广州达安基因股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
广州达安基因股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-112
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财务报表附注第2页
12月31日股本200,640,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股40,128,000股。送股后，本公司总股本为240,768,000股。根据本公司2010年4月21日召开的2009年年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日股本240,768,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股48,153,600股。送股后，本公司总股本为288,921,600股。根据本公司2011年4月21日召开的2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本288,921,600股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股28,892,160股，按每10股由资本公积金转增1股，共计转增28,892,160股。送股及转增后，本公司总股本为346,705,920股。根据本公司2012年4月19日召开的2011年年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本346,705,920股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股69,341,184股。送股后，本公司总股本为416,047,104股。根据本公司2013年4月23日召开的2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本416,047,104股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股41,604,710股。送股后，本公司总股本为457,651,814股。根据本公司2014年7月3日召开的2014年第三次临时股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本457,651,814股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股91,530,362股。送股后，本公司总股本为549,182,176股。根据本公司2015年4月21日召开的2014年年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本549,182,176股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股109,836,435股。送股后，本公司总股本为659,018,611股。根据本公司2016年4月22日召开的2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日股本659,018,611股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股65,901,861股。送股后，本公司总股本为724,920,472股。根据本公司2018年4月20日召开的2017年度股东大会决议，本公司以2017年12月31日股本724,920,472股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股72,492,047股。送股后，本公司总股本为797,412,519股。根据本公司2020年5月20日召开的2019年度股东大会决议，本公司以2019年12月31日股本797,412,519股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股79,741,251股。送股后，本公司总股本为877,153,770股。根据本公司2021年4月20日召开的2020年度股东大会决议，本公司以2020年12月31日股本877,153,770股为基数，按每10股送红股6股，共计送红股526,292,262股。送股后，本公司总股本为1,403,446,032股。截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数1,403,446,032股，公司注册资
财务报表附注第3页
本为1,403,446,032元。公司属生物制品行业，公司经营范围：生物技术推广服务；生物技术咨询、交流服务；生物技术转让服务；医疗设备维修；货物进出口（专营专控商品除外）；食品科学技术研究服务；生物技术开发服务；软件开发；医学研究和试验发展；医疗设备租赁服务；计算机技术开发、技术服务；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；建筑工程后期装饰、装修和清理；建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；专用设备安装（电梯、锅炉除外）；室内装饰、装修；通用机械设备零售；风险投资；投资咨询服务；企业自有资金投资；投资管理服务；非许可类医疗器械经营；医疗诊断、监护及治疗设备制造；临床检验服务；医疗诊断、监护及治疗设备零售；生物药品制造；二、三类医疗器械批发；医疗诊断、监护及治疗设备批发；股权投资；股权投资管理；商业保理、融资租赁和小额贷款服务。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司对自本报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（十）金融工具”、“三（二十四）收入”。
财务报表附注第4页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
财务报表附注第5页
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收
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益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
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确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金
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融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征将金融资产分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合一：账龄组合组合二：合并范围内关联方组合组合三：贷款组合组合四：银行承兑汇票和商业承兑汇票组合组合五：保证金、押金、备用金组合
对于划分为组合的应收账款和应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。对于划分为组合的发放贷款及垫款、融资租赁形成的长期应收款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
组合中，采用风险等级方法计提坏账准备的贷款组合：
风险等级 分类依据正常 未逾期及逾期30天内关注 逾期30-90天次级
逾期91-120天逾期121-150天逾期151-180天可疑 逾期181-360天
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风险等级 分类依据损失 逾期360天以上
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
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营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 30-35 5 2.71-3.17仪器设备 年限平均法3-10 5 9.50-31.67运输设备 年限平均法5-10 5 9.50-19.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
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过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据非专利技术 4-10年 预计使用年限专利权 10年 预计使用年限土地使用权 50年 土地使用权证年限其他（软件使用权等） 3-5年 预计使用年限
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
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到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
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资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产
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在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期
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转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
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发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减
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让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
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前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十) 资产证券化业务
本公司将部分应收款项 (“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认
该金融资产； （2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产； （3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别
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确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
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4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为
亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，
按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额
57,855,188.48按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 47,549,702.942021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 47,549,702.94上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因
审批程序
受影响的报表项目
对2021年1月1日余额的影响金
额合并 母公司公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整
第七届董事会第四次会议
使用权资产47,549,702.94 45,995,057.16租赁负债47,117,702.94 45,995,057.16预付款项 -288,000.00 0.00其他流动资产-144,000.00 0.00
（2）运输成本的列示
财政部于2021年颁布了有关收入准则的实施问答，本公司已采用该实施问答的要求
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编制2021年度财务报表，对本公司比较财务报表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因
审批程序
受影响的报表项目
对2020年度的影响金额合并 母公司针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，本公司将其自销售费用全额重分类至营业成本。
第七届董事会第六次会议
营业成本32,515,717.57 27,945,273.62销售费用-32,515,717.57 -27,945,273.62
执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本公司执行解释第14号对本公司财务状况和经营成果无产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租
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金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定对本公司财务状况和经营成果无产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。本公司执行解释第15号对本公司财务状况和经营成果无产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
会计估计变更的内容
和原因
审批程序
会计估计变更开始适用的时点
备注非专利技术预计使用年限会计估计变更
第七届董事会第五次会议
2021年7月1日
采用本次会计估计变更，增加本年度无形资产摊销金额15,025,614.31元会计估计变更说明：公司于2021年8月26日第七届董事会第五次会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，同意公司本次对非专利技术预计使用年限相关会计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 上年年末余额 年初余额
调整数重分类 重新计量 合计使用权资产
0.00 47,549,702.94 0.00 47,549,702.94 47,549,702.94
租赁负债
0.00 47,117,702.94 0.00 47,117,702.94 47,117,702.94
预付款项 143,732,982.24 143,444,982.24 0.00 -288,000.00 -288,000.00其他流动资产
114,520,838.99 114,376,838.99 0.00 -144,000.00 -144,000.00
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额
调整数重分类 重新计量 合计使用权资产
0.00 45,995,057.16 0.00 45,995,057.16 45,995,057.16
租赁负债 0.00 45,995,057.16 0.00 45,995,057.16 45,995,057.16
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种
计税依据 税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、
5%、0%增值税 自产试剂销售收入 3%增值税 被认定为小规模纳税人的子公司的应税收入3%城市维护建设税 按应纳流转税税额及出口免抵税额计缴 1%、5%、7%教育费附加 按应纳流转税税额及出口免抵税额计缴3%地方教育附加 按应纳流转税税额及出口免抵税额计缴 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率广州达安基因股份有限公司 15%广州市达瑞生物技术股份有限公司15%中山生物工程有限公司15%广州市达安医疗器械有限公司15%西藏安纯达商务服务有限公司（原名西藏安纯达资本管理有限公司） 2.5%中山市中安医疗器械有限公司 2.5%广州安赢达互联网金融信息服务有限公司 2.5%广州达医安贸易有限公司
2.5%
广州达农生物科技有限公司
2.5%
广州创益医疗技术有限公司
2.5%
霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司 0%广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙） 0%广州瑞君投资合伙企业（有限合伙） 0%达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.,Limited）
16.5%
瑞康国际生物科技有限公司（Neomed International Biotechnology Limited）
16.5%
达安国际集团有限公司（Da An International Holdings Limited）
16.5%
香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDa Investments Co., Limited） 16.5%达金环球香港有限公司(Dajin International Hong Kong Limited ) 16.5%达安诊断有限公司(Da An Diagnostics Ltd) 26%达维股份有限公司（Da An Vision Inc.)15%-39%
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(二) 税收优惠
1、 高新技术企业
本公司于2020年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202044012424，发证日期：2020年12月9日），有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2020年-2022年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司中山生物工程有限公司于2020年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202044003580，发证日期：2020年12月9日），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2020年-2022年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司广州市达瑞生物技术股份有限公司于2021年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202144014944），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2021年-2023年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司广州市达安医疗器械有限公司于2019年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR201944003494，发证日期：2019年12月2日），有效期为三年。该公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2019年-2021年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
2、 小型微利企业所得税优惠政策
中山市中安医疗器械有限公司、广州安赢达互联网金融信息服务有限公司、广州达医安贸易有限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州创益医疗技术有限公司、广州达农生物科技有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、特殊经济开发区企业所得税优惠政策
霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍
财务报表附注第38页
尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。
4、合伙企业
根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号），合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即有限合伙非所得税纳税主体，广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）和广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）无所得税费用。
5、其他子公司
本公司于香港注册的子公司达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）、瑞康国际生物科技有限公司（NEOMED INTERNATIONALBIOTECHNOLOGY LIMITED）、达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONALHOLDINGS LIMITED）、香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co., Limited）和达金环球香港有限公司(Dajin International Hong KongLimited )适用香港地区利得税率16.5%。子公司达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD) 适用所得税率26%、达维股份有限公司（Da An Vision Inc.) 适用所得税率15%-39%。
6、减免的房产税、土地使用税
广州达安基因股份有限公司根据《关于科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收政策的通知》（财税[2018]120号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税。
财务报表附注第39页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额库存现金88,200.20 59,777.80银行存款2,165,796,699.58845,342,275.36其他货币资金13,097,449.60 25,000,155.71合计 2,178,982,349.38870,402,208.87其中：存放在境外的款项总额 17,641,996.63 25,317,297.58
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额履约保证金 13,097,449.60 0.00
合计 13,097,449.60 0.00
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
380,011,926.24 888,000,000.00其中：理财产品 380,000,000.00 888,000,000.00其他证券投资 11,926.24 0.00
合计 380,011,926.24 888,000,000.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票 19,477,047.88 9,799,904.63商业承兑汇票 25,920.00 753,340.00小计19,502,967.88 10,553,244.63减：坏账准备
259.20 62,177.80
合计19,502,708.68 10,491,066.83
财务报表附注第40页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）按组合计提坏账准备
19,502,967.88 100.00 259.20 0.00 19,502,708.68 10,553,244.63 100.00 62,177.80 0.59 10,491,066.83其中：
银行承兑汇票组合
19,477,047.88 99.87 0.00 0.00 19,477,047.88 9,799,904.63 92.86 0.00 0.00 9,799,904.63商业承兑汇票组合
25,920.00 0.13 259.20 1.00 25,660.80 753,340.00 7.14 62,177.80 8.25 691,162.20合计 19,502,967.88 100.00 259.20 19,502,708.68 10,553,244.63 100.00 62,177.80 10,491,066.83
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内2,160,918,614.83 1,390,419,056.971至2年 217,378,079.48 67,394,819.122至3年 16,622,206.99 27,210,366.643至4年 20,811,323.48 48,577,649.174至5年24,047,721.01 44,262,400.555年以上84,810,694.74 68,279,921.94小计2,524,588,640.53 1,646,144,214.39减：坏账准备 264,923,035.38 150,749,200.53
合计 2,259,665,605.15 1,495,395,013.86
财务报表附注第41页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
19,905,538.31 0.79 19,905,538.31 100.00 0.00 4,160,471.47 0.25 4,160,471.47 100.00 0.00按组合计提坏账准备
2,504,683,102.22 99.21 245,017,497.07 9.78 2,259,665,605.15 1,641,983,742.92 99.75 146,588,729.06 8.93 1,495,395,013.86合计2,524,588,640.53 100.00 264,923,035.38 2,259,665,605.15 1,646,144,214.39 100.00 150,749,200.53 1,495,395,013.86
财务报表附注第42页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户一至客户二十九
19,905,538.31 19,905,538.31 100.00 预计无法收回合计19,905,538.31 19,905,538.31 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）账龄组合2,504,683,102.22 245,017,497.07 9.78合计2,504,683,102.22 245,017,497.07
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提 4,160,471.47 16,008,046.68 262,979.84 0.00 19,905,538.31账龄组合 146,588,729.06 124,084,192.32 8,881,732.74 16,773,691.57 245,017,497.07
合计150,749,200.53 140,092,239.00 9,144,712.58 16,773,691.57 264,923,035.38
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款16,773,691.57合计16,773,691.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款性
质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
款项是否因关联交易产
生客户一至客户二百
六十六
货款16,773,691.57无法收回 企业内部审批 否合计16,773,691.57
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额382,003,366.43元，占应收账款期末余额合计数的比例15.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
财务报表附注第43页
80,420,321.53元。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 180,526,605.46 98.87 140,395,447.13 97.681至2年 414,258.43 0.23 2,178,606.76 1.522至3年1,374,755.59 0.75 48,945.95 0.033年以上273,769.20 0.15 1,109,982.40 0.77合计182,589,388.68 100.00 143,732,982.24 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额56,513,112.38元，占预付款项期末余额合计数的比例30.95%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项56,456,019.81 38,610,847.88合计56,456,019.81 38,610,847.88
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内42,755,776.94 16,869,567.641至2年10,383,955.28 7,722,533.672至3年 1,266,662.36 7,785,687.983至4年 4,692,586.00 4,353,668.794至5年 1,857,266.07 8,296,570.965年以上7,787,987.89 6,260,353.04小计68,744,234.54 51,288,382.08减：坏账准备12,288,214.73 12,677,534.20
合计 56,456,019.81 38,610,847.88
财务报表附注第44页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备 68,744,234.54 100.00 12,288,214.73 17.88 56,456,019.81 51,288,382.08 100.00 12,677,534.20 24.72 38,610,847.88其中：
账龄组合 48,242,418.05 70.18 12,288,214.73 25.47 35,954,203.32 39,844,467.74 77.69 12,677,534.20 31.82 27,166,933.54保证金、押金、备用金组合
20,501,816.49 29.82 0.00 0.00 20,501,816.49 11,443,914.34 22.31 0.00 0.00 11,443,914.34合计 68,744,234.54 100.00 12,288,214.73 56,456,019.81 51,288,382.08 100.00 12,677,534.20 38,610,847.88
财务报表附注第45页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）保证金、押金、备用金组合20,501,816.49 0.00 0.00账龄组合48,242,418.05 12,288,214.73 25.47合计68,744,234.54 12,288,214.73
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额 12,677,534.20 0.00 0.00 12,677,534.20本期计提 5,841,949.99 0.00 0.00 5,841,949.99本期转回 27,118.88 0.00 0.00 27,118.88本期核销6,204,150.58 0.00 0.00 6,204,150.58期末余额12,288,214.73 0.00 0.00 12,288,214.73
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账龄组合 12,677,534.20 5,841,949.99 27,118.88 6,204,150.58 12,288,214.73
合计 12,677,534.20 5,841,949.99 27,118.88 6,204,150.58 12,288,214.73
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款项6,204,150.58
其中重要的其他应收款项核销情况：
单位名称
其他应收款项性质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
款项是否因关
联交易产生单位 往来款6,204,150.58无法收回 企业内部审批 否
财务报表附注第46页
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额往来款 48,242,418.05 39,844,467.74备用金、押金、保证金等 20,501,816.49 11,443,914.34
合计 68,744,234.54 51,288,382.08
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期末余额单位一 往来款17,313,050.871年以内、1‐2年
25.18
410,011.76单位二 往来款 7,023,258.19 3-4年、5年以上 10.22 4,923,258.19单位三
备用金、押金、保证金等
5,000,000.00 1年以内 7.27 500,000.00单位四 往来款2,975,296.001年以内
4.33 29,752.96
单位五
备用金、押金、保证金等
1,500,000.00 1年以内 2.18 15,000.00合计33,811,605.06
49.18 5,878,022.91
(七) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
存货跌价准备
账面价值 账面余额
存货跌价
准备
账面价值原材料 77,529,368.20 0.00 77,529,368.20 44,410,962.46 0.00 44,410,962.46周转材料 4,577,381.65 0.00 4,577,381.65 13,624,596.88 0.00 13,624,596.88委托加工物资
4,681,279.19 0.00 4,681,279.19 1,393,470.02 0.00 1,393,470.02在产品 34,332,363.03 0.00 34,332,363.03 32,412,749.21 0.00 32,412,749.21库存商品 330,097,895.98 9,838,999.77 320,258,896.21 137,452,444.23 416,530.32 137,035,913.91发出商品 52,336,474.39 0.00 52,336,474.39 86,838,778.93 0.00 86,838,778.93
合计 503,554,762.44 9,838,999.77 493,715,762.67 316,133,001.73 416,530.32 315,716,471.41
财务报表附注第47页
(八) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额划分为持有待售的资产 438,143.87 438,143.87划分为持有待售的处置组中的资产 212,319,911.48 222,150,004.36
合计 212,758,055.35 222,588,148.23
1、 划分为持有待售的资产
类别
期末余额
公允价值
预计处置费用
预计处置时间
出售方式
出售原因 所属分部账面余额
持有待售资产减值准备
账面价值抵债资产-房屋建筑物
438,143.87 0.00 438,143.87 438,143.87 0.00
2022年12月31日
前
转让 抵债资产 金融业务合计 438,143.87 0.00
438,143.87 438,143.87 0.00
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
类别
期末余额
公允价值（注）
预计处置费用
预计处置时间
出售方式
出售原因 所属分部账面余额
持有待售资产减值准备
账面价值货币资金 48,625.90 0.00 48,625.90 48,625.90 0.00 2022年12月31日前 转让
子公司股权
投资退出
生物制品及相
关业务分部在建工程139,215,448.14 3,716,438.44 135,499,009.70 140,180,468.13 4,681,458.432022年12月31日前 转让
子公司股权
投资退出
生物制品及相
关业务分部无形资产 82,876,499.99 6,104,224.11 76,772,275.88 79,559,200.00 2,786,924.12 2022年12月31日前 转让
子公司股权投资退出
生物制品及相
关业务分部合计 222,140,574.03 9,820,662.55 212,319,911.48 219,788,294.03 7,468,382.55
财务报表附注第48页
注：本公司与贵州省凯里市人民政府（以下简称“凯里市政府”）签署合作项目合同书，约定共同设立凯里市凯达医院管理有限公司（以下简称“凯达医院”）。2020年6月20日本公司与凯里市政府签署《关于<合同经营凯里市三级甲等综合医院项目>之解除协议书》。于2021年12月31日，本公司预计该转让事项将在2022年内完成，因此凯达医院的相关资产仍符合持有待售条件。
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期应收款 72,858,546.35 34,766,245.89一年内到期的发放贷款及垫款 9,021,144.44 193,108,351.55
合计 81,879,690.79 227,874,597.44
1、一年内到期的长期应收款
项目
期末余额 上年年末余额
折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 74,961,224.01 2,102,677.66 72,858,546.35 36,665,308.22 1,899,062.33 34,766,245.89 8%-15%其中：未实现融资收益
-7,481,070.38 0.00 -7,481,070.38 -10,385,453.32 0.00
10,385,453.32合计 74,961,224.01 2,102,677.66 72,858,546.35 36,665,308.22 1,899,062.33 34,766,245.89
2、一年内到期的发放贷款及垫款
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收小贷款 9,112,267.12 91,122.68 9,021,144.44 3,478,940.96 34,789.41 3,444,151.55应收保理款 0.00 0.00 0.00 191,580,000.00 1,915,800.00 189,664,200.00合 计 9,112,267.12 91,122.68 9,021,144.44 195,058,940.96 1,950,589.41 193,108,351.55
组合中，按照风险等级计提坏账准备的期末发放贷款及垫款：
风险等级 分类依据 发放贷款及垫款 坏账准备 计提比例(%)正常 未逾期及逾期30天内9,112,267.12 91,122.68
合计
9,112,267.12 91,122.68
财务报表附注第49页
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额增值税留抵税额 1,186,453.34 1,974,525.22待摊费用 149,283.80 674,821.91应退税额 2,763,861.08 476,198.12待抵扣进项税8,151,783.62 7,429,131.87发放贷款及垫款107,167,500.02 103,966,161.87合计119,418,881.86 114,520,838.99
1、 发放贷款及垫款
项目
期末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收小贷款 112,767,798.30 5,600,298.28 107,167,500.02 110,744,228.77 6,778,066.90 103,966,161.87应收保理款 303,647,197.45 303,647,197.45 0.00 309,015,468.74 309,015,468.74 0.00
合 计416,414,995.75 309,247,495.73 107,167,500.02 419,759,697.51 315,793,535.64 103,966,161.87
组合中，按照风险等级计提坏账准备的期末发放贷款及垫款：
风险等级 分类依据 发放贷款及垫款 坏账准备 计提比例(%)正常 未逾期及逾期30天内108,250,000.00 1,082,499.98
损失 逾期360天以上308,164,995.75 308,164,995.75
合计
416,414,995.75 309,247,495.73
(十一) 发放贷款及垫款
项目
期末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收小贷款626,222.20 6,262.23 619,959.97 19,536,543.54 552,292.32 18,984,251.22合 计626,222.20 6,262.23 619,959.97 19,536,543.54 552,292.32 18,984,251.22
组合中，按照风险等级计提坏账准备的期末发放贷款及垫款：
风险等级 分类依据 发放贷款及垫款 坏账准备 计提比例(%)
正常 未逾期及逾期30天内626,222.20 6,262.23
合计
626,222.20 6,262.23/
财务报表附注第50页
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目
期末余额 上年年末余额折现率区
间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁款 16,799,657.35 180,870.60 16,618,786.75 55,087,136.04 600,707.20 54,486,428.84
8%-
15%其中：未实现融资收益
-1,468,272.79 0.00 -1,468,272.79 -4,983,584.36 0.00 -4,983,584.36合计 16,799,657.35 180,870.60 16,618,786.75 55,087,136.04 600,707.20 54,486,428.84
于资产负债表日后将收到的最低融资租赁收款额如下：
剩余租赁期 期末余额1至2年 16,196,831.562至3年 1,897,457.433年以上 173,641.15
合计18,267,930.14
2、 长期应收款坏账准备
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销融资租赁款600,707.20 157,451.88 577,288.48 0.00 180,870.60合计 600,707.20 157,451.88 577,288.48 0.00 180,870.60
财务报表附注第51页
(十三) 长期股权投资
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．合营企业广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）
29,350,722.10
4,288,000.00
0.00 -361,713.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,277,009.01 0.00
广州赛隽生物科技有限公司
10,885,124.13 0.00 0.00 -3,823,073.35 0.00 6,270,885.17 0.00 0.00 0.00 13,332,935.95 0.00小计 40,235,846.23 4,288,000.00 0.00 -4,184,786.44 0.00 6,270,885.17 0.00 0.00 0.00 46,609,944.96 0.002．联营企业
厦门优迈科医学仪器有限公司
15,531,679.59 0.00 0.00 1,210,238.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,741,918.15 0.00广州立菲达安诊断产品技术有限公司
2,106,532.01 0.00 0.00 -543,221.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,563,310.31 0.00广州合安生物技术有限公司
3,059,672.14 0.00 -2,343,768.62 -715,903.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00广州天成医疗技术股份有限公司
40,314,028.64 0.00 0.00 -14,264,703.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,049,324.90 0.00广州市达安创谷企业管理有限公司
42,530,944.25 0.00 0.00 -7,034,437.00 0.00 11,596,666.25 0.00 0.00 0.00 47,093,173.50 0.00广州昶通医疗科技有限公司
4,726,038.16 0.00 0.00 4,602,279.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,328,317.16 0.00上海达善生物科技有限公司
1,972,920.79 0.00 0.00 -666,863.33 0.00 817,279.21 0.00 0.00 0.00 2,123,336.67 0.00
财务报表附注第52页
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润
计提减值准备
其他云康健康产业投资股份有限公司
503,312,683.38 0.00 -565,787,353.23 62,474,669.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00云康集团有限公司
0.00 565,787,353.23 0.00 123,812,781.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 689,600,135.16 0.00其他联营企业22,582,568.70 0.00 -10,252,333.37 168,817.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,499,052.91 0.00小计636,137,067.66 565,787,353.23 -578,383,455.22 169,043,657.63 0.00 12,413,945.46 0.00 0.00 0.00 804,998,568.76 0.00合计 676,372,913.89 570,075,353.23 -578,383,455.22 164,858,871.19 0.00 18,684,830.63 0.00 0.00 0.00 851,608,513.72 0.00
财务报表附注第53页
(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
571,720,747.23 668,900,957.03其中：非上市公司股权及上市公司受限股股权 474,244,077.17 668,900,957.03上市公司流通股股权 97,476,670.06 0.00
合计571,720,747.23 668,900,957.03
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
33,246,378.62 33,246,378.62
（2）本期增加金额
0.00 0.00
（3）本期减少金额
3,517,985.18 3,517,985.18—转出至固定资产 2,705,475.17 2,705,475.17—其他减少 812,510.01 812,510.01
（4）期末余额 29,728,393.44 29,728,393.442．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
7,463,236.09 7,463,236.09
（2）本期增加金额
1,036,030.11 1,036,030.11—计提 1,036,030.11 1,036,030.11
（3）本期减少金额 883,772.98 883,772.98
—转出至固定资产 883,772.98 883,772.98
（4）期末余额
7,615,493.22 7,615,493.223．减值准备
（1）上年年末余额
0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值
22,112,900.22 22,112,900.22
（2）上年年末账面价值
25,783,142.53 25,783,142.53
财务报表附注第54页
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额固定资产 567,119,747.95 364,490,570.00固定资产清理
0.00 0.00
合计567,119,747.95 364,490,570.00
财务报表附注第55页
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 仪器设备 运输工具 电子设备 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 182,658,903.24 416,302,210.16 4,573,587.10 25,163,592.83 628,698,293.33
（2）本期增加金额 111,507,076.03 240,943,175.63 1,164,044.45 3,029,874.45 356,644,170.56
—购置24,876,323.00 240,943,175.63 1,164,044.45 3,029,874.45 270,013,417.53—在建工程转入83,925,277.86 0.00 0.00 0.00 83,925,277.86—投资性房地产转入2,705,475.17 0.00 0.00 0.00 2,705,475.17
（3）本期减少金额 1,080,832.42 96,888,987.70 322,300.00 2,029,442.57 100,321,562.69
—处置或报废 1,080,832.42 96,888,987.70 322,300.00 2,029,442.57 100,321,562.69
（4）期末余额 293,085,146.85 560,356,398.09 5,415,331.55 26,164,024.71 885,020,901.202．累计折旧
（1）上年年末余额
36,470,215.42 207,613,675.82 2,388,770.76 17,735,061.33 264,207,723.33
（2）本期增加金额
11,675,906.13 119,991,658.49 530,808.29 2,776,535.99 134,974,908.90—计提 10,792,133.15 119,991,658.49 530,808.29 2,776,535.99 134,091,135.92—投资性房地产转入 883,772.98 0.00 0.00 0.00 883,772.98
（3）本期减少金额 894,949.51 78,969,188.05 150,178.53 1,267,162.89 81,281,478.98
—处置或报废894,949.51 78,969,188.05 150,178.53 1,267,162.89 81,281,478.98
（4）期末余额
47,251,172.04 248,636,146.26 2,769,400.52 19,244,434.43 317,901,153.253．减值准备
（1）上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注第56页
项目 房屋及建筑物 仪器设备 运输工具 电子设备 合计
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值
245,833,974.81 311,720,251.83 2,645,931.03 6,919,590.28 567,119,747.95
（2）上年年末账面价值
146,188,687.82 208,688,534.34 2,184,816.34 7,428,531.50 364,490,570.00
财务报表附注第57页
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额在建工程210,648,701.31 45,137,691.83合计210,648,701.31 45,137,691.83
2、 在建工程情况
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值土建工程202,391,491.86 0.00 202,391,491.86 43,877,297.91 0.00 43,877,297.91待安装设备
8,257,209.45 0.00 8,257,209.45 1,260,393.92 0.00 1,260,393.92合计 210,648,701.31 0.00 210,648,701.31 45,137,691.83 0.00 45,137,691.83
财务报表附注第58页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减少金
额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源科研生产综合大楼建设项目
299,740,000.00 23,662,268.00 144,971,207.87 0.00 0.00 168,633,475.87 56.26 56.26 0.00 0.00 0.00自有资金北京物流中心-永乐一期
29,613,485.36 0.00 29,613,485.36 29,613,485.36 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00自有资金浙江省杭州市拱墅区莫干山路
10,000,000.00 0.00 8,245,419.99 0.00 0.00 8,245,419.99 82.45 82.45 0.00 0.00 0.00自有资金深圳市南山区龙珠四路方大广场
7,000,000.00 0.00 6,372,435.08 0.00 0.00 6,372,435.08 91.03 91.03 0.00 0.00 0.00自有资金甘肃省兰州市海鸿.居然之家
4,000,000.00 0.00 3,472,034.63 0.00 0.00 3,472,034.63 86.80 86.80 0.00 0.00 0.00自有资金湖北省武汉市江岸区余华岭特1号绿地.汉口中心项目
4,000,000.00 0.00 3,353,921.50 0.00 0.00 3,353,921.50 83.85 83.85 0.00 0.00 0.00自有资金年产医疗器械28100万套建设项目
6,037,458.08 0.00 6,037,458.08 0.00 0.00 6,037,458.08 100.00 93.00 0.00 0.00 0.00自有资金吉林省长春市经开区大路和洋浦大街交汇处万豪国际
3,000,000.00 0.00 2,757,822.43 0.00 0.00 2,757,822.43 91.93 91.93 0.00 0.00 0.00自有资金武汉物流中心汇总
22,000,000.00 0.00 2,492,862.72 0.00 0.00 2,492,862.72 11.33 11.33 0.00 0.00 0.00自有资金金蝶云苍穹4,600,000.00 0.00 1,634,723.65 0.00 0.00 1,634,723.65 35.54 35.54 0.00 0.00 0.00自有资金
财务报表附注第59页
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减少金
额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率
(%)
资金来源
POCT生产车间净化化装修工程
2,298,000.00 0.00 1,264,954.16 0.00 0.00 1,264,954.16 55.05 55.05 0.00 0.00 0.00自有资金其他 74,570,403.87 20,027,873.95 44,657,235.27 54,311,792.50 10,373,316.72 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00自有资金合 计 43,690,141.95 254,873,560.74 83,925,277.86 10,373,316.72 204,265,108.11 0.00 0.00 0.00
财务报表附注第60页
(十八) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计1．账面原值
（1）年初余额
47,549,702.94 0.00 47,549,702.94
（2）本期增加金额 60,219,510.82 200,945.91 60,420,456.73
—新增租赁60,219,510.82 200,945.91 60,420,456.73
（3）本期减少金额
2,082,024.58 0.00 2,082,024.58—处置 2,082,024.58 0.00 2,082,024.58
（4）期末余额
105,687,189.18 200,945.91 105,888,135.09
．累计折旧
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额
21,129,372.68 39,072.81 21,168,445.49—计提21,129,372.68 39,072.81 21,168,445.49
（3）本期减少金额 567,824.85 0.00 567,824.85
—处置567,824.85 0.00 567,824.85
（4）期末余额
20,561,547.83 39,072.81 20,600,620.64
．减值准备
（1）年初余额
0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额
0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额
0.00 0.00 0.00
．账面价值
（1）期末账面价值 85,125,641.35 161,873.10 85,287,514.45
（2）年初账面价值
47,549,702.94 0.00 47,549,702.94
(十九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
13,664,501.59 160,809,473.74 8,874,268.84 183,348,244.17
（2）本期增加金额
0.00 50,446,881.92 786,500.00 51,233,381.92
—购置
0.00 70,652.82 786,500.00 857,152.82
—内部研发 0.00 50,376,229.10 0.00 50,376,229.10
（3）本期减少金额 0.00 157,412.16 40,800.00 198,212.16
—处置 0.00 157,412.16 40,800.00 198,212.16
财务报表附注第61页
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
（4）期末余额 13,664,501.59 211,098,943.50 9,619,968.84 234,383,413.93
．累计摊销
（1）上年年末余额
5,081,109.70 71,501,194.67 7,206,746.68 83,789,051.05
（2）本期增加金额
244,345.50 34,207,861.09 1,269,623.55 35,721,830.14—计提 244,345.50 34,207,861.09 1,269,623.55 35,721,830.14
（3）本期减少金额 0.00 140,359.26 17,437.14 157,796.40
—处置 0.00 140,359.26 17,437.14 157,796.40
（4）期末余额
5,325,455.20 105,568,696.50 8,458,933.09 119,353,084.79
．减值准备
（1）上年年末余额
0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
．账面价值
（1）期末账面价值
8,339,046.39 105,530,247.00 1,161,035.75 115,030,329.14
（2）上年年末账面价值
8,583,391.89 89,308,279.07 1,667,522.16 99,559,193.12
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 93.15%。
(二十) 开发支出
项目 上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出
确认为无形
资产
计入当期损益
减值准备研发阶段 0.00 460,780,623.83 0.00 460,780,623.83 0.00 0.00开发阶段支出 209,267,342.70 170,987,342.11 50,376,229.10 48,021,557.65 0.00 281,856,898.06
（1）医疗仪器类 16,372,279.49 16,931,342.47 8,843,354.71 0.00 0.00 24,460,267.25
（2）诊断试剂类 192,895,063.21 154,055,999.64 41,532,874.39 48,021,557.65 0.00 257,396,630.81
合计209,267,342.70 631,767,965.94 50,376,229.10 508,802,181.48 0.00 281,856,898.06
(二十一) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或
形成商誉的事项
上年年末余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的 处置账面原值中山生物工程有限公司
4,197,771.75 0.00 0.00 4,197,771.75杭州达瑞医疗科技有限公司
6,457.25 0.00 0.00 6,457.25小计 4,204,229.00 0.00 0.00 4,204,229.00
财务报表附注第62页
被投资单位名称或
形成商誉的事项
上年年末余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的 处置减值准备4,204,229.00 0.00 0.00 4,204,229.00小计4,204,229.00 0.00 0.00 4,204,229.00账面价值
0.00 0.00 0.00 0.00
(二十二) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 40,115,141.64 4,643,660.30 18,066,537.82 1,862,168.98 24,830,095.14其他 26,285,539.66 936,867.10 2,387,327.58 0.00 24,835,079.18合计 66,400,681.30 5,580,527.40 20,453,865.40 1,862,168.98 49,665,174.32注：本期其他减少数是处置子公司不再纳入合并范围相应减少。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 297,825,807.97 48,070,177.40 180,520,482.07 30,982,088.55可抵扣亏损 65,136,551.72 11,784,880.15 70,752,524.93 13,030,163.85应付未付款项 514,771,035.43 77,866,770.02 361,889,513.31 55,017,265.57递延收益30,138,662.99 4,520,799.45 36,955,738.75 5,543,360.81租赁税会差异6,572,624.18 1,019,401.59 0.00 0.00合计914,444,682.29 143,262,028.61 650,118,259.06 104,572,878.78
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他非流动金融资产的公允价值变动
380,064,852.31 77,542,684.78 481,628,884.85 99,067,627.16合计380,064,852.31 77,542,684.78 481,628,884.85 99,067,627.16
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末余额 上年年末余额递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额
递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债余额递延所得税资产30,574,927.84 112,687,100.77 38,348,299.82 66,224,578.96递延所得税负债30,574,927.84 46,967,756.94 38,348,299.82 60,719,327.34
财务报表附注第63页
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异7,869,809.02 105,050,603.49可抵扣亏损81,387,192.86 98,723,418.12合计 89,257,001.88 203,774,021.61
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额2021 — 1,990,557.642022 2,725,941.40 2,725,941.402023 4,260,246.12 4,260,246.122024 23,809,176.51 23,809,176.512025 17,990,501.62 17,990,501.622026 6,260,258.90 0.002028 0.00 9,759,432.732029 0.00 10,617,355.792030 0.00 1,938,891.00未知年限（注）26,341,068.31 25,631,315.31
合计81,387,192.86 98,723,418.12注：香港、境外注册子公司可抵扣亏损无抵扣期限。
(二十四) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付工程款
186,964,245.52 0.00
186,964,245.52 77,087,841.49 0.00 77,087,841.49期限一年以上的定期存款及利息
1,279,523,123.29 0.00 1,279,523,123.29 0.00 0.00 0.00合计1,466,487,368.81 0.00 1,466,487,368.81 77,087,841.49 0.00 77,087,841.49
(二十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额保证借款34,243,000.00 39,900,000.00
财务报表附注第64页
项目 期末余额 上年年末余额信用借款 225,300,276.00 162,054,644.00应付借款利息212,743.05 184,195.32合计259,756,019.05 202,138,839.32
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额应付货款和工程款553,009,648.58 474,916,811.44
合计553,009,648.58 474,916,811.44
(二十七) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额预收货款152,452,829.43 193,650,389.58
合计152,452,829.43 193,650,389.58
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬505,101,658.39 1,153,572,997.98 723,873,124.56 934,801,531.81离职后福利-设定提存计划
266,575.37 18,256,640.97 18,504,608.70 18,607.64辞退福利 27,000.00 839,990.19 866,990.19 0.00
合计 505,395,233.76 1,172,669,629.14 743,244,723.45 934,820,139.45
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
504,394,142.73 1,106,475,945.46 676,396,584.55 934,473,503.64
（2）职工福利费
0.00 18,283,668.28 18,283,668.28 0.00
（3）社会保险费 119,455.42 12,248,034.12 12,352,065.83 15,423.71
其中：医疗保险费 112,984.17 11,105,324.68 11,210,531.86 7,776.99工伤保险费 5,469.50 216,380.97 216,264.17 5,586.30生育保险费1,001.75 926,328.47 925,269.80 2,060.42
（4）住房公积金
585,439.74 13,606,491.72 13,879,327.00 312,604.46
（5）工会经费和职工
教育经费
2,620.50 2,958,858.40 2,961,478.90 0.00
财务报表附注第65页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 505,101,658.39 1,153,572,997.98 723,873,124.56 934,801,531.81
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险258,408.42 17,873,315.52 18,113,643.10 18,080.84失业保险费8,166.95 383,325.45 390,965.60 526.80合计266,575.37 18,256,640.97 18,504,608.70 18,607.64
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额增值税 13,094,998.51 24,807,889.51企业所得税 383,467,567.42 319,310,122.72个人所得税 5,468,390.40 2,621,656.62城市维护建设税2,143,454.39 1,847,706.98房产税485,050.08 183,890.13教育费附加1,489,023.25 1,326,064.51其他 877,322.66 86,598.73
合计 407,025,806.71 350,183,929.20
(三十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额其他应付款项 98,150,046.12 84,553,278.00
合计98,150,046.12 84,553,278.00
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额往来款 65,431,794.29 49,710,135.43预提费用32,718,251.83 34,843,142.57
合计98,150,046.12 84,553,278.00
(三十一) 持有待售负债
类别 期末余额 上年年末余额划分为持有待售的处置组中的负债42,720,643.13 42,720,643.13
合计 42,720,643.13 42,720,643.13
财务报表附注第66页
1、 划分为持有待售的处置组中的负债
类别 期末账面价值 预计处置费用 预计处置时间应付账款42,515,868.13 0.002022年12月31日前应交税费38,175.00 0.002022年12月31日前其他应付款 166,600.00 0.00 2022年12月31日前
合计 42,720,643.13 0.00注：期末余额为凯达医院的负债划分为持有待售负债，详见附注五（八）。
(三十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期借款 0.00 178,313,898.90一年内到期的长期应付款 19,472,302.85 6,264,382.04一年内到期的租赁负债 25,847,206.01 0.00
合计45,319,508.86 184,578,280.94
(三十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额保理项目拆入资金12,800,000.00 20,300,000.00小额贷款项目拆入资金10,030,555.55 0.00待转销项税 4,958,374.16 6,022,347.10
合计 27,788,929.71 26,322,347.10
(三十四) 租赁负债
项目 期末余额租赁付款额 105,009,201.43减：未确认融资费用 13,482,877.59
小计 91,526,323.84减：一年内到期的租赁负债25,847,206.01租赁负债余额65,679,117.83
(三十五) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额长期应付款12,645,073.12 23,211,089.86合计 12,645,073.12 23,211,089.86
财务报表附注第67页
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付融资租赁款 29,947,375.97 11,100,471.90融资租赁保证金 2,170,000.00 8,375,000.00广州达安临床检验中心有限公司 0.00 10,000,000.00小计：
32,117,375.97 29,475,471.90减：一年内到期的长期应付款19,472,302.85 6,264,382.04
合计12,645,073.12 23,211,089.86
(三十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 36,980,738.75 4,616,805.00 11,458,880.76 30,138,662.99
收到政府补助
合计36,980,738.75 4,616,805.00 11,458,880.76 30,138,662.99
涉及政府补助的项目：
负债项目 上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入当期损益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关基于高通量测序技术的重大出生缺陷遗传病无创产前诊断及验证产品的研发及应用
629,166.70 0.00 629,166.70 0.00 0.00与收益相关分枝杆菌药物敏感性精准检测系统和高灵敏丙型肝炎一体化检测系统的研制
1,446,180.56 0.00 1,020,833.33 0.00 425,347.23 与收益相关研发生产车间、实验室建设及设备更新升级
30,723,105.77 0.00 6,240,000.00 0.00 24,483,105.77 与资产相关传染病精准诊断试剂的研发任务一重大传染病全自动一体化超敏核酸检测系统及其配套试剂
0.00 465,800.00 0.00 0.00 465,800.00 与收益相关
中医药防治寻常型银屑病的血清标志物发现及转化研究
0.00 495,000.00 181,500.00 0.00 313,500.00 与收益相关
新冠抗原单分子免疫检测产品开发及产业化
0.00 1,250,000.00 597,826.09 0.00 652,173.91 与收益相关
新型飞行时间质谱检测系统及配套基因检测产品的研发及产业化
0.00 1,720,000.00 1,720,000.00 0.00 0.00 与收益相关
蛋白质功能分析试剂国产化
0.00 361,805.00 361,805.00 0.00 0.00 与收益相关
财务报表附注第68页
负债项目 上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入当期损
益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关中山市发展和改革局广东省重大科技成果产业化扶持专项资金
2,556,646.41 0.00 173,166.32 0.00 2,383,480.09 与资产相关其他 1,625,639.31 324,200.00 534,583.32 0.00 1,415,255.99 与收益相关
合计 36,980,738.75 4,616,805.00 11,458,880.76 0.00 30,138,662.99
(三十七) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他 小计股份总额877,153,770.00 0.00 526,292,262.00 0.00 0.00 526,292,262.00 1,403,446,032.00
注：本公司于2021年4月20日召开2020年年度股东大会审议通过《2020年度利润分配议案》：以公司现有总股本877,153,770股为基数，向全体股东每10股送红股6股， 分红前本公司总股本为877,153,770股，分红后总股本变更为1,403,446,032股。
(三十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）（注
）
170,018,175.19 0.00 68,077,145.77 101,941,029.42
其
他资本公积（注1） 504,012,641.36 15,421,838.25 0.00 519,434,479.61
合计 674,030,816.55 15,421,838.25 68,077,145.77 621,375,509.03注1：资本公积本年增加15,421,838.25元，主要为对合营企业广州赛隽生物科技有限公司、联营企业广州市达安创谷企业管理有限公司按权益法确认增加资本公积；注2：资本公积本年减少68,077,145.77元，主要为购买子公司广东达瑞医疗科技有限公司、广州市达安医疗器械有限公司少数股东所持有股权及对子公司广州市达瑞生物技术股份有限公司增资，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减资本公积。
财务报表附注第69页
(三十九) 其他综合收益
项目 上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
1.将重分类进损益的其他综合收益 880,720.67 -504,391.50 0.00 0.00 0.00 -385,270.06 -119,121.44 495,450.61
外币财务报表折算差额 880,720.67 -504,391.50 0.00 0.00 0.00 -385,270.06 -119,121.44 495,450.61其他综合收益合计 880,720.67 -504,391.50 0.00 0.00 0.00 -385,270.06 -119,121.44 495,450.61
财务报表附注第70页
(四十) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积357,140,404.66 346,080,555.83 0.00 703,220,960.49合计357,140,404.66 346,080,555.83 0.00 703,220,960.49注：本期增加为按母公司本年度净利润的10%计提法定盈余公积。
(四十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润2,359,419,237.47 241,225,971.18调整年初未分配利润合计数
0.00 0.00
调整后年初未分配利润 2,359,419,237.47 241,225,971.18加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,618,186,564.12 2,449,090,154.35减：提取法定盈余公积 346,080,555.83 231,220,377.02应付普通股股利482,434,573.50 19,935,260.04转作股本的普通股股利526,292,262.00 79,741,251.00期末未分配利润4,622,798,410.26 2,359,419,237.47
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务7,615,421,161.82 1,889,175,084.95 5,330,283,835.80 1,586,266,395.48其他业务 48,841,040.45 44,904,051.18 10,925,792.03 7,977,250.73合计 7,664,262,202.27 1,934,079,136.13 5,341,209,627.83 1,594,243,646.21
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 7,615,421,161.82 5,330,283,835.80其中：销售商品7,420,186,093.73 5,078,298,299.99提供劳务149,262,598.56 200,731,398.98金融服务45,972,469.53 51,254,136.83其他业务收入 48,841,040.45 10,925,792.03其中：房屋租赁 6,063,108.18 6,590,251.89设备租赁 0.00 102,831.88材料销售收入42,777,932.27 4,232,708.26
财务报表附注第71页
项目 本期金额 上期金额合计 7,664,262,202.27 5,341,209,627.83
(四十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额城市维护建设税18,150,372.31 13,572,353.53地方教育附加5,487,230.56 3,881,848.45教育费附加7,475,817.18 5,810,708.58印花税 2,986,960.22 2,271,804.98房产税 1,904,420.90 981,277.59其他税费 336,505.58 74,216.13
合计36,341,306.75 26,592,209.26
(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬687,418,898.58 575,380,840.33差旅费17,208,527.36 12,087,980.94业务招待费 9,925,595.69 6,230,228.44办公费 9,611,045.27 4,769,328.66折旧、摊销费 6,747,222.00 7,328,057.56交通费6,571,164.20 5,756,678.73会议费4,684,880.42 1,903,934.13广告、业务宣传费3,376,793.08 1,383,021.98材料费 2,392,960.33 4,460,342.64其他 42,269,659.05 15,144,119.95
合计 790,206,745.98 634,444,533.36
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬159,587,796.88 148,890,635.19存货损失30,456,247.11 32,879,093.09折旧、摊销费29,690,840.93 15,557,804.76修理费 28,391,086.10 8,062,001.67物业管理及水电费 14,619,142.83 10,664,562.48业务招待费 9,820,937.49 2,804,999.33审计咨询费7,766,040.54 6,474,908.27交通、汽车费3,134,388.38 2,440,035.53
财务报表附注第72页
项目 本期金额 上期金额办公费 2,735,146.51 2,530,267.72差旅费1,505,935.22 1,245,057.02其他74,073,818.08 30,695,969.14合计361,781,380.07 262,245,334.20
(四十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额直接投入费用 209,101,969.99 52,552,304.51职工薪酬 165,078,418.39 56,836,707.67折旧与摊销 70,495,576.07 19,013,038.54其他相关费用64,126,217.03 38,544,869.18
合计508,802,181.48 166,946,919.90
(四十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额利息费用9,349,652.12 22,440,054.07减：利息收入 47,572,002.11 4,106,895.25汇兑损益 1,854,828.36 9,298,269.25其他 5,554,832.72 1,012,480.46
合计-30,812,688.91 28,643,908.53
(四十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额政府补助72,090,024.14 35,983,392.25进项税加计抵减5,076.45 7,263.79代扣个人所得税手续费 1,008,613.44 174,965.69
合计 73,103,714.03 36,165,621.73
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益相关收广州开发区财政国库集中支付中心财政补
款
28,880,000.00 0.00与收益相关医疗器械产品注册类补助款 9,500,000.00 0.00 与收益相关
助研
发生产车间、实验室建设及设备更新升级 6,240,000.00 476,894.23 与资产相关收2020年广州市生物医药产业发展补助专题
研补
助款
3,000,000.00 0.00与收益相关
财务报表附注第73页
补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益相关收到拨广州达安基因股份有限公司计算机软
著作权登记资助费用
2,280,000.00 0.00与收益相关
件新
型飞行时间质谱检测系统及配套基因检测
| 新 | |
| 产 | |
品的研发及产业化
1,720,000.00 0.00 与收益相关
滋病和病毒性肝炎等重大传染病诊断产品
艾C
E及WHO认证的研究
1,519,400.00 289,000.00与收益相关
| C | |
| 分 | |
枝杆菌药物敏感性精准检测系统和高灵敏
型肝炎一体化检测系统的研制
1,020,833.33 1,616,319.44 与收益相关
丙广
州开发区财政国库集中支付中心 广州开发区生物产业研发奖励
700,000.00 0.00与收益相关临床医学分子诊断国家地方联合工程实验室630,000.00 0.00与收益相关即征即退增值税 7,406,767.95 4,374,777.62 与收益相关
广病
毒性肝炎系列诊断试剂盒高技术产业化项目
0.00 2,916,789.40 与资产相关
病新
型冠状病毒核酸检测试剂盒的开发及产业
| 新 | |
| 化 | |
0.00 2,000,000.00
与收益相关
型飞行时间质谱检测系统及配套基因检测
新产
品的研发及应用
0.00 1,999,300.00 与收益相关
中山市科学技术局中山科发[2020]237号新冠
产肺
炎防治科技攻关项目（第一批）资金
0.00 1,900,000.00
与收益相关
肺广
州市科技局技术创新标杆企业补助款
0.00 1,687,400.00
与收益相关
广基
于高通量测序技术的重大出生缺陷遗传病
| 基 | |
| 无 | |
创产前诊断及验证产品的研发及应用
629,166.70 1,566,666.65 与收益相关
生儿遗传代谢病串联质谱技术配套产品的
新研
发及筛查和诊治体系的标准化
137,500.00 1,462,500.00与收益相关
研广
州市科技局《白血病患者融合基因的早期筛
广查
以及后续诊疗预后判断成套检测系统》后补
| 查 | |
| 助 | |
款
0.00 1,200,000.00
与收益相关
他8,426,356.16 14,493,744.91
与收益相关、与资产
相关合计72,090,024.14 35,983,392.25
(四十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其权
益法核算的长期股权投资收益 164,858,871.19 110,222,050.02
权处
置长期股权投资产生的投资收益 -5,497,086.44 5,355,381.60
处处
置交易性金融资产取得的投资收益 14,627,187.65 4,586,729.58
处其
他非流动金融资产在持有期间的投资收益23,424,895.29 3,582,000.00
其债
务重组收益597,510.25 0.00
债处
置其他非流动金融资产取得的投资收益及其
处他
21,113,906.99 26,413,364.79合计 219,125,284.93 150,159,525.99
(五十) 公允价值变动收益
财务报表附注第74页
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 0.00 -240,000.00其他非流动金融资产-83,779,252.52 286,467,712.11合计-83,779,252.52 286,227,712.11
(五十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额应收票据坏账损失61,918.60 -59,050.00应收账款坏账损失 -130,947,536.32 -40,242,010.42其他应收款坏账损失 -5,814,831.11 -3,215,874.43长期应收款坏账损失 216,221.27 -372,315.16应收小额贷款坏账损失919,028.11 -2,657,636.50应收保理款坏账损失7,784,071.25 -105,027,388.41合计-127,781,128.20 -151,574,274.92
(五十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失 -9,422,469.45 -416,530.32商誉减值损失 0.00 -4,204,229.00持有待售资产减值损失 -9,820,662.55 0.00开发支出减值损失
0.00 -4,500,292.31
合计-19,243,132.00 -9,121,051.63
(五十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额资产处置利得 107,802.87 138,727.93 107,802.87
合计 107,802.87 138,727.93 107,802.87
(五十四) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得
0.00 5,950.93 0.00
赔偿款
0.00 593,000.00 0.00
其他 1,270,886.84 2,167,189.29 1,270,886.84
合计 1,270,886.84 2,766,140.22 1,270,886.84
财务报表附注第75页
(五十五) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额对外捐赠 1,285,811.01 26,047,432.00 1,285,811.01罚款、滞纳金 121,850.24 55,958.63 121,850.24非流动资产毁损报废损失 5,175,982.37 10,014,193.04 5,175,982.37其他3,208.47 3,871,751.43 3,208.47合计6,586,852.09 39,989,335.10 6,586,852.09
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用561,808,709.16 449,542,208.80递延所得税费用-60,214,092.21 3,279,273.90合计501,594,616.95 452,821,482.70
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额利润总额 4,120,081,464.63按适用税率计算的所得税费用 618,012,219.69子公司适用不同税率的影响 -2,139,744.46调整以前期间所得税的影响-4,044,889.96非应税收入的影响-37,285,180.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,784,250.57加计扣除对所得税的影响 -84,540,931.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -298,821.93未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,754,594.38税率变动对递延所得税资产的影响353,120.58所得税费用501,594,616.95
(五十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第76页
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,618,186,564.12 2,449,090,154.35本公司发行在外普通股的加权平均数1,403,446,032 1,403,446,032基本每股收益
2.58 1.75
其中：持续经营基本每股收益
2.58 1.75
终止经营基本每股收益 0.00 0.00
其中，普通股的加权平均数计算过程如下：
序号 项目 本期金额 上期金额1 期初股份总数S0 877,153,770 877,153,7702 送股增加股份数S1 526,292,262 526,292,262
期末发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1
1,403,446,032 1,403,446,032注：本公司于2021年4月20日召开2020年年度股东大会审议通过《2020 年度利润分配议案》：以公司现有总股本877,153,770股为基数，向全体股东每10股送红股6股，共计送红股526,292,262股。送股后，本公司总股本为1,403,446,032股。因此按送股后的股数重新计算上期发行在外的普通股加权平均数。
2、 稀释每股收益
本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况，因此其稀释每股收益和基本每股收益一致。
(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额银行存款利息收入 38,048,878.82 4,106,895.25政府补助 65,247,948.38 59,170,328.85收回保理款、融资租赁款、小额贷款 695,983,732.05 670,444,661.29往来款及其他117,496,786.36 135,375,457.99合计916,777,345.61 869,097,343.38
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额付现费用433,724,570.18 239,960,720.03发放保理款、融资租赁款、小额贷款 467,609,907.10 709,554,525.14往来款及其他 170,658,565.26 228,173,957.76
财务报表附注第77页
项目 本期金额 上期金额合计 1,071,993,042.54 1,177,689,202.93
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0.00 6,311,414.38
合计 0.00 6,311,414.38
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,963.28 5,844,934.02购买期限一年以上的定期存款 1,270,000,000.00 0.00
合计1,270,044,963.28 5,844,934.02
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额权益产品转让款
0.00 20,300,000.00
保理、融资租赁、小额贷款项目拆入资金及其他
45,000,002.45 13,580,000.00
合计 45,000,002.45 33,880,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额归还保理、融资租赁、小额贷款项目拆入资金及其他
52,080,085.36 72,437,789.92
合计52,080,085.36 72,437,789.92
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3,618,486,847.68 2,450,044,660.00加：信用减值损失
127,781,128.20
151,574,274.92资产减值准备 19,243,132.00 9,121,051.63固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧
156,295,611.52 56,464,401.29无形资产摊销 35,721,830.14 15,531,342.54
财务报表附注第78页
补充资料 本期金额 上期金额长期待摊费用摊销 20,453,865.40 10,264,913.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-107,802.87 -138,727.93固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,175,982.37 10,020,116.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 83,779,252.52 -286,227,712.11财务费用（收益以“－”号填列） 12,590,854.46 32,373,396.76投资损失（收益以“－”号填列）-219,125,284.93 -150,159,525.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46,462,521.81 -20,151,273.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13,751,570.40 23,430,547.81存货的减少（增加以“－”号填列） -187,421,760.71 -131,136,162.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -953,229,531.58 -934,411,157.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 645,115,752.76 1,277,911,385.73其他
0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额3,304,545,784.75 2,514,511,529.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2,165,933,525.68 870,460,265.10减：现金的期初余额870,460,265.10 227,027,959.22加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 1,295,473,260.58 643,432,305.88
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
2,165,933,525.68 870,460,265.10其中：库存现金88,200.20 59,777.80可随时用于支付的银行存款2,165,845,325.48 845,400,331.59可随时用于支付的其他货币资金 0.00 25,000,155.71
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额
2,165,933,525.68 870,460,265.10
财务报表附注第79页
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金13,097,449.60保证金合计13,097,449.60
(六十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金180,481,745.82其中：美元27,811,763.57 6.37570 177,319,461.00港币 1,512,288.98 0.81760 1,236,447.48加拿大元 384,813.44 5.00460 1,925,837.34应收账款 103,212.25其中：港币10,582.29 0.81760 8,652.08加拿大元14,831.34 6.37570 94,560.17其他应收款182,407.35其中：美元 10,059.39 6.37570 64,135.65港币 132,415.00 0.81760 108,262.50加拿大元 2,000.00 5.00460 10,009.20应付账款14,685,820.13其中：港币1,395,530.58 0.81760 1,140,985.81美元326,200.00 6.37570 2,079,753.34加拿大元 2,290,908.56 5.00460 11,465,080.98其他应付款 9,193,064.96其中：美元 1,229,362.29 6.37570 7,838,045.15港币875,527.57 0.81760 715,831.35加拿大元127,720.19 5.00460639,188.46短期借款 300,276.00
其中：加拿大元 60,000.00 5.00460 300,276.00
2、 境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择本位币依据
记账本位币是否发生变
化达安诊断有限公司(Da AnDiagnostics Lt
)
加拿大 加元 结算方便程度 否达安国际集团有限公司（Da AnInternational Holdings Limited）
香港 人民币 结算方便程度 否
财务报表附注第80页
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择本位币依据
记账本位币是否发生变
化香港安丞达投资有限公司（HongKong AnChengDa InvestmentsCo., Limited）
香港 港币 结算方便程度 否达维股份有限公司（Da AnVision Inc.
美国 美元 结算方便程度 否达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）
香港 港币 结算方便程度 否瑞康国际生物科技有限公司（Neomed InternationalBiotechnology Limited）
香港 港币 结算方便程度 否达金环球香港有限公司(DajinInternational Hon
)g
Kon
| g |
Limited
香港 人民币 结算方便程度 否
(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额
资产负债表列报项目
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
项目本期金额 上期金额研发生产车间、实验室建设及设备更新升级
31,200,000.00 递延收益 6,240,000.00 476,894.23 其他收益中山市发展和改革局广东省重大科技成果产业化扶持专项资金
3,182,178.75递延收益173,166.32 150,226.03其他收益病毒性肝炎系列诊断试剂盒高技术产业化项目
12,500,000.00递延收益
0.00 2,916,789.40
其他收益合计 46,882,178.75 6,413,166.32 3,543,909.66
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
项目本期金额 上期金额收广州开发区财政国库集中支付中心财政补助款（政策兑现：JX20210528-252广州达安基因股份）
28,880,000.00 28,880,000.00 0.00 其他收益医疗器械产品注册类补助款
9,500,000.00 9,500,000.00 0.00 其他收益收2020年广州市生物医药产业发展补助专题补助款
3,000,000.00 3,000,000.00 0.00其他收益
财务报表附注第81页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额收到（政策兑现：
XC20210826-035）拨广州达安基因股份有限公司计算机软件著作权登记资助费用
2,280,000.00 2,280,000.00 0.00其他收益新型飞行时间质谱检测系统及配套基因检测产品的研发及产业化
1,720,000.00 1,720,000.00 0.00 其他收益艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病诊断产品CE及WHO认证的研究
1,808,400.00 1,519,400.00 289,000.00 其他收益分枝杆菌药物敏感性精准检测系统和高灵敏丙型肝炎一体化检测系统的研制
2,637,152.77 1,020,833.33 1,616,319.44 其他收益广州开发区财政国库集中支付中心 广州开发区生物产业研发奖励
700,000.00 700,000.00 0.00 其他收益临床医学分子诊断国家地方联合工程实验室
630,000.00 630,000.00 0.00 其他收益即征即退增值税11,781,545.57 7,406,767.95 4,374,777.62其他收益新型冠状病毒核酸检测试剂盒的开发及产业化
2,000,000.00 0.00 2,000,000.00其他收益新型飞行时间质谱检测系统及配套基因检测产品的研发及应用
1,999,300.00 0.00 1,999,300.00 其他收益中山市科学技术局中山科发[2020]237号新冠肺炎防治科技攻关项目（第一批）资金
1,900,000.00 0.00 1,900,000.00其他收益广州市科技局技术创新标杆企业补助款
1,687,400.00 0.00 1,687,400.00其他收益基于高通量测序技术的重大出生缺陷遗传病无创产前诊断及验证产品的研发及应用
2,195,833.35 629,166.70 1,566,666.65 其他收益新生儿遗传代谢病串联质谱技术配套产品的研发及筛查和诊治体系的标准化
1,600,000.00 137,500.00 1,462,500.00 其他收益广州市科技局《白血病患者融合基因的早期筛查以及后续诊疗预后判断成套检测系统》后补助款
1,200,000.00 0.00 1,200,000.00其他收益其他22,610,859.67 8,253,189.84 14,357,669.83其他收益合计98,130,491.36 65,676,857.82 32,453,633.54
财务报表附注第82页
(六十三) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额租赁负债的利息费用 6,018,979.11计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1,989,041.61与租赁相关的总现金流出27,276,535.69
2、 作为出租人
（1）经营租赁
项目 本期金额经营租赁收入6,063,108.18
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额1年以内 3,832,207.44
合计 3,832,207.44
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
本公司控股子公司广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞君投资”）于2021 年3月15 日与第三方签订股权转让协议，协议约定瑞君投资以人民币100万元的对价转让其持有的广州达瑞生殖技术有限公司（以下简称“达瑞生殖”）5.88%的股权，该项股权转让于2021 年6 月23日完成交割。股权转让完成后，根据修订后的达瑞生殖的章程约定，瑞君投资对达瑞生殖丧失控制权，不再纳入本公司合并报表范围。
(二) 其他原因的合并范围变动
本期增加合并单位两家，原因为：本期新设成立两家子公司广州达安生物科技有限公司、广州达康生物有限公司。
财务报表附注第83页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
序号
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接1 广州市达安基因科技有限公司 广州市
广州市
投资 100.00 0.00 设立或投资
广州市达瑞生物技术股份有限公司
广州市
广州市
生物制药
49.69 0.00
设立或投资3 杭州达瑞医疗科技有限公司 杭州市
杭州市
生物医药 0.00 100.00
非同一控制
下企业合并
达瑞医学检验（广州）有限公司 广州市
广州市
生物科技
0.00 100.00
设立或投资
广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）
广州市
广州市
商务服务业 0.00 100.00 设立或投资
达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(HongKong)Co.,Limited）
香港 香港 生物科技 0.00 100.00 设立或投资
广东达瑞医疗科技有限公司 广州市
广州市
生物科技
0.00 100.00
设立或投资
云南达瑞医疗科技有限公司 昆明市
昆明市
生物科技
0.00 40.00
设立或投资
瑞康国际生物科技有限公司（Neomed InternationalBiotechnology Limited）
香港 香港 生物科技 0.00 75.00 设立或投资10 广州市达瑞科技有限公司 广州市
广州市
生物科技 0.00 100.00 设立或投资
广州市达瑞信息科技有限公司 广州市
广州市
软件开发
0.00 51.00
设立或投资12 中山生物工程有限公司 中山市
中山市
生物制药 100.00 0.00
非同一控制
下企业合并
中山市中安医疗器械有限公司 中山市
中山市
生物制药
0.00 100.00
设立或投资
广州达泰生物工程技术有限公司
广州市
广州市
生物制药 100.00 0.00 设立或投资
达安诊断有限公司(Da AnDiagnostics Ltd)
加拿大
加拿大
临床检验 100.00 0.00 设立或投资
广州安赢医疗设备有限公司 广州市
广州市
生物制药
0.00 100.00
设立或投资
达安国际集团有限公司（Da AnInternational Holdings Limited）
香港 香港 贸易 100.00 0.00 设立或投资
广州达医安贸易有限公司 广州市
广州市
贸易
100.00 0.00
设立或投资
昌都市达安医院投资管理有限公司
昌都市
昌都市
医院投资管理
100.00 0.00 设立或投资
达安鸿信（深圳）资产管理有限公司
深圳市
深圳市
资产管理
0.00 60.00
设立或投资
凯里市达安东南医院投资管理有限公司
凯里市
凯里市
医院投资管理
0.00 100.00 设立或投资
凯里市凯达医院管理有限公司 凯里市
凯里市
医院管理
0.00 65.00
设立或投资
财务报表附注第84页
序号
子公司名称
主要经
营地
注册
地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
达维股份有限公司（Da AnVision Inc.)
美国 美国 研究开发
0.00 100.00
设立或投资
广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）
广州市
广州市
资本市场服务
59.40 40.60 设立或投资
达安金控控股集团有限公司 广州市
广州市
商务服务
40.00 0.00
设立或投资26 安鑫达商业保理有限公司 深圳市
深圳市
保付代理 0.00 100.00 设立或投资
西藏安纯达商务服务有限公司 拉萨市
拉萨市
投资管理
0.00 100.00
设立或投资
广州安赢达互联网金融信息服务有限公司
广州市
广州市
管理服务
0.00 100.00
设立或投资
广州达安创新科技有限公司（原名达安企业管理咨询（广州）有限公司）
广州市
广州市
管理服务 0.00 100.00 设立或投资
香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co., Limited）
香港 香港 投资管理 0.00 100.00 设立或投资31 达安融资租赁（广州）有限公司 广州市
广州市
融资租赁 0.00 100.00 设立或投资
广州安易达互联网小额贷款有限公司
广州市
广州市
贷款服务
51.00 19.60
设立或投资
达金环球香港有限公司(DajinInternational Hong KongLimited
香港 香港 投资管理
0.00 65.00
设立或投资34 广州创益医疗技术有限公司 广州市
广州市
生物科技 100.00 0.00 设立或投资
霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司
新疆伊犁
新疆伊犁
咨询
0.00 100.00
设立或投资
广州市达安医疗器械有限公司 广州市
广州市
生物制药
0.00 100.00
设立或投资37 广州达农生物科技有限公司
广州市
广州市
生物科技 0.00 51.00 设立或投资
广州核源生物科技有限公司
广州市
广州市
生物科技
100.00 0.00
设立或投资39 广州达安生物科技有限公司
广州市
广州市
生物科技 100.00 0.00 设立或投资
广州达康生物有限公司
广州市
广州市
生物科技
100.00 0.00
设立或投资
说明
(1）本公司持有广州市达瑞生物技术股份有限公司49.6901%股权，广州市达瑞生物
技术股份有限公司持有杭州达瑞医疗科技有限公司、达瑞医学检验（广州）有限公司、达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong Kong)Co.,Limited）、广州市达瑞科技有限公司100%股权，广州市达瑞生物技术股份有限公司持有广州瑞君投资合伙企业（有限合伙）99.99%股权、广州市达瑞生物技术股份有限公司持有广东达瑞医疗科技有限公司100%股权、广州市达瑞生物技术股份有限公司持有广州市达瑞信息科技有限公司51%股权；广东达瑞医疗科技有限公司持有云南达瑞医疗科技有限公司40%股权；达瑞生物技术（香港）有限公司（Darui Biotech(Hong
财务报表附注第85页
Kong)Co.,Limited）持有瑞康国际生物科技有限公司（Neomed International Biotechnology
Limited）75%股权。
（2）本公司持有达安金控控股集团有限公司40%股权，达安金控控股集团有限公司
持有安鑫达商业保理有限公司、西藏安纯达商务服务有限公司、广州安赢达互联网金融信息服务有限公司、香港安丞达投资有限公司（Hong Kong AnChengDaInvestments Co., Limited）、达安融资租赁（广州）有限公司100%股权，达安金控控股集团有限公司持有达金环球香港有限公司(Dajin International Hong Kong Limited )65%股权；广州安赢达互联网金融信息服务有限公司持有广州达安创新科技有限公司100%股权；达安融资租赁（广州）有限公司持有霍尔果斯安丞达企业咨询管理有限公司100%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。
2、 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例（%）
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额广州市达瑞生物技术股份有限公司
50.31 -7,628,375.48 0.00 355,190, 783.70
达安金控控股集团有限公司
60.00 9,800,772.32 0.00 -96,559,347.81
财务报表附注第86页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额 上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州市达瑞生物技术股份有限公司
514,283,367.41 328,807,775.33 843,091,142.74 135,271,207.33 2,364,263.57 137,635,470.90 400,589,687.14 355,480,133.86 756,069,821.00 234,299,793.30 10,465,250.00 244,765,043.30达安金控控股集团有限公司
134,535,988.96 128,678,624.66 263,214,613.62 411,537,364.34 12,645,073.12 424,182,437.46 257,905,751.51 160,176,830.12 418,082,581.63 582,173,936.15 13,211,089.86 595,385,026.01
子公司名称
本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广州市达瑞生物技术股份有限公司
371,809,907.19 -16,995,196.43 -17,230,492.26 71,590,619.57 337,012,408.72 58,719,216.72 58,719,216.72 121,554,798.48达安金控控股集团有限公司
99,301,700.55 16,334,620.54 16,334,620.54 221,966,845.44 81,246,545.00 -91,337,362.16 -91,337,362.16 -24,106,318.61
财务报表附注第87页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
序号
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接
云康集团有限公司
广州市 开曼群岛 投资管理
0.00 46.9565
权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额云康集团有限公司
云康健康产业投资股份有
限公司流动资产 1,752,980,353.04 1,431,268,171.43非流动资产705,759,327.26 459,680,818.60资产合计2,458,739,680.30 1,890,948,990.03流动负债873,203,796.46 787,283,825.49非流动负债137,928,050.95 56,654,182.57负债合计 1,011,131,847.41 843,938,008.06少数股东权益 -111,371.75 0.00归属于母公司股东权益1,447,719,204.64 1,047,010,981.97按持股比例计算的净资产份额679,839,567.31 491,639,711.75调整事项9,760,567.85 11,672,971.63对联营企业权益投资的账面价值689,600,135.16 503,312,683.38存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
0.00 0.00
营业收入1,696,739,756.35 1,213,815,074.26净利润372,663,425.34 206,688,035.41终止经营的净利润9,394,912.85 0.00其他综合收益 -839,619.10 0.00综合收益总额 381,219,942.06 206,688,035.41本期收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额合营企业：
投资账面价值合计46,609,944.96 40,235,846.29下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4,184,786.44 -11,439,656.52—其他综合收益 0.00 0.00
财务报表附注第88页
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额—综合收益总额 -4,184,786.44 -11,439,656.52
联营企业：
投资账面价值合计115,398,433.60 49,979,411.39下列各项按持股比例计算的合计数
--
—净利润 -17,243,794.15 35,163,232.89—其他综合收益 0.00 0.00
—综合收益总额-17,243,794.15 35,163,232.89
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司特定部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票据、 应收账款、发放贷款及垫款、长期应收款和其他应收款等。此外，对于应收票据、 应收账款、发放贷款及垫款、长期应收款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具
财务报表附注第89页
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额1年以内 1年以上 合计长、短期借款 259,756,019.05 0.00 259,756,019.05应付账款 553,009,648.58 0.00 553,009,648.58其他应付款98,150,046.12 0.00 98,150,046.12其他流动负债22,830,555.55 0.00 22,830,555.55租赁负债30,123,611.14 105,009,201.43 135,132,812.57长期应付款 10,210,431.03 10,744,289.85 20,954,720.88
小计974,080,311.47 115,753,491.28 1,089,833,802.75
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂无利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
财务报表附注第90页
于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币、加拿大币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润7,204,187.92元。主要是因换算以美元为单位的应收款项、其他应付款项和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润21,019.25元。主要是因换算以港币为单位的应收款项、应付账款、其他应付款和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对加拿大元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润387,341.86元。主要是因换算以加拿大元为单位的应收款项、应付账款、其他应付款和现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、港元、加拿大元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
项目
期末余额美元 港币 加拿大元 合计货币资金177,319,461.00 1,236,447.48 1,925,837.34 180,481,745.82应收账款94,560.17 8,652.08 0.00 103,212.25其他应收款 64,135.65 108,262.50 10,009.20 182,407.35短期借款 0.00 0.00 300,276.00 300,276.00应付账款 2,079,753.34 1,140,985.81 11,465,080.98 14,685,820.13其他应付款7,838,045.15 715,831.35 639,188.46 9,193,064.96
财务报表附注第91页
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计
量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
0.00 0.00 380,011,926.24 380,011,926.24
（1）理财产品
0.00 0.00 380,000,000.00 380,000,000.00
（2）其他证券投资
0.00 0.00 11,926.24 11,926.24
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
97,476,670.07 42,310,658.37 431,933,418.79 571,720,747.23
（1）上市公司受限股
权
0.00 42,310,658.37 0.00 42,310,658.37
（2）非上市公司股权
0.00 0.00 431,933,418.79 431,933,418.79
（3）上市公司流通股
股权
97,476,670.07 0.00 0.00 97,476,670.07
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术
重要参数定性信息 定量信息上市公司受限股类别 42,310,658.37 市场法
已上市处于
限售期
收盘价格
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 项目状态 估值技术 不可观察输入值非上市公司股权 242,528,100.00 预计 1年内申报 IPO 市场法 按照市场法*60%计算非上市公司股权132,232,042.88近期无IPO 市场法 按照市场法*30%计算非上市公司股权57,173,275.91
无法取得充足信息且无减值迹象的
成本法 按照投资成本计算理财产品 380,000,000.00 -- 收益法 预计年化收益率其他证券投资 11,926.24 -- 成本法 按照投资成本计算
财务报表附注第92页
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
项目 上年年末余额 转入第三层次 转出第三层次
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
期末余额
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动计入损益
计入其他综合
收益
购买
发行
出售
结算◆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
888,000,000.00 0.00 0.00 21,539,487.65 0.00 1,640,011,926.24 2,169,539,487.65 380,011,926.24 0.00—理财产品和其他证券投资
888,000,000.00 0.00 0.00 21,539,487.65 0.00 1,640,011,926.24 2,169,539,487.65 380,011,926.24 0.00◆其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
390,548,157.03 197,873,920.00 180,813,139.57 39,745,278.94 0.00 950,000.00 - 16,370,997.61 - 431,933,218.79 39,745,278.94—非上市公司股权
390,548,157.03 197,873,920.00 180,813,139.57 39,745,278.94 0.00 950,000.00 16,370,997.61 431,933,218.79 39,745,278.94合计1,278,548,157.03 197,873,920.00 180,813,139.57 61,284,766.59 0.00 1,640,961,926.24 - 2,185,910,485.26 - 811,945,145.03 39,745,278.94其中：与金融资产有关的损益
61,284,766.59 与非金融资产有关的损益
财务报表附注第93页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)广州中大控股有限公司（以下简称“中大控股”）
广州市
企业总部
管理
182,705,300.00 16.63 16.63本公司的母公司情况的说明：
广州金融控股集团有限公司（以下简称“广州金控集团”）持有本公司的母公司中大控股100%股权，其全资子公司广州生物工程中心有限公司持有本公司15%股权，广州金控集团间接持有本公司合计31.63%股权。广州市人民政府直接持有广州金控集团 100%的股权，系广州金控集团的控股股东及实际控制人。因此，本公司实际控制人为广州市人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系新疆昶通医疗科技有限公司 联营企业深圳云康达安医学检验实验室 联营企业广州赛隽生物科技有限公司 合营企业深圳市热丽泰和生命科技有限公司 联营企业上海达善生物科技有限公司 联营企业上海达安医学检验所有限公司 联营企业汕头云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业厦门优迈科医学仪器有限公司 联营企业内蒙古昶通医疗科技有限公司 联营企业南昌高新达安医学检验所有限公司 联营企业昆明高新达安医学检验所有限公司 联营企业济南云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业济南达安健康管理服务有限公司 联营企业惠州云康达安医学检验有限公司 联营企业
财务报表附注第94页
合营或联营企业名称 与本公司关系合肥达安医学检验实验室有限公司 联营企业广州云协佰医生物医疗科技有限公司 联营企业广州云康医学科技研究院有限公司 联营企业广州云康医学检验发展有限公司 联营企业广州云康门诊有限公司 联营企业广州天骄医疗科技有限公司 联营企业广州天成医疗技术股份有限公司 联营企业广州市达安创谷企业管理有限公司 联营企业广州趣道资产管理有限公司 联营企业广州立菲达安诊断产品技术有限公司 联营企业广州达瑞生殖技术有限公司 联营企业广州达安临床检验中心有限公司 联营企业广州昶通医疗科技有限公司 联营企业广州白云云康达安医学检验实验室有限公司 联营企业广州安绪达企业管理有限公司 联营企业广西云康达安医学检验有限公司 联营企业东莞云康达安医学检验有限公司 联营企业成都高新达安医学检验有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系广州中大中山医科技开发有限公司 同受中大控股控制广州中大产业集团有限公司 同受中大控股控制广州中大达安医院投资管理有限公司 本公司关键管理人员担任董事长的公司广州安必平医药科技股份有限公司
本公司董事长关系密切的家庭成员担任董事的公司广州安必平自动化检测设备有限公司 本公司董事长关系密切的家庭成员担任董事的公司广州安必平医学检验所有限公司 本公司董事长关系密切的家庭成员担任董事的公司北京安必平生物科技有限公司 本公司董事长关系密切的家庭成员担任董事的公司
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司之
间重大交易已作抵销。报告期内，本公司及子公司和关联方发生的重大交易如下，该等交易定价以签订合同中约定的协议价为定价基础。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注第95页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额广州立菲达安诊断产品技术有限公司 采购商品 3,135,491.91 1,092,749.02广州天成医疗技术股份有限公司
采购商品、接受
劳务
560,843.70 1,389,303.73广州昶通医疗科技有限公司
采购商品、接受劳务
3,279,697.34 619,469.03内蒙古昶通医疗科技有限公司 采购商品 1,709,823.01 0.00广州市达安创谷企业管理有限公司 接受劳务5,663,634.90 8,935,301.96厦门优迈科医学仪器有限公司 采购商品286,043.46 864,955.87广州达安临床检验中心有限公司 接受劳务2,327,818.80545,620.00广州云协佰医生物医疗科技有限公司 采购商品 0.00 575,221.26广州云康门诊有限公司 接受劳务 243,589.98 19,062.30广州市融资再担保有限公司 接受劳务 0.00 385,973.21广州安必平医药科技股份有限公司 采购商品6,023,562.83 7,588,825.91广州达瑞生殖技术有限公司
采购商品、接
受劳务
5,984,490.91 0.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额广州立菲达安诊断产品技术有限公司
销售商品、提
供劳务
2,968,907.51 4,621,236.96广州赛隽生物科技有限公司
销售商品、提
供劳务
9,786.42 3,262.14广州天成医疗技术股份有限公司
销售商品、提
供劳务
2,120,304.18 4,392,466.01广州昶通医疗科技有限公司
销售商品、提
供劳务
62,815.45 960,101.77上海达善生物科技有限公司
销售商品、提
供劳务
5,295,723.12 4,574,021.31新疆昶通医疗科技有限公司 销售商品 0.00 3,408.84广州达安临床检验中心有限公司
销售商品、提供劳务
164,230,518.46 68,697,676.68上海达安医学检验所有限公司 销售商品 2,984,098.14 1,221,009.66成都高新达安医学检验有限公司 销售商品 9,135,098.77 2,020,225.34南昌高新达安医学检验所有限公司 销售商品 1,330,121.66 602,530.16合肥达安医学检验实验室有限公司 销售商品12,202,436.87 436,563.77昆明高新达安医学检验所有限公司 销售商品1,002,358.90 367,767.02广州云康医学科技研究院有限公司 销售商品
0.00 17,692.75
广州云协佰医生物医疗科技有限公司 销售商品 20,039,016.76 4,611,784.40内蒙古昶通医疗科技有限公司 销售商品 5,330,761.95 1,591,983.09东莞云康达安医学检验有限公司 销售商品 221,238.95 0.00广西云康达安医学检验有限公司 销售商品415,929.22 0.00广州白云云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品221,238.95 0.00
财务报表附注第96页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额广州达瑞生殖技术有限公司 销售商品 54,368.94 0.00广州云康医学检验发展有限公司 销售商品7,964.60 0.00惠州云康达安医学检验有限公司 销售商品221,238.95 0.00济南云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品 453,097.36 0.00汕头云康达安医学检验实验室有限公司
销售商品221,238.95 0.00深圳市热丽泰和生命科技有限公司 销售商品82,285.71 0.00深圳云康达安医学检验实验室 销售商品221,238.95 0.00广州安必平医药科技股份有限公司 销售商品 326,609.51 1,098,321.93 广州安必平自动化检测设备有限公司
接受劳务 375.00 0.00北京安必平生物科技有限公司 销售商品45,145.62 33,005.81广州安必平医学检验所有限公司
销售商品、提
供劳务
2,567,804.08 53,654.95
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入广州达安临床检验中心有限公司
房屋建筑物 3,725,635.11 2,352,169.13
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬 43,667,951.52 39,587,774.69
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
广州立菲达安诊断产品技术有限公司
174,441.62 6,086.39 330,991.00 3,488.71
广州安必平医药科技股份有限公司
0.00 0.00 30,063.00 300.63
广州昶通医疗科技有限公司
51,200,671.70 49,516,397.01 53,270,249.70 42,566,820.31
上海达善生物科技有限公司
1,382,799.00 77,160.18 864,313.00 47,277.92
广州达安临床检验中心有限公司
174,130,387.82 7,947,527.50 47,915,201.22 1,654,069.19
财务报表附注第97页
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海达安医学检验所有限公司
3,281,455.48 125,703.42 1,393,278.12 34,274.52
成都高新达安医学检验有限公司
10,067,340.93 346,268.47 2,832,749.60 95,838.84
南昌高新达安医学检验所有限公司
1,025,660.00 35,272.16 784,528.00 64,209.44
合肥达安医学检验实验室有限公司
11,610,795.76 444,480.91 676,594.72 59,220.70
昆明高新达安医学检验所有限公司
886,112.00 38,181.37 432,864.40 24,743.40
广州云协佰医生物医疗科技有限公司
9,466,596.10 497,663.86 33,307.20 333.07
济南达安健康管理服务有限公司
0.00 0.00 875.00 875.00
广州天成医疗技术股份有限公司
3,535,168.00 398,083.65 4,657,248.00 46,572.48
广州趣道资产管理有限公司
240,000.00 2,400.00 6,058,976.29 0.00
东莞云康达安医学检验有限公司
250,000.00 13,950.00 0.00 0.00
广西云康达安医学检验有限公司
470,000.00 21,518.00 0.00 0.00
广州白云云康达安医学检验实验室有限公司
250,000.00 13,950.00 0.00 0.00
广州达瑞生殖技术有限公司
8,652,528.68 8,652,528.68 0.00 0.00
广州云康医学检验发展有限公司
9,000.00 309.60 0.00 0.00
惠州云康达安医学检验有限公司
250,000.00 13,950.00 0.00 0.00
济南云康达安医学检验实验室有限公司
512,000.00 22,962.80 0.00 0.00
汕头云康达安医学检验实验室有限公司
250,000.00 13,950.00 0.00 0.00
深圳云康达安医学检验实验室
250,000.00 13,950.00 0.00 0.00
预付款项
广州云协佰医生物医疗科技有限公司
2,912,600.00 0.00
0.00 0.00
广州市达安创谷企业管理有限公司
0.00 0.00 1,061,000.00 0.00
广州天成医疗技术股份有限公司
0.00 0.00 165,000.00 0.00
财务报表附注第98页
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州安必平医药科技股份有限公司
0.00 0.00 105,698.24 0.00
其他应收款
广州中大中山医科技开发有限公司
192,000.00 1,920.00 95,151.76 9,515.18
广州中大达安医院投资管理有限公司
0.00 0.00 800,000.00 8,000.00
广州昶通医疗科技有限公司
7,023,258.19 4,923,258.19 7,023,258.19 2,638,954.91
广州达安临床检验中心有限公司
640.00 640.00 640.00 640.00
广州安绪达企业管理有限公司
0.00 0.00 11,000.00 0.00
广州市达安创谷企业管理有限公司
17,313,050.87 410,011.76 3,574,675.00 35,746.75
广州安必平医药科技股份有限公司
0.00 0.00 100,000.00 10,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款
厦门优迈科医学仪器有限公司
39,000.0029,582.01
广州市达安创谷企业管理有限公司
0.00
57,547.01
广州达安临床检验中心有限公司
300.00
517,444.80
上海达安医学检验所有限公司
0.00
1,093,118.37
广州昶通医疗科技有限公司
258,000.00 0.00
广州安必平医药科技股份有限公司
0.00
1,800.00
合同负债
广州立菲达安诊断产品技术有限公司
7,079.65 0.00
其他流动负债
广州立菲达安诊断产品技术有限公司
920.35 0.00
其他应付款
上海达善生物科技有限公司70,000.00 70,000.00
深圳市热丽泰和生命科技有限公司
14,400.00 14,400.00
财务报表附注第99页
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
广州达安临床检验中心有限公司
1,354,052.87 949,233.75
广州天成医疗技术股份有限公司
0.00 294,183.65
广州趣道资产管理有限公司
0.00 20,754,453.40
广州中大产业集团有限公司2,981.74 69,917.22
长期应付款
广州达安临床检验中心有限公司
0.00 10,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至2021年12月31日止，本公司涉及诉讼如下：
原告人 被告人 起诉时间 诉讼内容安鑫达商业保理有限公
司
唐山市公路养护管理处、唐山天昱市政工程有限公司、魏兴元、姚金山、唐山天昱房地产开发有限公司
2019-7-8
请求判令公路养护处支付应收账款合计人民币7,197万元；请求判令天昱工程公司偿付保理融资本金人民币5200万元及罚息284万元，请求判令魏兴元、姚金山、天昱房地产开发公司对天昱工程公司上述第二项债务承担连带清偿责任。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
于2022年2月7日，本公司第二大股东广州生物工程中心有限公司（以下简称“生物工程中心”）与广州金控集团签订了《国有股份无偿划转协议》，将生物工程中心所持有的本公司 70,172,302 股股份（占总股本的 5%）无偿划转至广州金控集团名下。本次权益变动后，生物工程中心将持有本公司 140,344,607 股股份（含转融通证券出借业务出借的股份），股份种类均为无限售流通 A 股，占本公司总股本的 10.00%，仍为本公司第二大股东。广州金控集团将直接持有本公司 70,172,302 股股份，占本公司总股本的 5.00%；通过广州中大控股有限公司间接持有本公司 233,391,995 股股份，占本公司总股本的 16.63%；通过生物工程中心间接持有本公司 140,344,607
财务报表附注第100页
股股份，占本公司总股本的 10.00%；综上，广州金控集团控制本公司的股份未发生变化，合计持有本公司 443,908,904 股股份，股份种类均为无限售流通 A 股，占本公司总股本的 31.63%。本次权益变动后，广州金控集团仍为本公司间接控股股东。
(二) 利润分配
拟分配的利润或股利 内容经审议批准宣告发放的利润或股利
拟以2021年12月31日公司总股本1,403,446,032股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利人民币
11.1 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。本
次派发股利1,557,825,095.52元
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额归属于母公司所有者的持续经营净利润 3,618,186,564.12 2,449,090,154.35归属于母公司所有者的终止经营净利润 0.00 0.00
(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
董事会考虑本公司的业务性质，决定本公司有以下两个可报告经营分部：
生物制品及相关业务分部——生产及销售生物制品及相关业务。金融业务分部主要包括融资租赁、小额贷款和商业保理业务等。
2、 报告分部的财务信息
项目
生物制品及相关
业务分部
金融业务分部 分部间抵销 合计
一、对外交易收
入
7,618,289,732.74 45,972,469.53 0.00 7,664,262,202.27
二、分部间交易
收入
262,719.76 0.00 -262,719.76 0.00
财务报表附注第101页
项目
生物制品及相关
业务分部
金融业务分部 分部间抵销 合计
三、对联营和合
营企业的投资收益
164,766,943.06 91,928.13 0.00 164,858,871.19
四、信用减值损
失及资产减值损失
155,930,795.19 -8,906,534.99 0.00 147,024,260.20
五、折旧费和摊
销费
212,455,086.35 16,220.71 0.00 212,471,307.06
六、利润总额（亏
损总额）
4,104,105,932.60 16,238,251.79 -262,719.76 4,120,081,464.63
七、所得税费用 500,983,472.77 611,144.18 0.00 501,594,616.95
八、净利润（净亏
损）
3,603,122,459.83 15,627,107.61 -262,719.76 3,618,486,847.68
九、资产总额 10,309,014,928.59 341,571,098.83 -314,141,896.11 10,336,444,131.31
十、负债总额 2,585,018,682.48 405,597,395.55 -314,141,896.11 2,676,474,181.92
对联营和合营企业的长期股权投资
745,219,853.53 106,388,660.19 0.00 851,608,513.72长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
1,860,029,310.10 -56,496,760.14 0.00 1,803,532,549.96
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票 19,477,047.88 9,799,904.63商业承兑汇票25,920.00 753,340.00小计19,502,967.88 10,553,244.63减：坏账准备
259.20 62,177.80
合计 19,502,708.68 10,491,066.83
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）按组合计提坏账准备19,502,967.88 100.00 259.20 0.00 19,502,708.68其中：
银行承兑汇票组合 19,477,047.88 99.87 0.00 0.00 19,477,047.88商业承兑汇票组合 25,920.00 0.13 259.20 1.00 25,660.80
合计19,502,967.88 100.00 259.20 19,502,708.68
财务报表附注第102页
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内 2,028,142,572.18 1,261,461,268.471至2年198,822,455.61 59,999,125.132至3年10,224,390.24 16,189,505.283至4年11,231,318.95 23,465,442.434至5年 12,672,190.83 35,915,185.425年以上 73,853,982.34 50,160,129.51小计 2,334,946,910.15 1,447,190,656.24减：坏账准备206,704,995.59 91,520,163.03合计2,128,241,914.56 1,355,670,493.21
财务报表附注第103页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
589,646.00 0.03 589,646.00 100.00 0.00 852,625.84 0.06 852,625.84 100.00 0.00按组合计提坏账准备
2,334,357,264.15 99.97 206,115,349.59 8.83 2,128,241,914.56 1,446,338,030.40 99.94 90,667,537.19 6.27 1,355,670,493.21其中：
合并范围内关联方组合
24,641,555.24 1.06 0.00 0.00 24,641,555.24 43,949,039.41 3.04 0.00 0.00 43,949,039.41账龄组合 2,309,715,708.91 98.94 206,115,349.59 8.92 2,103,600,359.32 1,402,388,990.99 96.90 90,667,537.19 6.47 1,311,721,453.80合计2,334,946,910.15 100.00 206,704,995.59 2,128,241,914.56 1,447,190,656.24 100.00 91,520,163.03 -- 1,355,670,493.21
财务报表附注第104页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由客户一至客户十589,646.00 589,646.00 100.00个别认定可能无法收回合计589,646.00 589,646.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合24,641,555.24 0.00 0.00账龄组合2,309,715,708.91 206,115,349.59 8.92合计 2,334,357,264.15 206,115,349.59
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销单项计提 852,625.84 0.00 262,979.84 0.00 589,646.00账龄组合90,667,537.19 122,906,122.76 0.00 7,458,310.36 206,115,349.59合计91,520,163.03 122,906,122.76 262,979.84 7,458,310.36 206,704,995.59
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款7,458,310.36
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否因关
交易产生客户一至客户二百
三十五
货款 7,458,310.36 无法收回 企业内部审批 否合计 7,458,310.36
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额382,003,366.43元，占应收账款期末余额合计数的比例16.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额80,420,321.53元。
财务报表附注第105页
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项541,708,892.48 523,101,902.45合计541,708,892.48 523,101,902.45
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内90,552,164.11 52,199,079.431至2年44,998,990.57 57,817,143.032至3年 45,327,894.62 118,370,754.943至4年 82,019,067.72 44,902,775.074至5年 44,160,089.81 254,848,324.465年以上244,130,965.06 4,179,088.71小计551,189,171.89 532,317,165.64减：坏账准备9,480,279.41 9,215,263.19
合计 541,708,892.48 523,101,902.45
财务报表附注第106页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）按组合计提坏账准备
551,189,171.89 100.00 9,480,279.41 1.72 541,708,892.48 532,317,165.64 100.00 9,215,263.19 1.73 523,101,902.45其中：
账龄组合21,272,324.01 3.86 9,480,279.41 44.57 11,792,044.60 30,824,896.43 5.80 9,215,263.19 29.89 21,609,633.24合并范围内关联方组合
514,760,041.68 93.39 0.00 0.00 514,760,041.68 494,744,924.94 92.93 0.00 0.00 494,744,924.94保证金、押金、备用金组合
15,156,806.20 2.75 0.00 0.00 15,156,806.20 6,747,344.27 1.27 0.00 0.00 6,747,344.27合计551,189,171.89 100.00 9,480,279.41 541,708,892.48 532,317,165.64 100.00 9,215,263.19 523,101,902.45
财务报表附注第107页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）账龄组合21,272,324.01 9,480,279.41 44.57合并范围内关联方组合 514,760,041.68 0.00 0.00保证金、押金、备用金组合 15,156,806.20 0.00 0.00
合计 551,189,171.89 9,480,279.41
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额9,215,263.19 0.00 0.00 9,215,263.19本期计提 4,529,002.59 0.00 0.00 4,529,002.59本期核销 4,263,986.37 0.00 0.00 4,263,986.37期末余额 9,480,279.41 0.00 0.00 9,480,279.41
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销账龄组合9,215,263.19 4,529,002.59 0.00 4,263,986.37 9,480,279.41合计9,215,263.19 4,529,002.59 0.00 4,263,986.37 9,480,279.41
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款项 4,263,986.37
其中重要的其他应收款项核销情况：
单位名称
其他应收款项性质
核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否因关联交易产
生零星单位 往来款 4,263,986.37 无法收回 企业内部审批 否
合计 4,263,986.37
财务报表附注第108页
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额往来款 21,272,324.01 30,824,896.43备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项（合并范围内的关联方款项）
529,916,847.88 501,492,269.21合计551,189,171.89 532,317,165.64
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末
余额单位一 往来款 272,622,500.00 3－4年、5年以上 49.46 0.00单位二 往来款 62,650,000.00 3－4年、4-5年 11.37 0.00单位三 往来款59,543,250.28
1年以内、1-2年、
2-3年
10.80 0.00
单位四 往来款37,175,324.521年以内
6.74 0.00
单位五 往来款 28,172,966.71 1-2年 5.11 0.00合计 460,164,041.51 83.49 0.00
(四) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
1,116,114,925.60 0.00 1,116,114,925.60 352,000,544.00 0.00 352,000,544.00对联营、合营企业投资
1,563,310.31 0.00 1,563,310.31 493,746,243.76 0.00 493,746,243.76合计 1,117,678,235.91 0.00 1,117,678,235.91 845,746,787.76 0.00 845,746,787.76
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额广州市达安基因科技有限公司
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00广州市达瑞生物技术股份有限公司
4,400,000.00 210,000,000.00 0.00 214,400,000.00 0.00 0.00中山生物工程有限公司
29,050,000.00 0.00 0.00 29,050,000.00 0.00 0.00广州达泰生物工程技术有限公司
5,300,000.00 0.00 0.00 5,300,000.00 0.00 0.00达安诊断有限公司(DAANDIAGNOSTICS LTD)
8,499,674.00 0.00 0.00 8,499,674.00 0.00 0.00达安国际集团有限公司（DAANINTERNATIONALHOLDINGSLIMITED）
3,750,870.00 554,114,381.60 0.00 557,865,251.60 0.00 0.00
财务报表附注第109页
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额广州达医安贸易有限公司
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00昌都市达安医院投资管理有限公司
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00广州市达安医疗健康产业创业投资基金（有限合伙）
180,000,000.00 0.00 0.00 180,000,000.00 0.00 0.00达安金控控股集团有限公司
40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00广州安易达互联网小额贷款有限公司
51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00 0.00 0.00合计 352,000,544.00 764,114,381.60 0.00 1,116,114,925.60 0.00 0.00
财务报表附注第110页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．联营企业广州立菲达安诊断产品技术有限公司
2,106,532.01 0.00 0.00 -543,221.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,563,310.31 0.00云康健康产业投资股份有限公司
491,639,711.75 0.00 -554,114,381.60 62,474,669.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 493,746,243.76 0.00 -554,114,381.60 61,931,448.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,563,310.31 0.00
财务报表附注第111页
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务7,140,412,335.78 1,764,993,869.38 4,887,953,489.94 1,439,015,032.41其他业务 9,944,460.73 5,200,645.51 8,261,025.43 4,998,808.87合计 7,150,356,796.51 1,770,194,514.89 4,896,214,515.37 1,444,013,841.28
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 7,140,412,335.78 4,887,953,489.94其中：销售商品7,138,450,219.91 4,883,614,143.06提供劳务1,962,115.87 4,339,346.88其他业务收入9,944,460.73 8,261,025.43其中：房屋租赁 9,632,858.96 8,243,326.31设备租赁及其他 311,601.77 17,699.12
合计 7,150,356,796.51 4,896,214,515.37
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益10,051,075.20 0.00权益法核算的长期股权投资收益61,931,448.15 101,531,227.67处置长期股权投资产生的投资收益
0.00 1,709,181.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,153,482.03 3,134,911.75其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 9,313,842.85 0.00
合计 94,449,848.23 106,375,321.02
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额非流动资产处置损益 -10,592,300.49计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
72,090,024.14债务重组收益597,510.25除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
11,375,176.17