权益的账面价值为人民币 195.62 亿       判断；
 元，由中油资本纳入合并范围的结构化主体中持有权益的账面价值       评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断；
 为人民币 519.67 亿元；由中油资本管理的未纳入合并范围的结构       评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计准
 化主体规模为人民币 2,036.28 亿元。                               则的要求。
                                                                                                                            083
财务报告                                                                                                  2021 年度报告
                                                                                                                 续表
                        关键审计事项                                         该事项在审计中是如何应对的
                                              （三）金融资产公允价值的评估
 请参阅后附财务报表附注中“重要会计政策及会计估计”、“公允   我们实施的审计程序包括：
 价值的披露”相关内容。                                       评价中油资本与估值、独立价格验证、前后台对账及金融工具估
 以公允价值计量的金融工具是中油资本持有的重要资产之一。公     值模型审批相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性。
 允价值调整可能影响损益或其他综合收益。                       选取样本，通过比较中油资本采用的公允价值与公开可获取的市
 中油资本以公允价值计量的金融工具的估值以市                   场数据，评价公允价值属于第一层级的金融工具估值。
 场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输     选取样本，对金融工具属于第二层级及第三层级的金融工具，我
 入。大部分参数来源于能够可靠获取的数据，尤其是公允价值属     们通过获取初始投资文件，复核相关条款，询问管理层各项参数
 于第一层级和第二层级的金融工具，其估值模型采用的参数分别     及估值的方法是否发生变化，并结合历史经验及同业常用方法评
 是市场报价和可观察参数。当可观察的参数无法可靠获取时，即     价参数及估值方法运用的恰当性，将所采用的可观察参数与可获
 公允价值属于第三层级的情形下，不可观察输入值的确定会使用     得的外部市场数据进行核对；对相关数据的准确性进行复核，获
 到管理层估计，这涉及管理层的重大判断。                       取不同来源的估值结果进行比较分析等。
 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值     评价财务报表的相关披露，包括公允价值层级和主要参数的敏感
 模型使用的参数时涉及管理层判断，我们将对金融工具公允价值     性分析，是否符合相关会计准则的披露要求，恰当反映了金融工
 的评估识别为关键审计事项。                                   具估值风险。
      四、其他信息
      中油资本管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中油资本 2021 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
      我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
      结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
      基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
      五、管理层和治理层对财务报表的责任
      管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
      在编制财务报表时，管理层负责评估中油资本的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非计划进
行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
      治理层负责监督中油资本的财务报告过程。
      六、注册会计师对财务报表审计的责任
      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
084
  CNPC Capital                                                                       财务报告
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
中油资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中油资本不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
    （六）就中油资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
                                                                                                085
财务报告                                                        2021 年度报告
      立信会计师事务所   中国注册会计师：韩子荣（项目合伙人）
      （特殊普通合伙）
                         中国注册会计师：程英
                         中国  上海   2022 年 3 月 31 日
086
  CNPC Capital                                                            财务报告
    二、财务报表
    财务附注中报表的单位为：元
    1. 合并资产负债表
    编制单位：中国石油集团资本股份有限公司
    2021 年 12 月 31 日
                                                                        单位：元
项目                                         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
流动资产：
　　货币资金                                  38,318,205,500.22     43,871,438,723.18
　　结算备付金
　　拆出资金                                 231,062,050,604.94    185,735,049,847.83
　　交易性金融资产                            57,699,430,646.36     45,544,297,186.76
　　衍生金融资产                                 393,999,768.49      1,433,349,479.02
　　应收票据                                         200,000.00            107,200.00
　　应收账款                                      16,768,826.44         19,893,500.44
　　应收款项融资
　　预付款项                                     225,384,260.46        106,865,040.45
　　应收保费                                     101,221,681.22         69,615,940.01
　　应收分保账款                                 797,391,438.33        845,905,608.97
　　应收分保合同准备金                         1,771,004,075.80      1,642,822,787.42
　　其他应收款                                 1,324,974,165.25      1,675,691,823.61
　　　其中：应收利息                              27,664,706.27         16,293,252.64
　　　　　　应收股利
　　买入返售金融资产                          62,059,083,823.46     24,700,219,400.07
　　存货
　　合同资产
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产                   213,873,346,257.34    171,628,740,910.21
　　其他流动资产                              38,280,471,714.64     64,313,179,010.10
                                                                                     087
财务报告                                            2021 年度报告
                                                           续表
 项目                     2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
 流动资产合计             645,923,532,762.95    541,587,176,458.07
 非流动资产：
 　　发放贷款和垫款       186,145,625,885.96    198,778,713,249.07
 　　债权投资              37,798,957,424.80     39,137,952,082.85
 　　其他债权投资          20,641,376,323.73     41,613,268,068.95
 　　长期应收款            36,115,948,098.79     37,040,758,432.61
 　　长期股权投资          13,841,514,513.92     11,984,413,012.60
 　　其他权益工具投资       1,550,687,145.56      1,466,568,274.55
 　　其他非流动金融资产    33,619,971,540.75     53,487,085,656.92
 　　投资性房地产             131,256,960.17        137,526,332.76
 　　固定资产               9,602,961,797.08     10,216,727,059.12
 　　在建工程                  77,776,086.74        119,516,557.43
 　　生产性生物资产
 　　油气资产
 　　使用权资产               309,511,227.62
 　　无形资产                 626,214,697.38        564,828,925.46
 　　开发支出
 　　商誉                      27,305,112.94          27,305,112.94
 　　长期待摊费用              51,944,986.34          57,117,910.10
 　　递延所得税资产         3,638,788,506.09      3,415,561,063.91
 　　其他非流动资产           428,143,228.99        408,864,843.80
 非流动资产合计           344,607,983,536.86    398,456,206,583.07
 资产总计                 990,531,516,299.81    940,043,383,041.14
 流动负债：
 　　短期借款              29,103,896,418.47     25,423,738,743.80
 　　向中央银行借款         7,887,485,182.84      2,624,227,403.62
 　　拆入资金              49,650,153,051.51     51,281,110,760.23
088
  CNPC Capital                                            财务报告
                                                            续表
项目                         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
　　交易性金融负债
　　衍生金融负债                 613,087,465.03      1,600,077,164.49
　　应付票据
　　应付账款                      37,607,302.77         64,845,139.75
　　预收款项                   1,228,213,945.81      1,376,892,166.61
　　合同负债
　　卖出回购金融资产款        32,748,932,946.52     26,671,978,196.09
　　吸收存款及同业存放       616,943,055,829.64    578,633,972,941.06
　　代理买卖证券款                     6,058.00              6,058.00
　　代理承销证券款
　　应付职工薪酬                 122,115,697.05        107,207,460.64
　　应交税费                     945,439,878.22        960,126,124.39
　　其他应付款                 4,196,889,861.53      8,189,679,862.72
　　　其中：应付利息
　　　　　　应付股利                  31,939.03             30,216.54
　　应付手续费及佣金              27,592,015.58         40,061,928.25
　　应付分保账款                 592,397,915.90        719,833,168.96
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债     8,355,750,655.60      5,326,887,236.10
　　其他流动负债              45,329,845,122.16     42,610,279,654.26
流动负债合计                 797,782,469,346.63    745,630,924,008.97
非流动负债：
　　保险合同准备金             5,651,651,765.52      4,461,499,592.82
　　长期借款                   2,422,415,708.35      3,055,670,175.62
　　应付债券                  12,485,543,738.66     20,204,349,406.91
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
                                                                     089
财务报告                                                                           2021 年度报告
                                                                                          续表
 项目                                                  2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日
 　　租赁负债                                              129,457,901.55
 　　长期应付款
 　　长期应付职工薪酬
 　　预计负债                                              511,610,758.09        1,096,193,988.04
 　　递延收益                                                4,629,369.90               924,866.71
 　　递延所得税负债                                        339,498,969.30          314,917,032.44
 　　其他非流动负债                                      2,725,689,507.53        3,110,060,020.25
 非流动负债合计                                         24,270,497,718.90       32,243,615,082.79
 负债合计                                              822,052,967,065.53      777,874,539,091.76
 所有者权益：
 　　股本                                               12,642,079,079.00       12,642,079,079.00
 　　其他权益工具
 　　　其中：优先股
 　　　　　　永续债
 　　资本公积                                           35,047,817,540.99       35,048,270,738.40
 　　减：库存股
 　　其他综合收益                                        1,187,761,728.34          956,616,081.28
 　　专项储备
 　　盈余公积                                            6,667,552,601.57        6,297,493,032.54
 　　一般风险准备                                        7,033,367,552.59        6,769,258,708.77
 　　未分配利润                                         30,280,974,242.93       27,700,645,098.08
 归属于母公司所有者权益合计                             92,859,552,745.42       89,414,362,738.07
 　　少数股东权益                                       75,618,996,488.86       72,754,481,211.31
 所有者权益合计                                        168,478,549,234.28      162,168,843,949.38
 负债和所有者权益总计                                  990,531,516,299.81      940,043,383,041.14
      法定代表人：蒋尚军　　　　　主管会计工作负责人：郭旭扬　　　　　会计机构负责人：付辉平
090
  CNPC Capital                                             财务报告
    2. 母公司资产负债表
                                                        单位：元
项目                         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
流动资产：
　　货币资金                     330,660,611.66      3,252,812,698.12
　　交易性金融资产
　　衍生金融资产
　　应收票据
　　应收账款
　　应收款项融资
　　预付款项
　　其他应收款                 1,655,602,220.15        337,605,545.07
　　　其中：应收利息
　　　　　　应收股利           1,655,602,220.15        337,605,545.07
　　存货
　　合同资产
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产     2,700,000,000.00
　　其他流动资产                   6,661,466.95          9,028,898.25
流动资产合计                   4,692,924,298.76      3,599,447,141.44
非流动资产：
　　债权投资                                         1,200,000,000.00
　　其他债权投资
　　长期应收款
　　长期股权投资              73,664,039,148.46     73,061,194,291.92
　　其他权益工具投资
　　其他非流动金融资产           200,000,000.00
　　投资性房地产
　　固定资产
                                                                      091
财务报告                                                2021 年度报告
                                                               续表
 项目                         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
 　　在建工程
 　　生产性生物资产
 　　油气资产
 　　使用权资产
 　　无形资产
 　　开发支出
 　　商誉
 　　长期待摊费用
 　　递延所得税资产
 　　其他非流动资产
 非流动资产合计                73,864,039,148.46     74,261,194,291.92
 资产总计                      78,556,963,447.22     77,860,641,433.36
 流动负债：
 　　短期借款
 　　交易性金融负债
 　　衍生金融负债
 　　应付票据
 　　应付账款
 　　预收款项
 　　合同负债
 　　应付职工薪酬                  10,000,000.00         10,000,000.00
 　　应交税费                         169,698.70              64,786.94
 　　其他应付款                       279,405.72                5,871.72
 　　　其中：应付利息
 　　　　　　应付股利
 　　持有待售负债
 　　一年内到期的非流动负债     4,200,000,000.00
 　　其他流动负债                  63,724,931.48         63,724,931.49
092
  CNPC Capital                                       财务报告
                                                      续表
项目                   2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
流动负债合计             4,274,174,035.90         73,795,590.15
非流动负债：
　　长期借款
　　应付债券                                   4,200,000,000.00
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　租赁负债
　　长期应付款
　　长期应付职工薪酬
　　预计负债
　　递延收益
　　递延所得税负债
　　其他非流动负债
非流动负债合计                                 4,200,000,000.00
负债合计                 4,274,174,035.90      4,273,795,590.15
所有者权益：
　　股本                12,642,079,079.00     12,642,079,079.00
　　其他权益工具
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　资本公积            53,313,907,035.02     53,313,907,035.02
　　减：库存股
　　其他综合收益
　　专项储备
　　盈余公积             1,804,983,091.28      1,498,981,855.69
　　未分配利润           6,521,820,206.02      6,131,877,873.50
所有者权益合计          74,282,789,411.32     73,586,845,843.21
负债和所有者权益总计    78,556,963,447.22     77,860,641,433.36
                                                                093
财务报告                                                                    2021 年度报告
      3. 合并利润表
                                                                             单位：元
 项目                                                        2021 年度            2020 年度
 一、营业总收入                                       30,963,931,672.48   30,127,421,045.60
 　　其中：营业收入                                     738,524,708.15      819,256,875.23
 　　　　　利息收入                                   26,346,843,444.95   26,138,121,649.56
 　　　　　已赚保费                                    2,156,508,345.44    1,298,188,385.30
 　　　　　手续费及佣金收入                            1,722,055,173.94    1,871,854,135.51
 二、营业总成本                                       21,466,132,940.09   19,807,564,647.57
 　　其中：营业成本                                     499,228,029.10      526,678,971.44
 　　　　　利息支出                                   14,125,991,282.13   14,739,813,301.83
 　　　　　手续费及佣金支出                            1,566,508,357.86     278,621,313.53
 　　　　　退保金
 　　　　　赔付支出净额                                 577,286,785.85      505,078,607.80
 　　　　　提取保险责任合同准备金净额                  1,011,949,401.49     305,262,224.90
 　　　　　保单红利支出
 　　　　　分保费用                                     158,541,943.25      180,609,232.09
 　　　　　税金及附加                                   229,394,996.64      207,716,913.74
 　　　　　销售费用
 　　　　　管理费用                                    3,114,163,168.77    2,774,377,316.02
 　　　　　研发费用
 　　　　　财务费用                                     183,068,975.00      289,406,766.22
 　　　　　　其中：利息费用                             213,427,438.68      290,749,862.18
 　　　　　　　　　利息收入                              30,909,877.76         7,759,078.60
 　　加：其他收益                                       142,575,173.34        67,067,770.52
 　　　　投资收益（损失以“-”号填列）                 4,735,380,908.09    5,074,972,046.19
 　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益          1,157,892,157.58     979,025,931.18
 　　　　　　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益      42,226,309.89
 　　　　汇兑收益（损失以“-”号填列）                   46,962,419.80      105,572,538.31
094
  CNPC Capital                                                            财务报告
                                                                           续表
项目                                                   2021 年度           2020 年度
　　　　净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
　　　　公允价值变动收益（损失以“-”号填列）    1,360,620,157.51    1,420,427,331.41
　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）       -2,281,216,121.78    1,455,167,820.23
　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）                                -740,686.00
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）          -4,121,772.37          521,693.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列）               13,497,999,496.98   18,442,844,912.06
　　加：营业外收入                                   6,749,399.90     -22,578,812.31
　　减：营业外支出                                 20,590,993.69         4,710,103.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）           13,484,157,903.19   18,415,555,996.22
　　减：所得税费用                               1,895,442,409.49    3,298,148,944.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列）               11,588,715,493.70   15,117,407,051.96
　（一）按经营持续性分类
　　1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）    11,588,715,493.70   15,117,407,051.96
　　2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
　（二）按所有权归属分类
　　1. 归属于母公司股东的净利润                  5,550,119,961.32    7,843,863,454.16
　　2. 少数股东损益                              6,038,595,532.38    7,273,543,597.80
六、其他综合收益的税后净额                       -164,229,833.88    -1,210,134,662.74
　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额        259,854,423.53         2,366,443.29
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益          -47,493,114.94      159,891,195.86
　　　　　1. 重新计量设定受益计划变动额
　　　　　2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　　　3. 其他权益工具投资公允价值变动         -47,493,114.94      159,891,195.86
　　　　　4. 企业自身信用风险公允价值变动
　　　　　5. 其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益            307,347,538.47     -157,524,752.57
　　　　　1. 权益法下可转损益的其他综合收益       422,086,850.91      513,512,790.89
                                                                                     095
财务报告                                                                          2021 年度报告
                                                                                         续表
 项目                                                          2021 年度                2020 年度
 　　　　　2. 其他债权投资公允价值变动                     65,591,333.16         -205,104,725.74
 　　　　　3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
 　　　　　4. 其他债权投资信用减值准备                     -4,144,004.97             2,179,858.37
 　　　　　5. 现金流量套期储备
 　　　　　6. 外币财务报表折算差额                       -176,186,640.63         -468,112,676.09
 　　　　　7. 其他
 　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                -424,084,257.41        -1,212,501,106.03
 七、综合收益总额                                       11,424,485,659.82       13,907,272,389.22
 　　归属于母公司所有者的综合收益总额                    5,809,974,384.85        7,846,229,897.45
 　　归属于少数股东的综合收益总额                        5,614,511,274.97        6,061,042,491.77
 八、每股收益：
 　　（一）基本每股收益                                              0.44                         0.62
 　　（二）稀释每股收益                                              0.44                         0.62
      法定代表人：蒋尚军　　　　　主管会计工作负责人：郭旭扬　　　　　会计机构负责人：付辉平
      4. 母公司利润表
                                                                                   单位：元
 项目                                                          2021 年度                2020 年度
 一、营业收入
 　　减：营业成本
 　　　　税金及附加                                               450.00
 　　　　销售费用
 　　　　管理费用                                            5,052,737.34            6,701,284.15
 　　　　研发费用
 　　　　财务费用                                          37,832,608.48          137,017,302.23
 　　　　　其中：利息费用                                 149,099,999.99          149,099,999.99
 　　　　　　　　利息收入                                 113,225,973.60            15,294,766.57
096
  CNPC Capital                                                               财务报告
                                                                              续表
项目                                                       2021 年度          2020 年度
　　加：其他收益                                           53,295.14
　　　　投资收益（损失以“-”号填列）                3,102,844,856.54   6,900,000,000.00
　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益             2,844,856.54
　　　　　　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
　　　　净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
　　　　公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）
　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                    3,060,012,355.86   6,756,281,413.62
　　加：营业外收入
　　减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                3,060,012,355.86   6,756,281,413.62
　　减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                    3,060,012,355.86   6,756,281,413.62
　　（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）      3,060,012,355.86   6,756,281,413.62
　　（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益
　　　　　1. 重新计量设定受益计划变动额
　　　　　2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　　　3. 其他权益工具投资公允价值变动
　　　　　4. 企业自身信用风险公允价值变动
　　　　　5. 其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益
　　　　　1. 权益法下可转损益的其他综合收益
　　　　　2. 其他债权投资公允价值变动
                                                                                        097
财务报告                                                                    2021 年度报告
                                                                                   续表
 项目                                                        2021 年度            2020 年度
 　　　　　3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
 　　　　　4. 其他债权投资信用减值准备
 　　　　　5. 现金流量套期储备
 　　　　　6. 外币财务报表折算差额
 　　　　　7. 其他
 六、综合收益总额                                      3,060,012,355.86    6,756,281,413.62
 七、每股收益：
 　　（一）基本每股收益
 　　（二）稀释每股收益
      5. 合并现金流量表
                                                                             单位：元
 项目                                                        2021 年度            2020 年度
 一、经营活动产生的现金流量：
 　　销售商品、提供劳务收到的现金                       242,108,418.74      228,851,628.48
 　　客户存款和同业存放款项净增加额                   36,103,441,087.76   37,193,580,856.61
 　　向中央银行借款净增加额                            5,227,672,331.67    1,293,083,027.99
 　　客户贷款及垫款净减少额                                               20,103,358,405.00
 　　向其他金融机构拆入资金净增加额
 　　收到原保险合同保费取得的现金                      1,235,736,238.68    1,412,758,584.41
 　　收到再保业务现金净额                               807,228,699.97        40,681,746.71
 　　保户储金及投资款净增加额
 　　处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                       9,913,152,949.82
 产净增加额
 　　收取利息、手续费及佣金的现金                     26,093,102,639.61   26,386,664,729.72
 　　拆入资金净增加额
 　　回购业务资金净增加额                              5,604,178,449.52
098
  CNPC Capital                                                                   财务报告
                                                                                  续表
项目                                                         2021 年度            2020 年度
　　代理买卖证券收到的现金净额
　　收到的税费返还                                        21,205,953.30        23,720,598.74
　　收到其他与经营活动有关的现金                       4,414,281,808.43     1,498,464,834.89
经营活动现金流入小计                                  89,662,108,577.50    88,181,164,412.55
　　购买商品、接受劳务支付的现金                          70,915,703.99        46,619,691.71
　　客户贷款及垫款净增加额                            17,961,670,283.11
　　存放中央银行和同业款项净增加额                     1,664,280,578.99    11,802,366,521.48
　　支付原保险合同赔付款项的现金                        654,416,095.00        508,117,845.58
　　向其他金融机构拆入资金净减少额                     6,346,482,885.81    44,562,173,106.70
　　拆出资金净增加额
　　处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                                           30,371,393,743.34
产净增加额
　　支付利息、手续费及佣金的现金                      11,452,198,304.07    11,893,813,465.41
　　回购业务资金净增加额                                                   10,758,444,660.50
　　支付保单红利的现金
　　支付给职工以及为职工支付的现金                     1,911,536,412.32     1,632,946,241.37
　　支付的各项税费                                     4,085,543,953.59     4,600,740,395.09
　　支付其他与经营活动有关的现金                       7,243,304,024.96     5,106,655,774.39
经营活动现金流出小计                                  51,390,348,241.84   121,283,271,445.57
经营活动产生的现金流量净额                            38,271,760,335.66   -33,102,107,033.02
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金                               115,810,206,415.60   149,688,240,912.42
　　取得投资收益收到的现金                             6,021,567,283.99     7,278,039,479.06
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                          84,161,761.97          505,695.32
净额
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                                                                                            099
财务报告                                                                      2021 年度报告
                                                                                     续表
 项目                                                         2021 年度             2020 年度
 　　收到其他与投资活动有关的现金                                                5,048,769.96
 投资活动现金流入小计                                 121,915,935,461.56   156,971,834,856.76
 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金      127,390,297.38       130,580,400.96
 　　投资支付的现金                                   104,334,999,771.93   138,726,388,044.22
 　　质押贷款净增加额
 　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 　　支付其他与投资活动有关的现金                          46,661,999.75             50,515.31
 投资活动现金流出小计                                 104,509,052,069.06   138,857,018,960.49
 投资活动产生的现金流量净额                            17,406,883,392.50    18,114,815,896.27
 三、筹资活动产生的现金流量：
 　　吸收投资收到的现金                                        72,000.00
 　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
 　　取得借款收到的现金                                59,628,873,731.21    77,849,412,781.57
 　　收到其他与筹资活动有关的现金                                               24,433,543.95
 筹资活动现金流入小计                                  59,628,945,731.21    77,873,846,325.52
 　　偿还债务支付的现金                                58,011,777,020.00    88,209,211,366.99
 　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 7,053,551,815.90     6,860,924,704.59
 　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润             2,749,973,289.47     2,285,798,259.00
 　　支付其他与筹资活动有关的现金                        470,625,562.78
 筹资活动现金流出小计                                  65,535,954,398.68    95,070,136,071.58
 筹资活动产生的现金流量净额                            -5,907,008,667.47   -17,196,289,746.06
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  -1,653,680,251.42    -1,295,421,904.63
 五、现金及现金等价物净增加额                          48,117,954,809.27   -33,479,002,787.44
 　　加：期初现金及现金等价物余额                     121,833,031,474.87   155,312,034,262.31
 六、期末现金及现金等价物余额                         169,950,986,284.14   121,833,031,474.87
100
  CNPC Capital                                                               财务报告
    6. 母公司现金流量表
                                                                          单位：元
项目                                                       2021 年度          2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
　　收到的税费返还
　　收到其他与经营活动有关的现金                       44,211,542.41        7,094,098.02
经营活动现金流入小计                                   44,211,542.41        7,094,098.02
　　购买商品、接受劳务支付的现金
　　支付给职工以及为职工支付的现金
　　支付的各项税费                                       4,008,357.91       2,244,557.15
　　支付其他与经营活动有关的现金                         8,210,949.59     11,594,545.55
经营活动现金流出小计                                   12,219,307.50      13,839,102.70
经营活动产生的现金流量净额                             31,992,234.91      -6,745,004.68
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金
　　取得投资收益收到的现金                           1,858,679,166.65   6,931,455,326.36
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
　　收到其他与投资活动有关的现金                                            5,400,694.44
投资活动现金流入小计                                 1,858,679,166.65   6,936,856,020.80
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
　　投资支付的现金                                   2,300,000,000.00   1,200,000,000.00
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金
                                                                                        101
财务报告                                                        2021 年度报告
                                                                       续表
 项目                                            2021 年度            2020 年度
 投资活动现金流出小计                      2,300,000,000.00    1,200,000,000.00
 投资活动产生的现金流量净额                -441,320,833.35     5,736,856,020.80
 三、筹资活动产生的现金流量：
 　　吸收投资收到的现金
 　　取得借款收到的现金
 　　收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计
 　　偿还债务支付的现金
 　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金    2,513,176,242.75    2,487,892,084.60
 　　支付其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流出小计                      2,513,176,242.75    2,487,892,084.60
 筹资活动产生的现金流量净额               -2,513,176,242.75   -2,487,892,084.60
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额             -2,922,504,841.19    3,242,218,931.52
 　　加：期初现金及现金等价物余额          3,247,526,847.39        5,307,915.87
 六、期末现金及现金等价物余额               325,022,006.20     3,247,526,847.39
102
               7. 合并所有者权益变动表
               本期金额
                                                                                                                                                                                                                                               CNPC Capital
                                                                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                                           2021 年度
                                                                                               归属于母公司所有者权益
      项目
                                              其他权益工具                                                                                                                                            少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                    减：库                    专项
                             股本                                  资本公积                  其他综合收益               盈余公积       一般风险准备      未分配利润        其他        小计
                                                                                     存股                     储备
                                           优先股 永续债 其他
      一、上年期末余额 12,642,079,079.00                        35,048,270,738.40            956,616,081.28          6,297,493,032.54 6,769,258,708.77 27,700,645,098.08          89,414,362,738.07 72,754,481,211.31 162,168,843,949.38
      　　加：会计政策
      变更
      　　　　前期差错
      更正
      　　　　同一控制
      下企业合并
      　　　　其他                                                                           -52,153,833.50                                                51,891,441.16               -262,392.34                             -262,392.34
      二、本年期初余额 12,642,079,079.00                        35,048,270,738.40            904,462,247.78          6,297,493,032.54 6,769,258,708.77 27,752,536,539.24          89,414,100,345.73 72,754,481,211.31 162,168,581,557.04
      三、本期增减变动
      金额（减少以“-”                                              -453,197.41             283,299,480.56           370,059,569.03    264,108,843.82 2,528,437,703.69            3,445,452,399.69   2,864,515,277.55     6,309,967,677.24
      号填列）
      （一）综合收益
                                                                                             259,854,423.53                                             5,550,119,961.32           5,809,974,384.85   5,614,511,274.97    11,424,485,659.82
      总额
      （二）所有者投入
                                                                     -453,197.41                                                                                                       -453,197.41         -46,210.19          -499,407.60
      和减少资本
      1．所有者投入的
                                                                       24,461.51                                                                                                         24,461.51          24,036.25            48,497.76
      普通股
      2．其他权益工具
      持有者投入资本
      3．股份支付计入
      所有者权益的金额
      4．其他                                                        -477,658.92                                                                                                       -477,658.92         -70,246.44          -547,905.36
                                                                                                                                                                                                                                              财务报告
103
                                                                                                                                                                                                                               续表
104
                                                                                                                             2021 年度
                                                                                                                                                                                                                                                财务报告
                                                                                                归属于母公司所有者权益
      项目
                                              其他权益工具                                                                                                                                               少数股东权益       所有者权益合计
                                                                                    减：库                      专项
                             股本                                  资本公积                  其他综合收益                 盈余公积       一般风险准备        未分配利润        其他        小计
                                                                                     存股                       储备
                                           优先股 永续债 其他
      （三）利润分配                                                                                                    370,059,569.03    264,108,843.82 -2,998,237,200.60            -2,364,068,787.75 -2,749,949,787.23   -5,114,018,574.98
      1．提取盈余公积                                                                                                   306,001,235.59                      -306,001,235.59
      2．提取一般风险
                                                                                                                                          264,108,843.82    -264,108,843.82
      准备
      3． 对 所 有 者（ 或
                                                                                                                                                           -2,364,068,787.75          -2,364,068,787.75 -2,749,949,787.23   -5,114,018,574.98
      股东）的分配
      4．其他                                                                                                            64,058,333.44                       -64,058,333.44
      （四）所有者权益
                                                                                               23,445,057.03                                                 -23,445,057.03
      内部结转
      1．资本公积转增
      资本（或股本）
      2．盈余公积转增
      资本（或股本）
      3．盈余公积弥补
      亏损
      4．设定受益计划
      变动额结转留存
      收益
      5．其他综合收益
                                                                                               23,445,057.03                                                 -23,445,057.03
      结转留存收益
      6．其他
      （五）专项储备
      1．本期提取
      2．本期使用
      （六）其他
                                                                                                                                                                                                                                                 2021 年度报告
      四、本期期末余额 12,642,079,079.00                        35,047,817,540.99            1,187,761,728.34          6,667,552,601.57 7,033,367,552.59 30,280,974,242.93            92,859,552,745.42 75,618,996,488.86 168,478,549,234.28
               上期金额
                                                                                                                                                                                                                                  单位：元
                                                                                                                                   2020 年年度
                                                                                                                                                                                                                                                        CNPC Capital
                                                                                                      归属于母公司所有者权益
      项目
                                                    其他权益工具                                                                                                                                               少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                          减：库                      专项
                                  股本                                   资本公积                  其他综合收益                 盈余公积       一般风险准备        未分配利润        其他        小计
                                                                                           存股                       储备
                                                 优先股 永续债 其他
      一、上年期末余额        9,030,056,485.00                        38,724,637,371.01            1,264,896,643.61          5,533,704,744.83 6,636,371,398.35 22,781,594,866.03            83,971,261,508.83 69,612,474,963.91 153,583,736,472.74
      　　加：会计政策
      变更
      　　　　前期差错
      更正
      　　　　同一控制
      下企业合并
      　　　　其他
      二、本年期初余额        9,030,056,485.00                        38,724,637,371.01            1,264,896,643.61          5,533,704,744.83 6,636,371,398.35 22,781,594,866.03            83,971,261,508.83 69,612,474,963.91 153,583,736,472.74
      三、本期增减变动
      金额（减少以“－”      3,612,022,594.00                        -3,676,366,632.61            -308,280,562.33            763,788,287.71     132,887,310.42   4,919,050,232.05           5,443,101,229.24 3,142,006,247.40      8,585,107,476.64
      号填列）
      （一）综合收益
                                                                                                      2,366,443.29                                                7,843,863,454.16           7,846,229,897.45 6,061,042,491.78     13,907,272,389.23
      总额
      （二）所有者投入
                                                                        -64,344,038.61                                                                                                        -64,344,038.61   -633,218,033.83      -697,562,072.44
      和减少资本
      1． 所 有 者 投 入 的
      普通股
      2． 其 他 权 益 工 具
      持有者投入资本
      3． 股 份 支 付 计 入
      所有者权益的金额
      4．其他                                                           -64,344,038.61                                                                                                        -64,344,038.61   -633,218,033.83      -697,562,072.44
      （三）利润分配                                                                                                          763,788,287.71     132,887,310.42 -3,235,460,227.73           -2,338,784,629.60 -2,285,818,210.55    -4,624,602,840.15
                                                                                                                                                                                                                                                       财务报告
      1．提取盈余公积                                                                                                         675,628,141.36                      -675,628,141.36
105
                                                                                                                                                                                                                                     续表
106
                                                                                                                                  2020 年年度
                                                                                                                                                                                                                                                      财务报告
                                                                                                      归属于母公司所有者权益
      项目
                                                    其他权益工具                                                                                                                                               少数股东权益       所有者权益合计
                                                                                          减：库                     专项
                                  股本                                   资本公积                  其他综合收益                盈余公积       一般风险准备         未分配利润        其他        小计
                                                                                           存股                      储备
                                                 优先股 永续债 其他
      2． 提 取 一 般 风 险
                                                                                                                                                132,887,310.42    -132,887,310.42
      准备
      3． 对 所 有 者（ 或
                                                                                                                                                                 -2,338,784,629.60          -2,338,784,629.60 -2,285,818,210.55   -4,624,602,840.15
      股东）的分配
      4．其他                                                                                                                 88,160,146.35                        -88,160,146.35
      （四）所有者权益
                              3,612,022,594.00                        -3,612,022,594.00            -310,647,005.62                                                 310,647,005.62
      内部结转
      1． 资 本 公 积 转 增
                              3,612,022,594.00                        -3,612,022,594.00
      资本（或股本）
      2． 盈 余 公 积 转 增
      资本（或股本）
      3． 盈 余 公 积 弥 补
      亏损
      4． 设 定 受 益 计 划
      变动额结转留存
      收益
      5． 其 他 综 合 收 益
                                                                                                   -310,647,005.62                                                 310,647,005.62
      结转留存收益
      6．其他
      （五）专项储备
      1．本期提取
      2．本期使用
      （六）其他
      四、本期期末余额 12,642,079,079.00                              35,048,270,738.40             956,616,081.28          6,297,493,032.54 6,769,258,708.77 27,700,645,098.08             89,414,362,738.07 72,754,481,211.31 162,168,843,949.38
                                                                                                                                                                                                                                                       2021 年度报告
             8. 母公司所有者权益变动表
             本期金额
                                                                                                                                                                                     CNPC Capital
                                                                                                                                                                  单位：元
                                                                                             2021 年度
      项目                                    其他权益工具                                       其他综合   专项
                             股本                                  资本公积         减：库存股                        盈余公积         未分配利润        其他   所有者权益合计
                                           优先股 永续债 其他                                      收益     储备
      一、上年期末余额 12,642,079,079.00                        53,313,907,035.02                                  1,498,981,855.69   6,131,877,873.50          73,586,845,843.21
      　　加：会计政策
      变更
      　　　　前期差错
      更正
      　　　　其他
      二、本年期初余额 12,642,079,079.00                        53,313,907,035.02                                  1,498,981,855.69   6,131,877,873.50          73,586,845,843.21
      三、本期增减变动
      金额（减少以“-”                                                                                             306,001,235.59     389,942,332.52             695,943,568.11
      号填列）
      （一）综合收益
                                                                                                                                      3,060,012,355.86           3,060,012,355.86
      总额
      （二）所有者投入
      和减少资本
      1．所有者投入的
      普通股
      2．其他权益工具
      持有者投入资本
      3．股份支付计入
      所有者权益的金额
      4．其他
                                                                                                                                                                                    财务报告
      （三）利润分配                                                                                                306,001,235.59 -2,670,070,023.34            -2,364,068,787.75
107
                                                                                                                                                                        续表
108
                                                                                             2021 年度
                                                                                                                                                                                     财务报告
      项目                                    其他权益工具                                       其他综合   专项
                             股本                                  资本公积         减：库存股                        盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                           优先股 永续债 其他                                      收益     储备
      1．提取盈余公积                                                                                               306,001,235.59     -306,001,235.59
      2． 对 所 有 者（ 或
                                                                                                                                      -2,364,068,787.75          -2,364,068,787.75
      股东）的分配
      3．其他
      （四）所有者权益
      内部结转
      1．资本公积转增
      资本（或股本）
      2．盈余公积转增
      资本（或股本）
      3．盈余公积弥补
      亏损
      4．设定受益计划
      变动额结转留存
      收益
      5．其他综合收益
      结转留存收益
      6．其他
      （五）专项储备
      1．本期提取
      2．本期使用
      （六）其他
      四、本期期末余额 12,642,079,079.00                        53,313,907,035.02                                  1,804,983,091.28    6,521,820,206.02          74,282,789,411.32
                                                                                                                                                                                      2021 年度报告
             上期金额
                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                                                                                                         CNPC Capital
                                                                                                   2020 年年度
      项目                                           其他权益工具                              减：库   其他综   专项
                                  股本                                        资本公积                                   盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                 优先股   永续债    其他                        存股    合收益   储备
      一、上年期末余额        9,030,056,485.00                             56,925,929,629.02                            823,353,714.33    2,390,009,230.84          69,169,349,059.19
      　　加：会计政策
      变更
      　　　　前期差错
      更正
      　　　　其他
      二、本年期初余额        9,030,056,485.00                             56,925,929,629.02                            823,353,714.33    2,390,009,230.84          69,169,349,059.19
      三、本期增减变动
      金额（减少以“－”      3,612,022,594.00                             -3,612,022,594.00                            675,628,141.36    3,741,868,642.66           4,417,496,784.02
      号填列）
      （一）综合收益
                                                                                                                                          6,756,281,413.62           6,756,281,413.62
      总额
      （二）所有者投入
      和减少资本
      1． 所 有 者 投 入 的
      普通股
      2． 其 他 权 益 工 具
      持有者投入资本
      3． 股 份 支 付 计 入
      所有者权益的金额
      4．其他
      （三）利润分配                                                                                                    675,628,141.36   -3,014,412,770.96          -2,338,784,629.60
                                                                                                                                                                                        财务报告
109
                                                                                                                                                                              续表
110
                                                                                                    2020 年年度
                                                                                                                                                                                           财务报告
      项目                                            其他权益工具                              减：库   其他综   专项
                                   股本                                        资本公积                                     盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                  优先股   永续债    其他                        存股    合收益   储备
      1．提取盈余公积                                                                                                     675,628,141.36     -675,628,141.36
      2． 对 所 有 者（ 或
                                                                                                                                            -2,338,784,629.60          -2,338,784,629.60
      股东）的分配
      3．其他
      （四）所有者权益
                               3,612,022,594.00                             -3,612,022,594.00
      内部结转
      1． 资 本 公 积 转 增
                               3,612,022,594.00                             -3,612,022,594.00
      资本（或股本）
      2． 盈 余 公 积 转 增
      资本（或股本）
      3． 盈 余 公 积 弥 补
      亏损
      4． 设 定 受 益 计 划
      变动额结转留存
      收益
      5． 其 他 综 合 收 益
      结转留存收益
      6．其他
      （五）专项储备
      1．本期提取
      2．本期使用
      （六）其他
                                                                                                                                                                                            2021 年度报告
      四、本期期末余额        12,642,079,079.00                             53,313,907,035.02                            1,498,981,855.69    6,131,877,873.50          73,586,845,843.21
   CNPC Capital                                                                             财务报告
     三、公司基本情况
     中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中油资本”）原名济南柴油
机股份有限公司（以下简称“石油济柴”），经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）115 号文批准
以募集方式设立；1996 年 9 月经中国证监会监字（1996）229 号文批准，本公司首次向社会公众发行人
民币普通股票 22,500,000 股，并于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市，每股面值人民币 1.00 元。
     公司上市后，经数次转送，截至 2015 年 12 月 31 日，对外发行总股份为 287,539,200 股。
     2016 年，公司完成了向中国石油天然气集团有限公司（以下简称“中石油集团”）发行股份购买资
产并募集配套资金的重大资产重组。2016 年 12 月 26 日，公司与中石油集团签署《标的资产交割确认书》
并完成了置入资产交割；同日，公司与中石油集团、中国石油集团济柴动力总厂签署《置出资产交割确
认书》，并完成了置出资产交割。公司向中石油集团发行股票 6,984,885,466 股，向特定对象非公开发行
股票 1,757,631,819 股，至此，公司累计对外发行股票共计 9,030,056,485 股，注册资本为 9,030,056,485.00
元。2016 年度新增股票已于 2017 年 1 月 3 日由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。
     2020 年 6 月 18 日，公司根据 2019 年年度股东大会审议通过的《公司 2019 年度利润分配方案》，以
2019 年 12 月 31 日总股本 9,030,056,485 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 4 股，转增后公
司总股本增至 12,642,079,079 股，注册资本为 12,642,079,079.00 元。
     公司于 2017 年 2 月 7 日完成相关工商变更登记手续，并取得山东省工商行政管理局换发的《营业执照》。
由此，公司名称由“济南柴油机股份有限公司”变更为“中国石油集团资本股份有限公司”。
     2017 年 5 月 9 日，公司注册地址由济南市经十西路 11966 号变更为新疆克拉玛依市世纪大道路 7 号。
2017 年 6 月 16 日，公司法定代表人由刘跃珍变更为蒋尚军。
     企业法人营业执照统一社会信用代码为 91370000163098284E，营业期限自 1996 年 10 月 11 日至永久。
     公司经营范围为：以自有资金对外投资、投资管理；投资咨询服务，企业策划；企业投资服务。
     本公司的母公司及实际控制人均为中石油集团。
     本财务报表业经公司第九届董事会第十四次会议于 2022 年 3 月 31 日批准报出。
     截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
 　　　　子公司名称                             　　　 简称               　　　 权属关系
 中国石油集团资本有限责任公司                   中油资本有限              公司子公司
 中油财务有限责任公司                           中油财务                  中油资本有限子公司
 中国石油财务（香港）有限公司                   中油财务（香港）          中油财务子公司
 中国石油财务（迪拜）有限公司                   中油财务（迪拜）          中油财务（香港）子公司
                                                                                                       111
财务报告                                                                 2021 年度报告
                                                                                续表
 　　　　子公司名称                　　　 简称          　　　 权属关系
 中国石油财务（新加坡）有限公司    中油财务（新加坡）   中油财务（香港）子公司
 CNPC (HK) OVERSEAS CAPITAL LTD.   CNPC (HK)            中油财务（香港）子公司
 CNPC (BVI) LIMITED                CNPC (BVI)           中油财务（香港）子公司
 CNPC Golden Autumn Limited        CNPC Golden          中油财务（香港）子公司
 CNPC General Capital Limited      CNPC General         中油财务（香港）子公司
 昆仑银行股份有限公司              昆仑银行             中油资本有限子公司
 塔城昆仑村镇银行有限责任公司      塔城村镇银行         昆仑银行子公司
 乐山昆仑村镇银行有限责任公司      乐山村镇银行         昆仑银行子公司
 昆仑金融租赁有限责任公司          昆仑金融租赁         中油资本有限子公司
 航瑞 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航瑞租赁             昆仑金融租赁子公司
 航诚 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航诚租赁             昆仑金融租赁子公司
 航翼 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航翼租赁             昆仑金融租赁子公司
 航鹏 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航鹏租赁             昆仑金融租赁子公司
 航利 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航利租赁             昆仑金融租赁子公司
 航达 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航达租赁             昆仑金融租赁子公司
 航星 ( 天津 ) 飞机租赁有限公司    航星租赁             昆仑金融租赁子公司
 航世 ( 厦门 ) 租赁有限公司        航世租赁             昆仑金融租赁子公司
 广州南沙航粤飞机租赁有限公司      航粤租赁             昆仑金融租赁子公司
 广州南沙航穗飞机租赁有限公司      航穗租赁             昆仑金融租赁子公司
 航祥 ( 天津 ) 租赁有限公司        航祥租赁             昆仑金融租赁子公司
 航宏 ( 天津 ) 租赁有限公司        航宏租赁             昆仑金融租赁子公司
 航福 ( 天津 ) 租赁有限公司        航福租赁             昆仑金融租赁子公司
 航裕 ( 天津 ) 租赁有限公司        航裕租赁             昆仑金融租赁子公司
 航益 ( 天津 ) 租赁有限公司        航益租赁             昆仑金融租赁子公司
 航丰 ( 天津 ) 租赁有限公司        航丰租赁             昆仑金融租赁子公司
 航威 ( 天津 ) 租赁有限公司        航威租赁             昆仑金融租赁子公司
 航深 ( 天津 ) 租赁有限公司        航深租赁             昆仑金融租赁子公司
112
  CNPC Capital                                                   财务报告
                                                                    续表
　　　　子公司名称               　　　 简称   　　　 权属关系
航蓝 ( 天津 ) 租赁有限公司       航蓝租赁      昆仑金融租赁子公司
航津 ( 天津 ) 租赁有限公司       航津租赁      昆仑金融租赁子公司
航闽 ( 厦门 ) 租赁有限公司       航闽租赁      昆仑金融租赁子公司
广州南沙航锦飞机租赁有限公司     航锦租赁      昆仑金融租赁子公司
航宸 ( 天津 ) 租赁有限公司       航宸租赁      昆仑金融租赁子公司
航祺 ( 天津 ) 租赁有限公司       航祺租赁      昆仑金融租赁子公司
航佳 ( 天津 ) 租赁有限公司       航佳租赁      昆仑金融租赁子公司
航凌 ( 厦门 ) 租赁有限公司       航凌租赁      昆仑金融租赁子公司
航穆 ( 天津 ) 租赁有限公司       航穆租赁      昆仑金融租赁子公司
航弛 ( 天津 ) 租赁有限公司       航弛租赁      昆仑金融租赁子公司
航祐 ( 天津 ) 租赁有限公司       航祐租赁      昆仑金融租赁子公司
航融 ( 天津 ) 租赁有限公司       航融租赁      昆仑金融租赁子公司
航昇 ( 天津 ) 租赁有限公司       航昇租赁      昆仑金融租赁子公司
航培 ( 天津 ) 租赁有限公司       航培租赁      昆仑金融租赁子公司
航清 ( 天津 ) 租赁有限公司       航清租赁      昆仑金融租赁子公司
航宁 ( 天津 ) 租赁有限公司       航宁租赁      昆仑金融租赁子公司
航卓 ( 天津 ) 租赁有限公司       航卓租赁      昆仑金融租赁子公司
航策 ( 天津 ) 租赁有限公司       航策租赁      昆仑金融租赁子公司
航旭 ( 天津 ) 租赁有限公司       航旭租赁      昆仑金融租赁子公司
航延 ( 天津 ) 租赁有限公司       航延租赁      昆仑金融租赁子公司
广州南沙航安飞机租赁有限公司     航安租赁      昆仑金融租赁子公司
广州南沙航昌飞机租赁有限公司     航昌租赁      昆仑金融租赁子公司
航昕 ( 天津 ) 租赁有限公司       航昕租赁      昆仑金融租赁子公司
航尧 ( 天津 ) 租赁有限公司       航尧租赁      昆仑金融租赁子公司
航律 ( 天津 ) 租赁有限公司       航律租赁      昆仑金融租赁子公司
航松 ( 重庆 ) 融资租赁有限公司   航松租赁      昆仑金融租赁子公司
中油资产管理有限公司             中油资产      中油资本有限子公司
                                                                            113
财务报告                                                                                   2021 年度报告
                                                                                                  续表
 　　　　子公司名称                             　　　 简称               　　　 权属关系
 昆仑信托有限责任公司                           昆仑信托                  中油资产子公司
 中意财产保险有限公司                           中意财险                  中油资本有限子公司
 中石油专属财产保险股份有限公司                 专属保险                  中油资本有限子公司
 昆仑保险经纪股份有限公司                       昆仑保险经纪              中油资本有限子公司
 竞胜保险公估有限公司                           竞胜公估                  昆仑保险经纪子公司
 航博（天津）租赁有限公司                       航博租赁                  昆仑金融租赁子公司
 航雅（天津）租赁有限公司                       航雅租赁                  昆仑金融租赁子公司
 航铭（天津）租赁有限公司                       航铭租赁                  昆仑金融租赁子公司
 航沙（天津）租赁有限公司                       航沙租赁                  昆仑金融租赁子公司
 航叶（天津）租赁有限公司                       航叶租赁                  昆仑金融租赁子公司
 中国石油集团资本（香港）有限公司               中油资本香港              中油资本有限子公司
      本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
      本公司在财务报表附注中涉及合并报表时简称“集团”或“本集团”，涉及公司本部时简称“公司”
或“本公司”。
      四、财务报表的编制基础
      1. 编制基础
      本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
      2. 持续经营
      本集团对报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力有重大不利影响的
事项。
      五、重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本集团根据实际经营特点，制定的金融工具、公允价值计量、收入确认、保
114
  CNPC Capital                                                                      财务报告
险合同等具体会计政策和会计估计。
    1. 遵循企业会计准则的声明
    本集团编制财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2021 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年份的合并及母公司经营成果和现金流量。
    2. 会计期间
    自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    3. 营业周期
    本集团营业周期为 12 个月。
    4. 记账本位币
    本集团及中国内地子公司（除境内设立的项目公司）的记账本位币为人民币，海外子公司和境内设
立的项目公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按本附注“五、/
9、外币业务和外币报表折算”所述原则折算为人民币。
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下企业合并：
    本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下企业合并：
    本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
    6. 合并财务报表的编制方法
    （1）合并范围
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，
                                                                                               115
财务报告                                                                          2021 年度报告
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
      子公司（包括结构化主体）是指公司控制的主体。结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决
权或类似权利作为决定因素而设计的主体，比如表决权仅与行政工作相关而相关运营活动通过合同约定
来安排。
      （2）合并程序
      本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制
合并财务报表，将整个集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
      所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间
进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。　　
      本集团内部各主体之间的所有重大交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时进行抵销。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
      本集团向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子
公司向本集团出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本集团对该子公司的分配比例在归属于母公司
股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
      子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的
余额，冲减少数股东权益。
      7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
      本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
      （1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
116
  CNPC Capital                                                                      财务报告
    本集团对合营企业投资的会计政策见本附注“五、/12、长期股权投资”。
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
    9. 外币业务和外币报表折算
    （1）外币业务
    本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，如该非货币性项目为可供出售权益工具，折算差额计入其
他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。　
    （2）外币财务报表的折算
    本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算。所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的其他综
合收益中列示。境外经营现金流量项目采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算，汇率
变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
    10. 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    （1）金融工具的分类
    根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产
为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                                                                               117
财务报告                                                                          2021 年度报告
      对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将
金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
      符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
      1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
      2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
      3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
      （2）金融工具的确认依据和计量方法
      1）以摊余成本计量的金融资产
      以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。　
      持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
      收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
      2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
      终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
      3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
      终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
      4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
118
  CNPC Capital                                                                       财务报告
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
    5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
    终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
    6）以摊余成本计量的金融负债
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。　
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
    集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）所转移金融资产的账面价值；
    2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分的账面价值；
    2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
                                                                                                119
财务报告                                                                          2021 年度报告
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
      金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
      本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
      （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
      （6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法
      本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
      如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
      通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
      如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
      如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减
值准备。
      11. 应收账款
      （1）应收账款
      对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
      有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预
120
  CNPC Capital                                                                       财务报告
期信用损失。
    （2）其他的应收款项
    对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，
比照本附注“五、/10、金融工具 /（6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法”处理。
    12. 长期股权投资
    （1）共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
    （2）初始投资成本的确定
    1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价
值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均
不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期
                                                                                                121
财务报告                                                                           2021 年度报告
股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
      （3）后续计量及损益确认方法
      1）成本法核算的长期股权投资
      集团对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
      2）权益法核算的长期股权投资
      对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
      集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
      在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被
投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。　
      集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“五、/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、/6、合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
      在集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
      3）长期股权投资的处置
      处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
      采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
122
   CNPC Capital                                                                           财务报告
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。　
     因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投
资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改
按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。　
     处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
     13. 投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而有之而持有的房地产。　
     本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量，与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地
产确认条件的应当计入投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。
     本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
 类别                       预计使用寿命（年）       预计净残值率（%）     年折旧率（%）
 房屋及建筑物                      8-40                     0-5                 2.38-12.50
 土地使用权                         40                       0                     2.50
     在投资性房地产的用途被改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产；在自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产或
无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
                                                                                                     123
财务报告                                                                         2021 年度报告
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
      14. 固定资产
      （1）固定资产确认条件
      固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
      1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
      2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
      （2）固定资产的计价方法
      固定资产按其取得时的成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税（可抵
扣的增值税进项税额除外）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
      （3）折旧方法
      除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本
集团对所有固定资产计提折旧。
      固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异，进行相应调整。
      各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
 类别                     折旧方法          折旧年限           残值率           年折旧率
 房屋及建筑物            年限平均法          8-40 年           0-5%           2.38%-12.50%
 机器设备                年限平均法          4-30 年           0-10%          3.00%-25.00%
 运输设备                年限平均法          5-15 年           0-10%          6.00%-20.00%
 飞机                    年限平均法           20 年             5%               4.75%
 电子设备                年限平均法          4-14 年           0-5%           6.79%-25.00%
 其他                    年限平均法          5-14 年           0-10%          6.43%-20.00%
124
   CNPC Capital                                                                       财务报告
     （4）固定资产的后续支出
     固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容，符合资本化条件的，计入固定资产
成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
     15. 在建工程
     本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
     在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
     16. 无形资产
     无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等。
     （1）无形资产的计价方法
     1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到
预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
        2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销
     （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
 项目                     预计使用寿命               摊销方法                  依据
 土地使用权                  40 年                    直线法              土地使用权期限
 软件                      2 年 -10 年                直线法               合同约定期限
                                                                                                 125
财务报告                                                                          2021 年度报告
      17. 商誉
      企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作
为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合同中因协同效应而受益的资产
组或资产组组合。
      本集团应享有被重组方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计入当期损益。
      处置资产组或资产组组合的利得或损失时，应将合并形成的商誉扣除减值准备（如有）后的净额考
虑在内。
      18. 长期资产减值
      长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
      商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值
测试。
      本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
      19. 长期待摊费用
      长期待摊费用包括长期租赁款、经营租入固定资产装修改良及其他已经发生但应由本期和以后各期
负担的、且分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊
126
  CNPC Capital                                                                      财务报告
销后的净额列示。
    20. 抵债资产
    在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押
品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债
表中列报为“其他流动资产”。
    本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债
资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。
    资产负债表日，抵债资产按账面价值与可回收金额孰低计量，当可回收金额低于账面价值时，对抵
债资产计提减值准备，并以入账价值减去减值准备后的余额计入资产负债表中，减值损失计入利润表中。
    处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
    21. 职工薪酬
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
    本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
    （2）离职后福利的会计处理方法
    本集团的离职后福利仅包含设定提存计划。
    本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团按职
工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
    （3）辞退福利的会计处理方法
    本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
    22. 预计负债
    （1）预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认
为预计负债：
                                                                                               127
财务报告                                                                          2021 年度报告
      1）该义务是本集团承担的现时义务；
      2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
      3）该义务的金额能够可靠地计量。
      （2）各类预计负债的计量方法
      本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
      本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
      本集团在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
      本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      23. 收入
      （1）收入确认和计量的一般原则
      本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
      合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
      交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在
确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
      满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
       客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
       客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
       本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
      对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直
128
  CNPC Capital                                                                      财务报告
到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
     本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
     本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
     本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
     本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
     客户已接受该商品或服务等。
    （2）收入确认的具体原则
    1）利息收入
    金融资产的利息收入按他人使用本集团金融资产的时间和实际利率法计算并计入当期损益。利息收
入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差
异的摊销。
    实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。
实际利率是将金融工具在预期存续期间或使用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账
面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、看涨期权或类似
期权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于
实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
    已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计
算确认。
    2）手续费及佣金收入
    通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制原则确认。
    通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认收入。
    3）保险业务收入
    保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流
入，且与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
    非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入；一次性收取保费的，应当根据
一次性应收取的保费确定。对于分保费收入，根据相关分保合同的约定，计算确定分保费收入金额。
    原保险合同提前解除的，保险人应当按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额，作为退保费，
计入当期损益。
    再保险分入业务根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。
                                                                                               129
财务报告                                                                          2021 年度报告
      4）经营租赁的租金收入
      除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产所产生的租金收入
会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总
额的组成部分。
      5）融资租赁及分期付款合约的收入
      融资租赁和分期付款合同内含的融资收入在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资
净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。
      6）其他收入
      提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额；并于劳务完成时，按权责发生
制原则确认收入。
      24. 政府补助
      （1）类型
      政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
      （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
      1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
      2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
      与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
      （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
      同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
      与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
130
  CNPC Capital                                                                    财务报告
    25. 递延所得税资产 / 递延所得税负债
    除计入商誉、或直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外，本集
团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
    当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税
的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
    资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26. 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
    （1）本集团作为承租人
    1）使用权资产
    在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
                                                                                             131
财务报告                                                                           2021 年度报告
       租赁负债的初始计量金额；
       在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
       本集团发生的初始直接费用；
       本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
      本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
      本集团按照本附注“五、/18、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
      2）租赁负债
      在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
       固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
       取决于指数或比率的可变租赁付款额；
       根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
       购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
       行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
      本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量
借款利率作为折现率。
      本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
      未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
      在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
       当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原
评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
      3）短期租赁和低价值资产租赁
      本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
132
  CNPC Capital                                                                       财务报告
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
    4）租赁变更
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
     该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
     增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
    租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相
应调整使用权资产的账面价值。
    5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
    对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减
让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资
产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除
原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；
延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
    对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产
成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成
本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减
前期确认的应付款项。
    （2）本集团作为出租人
    在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
    1）经营租赁会计处理
    经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收
款额。
                                                                                                133
财务报告                                                                          2021 年度报告
      2）融资租赁会计处理
      在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
      本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、/10、金融工具”进行会计处理。
      未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
      融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
       该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
      融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行
处理：
       假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
       假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“五、/10、金融工
具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
      （3）售后租回交易
      公司按照本附注“五、/23、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
      1）作为承租人
      售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、/10、金融工具”。
      2）作为出租人
      售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、
本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司
作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“五、/10、金融工具”。
      2021 年 1 月 1 日前的会计政策
      租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有
权有关的全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指融资租赁以外的其他租赁。
134
  CNPC Capital                                                                      财务报告
    （1）经营租赁会计处理
    1）集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由集团承担的与租赁相关的费用时，集团将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    2）集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    （2）融资租赁的会计处理方法
    1）融资租入资产：集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
集团采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。集团发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
    本集团融资租赁租入资产的折旧政策按本附注“五、/14、/（3）固定资产的折旧方法”进行处理，
减值按本附注“五、/18、长期资产减值”进行处理。对能够合理确认租赁期届满时取得租入资产所有权的，
租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
    2）融资租出资产：集团在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别以长期应收款和一年内到期的非流动资产列示。集团发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款，并减少租赁期内确认的收益金额。
    27. 买入返售、卖出回购和债券出租业务
    （1）买入返售业务的计量
    买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外
作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
    （2）卖出回购业务的计量
    卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资
产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
    （3）债券出租业务的计量
    债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表
                                                                                               135
财务报告                                                                          2021 年度报告
中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。
      （4）列报
      银行业务的卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中归类为经营活动，保
险业务卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。
      28. 保险合同
      保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险
合同分为原保险合同和再保险合同。
      发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，则本集团承担
了保险风险。
      本集团与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险
风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按
下列情况进行处理：
      保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进
行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
      保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基
础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整
个合同不确定为保险合同。
      29. 保险合同准备金
      本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
      本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。
      保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团
履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，
即预期未来净现金流出。
      本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际进行单独计量。本集团在保险期间内，
采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。
      本集团在确定保险合同准备金时，对于货币时间价值影响重大的，应对未来现金流进行相应的折现
以考虑货币时间价值的影响。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为
基础确定，不予以锁定。
      30. 对结构化主体控制的判断
      为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化
136
  CNPC Capital                                                                       财务报告
主体，并确认其产生的投资收益以及利息收入，其中包括金融机构理财产品、证券定向资产管理计划、
资金信托计划、资产支持融资证券以及投资基金。此外，本集团对于所管理的结构化主体，未对其本金
和收益的支付提供任何承诺。
    本集团定期重新评估并判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本
集团综合考虑了：结构化主体设立的目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主
体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结
构主体其他方的关系等事实和情况。
    本集团在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑了：是否存在拥有实质
性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权利、因提供管理及
其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
    31. 受托业务与信托业务
    （1）受托业务概述
    资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资
产的服务。由于本集团仅限根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担资产所产生的风险及
报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
    委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款基金”）。
由本集团按客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托
贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未
对这些委托贷款计提任何减值准备。
    （2）信托业务核算方法
    根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财
产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本集团
将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，
单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立
核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表，其资产、
负债及损益不列入本财务报表。
    对于管理人为本集团，且本集团以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划，本集团将其纳入
合并范围。
    32. 分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
                                                                                                137
财务报告                                                                          2021 年度报告
告分部并披露分部信息。
      经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
      33. 重大会计估计和判断
      本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
      本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
      于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
      （1）金融工具分类的判断
      本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。
      本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员
报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。
      本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可
能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用
风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。
      （2）公允价值计量
      本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会采用估值技术获得
相应的公允价值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相
关资产和负债的公允价值发生波动。
      （3）资产减值损失
      本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使
用预期信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用
138
  CNPC Capital                                                                      财务报告
损失的计量存在许多重大判断，如：
    i 将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
    ii 信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准；
    iii 用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择；
    iv 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；
    v 阶段三的公司类贷款和垫款以及债券投资的未来现金流预测等。
    （4）递延所得税资产
    在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异确认递延所
得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应
确认的递延所得税资产的金额。
    34. 重要会计政策和会计估计变更
    （1）重要会计政策变更
    √ 适用　□ 不适用
    1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
    财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本集团自
2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在
首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
     本集团作为承租人
    本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
    对于首次执行日前已存在的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集
团的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
     假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本集团的增量借款利率作为
折现率。
     与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
    对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多
项简化处理：
    a）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
    b）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
    c）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
    d）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定
                                                                                               139
财务报告                                                                                           2021 年度报告
租赁期；
      e）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“五、/22、预计负债”评估包含租赁的合同在首次
执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
      f）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则
进行会计处理。
      对于首次执行日前已存在的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
       本集团作为出租人
      对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团在首次执行日基于原
租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资
租赁的，本集团将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
      除转租赁外，本集团无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本集团自首次执行日起
按照新租赁准则进行会计处理。
       本集团执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
                                                                           对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
 会计政策变更的内容和原因                           受影响的报表项目
                                                                                        合并         母公司
                                                    其他流动资产               -13,479,410.13
 上述新租赁准则自 2021 年 1 月 1 日起施行，根据准
 则规定，对于施行日尚未终止确认的新租赁，之前的     使用权资产                 311,722,080.24
 确认和计量与新新租赁准则要求不一致的，本集团按
                                                    长期待摊费用                -1,856,152.89        无影响
 照新新租赁准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较
 财务报表数据与新租赁准则要求不一致的，本集团不     一年内到期的租赁负债       168,081,418.25
 进行调整。
                                                    租赁负债                   128,305,098.97
      2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
      财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解
释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
      解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形
作出了简化会计处理规定。
      根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯
调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原
账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收
益。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
140
   CNPC Capital                                                                           财务报告
     3）执行《关于调整 < 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定＞适用范围的通知》
     财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简
化方法进行会计处理。
     财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整＜新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定＞适用范
围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处
理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 12 月 31 日
前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
     本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围
调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进
行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通
知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
     （2）重要会计估计变更
     □ 适用　√ 不适用
     （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
     √ 适用　□ 不适用
     是否需要调整年初资产负债表科目
     √ 是　　□ 否
     合并资产负债表
                                                                                        单位：元
 项目                           2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日             调整数
 流动资产：
 　　货币资金                     43,871,438,723.18         43,871,438,723.18
 　　结算备付金
 　　拆出资金                    185,735,049,847.83        185,735,049,847.83
 　　交易性金融资产               45,544,297,186.76         45,544,297,186.76
 　　衍生金融资产                  1,433,349,479.02          1,433,349,479.02
 　　应收票据                           107,200.00                 107,200.00
 　　应收账款                         19,893,500.44             19,893,500.44
 　　应收款项融资
                                                                                                     141
财务报告                                                                   2021 年度报告
                                                                                  续表
 项目                         2020 年 12 月 31 日   2021 年 01 月 01 日           调整数
 　　预付款项                     106,865,040.45        106,865,040.45
 　　应收保费                      69,615,940.01         69,615,940.01
 　　应收分保账款                 845,905,608.97        845,905,608.97
 　　应收分保合同准备金         1,642,822,787.42      1,642,822,787.42
 　　其他应收款                 1,675,691,823.61      1,675,691,823.61
 　　　其中：应收利息              16,293,252.64         16,293,252.64
 　　　　　　应收股利
 　　买入返售金融资产          24,700,219,400.07     24,700,219,400.07
 　　存货
 　　合同资产
 　　持有待售资产
 　　一年内到期的非流动资产   171,628,740,910.21    171,628,740,910.21
 　　其他流动资产              64,313,179,010.10     64,299,699,599.97    -13,479,410.13
 流动资产合计                 541,587,176,458.07    541,573,697,047.94    -13,479,410.13
 非流动资产：
 　　发放贷款和垫款           198,778,713,249.07    198,778,713,249.07
 　　债权投资                  39,137,952,082.85     39,137,952,082.85
 　　其他债权投资              41,613,268,068.95     41,613,268,068.95
 　　长期应收款                37,040,758,432.61     37,040,758,432.61
 　　长期股权投资              11,984,413,012.60     11,984,413,012.60
 　　其他权益工具投资           1,466,568,274.55      1,466,568,274.55
 　　其他非流动金融资产        53,487,085,656.92     53,487,085,656.92
 　　投资性房地产                 137,526,332.76        137,526,332.76
 　　固定资产                  10,216,727,059.12     10,216,727,059.12
 　　在建工程                     119,516,557.43        119,516,557.43
 　　生产性生物资产
 　　油气资产
142
  CNPC Capital                                                            财务报告
                                                                            续表
项目                     2020 年 12 月 31 日   2021 年 01 月 01 日          调整数
　　使用权资产                                     311,722,080.24    311,722,080.24
　　无形资产                 564,828,925.46        564,828,925.46
　　开发支出
　　商誉                      27,305,112.94         27,305,112.94
　　长期待摊费用              57,117,910.10         55,261,757.21     -1,856,152.89
　　递延所得税资产         3,415,561,063.91      3,415,561,063.91
　　其他非流动资产           408,864,843.80        408,864,843.80
非流动资产合计           398,456,206,583.07    398,766,072,510.42    309,865,927.35
资产总计                 940,043,383,041.14    940,339,769,558.36    296,386,517.22
流动负债：
　　短期借款              25,423,738,743.80     25,423,738,743.80
　　向中央银行借款         2,624,227,403.62      2,624,227,403.62
　　拆入资金              51,281,110,760.23     51,281,110,760.23
　　交易性金融负债
　　衍生金融负债           1,600,077,164.49      1,600,077,164.49
　　应付票据
　　应付账款                  64,845,139.75         64,845,139.75
　　预收款项               1,376,892,166.61      1,376,892,166.61
　　合同负债
　　卖出回购金融资产款    26,671,978,196.09     26,671,978,196.09
　　吸收存款及同业存放   578,633,972,941.06    578,633,972,941.06
　　代理买卖证券款                 6,058.00              6,058.00
　　代理承销证券款
　　应付职工薪酬             107,207,460.64        107,207,460.64
　　应交税费                 960,126,124.39        960,126,124.39
　　其他应付款             8,189,679,862.72      8,189,679,862.72
　　　其中：应付利息
                                                                                      143
财务报告                                                                   2021 年度报告
                                                                                  续表
 项目                         2020 年 12 月 31 日   2021 年 01 月 01 日           调整数
 　　　　　　应付股利                  30,216.54             30,216.54
 　　应付手续费及佣金              40,061,928.25         40,061,928.25
 　　应付分保账款                 719,833,168.96        719,833,168.96
 　　持有待售负债
 　　一年内到期的非流动负债     5,326,887,236.10      5,494,968,654.35    168,081,418.25
 　　其他流动负债              42,610,279,654.26     42,610,279,654.26
 流动负债合计                 745,630,924,008.97    745,799,005,427.22    168,081,418.25
 非流动负债：
 　　保险合同准备金             4,461,499,592.82      4,461,499,592.82
 　　长期借款                   3,055,670,175.62      3,055,670,175.62
 　　应付债券                  20,204,349,406.91     20,204,349,406.91
 　　　其中：优先股
 　　　　　　永续债
 　　租赁负债                                           128,305,098.97    128,305,098.97
 　　长期应付款
 　　长期应付职工薪酬
 　　预计负债                   1,096,193,988.04      1,096,193,988.04
 　　递延收益                         924,866.71            924,866.71
 　　递延所得税负债               314,917,032.44        314,917,032.44
 　　其他非流动负债             3,110,060,020.25      3,110,060,020.25
 非流动负债合计                32,243,615,082.79     32,371,920,181.76    128,305,098.97
 负债合计                     777,874,539,091.76    778,170,925,608.98    296,386,517.22
 所有者权益：
 　　股本                      12,642,079,079.00     12,642,079,079.00
 　　其他权益工具
 　　　其中：优先股
 　　　　　　永续债
144
   CNPC Capital                                                                      财务报告
                                                                                       续表
 项目                          2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日          调整数
 　　资本公积                    35,048,270,738.40         35,048,270,738.40
 　　减：库存股
 　　其他综合收益                  956,616,081.28             956,616,081.28
 　　专项储备
 　　盈余公积                     6,297,493,032.54          6,297,493,032.54
 　　一般风险准备                 6,769,258,708.77          6,769,258,708.77
 　　未分配利润                  27,700,645,098.08         27,700,645,098.08
 归属于母公司所有者权益合计      89,414,362,738.07         89,414,362,738.07
 　　少数股东权益                72,754,481,211.31         72,754,481,211.31
 所有者权益合计                 162,168,843,949.38        162,168,843,949.38
 负债和所有者权益总计           940,043,383,041.14        940,339,769,558.36    296,386,517.22
     各项目调整情况的说明：
     本集团于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，调整情况主要包括：
     根据新租赁准则将原按照融资租赁、经营租赁按照新租赁准则列报和计量的业务内容进行重新列报
和计量。
     母公司资产负债表
                                                                                  单位：元
 项目                          2020 年 12 月 31 日       2021 年 01 月 01 日           调整数
 流动资产：
 　　货币资金                     3,252,812,698.12          3,252,812,698.12
 　　交易性金融资产
 　　衍生金融资产
 　　应收票据
 　　应收账款
 　　应收款项融资
 　　预付款项
                                                                                                 145
财务报告                                                                  2021 年度报告
                                                                                 续表
 项目                         2020 年 12 月 31 日   2021 年 01 月 01 日          调整数
 　　其他应收款                   337,605,545.07        337,605,545.07
 　　　其中：应收利息
 　　　　　　应收股利             337,605,545.07        337,605,545.07
 　　存货
 　　合同资产
 　　持有待售资产
 　　一年内到期的非流动资产
 　　其他流动资产                   9,028,898.25          9,028,898.25
 流动资产合计                   3,599,447,141.44      3,599,447,141.44
 非流动资产：
 　　债权投资                   1,200,000,000.00      1,200,000,000.00
 　　其他债权投资
 　　长期应收款
 　　长期股权投资              73,061,194,291.92     73,061,194,291.92
 　　其他权益工具投资
 　　其他非流动金融资产
 　　投资性房地产
 　　固定资产
 　　在建工程
 　　生产性生物资产
 　　油气资产
 　　使用权资产
 　　无形资产
 　　开发支出
 　　商誉
 　　长期待摊费用
146
  CNPC Capital                                                           财务报告
                                                                          续表
项目                         2020 年 12 月 31 日   2021 年 01 月 01 日    调整数
　　递延所得税资产
　　其他非流动资产
非流动资产合计                74,261,194,291.92     74,261,194,291.92
资产总计                      77,860,641,433.36     77,860,641,433.36
流动负债：
　　短期借款
　　交易性金融负债
　　衍生金融负债
　　应付票据
　　应付账款
　　预收款项
　　合同负债
　　应付职工薪酬                  10,000,000.00         10,000,000.00
　　应交税费                          64,786.94             64,786.94
　　其他应付款                         5,871.72              5,871.72
　　　其中：应付利息
　　　　　　应付股利
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债
　　其他流动负债                  63,724,931.49         63,724,931.49
流动负债合计                      73,795,590.15         73,795,590.15
非流动负债：
　　长期借款
　　应付债券                   4,200,000,000.00      4,200,000,000.00
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
                                                                                    147
财务报告                                                                      2021 年度报告
                                                                                     续表
 项目                            2020 年 12 月 31 日    2021 年 01 月 01 日          调整数
 　　租赁负债
 　　长期应付款
 　　长期应付职工薪酬
 　　预计负债
 　　递延收益
 　　递延所得税负债
 　　其他非流动负债
 非流动负债合计                    4,200,000,000.00        4,200,000,000.00
 负债合计                          4,273,795,590.15        4,273,795,590.15
 所有者权益：
 　　股本                         12,642,079,079.00       12,642,079,079.00
 　　其他权益工具
 　　　其中：优先股
 　　　　　　永续债
 　　资本公积                     53,313,907,035.02       53,313,907,035.02
 　　减：库存股
 　　其他综合收益
 　　专项储备
 　　盈余公积                      1,498,981,855.69        1,498,981,855.69
 　　未分配利润                    6,131,877,873.50        6,131,877,873.50
 所有者权益合计                   73,586,845,843.21       73,586,845,843.21
 负债和所有者权益总计             77,860,641,433.36       77,860,641,433.36
      母公司资产负债表无影响。
      （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
      □ 适用　√ 不适用
148
   CNPC Capital                                                                                        财务报告
     六、税项
     1. 主要税种及税率
 税种                                            计税依据                                     税率
                           按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
 增值税                    税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交    3%、5%、6%、9%、11%、13%
                           增值税
 城市维护建设税            按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                            1%、5%、7%
 企业所得税                按应纳税所得额计缴                                          8.25%、15%、16.5%、25%
 教育费附加                按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                     3%
 地方教育费附加            按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                     2%
    注：销项税方面，贷款利息、手续费及佣金收入、投资收益、提供劳务等主要业务应税收入按 6% 税率计缴，部分其他业务
根据政策分别适用 13%、9%、11% 的相应档次税率。进项税方面，视购进货物、服务、不动产等具体种类适用相应档次税率。
    子公司塔城村镇和乐山村镇采用简易计税方法按照 3% 的征收率计算缴纳增值税；子公司中油资本有限和昆仑保险经纪不动
产租赁业务采用简易计税方法按照 5% 的征收率计算缴纳增值税。
     本集团存在不同企业所得税税率的纳税主体明细如下表：
   纳税主体名称                                                                                      所得税税率
   中油财务（香港）                                                                             8.25%、16.5%
   专属保险                                                                                             15.00%
   昆仑金融租赁                                                                                         15.00%
   昆仑银行                                                                                             15.00%
   塔城村镇                                                                                             15.00%
     除上述公司以外其他公司所得税税率均为 25%。
     2. 税收优惠
     （1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告
2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15% 的税率征收企业所得税。子公司昆仑银行总行及除大庆分行、上海国际业务结算中心和国际业务结
算中心外的其他分行、专属保险、昆仑金融租赁、塔城村镇企业按 15% 的优惠税率计算并缴纳企业所得税。
     （2）中油财务（香港）符合香港政府 CTCs 优惠政策内的收入适用 8.25% 的利得税率。
     （3）中油财务（新加坡）享受新加坡政府 FTC 优惠政策，豁免利息预提税。
                                                                                                                  149
财务报告                                                                                   2021 年度报告
      七、合并财务报表项目注释
      下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 1 月 1 日，“上年年末”系指
2020 年 12 月 31 日，“期末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
期”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。若无特别说明，货币单位为人民币元。
      1. 货币资金
      （1）货币资金
                                                                                            单位：元
 项目                                                                期末余额                     期初余额
 库存现金                                                       253,250,680.26              339,725,066.61
 银行存款                                                     37,922,194,852.30          43,472,571,368.63
 其他货币资金                                                   350,577,906.26              272,694,860.46
 应收利息                                                        72,085,129.91               59,116,222.01
 减：重分类至其他非流动资产                                     279,903,068.51              272,668,794.53
 合计                                                         38,318,205,500.22          43,871,438,723.18
      （2）货币资金明细表
                                                                                            单位：元
 项目                                                                期末余额                     期初余额
 库存现金                                                       253,250,680.26              339,725,066.61
 存放中央银行款项                                             34,144,023,951.58          37,019,868,391.80
 其中：法定准备金                                             32,494,757,802.65          36,727,090,908.00
 　　　财政性存款                                                35,869,000.00               57,198,000.00
 　　　超额准备金                                              1,613,397,148.93             235,579,483.80
 存放商业银行款项                                              3,778,170,900.72           6,452,702,976.83
 存出资本保证金                                                 279,903,068.51              272,668,794.53
 其他货币资金                                                    70,674,837.75                    26,065.93
 应收利息                                                        72,085,129.91               59,116,222.01
 减：重分类至其他非流动资产                                     279,903,068.51              272,668,794.53
 合计                                                         38,318,205,500.22          43,871,438,723.18
150
   CNPC Capital                                                                           财务报告
     截至 2021 年 12 月 31 日，包括在现金及现金等价物中的存放中央银行款项详见本附注“七、/78、/（2）
现金和现金等价物的构成”。
     本集团向中国人民银行缴存法定存款准备金和财政性存款，这些准备金和存款不能用于本集团的日
常业务。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，昆仑银行存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存
比例分别为 8.00%、10.50%。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，昆仑银行存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存比
例分别为 9.00%、5.00%。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，乐山村镇银行和塔城村镇银行存放于中国人民银行的人民币
法定存款准备金缴存比率均为 5.00 %。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，中油财务存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存
比例分别为 5.00%、6.00%。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，中油财务存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存比
例分别为 9.00%、5.00%。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，中油财务存放于中国人民银行的外汇风险准备金缴存比例均
为 20.00%。
     2021 年 12 月 31 和 2020 年 12 月 31 日，昆仑金融租赁存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金
缴存比例分别为 5.00%、7.00%。
     外汇风险准备金为本集团根据中国人民银行发布的相关通知，依据上月远期售汇签约额的 20% 按月
计提，冻结期为 1 年。
     存出资本保证金为根据中国保险监督管理委员会《关于印发 < 保险公司资本保证金管理办法 > 的通知》
（保监发﹝ 2015 ﹞ 37 号）的规定，存入保证金专用账户的营业保证金。
     2. 拆出资金
     （1）拆出资金
                                                                                       单位：元
 项目                                                            期末余额                   期初余额
 拆放非银行金融机构                                       59,795,812,000.00         47,300,000,000.00
 拆出资金应收利息                                           817,319,340.05            534,010,945.31
 存放同业款项                                            171,393,395,711.34        138,400,036,382.57
 存放同业款项应收利息                                       574,777,568.91           1,108,018,940.78
 减：拆出资金坏账准备                                      1,320,628,983.41          1,402,854,139.50
                                                                                                     151
财务报告                                                                      2021 年度报告
                                                                                     续表
 项目                                                          期末余额              期初余额
 减：存放同业款项坏账准备                                198,625,031.95       204,162,281.33
 拆出资金账面价值                                     231,062,050,604.94   185,735,049,847.83
      （2）存放同业款项
                                                                               单位：元
 项目                                                          期末余额              期初余额
 存放境内同业                                          54,818,465,799.19    78,623,253,345.28
 存放境外同业                                         116,574,929,912.15    59,776,783,037.29
 应收利息                                                574,777,568.91      1,108,018,940.78
 减：存放同业坏账准备                                    198,625,031.95       204,162,281.33
 存放同业款项账面价值                                 171,769,548,248.30   139,303,893,042.02
      3. 交易性金融资产
                                                                               单位：元
 项目                                                          期末余额              期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产          89,679,226,711.89    97,125,351,414.36
 其中：债务工具投资                                    86,734,692,619.33    94,710,442,605.07
 　　　其中：货币基金                                   2,593,774,706.73    10,416,524,396.59
 　　　权益工具投资                                     2,944,534,092.56     2,414,908,809.29
 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     1,640,175,475.22     1,906,031,429.32
 其中：债务工具投资                                     1,640,175,475.22     1,906,031,429.32
 减：重分类至其他非流动金融资产                        33,619,971,540.75    53,487,085,656.92
 交易性金融资产账面价值                                57,699,430,646.36    45,544,297,186.76
      4. 衍生金融资产
                                                                               单位：元
 项目                                                          期末余额              期初余额
 利率衍生工具                                              83,754,838.27      167,338,848.81
 其中：利率互换                                            83,754,838.27      167,338,848.81
152
   CNPC Capital                                                                        财务报告
                                                                                        续表
 项目                                                         期末余额                   期初余额
 货币衍生工具                                                                       580,937,845.60
 其中：货币互换                                                                     580,937,845.60
 其他衍生工具                                            310,244,930.22             685,072,784.61
 其中：交叉互换工具                                      310,244,930.22             685,072,784.61
 合计                                                    393,999,768.49         1,433,349,479.02
     衍生金融工具的说明：
     衍生金融工具主要为本集团在外汇和利率市场进行的以交易、资产负债管理及代客为目的开展的掉
期和远期交易。
     本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可
接受的风险水平以内。
     本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理自身的资产负债组合和结构性头寸。
     衍生金融工具，除指定为有效套期工具的衍生金融工具外被划分为持有作交易目的。划分为持有作
交易目的的衍生金融工具主要为用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
     衍生金融工具的合同或名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代
表所涉及的未来现金流量或者当期公允价值，因而并不反映本集团所面临的信用或市场风险。
     利率互换是指与交易对手约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息
额的金融合约。交换的只是不同特征的利息，没有实质本金的互换。
     货币互换是指交易双方在约定日期、按照约定的汇率将一种货币与另一种货币进行互换的合约。本
集团从事的货币互换交易是基于不同币种流动性余缺调剂的需要和套期保值的目的。
     交叉利率货币互换是利率互换和货币互换的结合，是不同种货币以及不同性质利率互换的金融合约。
     5. 应收票据
                                                                                    单位：元
 项目                                                         期末余额                   期初余额
 银行承兑票据                                               200,000.00
 商业承兑票据                                                                          107,200.00
 合计                                                       200,000.00                 107,200.00
                                                                                                  153
财务报告                                                                                                             2021 年度报告
       6. 应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位：元
                                         期末余额                                                   期初余额
                       账面余额              坏账准备                            账面余额                坏账准备
类别
                                                        计提   账面价值                                          计提      账面价值
                    金额          比例     金额                               金额          比例       金额
                                                        比例                                                     比例
按单项计提
坏账准备的 21,835,933.79 100.00% 5,067,107.35 23.21% 16,768,826.44         23,932,036.05    100.00% 4,038,535.61 16.88% 19,893,500.44
应收账款
其中：
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 21,835,933.79 100.00% 5,067,107.35 23.21% 16,768,826.44         23,932,036.05    100.00% 4,038,535.61 16.88% 19,893,500.44
备的应收
账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
其中：
合计             21,835,933.79 100.00% 5,067,107.35 23.21% 16,768,826.44   23,932,036.05    100.00% 4,038,535.61 16.88% 19,893,500.44
       应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准：余额不低于 1,000.00 万元。
       （2）按账龄披露
                                                                                                                        单位：元
      账龄                                                                                                                账面余额
      1 年以内（含 1 年）                                                                                           12,086,048.47
      1至2年                                                                                                          7,649,493.51
      2至3年                                                                                                             406,634.67
      3 年以上                                                                                                        1,693,757.14
      　3 至 4 年                                                                                                     1,693,757.14
      　4 至 5 年
      　5 年以上
      合计                                                                                                          21,835,933.79
154
  CNPC Capital                                                                                               财务报告
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                                          单位：元
                                                           本期变动金额
类别              期初余额                                                                                  期末余额
                                          计提      收回或转回            核销                其他
坏账准备         4,038,535.61        1,028,571.74                                                         5,067,107.35
合计             4,038,535.61        1,028,571.74                                                         5,067,107.35
    （4）本期实际核销的应收账款情况
    本期无核销的应收账款。
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                          单位：元
单位名称                应收账款期末余额             占应收账款期末余额合计数的比例                    坏账准备期末余额
第一名                           8,909,426.21                                    40.80%                         8,991.15
第二名                           3,031,840.36                                    13.88%                     3,031,840.36
第三名                           2,925,813.39                                    13.40%                          374.57
第四名                           1,948,693.61                                      8.92%                       1,608.96
第五名                           1,707,422.06                                      7.82%                      49,703.67
合计                            18,523,195.63                                    84.82%
    7. 预付款项
    （1）预付款项按账龄列示
                                                                                                          单位：元
                                     期末余额                                               期初余额
账龄
                                   金额                   比例                             金额                    比例
1 年以内                181,981,048.33                  80.74%                   68,439,576.28                  64.04%
1至2年                   13,517,839.57                   6.00%                   25,569,824.74                  23.93%
2至3年                   17,105,119.76                   7.59%                   12,369,639.58                   11.58%
3 年以上                 12,780,252.80                   5.67%                     485,999.85                     0.45%
合计                    225,384,260.46                      --               106,865,040.45                             --
                                                                                                                        155
财务报告                                                                                  2021 年度报告
      （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                           单位：元
 预付对象                                        期末余额             占预付款项期末余额合计数的比例 (%)
 第一名                                       40,000,000.00                                           17.75
 第二名                                       27,334,645.00                                           12.13
 第三名                                       19,200,000.00                                               8.52
 第四名                                       11,200,000.00                                               4.97
 第五名                                       10,000,793.27                                               4.44
 合计                                     107,735,438.27                                              47.80
      8. 应收保费
      （1）按账龄分析应收保费
                                                                                           单位：元
                                                          期末余额
 分类                            占总额比例                           坏账准备计提比例
                       余额                           坏账准备余额                               账面价值
                                     （%）                                      （%）
 1 年以内      86,911,050.54          83.65                                                 86,911,050.54
 1 年以上      16,983,658.96          16.35            2,673,028.28              15.74      14,310,630.68
 合计         103,894,709.50         100.00            2,673,028.28               2.57     101,221,681.22
                                                                                           单位：元
                                                          期初余额
 分类                            占总额比例                           坏账准备计提比例
                       余额                           坏账准备余额                               账面价值
                                     （%）                                      （%）
 1 年以内      57,302,690.32          79.84                                                 57,302,690.32
 1 年以上      14,468,480.37          20.16            2,155,230.68              14.90      12,313,249.69
 合计          71,771,170.69         100.00            2,155,230.68               3.00      69,615,940.01
156
  CNPC Capital                                                                                      财务报告
    （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收保费情况
                                                                                                 单位：元
                                                              期末余额
单位名称
                                  应收保费              占应收保费合计数比例（%）                     坏账准备
第一名                        7,862,514.48                                   7.57
第二名                        6,333,629.24                                   6.10
第三名                        4,445,741.89                                   4.28
第四名                        3,423,073.50                                   3.29
第五名                        3,281,357.67                                   3.16
合计                         25,346,316.78                                  24.40
    9. 应收分保账款
    （1）按账龄分析应收分保账款
                                                                                                 单位：元
                                                            期末余额
分类
                          余额       占总额比例（%）        坏账准备     坏账准备计提比例（%）        账面价值
1 年以内         779,677,203.68                 96.41     3,745,951.67                    0.48   775,931,252.01
1 年以上          28,993,042.37                  3.59     7,532,856.05                   25.98    21,460,186.32
合计             808,670,246.05                100.00    11,278,807.72                    1.39   797,391,438.33
                                                                                                 单位：元
                                                            期初余额
分类
                           余额       占总额比例（%）        坏账准备    坏账准备计提比例（%）        账面价值
1 年以内         673,854,598.39                 79.58                                            673,854,598.39
1 年以上         172,858,953.73                 20.42       807,943.15                    0.47   172,051,010.58
合计             846,713,552.12                100.00       807,943.15                    0.10   845,905,608.97
                                                                                                               157
财务报告                                                                                2021 年度报告
      （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收分保账款情况
                                                                                         单位：元
                                                     期末余额
 单位名称
                             应收分保账款         占应收分保账款合计数比例（%）                坏账准备
 第一名                      48,292,226.82                                      5.97
 第二名                      41,001,940.39                                      5.07
 第三名                      23,772,489.99                                      2.94
 第四名                      15,314,636.12                                      1.89
 第五名                      14,636,745.01                                      1.81
 合计                       143,018,038.33                                     17.68
      10. 应收分保合同准备金
                                                                                         单位：元
 项目                                                             期末余额                     期初余额
 应收分保未决赔款准备金                                     1,506,381,378.53           1,291,464,511.91
 应收分保未到期责任准备金                                    264,622,697.27             351,358,275.51
 合计                                                       1,771,004,075.80           1,642,822,787.42
      11. 其他应收款
                                                                                         单位：元
 项目                                                             期末余额                     期初余额
 应收利息                                                     27,664,706.27               16,293,252.64
 应收股利
 其他应收款                                                 1,297,309,458.98           1,659,398,570.97
 合计                                                       1,324,974,165.25           1,675,691,823.61
158
  CNPC Capital                                                                                                    财务报告
    （1）应收利息
    1）应收利息分类
                                                                                                                单位：元
项目                                                                                 期末余额                        期初余额
应收贷款利息                                                                     6,393,076.90                    2,380,651.48
应收债券投资利息                                                                24,420,000.00                   24,420,000.00
应收租赁业务利息                                                                32,701,564.50                   18,388,120.87
小计                                                                            63,514,641.40                   45,188,772.35
减：坏账准备                                                                    35,849,935.13                   28,895,519.71
合计                                                                            27,664,706.27                   16,293,252.64
    2）重要逾期利息
                                                                                                                单位：元
借款单位                期末余额       逾期时间               逾期原因                    是否发生减值及其判断依据
客户一            11,763,122.79    2021 年 06 月 17 日   客户现金流周转困难          是，信用风险自初始确认后已显著增加
客户二            11,357,152.04    2020 年 07 月 08 日     客户已进入重组            是，信用风险自初始确认后已显著增加
客户三             7,580,973.97    2021 年 06 月 19 日   客户现金流周转困难          是，信用风险自初始确认后已显著增加
客户四             2,000,315.70    2021 年 12 月 17 日   客户现金流周转困难          是，信用风险自初始确认后已显著增加
合计              32,701,564.50            --                    --                                    --
    3）坏账准备计提情况
    √ 适用　□ 不适用
                                                                                                                单位：元
                                      第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
坏账准备                           未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损失      整个存续期预期信用损失              合计
                                           信用损失           ( 未发生信用减值 )           ( 已发生信用减值 )
2021 年 1 月 1 日余额                                                 4,475,519.71              24,420,000.00   28,895,519.71
2021 年 1 月 1 日余额在本期                      ——                        ——                       ——            ——
-- 转入第二阶段
-- 转入第三阶段
-- 转回第二阶段
                                                                                                                             159
财务报告                                                                                                          2021 年度报告
                                                                                                                         续表
                                   第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
 坏账准备                       未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失                     合计
                                        信用损失           ( 未发生信用减值 )            ( 已发生信用减值 )
 -- 转回第一阶段
 本期计提                                                        9,534,026.70                                        9,534,026.70
 本期转回                                                       -2,579,611.28                                       -2,579,611.28
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 2021 年 12 月 31 日余额                                        11,429,935.13                    24,420,000.00      35,849,935.13
      （2）其他应收款
      1）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位：元
 款项性质                                                                   期末账面余额                           期初账面余额
 信托代垫款                                                                 960,320,213.48                       1,134,495,284.89
 代垫信托业保障基金                                                         803,087,359.88                        770,126,622.62
 押金                                                                           9,143,345.47                        15,652,835.96
 其他暂付款                                                                 122,113,726.00                        622,451,715.53
 减：减值准备                                                               597,355,185.85                        883,327,888.03
 合计                                                                     1,297,309,458.98                       1,659,398,570.97
      2）坏账准备计提情况
                                                                                                                   单位：元
                                  第一阶段                第二阶段                       第三阶段
 坏账准备                      未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损失       整个存续期预期信用损失                       合计
                                      信用损失           ( 未发生信用减值 )             ( 已发生信用减值 )
 2021 年 1 月 1 日余额            24,408,295.29                      7,000.00                  858,912,592.74     883,327,888.03
 2021 年 1 月 1 日余额在本期                 ——                       ——                            ——                  ——
 -- 转入第二阶段
160
  CNPC Capital                                                                                                           财务报告
                                                                                                                           续表
                                     第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
坏账准备                         未来 12 个月预期       整个存续期预期信用损失     整个存续期预期信用损失                      合计
                                         信用损失            ( 未发生信用减值 )             ( 已发生信用减值 )
-- 转入第三阶段
-- 转回第二阶段
-- 转回第一阶段
本期计提                             -5,553,154.04                   380,896.79                  156,873,585.82       151,701,328.57
本期转回                               -354,983.01                                                                      -354,983.01
本期转销
本期核销                                                                                       -437,315,009.02      -437,315,009.02
其他变动                                 -4,038.72                                                                         -4,038.72
2021 年 12 月 31 日余额              18,496,119.52                   387,896.79                  578,471,169.54       597,355,185.85
    3）按账龄披露
                                                                                                                      单位：元
  账龄                                                                                                                  账面余额
  1 年以内（含 1 年）                                                                                              607,213,478.36
  1至2年                                                                                                           262,788,455.47
  2至3年                                                                                                           419,821,000.71
  3 年以上                                                                                                            7,486,524.44
  　3 至 4 年                                                                                                         3,675,356.11
  　4 至 5 年                                                                                                        2,903,681.40
  　5 年以上                                                                                                           907,486.93
  合计                                                                                                            1,297,309,458.98
    4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                                                      单位：元
                                                                 本期变动金额
类别                      期初余额                                                                                         期末余额
                                            计提               收回或转回            核销               其他
信托代垫款        883,327,888.03       151,701,328.57           354,983.01      437,315,009.02        4,038.72        597,355,185.85
合计              883,327,888.03       151,701,328.57           354,983.01      437,315,009.02        4,038.72        597,355,185.85
                                                                                                                                     161
财务报告                                                                                          2021 年度报告
       5）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                   单位：元
      项目                                                                                            核销金额
      信托代垫款                                                                                437,315,009.02
       6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                   单位：元
                                                                        占其他应收款期末余
 单位名称          款项的性质                 期末余额        账龄                             坏账准备期末余额
                                                                             额合计数的比例
 第一名            代垫款项              803,087,359.88    3 年以内                   42.39%        12,046,310.40
 第二名            代垫款项              508,868,555.55    3 年以上                   26.86%      508,868,555.55
 第三名            代垫款项              157,515,917.00    1 年以内                   8.31%         55,130,570.95
 第四名            服务费                    657,990.00    1 年以内                   0.03%               9,869.85
 第五名            深圳办公室租房押金        527,704.89    3 年以上                   0.03%               7,915.57
 合计              --                   1,470,657,527.32        --                    77.62%      576,063,222.32
       12. 买入返售金融资产
       （1）按金融资产性质分类
                                                                                                   单位：元
 项目                                                                    期末余额                        期初余额
 债券                                                           60,015,433,117.43              24,685,134,869.26
 票据                                                            2,026,606,526.60
 应收利息                                                             23,579,180.84                 15,084,530.81
 减：坏账准备                                                          6,535,001.41
 账面价值                                                       62,059,083,823.46              24,700,219,400.07
       （2）按交易对手分类
                                                                                                   单位：元
 项目                                                                    期末余额                        期初余额
 商业银行                                                       36,256,667,611.57               13,037,867,695.44
 其他金融机构                                                   25,802,416,211.89               11,662,351,704.63
 账面价值                                                       62,059,083,823.46               24,700,219,400.07
162
   CNPC Capital                                                                                                 财务报告
     13. 一年内到期的非流动资产
                                                                                                             单位：元
 项目                                                                            期末余额                         期初余额
 一年内到期的债权投资                                                    13,470,937,919.29                10,303,285,127.44
 一年内到期的其他债权投资                                                13,573,895,131.17                 4,894,101,342.34
 一年内到期的发放贷款和垫款                                             176,932,954,504.91               145,783,287,730.66
 一年内到期的长期应收款                                                   9,895,558,701.97                10,648,066,709.77
 合计                                                                   213,873,346,257.34               171,628,740,910.21
     14. 其他流动资产
                                                                                                             单位：元
 项目                                                                            期末余额                         期初余额
 债权投资                                                                 3,682,726,114.74                 7,712,585,394.48
 其他债权投资                                                            32,407,994,842.52                29,005,177,742.73
 应收利息                                                                 1,237,139,543.57                  896,638,761.26
 待清算款项                                                                 378,026,052.15                26,559,962,022.85
 待抵扣税金 / 留抵税金                                                      312,118,972.41                    57,622,609.28
 待摊费用                                                                    15,416,537.77                    12,110,322.60
 应收手续费及佣金收入                                                         3,681,252.68                     3,074,981.70
 代客外汇交易                                                               194,613,423.09                     3,668,368.75
 抵债资产                                                                    48,754,975.71                    48,859,396.32
 合计                                                                    38,280,471,714.64                64,299,699,599.97
     注 1：其他流动资产均按扣除减值后的净额列示。
     注 2：本年因执行新租赁准则，调整年初资产负债表，调整增加使用权资产 311,722,080.24 元，一年内到期的非流动负债
168,081,418.25 元，租赁负债 128,305,098.97 元，调整减少长期待摊费用 1,856,152.89 元，其他流动资产 13,479,410.13 元。
                                                                                                                           163
财务报告                                                                 2021 年度报告
      15. 发放贷款和垫款
      （1）贷款和垫款分类
                                                                          单元：元
 项目                                                     期末余额              期初余额
 贷款和垫款                                      378,994,808,876.29   359,281,122,900.40
 贷款和垫款应收利息                                 906,508,732.73       493,561,809.75
 小计                                            379,901,317,609.02   359,774,684,710.15
 贷款和垫款损失 / 减值准备                        15,916,228,485.42    14,719,121,920.67
 贷款和垫款应收利息损失准备                            6,741,541.03         5,513,259.88
 小计                                             15,922,970,026.45    14,724,635,180.55
 贷款和垫款及应收利息净额                        363,978,347,582.57   345,050,049,529.60
 减：一年内到期的发放贷款及垫款                  176,932,954,504.91   145,783,287,730.66
 　　其他流动资产                                   899,767,191.70       488,048,549.87
 贷款和垫款账面价值                              186,145,625,885.96   198,778,713,249.07
      （2）以摊余成本计量的贷款和垫款
                                                                          单元：元
 项目                                                     期末余额              期初余额
 企业贷款和垫款                                  326,811,069,869.17   323,768,171,268.58
 个人贷款和垫款                                   52,183,739,007.12    35,512,951,631.82
 贷款和垫款总额                                  378,994,808,876.29   359,281,122,900.40
 贷款和垫款应收利息                                 906,508,732.73       493,561,809.75
 减：损失准备                                     15,922,970,026.45    14,724,635,180.55
 其中：阶段一（12 个月的预期信用损失）             8,846,696,905.98    11,791,300,525.16
 　　　阶段二（整个存续预期信用损失）              5,645,331,948.36     1,749,995,558.98
 　　　阶段三（整个存续预期信用损失 - 已减值）     1,430,941,172.11     1,183,339,096.41
 贷款和垫款净额                                  363,978,347,582.57   345,050,049,529.60
164
  CNPC Capital                                                                                财务报告
    （3）贷款和垫款按地区分布情况
                                                                                            单元：元
                                               期末余额                          期初余额
地区分布
                                                   金额    比例（%）                金额           金额
境内                                310,688,182,124.05         81.98   326,228,024,819.50          90.80
境外（含港澳地区）                   68,306,626,752.24         18.02    33,053,098,080.90              9.20
贷款和垫款总额                      378,994,808,876.29        100.00   359,281,122,900.40         100.00
    （4）企业贷款和垫款总额按行业划分情况
                                                                                            单元：元
                                               期末余额                          期初余额
行业
                                                   金额    比例（%）                金额      比例（%）
采矿业                               94,707,672,558.51         28.98   104,248,965,706.65          32.20
制造业                               36,304,932,064.75         11.11    21,103,789,471.28              6.52
交通运输、仓储和邮政业               88,433,272,527.95         27.06    87,161,791,670.84          26.92
贴现资产                             24,245,877,793.51          7.42    32,996,705,986.18          10.19
电力、燃气及水的生产和供应业         29,602,376,227.81          9.06    26,481,129,225.64              8.18
商业贸易业
租赁和商务服务业                      9,959,270,985.11          3.05    18,819,453,208.34              5.81
科学研究、技术服务和地质勘察业        2,298,862,727.95          0.70     1,977,223,160.78              0.61
建筑业                                6,712,568,420.91          2.05     7,363,127,468.33              2.27
房地产                                2,291,000,000.00          0.70     2,635,600,000.00              0.81
水利、环境和公共设施管理和投资业      3,029,159,632.26          0.93     2,611,983,426.88              0.81
公共管理和社会组织                                                                                      　
居民服务和其他服务业                        5,299,000.00        0.00        27,230,000.00              0.01
教育                                     11,000,000.00          0.00                                    　
信息传输、计算机服务和软件业           655,202,897.52           0.20      523,549,407.47               0.16
农、林、牧、渔业                       509,890,132.34           0.16       247,263,869.11              0.08
文化、体育和娱乐业                       51,500,000.00          0.02         2,981,159.37              0.00
金融业                               11,262,553,688.01          3.45      122,010,075.12               0.04
                                                                                                         165
财务报告                                                                                                         2021 年度报告
                                                                                                                        续表
                                                         期末余额                                  期初余额
 行业
                                                              金额      比例（%）                        金额        比例（%）
 卫生、社会保障和社会福利业                         10,200,000.00                0.00         20,000,000.00                      0.01
 住宿和餐饮业                                     107,165,715.94                 0.03         48,810,000.00                      0.02
 批发与零售业                                   16,613,265,496.60                5.08     17,376,557,432.59                      5.37
 企业贷款和垫款总额                            326,811,069,869.17           100.00       323,768,171,268.58                100.00
 减：贷款损失准备                               15,922,970,026.45                 　      14,369,829,053.15
 企业贷款和垫款账面净值                       310,888,099,842.72                  　     309,398,342,215.43
      （5）贷款和垫款按担保方式分类
                                                                                                                  单元：元
                                                         期末余额                                  期初余额
 项目
                                                              金额      比例（%）                        金额        比例（%）
 信用贷款                                     238,318,789,491.03                62.88    225,512,957,568.39                  62.77
 保证贷款                                       42,371,218,318.63               11.18     44,088,322,464.25                  12.27
 附担保物贷款                                   98,304,801,066.63               25.94     89,679,842,867.76                  24.96
 其中：抵押贷款                                 36,346,299,938.21                9.59     24,047,160,480.11                      6.69
 　　　质押贷款                                 37,712,623,334.91                9.95     32,635,976,401.68                      9.08
 　　　贴现                                     24,245,877,793.51                6.40     32,996,705,985.97                      9.18
 贷款和垫款总额                               378,994,808,876.29            100.00       359,281,122,900.40                100.00
      （6）逾期贷款
                                                                                                                  单元：元
                                                                     期末余额
 项目                 逾期 1 天至 90 天    逾期 90 天至 360     逾期 360 天至 3 年
                                                                                        逾期 3 年以上                        合计
                           （含 90 天）    天（含 360 天）             （含 3 年）
 信用贷款                 164,839,065.57     175,805,856.77            2,126,645.10      50,519,214.89           393,290,782.33
 保证贷款                 129,417,222.16      86,978,867.04           64,609,822.80      94,659,208.42           375,665,120.42
 附担保物贷款              70,863,144.57     102,752,203.24          209,783,239.24     737,858,739.29          1,121,257,326.34
166
  CNPC Capital                                                                                                   财务报告
                                                                                                                  续表
                                                                   期末余额
项目                 逾期 1 天至 90 天      逾期 90 天至 360   逾期 360 天至 3 年
                                                                                         逾期 3 年以上                 合计
                         （含 90 天）       天（含 360 天）           （含 3 年）
其中：抵押贷款          20,393,305.98          83,445,300.33       128,269,576.73        150,314,272.02      382,422,455.06
　　　质押贷款          50,469,838.59          19,306,902.91        73,513,662.51        587,544,467.27      730,834,871.28
　　　贴现                                                           8,000,000.00                               8,000,000.00
合计                   365,119,432.30         365,536,927.05       276,519,707.14        883,037,162.60     1,890,213,229.09
                                                                   期初余额
项目
                     逾期 1 天至 90 天      逾期 90 天至 360   逾期 360 天至 3 年
                                                                                          逾期 3 年以上                合计
                         （含 90 天）       天（含 360 天）           （含 3 年）
信用贷款               114,031,425.67          28,411,815.69        30,254,451.25         19,999,999.00      192,697,691.61
保证贷款               101,821,523.51          70,898,599.08        93,010,475.47         50,258,068.55      315,988,666.61
附担保物贷款            111,766,779.68         78,822,157.67       202,653,034.08        756,322,401.30     1,149,564,372.73
其中：抵押贷款          34,754,191.40          56,032,432.92       112,433,944.86        150,578,421.80      353,798,990.98
　　　质押贷款          77,012,588.28          14,789,724.75        90,219,089.22        605,743,979.50      787,765,381.75
　　　贴现                                      8,000,000.00                                                    8,000,000.00
合计                   327,619,728.86         178,132,572.44       325,917,960.80        826,580,468.85     1,658,250,730.95
    （7）按预期信用损失的评估方式
                                                                                                              单元：元
                                                                    期末余额
项目
                     未来 12 个月预期信        整个存续期预期信用损失      整个存续期预期信用损失
                                                                                                                       合计
                                  用损失             ( 未发生信用减值 )             ( 已发生信用减值 )
贷款和垫款总额         335,576,817,057.19              42,646,720,831.18              1,677,779,720.65    379,901,317,609.02
贷款和垫款损失准备       8,846,696,905.98               5,645,331,948.36              1,430,941,172.11     15,922,970,026.45
贷款和垫款净额         326,730,120,151.21              37,001,388,882.82                246,838,548.54    363,978,347,582.57
                                                                                                                            167
财务报告                                                                                                             2021 年度报告
       （8）贷款和垫款及其应收利息损失 / 减值准备变动情况列示如下
                                                                                                                      单元：元
                            第一阶段                        第二阶段                        第三阶段
 减值准备               未来 12 个月预期信     整个存续期预期信用损失 ( 未发生       整个存续期预期信用损                        合计
                                    用损失                             信用减值 )     失 ( 已发生信用减值 )
 期初余额                 11,791,300,525.16                      1,749,995,558.98           1,183,339,096.41       14,724,635,180.55
 转移
 -- 转入第二阶段          -3,945,693,190.68                      3,945,693,190.68
 -- 转入第三阶段            -105,927,149.77                         -1,483,463.86               107,410,613.63
 -- 转回第二阶段                                                    45,672,077.88               -45,672,077.88
 -- 转回第一阶段              20,143,563.82                         -6,306,021.81               -13,837,542.01
 本期计提                  1,086,995,124.39                        -88,239,393.51               216,373,007.83      1,215,128,738.71
 本期转回
 本期转销
 本期转入                                                                                         1,742,036.96          1,742,036.96
 本期核销                                                                                       -18,413,962.83       -18,413,962.83
 其他变动                      -121,966.94                                                                               -121,966.94
 期末余额                  8,846,696,905.98                      5,645,331,948.36           1,430,941,172.11       15,922,970,026.45
       16. 债权投资
                                                                                                                      单位：元
                                       期末余额                                                     期初余额
项目
                        账面余额            减值准备           账面价值             账面余额           减值准备              账面价值
债券投资      13,798,898,404.23          9,980,019.42   13,788,918,384.81   22,212,088,703.40      17,638,594.72   22,194,450,108.68
国债投资           100,819,420.17                         100,819,420.17      101,077,775.04                          101,077,775.04
信托类产品    42,632,367,860.15     2,422,828,145.20    40,209,539,714.95   33,336,263,743.96 1,056,380,935.61     32,279,882,808.35
资管计划                                                                     1,700,000,000.00      56,440,000.00    1,643,560,000.00
其他               499,999,991.00      288,049,994.82     211,949,996.18      499,999,991.00      143,251,347.42      356,748,643.58
应收利息           658,482,703.91       17,088,761.19     641,393,942.72      594,388,283.14       16,285,014.02      578,103,269.12
168
  CNPC Capital                                                                                                                   财务报告
                                                                                                                                  续表
                                         期末余额                                                       期初余额
项目
                        账面余额              减值准备             账面价值              账面余额           减值准备               账面价值
减：一年内
到期的非流       13,780,691,114.84      309,753,195.55    13,470,937,919.29    10,567,198,015.11       263,912,887.67     10,303,285,127.44
动资产
　　其他流
                  3,746,508,367.41        63,782,252.67    3,682,726,114.74       7,822,669,158.98     110,083,764.50       7,712,585,394.48
动资产
合计             40,163,368,897.21   2,364,411,472.41     37,798,957,424.80    40,053,951,322.45       915,999,239.60     39,137,952,082.85
       （1）重要的债权投资
                                                                                                                               单位：元
                                                期末余额                                                  期初余额
债权项目                                         票面      实际                                           票面       实际
                                 面值                                 到期日              面值                                     到期日
                                                 利率      利率                                           利率       利率
                                                                      2028 年                                                      2023 年
昆成 1 号信托项目          2,499,000,000.00     5.60%     5.60%                     1,249,000,000.00     5.60%       5.60%
                                                                    12 月 31 日                                                  12 月 31 日
                                                                      2022 年                                                      2022 年
19 国开 07                 1,000,000,000.00     3.18%     2.14%                     1,000,000,000.00     3.18%       2.14%
                                                                    05 月 17 日                                                  05 月 17 日
                                                                      2022 年                                                      2022 年
17 国开 06                 1,920,000,000.00     4.02%     3.27%                     1,920,000,000.00     4.02%       3.27%
                                                                    04 月 17 日                                                  04 月 17 日
平安租赁六号单一资                                                    2024 年
                           1,000,000,000.00     4.57%     4.57%
金信托                                                              06 月 25 日
国寿安保昆仑银行 2
                                                                                                                                   2021 年
号单一资产管理计划                                                                  1,000,000,000.00     4.10%       4.10%
                                                                                                                                 03 月 19 日
第4期
合计                       6,419,000,000.00       ——     ——           ——      5,169,000,000.00      ——          ——        ——
       （2）减值准备计提情况
                                                                                                                               单位：元
                                         第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
坏账准备                                未来 12 个月预    整个存续期预期信用损失         整个存续期预期信用损失                        合计
                                           期信用损失             ( 未发生信用减值 )             ( 已发生信用减值 )
2021 年 1 月 1 日余额                   690,762,229.12                331,315,467.88                 267,918,194.77       1,289,995,891.77
2021 年 1 月 1 日余额在本期                       ——                            ——                           ——                  ——
                                                                                                                                            169
财务报告                                                                                  2021 年度报告
                                                                                                 续表
                     第一阶段              第二阶段                  第三阶段
 坏账准备          未来 12 个月预    整个存续期预期信用损失    整个存续期预期信用损失                 合计
                      期信用损失          ( 未发生信用减值 )        ( 已发生信用减值 )
 -- 转入第二阶段   -152,661,740.99            152,661,740.99
 -- 转入第三阶段    -11,024,963.45           -280,328,636.70            291,353,600.15
 -- 转回第二阶段
 -- 转回第一阶段     42,178,143.18            -42,178,143.18
 本期计提            31,014,221.15            974,532,163.73            500,646,811.63   1,506,193,196.51
 本期转回           -58,242,167.65                                                        -58,242,167.65
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 期末余额           542,025,721.36          1,136,002,592.72          1,059,918,606.55   2,737,946,920.63
170
             17. 其他债权投资
                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                                                                                                CNPC Capital
                                                                本期公允价值                                            累计公允价值      累计在其他综合收益
      项目                      期初余额            应计利息                           期末余额                成本                                                     备注
                                                                        变动                                                    变动        中确认的损失准备
      债券投资           38,901,004,047.99       2,862,441.60   45,873,169.51   30,604,717,127.63 30,342,016,151.48     262,700,976.15         255,082,718.70
      国债投资            8,135,130,653.30        916,046.79 -18,451,468.10      3,710,547,627.27   3,671,399,903.94     39,147,723.33
      同业存单           27,834,871,800.00     433,666,341.63   -9,550,680.77   31,898,308,500.00 31,871,051,077.39      27,257,422.61          16,446,824.75
      应收利息             641,770,566.20                                         409,842,065.06     206,408,170.14
      减：应收利息坏账
                               229,913.47                                             149,022.54         149,022.54
      准备
      　　一年内到期的
                          4,894,101,342.34                                      13,573,895,131.17 13,453,880,443.36     120,014,687.81              7,842,821.95
      非流动资产
      　　其他流动资产   29,005,177,742.73                                      32,407,994,842.52 33,172,586,105.97      27,315,841.63          16,446,824.75
      合计               41,613,268,068.95     437,444,830.02   17,871,020.64   20,641,376,323.73 19,464,259,731.08     181,775,592.65         247,239,896.75           ——
             （1）重要的其他债权投资
                                                                                                                                                             单位：元
                                                         期末余额                                                                期初余额
      其他债权项目
                                       面值       票面利率      实际利率          到期日                        面值      票面利率       实际利率            到期日
      19 附息国债 11        1,830,000,000.00         2.75%          2.44%   2022 年 08 月 08 日      1,830,000,000.00        2.75%         2.44%       2022 年 08 月 08 日
      20 国开 02            1,950,000,000.00         1.86%          2.35%   2023 年 04 月 09 日      1,950,000,000.00        1.86%         2.35%       2023 年 04 月 09 日
      19 农发 09            2,050,000,000.00         3.24%          2.28%   2024 年 08 月 14 日      2,050,000,000.00        3.24%         2.28%       2024 年 08 月 14 日
      20 进出 05            1,350,000,000.00         2.93%          2.59%   2025 年 03 月 02 日      1,350,000,000.00        2.93%         2.59%       2025 年 03 月 02 日
      工商银行永续债        3,187,850,000.00         3.20%          3.20%          永续
      南商银行优先股        1,275,140,000.00         5.00%          5.00%          永续              1,304,980,000.00        5.00%         5.00%              永续
      邮储银行优先股        1,275,140,000.00         4.50%          4.50%          永续              1,304,980,000.00        4.50%         4.50%              永续
      中国化工永续债        1,275,140,000.00         3.90%          3.90%          永续              1,304,980,000.00        3.90%         3.90%              永续
                                                                                                                                                                               财务报告
      合计                 14,193,270,000.00          ——           ——          ——             11,094,940,000.00         ——          ——              ——
171
财务报告                                                                                                                          2021 年度报告
       （2）减值准备计提情况
                                                                                                                                   单位：元
                                            第一阶段                     第二阶段                         第三阶段
 坏账准备                                 未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损失            整个存续期预期信用损失                       合计
                                                  信用损失             ( 未发生信用减值 )               ( 已发生信用减值 )
 2021 年 1 月 1 日余额                      283,110,094.71                                                                        283,110,094.71
 2021 年 1 月 1 日余额在本期                           ——                            ——                             ——                   ——
 -- 转入第二阶段
 -- 转入第三阶段
 -- 转回第二阶段
 -- 转回第一阶段
 本期计提                                    11,867,525.09                                                                             11,867,525.09
 本期转回                                   -22,821,173.75                                                                        -22,821,173.75
 本期转销
 本期核销
 其他变动                                      -477,880.06                                                                              -477,880.06
 2021 年 12 月 31 日余额                    271,678,565.99                                                                        271,678,565.99
       18. 长期应收款
       （1）长期应收款情况
                                                                                                                                   单位：元
                                            期末余额                                                期初余额
项目                                                                                                                                       折现率区间
                             账面余额           坏账准备           账面价值          账面余额          坏账准备           账面价值
融资租赁款            57,671,008,167.58 2,881,371,637.06 54,789,636,530.52 60,260,806,125.15 2,927,829,754.31 57,332,976,370.84 3.55%~12.86%
减： 未 实 现 融 资
                       8,778,129,729.76                     8,778,129,729.76   9,645,404,551.63                     9,645,404,551.63
收益
长期应收款总额        48,892,878,437.82 2,881,371,637.06 46,011,506,800.76 50,615,401,573.52 2,927,829,754.31 47,687,571,819.21
应收利息                379,573,483.59      42,201,131.72     337,372,351.87    454,811,822.69      44,809,944.63    410,001,878.06
减：一年内到期长
                      10,583,187,906.65    687,629,204.68   9,895,558,701.97 11,300,485,943.89     653,672,557.29 10,646,813,386.60
期应收款
　　其他流动资产        379,573,483.59      42,201,131.72     337,372,351.87    454,811,822.69      44,809,944.63    410,001,878.06
合计                  38,309,690,531.17 2,193,742,432.38 36,115,948,098.79 39,314,915,629.63 2,274,157,197.02 37,040,758,432.61
172
  CNPC Capital                                                                                           财务报告
    （2）坏账准备减值情况
                                                                                                      单位：元
                              第一阶段                第二阶段                  第三阶段
坏账准备                  未来 12 个月预期信    整个存续期预期信用损失    整个存续期预期信用损失               合计
                                     用损失          ( 未发生信用减值 )        ( 已发生信用减值 )
2021 年 1 月 1 日余额         285,327,983.07           2,365,221,449.91            277,280,321.33   2,927,829,754.31
2021 年 1 月 1 日余额在
                                         ——                     ——                      ——               ——
本期
-- 转入第二阶段               -15,404,182.83              15,404,182.83
-- 转入第三阶段
-- 转回第二阶段
-- 转回第一阶段               142,730,821.83            -142,730,821.83
本期计提                       65,467,739.50             542,543,058.98                              608,010,798.48
本期转回                     -198,009,765.39            -456,459,150.34                             -654,468,915.73
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额       280,112,596.18           2,323,978,719.55            277,280,321.33   2,881,371,637.06
                                                                                                                    173
             19. 长期股权投资
174
                                                                                                                                                                                 单位：元
                                                                                                                                                                                                    财务报告
                                                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                                                                         减值准备
      被投资单位        上年年末余额           期初余额                                                                                               本期计                期末余额
                                                                                   权益法下确认的        其他综合收益       其他权益     宣告发放现金                                    期末余额
                                                            追加投资      减少投资                                                                    提减值   其他
                                                                                         投资损益                调整           变动       股利或利润
                                                                                                                                                        准备
      1．合营企业
      中意人寿保险
                      4,489,263,918.92   4,489,263,918.92        　              　    586,231,437.90 342,623,282.39              　    -272,518,000.00   　    　    5,145,600,639.21        　
      有限公司
      小计            4,489,263,918.92   4,489,263,918.92        　              　    586,231,437.90 342,623,282.39              　    -272,518,000.00   　    　    5,145,600,639.21        　
      2．联营企业                  　                 　         　              　               　                　            　                　    　    　                 　         　
      中银国际证券
                      2,140,792,206.11   2,140,792,206.11        　              　    147,765,835.34      1,072,299.10           　     -38,197,894.75   　    　    2,251,432,445.80        　
      股份公司
      中债信用增进
                      1,495,856,917.18   1,500,422,487.19        　              　     51,981,687.74     23,558,675.06           　     -49,500,000.00   　    　    1,526,462,849.99        　
      投资股份公司
      国联产业投资
      基金管理 ( 北     24,154,771.64      24,154,771.64         　              　      1,991,064.17       -30,838.51    -547,905.36               　    　    　      25,567,091.94 375,987.50
      京 ) 股份公司
      宁波昆仑甬达
      投资管理股份      35,246,420.32      35,246,420.33         　    34,475,000.00        76,625.19               　            　                　    　    　         848,045.52         　
      公司
      山东省国际信
                      1,954,829,274.91   1,954,829,274.90        　              　     58,419,244.17     -1,472,741.63           　                　    　    　    2,011,775,777.44        　
      托股份公司
      华能投资管理
                       323,229,901.04     323,229,901.04         　              　     35,756,920.55       106,700.05            　     -21,509,762.36   　    　     337,583,759.28         　
      股份公司
      山东省金融资
      产管理股份股     545,571,905.17     540,743,942.82         　              　     14,289,415.64     -7,514,630.38           　      -2,400,000.00   　    　     545,118,728.08         　
      份公司
      天津泰达科技
                       867,919,907.52     867,919,907.52         　              　    249,327,531.75     63,735,564.86           　      -3,462,598.58   　    　    1,177,520,405.55        　
      投资股份公司
                                                                                                                                                                                                     2021 年度报告
                                                                                                                                                                                              续表
                                                                                                             本期增减变动
                                                                                                                                                                                               减值准备
      被投资单位        上年年末余额           期初余额                                                                                                    本期计                 期末余额
                                                                                                                                                                                                           CNPC Capital
                                                                                        权益法下确认的        其他综合收益       其他权益     宣告发放现金                                     期末余额
                                                                追加投资       减少投资                                                                    提减值   其他
                                                                                              投资损益                调整           变动       股利或利润
                                                                                                                                                             准备
      中油气候创业
      投资有限责任        7,923,777.29      7,923,777.29              　              　     -3,174,580.08               　            　                　    　    　        4,749,197.21          　
      公司
      昆仑数智科技
                        100,000,000.00    100,000,000.00 100,000,000.00               　     12,382,118.67          4,586.19           　                　    　    　      212,386,704.86          　
      有限责任公司
      中国石油集团
      昆仑资本有限                 　                　    600,000,000.00             　      2,844,856.54               　            　                　    　    　      602,844,856.54          　
      公司
      小计            7,495,525,081.18   7,495,262,688.84 700,000,000.00    34,475,000.00   571,660,719.68     79,459,614.74   -547,905.36   -115,070,255.69   　    　     8,696,289,862.21 375,987.50
      合计           11,984,789,000.10 11,984,526,607.76 700,000,000.00     34,475,000.00 1,157,892,157.58 422,082,897.13      -547,905.36 -387,588,255.69     　    　    13,841,890,501.42 375,987.50
             注：本集团的联营企业因 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会
      计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，本集团将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。调整年初资产负
      债表，调整增加未分配利润 51,891,441.16 元，调整减少其他综合收益 52,153,833.50 元，调整减少长期股权投资 262,392.34 元。
                                                                                                                                                                                                          财务报告
175
财务报告                                                                                                      2021 年度报告
      20. 其他权益工具投资
      （1）其他权益工具投资情况
                                                                                                               单位：元
 项目                                                                              期末余额                          期初余额
 股权投资                                                                 1,550,687,145.56                   1,466,568,274.55
 合计                                                                     1,550,687,145.56                   1,466,568,274.55
 境外上市
 非上市                                                                   1,550,687,145.56                   1,466,568,274.55
 合计                                                                     1,550,687,145.56                   1,466,568,274.55
      （2）分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                               单位：元
                                                                                              指定为以公允
                                                                          其他综合收益        价值计量且其   其他综合收益转
                       确认的股利
 项目名称                                    累计利得        累计损失     转入留存收益        变动计入其     入留存收益的
                       收入
                                                                          的金额              他综合收益的   原因
                                                                                              原因
 开联信息技术有限                                                                             非交易性目的
                                                          24,227,100.00
 公司                                                                                         的持有
 北京国联能源产业
                                                                                              非交易性目的
 投 资 基 金（ 有 限   36,839,558.18
                                                                                              的持有
 合伙）
 宁波昆仑信元股权
                                                                                              非交易性目的
 投资管理合伙企业             -4,196.26
                                                                                              的持有
 （有限合伙）
 中国信托业保障基                                                                             非交易性目的
                       27,930,000.00
 金有限责任公司                                                                               的持有
 烟台信贞添盈股权
                                                                                              非交易性目的
 投 资 中 心（ 有 限      468,676.28       8,658,767.56
                                                                                              的持有
 合伙）
 宁波梅山保税区中                                                                             非交易性目的
                        2,694,740.19
 金浦钰投资中心                                                                               的持有
 宁波市金融资产管                                                                             非交易性目的
                        9,347,871.00      36,920,000.00
 理股份有限公司                                                                               的持有
176
  CNPC Capital                                                                                                           财务报告
                                                                                                                          续表
                                                                                                 指定为以公允
                                                                             其他综合收益        价值计量且其     其他综合收益转
                        确认的股利
项目名称                                     累计利得            累计损失    转入留存收益        变动计入其       入留存收益的
                        收入
                                                                             的金额              他综合收益的     原因
                                                                                                 原因
烟台真泽投资中心                                                                                 非交易性目的
                           233,338.00
（有限合伙）                                                                                            的持有
合计                    77,509,987.39     45,578,767.56      24,227,100.00
    21. 其他非流动金融资产
                                                                                                                    单位：元
项目                                                                                  期末余额                            期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                 33,619,971,540.75                   53,487,085,656.92
其中：债务工具投资                                                           31,124,135,611.84                   50,365,709,865.02
　　　权益工具投资                                                            2,495,835,928.91                    3,121,375,791.90
合计                                                                         33,619,971,540.75                   53,487,085,656.92
    22. 投资性房地产
    （1）采用成本计量模式的投资性房地产
    √ 适用　□ 不适用
                                                                                                                    单位：元
项目                                                      房屋、建筑物                   土地使用权                           合计
一、账面原值
　1. 期初余额                                             175,956,762.56                18,476,698.58              194,433,461.14
　2. 本期增加金额
　　（1）外购
　　（2）存货 \ 固定资产 \ 在建工程转入
　　（3）企业合并增加
　3. 本期减少金额                                           1,189,727.69                  219,307.99                  1,409,035.68
　　（1）处置
                                                                                                                                    177
财务报告                                                                       2021 年度报告
                                                                                      续表
 项目                                         房屋、建筑物      土地使用权                 合计
 　　（2）其他转出
 　　（3）转入固定、无形资产                    1,189,727.69     219,307.99       1,409,035.68
 　4. 期末余额                            174,767,034.87       18,257,390.59   193,024,425.46
 二、累计折旧和累计摊销
 　1. 期初余额                                 51,788,389.48    5,118,738.90     56,907,128.38
 　2. 本期增加金额                              4,870,914.07     426,317.86       5,297,231.93
 　　（1）计提或摊销                            4,870,914.07     426,317.86       5,297,231.93
 　3. 本期减少金额                               371,078.32       65,816.70         436,895.02
 　　（1）处置
 　　（2）其他转出
 　　（3）转入固定、无形资产                     371,078.32       65,816.70         436,895.02
 　4. 期末余额                                 56,288,225.23    5,479,240.06     61,767,465.29
 三、减值准备
 　1. 期初余额
 　2. 本期增加金额
 　　（1）计提
 　3. 本期减少金额
 　　（1）处置
 　　（2）其他转出
 　4. 期末余额
 四、账面价值
 　1. 期末账面价值                            118,478,809.64   12,778,150.53   131,256,960.17
 　2. 期初账面价值                        124,168,373.08       13,357,959.68   137,526,332.76
      （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
      无。
178
   CNPC Capital                                                                                                          财务报告
       23. 固定资产
                                                                                                                      单位：元
项目                                                                                 期末余额                             期初余额
固定资产                                                                       9,602,943,415.58                    10,216,672,020.35
固定资产清理                                                                         18,381.50                            55,038.77
合计                                                                           9,602,961,797.08                    10,216,727,059.12
       （1）固定资产情况
                                                                                                                      单位：元
项目                      房屋及建筑物          机器设备          运输设备          电子设备               其他                  合计
一、账面原值：
　1. 期初余额           3,446,627,341.42   404,831,464.57   8,676,725,564.55   604,823,680.83     127,613,969.72   13,260,622,021.09
　2. 本期增加金额          1,189,727.69     56,862,229.77       1,239,229.60    22,144,688.50        233,493.86        81,669,369.42
　　（1）购置                                5,010,499.11        628,096.86      2,405,135.92        233,493.86         8,277,225.75
　　（2） 在 建 工 程
                                            50,950,198.61        611,132.74     19,739,552.58                          71,300,883.93
转入
　　（3） 企 业 合 并
增加
　　（4）投资性房地
                           1,189,727.69                                                                                 1,189,727.69
产转入
　　（5）其他增加                             901,532.05                                                                  901,532.05
　3. 本期减少金额                            1,698,428.15     91,196,999.36     28,392,435.13      83,423,396.75      204,711,259.39
　　（1）处置或报废                          1,698,428.15       3,260,187.72    27,784,129.24      83,423,396.75      116,166,141.86
　　（2）其他转出                                             87,936,811.64        608,305.89                          88,545,117.53
　4. 期末余额           3,447,817,069.11   459,995,266.19   8,586,767,794.79   598,575,934.20      44,424,066.83   13,137,580,131.12
二、累计折旧
　1. 期初余额            942,951,408.78    265,820,050.90   1,283,646,343.19   431,379,528.26     120,081,082.08    3,043,878,413.21
　2. 本期增加金额        103,362,099.88     43,579,484.86    397,187,643.28     57,338,241.76        340,416.74       601,807,886.52
                                                                                                                                    179
财务报告                                                                                                       2021 年度报告
                                                                                                                      续表
项目                    房屋及建筑物          机器设备          运输设备          电子设备            其他                     合计
　　（1）计提          102,991,021.56     43,579,484.86    397,187,643.28     57,078,096.26     340,416.74      601,176,662.70
　　（2）投资性房地
                           371,078.32                                                                                371,078.32
产转入
　　（3）其他增加                                                               260,145.50                           260,145.50
　3. 本期减少金额                          1,617,174.33       3,876,227.40    26,367,356.26   79,260,413.73      111,121,171.72
　　（1）处置或报废                        1,617,174.33       3,082,499.13    26,367,356.26   79,260,413.73     110,327,443.45
　　（2）其他转出                                              793,728.27                                            793,728.27
　4. 期末余额         1,046,313,508.66   307,782,361.43   1,676,957,759.07   462,350,413.75   41,161,085.10    3,534,565,128.01
三、减值准备
　1. 期初余额               71,587.53                                                                                  71,587.53
　2. 本期增加金额
　　（1）计提
　3. 本期减少金额
　　（1）处置或报废
　4. 期末余额               71,587.53                                                                                  71,587.53
四、账面价值
　1. 期末账面价值     2,401,431,972.92   152,212,904.76   6,909,810,035.72   136,225,520.44    3,262,981.74    9,602,943,415.58
　2. 期初账面价值     2,503,604,345.11   139,011,413.67   7,393,079,221.36   173,444,152.57    7,532,887.64   10,216,672,020.35
       （2）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                单位：元
 项目                                                                                                           期末账面价值
 飞机                                                                                                         6,903,620,732.27
 房屋建筑物                                                                                                       5,470,437.30
 合计                                                                                                         6,909,091,169.57
180
  CNPC Capital                                                                                        财务报告
    （3）未办妥产权证书的固定资产情况
    无
    （4）固定资产清理
                                                                                                   单位：元
项目                                                                      期末余额                      期初余额
工具仪器等其他设备                                                        18,381.50                     55,038.77
合计                                                                      18,381.50                     55,038.77
    24. 在建工程
                                                                                                   单位：元
项目                                                              期末余额                              期初余额
在建工程                                                      77,776,086.74                        119,516,557.43
工程物资
合计                                                          77,776,086.74                        119,516,557.43
    （1）在建工程情况
                                                                                                   单位：元
                                     期末余额                                         期初余额
项目
                        账面余额       减值准备      账面价值           账面余额        减值准备        账面价值
信息系统开发         58,739,815.35                58,739,815.35   107,398,810.06                   107,398,810.06
网络建设项目         18,499,619.58                18,499,619.58      7,450,768.76                    7,450,768.76
其他                   536,651.81                   536,651.81       4,666,978.61                    4,666,978.61
合计                 77,776,086.74                77,776,086.74    119,516,557.43                  119,516,557.43
                                                                                                                 181
182
                                                                                                                                                                       财务报告
             （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                 单位：元
                                                                                                                                              其中：
                                                                                                                   工程累计          利息资            本期利
                                                                    本期转入固定    本期其他减少                              工程            本期利            资金
      项目名称           预算数       期初余额     本期增加金额                                       期末余额 投入占预              本化累            息资本
                                                                        资产金额            金额                              进度            息资本            来源
                                                                                                                     算比例          计金额              化率
                                                                                                                                              化金额
      信息系统
      开发 - 昆   102,873,700.00   94,606,690.60    98,758,741.87 49,918,028.40 109,887,737.55 33,559,666.52        95.00% 95.00%                               其他
      仑银行
      网络建设
                   34,027,500.00    6,284,731.02    32,326,087.20    2,851,053.84   17,260,144.80 18,499,619.58     96.00% 96.00%                               其他
      项目
      视频会议
      音视频设
      备更新项
      目及智慧     17,479,297.00                    10,827,431.87                                  10,827,431.87    70.00% 70.00%                               其他
      会议系统
      升级改造
      项目
      合计        154,380,497.00 100,891,421.62    141,912,260.94 52,769,082.24 127,147,882.35 62,886,717.97             --     --                                --
                                                                                                                                                                        2021 年度报告
  CNPC Capital                                          财务报告
    25. 使用权资产
                                                     单位：元
项目                 房屋及建筑物       运输设备              合计
一、账面原值：
　1. 期初余额        309,562,775.69   2,159,304.55   311,722,080.24
　2. 本期增加金额    123,236,043.69   2,476,393.98   125,712,437.67
　　（1）新增租赁    123,236,043.69   2,476,393.98   125,712,437.67
　3. 本期减少金额     23,001,287.85                   23,001,287.85
　　（1）其他转出     23,001,287.85                   23,001,287.85
　4. 期末余额        409,797,531.53   4,635,698.53   414,433,230.06
二、累计折旧
　1. 期初余额
　2. 本期增加金额    104,293,996.19    844,593.25    105,138,589.44
　　（1）计提        104,293,996.19    844,593.25    105,138,589.44
　3. 本期减少金额       216,587.00                      216,587.00
　　（1）处置
（2）其他转出           216,587.00                      216,587.00
　4. 期末余额        104,077,409.19    844,593.25    104,922,002.44
三、减值准备
　1. 期初余额
　2. 本期增加金额
　　（1）计提
　3. 本期减少金额
　　（1）处置
　4. 期末余额
四、账面价值
　1. 期末账面价值    305,720,122.34   3,791,105.28   309,511,227.62
　2. 期初账面价值    309,562,775.69   2,159,304.55   311,722,080.24
                                                                   183
财务报告                                                        2021 年度报告
      26. 无形资产
      （1）无形资产情况
                                                                 单位：元
 项目                          土地使用权              软件                 合计
 一、账面原值
 　1. 期初余额               529,988,840.43   650,636,605.81   1,180,625,446.24
 　2. 本期增加金额            10,110,206.31   112,127,671.46    122,237,877.77
 　　（1）购置                 9,890,898.32    99,668,447.44    109,559,345.76
 　　（2）内部研发
 　　（3）企业合并增加
 　　（4）在建工程转入                         12,459,224.02      12,459,224.02
 　　（5）投资性房地产转入      219,307.99                           219,307.99
 　3. 本期减少金额                             20,807,689.13      20,807,689.13
 　　（1）处置                                 20,807,689.13      20,807,689.13
 　4. 期末余额               540,099,046.74   741,956,588.14   1,282,055,634.88
 二、累计摊销
 　1. 期初余额               146,942,292.63   467,497,174.82    614,439,467.45
 　2. 本期增加金额            16,632,401.06    44,060,390.13      60,692,791.19
 　　（1）计提                16,566,584.36    44,060,390.13      60,626,974.49
 　　（2）投资性房地产转入        65,816.70                            65,816.70
 　3. 本期减少金额                             20,648,374.47      20,648,374.47
 　　（1）处置                                 20,648,374.47      20,648,374.47
 　4. 期末余额               163,574,693.69   490,909,190.48    654,483,884.17
 三、减值准备
 　1. 期初余额                                  1,357,053.33       1,357,053.33
 　2. 本期增加金额
 　　（1）计提
 　3. 本期减少金额
184
   CNPC Capital                                                                                                 财务报告
                                                                                                                 续表
 项目                                               土地使用权                          软件                           合计
 　　（1）处置
 　4. 期末余额                                                                   1,357,053.33                  1,357,053.33
 四、账面价值
 　1. 期末账面价值                                376,524,353.05               249,690,344.33               626,214,697.38
 　2. 期初账面价值                                383,046,547.80               181,782,377.66               564,828,925.46
     （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
     无。
     27. 商誉
                                                                                                             单位：元
   被投资单位名                                    本期增加                           本期减少
   称或形成商誉          期初余额     企业合并形                                                                 期末余额
          的事项                                               其他            处置              其他
                                           成的
 昆仑信托            27,305,112.94                                                                            27,305,112.94
 合计                27,305,112.94                                                                            27,305,112.94
     注：本集团子公司中油资产管理有限公司 2010 年收购昆仑信托有限责任公司股权，收购价与合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额之间差额产生商誉。
     28. 长期待摊费用
                                                                                                             单位：元
 项目                          期初余额           本期增加金额        本期摊销金额        其他减少金额           期末余额
 租入固定资产装修          33,085,185.57           20,559,460.44      16,209,325.99        4,801,864.27      32,633,455.75
 长期租赁款项               3,704,427.48                                 892,313.34                            2,812,114.14
 其他                      18,472,144.16            8,699,258.38       7,881,266.06        2,790,720.03      16,499,416.45
 合计                      55,261,757.21           29,258,718.82      24,982,905.39        7,592,584.30      51,944,986.34
     注：本年因执行新租赁准则，调整年初资产负债表，调整增加使用权资产 311,722,080.24 元，一年内到期的非流动负债
168,081,418.25 元，租赁负债 128,305,098.97 元，调整减少长期待摊费用 1,856,152.89 元，其他流动资产 13,479,410.13 元。
                                                                                                                           185
财务报告                                                                                        2021 年度报告
      29. 递延所得税资产 / 递延所得税负债
      （1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                 单位：元
                                       期末余额                                     期初余额
 项目
                         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产     可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
 资产减值准备                   740,686.00             185,171.50           740,686.00               185,171.50
 信用减值准备            19,196,598,483.84        3,759,783,357.32    17,667,327,428.86        3,405,712,716.94
 交易性金融资产的公允
                         -2,428,554,109.04        -364,283,116.36     -1,297,862,566.82        -194,679,385.02
 价值变动
 其他债权投资的公允价
                            197,816,621.58          31,317,175.71       272,458,085.04            40,868,712.76
 值变动
 其他权益工具投资的公
                             24,227,100.00            6,056,775.00        21,201,250.00            5,300,312.50
 允价值变动
 未决赔款准备金           1,121,980,189.85         168,297,028.48      1,019,588,094.99         158,142,494.20
 其他                       173,882,101.80          37,432,114.44           124,164.12                 31,041.03
 合计                    18,286,691,074.03        3,638,788,506.09    17,683,577,142.19        3,415,561,063.91
      （2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                 单位：元
                                       期末余额                                    期初余额
 项目
                        应纳税暂时性差异          递延所得税负债     应纳税暂时性差异          递延所得税负债
 其他债权投资公允价值
                            510,534,337.94          53,543,071.25       492,663,317.30            56,759,071.99
 变动
 其他权益工具投资公允
                             45,578,767.56          11,394,691.89        78,887,473.32            19,721,868.33
 价值变动
 交易性金融资产的公允
                          1,222,877,134.11         268,973,181.24       957,825,547.99          231,467,068.20
 价值变动
 其他债权投资 -- 减值
                             34,341,597.14           5,588,024.92        42,088,098.90             6,969,023.92
 准备
 合计                     1,813,331,836.75         339,498,969.30      1,571,464,437.51         314,917,032.44
186
   CNPC Capital                                                                                                    财务报告
     （4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                单位：元
 项目                                                                      期末余额                                  期初余额
 可抵扣暂时性差异
 可抵扣亏损                                                           734,483,898.73                            968,090,989.21
 合计                                                                 734,483,898.73                            968,090,989.21
     （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                单位：元
 年份                                                     期末金额                                期初金额               备注
 2021 年                                                                                     283,912,110.29
 2022 年                                             101,020,798.55                          101,020,798.55
 2023 年                                             247,380,873.67                          247,380,873.67
 2024 年                                             166,331,928.59                          166,331,928.59
 2025 年                                             169,445,278.11                          169,445,278.11
 2026 年                                              50,305,019.81
 合计                                                734,483,898.73                          968,090,989.21                   --
     30. 其他非流动资产
                                                                                                                单位：元
                                      期末余额                                                   期初余额
 项目
                         账面余额       减值准备             账面价值            账面余额           减值准备         账面价值
 中国信托业保障
                    148,004,457.36    2,220,066.86      145,784,390.50      137,330,681.24       3,433,267.03   133,897,414.21
 基金（注 1）
 其他                 2,455,769.98                        2,455,769.98        2,298,635.06                        2,298,635.06
 存出资本保证金     279,903,068.51                      279,903,068.51      272,668,794.53                      272,668,794.53
 合计               430,363,295.85    2,220,066.86      428,143,228.99      412,298,110.83       3,433,267.03   408,864,843.80
    注 1：中国信托业保障基金期末余额系子公司昆仑信托有限责任公司按照信托业保障基金管理的相关通知要求，依据 2020 年
度末净资产金额的 1% 和 2015 年 4 月 1 日起新设立的财产信托按信托公司实际收取报酬的 5% 计算并缴纳信托业保障基金。
                                                                                                                              187
财务报告                                                                                     2021 年度报告
      31. 短期借款
      （1）短期借款分类
                                                                                              单位：元
 项目                                                                 期末余额                      期初余额
 保证借款                                                        790,000,000.00
 信用借款                                                      28,185,140,000.00           25,312,711,434.28
 应付利息                                                        128,756,418.47               111,027,309.52
 合计                                                          29,103,896,418.47           25,423,738,743.80
      （2）已逾期未偿还的短期借款情况
      本期末无已逾期未偿还的短期借款。
      32. 向中央银行借款
                                                                                              单位：元
 项目                                                                          期末余额             期初余额
 向中央银行借款                                                         7,851,742,435.28    2,624,070,103.61
 应付利息                                                                  35,742,747.56          157,300.01
 合计                                                                   7,887,485,182.84    2,624,227,403.62
      注：期末余额含向央行再贴现金额是 2,714,582,435.28 元。
      33. 拆入资金
                                                                                              单位：元
 项目                                                                          期末余额             期初余额
 境内银行同业拆入                                                       4,089,809,340.00    2,926,150,480.00
 境内非银行金融机构拆入                                                 1,395,109,557.51     888,285,612.58
 境外银行同业拆入                                                      44,144,028,000.00   47,420,295,480.00
 应付利息                                                                  21,206,154.00       46,379,187.65
 合计                                                                  49,650,153,051.51   51,281,110,760.23
188
   CNPC Capital                                               财务报告
     34. 衍生金融负债
                                                           单位：元
 项目                                    期末余额               期初余额
 货币衍生工具                                              314,572,000.30
 其中：货币互换                                            314,572,000.30
 其他衍生工具                       613,087,465.03       1,285,505,164.19
 其中：交叉互换工具                 613,087,465.03       1,285,505,164.19
 合计                               613,087,465.03       1,600,077,164.49
     35. 应付账款
     （1）应付账款列示
                                                           单位：元
 项目                                    期末余额               期初余额
 应付工程款                             107,424.23             113,208.67
 应付劳务款项                        35,370,094.79          63,212,615.35
 其他                                 2,129,783.75           1,519,315.73
 合计                                37,607,302.77          64,845,139.75
     36. 预收款项
     （1）预收款项列示
                                                           单位：元
 项目                                    期末余额               期初余额
 预收租金及服务费                  1,228,213,945.81      1,376,892,166.61
 合计                              1,228,213,945.81      1,376,892,166.61
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                           单位：元
 项目                                    期末余额     未偿还或结转的原因
 客户一                             150,000,000.00            项目保证金
 客户二                              50,000,000.00            项目保证金
                                                                         189
财务报告                                                        2021 年度报告
                                                                       续表
 项目                                         期末余额     未偿还或结转的原因
 客户三                                    50,000,000.00            项目保证金
 客户四                                    50,000,000.00            项目保证金
 客户五                                    36,574,074.33            项目保证金
 合计                                    336,574,074.33                         --
      37. 卖出回购金融资产款
                                                                 单位：元
 项目                                         期末余额                 期初余额
 债券                                  31,369,655,240.29      23,333,871,136.86
 票据                                   1,369,174,577.81       3,325,327,790.96
 应付利息                                  10,103,128.42          12,779,268.27
 合计                                  32,748,932,946.52      26,671,978,196.09
      38. 吸收存款及同业存放
                                                                 单位：元
 项目                                          期末余额                期初余额
 吸收存款                             571,079,439,235.58     520,606,922,328.48
 同业及其他金融机构存放款项            35,666,761,827.98      49,988,372,944.75
 小计                                 606,746,201,063.56     570,595,295,273.23
 吸收存款应付利息                       9,969,524,373.25       7,761,836,144.46
 同业及其他金融机构存放款项应付利息      227,330,392.83         276,841,523.37
 小计                                  10,196,854,766.08       8,038,677,667.83
 合计                                 616,943,055,829.64     578,633,972,941.06
190
  CNPC Capital                                                    财务报告
    （1）吸收存款
                                                               单位：元
项目                                           期末余额             期初余额
活期存款                              275,849,522,150.28   180,925,377,719.38
其中：公司客户                        253,274,517,674.89   161,123,673,680.93
　　　个人客户                         22,575,004,475.39    19,801,704,038.45
定期存款                              283,435,903,461.59   329,304,076,647.64
其中：公司客户                        222,448,237,452.28   273,829,559,621.42
　　　个人客户                         60,987,666,009.31    55,474,517,026.22
财政性存款                                 60,984,153.43        80,636,835.69
保证金                                 11,391,177,873.40     9,718,376,288.29
应解汇款                                 341,851,596.88       578,454,837.48
应付利息                                9,969,524,373.25     7,761,836,144.46
合计                                  581,048,963,608.83   528,368,758,472.94
    （2）同业及其他金融机构存放款项
                                                               单位：元
项目                                           期末余额             期初余额
境内银行同业存放                        7,520,439,200.39    12,162,131,491.07
境内其他金融机构存放                   19,479,752,165.94    26,346,894,656.24
境外银行同业存放                        8,666,570,461.65    11,479,346,797.44
应付利息                                 227,330,392.83       276,841,523.37
合计                                   35,894,092,220.81    50,265,214,468.12
    39. 代理买卖证券款
                                                               单位：元
项目                                           期末余额             期初余额
代理买卖证券款项                                6,058.00             6,058.00
                                                                             191
财务报告                                                                                2021 年度报告
      40. 应付职工薪酬
      （1）应付职工薪酬列示
                                                                                         单位：元
 项目                                 期初余额          本期增加           本期减少            期末余额
 一、短期薪酬                    106,937,229.40   1,699,372,317.36   1,685,197,661.60   121,111,885.16
 二、离职后福利 - 设定提存计划      270,231.24     226,897,983.66     226,164,403.01       1,003,811.89
 三、辞退福利                                         1,123,634.10       1,123,634.10
 四、一年内到期的其他福利                              270,238.08         270,238.08
 合计                            107,207,460.64   1,927,664,173.20   1,912,755,936.79   122,115,697.05
      （2）短期薪酬列示
                                                                                         单位：元
 项目                                 期初余额          本期增加           本期减少            期末余额
 1、工资、奖金、津贴和补贴        19,900,000.60   1,337,737,505.34   1,337,737,505.34     19,900,000.60
 2、职工福利费                                      83,283,666.39      83,283,666.39
 3、社会保险费                      547,676.57     100,644,520.95     100,616,987.17         575,210.35
 　　其中：医疗保险费               457,866.23      93,610,301.92      93,538,127.40         530,040.75
 　　　　　工伤保险费                  9,954.24       2,380,068.57       2,370,481.79          19,541.02
 　　　　　生育保险费                 79,856.10        962,255.65        1,016,483.17          25,628.58
 　　　　　其他                                       3,691,894.81       3,691,894.81
 4、住房公积金                      255,919.44     111,455,009.88     111,630,067.76           80,861.56
 5、工会经费和职工教育经费        86,233,632.79     47,440,326.42      33,118,146.56    100,555,812.65
 6、短期带薪缺勤
 7、短期利润分享计划
 8、其他短期薪酬                                    18,811,288.38      18,811,288.38
 合计                            106,937,229.40   1,699,372,317.36   1,685,197,661.60   121,111,885.16
192
  CNPC Capital                                                                    财务报告
    （3）设定提存计划列示
                                                                               单位：元
项目                         期初余额         本期增加           本期减少          期末余额
1、基本养老保险             125,508.36   138,286,318.98     137,573,985.62        837,841.72
2、失业保险费                16,455.41     5,071,917.31       5,050,670.02         37,702.70
3、企业年金缴费             128,267.47    80,445,642.29      80,445,642.29        128,267.47
4、商业人身保险                            3,094,105.08       3,094,105.08
合计                        270,231.24   226,897,983.66     226,164,403.01       1,003,811.89
    41. 应交税费
                                                                               单位：元
项目                                            期末余额                           期初余额
增值税                                     315,028,955.71                     265,889,884.32
企业所得税                                 551,665,110.08                     616,367,943.39
个人所得税                                  36,763,238.86                      32,742,242.65
城市维护建设税                              21,423,232.78                      19,016,429.02
教育费附加                                  15,521,572.50                      16,181,591.20
印花税                                       2,993,917.18                        2,234,151.69
水利建设基金                                       743.68                         289,826.55
其他税金                                     2,043,107.43                        7,404,055.57
合计                                       945,439,878.22                     960,126,124.39
    42. 其他应付款
                                                                               单位：元
项目                                            期末余额                           期初余额
应付利息
应付股利                                        31,939.03                          30,216.54
其他应付款                               4,196,857,922.50                    8,189,649,646.18
合计                                     4,196,889,861.53                    8,189,679,862.72
                                                                                             193
财务报告                                                         2021 年度报告
      （1）应付股利
                                                                  单位：元
 项目                                              期末余额             期初余额
 普通股股利                                        31,939.03            30,216.54
 合计                                              31,939.03            30,216.54
      期末无重要的已逾期未支付的股利情况。
      （2）其他应付款
                                                                  单位：元
 项目                                              期末余额             期初余额
 往来款                                      1,782,249,728.50   5,449,922,989.49
 其他                                        2,414,608,194.00   2,739,726,656.69
 合计                                        4,196,857,922.50   8,189,649,646.18
      43. 应付手续费及佣金
                                                                  单位：元
 项目                                              期末余额             期初余额
 应付财险手续费及佣金                          27,592,015.58       40,061,928.25
 合计                                          27,592,015.58       40,061,928.25
      44. 应付分保账款
                                                                  单位：元
 项目                                              期末余额             期初余额
 应付境内分保账款                             307,095,039.48     416,652,995.12
 应付境外分保账款                             285,302,876.42     303,180,173.84
 合计                                         592,397,915.90     719,833,168.96
194
   CNPC Capital                                                                                                  财务报告
     45. 一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位：元
 项目                                                                   期末余额                                  期初余额
 一年内到期的长期借款                                              811,183,414.00                            687,828,335.00
 一年内到期的应付债券                                            7,387,178,735.25                           4,638,050,198.32
 一年内到期的租赁负债                                              157,388,506.35                            168,081,418.25
 其他                                                                                                           1,008,702.78
 合计                                                            8,355,750,655.60                           5,494,968,654.35
     注：本年因执行新租赁准则，调整年初资产负债表，调整增加使用权资产 311,722,080.24 元，一年内到期的非流动负债
168,081,418.25 元，租赁负债 128,305,098.97 元，调整减少长期待摊费用 1,856,152.89 元，其他流动资产 13,479,410.13 元。
     46. 其他流动负债
                                                                                                              单位：元
 项目                                                                   期末余额                                  期初余额
 待清算往来款                                                      398,494,482.21                             23,046,007.41
 待转销项税                                                         28,042,949.15                             21,371,541.06
 商业票据（注）                                                  8,023,660,661.63                           5,539,007,538.94
 同业存单（注）                                                 36,618,552,049.38                          36,719,165,212.60
 应付利息                                                          248,425,102.26                            293,211,404.06
 其他                                                               12,669,877.53                             14,477,950.19
 合计                                                           45,329,845,122.16                          42,610,279,654.26
     注：商业票据的增减变动详见“附注七、/49、应付债券”中商业票据、同业存单。
     47. 保险合同准备金
     （1）增减变动情况
                                                                                                              单位：元
                                                                               本期减少
 项目                           期初余额           本期增加                                                       期末余额
                                                                 赔付款项      提前解除        其他
 未到期责任准备金
 其中：原保险合同          357,736,637.71      38,816,549.51                                5,959,097.44     390,594,089.78
                                                                                                                            195
财务报告                                                                                                       2021 年度报告
                                                                                                                      续表
                                                                                 本期减少
 项目                         期初余额           本期增加                                                             期末余额
                                                                   赔付款项      提前解除        其他
 　　　再保险合同        286,429,730.51      14,445,967.57                                    21,146,542.03    279,729,156.05
 　　　保费不足准备金    210,832,901.81                                                       62,870,973.02    147,961,928.79
 小计                    854,999,270.03      53,262,517.08                                    89,976,612.49    818,285,174.62
 未决赔款准备金
 其中：原保险合同       2,360,022,623.49    790,582,636.29      555,426,894.03                                2,595,178,365.75
 　　　再保险合同       1,246,477,699.30   1,142,920,544.05     151,210,018.20                                2,238,188,225.15
 小计                   3,606,500,322.79   1,933,503,180.34     706,636,912.23                                4,833,366,590.90
 合计                   4,461,499,592.82   1,986,765,697.42     706,636,912.23                89,976,612.49   5,651,651,765.52
      （2）账龄构成情况
                                                                                                                单位：元
                                           期末余额                                              期初余额
 项目
                          1 年以下（含 1 年）                     1 年以上       1 年以下（含 1 年）                  1 年以上
 未到期责任准备金
 其中：原保险合同               346,648,691.43                43,945,398.35           306,635,317.49             51,101,320.22
 　　　再保险合同               124,274,974.18            155,454,181.87              130,049,890.67           156,379,839.84
 　　　保费不足准备金            88,033,817.25                59,928,111.54           115,789,429.67             95,043,472.14
 小计                           558,957,482.86            259,327,691.76              552,474,637.83           302,524,632.20
 未决赔款准备金                            　                           　
 其中：原保险合同             1,172,260,310.86          1,422,918,054.89            1,580,925,060.92           779,097,562.57
 　　　再保险合同               972,923,745.75          1,265,264,479.40              589,934,872.94           656,542,826.36
 小计                         2,145,184,056.61          2,688,182,534.29            2,170,859,933.86          1,435,640,388.93
 合计                         2,704,141,539.47          2,947,510,226.05            2,723,334,571.69          1,738,165,021.13
      （3）未决赔款准备金的明细
      1）原保险合同
196
   CNPC Capital                                                                      财务报告
                                                                                  单位：元
 项目                                                         期末余额                期初余额
 已发生已报案未决赔款准备金                             1,092,765,032.81         871,370,588.95
 已发生未报案未决赔款准备金                             1,331,969,899.25        1,323,155,609.09
 理赔费用准备金                                          170,443,433.69          165,496,425.45
 合计                                                   2,595,178,365.75        2,360,022,623.49
     2）再保险合同
                                                                                  单位：元
 项目                                                         期末余额                期初余额
 已发生已报案未决赔款准备金                              687,899,198.47           85,243,494.13
 已发生未报案未决赔款准备金                             1,435,547,822.11        1,060,878,669.36
 理赔费用准备金                                          114,741,204.57          100,355,535.81
 合计                                                   2,238,188,225.15        1,246,477,699.30
     （4）其他说明
     1）风险边际
     本集团保险业务参考行业水平按照 5.5% 评估非寿险（不含车险）未决赔款准备金的风险边际，按照
2.5% 评估车险未决赔款准备金的风险边际，非寿险（不含车险）未到期责任准备金风险边际率为 6.0%，
车险未到期责任准备金风险边际率为 3.0%。
     2）折现
     根据《企业会计准则解释第 2 号》的相关规定，在确定保险合同准备金时需考虑边际因素和货币时
间价值的影响，对于货币时间价值影响重大的，应对未来现金流进行相应的折现。
     本集团在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相
关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采
用的折现率。
     48. 长期借款
     （1）长期借款分类
                                                                                                197
财务报告                                                                                                     2021 年度报告
                                                                                                              单位：元
 项目                                                                 期末余额                                      期初余额
 抵押借款                                                       2,321,199,122.35                            2,599,398,510.62
 质押借款                                                        912,400,000.00                             1,144,100,000.00
 长期借款余额                                                   3,233,599,122.35                            3,743,498,510.62
 应付利息                                                           8,052,035.38                                5,963,601.34
 减：一年内到期非流动负债                                        811,183,414.00                              687,828,335.00
 　　其他流动负债                                                   8,052,035.38                                5,963,601.34
 合计                                                           2,422,415,708.35                            3,055,670,175.62
       （2）长期借款明细
                                                                                                              单位：元
                                                                   期末余额                          期初余额
                        借款        借款          年利
贷款单位                                   币种
                      起始日      到期日            率
                                                              原币金额    折人民币金额          原币金额       折人民币金额
中国银行股份有
限公司天津河西 2019/12/27 2030/11/18       美元 3.95%     32,350,000.00   206,253,267.54    34,500,000.00     225,109,128.99
支行
中国进出口银行      2017/6/28 2027/12/21 人民币 4.30%    100,002,768.00   100,002,768.00   113,128,296.00     113,128,296.00
中国进出口银行      2017/6/28 2027/12/21 人民币 4.30%    109,680,454.00   109,680,454.00   124,076,195.00     124,076,195.00
中国进出口银行      2017/6/28   2028/6/21 人民币 4.30%   116,267,468.00   116,267,468.00   130,284,455.00     130,284,455.00
中国进出口银行      2017/6/28 2027/12/21 人民币 4.30%    106,131,968.00   106,131,968.00   120,061,965.00     120,061,965.00
中国进出口银行      2017/6/28   2028/6/21 人民币 4.30%   122,114,060.00   122,114,060.00   136,835,901.00     136,835,901.00
中国进出口银行      2017/6/30   2028/6/21 人民币 4.30%   123,243,515.00   123,243,515.00   138,101,521.00     138,101,521.00
中国进出口银行
                    2018/1/31   2029/6/21 人民币 3.71%   120,325,000.00   120,325,000.00   134,905,000.00     134,905,000.00
天津分行
中国进出口银行
                    2017/9/30   2029/6/21 人民币 3.71%   109,360,000.00   109,360,000.00   123,020,000.00     123,020,000.00
天津分行
中国进出口银行
                    2018/1/31   2029/9/21 人民币 3.71%   117,570,000.00   117,570,000.00   131,818,000.00     131,818,000.00
天津分行
198
  CNPC Capital                                                                                                     财务报告
                                                                                                                     续表
                                                                    期末余额                           期初余额
                       借款        借款           年利
贷款单位                                   币种
                     起始日      到期日             率
                                                               原币金额     折人民币金额         原币金额        折人民币金额
中国进出口银行
                   2018/1/31   2029/6/21 人民币 3.71%     120,325,000.00   120,325,000.00   134,905,000.00      134,905,000.00
天津分行
中国进出口银行
                   2017/9/30   2027/9/21   美元 4.00%      52,000,000.00   331,545,411.51    57,000,000.00      371,919,430.51
天津分行
中国进出口银行
                   2018/1/31   2028/1/21   美元 4.20%      55,500,000.00   353,851,350.00    60,700,000.00      396,061,568.98
天津分行
中国进出口银行
                   2017/9/30   2029/6/21 人民币 3.71%     108,560,000.00   108,560,000.00   122,120,000.00      122,120,000.00
天津分行
中国进出口银行
                   2020/9/10 2030/12/23    美元 2.40%      27,600,000.00   175,968,860.30    30,200,000.00      197,052,049.14
天津分行
中国进出口银行
                   2020/8/20   2023/8/19 人民币 2.85%     710,800,000.00   710,800,000.00 1,144,100,000.00 1,144,100,000.00
天津分行
中国进出口银行
                   2021/3/24 2023/12/21 人民币 3.65%      201,600,000.00   201,600,000.00              　                     　
天津分行
小计                                                     2,333,430,233.00 3,233,599,122.35 2,735,756,333.00 3,743,498,510.62
       49. 应付债券
       （1）应付债券
                                                                                                                单位：元
项目                                                                    期末余额                                    期初余额
同业存单                                                        36,618,552,049.38                            36,719,165,212.60
债务证券                                                        27,896,383,135.54                            30,381,407,144.17
应付利息                                                           240,373,066.88                              287,247,802.72
减：一年内到期的应付债券                                         7,387,178,735.25                             4,638,050,198.32
　　其他流动负债                                                44,882,585,777.89                            42,545,420,554.26
合计                                                            12,485,543,738.66                            20,204,349,406.91
                                                                                                                              199
             （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
200
                                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                                                                                                                            财务报告
                                                     债券
      债券名称                     面值 发行日期                  发行金额          期初余额            本期发行 按面值计提利息        溢折价摊销           本期偿还        其他变动           期末余额
                                                     期限
      2011-HK 美元                                     10
                      USD650,000,000.00 2011/4/28           4,102,906,411.50 4,271,449,530.20                 　     50,685,430.55    81,689,473.13   4,271,345,000.00   30,899,512.38                　
      债 -10 年期                                    年期
      2011-HK 美元                                     30
                      USD500,000,000.00 2011/4/28           3,159,376,506.00 3,245,048,417.10                 　    165,615,989.45   165,085,650.63                　 -72,263,827.74 3,173,314,928.18
      债 -30 年期                                    年期
      2012-HK 美元                                     10
                      USD500,000,000.00 2012/4/19           3,226,077,038.50 3,285,214,666.39                 　    116,932,202.41   116,041,421.25                　 -73,742,697.30 3,212,362,750.25
      债 -10 年期                                    年期
      2013-HK 美元                                     10
                      USD750,000,000.00 2013/4/16           4,843,427,674.50 5,076,544,759.98                 　    153,544,728.60   152,600,181.25                　 -194,364,473.42 4,883,124,833.91
      债 -10 年期                                    年期
                                                     1年
      商业票据         USD1,258,056,000                                 　    5,539,007,538.94 212,063,528,336.84              　               　 209,578,875,214.15              　 8,023,660,661.63
                                                     以内
      昆仑金融租赁
      有限责任公司
                        2,500,000,000.00 2019/6/10   3 年 2,492,575,000.00 2,551,721,741.77                   　     94,249,999.99    -2,328,816.84     94,250,000.00              　 2,554,050,558.60
      2019 年 金 融
      债券
      昆仑金融租赁
      有限责任公司
                        2,000,000,000.00 2020/5/20   3 年 1,994,339,622.64 2,024,626,694.56                   　     50,400,000.02    -1,890,843.79     50,400,000.00              　 2,026,517,538.37
      2020 年 金 融
      债券
      同业存单         37,980,000,000.00       　     　                　 36,719,165,212.60    52,478,484,947.89              　 -1,000,901,888.89 53,580,000,000.00              　 36,618,552,049.38
      2018 年绿色金
                          400,000,000.00 2018/5/25   3年     400,000,000.00    411,316,666.46                 　               　               　     411,316,666.46              　                 　
      融债
      19 昆仑 01        4,200,000,000.00 2019/7/29   3 年 4,200,000,000.00 4,263,724,931.49                          63,724,931.48                      63,724,931.49                    4,263,724,931.48
             注 1：截至 2021 年 12 月 31 日本集团（本行）已发行且未到期同业存单共计 81 期，面值 37,980,000,000.00 元，均以摊余成本计量（2020 年 12 月 31 日 141 期，面值
      37,200,000,000.00 元）。
                                                                                                                                                                                                             2021 年度报告
  CNPC Capital                                                                                                财务报告
    50. 租赁负债
                                                                                                           单位：元
项目                                                                        期末余额                           期初余额
租赁付款额                                                             318,720,164.96                     339,349,368.30
未确认融资费用                                                         -32,394,881.79                     -42,962,851.08
租赁负债总额                                                           286,325,283.17                     296,386,517.22
减：一年内到期的租赁负债 - 未确认融资费用                               -8,464,824.65                     -10,567,969.29
　　一年内到期的租赁负债 - 租赁付款额                                  165,332,206.27                     178,649,387.54
合计                                                                   129,457,901.55                     128,305,098.97
    51.. 预计负债
                                                                                                           单位：元
项目                                            期末余额                        期初余额                       形成原因
表外信用减值损失                            511,610,758.09             1,096,193,988.04           提供贷款承诺、保函等
合计                                        511,610,758.09             1,096,193,988.04                                  --
    52. 递延收益
                                                                                                           单位：元
项目                       期初余额              本期增加          本期减少                期末余额            形成原因
担保手续费                924,866.71          5,755,881.00       2,051,377.81           4,629,369.90   按受益期分摊收益
合计                      924,866.71          5,755,881.00       2,051,377.81           4,629,369.90                     --
    53. 其他非流动负债
                                                                                                           单位：元
项目                                                               期末余额                                    期初余额
其他信托权益人权益                                           2,564,125,486.27                           2,940,596,819.87
存入保证金                                                     10,000,000.00                               10,000,000.00
银行代理业务净负债                                            148,504,962.71                              159,463,200.38
其他                                                             3,059,058.55
合计                                                         2,725,689,507.53                            3,110,060,020.25
                                                                                                                         201
 财务报告                                                                                                                                  2021 年度报告
       54. 股本
                                                                                                                                               单位：元
                                                                             本次变动增减（+、-）
                                期初余额                                                                                                          期末余额
                                                 发行新股            送股          公积金转股             其他           小计
 股份总数             12,642,079,079.00                                                                                                 12,642,079,079.00
       55. 资本公积
                                                                                                                                               单位：元
 项目                                                期初余额                       本期增加                       本期减少                       期末余额
 资本溢价（股本溢价）                       35,133,871,089.20                                                                           35,133,871,089.20
 其他资本公积                                 -85,600,350.80                                                     453,197.41                -86,053,548.21
 合计                                       35,048,270,738.40                                                    453,197.41             35,047,817,540.99
       56. 其他综合收益
                                                                                                                                               单位：元
                                                                                      本期发生额
                                                                             减：前期计
项目                           期初余额                       减：前期计入                                                                           期末余额
                                             本期所得税前                    入其他综合    减：所得税       税后归属于母     税后归属于少数
                                                              其他综合收益
                                                    发生额                   收益当期转            费用              公司              股东
                                                              当期转入损益
                                                                             入留存收益
一、 不 能 重 分 类 进 损
                            35,038,347.61    -36,334,555.78                               -9,083,638.94     -24,048,057.91     -3,202,858.93      10,990,289.70
益的其他综合收益
其 中： 重 新 计 量 设 定
受益计划变动额
　　　 权 益 法 下 不 能
转损益的其他综合
收益
　　　 其 他 权 益 工 具
                            35,038,347.61    -36,334,555.78                               -9,083,638.94     -24,048,057.91     -3,202,858.93      10,990,289.70
投资公允价值变动
　　　 企 业 自 身 信 用
风险公允价值变动
202
    CNPC Capital                                                                                                                                   财务报告
                                                                                                                                                     续表
                                                                                        本期发生额
                                                                               减：前期计
项目                              期初余额                     减：前期计入                                                                             期末余额
                                              本期所得税前                     入其他综合     减：所得税      税后归属于母     税后归属于少数
                                                               其他综合收益
                                                     发生额                    收益当期转            费用              公司              股东
                                                               当期转入损益
                                                                               入留存收益
二、 将 重 分 类 进 损 益
                             869,423,900.17   104,895,529.62   87,484,152.28                130,945,237.35    307,347,538.47   -420,881,398.48    1,176,771,438.64
的其他综合收益
其 中： 权 益 法 下 可 转
                             829,725,808.37   544,502,511.38                                122,419,614.25    422,086,850.91         -3,953.78    1,251,812,659.28
损益的其他综合收益
　　　 其 他 债 权 投 资
                            -134,362,586.56   200,233,782.37   91,274,473.51                 10,447,242.50     65,591,333.16     32,920,733.20     -68,771,253.40
公允价值变动
　　　 金 融 资 产 重 分
类计入其他综合收益
的金额
　　　 其 他 债 权 投 资
                             245,570,288.63   -15,140,958.97   -3,790,321.23                 -1,921,619.40     -4,144,004.97     -5,285,013.37     241,426,283.66
信用减值准备
　　　 现 金 流 量 套 期
储备
　　　 外 币 财 务 报 表
                             -71,509,610.27 -624,699,805.16                                                  -176,186,640.63   -448,513,164.53    -247,696,250.90
折算差额
其他综合收益合计             904,462,247.78    68,560,973.84   87,484,152.28                121,861,598.41    283,299,480.56   -424,084,257.41    1,187,761,728.34
       注：本集团的联营企业因 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，
本集团将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。调整年初资产负债表，调整增加未分配利润
51,891,441.16 元，调整减少其他综合收益 52,153,833.50 元，调整减少长期股权投资 262,392.34 元。
       57. 盈余公积
                                                                                                                                                 单位：元
 项目                                                 期初余额                        本期增加                       本期减少                        期末余额
 法定盈余公积                                 4,432,516,431.72                  306,001,235.59                                             4,738,517,667.31
 任意盈余公积                                 1,262,807,063.97                                                                             1,262,807,063.97
 外汇风险准备                                  602,169,536.85                    64,058,333.44                                               666,227,870.29
 合计                                         6,297,493,032.54                  370,059,569.03                                             6,667,552,601.57
                                                                                                                                                              203
 财务报告                                                                                              2021 年度报告
      58. 一般风险准备
                                                                                                        单位：元
 项目                               期初余额                 本期增加                 本期减少                期末余额
 一般风险准备                 6,769,258,708.77          264,108,843.82                                7,033,367,552.59
      一般风险准备说明：
      根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金 [2012]20 号）及《金
融企业财务规则》等文件的要求，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行
业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润
的 10.00% 提取总准备金；从事银行业务的公司按年末风险资产的 1.50% 提取一般准备；从事信托业务的
公司按净利润的 5.00% 提取信托赔偿准备和年末风险资产的 1.50% 提取一般准备；从事金融租赁业务的
公司按年末风险资产的 1.50% 提取一般准备。
      本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关财务规定以其各自年度净利
润或年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
      59. 未分配利润
                                                                                                        单位：元
 项目                                                                                本期                          上期
 调整前上期末未分配利润                                                  27,700,645,098.08           22,781,594,866.03
 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减 -）                                 51,891,441.16
 调整后期初未分配利润                                                    27,752,536,539.24           22,781,594,866.03
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       5,550,119,961.32            7,843,863,454.16
 减：提取法定盈余公积                                                      306,001,235.59              675,628,141.36
 　　提取任意盈余公积
 　　提取一般风险准备                                                      264,108,843.82              132,887,310.42
 　　应付普通股股利                                                       2,364,068,787.75            2,338,784,629.60
 　　转作股本的普通股股利
 　　提取外汇风险准备金                                                     64,058,333.44                88,160,146.35
 所有者权益内部结转                                                         23,445,057.03             -310,647,005.62
 期末未分配利润                                                          30,280,974,242.93           27,700,645,098.08
      注：本集团的联营企业因 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，
本集团将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。调整年初资产负债表，调整增加未分配利润
51,891,441.16 元，调整减少其他综合收益 52,153,833.50 元，调整减少长期股权投资 262,392.34 元。
204
  CNPC Capital                                                                                            财务报告
    60. 营业收入和营业成本
                                                                                                       单位：元
                                      本期发生额                                       上期发生额
项目
                             收入                  成本                        收入                    成本
主营业务                     717,317,335.29        491,359,098.16             776,067,457.76          518,363,737.31
其他业务                      21,207,372.86          7,868,930.94              43,189,417.47             8,315,234.13
合计                         738,524,708.15        499,228,029.10             819,256,875.23          526,678,971.44
    经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
    □ 是　　√ 否
    61. 利息收入与支出
                                                                                                       单位：元
项目                                                                  本期发生额                         上期发生额
利息收入                                                       26,346,843,444.95                    26,138,121,649.56
其中：存放中央银行                                                  554,251,406.33                    559,037,029.61
　　　存放同业                                                  2,373,207,314.05                     3,276,275,774.45
　　　拆出资金                                                  1,903,227,086.38                     1,261,232,061.68
　　　买入返售金融资产                                              403,352,382.02                    526,281,640.81
　　　发放贷款和垫款                                           17,544,500,564.04                    16,652,178,877.96
　　　其中：公司贷款和垫款                                     10,401,986,282.93                    11,021,298,745.77
　　　　　　个人贷款和垫款                                      3,604,882,052.76                     1,522,261,118.50
　　　　　　票据贴现                                                997,510,287.38                   1,390,259,958.69
　　　　　　融资租赁                                            2,540,121,940.97                     2,718,359,055.00
　　　交易性金融资产                                                 60,611,700.93                    100,288,661.90
　　　债权投资                                                  1,640,930,988.30                     1,577,070,761.47
　　　其他债权投资                                              1,866,762,002.90                     2,185,756,841.68
利息支出                                                       14,125,991,282.13                    14,739,813,301.83
                                                                                                                     205
财务报告                                              2021 年度报告
                                                             续表
 项目                                本期发生额           上期发生额
 其中：向中央银行借款             100,849,018.97        29,958,642.20
 　　　拆入资金                   480,026,943.21      803,723,203.43
 　　　同业存放                  1,038,635,937.34    1,172,261,117.18
 　　　卖出回购金融资产            634,694,111.63     755,243,535.53
 　　　吸收存款                  9,336,360,950.09    8,961,577,968.40
 　　　长、短期借款               806,130,185.76      992,601,730.24
 　　　发行债券                  1,725,426,218.51    2,019,244,341.38
 　　　其他                          3,867,916.62        5,202,763.47
 利息净收入                     12,220,852,162.82   11,398,308,347.73
      62. 保险业务收入与支出
                                                       单位：元
 项目                                本期发生额           上期发生额
 已赚保费                       2,156,508,345.44     1,298,188,385.30
 　　保险业务收入               2,633,066,764.43     2,110,025,329.85
 　　其中：分保费收入           1,351,795,896.60      819,978,303.22
 　　减：提取未到期责任准备金     293,351,591.05      113,291,569.16
 　　减：分出保费                 183,206,827.94      698,545,375.39
 赔付支出净额                     577,286,785.85      505,078,607.80
 　　赔付支出                     702,490,831.86      702,482,962.90
 　　减：摊回赔付支出             125,204,046.01      197,404,355.10
 提取保险合同准备金净额         1,011,949,401.49      305,262,224.90
 　　提取保险合同准备金         1,226,866,268.11      465,694,826.80
 　　减：摊回保险责任准备金       214,916,866.62      160,432,601.90
 分保费用                         158,541,943.25      180,609,232.09
 保险业务净收入                   408,730,214.85      307,238,320.51
206
  CNPC Capital                                           财务报告
63、手续费及佣金净收入
                                                      单位：元
项目                                 本期发生额         上期发生额
手续费及佣金收入                 1,722,055,173.94   1,871,854,135.51
其中主要：托管手续费收入          723,414,204.59     975,708,868.39
　　　　　代理手续费收入           30,951,026.66     151,958,588.77
　　　　　外汇结售汇手续费收入    468,879,090.57     399,437,884.24
　　　　　委托业务手续费收入      109,597,105.67        1,585,506.41
　　　　　保险业务手续费收入      165,057,538.99     172,016,559.86
　　　　　租赁业务手续费收入       44,537,705.95      70,976,238.38
手续费及佣金支出                 1,566,508,357.86    278,621,313.53
其中主要：结算手续费支出           31,364,556.23      22,424,610.21
　　　　　银行卡手续费支出         32,231,649.39      39,131,584.28
　　　　　代理手续费支出             1,079,252.61        818,251.80
　　　　　保险业务手续费支出      115,209,966.10     121,825,809.02
　　　　　互联网金融手续费支出   1,335,699,271.71     68,312,729.28
　　　　　其他代理手续费支出       24,181,171.10      15,228,012.40
手续费及佣金净收入                155,546,816.08    1,593,232,821.98
    64. 税金及附加
                                                      单位：元
项目                                 本期发生额         上期发生额
城市维护建设税                     93,305,594.04      88,465,948.86
教育费附加                         66,711,875.67      63,230,806.52
房产税                             40,365,662.65      38,048,649.00
土地使用税                            482,574.56         464,094.29
车船使用税                            146,096.64         148,270.00
印花税                             27,103,307.73      16,131,387.10
                                                                    207
财务报告                                 2021 年度报告
                                                续表
 项目                    本期发生额          上期发生额
 水利建设基金            1,018,071.58         888,046.16
 其他                     261,813.77          339,711.81
 合计                 229,394,996.64     207,716,913.74
      65. 管理费用
                                          单位：元
 项目                    本期发生额          上期发生额
 员工费用            1,832,690,898.77   1,629,027,037.90
 固定资产折旧         205,270,068.91     198,339,736.62
 无形资产摊销          60,671,591.20       75,108,519.41
 长期待摊费用摊销      23,988,971.80       27,252,089.74
 使用权资产折旧       106,610,663.44              不适用
 租赁费               101,049,201.07     202,681,898.08
 运维费               217,407,828.35     285,813,924.59
 物业管理费            71,986,894.95       66,566,489.27
 保险费                11,857,718.48       17,967,338.37
 安保费                33,965,376.80       34,194,883.37
 业务费用             590,438,207.69     440,709,356.43
 减：摊回分保费用     141,774,252.69     203,283,957.76
 合计                3,114,163,168.77   2,774,377,316.02
      66. 财务费用
                                          单位：元
 项目                    本期发生额          上期发生额
 利息费用             213,427,438.68     290,749,862.18
 减：利息收入          30,909,877.76        7,759,078.60
208
  CNPC Capital                                               财务报告
                                                              续表
项目                                     本期发生额         上期发生额
财务手续费及其他                          551,414.08        6,415,982.64
合计                                  183,068,975.00     289,406,766.22
    67. 其他收益
                                                          单位：元
产生其他收益的来源                       本期发生额         上期发生额
代扣个人所得税手续费返还                 2,937,360.57       2,110,434.47
财政补贴                              137,716,333.97      64,699,391.30
进项税加计抵扣                            326,685.92         257,800.11
央行利率互换奖励收入                     1,544,840.00
其他                                       49,952.88             144.64
合计                                  142,575,173.34      67,067,770.52
    68. 投资收益
                                                          单位：元
项目                                     本期发生额         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益         1,157,892,157.58    979,025,931.18
处置长期股权投资产生的投资收益                            -2,423,005.42
交易性金融资产在持有期间的投资收益   1,034,178,195.24   2,239,780,097.31
处置交易性金融资产取得的投资收益     1,245,346,388.57    419,201,527.29
其他权益工具投资在持有期间取得的股
                                       77,509,987.39      63,195,200.19
利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入      957,268,236.50    1,104,121,768.45
处置其他债权投资取得的投资收益        220,953,507.92     271,031,853.57
处置债权投资取得的投资收益             42,226,309.89
其他                                         6,125.00       1,038,673.62
合计                                 4,735,380,908.09   5,074,972,046.19
                                                                        209
财务报告                                           2021 年度报告
      69. 汇兑损益
                                                    单位：元
 项目                              本期发生额          上期发生额
 外币折算损益                   -82,651,922.58        5,601,257.91
 外币买卖损益                   129,614,342.38       99,971,280.40
 合计                            46,962,419.80     105,572,538.31
      70. 公允价值变动收益
                                                    单位：元
 产生公允价值变动收益的来源        本期发生额          上期发生额
 交易性金融资产                1,360,620,157.51   1,420,427,331.41
 合计                          1,360,620,157.51   1,420,427,331.41
      71. 信用减值损失
                                                    单位：元
 项目                              本期发生额          上期发生额
 其他应收款坏账损失            -155,691,948.07     -20,126,910.07
 债权投资减值损失             -1,447,951,028.86    352,678,653.59
 其他债权投资减值损失            10,953,648.66       -5,417,235.19
 长期应收款坏账损失               46,458,117.25   -148,187,320.77
 存放同业款项减值损失              5,537,249.38   -182,182,612.82
 拆出资金减值损失                 82,118,173.20   -118,792,439.18
 买入返售金融资产减值损失        -6,535,001.41          601,915.85
 贷款减值损失                  1,322,572,378.37   2,235,821,648.86
 贴现资产减值损失               107,443,639.66    -199,333,956.02
 表外信用减值损失               409,830,650.71    -458,588,215.20
 其他信用减值损失               -10,807,243.93       -1,305,708.82
 合计                         -2,281,216,121.78   1,455,167,820.23
210
  CNPC Capital                                                                                                     财务报告
    72. 资产减值损失
                                                                                                              单位：元
项目                                                                  本期发生额                                  上期发生额
抵债资产跌价准备                                                                                                  -740,686.00
合计                                                                                                              -740,686.00
    73. 资产处置收益
                                                                                                              单位：元
资产处置收益的来源                                                    本期发生额                                  上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产                                    -4,121,772.37                                    521,693.37
合计                                                              -4,121,772.37                                    521,693.37
    74. 营业外收入
                                                                                                              单位：元
项目                                      本期发生额                       上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
政府补助                                  2,072,665.05                   -23,921,628.09                           2,072,665.05
违约金、罚款收入                           358,855.83                        117,391.05                            358,855.83
其他                                      4,106,077.24                     1,161,008.72                           4,106,077.24
处置固定资产利得                           211,801.78                           64,416.01                          211,801.78
合计                                      6,749,399.90                   -22,578,812.31                           6,749,399.90
    （1）计入当期损益的政府补助：
                                                                                                              单位：元
                                   发放                  补贴是否影    是否特                                     与资产相关 /
补助项目                发放主体          性质类型                              本期发生金额      上期发生金额
                                   原因                  响当年盈亏    殊补贴                                      与收益相关
新加坡政府补贴        新加坡政府   补助   政府补贴               是        否        24,934.20       221,373.45    与收益相关
财政补贴            克拉玛依政府   奖励   政府补贴               否        否       250,000.00                     与收益相关
2020 年度创业担保                             政府
                    克拉玛依政府   奖励                          否        否        10,050.00                     与收益相关
贷款财政奖励资金                              奖励
                                                                                                                              211
财务报告                                                                                                  2021 年度报告
                                                                                                                 续表
                                     发放              补贴是否影   是否特                                    与资产相关 /
补助项目                  发放主体          性质类型                         本期发生金额    上期发生金额
                                     原因              响当年盈亏   殊补贴                                     与收益相关
                      西安、新疆地
                                                政府
稳岗补贴              区等社会保障   奖励                      否       否    1,563,240.44                     与收益相关
                                                奖励
                              部门
                      宁波市鄞州区
鄞州财政专项补贴                     补助   政府补贴           否       否                   -29,590,000.00    与收益相关
                            财政局
北京市西城区重点
                      北京市西城区              政府
企业经济社会发展                     奖励                     否       否      200,000.00       100,000.00     与收益相关
                              政府              奖励
综合贡献
                      北京市西城区
失业保险稳岗补贴      社会保险基金   补助   政府补贴          否       否       24,440.41       134,797.49     与收益相关
                          管理中心
                      北京市西城区
西 城 区 2019 年 综                             政府
                      发展和改革委   奖励                     否       否                       400,000.00     与收益相关
合贡献奖励                                      奖励
                              员会
西城区生态环保局 北京市西城区
                                     补助   政府补贴          否       否                         82,698.60    与收益相关
油烟净化改造补贴        生态环境局
稳岗补贴                西城区政府   补助   政府补贴          否       否                       368,886.67     与收益相关
                      新疆维吾尔族
                      自治区人力资
稳岗补贴                             补助   政府补贴          否       否                      4,281,915.70    与收益相关
                      源和社会保障
                              厅等
                      人民银行、金
银行业协会、金融                                政府
                      融协会、银行   奖励                     否       否                          6,800.00    与收益相关
协会等奖励                                      奖励
                          也协会等
                      国家税务局库
收到返还的增值税                     补助   政府补贴          否       否                         36,000.00    与收益相关
                      尔勒市税务局
克拉玛依收中国人
                      中国人民银行   奖励   政府奖励          否       否                         20,000.00    与收益相关
民银行反洗钱奖励
克拉玛依市 2019 年
度创业担保贷款财 克拉玛依财政        奖励   政府奖励           否       否                        15,900.00    与收益相关
政奖补款
合计                                                                          2,072,665.05   -23,921,628.09
212
  CNPC Capital                                                                                     财务报告
    75. 营业外支出
                                                                                                单位：元
项目                                     本期发生额                  上期发生额    计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                                 2,497,707.66               2,453,311.68                  2,497,707.66
非流动资产报废损失                       1,880,682.82               1,638,310.02                  1,880,682.82
滞纳金                                  10,929,555.06                                            10,929,555.06
罚款                                     5,110,000.00                 300,000.00                  5,110,000.00
其他                                      173,048.15                  318,481.83                    173,048.15
合计                                    20,590,993.69               4,710,103.53                 20,590,993.69
    76. 所得税费用
    （1）所得税费用表
                                                                                                单位：元
项目                                                           本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                            2,094,087,914.81                    2,737,329,346.08
递延所得税费用                                             -198,645,505.32                      560,819,598.18
合计                                                      1,895,442,409.49                    3,298,148,944.26
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                单位：元
项目                                                                                              本期发生额
利润总额                                                                                     13,484,157,903.19
按法定 / 适用税率计算的所得税费用                                                             3,371,039,475.80
子公司适用不同税率的影响                                                                       -554,393,112.87
调整以前期间所得税的影响                                                                        -87,965,031.96
非应税收入的影响                                                                             -2,052,131,727.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                              1,201,767,025.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                     17,125,781.08
所得税费用                                                                                    1,895,442,409.49
                                                                                                              213
财务报告                                                        2021 年度报告
      77. 现金流量表项目
      （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                 单位：元
 项目                                           本期发生额          上期发生额
 收到清算、往来款                           4,231,390,060.27   1,307,458,495.02
 政府补助                                    139,515,963.52     105,194,850.87
 其他                                         43,375,784.64       85,811,489.00
 合计                                       4,414,281,808.43   1,498,464,834.89
      （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                 单位：元
 项目                                           本期发生额          上期发生额
 支付清算、往来款                           6,127,961,065.24   2,337,563,130.14
 业务费用                                    929,999,579.92     923,087,377.92
 其他                                        185,343,379.80    1,846,005,266.33
 合计                                       7,243,304,024.96   5,106,655,774.39
      （3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                 单位：元
 项目                                           本期发生额          上期发生额
 相关结构化主体投资款                                              5,048,769.96
 合计                                                              5,048,769.96
      （4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                 单位：元
 项目                                           本期发生额          上期发生额
 结构化主体投资支付款                         46,661,999.75
 理财产品提前赎回手续费                                                50,515.31
 合计                                         46,661,999.75            50,515.31
214
  CNPC Capital                                                                                           财务报告
    （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                      单位：元
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
结构化主体少数受益人持有的权益                                                                        24,433,543.95
合计                                                                                                  24,433,543.95
    （6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                      单位：元
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
结构化主体少数受益人持有的权益                                376,471,333.60
其他                                                           94,154,229.18
合计                                                          470,625,562.78
    78. 现金流量表补充资料
    （1）现金流量表补充资料
                                                                                                      单位：元
补充资料                                                                              本期金额            上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                                                          --                     --
　　净利润                                                                     11,588,715,493.70   15,117,407,051.96
　　加：信用减值损失                                                            2,281,216,121.78   -1,455,167,820.23
　　　　资产减值准备                                                                                     740,686.00
　　　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           606,403,226.44      635,261,200.58
　　　　无形资产摊销                                                              60,688,670.99       75,126,750.27
　　　　使用权资产折旧及长期待摊费用摊销                                         136,382,288.72       32,120,279.47
　　　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）                2,154.55        -521,693.37
　　　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                      1,879,104.82        1,684,445.71
　　　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                 -1,360,620,157.51   -1,420,427,331.41
　　　　财务费用（收益以“－”号填列）                                           177,532,451.78      296,426,153.66
　　　　投资损失（收益以“－”号填列）                                         -7,150,178,771.33   -7,650,307,945.11
　　　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                -223,227,442.18      448,702,645.55
                                                                                                                    215
财务报告                                                                            2021 年度报告
                                                                                           续表
 补充资料                                                            本期金额              上期金额
 　　　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                24,581,936.86        46,464,584.69
 　　　　存货的减少（增加以“－”号填列）
 　　　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -33,254,968,173.00   -18,304,860,136.74
 　　　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          65,383,353,430.04   -20,924,755,904.05
 　　　　其他
 　　　　经营活动产生的现金流量净额                          38,271,760,335.66   -33,102,107,033.02
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                   --                       --
 　　债务转为资本
 　　一年内到期的可转换公司债券
 　　融资租入固定资产
 3．现金及现金等价物净变动情况：                                           --                       --
 　　现金的期末余额                                          85,454,792,255.08    58,522,954,954.05
 　　减：现金的期初余额                                      58,522,954,954.05   133,983,465,027.09
 　　加：现金等价物的期末余额                                84,496,194,029.06    63,310,076,520.82
 　　减：现金等价物的期初余额                                63,310,076,520.82    21,328,569,235.22
 　　现金及现金等价物净增加额                                48,117,954,809.27   -33,479,002,787.44
      （2）现金和现金等价物的构成
                                                                                     单位：元
 项目                                                        期末余额                      期初余额
 一、现金                                             85,454,792,255.08           58,522,954,954.05
 其中：库存现金                                         253,250,680.26              339,725,066.61
 　　　可随时用于支付的银行存款
 　　　可随时用于支付的其他货币资金
 　　　可用于支付的存放中央银行款项                    1,613,397,148.93             235,579,483.80
 　　　存放同业款项                                   83,588,144,425.89           57,947,650,403.64
216
  CNPC Capital                                                                                        财务报告
                                                                                                        续表
项目                                                                         期末余额                  期初余额
　　　拆放同业款项
二、现金等价物                                                       84,496,194,029.06         63,310,076,520.82
其中：三个月内到期的债券投资                                          9,074,087,749.97           9,438,959,344.24
　　　三个月内到期的存放非银行金融机构同业款项                       14,867,297,951.70          30,640,114,176.58
　　　三个月内到期的买入返售金融资产                                 60,554,808,327.39         23,231,003,000.00
三、期末现金及现金等价物余额                                        169,950,986,284.14        121,833,031,474.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    79. 所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                   单位：元
项目                                                        期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                 32,792,299,538.92
其中：存放中央银行款项                                   32,530,626,802.65               法定准备金、财政性存款
　　　存放同业款项                                            1,272,736.27                         住房维修基金
　　　存出资本保证金                                       260,400,000.00                        保险资本保证金
交易性金融资产                                           13,042,940,000.00                             对外质押
债权投资                                                  3,851,852,200.00                             对外质押
其他债权投资                                             20,188,421,577.76                             对外质押
贴现票据                                                  4,095,183,980.06                             对外质押
固定资产                                                  4,357,289,250.24                             对外抵押
长期应收款                                                1,886,007,091.10                             对外质押
发放贷款和垫款                                             417,850,000.00                              对外质押
合计                                                     80,631,843,638.08                                       --
                                                                                                                 217
财务报告                                                        2021 年度报告
      80. 外币货币性项目
      （1）外币货币性项目
                                                                 单位：元
 项目                          期末外币余额     折算汇率   期末折算人民币余额
 货币资金                                 --         --
 其中：美元                      3,013,466.16       6.38          19,212,956.21
 　　　欧元                        29,362.07        7.22             211,985.34
 拆出资金
 其中：美元                 19,087,698,543.11       6.38    121,697,553,090.00
 　　　欧元                  1,838,460,186.26       7.22     13,273,131,006.70
 　　　港币                  4,230,371,740.63       0.82       3,458,751,935.12
 　　　新元（新加坡）            5,993,359.82       4.72          28,276,072.31
 　　　日元                   584,146,866.00        0.06          32,370,498.58
 　　　其他外币                  9,627,095.35       6.99          67,331,603.71
 其他应收款
 其中：港币                       731,926.60        0.82             598,423.19
 　　　新元                        30,311.50        4.72             143,006.63
 发放贷款和垫款
 其中：美元                  8,072,953,890.22       6.38      51,470,732,117.87
 　　　欧元                   542,428,571.48        7.22       3,916,171,557.51
 　　　新元                   390,000,001.00        4.72       1,839,981,004.72
 其他债权投资
 其中：美元                  3,152,601,010.00       6.38     20,100,038,259.46
 　　　欧元                    43,356,040.00        7.22        313,017,601.99
 　　　港币                   782,310,750.00        0.82        639,617,269.20
 长期应收款
 其中：美元                   102,764,862.10        6.38        655,301,620.45
 短期借款
218
  CNPC Capital                                              财务报告
                                                              续表
项目                    期末外币余额     折算汇率   期末折算人民币余额
其中：美元             200,383,457.84        6.38      1,277,584,819.00
吸收存款及同业存放
其中：美元           15,233,515,154.67       6.38     97,124,322,571.61
　　　欧元            1,297,320,832.30       7.22      9,366,267,212.66
　　　港币            4,240,862,871.26       0.82      3,467,329,483.54
　　　英镑                 815,768.89        8.61          7,020,833.38
　　　日币                        1.00       0.06                    0.06
其他外币                  1,705,293.24       1.83          3,125,957.24
拆入资金
其中：美元            7,056,405,215.27       6.38     44,989,522,731.00
　　　欧元              82,428,571.48        7.22        595,109,557.51
　　　新元             370,000,000.00        4.72      1,745,623,000.00
其他应付款
其中：美元             261,050,022.87        6.38      1,664,616,858.78
　　　欧元                3,084,527.32       7.23         22,293,385.57
其他货币                  4,063,472.70       3.81         15,483,550.03
预收账款
其中：美元                7,047,020.68       6.38         44,929,559.83
应交税费
其中：美元                      99.89        6.37               636.67
　　　欧元                  86,035.59        7.22           621,151.15
　　　新元                 699,424.27        4.72          3,299,813.78
长期借款
其中：美元             167,946,865.56        6.38      1,070,777,739.61
应付债券
其中：美元            3,025,936,473.48       6.38     19,292,463,173.97
                                                                       219
财务报告                                                                                                    2021 年度报告
      （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
      √ 适用　□ 不适用
 境外经营实体名称                 经营地                                                                       记账本位币
 中国石油财务（香港）限公司       香港湾仔港湾道 18 号中环广场 12 楼 1201 室                                   美元
                                  Level 108-109, Emarat Atrium Building Sheikh Zayed Road P O Box 72509
 中国石油财务（迪拜）有限公司                                                                                  美元
                                  Dubai, UAE
 中国石油财务（新加坡）有限公司   9 Batten, Road. #15-01 Straits Trading Building. Singapore 049910            美元
                                  P.O. Box 957, Oshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British
 CNPC(HK)OVERSEASCAPITALLTD                                                                                    美元
                                  Virgin Islands
                                  P.O. Box 957, Oshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British
 CNPC(BVI)LIMITED                                                                                              美元
                                  Virgin Islands
 CNPCGoldenAutumnLimited          British Virgin Islands                                                       美元
                                  P.O. Box 957, Oshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British
 CNPCGeneralCapitalLimited                                                                                     美元
                                  Virgin Islands.
      81. 政府补助
      （1）政府补助基本情况
                                                                                                             单位：元
 种类                                                金额                       列报项目              计入当期损益的金额
                                                                 其他收益 2,381,029.09；
 财政补贴                                    2,581,029.09                                                      2,581,029.09
                                                                   营业外收入 200,000.00
                                                                 其他收益 1,605,842.00；
 财政奖励                                    1,630,776.20                                                      1,630,776.20
                                                                    营业外收入 24,934.20
 稳岗补贴                                    1,847,730.85                     营业外收入                       1,847,730.85
 税收返还                                  135,321,709.16                       其他收益                    135,321,709.16
220
  CNPC Capital                                                                     财务报告
    82. 租赁
    1. 作为承租人
项目                                                                                 本期金额
租赁负债的利息费用                                                               31,433,685.52
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                              117,112,579.24
转租使用权资产取得的收入                                                             53,216.67
与租赁相关的总现金流出                                                          208,643,772.86
    本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
    本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期                                                                   未折现租赁付款额
1 年以内                                                                        105,168,975.26
1至2年                                                                           97,907,838.51
2至3年                                                                           67,513,834.44
3 年以上                                                                         65,409,549.66
合计                                                                            336,000,197.87
    2. 作为出租人
    （1）经营租赁
                                                                                     本期金额
经营租赁收入                                                                    675,282,396.10
    于 2021 年 12 月 31 日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期                                                                   未折现租赁收款额
1 年以内                                                                        623,217,374.75
1至2年                                                                          596,803,175.39
2至3年                                                                          589,631,918.90
3至4年                                                                          623,126,045.93
                                                                                              221
财务报告                                                    2021 年度报告
 剩余租赁期                                              未折现租赁收款额
 4至5年                                                     625,530,235.43
 5 年以上                                                  1,893,026,376.35
 合计                                                      4,951,335,126.74
      （2）融资租赁
                                                                   本期金额
 租赁投资净额的融资收益                                    2,540,121,940.97
      于 2021 年 12 月 31 日后将收到的租赁收款额如下：
 剩余租赁期                                                     租赁收款额
 1 年以内                                                 13,023,277,983.72
 1至2年                                                   10,317,759,460.00
 2至3年                                                    8,712,639,232.42
 3至4年                                                    7,297,635,285.24
 4至5年                                                    6,167,988,129.57
 5 年以上                                                 12,151,708,076.63
 未折现的租赁收款额小计                                   57,671,008,167.58
 加：未担保余值
 减：未实现融资收益                                        8,778,129,729.76
 租赁投资净额                                             48,892,878,437.82
      八、合并范围的变更
      本集团报告期内合并范围无变更。
      九、在其他主体中的权益
      1. 在子公司中的权益
      （1）企业集团的构成
222
   CNPC Capital                                                                                        财务报告
                                                                持股比例
 子公司名称             主要经营地    注册地        业务性质                                             取得方式
                                                                           直接             间接
 中国石油集团资本有限                                                                              同一控制下企业
                              北京       北京        投资管理       100.00%
 责任公司                                                                                                    合并
                                                                                                   同一控制下企业
 中油财务有限责任公司         北京       北京        金融服务                            28.00%
                                                                                                             合并
                                                                                                   同一控制下企业
 昆仑银行股份有限公司         北京   克拉玛依        商业银行                            77.09%
                                                                                                             合并
 昆仑金融租赁有限责任                                                                              同一控制下企业
                              北京       重庆        金融租赁                            60.00%
 公司                                                                                                        合并
                                                                                                   同一控制下企业
 中油资产管理有限公司         北京       北京        资产管理                            100.00%
                                                                                                             合并
                                                                                                   同一控制下企业
 中意财产保险有限公司         北京       北京        财产保险                            51.00%
                                                                                                             合并
 中石油专属财产保险股                                                                              同一控制下企业
                              北京   克拉玛依        财产保险                            40.00%
 份有限公司                                                                                                  合并
 昆仑保险经纪股份有限                                                                              同一控制下企业
                              北京       北京    保险经纪服务                            51.00%
 公司                                                                                                        合并
 中国石油集团资本（香
                                         香港                                            100.00%             设立
 港）有限公司
     1）在子公司的持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明：
     ① 本集团对中油财务有限责任公司的持股比例为 28.00%，中石油集团将其对中油财务有限责任公司
持有的 40.00% 股权交由本集团进行托管，本集团拥有的表决权比例为 68.00%。
     ② 本集团对中石油专属财产保险股份有限公司的持股比例为 40.00%，中石油集团将其对中石油专属
财产保险股份有限公司持有的 11.00% 股权交由本集团进行托管，本集团拥有的表决权比例为 51.00%。
     2）纳入合并范围的结构化主体
                                                                                                    单位：元
                                                                     本期
 投资主体
                                          数量                                    金额                   业务性质
 中油资产管理有限公司                                 40           22,439,865,555.56                     债权投资
 中油资产管理有限公司                                 10            2,667,469,333.11                     股权投资
 昆仑银行股份有限公司                                 33           26,859,267,972.88               交易性金融资产
                                                                                                                  223
财务报告                                                                                              2021 年度报告
      对于纳入合并范围的重要结构化主体实施控制的判断依据：
      本集团定期重新评估并判断是否控制结构化主体，并决定是否将其纳入合并范围。评估和判断时，
本集团综合考虑：结构化主体的设立目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主
体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结
构化主体其他方的关系等事实和情况。
      同时，在确定本集团是代理人还是委托人时，还要综合考虑：是否存在拥有实质性权利可以无条件
罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的
薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
      3）重要的非全资子公司
                                                                                                       单位：元
                                                     本期归属于少数     本期向少数股东宣告
 子公司名称                       少数股东持股比例                                             期末少数股东权益余额
                                                         股东的损益             分派的股利
 昆仑银行股份有限公司                      22.91%     585,579,316.26         252,216,843.06          8,199,073,172.33
 昆仑信托有限责任公司                      12.82%      43,990,436.65          77,182,006.61          1,757,927,930.34
 昆仑保险经纪股份有限公司                  49.00%       66,111,425.67         75,210,885.37           443,255,253.45
 昆仑金融租赁有限责任公司                  40.00%     543,075,319.97         214,519,437.99          5,066,075,312.01
 中意财产保险有限公司                      49.00%       6,747,656.32                                  437,244,028.74
 中石油专属财产保险股份有限公司            60.00%     254,136,362.36          95,780,844.50          4,175,406,961.11
 中油财务有限责任公司                      72.00%    4,538,955,015.15       2,035,063,271.94        55,539,989,794.63
224
               4）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                                                                                                单位：元
      子公司                                                      期末余额                                                                                                             期初余额
                                                                                                                                                                                                                                                         CNPC Capital
      名称               流动资产         非流动资产          资产合计            流动负债       非流动负债           负债合计            流动资产         非流动资产              资产合计             流动负债      非流动负债           负债合计
      中油
               415,139,280,591.09 116,764,918,143.74 531,904,198,734.83 446,369,460,086.34 8,395,863,933.75 454,765,324,020.09 313,740,873,696.36 177,415,935,967.71 491,156,809,664.07 404,201,030,480.22 12,688,524,526.28 416,889,555,006.50
      财务
       昆仑
               211,662,679,856.37 143,571,778,193.01 355,234,458,049.38 318,608,078,413.19 1,174,510,583.11 319,782,588,996.30 200,558,555,824.59 149,911,184,011.37 350,469,739,835.96 315,593,983,006.11          937,743,921.06 316,531,726,927.17
       银行
       昆仑
                 8,310,328,830.46     7,568,306,222.99 15,878,635,053.45   1,932,991,816.85    244,099,518.06   2,177,091,334.91    8,315,785,630.84   6,379,193,335.20     14,694,978,966.04     467,075,523.46    241,913,187.56     708,988,711.02
       信托
      昆仑金
                16,584,674,169.75 43,532,891,420.89 60,117,565,590.64 40,440,916,145.86 7,011,461,164.72 47,452,377,310.58 15,141,461,590.55 44,970,663,190.20              60,112,124,780.75 39,913,721,168.24 8,350,634,114.88 48,264,355,283.12
      融租赁
       专属
                 9,100,006,339.07     2,617,659,022.22 11,717,665,361.29     859,070,851.63 3,899,582,907.78    4,758,653,759.41 11,025,532,015.65     3,235,765,385.60     14,261,297,401.25   4,745,785,861.36 2,820,425,801.12    7,566,211,662.48
       保险
       中意
                 2,547,841,818.82      772,266,355.02   3,320,108,173.84     634,255,901.20 1,793,517,520.13    2,427,773,421.33    2,559,407,869.61    691,471,351.06       3,250,879,220.67     633,090,809.80 1,739,224,385.51    2,372,315,195.31
       财险
      昆仑保
                  900,751,081.21       110,259,413.23   1,011,010,494.44       51,703,572.28    54,680,327.87    106,383,900.15      942,665,168.45     137,533,369.84       1,080,198,538.29      80,523,354.71     76,550,263.37    157,073,618.08
      险经纪
                                                                                                                                                                                                                                单位：元
                                                                             本期发生额                                                                                                    上期发生额
          子公司名称
                                        营业收入                  净利润                 综合收益总额            经营活动现金流量               营业收入                      净利润                综合收益总额             经营活动现金流量
              中油财务              12,691,104,317.18        6,304,104,187.71           5,698,096,823.76         38,499,164,193.09          13,923,583,472.48             7,819,321,368.33         6,216,442,275.09           5,814,878,388.97
              昆仑银行              12,764,342,147.09        2,540,297,695.48           2,614,659,224.83          1,194,000,976.83          10,914,001,032.89             2,912,461,168.52         2,622,958,216.06          -38,025,494,312.93
              昆仑信托               742,132,231.72           343,114,826.30             318,102,458.45            26,295,647.70             1,002,853,352.65             1,262,505,676.39         1,321,675,492.88            420,525,673.74
         昆仑金融租赁               3,256,411,417.70         1,357,688,299.93           1,353,717,377.39          2,900,539,813.36           3,503,906,777.97             1,248,094,323.82         1,248,871,473.11           2,010,568,087.15
              专属保险              1,510,068,297.97          423,560,603.94             423,560,603.94            728,482,978.78             734,713,889.28              389,444,086.30            389,444,086.30             109,115,988.12
                                                                                                                                                                                                                                                        财务报告
              中意财险               759,998,592.78            13,770,727.15             13,770,727.15             36,623,822.93              638,329,971.88                9,875,233.90             9,875,233.90              -44,008,713.37
225
         昆仑保险经纪                296,040,806.07           134,921,276.87             134,921,276.87            103,661,322.74             316,535,362.52              154,365,827.91            154,365,827.91             137,668,911.24
财务报告                                                                                      2021 年度报告
      2. 在合营安排或联营企业中的权益
      （1）重要的合营企业或联营企业
 合营企业或联营                                                    持股比例            对合营企业或联营企业
                  主要经营地    注册地        业务性质
 企业名称                                                        直接           间接     投资的会计处理方法
 中意人寿保险有
                        北京      北京        人寿保险                        50.00%                   权益法
 限公司
 中银国际证券股                          证券投资、经纪
                        上海      上海                                        14.32%                   权益法
 份有限公司                                        服务
 山东省国际信托
                        山东      济南             信托                       18.75%                   权益法
 股份有限公司
      持有 20% 以下表决权但具有重大影响，或者持有 20% 或以上表决权但不具有重大影响的依据：
      1）本集团持有中银国际证券股份有限公司 14.32% 的股权，因向中银国际证券股份有限公司董事会
派有两名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与中银国际证券股份有限公司经营政
策的制定，故可以对其施加重大影响。
      2）本集团持有中债信用增进投资股份有限公司 16.50% 的股权，因向中债信用增进投资股份有限公
司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与中债信用增进投资股份有
限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
      3）本集团持有山东省国际信托股份有限公司 18.75% 的股权，因向山东省国际信托股份有限公司董
事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与山东省国际信托股份有限公司
经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
      4）本集团持有山东省金融资产管理股份有限公司 1.09% 的股权，因向山东省金融资产管理股份有限
公司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与山东省金融资产管理股
份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
      5）本集团持有天津泰达科技投资股份有限公司 13.43% 的股权，因向天津泰达科技投资股份有限公
司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与天津泰达科技投资股份有
限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
      （2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                               单位：元
                                               期末余额 / 本期发生额                   期初余额 / 上期发生额
                                               中意人寿保险有限公司                    中意人寿保险有限公司
 资产合计                                           92,263,649,500.90                       92,263,074,869.30
226
  CNPC Capital                                                                               财务报告
                                                                                               续表
                                                     期末余额 / 本期发生额        期初余额 / 上期发生额
负债合计                                                 83,122,429,649.69             83,123,448,241.02
营业收入                                                 21,985,936,974.80             19,101,819,243.01
净利润                                                    1,215,012,819.53              1,196,944,370.67
综合收益总额                                              1,907,730,541.58              2,127,965,469.03
    （3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                          单位：元
                                                     期末余额 / 本期发生额        期初余额 / 上期发生额
                                                中银国际证券股份有限公司      中银国际证券股份有限公司
资产合计                                                 62,724,586,264.29             54,011,482,176.04
负债合计                                                 46,995,559,126.66            39,029,033,070.23
营业收入                                                  3,396,608,141.92              3,255,427,950.88
净利润                                                      983,171,591.11               860,924,177.42
综合收益总额                                                990,659,713.32               849,999,507.28
   注：山东省国际信托股份有限公司是香港上市公司，其财务数据详见其披露信息。
    （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                          单位：元
                                                     期末余额 / 本期发生额        期初余额 / 上期发生额
投资账面价值合计                                           4,433,081,638.97             3,435,270,069.35
下列各项按持股比例计算的合计数                                          --                              --
-- 净利润                                                   365,475,640.18               117,169,340.83
-- 其他综合收益                                              79,860,057.27                24,568,275.75
-- 综合收益总额                                             445,335,697.45               141,737,616.58
    4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    （1）本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体
    本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理的理财产品而成
                                                                                                        227
财务报告                                                                               2021 年度报告
立的集合投资主体（“理财业务主体”）以及本集团管理的信托计划。
      本集团未对此等理财业务主体以及信托计划的本金和收益提供任何承诺，理财业务主体主要投资于
货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产，信托计划主要投资于债务性工具和权益性工具。
作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金和信托资金根据产品合同的约定投入相关
基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团所享有的与非保本理财产品以及信托计划收益
相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类理财产品及信托计划。
      截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团管理的未到期非保本理财产品整体规模为人民币 372.24 亿元（2020
年 12 月 31 日为人民币 373.11 亿元）。
      截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团管理的未合并的信托产品整体规模为人民币 1,664.04 亿元（2020
年 12 月 31 日为人民币 1,943.50 亿元）。
      （2）本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体
      为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化
主体，相关损益列示在投资收益以及利息收入中。
      本集团由于持有以上未纳入合并范围的结构化主体而产生的最大风险敞口如下：
                                                                                        单位：元
 项目                                                                                           本期数
 交易性金融资产
 债权投资                                                                            19,562,227,571.32
 合计                                                                                19,562,227,571.32
      十一、与金融工具相关的风险
      1. 与金融工具相关的风险
      （1）金融工具风险管理概述
      报告期内，本集团主要从事信贷投放、债券、衍生工具、同业投资及保险等金融活动，面临复杂的
金融风险。为此，本集团及所属各金融子公司制定了各项有针对性的措施应对与金融工具相关的风险，
简述如下：
      1）主要的金融风险
      本集团所属各子公司在经营过程中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。
      2）金融风险管理的目标
      本集团及所属子公司金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对各子公司
228
  CNPC Capital                                                                       财务报告
稳健经营要求的前提下，发挥产融结合的特色，优化资本配置，达到风险与收益的适当平衡，确保风险可测、
可控，在可承受的风险范围内实现本集团的战略和经营目标。
    3）金融风险管理框架
    本集团及所属子公司的董事会负责制定集团总体风险偏好，审议和批准集团风险管理的目标和战略，
承担金融风险管理的最终责任。本集团目前通过委派子公司的董事会若干成员及子公司高级管理人员，
实施对子公司的风险管理。
    高级管理层负有风险整体管理的责任，包括实施风险管理策略、措施和政策，批准风险管理的内部
制度、措施和程序。
    所属子公司在具体的风险管理过程中，分别设置了风险、合规、信贷、财务等相关职能部门负责管
理各自面临的金融风险。
    本集团所属子公司通过授权经营与直接审批相结合等方式控制下属分支机构的业务风险。
    2. 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本集团及所属子公司的信用风险敞口主要源于信贷业务、租赁业务、投资业务，以及表外信用承诺
业务。
    （1）信用风险的计量
    1）发放贷款和垫款及表外信用承诺
    本集团所属子公司从事发放贷款和垫款、融资租赁及表外信用承诺等授信业务，在经营中各子公司
均设置了相关部门负责集中监控和评估发放贷款和垫款、融资租赁及表外信用承诺的信用风险，并定期
向高级管理层和董事会报告。
    对于企业客户，基于客户对约定义务的“违约可能性”和其财务状况，并考虑当前的信用敞口及未
来可能的发展趋势，计量各类授信业务的信用风险。
    对于个人客户，有关子公司采用标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险。
    对于表外业务产生的信用风险，各子公司按照产品特点分别管理。这些表外信用风险敞口主要包括
贷款承诺、开出保函、承兑汇票和信用证等。
    在具体业务管理中，所属子公司根据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54 号）（简称“指引”）
计量并管理公司各项表内授信业务的质量。按指引要求，有关子公司将企业及个人贷款和垫款、融资租
赁形成的长期应收款等各项表内授信业务划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中次级、可疑
和损失类信贷资产被视为不良信贷资产。同时，有关子公司参考指引将信用风险敞口下表外业务进行评
估和风险分类。
                                                                                                229
财务报告                                                                          2021 年度报告
      2）存放及拆放同业款项
      对于存放及拆放同业款项，主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评级结果确定交易对
手的信用情况。
      3）债券及衍生金融工具
      对债券信用风险，通过监控外部机构对债券的信用评级、债券发行人的内部信用评级以及证券化产
品基础资产的信用质量、行业和地区状况、损失覆盖率和交易对手风险以识别信用风险敞口。
      有衍生金融工具运营资质的子公司制定了政策，严格控制未平仓衍生合约净敞口金额及期限。
      （2）信用风险限额管理及缓释措施
      本集团及所属子公司进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。
      1）信用风险限额管理
      ① 发放贷款和垫款、融资租赁长期应收款及表外信用承诺
      有关公司对信贷业务审批程序可分为三个阶段：
      （i）信贷发起及评估；
      （ii）信贷评审及审批；
      （iii）资金发放和发放后管理。
      除以足额国债、票据、保证金作为抵质押品，或占用已批准的金融机构授信额度等的低风险授信业
务之外，国内的企业客户授信由各子公司的业务部门发起，提交给有关风险管理部门进行尽责审查，在
风险审查机构通过后，根据授权审批。
      经营个人贷款的子公司，由其分支机构的个人金融业务部门发起。除个人质押贷款等低风险业务可
经分支机构自行批准外，其余贷款均须由上级有权审批人审批。
      各子公司一般通过定期分析现有及潜在借款人的本息偿还能力，适时调整授信限额，对信用风险敞
口进行管理。
      ② 债券投资和衍生交易
      各子公司针对金融工具的类型及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并进行动
态监控。
      2）信用风险缓释措施
      ① 抵押和担保
      所属子公司通过一系列政策和措施降低信用风险，要求借款人交付保证金、提供抵质押品或保证。
个人住房贷款通常以房产作为抵押品，其他贷款是否需要抵质押由贷款的性质决定。
      对于第三方提供担保的贷款，通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能力，对担保人进
行信用评级。
230
  CNPC Capital                                                                       财务报告
    除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。
    ② 租赁物
    在租赁租期内，租赁公司拥有租赁物的所有权。公司按照“权属清晰、资产保全、价值保值、风险
受控”的原则，建立租赁物全员、全过程、动态管理模式，对租赁物的购置与交付、租赁物核实、产权管理、
价值监控、保险管理、租后管理和租赁物处置等进行全流程监控。
    ③ 信用承诺
    有关子公司开展了一系列信用承诺业务，并通过收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。
    （3）信贷资产减值分析和准备金计提政策
    1）预期信用损失计量
    自 2019 年 1 月 1 日起，本集团按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损失模型”计量以摊余
成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产。
    对于纳入预期信用模型损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是
否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：
    阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具其损失阶段划分为阶段一；
    阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，其损失阶
段划分为阶段二；
    阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。
    第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段
二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些资产的减
值准备为整个存续期的预期信用损失。
    本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括预期信用损失模型法和现金流折现模型法。
个人客户类资产、划分为阶段一和阶段二的公司类资产及金融投资，同业投资以及表外信贷资产使用预
期损失模型法；划分为阶段三的公司类资产客户和金融投资，使用现金流折现模型法。
    2）信用风险显著增加
    本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进
行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同
条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有类似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比
较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期天数超过 30 天、市
                                                                                                231
财务报告                                                                           2021 年度报告
场价格是否持续下跌等其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
      违约及已发生信用减值资产的定义
      当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，一般来讲，当发生以下情况时，
本集团认定金融资产已发生信用减值：
       金融资产逾期 90 天以上；
       本集团处于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作出的让步；
       债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
       因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
       其他表明金融资产发生减值的客观证据。
      金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致
      3）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术的说明
      根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不
同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包含违
约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）, 并考虑货币的时间价值。
      相关定义如下：
      违约概率是指借款人在未来 12 个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；
      违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和
优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。
      违约风险敞口是指未来 12 个月或整个存续期，当违约发生时，本集团应被偿付的金额。
      本集团定期监控并复核预期信用损失及相关的假设，包括不同期限下的违约概率及违约损失率的变
动情况。
      本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
      已发生信用减值的公司类贷款和垫款减值损失计量采用现金流贴现法，如果有客观证据显示贷款和
垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间
的差额计量，通过减值准备相应调低资产的账面金额，减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，
管理层会考虑以下因素：
      1）借款人经营计划的可持续性；
      2）当发生财务困难时提高业绩的能力
232
   CNPC Capital                                                                        财务报告
     3）项目可回收金额和预期破产清算可收回金额
     4）其他可取得的财务来源和担保物可实现金额
     5）预期现金流入时间
     本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定
减值，除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值进行评估。
     预期信用损失中包含的前瞻性信息
     预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关
的关键经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、采购经理人指数、M2、工业增加值、全国房地
产开发景气指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，
以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响，本集团定期对这些经济指标进行预测，
并提供未来一年经济情况的最佳估计。
     本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定不同可能的情景及其权重，从而计算本集团加权平均
预期信用损失准备金。
     （4）信用风险敞口
     在不考虑任何抵押、担保或其他信用增级措施的情况下，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即
扣除减值准备后的净额）。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
                                                                                    单位：元
 项目                                                      期末余额                     期初余额
 货币资金                                            3,905,974,572.86            43,871,438,723.18
 拆出资金                                          231,062,050,604.94           185,735,049,847.83
 交易性金融资产                                     88,286,954,264.52            98,923,288,187.68
 衍生金融资产                                         393,999,768.49              1,433,349,479.02
 应收账款                                               16,768,826.44                19,893,500.44
 预付款项                                             225,384,260.46               106,865,040.45
 应收保费                                             101,221,681.22                 69,615,940.01
 应收分保账款                                         797,391,438.33               845,905,608.97
 应收分保合同准备金                                  1,771,004,075.80             1,642,822,787.42
 其他应收款                                          1,324,974,165.25             1,675,691,823.61
 买入返售金融资产                                   62,059,083,823.46            24,700,219,400.07
                                                                                                  233
财务报告                                            2021 年度报告
                                                           续表
 项目                               期末余额               期初余额
 发放贷款及垫款            363,978,347,582.57    345,050,049,529.60
 债权投资                   54,851,657,038.66     57,052,599,829.73
 其他债权投资               62,877,423,607.98     67,249,042,270.20
 其他权益工具投资                                  1,466,568,274.55
 长期应收款                 46,348,879,152.63     48,097,573,697.27
 表内信用风险敞口合计      918,001,114,863.61    877,939,973,940.03
 开出保函                    2,492,004,362.28      3,045,353,282.84
 贷款承诺和其他信用承诺     90,568,298,045.24     79,004,520,934.42
 银行承兑汇票               24,343,997,431.94     14,712,636,027.22
 开出信用证                    662,533,093.81      1,081,834,798.50
 表外风险敞口合计          118,066,832,933.27     97,844,345,042.98
 信用风险敞口合计         1,036,067,947,796.88   975,784,318,983.01
234
             （5）主要金融资产的信用质量分析
             1）主要金融资产的三阶段分析
                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                                                                                         CNPC Capital
                                                                                       期末余额
      项目                                        账面余额                                                                   减值准备
                            第一阶段          第二阶段         第三阶段                 合计           第一阶段         第二阶段         第三阶段                合计
      资产项目：
      货币资金       3,905,974,572.86                                        3,905,974,572.86
      拆出资金     232,389,562,781.80                     191,741,838.50 232,581,304,620.30     1,327,512,176.86                    191,741,838.50   1,519,254,015.36
      买入返售金
                    62,065,618,824.87                                       62,065,618,824.87       6,535,001.41                                         6,535,001.41
      融资产
      发放贷款及
                   335,576,817,057.19 42,646,720,831.18 1,677,779,720.65 379,901,317,609.02     8,846,696,905.98 5,645,331,948.36 1,430,941,172.11 15,922,970,026.45
      垫款
      债权投资      40,545,009,235.71 12,768,987,116.51 4,376,572,027.24    57,690,568,379.46     542,025,721.36 1,136,002,592.72 1,059,918,606.55   2,737,946,920.63
      其他债权
                    66,623,415,319.96                                       66,623,415,319.96     271,678,565.99                                      271,678,565.99
      投资
      长期应收款    34,291,289,404.09 14,703,882,195.99   277,280,321.33    49,272,451,921.41     284,382,446.28 2,361,910,001.17   277,280,321.33   2,923,572,768.78
      其他应收款     1,212,336,605.10     42,494,307.16   715,131,810.16     1,969,962,722.42      15,454,166.82    11,817,831.92   603,931,752.86    631,203,751.60
      表内信用风
                   776,610,023,801.58 70,162,084,450.84 7,238,505,717.88 854,010,613,970.30 11,294,284,984.70 9,155,062,374.17 3,563,813,691.35 24,013,161,050.22
      险敞口合计
      表外风险敞
                   112,246,404,059.64                                      112,246,404,059.64     337,832,126.37                                      337,832,126.37
      口合计
      信用风险敞
                   888,856,427,861.22 70,162,084,450.84 7,238,505,717.88 966,257,018,029.94 11,632,117,111.07 9,155,062,374.17 3,563,813,691.35 24,350,993,176.59
      口合计
                                                                                                                                                                        财务报告
235
236
                                                                                       期初余额
      项目                                         账面余额                                                                  减值准备
                                                                                                                                                                        财务报告
                            第一阶段          第二阶段          第三阶段                合计           第一阶段         第二阶段         第三阶段               合计
      资产项目：                  　                 　               　                  　                 　               　               　                 　
      货币资金      43,871,438,723.18                                       43,871,438,723.18
      拆出资金     187,150,324,430.16                      191,741,838.50 187,342,066,268.66    1,415,274,582.33                    191,741,838.50   1,607,016,420.83
      买入返售金
                    24,700,219,400.07                                       24,700,219,400.07
      融资产
      发放贷款及
                   348,229,681,375.22 10,023,323,227.13 1,521,680,107.80 359,774,684,710.15 11,791,300,525.16 1,749,995,558.98 1,183,339,096.41 14,724,635,180.55
      垫款
      债权投资      55,445,825,087.65   2,338,941,423.82   659,051,985.07   58,443,818,496.54     690,762,229.12   331,315,467.88   267,918,194.77   1,289,995,891.77
      其他债权
                    75,512,777,067.49                                       75,512,777,067.49     283,110,094.71                                      283,110,094.71
      投资
      长期应收款    34,173,434,725.73 16,619,498,349.15    277,280,321.33   51,070,213,396.21     287,529,710.21 2,407,829,667.40   277,280,321.33   2,972,639,698.94
      其他应收款     1,577,201,869.11     20,883,297.03    989,830,065.21    2,587,915,231.35      24,408,295.29     4,482,519.71   883,332,592.74    912,223,407.74
      表内信用风
                   770,660,902,678.61 29,002,646,297.13 3,639,584,317.91 803,303,133,293.65 14,492,385,436.82 4,493,623,213.97 2,803,612,043.75 21,789,620,694.54
      险敞口合计
      表外风险敞
                    98,036,343,686.78                                       98,036,343,686.78     191,998,643.80                                      191,998,643.80
      口合计
      信用风险敞
                   868,697,246,365.39 29,002,646,297.13 3,639,584,317.91 901,339,476,980.43 14,684,384,080.62 4,493,623,213.97 2,803,612,043.75 21,981,619,338.34
      口合计
                                                                                                                                                                         2021 年度报告
  CNPC Capital                                                                                  财务报告
    2）本报告期内，本集团没有原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的金融资产。
    （6）抵质押物和其他信用增值措施
    本集团取得的抵债资产和处置抵质押物情况
                                                                                             单位：元
项目                                                        期末余额                              期初余额
取得抵债资产                                            48,754,975.71                         48,859,396.32
处置抵押质押物额                                         2,343,523.17
    （7）发放贷款和垫款及长期应收款减值分布
    已逾期未减值的发放贷款和垫款及长期应收款的期限分析：
                                                                                             单位：元
                                                                 期末余额
项目
                                         公司贷款          个人贷款           长期应收款              合计
逾期 1 天至 90 天（含 90 天）         27,804,486.25   126,870,553.83         10,382,037.86   165,057,077.94
逾期 90 天至 360 天（含 360 天）                                            103,774,582.55   103,774,582.55
逾期 360 天至 3 年（含 3 年）                                                46,856,020.93    46,856,020.93
逾期 3 年以上
合计                                  27,804,486.25   126,870,553.83        161,012,641.34   315,687,681.42
减：减值准备                           1,099,580.06    17,401,796.39        122,956,875.11   141,458,251.56
净值                                  26,704,906.19   109,468,757.44         38,055,766.23   174,229,429.86
                                                                                             单位：元
                                                                 期初余额
项目
                                         公司贷款          个人贷款           长期应收款              合计
逾期 1 天至 90 天（含 90 天）         5,224,869.11    127,681,855.51    123,000,000.00       255,906,724.62
逾期 90 天至 360 天（含 360 天）                        7,780,000.00        44,959,868.04     52,739,868.04
逾期 360 天至 3 年（含 3 年）
逾期 3 年以上
合计                                  5,224,869.11    135,461,855.51    167,959,868.04       308,646,592.66
减：减值准备                           522,486.91       9,813,484.89        33,984,204.30     44,320,176.10
净值                                  4,702,382.20    125,648,370.62    133,975,663.74       264,326,416.56
                                                                                                           237
财务报告                                                                                                             2021 年度报告
       （8）债券资产
       按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示债券资产的账面余额如下：
                                                                                                                      单位：元
                                                                   期末余额
项目
                       未评级      AAA- 至 AAA+             AA- 至 AA+               A- 至 A+          A- 以下                       合计
交易性
            45,300,043,752.86     22,177,998,946.31      8,828,281,860.06                         82,624,700.00     76,388,949,259.23
金融资产
债权投资    41,296,944,701.94         50,000,000.00        328,880,743.26                                           41,675,825,445.20
其他债权
            10,809,254,234.52     38,589,338,222.97      7,214,372,094.48     8,742,685,351.42 1,853,264,351.51     67,208,914,254.90
投资
合计        97,406,242,689.32     60,817,337,169.28     16,371,534,697.80     8,742,685,351.42 1,935,889,051.51    185,273,688,959.33
                                                                                                                      单位：元
                                                                   期初余额
项目
                     未评级      AAA- 至 AAA+             AA- 至 AA+               A- 至 A+             A- 以下                      合计
交易性
           35,082,240,337.76    24,074,776,449.84     16,447,487,102.56      2,517,388,946.23      54,684,090.41    78,176,576,926.80
金融资产
债权投资   42,490,439,671.11     1,642,930,082.41       785,668,153.43                                              44,919,037,906.95
其他债权
           22,073,730,919.75    32,898,692,265.25      9,790,393,793.48      7,872,152,446.43   2,236,037,076.38    74,871,006,501.29
投资
合计       99,646,410,928.62    58,616,398,797.50     27,023,549,049.47     10,389,541,392.66   2,290,721,166.79 197,966,621,335.04
       3. 流动性风险
       本集团及所属子公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履
行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
       （1）流动性风险管理
       本集团及所属子公司建立了有效的流动性风险管理体系，包括董事会及高级管理层的审批和有效监
控，完善的流动性风险管理政策和程序，有效的流动性风险识别、计量、监测和控制程序，完善的内部
控制和有效的监督机制，充分适当的信息管理系统和有效的应急处理机制等内容。
       公司所属的商业银行与财务公司面临各类日常现金提款的要求，其规定了最低的资金存量标准和最
低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求，降低流动性风险。
       下表中发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的发放贷款和垫款，
只有实际逾期的部分才被列示为逾期类，其余尚未到期的部分仍按剩余期限列示。
238
             （2）到期分析
             下表依据资产负债表日到合同到期日的剩余期限对本集团的金融资产和负债进行了到期分析。
                                                                                                                                                     单位：元

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--