2022/3/30业务报告统一编码报备系统 ywbg.bicpa.org.cn/Report/ReportQRCode?SnowflakeId=2588367747081871361/1 目 录序号 | 序号 | 内 容 | 页码 | | 1 | 审计报告 | 1-6 | | 2 | 合并资产负债表 | 7 | | 3 | 合并利润表 | 8 | | 4 | 合并现金流量表 | 9 | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 10 - 11 | | 6 | 母公司资产负债表 | 12 | | 7 | 母公司利润表 | 13 | | 8 | 母公司现金流量表 | 14 | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 15-16 | | 10 | 财务报表附注 | 17 - 66 |
| （此页无正文，为上海谊众药业股份有限公司容诚审字[2022]200Z0006号报告之签字盖章页。） | | 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | | 中国·北京 |
| 合并资产负债表 | | 2021年12月31日 | | 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |
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| 合并利润表 | | 2021年度 | | 六、其他综合收益的税后净额- - 七、综合收益总额-3,997,050.73 -21,846,899.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额-3,997,050.73 -21,846,899.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额- - 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股）-0.05 -0.28 （二）稀释每股收益（元/股）-0.05 -0.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
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| 合并现金流量表 | | 2021年度 | | 编制单位：上海谊众药业股份有限公司 | 会计机构负责人： | |
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| 法定代表人： 主管会计工作负责人： |
| 合并所有者权益变动表 | 2021年度 | 会计机构负责人： | 2021年度 | 所有者权益合计 | | 少数股东权益 | | 归属于母公司所有者权益 | 小计 | | 未分配利润 | | 盈余公积 | | 专项储备 | 主管会计工作负责人： | | 其他综合收益 | | 减：库存股 | | 资本公积 | | 其他权益工具 | | 股本 | | 项 目 |
| 合并所有者权益变动表 | 2020年度 | 会计机构负责人： | 2020年度 | 所有者权益合计 | | 少数股东权益 | | 归属于母公司所有者权益 | 小计 | | 未分配利润 | | 盈余公积 | | 专项储备 | 主管会计工作负责人： | | 其他综合收益 | | 减：库存股 | | 资本公积 | | 其他权益工具 | | 股本 | | 项 目 |
| 编制单位：上海谊众药业股份有限公司单位：元 币种：人民币资 产附注2021年12月31日2020年12月31日负债和所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日 | | 流动资产： 流动负债： | | 货币资金110,415,723.22 37,481.86 短期借款16,750,000.00 3,250,000.00 | |
交易性金融资产832,647,697.54 40,658,189.48 交易性金融负债 - | 衍生金融资产 衍生金融负债 - | | 应收票据 应付票据 - | | 应收账款十四、14,104,661.20 应付账款 1,115,966.66 1,930,098.55 | | 应收款项融资- 预收款项- | | 预付款项11,822,396.62 480,638.10 合同负债 - | | 其他应收款十四、217,840,034.47 17,499,979.31 应付职工薪酬 1,470,804.95 3,401,075.47 | | 其中：应收利息 应交税费 217,727.88 22,579.46 | | 应收股利 其他应付款 1,397,696.18 2,368,375.49 | | 存货11,781,233.17 1,476,835.63 其中：应付利息 | | 合同资产- 应付股利 | | 持有待售资产- 持有待售负债 | | 一年内到期的非流动资产9,112,756.64 4,633,997.36 一年内到期的非流动负债 2,258,899.07 | | 其他流动资产13,611,685.74 10,284,894.46 其他流动负债 | | 流动资产合计1,011,336,188.60 75,072,016.20 流动负债合计 23,211,094.74 10,972,128.97 | | 非流动资产： 非流动负债： | | 债权投资 长期借款 | | 其他债权投资 应付债券 | | 长期应收款 其中：优先股 | | 长期股权投资十四、320,000,000.00 20,000,000.00 永续债 | | 其他权益工具投资- 租赁负债 8,075,497.84 不适用 | | 其他非流动金融资产- 长期应付款 | | 投资性房地产- 长期应付职工薪酬 | | 固定资产55,721,066.60 58,550,218.65 预计负债 | | 在建工程1,571,267.59 573,584.89 递延收益 1,261,676.29 1,547,053.93 | | 生产性生物资产 递延所得税负债 785,329.65 | | 油气资产 其他非流动负债 | | 使用权资产7,900,160.09 不适用 非流动负债合计 10,122,503.78 1,547,053.93 | | 无形资产 负债合计 33,333,598.52 12,519,182.90 | | 开发支出 所有者权益： | | 商誉 股本105,800,000.00 79,350,000.00 |
长期待摊费用- 559,527.78 其他权益工具- | 递延所得税资产6,122,707.22 其中：优先股 - | | 其他非流动资产107,980,864.19 103,481,343.03 永续债 - | | 非流动资产合计199,296,065.69 183,164,674.35 资本公积 1,098,469,077.52 188,888,598.37 | | 减：库存股 | | 其他综合收益 | | 专项储备 | | 盈余公积 | | 未分配利润 -26,970,421.75 -22,521,090.72 | | 所有者权益合计 1,177,298,655.77 245,717,507.65 | | 资产总计1,210,632,254.29 258,236,690.55 负债和所有者权益总计1,210,632,254.29 258,236,690.55 |
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | 母公司资产负债表 | | 2021年12月31日 | | 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： |
| 母公司利润表 | | 2021年度 | | 五、其他综合收益的税后净额- - 六、综合收益总额-4,449,331.03 -22,106,331.49 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股）-0.05 -0.28 （二）稀释每股收益（元/股）-0.05 -0.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
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| 母公司现金流量表 | | 2021年度 | | 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金287,472.07 收到的税费返还763,888.36 收到其他与经营活动有关的现金5,802,908.45 1,635,150.93 经营活动现金流入小计6,090,380.52 2,399,039.29 购买商品、接受劳务支付的现金23,248,818.45 975,818.83 支付给职工以及为职工支付的现金18,775,328.50 12,167,638.22 支付的各项税费240,636.95 512,548.02 支付其他与经营活动有关的现金10,490,915.58 8,587,668.65 经营活动现金流出小计52,755,699.48 22,243,673.72 经营活动产生的现金流量净额-46,665,318.96 -19,844,634.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金6,253,038.55 4,133,798.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金725,110,000.00 858,452,459.20 投资活动现金流入小计731,363,038.55 862,586,297.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,863,366.39 5,004,269.18 投资支付的现金- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金1,513,850,000.00 841,090,000.00 投资活动现金流出小计1,516,713,366.39 846,094,269.18 投资活动产生的现金流量净额-785,350,327.84 16,492,028.02 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金1,007,745,000.00 取得借款收到的现金16,750,000.00 3,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计1,024,495,000.00 3,250,000.00 偿还债务支付的现金5,508,899.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金588,864.62 支付其他与筹资活动有关的现金76,003,348.15 筹资活动现金流出小计82,101,111.84 - 筹资活动产生的现金流量净额942,393,888.16 3,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额110,378,241.36 -102,606.41 加：期初现金及现金等价物余额37,481.86 140,088.27 六、期末现金及现金等价物余额110,415,723.22 37,481.86 | |
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| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司所有者权益变动表 | 2021年度 | 会计机构负责人： | 2021年度 | 所有者权益合计 | | 未分配利润 | | 盈余公积 | | 专项储备 | | 其他综合收益 | | 减：库存股 | | 资本公积 | 主管会计工作负责人： | | 其他权益工具 | |
| 股本 | | 项目 |
| 母公司所有者权益变动表 | 2020年度 | 会计机构负责人： | 2020年度 | 所有者权益合计 | | 未分配利润 | | 盈余公积 | | 专项储备 | | 其他综合收益 | | 减：库存股 | | 资本公积 | 主管会计工作负责人： | | 其他权益工具 | |
| 股本 | | 项目 |
| 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 | |
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| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 12. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 | |
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| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14. 长期资产减值 | |
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| ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: ? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ? 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； ? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； ? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 | |
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| 各项目调整情况说明： 注1、使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债 于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为9,875,200.11元，其中将于一年内到期的金额2,258,899.07元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为9,875,200.11元。 四、税项 1. 主要税种及税率 | |
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| 税 种 | 计税依据 | 税率 | | 增值税 | 应税销售产品收入及房屋租赁收入 | 13%、5%* | |
| 说明：交易性金融资产大幅增长系公司IPO成功发行所募集资金部分购买结构性存款所致。 3. 应收账款 （1）按账龄披露 | |
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| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | | 1年以内 | 4,320,696.00 | | | 小计 | 4,320,696.00 | | | 减：坏账准备 | 216,034.80 | | | 合计 | 4,104,661.20 | | |
| 7. 其他流动资产 | |
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| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | | 一年内到期的定期存款 | 10,048,465.76 | 10,000,000.00 | | 大额定期存单利息 | 238,056.58 | 284,894.46 | | 一年内分摊的车间验证费用 | 3,361,675.96 | | |
| （2）固定资产 固定资产情况 | |
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 | | 一、账面原值： | | | | | | | 1.2020年12月31日 | 80,547,163.28 | 24,569,901.92 | 1,503,685.24 | 1,800,066.64 | 108,420,817.08 | | 2.本期增加金额 | | 1,475,608.29 | | 26,454.77 | 1,502,063.06 | | （1）购置 | - | 1,475,608.29 | - | 26,454.77 | 1,502,063.06 | | （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - | | 3.本期减少金额 | | | | | | | （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | | 4.2021年12月31日 | 80,547,163.28 | 26,045,510.21 | 1,503,685.24 | 1,826,521.41 | 109,922,880.14 | | 二、累计折旧 | | | | | | | 1.2020年12月31日 | 8,828,106.14 | 10,624,603.49 | 579,741.83 | 1,146,626.32 | 21,179,077.78 | | 2.本期增加金额 | 3,052,219.32 | 2,719,251.85 | 307,623.36 | 298,473.68 | 6,377,568.21 | | （1）计提 | 3,052,219.32 | 2,719,251.85 | 307,623.36 | 298,473.68 | 6,377,568.21 | | 3.本期减少金额 | | | | | | | （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | | 4.2021年12月31日 | 11,880,325.46 | 13,343,855.34 | 887,365.19 | 1,445,100.00 | 27,556,645.99 | | 三、减值准备 | | | | | | | 1.2020年12月31日 | | | | | | | 2.本期增加金额 | | | | | | | （1）计提 | | | | | | | 3.本期减少金额 | | | | | | | （1）处置或报废 | | | | | | | 4.2021年12月31日 | | | | | | | 四、固定资产账面价值 | | | | | | | 1.2021年12月31日 | 68,666,837.82 | 12,701,654.87 | 616,320.05 | 381,421.41 | 82,366,234.15 | |
| 10. 无形资产 （1）无形资产情况 | |
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| 项 目 | 土地使用权 | | 一、账面原值 | | |
| （2）未经抵销的递延所得税负债 | |
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| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | | 公允价值变动收益 | 3,141,318.58 | 785,329.65 | | | |
| 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 | |
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| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | | 一、短期薪酬 | 3,401,075.47 | 15,873,836.22 | 17,905,360.43 | 1,369,551.26 | | 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 1,014,221.76 | 912,968.07 | 101,253.69 | |
| 17. 其他应付款 其他应付款2021年12月31日余额1,397,696.18元均系公司收取员工缴纳的职工 | |
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| 26. 研发费用 | |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | | 职工薪酬 | 8,798,988.87 | 7,893,545.48 | | 折旧摊销费 | 1,903,678.90 | 3,913,609.67 | | 材料费 | 763,019.62 | 2,699,807.94 | |
| 说明：2021年直接计入当期损益的政府补贴金额5,607,507.30元，其中：5,000,000.00元系收奉贤区财政局预算科2021下半年度上市补贴；600,100.00元系收到奉贤区经济委员会企业研发费用补贴。 29. 投资收益 | |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | | 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,192,093.40 | 3,430,537.95 | |
| 34. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 | |
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| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 | | 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | | | | 净利润 | -3,997,050.73 | -21,846,899.02 | | 加：资产减值准备 | | | | 信用减值损失 | 216,034.80 | | | 固定资产折旧 | 6,377,568.21 | 5,949,716.73 | | 无形资产摊销 | 216,258.12 | 216,258.12 | | 长期待摊费用摊销 | 559,527.78 | 968,199.65 | | 处置固定资产的损失（收益以“－”号填列） | | 1,074.30 | | 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,249,508.06 | 600,689.19 | | 财务费用（收益以“－”号填列） | -5,814,352.20 | -2,273,019.87 | | 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,192,093.40 | -4,139,416.62 | | 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,069,744.64 | | | 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 785,329.65 | | | 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,304,397.54 | 1,253,226.63 | | 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -21,498,794.44 | -556,769.78 | | 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -3,812,921.08 | -383,848.78 | | 其他 | | | |
| 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行 | |
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| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次 | |
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| 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务况 | |
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| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 | | 上海佰弈医药科技有限公司 | 整理费 | - | 297,029.70 | | 上海歌佰德生物技术有限公司 | 蒸汽 | 507,740.45 | 458,780.34 | |
| 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 资产负债表日不存在对外重要的承诺事项。 2. 或有事项 资产负债表日不存在重要的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 2021年10月26日公司核心产品注射用紫杉醇聚合物胶束获“国家药品监督管理局”批准上市，药品批准文号：国药准字H20210047，药品注册证书编号：2021S01092，公司于11月19日获得《上海市药品监督管理局药品生产现场检查结果告知书》后，已正式开展紫杉醇胶束的生产及销售工作。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 | |
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| 报告期内无坏账准备收回或转回的情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | |
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| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 | | 江苏德轩堂医药（集团）有限公司 | 3,082,560.00 | 71.35 | 154,128.00 | | 上药云健康益药药业（上海）有限公司 | 953,160.00 | 22.06 | 47,658.00 | | 青海国药控股医药连锁有限公司 | 190,632.00 | 4.41 | 9,531.60 | | 国药控股湖北昱康有限公司 | 94,344.00 | 2.18 | 4,717.20 | |
| 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 | |
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | | 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,469,322.02 | 2,389,007.31 | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 | 5,441,601.46 | 3,538,727.43 | |
| 公司名称：上海谊众药业股份有限公司 日期：2022年3月30日 | |
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