金三江（肇庆）硅材料股份有限公司(Jinsanjiang （Zhaoqing）Silicon Material Company Limited)
2021年年度财务决算报告
2022年3月
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
2021年年度财务决算报告
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了华兴审字[2022]22001710010号标准无保留意见的审计报告。为了更全面、详细地了解公司2021年的财务状况和经营成果，现将2021年度财务决算情况汇报如下：
一、2021年度主要财务数据 单位：元（除特别注明外，以下单位相同）
二、2021年度主要财务指标
项目
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.51 | 0.68 | -25.00% |
| 平均净资产收益率（%） | 14.20% | 24.73% | 降低10.53% |
| 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） | 0.43 | 1.01 | -57.42% |
| 每股净资产（元/股） | 4.40 | 3.06 | 43.79% |
项目
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 202,969,128.83 | 195,783,889.54 | 3.67% |
| 营业总成本 | 148,164,366.61 | 127,670,552.52 | 16.05% |
| 营业利润 | 56,183,584.03 | 69,977,499.54 | -19.71% |
| 净利润 | 50,594,514.46 | 62,106,840.44 | -18.54% |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 48,366,774.21 | 58,205,945.84 | -16.90% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,420,926.54 | 92,383,626.68 | -43.26% |
| 期末总股本 | 121,660,000.00 | 91,230,000.00 | 33.36% |
| 资产总额 | 645,970,178.48 | 335,986,189.66 | 92.26% |
| 负债总额 | 110,654,186.28 | 56,520,239.80 | 95.78% |
| 所有者权益合计 | 535,315,992.20 | 279,465,949.86 | 91.55% |
流动比率
| 流动比率 | 2.86 | 3.91 | -26.76% |
| 速动比率 | 2.47 | 3.45 | -28.41% |
| 资产负债率 | 17.13% | 16.82% | 上升0.31% |
| 应收账款周转率 | 3.57 | 3.44 | 3.78% |
| 存货周转率 | 3.50 | 3.55 | -1.54% |
| 总资产周转率 | 0.41 | 0.63 | -34.65% |
三、财务状况分析
1、资产情况分析
| 项目 | 2021年12月 31日 | 2020年12月 31日 | 增减额 | 变动 幅度 |
| 货币资金 | 195,378,401.38 | 121,573,274.12 | 73,805,127.26 | 60.71% |
| 应收票据 | - | - | - | - |
| 应收账款 | 55,415,625.37 | 52,518,455.26 | 2,897,170.11 | 5.52% |
| 应收款项融资 | 1,617,932.60 | - | 1,617,932.60 | - |
| 预付款项 | 1,331,420.45 | 4,389,123.81 | -3,057,703.36 | -69.67% |
| 其他应收款 | 997,378.13 | 1,175,879.46 | -178,501.33 | -15.18% |
| 存货 | 42,196,279.51 | 23,801,378.03 | 18,394,901.48 | 77.29% |
| 一年内到期的非流 动资产 | - | - | - | - |
| 其他流动资产 | 8,091,795.73 | - | 8,091,795.73 | - |
| 流动资产合计 | 305,028,833.17 | 203,458,110.68 | 101,570,722.49 | 49.92% |
| 长期应收款 | - | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - | - |
| 固定资产 | 37,750,412.44 | 44,440,951.70 | -6,690,539.26 | -15.05% |
| 在建工程 | 248,010,663.98 | 45,362,802.77 | 202,647,861.21 | 446.73% |
| 使用权资产 | 1,355,293.77 | - | 1,355,293.77 | - |
| 无形资产 | 32,660,686.43 | 33,458,433.45 | -797,747.02 | -2.38% |
| 长期待摊费用 | 136,969.95 | 410,910.39 | -273,940.44 | -66.67% |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 1,069,284.62 | 1,097,928.97 | -28,644.35 | -2.61% |
| 其他非流动资产 | 19,958,034.12 | 7,757,051.70 | 12,200,982.42 | 157.29% |
| 非流动资产合计 | 340,941,345.31 | 132,528,078.98 | 208,413,266.33 | 157.26% |
| 资产总计 | 645,970,178.48 | 335,986,189.66 | 309,983,988.82 | 92.26% |
变动说明：
（1）货币资金2021年末比去年末上涨60.71%，主要原因系发行股票募集资金和经营净现金流增加所致。
（2）预付账款2021年末比去年末下降69.67%，主要原因系去年预付款项业务今年核销所致。
（3）存货2021年末比去年末上涨77.29%，主要原因系原材料单价上涨，备货增加所致。
（4）在建工程2021年末比去年末上涨446.73%，主要原因系募投项目建设持续投入所致。
（5）长期待摊费用2021年末比去年末下降66.67%，主要原因系子公司装修费摊销剩余减少所致。
（6）其他非流动资产2021年末比去年末上涨157.29%，主要原因系本期募投项目投资增加，期末预付工程设备款增加所致。
2、负债情况分析
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月 31日 | 增减额 | 变动幅度 |
| 短期借款 | - | - | - | - |
| 应付票据 | 41,298,011.90 | 16,725,250.00 | 24,572,761.90 | 146.92% |
| 应付账款 | 56,485,613.11 | 24,586,951.26 | 31,898,661.85 | 129.74% |
| 合同负债 | 166,922.32 | 7,114.60 | 159,807.72 | 2246.19% |
| 应付职工薪酬 | 4,417,508.98 | 4,391,463.05 | 26,045.93 | 0.59% |
| 应交税费 | 2,282,554.45 | 5,985,468.72 | -3,702,914.27 | -61.87% |
| 其他应付款 | 400,134.90 | 360,621.82 | 39,513.08 | 10.96% |
| 一年内到期的非 流动负债 | 1,484,007.57 | - | 1,484,007.57 | - |
| 其他流动负债 | 20,462.35 | 924.90 | 19,537.45 | 2112.39% |
| 流动负债合计 | 106,555,215.58 | 52,057,794.35 | 54,497,421.23 | 104.69% |
| 长期借款 | - | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - | - |
长期应付款
| 长期应付款 | - | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 4,098,970.70 | 4,462,445.45 | -363,474.75 | -8.15% |
| 负债合计 | 110,654,186.28 | 56,520,239.80 | 54,133,946.48 | 95.78% |
变动说明：
（1）应付票据2021年末比去年末增长146.92%，主要原因系本期银行承兑汇票结算业务增加所致。
（2）应付账款2021年末比去年末增长129.74%，主要原因系募投项目应付工程及设备款项增加所致。
（3）合同负债2021年末比去年末增长2246.19%，主要原因系预收客户货款增加所致。
（4）应交税费2021年末比去年末下降61.87%，主要原因系本期募投项目建设工程款进项税额增加，导致应交增值税减少所致。
（5）一年内到期的非流动负债是首次执行新租赁准则，应付租赁款增加所致。
（6）其他流动负债2021年末比去年末增长2112.39%，主要原因系预收客户货款计提对应销项税费所致。
3、所有者权益情况分析
| 项目 | 2021年 12月 31日 | 2020年12月 31日 | 增减额 | 变动幅度 |
| 股本 | 121,660,000.00 | 91,230,000.00 | 30,430,000.00 | 33.36% |
| 资本公积 | 282,452,454.23 | 107,626,926.35 | 174,825,527.88 | 162.44% |
| 盈余公积 | 13,587,106.52 | 8,677,924.70 | 4,909,181.82 | 56.57% |
| 未分配利润 | 117,616,431.45 | 71,931,098.81 | 45,685,332.64 | 63.51% |
| 归属于母公司所有 者权益合计 | 535,315,992.20 | 279,465,949.86 | 255,850,042.34 | 91.55% |
| 所有者权益合计 | 535,315,992.20 | 279,465,949.86 | 255,850,042.34 | 91.55% |
变动说明：
（1）股本2021年末比去年末增长33.36%，主要原因系上市发行股票所致。
（2）资本公积2021年末比去年末增长162.44%，主要原因系上市发行股票及股份支付分摊所致。
（3）盈余公积2021年末比去年末增长56.57%，主要原因系根据本年经营净利润计提法定盈余公积所致。
（4）未分配利润2021年末比去年末增长63.51%，主要原因系本年经营净利润增加所致。
四、经营成果情况分析
项目
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减额 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 202,969,128.83 | 195,783,889.54 | 7,185,239.29 | 3.67% |
| 营业成本 | 115,813,944.33 | 93,828,403.61 | 21,985,540.72 | 23.43% |
| 税金及附加 | 737,727.86 | 1,874,266.06 | -1,136,538.20 | -60.64% |
| 销售费用 | 1,889,877.30 | 8,674,438.08 | -6,784,560.78 | -78.21% |
| 管理费用 | 21,475,885.24 | 15,324,741.64 | 6,151,143.60 | 40.14% |
| 研发费用 | 10,081,739.23 | 9,474,419.13 | 607,320.10 | 6.41% |
| 财务费用 | -1,834,807.35 | -1,505,716.00 | -329,091.35 | -21.86% |
| 其他收益 | 1,498,400.86 | 1,154,758.03 | 343,642.83 | 29.76% |
| 投资收益 | 354.41 | 621,787.43 | -621,433.02 | -99.94% |
| 信用减值损失 | -119,933.46 | 122,151.57 | -242,085.03 | -198.18% |
| 资产减值损失 | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | -34,534.51 | 34,534.51 | -100.00% |
| 营业外收入 | 2,019,060.48 | 3,036,536.70 | -1,017,476.22 | -33.51% |
| 营业外支出 | 19,479.78 | 554,422.45 | -534,942.67 | -96.49% |
| 利润总额 | 58,183,164.73 | 72,459,613.79 | -14,276,449.06 | -19.70% |
| 所得税费用 | 7,588,650.27 | 10,352,773.35 | -2,764,123.08 | -26.70% |
| 净利润 | 50,594,514.46 | 62,106,840.44 | -11,512,325.98 | -18.54% |
| 扣除非经常性损益 后净利润 | 48,366,774.21 | 58,205,945.84 | -9,839,171.63 | -16.90% |
变动说明：
（1）税金及附加2021年度较去年下降60.64%，主要原因系应交增值税减少，附加税随之减少所致。
（2）销售费用2021年度较去年下降78.21%，主要原因系销售运输费调整至营业成本中所致。
（3）管理费用2021年度较去年增长40.14%，主要原因系人员增加导致薪酬增加所致。
（4）投资收益2021年度较去年下降99.94%，主要原因系2021年购买理财产品减少所致。
（5）信用减值损失2021年度较去年下降198.18%，主要原因系应收账款坏账准备计提减少所致。
（6）营业外收入2021年度较去年下降，主要原因系政府补助减少所致。
（7）营业外支出2021年度较去年大幅下降，主要原因系固定资产处置减少所致。
五、现金流量情况分析
项目
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减额 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 223,134,141.01 | 225,219,738.34 | -2,085,597.33 | -0.93% |
| 经营活动现金流出小计 | 170,713,214.47 | 132,836,111.66 | 37,877,102.81 | 28.51% |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 52,420,926.54 | 92,383,626.68 | -39,962,700.14 | -43.26% |
| 投资活动现金流入小计 | 4,968,854.41 | 139,419,274.43 | -134,450,420.02 | -96.44% |
| 投资活动现金流出小计 | 204,746,050.39 | 182,446,159.39 | 22,299,891.00 | 12.22% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -199,777,195.98 | -43,026,884.96 | -156,750,311.02 | 364.31% |
| 筹资活动现金流入小计 | 223,026,373.75 | - | 223,026,373.75 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 20,482,702.49 | 21,305,205.56 | -822,503.07 | -3.86% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 202,543,671.26 | -21,305,205.56 | 223,848,876.82 | -1050.68% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -87,559.66 | -4,886.24 | -82,673.42 | 1691.96% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 55,099,842.16 | 28,046,649.92 | 27,053,192.24 | 96.46% |
变动说明：
（1）经营活动现金流出增加较多，导致经营活动产生的现金流量净额减少43.26%，主要原因系原材料价格上涨，采购原材料所支付的现金增加所致。
（2）投资活动现金流入较去年大幅变动，主要原因系去年赎回理财产品较多所致。
（3）投资活动产生的现金流量净额大幅变动，主要原因系募投项目投入大幅增加所致。
（4）筹资活动现金流入大幅增加，主要原因系上市发行股票所致，导致筹资活动产生现金流量净额大幅增加。
（5）汇率变动对现金及现金等价物的影响较去年大幅增加，主要原因系本期汇率波动影响所致。
（6）现金及现金等价物净增加额较去年大幅增加，主要原因系募集资金到账所致。
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司董事会
二〇二二年三月三十日