关于汉商集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：汉商集团股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
关于汉商集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2022)0110153号汉商集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了汉商集团股份有限公司（以下简称“汉商集团”）2021年12月31日合并及公司的资产负债表，2021年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是汉商集团管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计汉商集团股份有限公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解汉商集团2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供汉商集团股份有限公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
吴杰
中国注册会计师：
周晗
中国·武汉 2022年3月30日
附表2
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 上市公司的子公司及其附属 | 武汉国际会展中心股份有限 | 子公司 | 其他应收账款 | 37,672.02 | 4,173.50 | 1,425.74 | 4,634.78 | 38,636.48 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 企业 | 公司 | |||||||||
| 武汉汉商会展国际运营管理有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 221.67 | 564.52 | - | 435.41 | 350.78 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉市汉商集团旅业有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 1,758.90 | 42.17 | - | 42.15 | 1,758.92 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉汉元物业管理有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 134.33 | 183.73 | - | 65.77 | 252.29 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉市鑫瑞物业管理有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 402.00 | - | - | - | 402.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 汉商优品网络科技有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 76.00 | - | - | - | 76.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉市汉商集团望鹤酒店有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | - | - | - | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 汉商传 | 子公司 | 其他 | 260.00 | 18.91 | - | 260.00 | 18.91 | 往来 | 非经 |
| 媒有限公司 | 应收账款 | 款 | 营性往来 | |||||||
| 汉商大健康产业有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 5,723.20 | 3,601.83 | - | 8,849.86 | 475.17 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 汉商医疗管理（武汉）有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 600.03 | - | 400.00 | 200.03 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 武汉善客优商贸有限公司 | 子公司 | 其他应收账款 | 0.15 | - | - | 0.15 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 武汉汉商人信置业有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | 994.11 | - | 994.11 | - | 代垫工程款 | 非经营性往来 | |
| 正安实业（武汉）有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | 4.99 | 4.99 | - | 押金 | 经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | 47,247.22 | 9,184.84 | 1,425.74 | 15,687.07 | 42,170.73 | / | / |