安徽建工：安徽建工2021年度审计报告

安徽建工集团股份有限公司

财务报表附注

2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况安徽建工集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），由安徽省水利建筑工程总公司、金寨水电开发有限责任公司、凤台县永幸河灌区管理总站、蚌埠市建设投资有限公司、安徽省水利水电勘测设计院等五家单位采用发起设立方式设立，经安徽省人民政府皖府股字[1998]第20号文批准，于1998年6月15日在安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本1,100万元，注册名称为安徽水建建设股份有限公司。

2000年7月，公司2000年度临时股东大会决定增资扩股，经安徽省人民政府皖府股字[2000]第40号文批准，股本增至6,200万股，2000年11月，经安徽省工商行政管理局核准，公司更名为安徽水利开发股份有限公司。

2003年4月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]25号文核准，公司通过向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行了人民币普通股5,800万股。公司于2003年4月办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为12,000万元。

2004年3月，公司2003年度股东大会决定，以2003年末总股本12,000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，转增和送红股共计3,600万股，公司总股本变更为15,600万股。

2006 年6 月，根据公司召开的股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即公司非流通股股东向全体流通股股东每10 股送3.2 股普通股，公司总股本未发生变化。

2007年7月，公司2006年度股东大会决定，以公司2006年末总股本15,600万股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，共计1,560万股，公司总股本变更为17,160万股。

2008 年4 月，公司2007 年度股东大会决定，以公司2007 年12 月31 日总股本17,160 万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股，共计转增5,148万股。变更后公司总股本为22,308 万股。

2011年4月，公司2010年股东大会决定，以公司2010年12月31日总股本22,308万股为基数，以未分配利润和资本公积转增股本，向全体股东每10股送2股、转增3股，共计增加了11,154万股。变更后公司总股本为33,462万股。

2013年5月，公司2012 年度股东大会决定，以公司2012年12月31日总股本33,462万股为基数，以未分配利润和资本公积转增股本，向全体股东每10股送2股、转增3股，共计增加了16,731万股。变更后公司总股本为50,193万股。

2015年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽水利开发股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1001号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股2,998万股。公司于2015年9月办理了注册资本变更登记，变更后的总股本为53,191万股。

2016年4月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于安徽水利开发股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权（2016）328号），安徽省水利建筑工程总公司持有本公司85,473,813股权无偿划转给安徽建工集团有限公司，变更后安徽建工集团有限公司持有本公司16.07%股权。

2016年4月，公司2015年度股东大会决定，以公司2015年12月31日总股本53,191万股为基数，以未分配利润和资本公积转增股本，向全体股东每10股送2股、转增5股，共计增加了37,234 万股。变更后公司总股本为90,425万股。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准安徽水利开发股份有限公司吸收合并建工集团并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3191号文），2017年5月，公司向安徽省水利建筑总公司发行人民币普通股 46,355 万股，每股人民币 1 元，购买资产每股发行价为人民币 6.54 元；同时公司将安徽建工集团有限公司持有公司股本 14,531 万元

予以注销。本次吸收合并新增注册资本 31,825 万元，变更完成后，公司的总股本为122,249.60 万股；2017 年 8 月，本公司向 7 名投资者非公开发行人民币普通股211,804,276 股，募集资金138,520万元，扣除发行费用后实际募集配套资金净额为人民币 135,658万元（不含税净额为人民币 135,820万元）。发行完成后，公司总股本增至1,434,300,227股。

2018年4月，公司2017年度股东大会决定，以方案实施前的公司总股本1,434,300,227 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.05 元（含税），每股派送红股 0.2 股，共计派发现金红利 71,715,011.35 元，派送红股 286,860,045 股，本次分配后总股本为 1,721,160,272 股。

2018年8月，公司召开第六届董事会第六十九次会议及2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于变更公司住所的议案》、《关于变更注册资本的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》，同意公司根据实际情况需要变更公司名称、住所、注册资本、经营范围及修改公司章程部分条款。

公司总部的经营地址：安徽省蚌埠市东海大道5183号。

法定代表人：李有贵。

公司主要的经营活动为：建筑工程施工、水利水电工程施工、公路工程施工、市政公用工程施工、港口与航道工程施工、机电工程施工；公路路基工程、公路路面工程、桥梁工程、隧道工程、城市园林绿化工程、河湖整治工程、钢结构工程、建筑装修装饰工程、建筑幕墙工程、消防设施工程、建筑机电安装工程、起重设备安装工程；基础设施及环保项目投资、运营；水利水电资源开发；房地产开发；对外工程承包、货物或技术的进出口业务（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；金属结构加工、制作、安装；工程勘察、规划、设计、咨询，建筑工程和交通工程的研发、咨询、检测、监理。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年3月29日决议批准报出。

2．合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	安徽贝斯特实业发展有限公司	安徽贝斯特	93.33	-
2	安徽建工海外劳务有限责任公司	海外劳务	100.00	-
3	惠州市安建投资有限公司	惠州安建	100.00	-
4	芜湖安建投资建设有限公司	芜湖安建	100.00	-
5	马鞍山安建建设投资有限公司	马鞍山建投	52.00	48.00
6	亳州安建工程建设有限公司	亳州安建	100.00	-
7	安徽建工集团舒城投资建设有限公司	舒城建设	50.00	50.00
8	彬州安建红岩河水库管理有限责任公司	红岩河水库	51.00	-
9	安徽建工集团淮北投资有限公司	淮北安建	70.00	10.00
10	广德安建企业资产管理合伙企业（有限合伙）	广德安建	29.00	-
11	广德县新凤公路投资有限公司	新凤公路	-	70.00
12	郎溪县省道建设管理有限公司	郎溪建设	80.00	-
13	安徽建工集团太和投资有限公司	太和县安建	90.00	-
14	宣城安建工程有限公司	宣城安建	100.00	-
15	宿州市安水建设项目管理有限公司	宿州安水	70.00	-
16	安徽建工集团舒城投资有限公司	舒城安建	80.00	-
17	耒阳市城市环线建设开发有限责任公司	耒阳建设	70.00	-
18	桐城市安建公路工程有限公司	桐城安建	80.00	-
19	安徽建工集团太湖投资有限公司	太湖投资	80.00	-
20	南平市延平水美城市建设管理有限公司	延平城建	70.00	-
21	安徽建工集团淮北交通建设有限公司	安建淮北	60.00	20.00
22	蚌埠市城市防涝工程建设有限公司	城市防涝	100.00	-
23	蒙城县安水建设项目管理有限公司	安水建设	98.69	-
24	安徽建工集团灵璧投资有限公司	安建灵璧	70.00	20.00
25	泾县安建基础设施投资有限公司	泾县基础	100.00	-
26	阜阳安建建设管理有限公司	阜阳安建	90.00	-
27	泾县安建交通投资有限公司	泾县交投	85.00	15.00
28	萧县安水建设投资有限公司	萧县安水	89.99	-
29	阜阳安水建设项目管理有限公司	阜阳安水	95.00	-

30	六安市裕新建设管理有限公司	六安裕新	57.00	-
31	富平县安水市政建设项目管理有限公司	富平安水	80.00	-
32	漳浦安建建设投资有限公司	漳浦安建	63.00	27.00
33	图们市吉皖建设管理有限公司	图们吉皖	66.00	10.00
34	蚌埠安水项目管理有限公司	蚌埠安水	80.00	-
35	来安县安水投资管理有限公司	来安安水	90.00	-
36	安徽建工集团绩溪基础设施投资有限公司	安建绩溪	90.00	-
37	嵊泗安建交通投资有限公司	嵊泗安建	79.00	1.00
38	临泉安建交通投资管理有限公司	临泉安建	60.00	20.00
39	安徽建工集团怀宁投资有限公司	怀宁投资	80.00	-
40	安徽建工舒城金龙建设投资有限公司	舒城金龙	51.00	-
41	安徽建工集团铜陵投资有限公司	安建铜陵	80.00	-
42	安徽建工集团（云南）有限公司	建工云南	100.00	-
43	安徽建工集团太湖交通投资有限公司	太湖投资	72.00	-
44	安徽建工集团固镇投资有限公司	固镇投资	80.00	-
45	安徽建工集团固镇房地产开发有限公司	固镇房地产	100.00	-
46	安徽建工长江建设投资有限公司	长江建投	60.00	-
47	安徽建工集团潜山投资有限公司	安建潜山	50.00	30.00
48	安徽建工集团濉溪房地产开发有限公司	濉溪房地产	100.00	-
49	安徽建工集团宿州投资有限公司	宿州投资	60.00	-
50	安徽建工皖东建设投资有限公司	皖东建投	65.00	-
51	安徽建工淮河建设投资有限公司	淮河建投	51.00	-
52	安徽建工新安江建设投资有限公司	新安江建投	51.00	-
53	安徽建工王家坝建设投资有限公司	王家坝建投	51.00	-
54	安徽建工枞阳恒越建设投资有限公司	枞阳恒越	51.00	44.00
55	安徽建工萧龙建设投资有限公司	萧龙建投	40.00	20.00
56	安徽建工集团滁州房地产开发有限公司	滁州房地产	100.00	-
57	安徽建工集团岳西基础设施投资有限公司	岳西投资	60.00	30.00
58	安徽建工江东建设投资有限公司	江东建投	55.00	-
59	安徽建工（尼日利亚）有限公司	尼日利亚公司	70.00	30.00
60	安徽建工（老挝）有限责任公司	老挝公司	100.00	-
61	安徽建工（安哥拉）有限责任公司	安哥拉公司	100.00	-
62	安徽建工马来西亚公司	马来西亚公司	100.00	-

63	AnhuiConstructionEnginerring(Kenya)CompanyLimited	肯尼亚公司	99.90	-
64	安徽水利开发有限公司	水利有限	83.25	-
65	安徽人防设备有限公司	人防厂	-	100.00
66	安徽水建房地产开发有限责任公司	水建房地产	-	100.00
67	安徽水利和顺酒店管理有限公司	和顺酒店	-	100.00
68	合肥沃尔特置业发展有限公司	合肥沃尔特	-	100.00
69	安徽水利环境治理工程有限公司	水利环境	-	100.00
70	六安和顺实业发展有限公司	六安和顺	-	100.00
71	安徽白莲崖水库开发有限责任公司	白莲崖水库	-	100.00
72	安徽水利嘉和机电设备安装有限公司	嘉和机电	-	100.00
73	安徽金寨流波水力发电有限公司	流波电站	-	51.01
74	贡山县恒远水电开发有限公司	恒远水电	-	73.26
75	安徽普达建设工程有限公司	普达建设	-	100.00
76	陕西安建投资建设有限公司	陕西安建	-	100.00
77	安徽水利沱湖工程建设有限公司	水利沱湖	-	100.00
78	安徽水利顺安起重设备安装有限公司	顺安起重	-	100.00
79	安徽水利新川工程建设有限公司	水利新川	-	100.00
80	安徽和达工程咨询有限公司	和达工程	-	100.00
81	吉林省皖顺建筑工程有限公司	吉林皖顺	-	100.00
82	安徽水利嘉和建筑工程有限公司	嘉和建筑	-	100.00
83	安徽水利铜江建设工程有限公司	铜江建设	-	100.00
84	安徽水利生态环境建设有限公司	市政园林	-	100.00
85	安徽水利和盛物业管理有限公司	和盛物业	-	100.00
86	安徽建工嘉和建筑工业有限公司	嘉和建工	44.77	55.23
87	五河安建嘉园建设有限公司	五河嘉园	-	100.00
88	安徽水利固镇建筑工程有限公司	固镇建筑	-	100.00
89	安徽水利郎川工程建设有限公司	水利郎川	-	51.00
90	望江安建基础工程建设管理有限公司	望江基础	-	80.00
91	上海安建沪淮工程技术有限公司	安建基础	-	100.00
92	汉中安建开发建设有限公司	汉中安建	-	60.00
93	安徽水利皖河建设工程有限公司	皖河建设	-	100.00
94	重庆安建建设工程有限公司	重庆安建	-	100.00
95	安徽建工五水建设工程有限公司	五水建设	-	51.00

96	安徽建工中泉建设工程有限公司	中泉建设	-	51.00
97	六安水利建设有限责任公司	六安水建	-	51.00
98	六安市水电建筑工程有限公司	六安水电	-	100.00
99	六安市利水工程建设咨询有限公司	利水咨询	-	100.00
100	安徽鑫水工程建设监理咨询有限公司	鑫水监理	-	100.00
101	六安市利水工程质量检测有限公司	利水检测	-	100.00
102	安徽清越和顺地产有限公司	清越和顺	-	100.00
103	南陵和顺实业发展有限公司	南陵和顺	-	100.00
104	滁州和顺实业有限公司	滁州和顺	-	100.00
105	马鞍山市和顺置业发展有限公司	马鞍山和顺	-	100.00
106	安徽水利（蚌埠）和顺地产有限公司	蚌埠和顺	-	100.00
107	安徽水利（庐江）和顺地产有限公司	水利铜江	-	100.00
108	安徽水利和顺地产有限公司	水利和顺	-	100.00
109	安徽水利（合肥）和顺地产有限公司	合肥和顺	-	100.00
110	安徽水利（临泉）和顺地产有限公司	临泉和顺	-	100.00
111	涡阳县和顺房地产有限公司	涡阳和顺	-	100.00
112	泗县和顺房地产有限公司	泗县和顺	-	100.00
113	安徽水利淮上和顺地产有限公司	淮上和顺	-	100.00
114	商丘和顺地产有限公司	商丘和顺	-	100.00
115	郎溪和川地产有限公司	郎溪和川	-	51.00
116	固镇和顺地产有限公司	固镇和顺	-	100.00
117	安徽水利（铜陵）和顺地产有限公司	铜陵和顺	-	100.00
118	安徽省公路桥梁工程有限公司	安徽路桥	61.91	6.27
119	安徽路桥路面工程有限责任公司	路桥路面	-	100.00
120	安徽环通工程试验检测有限公司	环通工程	-	100.00
121	安徽国大交通投资有限公司	国大交通	-	100.00
122	安徽省联晟劳务有限公司	联晟劳务	-	100.00
123	宣城安路工程有限公司	宣城安路	-	100.00
124	西藏新安交通建设有限公司	西藏新安	-	100.00
125	宁国新途建设工程有限公司	新途建设	-	90.00
126	陕西徽路工程建设有限公司	陕西徽路	-	60.00
127	宣城新通达公路工程有限公司	宣城新通达	-	90.00
128	芜湖安路交通投资有限公司	芜湖安路	-	80.00

129	蒙城安路蓝海交通投资有限公司	蒙城安路	-	56.10
130	凤阳安建交通投资管理有限公司	凤阳安建	-	90.00
131	安徽新途建材有限责任公司	新途建材	-	100.00
132	安徽安建路桥工程有限公司	安建路桥	-	100.00
133	安徽建工中仑智能制造有限公司	中仑智能	-	100.00
134	安徽建工钢构智能制造有限公司	钢构制造	-	100.00
135	安徽路桥皋城工程投资建设有限责任公司	皋城投建	-	100.00
136	安徽蓬程建设工程有限公司	蓬程建设	-	100.00
137	安徽建工三山建设有限公司	三山建设	-	65.00
138	安徽建工和顺地产集团有限公司	建工和顺	32.33	67.67
139	安徽建工地产有限公司	安建地产	-	100.00
140	安徽兴业房地产开发有限责任公司	安徽兴业	-	100.00
141	合肥同兴置业发展有限公司	同兴置业	-	100.00
142	全椒兴业房地产开发有限责任公司	全椒兴业	-	100.00
143	天长市兴邺房地产开发有限责任公司	天长兴邺	-	100.00
144	安徽建工地产阜阳有限公司	地产阜阳	-	100.00
145	安徽建工地产宿松有限公司	地产宿松	-	100.00
146	安徽建工地产淮北有限公司	地产淮北	-	100.00
147	安徽建工地产瑶海有限公司	瑶海地产	-	100.00
148	安建房地产开发（沛县）有限公司	沛县房地产	-	100.00
149	安徽建工地产固镇有限公司	地产固镇	-	100.00
150	淮北安建房地产开发有限公司	淮北房地产	-	100.00
151	安徽建工地产阜南有限公司	地产阜南	-	100.00
152	定远安建房地产开发有限公司	定远房地产	-	100.00
153	安徽三建工程有限公司	安徽三建	73.36	-
154	安徽轻钢龙骨有限公司	轻钢龙骨	-	100.00
155	安徽广建架业有限责任公司	广建架业	-	100.00
156	安徽三建润鑫铝塑门窗有限公司	三建润鑫	-	100.00
157	安徽新鑫工程试验检测有限公司	新鑫建材	-	100.00
158	安徽擎工建材有限公司	擎工建材	-	100.00
159	安徽建工建筑工业有限公司	建工建筑	-	100.00
160	蚌埠安建工程有限公司	蚌埠安建	-	100.00
161	安徽建工北城工业有限公司	北城工业	-	100.00

162	安徽三建汉城工程有限公司	汉城工程	-	100.00
163	安徽三建皖西工程有限公司	皖西工程	-	100.00
164	安徽三建至诚工程有限公司	至诚工程	-	100.00
165	安徽三建寿州建筑工程有限公司	寿州工程	-	100.00
166	安徽三建胜泰工程有限公司	胜泰工程	-	100.00
167	安徽三建庐西工程有限公司	庐西工程	-	100.00
168	安徽三建建庐工程有限公司	建庐工程	-	100.00
169	安徽省路桥工程集团有限责任公司	路桥集团	49.53	-
170	安徽省新源交通建设投资有限公司	新源交通	-	100.00
171	安徽省路桥试验检测有限公司	路桥检测	-	100.00
172	安徽省城乡设计发展研究总院有限公司	城乡设计	-	100.00
173	安徽省新阳交通建设投资有限责任公司	新阳交通	-	100.00
174	西藏新瑞交通建设有限公司	西藏新瑞	-	100.00
175	望江安建安九公路建设有限公司	安建安九	-	90.00
176	望江安建交通建设管理有限公司	望江交建	-	80.00
177	安徽建工交通建设有限公司	建工交建	-	100.00
178	安徽建工舒城交通建设投资有限公司	舒城交投	-	51.00
179	安徽建工谯城建设投资有限公司	谯城建投	-	51.00
180	安徽建工繁昌建设有限公司	繁昌建设	-	51.00
181	安徽建工无为建设投资有限公司	无为建投	-	51.00
182	安徽省建筑科学研究设计院	安徽建科	100.00	-
183	安徽省特种建筑技术承包有限公司	特种建筑	-	100.00
184	安徽省建科建设监理有限公司	建科监理	-	100.00
185	安徽省建筑工程质量第二监督检测站	二站	-	100.00
186	安徽建科施工图审查有限公司	施工图	-	100.00
187	安徽建筑杂志社	杂志社	-	100.00
188	安徽建工建筑材料有限公司	安建建材	55.20	-
189	安徽瑞特新型材料有限公司	安徽瑞特	-	100.00
190	安徽建工合肥建材有限公司	合肥建材	-	100.00
191	安徽建工集团蚌埠建材有限公司	蚌埠建材	-	100.00
192	安建建材科技（宁波）有限公司	建材宁波	-	100.00
193	安徽省交通航务工程有限公司	安徽交航	60.75	-
194	蒙城交航建设投资管理有限公司	蒙城交航	-	90.59

195	利辛县安建交通建设管理有限公司	利辛安建	-	90.00
196	亳州交航市政建设管理有限公司	亳州交航	-	51.00
197	安徽安建品创检测技术有限公司	品创检测	-	100.00
198	安徽建工全椒建设投资有限公司	全椒建投	-	51.00
199	安徽省路港工程有限责任公司	安徽路港	53.66	5.31
200	安徽省港新建设工程有限公司	港新建设	-	100.00
201	安徽路港通工程试验检测有限公司	路港通	-	100.00
202	安徽安建路港交通建设有限公司	路港交建	-	100.00
203	安徽建筑机械有限责任公司	安徽建机	100.00	-
204	安徽中兴联建筑机械租赁有限公司	中兴联	-	100.00
205	安徽天筑建筑机械检测服务有限公司	天筑建机	-	100.00
206	安徽省工业设备安装有限公司	安徽安装	100.00	-
207	蚌埠安建经开设备安装有限公司	蚌埠安装	-	100.00
208	光信·光祺·开运1号集合资金信托计划	信托计划	16.67	-

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司/主体：

序号	子公司全称	子公司简称	纳入合并范围原因
1	安徽建工舒城金龙建设投资有限公司	舒城金龙	非同一控制下企业合并
2	六安水利建设有限责任公司	六安水建	非同一控制下企业合并
3	六安市水电建筑工程有限公司	六安水电	非同一控制下企业合并
4	六安市利水工程建设咨询有限公司	利水咨询	非同一控制下企业合并
5	安徽鑫水工程建设监理咨询有限公司	鑫水监理	非同一控制下企业合并
6	六安市利水工程质量检测有限公司	利水检测	非同一控制下企业合并
7	安徽建工皖东建设投资有限公司	皖东建投	新设
8	安徽建工淮河建设投资有限公司	淮河建投	新设
9	安徽建工新安江建设投资有限公司	新安江建投	新设
10	安徽建工王家坝建设投资有限公司	王家坝建投	新设
11	安徽建工枞阳恒越建设投资有限公司	枞阳恒越	新设
12	安徽建工萧龙建设投资有限公司	萧龙建投	新设
13	安徽建工集团滁州房地产开发有限公司	滁州房地产	新设

序号	子公司全称	子公司简称	纳入合并范围原因
14	安徽建工集团岳西基础设施投资有限公司	岳西投资	新设
15	安徽建工江东建设投资有限公司	江东建投	新设
16	安徽路桥皋城工程投资建设有限责任公司	皋城投建	新设
17	安徽蓬程建设工程有限公司	蓬程建设	新设
18	安徽建工三山建设有限公司	三山建设	新设
19	定远安建房地产开发有限公司	定远房地产	新设
20	安徽三建胜泰工程有限公司	胜泰工程	新设
21	安徽三建庐西工程有限公司	庐西工程	新设
22	安徽三建建庐工程有限公司	建庐工程	新设
23	安徽建工舒城交通建设投资有限公司	舒城交投	新设
24	安徽建工谯城建设投资有限公司	谯城建投	新设
25	安徽建工繁昌建设有限公司	繁昌建设	新设
26	安徽建工无为建设投资有限公司	无为建投	新设
27	安建建材科技（宁波）有限公司	建材宁波	新设
28	安徽建工全椒建设投资有限公司	全椒建投	新设
29	安徽建工五水建设工程有限公司	五水建设	新设
30	安徽建工中泉建设工程有限公司	中泉建设	新设
31	安徽水利皖河建设工程有限公司	皖河建设	新设
32	上海安建沪淮工程技术有限公司	安建基础	新设
33	汉中安建开发建设有限公司	汉中安建	新设
34	重庆安建建设工程有限公司	重庆安建	新设
35	光信·光祺·开运1号集合资金信托计划	信托计划	新设

本报告期内减少子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	未纳入合并范围原因
1	安徽建工（香港）有限公司	建工香港	注销
2	安徽池州市兴业房地产开发有限责任公司	池州兴业	注销

本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应

用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1．遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2．会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3．营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4．记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的

账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处

置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 合并范围内关联方

应收账款组合2 其他客户应收账款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 合并范围内关联方其他应收款组合4 投标保证金、履约保证金其他应收款组合5 其他保证金及往来款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 已完工未结算资产合同资产组合2 未到期质保金合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的 PPP 项目对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期损失率，计算预期损失。长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 未到回款期的长期应收款长期应收款组合2 逾期的长期应收款对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损

失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

a. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

b. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

c. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

d. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

e. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

f. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做

出其他变更；g. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；h. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债

进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。11．公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根

据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、开发成本、开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司材料和物料等发出时采用加权平均法计价，房地产开发存货发出时采用个别认定法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）房地产开发存货

房地产开发存货主要包括拟开发土地、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

（5）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③房地产企业存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②钢管、扣件等出租的周转材料摊销方法：按20年平均摊销。

13．合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14．合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，

在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。15．持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后

的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30-50	3-5	1.90-3.23
土地使用权	50~70	-	1.43~2.00

18．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30-50	3	3.23-1.94
机器设备	年限平均法	10-14	3	9.70-6.93
运输设备	年限平均法	6-12	3	16.17-8.08
实验仪器	年限平均法	7-12	3	13.86-8.08
其他设备	年限平均法	7-14	3	13.86-6.93
发电设备	年限平均法	20-25	3	4.85-3.88
输电配电线路	年限平均法	20-30	3	4.85-3.23

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21．无形资产

无形资产包括公司采用建设经营移交方式参与收费公路建设业务获得的特许收费经营权（“收费公路特许经营权”）以及非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权及购入的软件等。

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）收费公路特许经营权

收费公路特许经营权系政府授予本公司采用建设经营移交方式参与收费公路建设，并在建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的特许经营权。收费公路特许经营权按其入账价值依照特许经营权期限采用年限平均法摊销。

（3）除收费公路特许经营权外无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40年、70年	法定使用权
专利权及非专利技术	5-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件	3年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。22．长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。23．长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

24．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经

费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25．预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。26．股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27．优先股、永续债等其他金融工具

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28．收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符

合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转

让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

②建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

BOT合同

建设、运营及移交合同项于建设阶段提供实际建造服务的，按照附注三、28（2）-

②所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核

算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

BT合同对于本公司提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注三、28（2）-②所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。

房地产销售合同本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

29．政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30．递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的

混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

31．租赁自2021年1月1日起适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩

余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资

产出租进行会计处理。以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有

权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。32．安全生产费用本公司根据有关规定，提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33．重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、31。

①本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。C.在首次执行日，本公司按照附注三、22，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：

? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;

? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际

行使及其他最新情况确定租赁期；

? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有

事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处

理。

②本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

③售后租回交易

对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转

让是否符合附注三、28作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。执行《企业会计准则解释第14号》2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行。本公司于2021年1月26日执行解释14号，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。2021年1月1日至2021年1月26日新增的有关业务，本公司根据解释14号进行调整。2020年12月 31 日前开始实施且至解释施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同，未按照解释第14号及PPP项目合同社会资本方会计处理实施问答和应用案例等相关规定进行会计处理的，本公司进行追溯调整，并合理估计PPP项目合同历史期间的折现率、单独售价等信息，追溯调整不切实可行的，本公司从可追溯调整的最早期间期初开始应用解释14号。PPP项目合同尚未完成，指的是PPP项目合同的建造、运营和移交等一项或多项义务在解释第14号施行日之前尚未全部完成。

2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，未按照解释14号的规定进行会计处理的，本公司进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外。本公司不存在因执行解释14号需调整合并及母公司财务报表的事项。执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定，对于解释15号发布前本公司财务报表未按照“关于资金集中管理相关列报”相关规定列报的，本公司按照该规定对可比期间的财务报表数据进行相应调整。

本公司不存在因执行解释15号需调整合并及母公司财务报表的事项。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

单位:元、币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付账款	729,084,864.19	725,627,760.40	-3,457,103.79
使用权资产	-	41,427,949.24	41,427,949.24
一年内到期的非流动负债	4,182,409,342.57	4,189,685,304.10	7,275,961.53
租赁负债	-	30,694,883.92	30,694,883.92

各项目调整情况说明：

于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为30,694,883.92元，其中将于一年内到期的金额7,275,961.53元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产（或根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产），金额为41,427,949.24元；同时，预付款项（或长期待摊费用）减少3,457,103.79元。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售过程或提供应税服务过程中的增值额	13%、9%、6%、5%、3%
房产税	房屋及建筑物余值或租金收入	1.2%、12%
城市维护建设税	流转税额	7%、5%、1%
教育费附加	流转税额	3%
地方教育费	流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

本公司主要子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
安徽省公路桥梁工程有限公司	15%
安徽省路港工程有限责任公司	15%
安徽省建筑科学研究设计院	15%
安徽三建工程有限公司	15%
安徽省路桥工程集团有限责任公司	15%
安徽省交通航务工程有限公司	15%
安徽省建筑工程质量第二监督检测站	15%
安徽人防设备有限公司	15%
安徽省路桥试验检测有限公司	15%
安徽建工建筑工业有限公司	15%
安徽路港通工程实验检测有限公司	15%
安徽环通工程试验检测有限公司	15%
安徽水利生态环境建设有限公司	15%

（1）子公司安徽省路港工程有限公司为高新技术企业，自2021年至2023年企业所得税按15%的税率计缴；子公司安徽省公路桥梁工程有限公司、安徽省建筑科学研究设计院、安徽省交通航务工程有限公司为高新技术企业，自 2020 年至 2022 年企业所得税按 15%的税率计缴；子公司安徽三建工程有限公司、安徽省路桥工程集团有限责任公司为高新技术企业，自2019年至2021年企业所得税按15%的税率计缴。

（2）孙公司安徽环通工程试验检测有限公司为高新技术企业，自2021年至2023年企业所得税按15%的税率计缴，孙公司安徽省建筑工程质量第二监督检测站、安徽人防设备有限公司、安徽省路桥试验检测有限公司、安徽建工建筑工业有限公司、安徽水利生态环境建设有限公司为高新技术企业，自2020年至2022年企业所得税按15%的税率计缴，孙公司安徽路港通工程实验检测有限公司为高新技术企业，自2019年至2021年企业所得税按15%的税率计缴。

2. 其他

（1）本公司在海外取得的分包项目相关税费由总包方代扣代缴相关税费。

（2）本公司在海外独立承揽的工程项目，执行工程项目所在国国家税收规定，由本公司统一缴纳相关税费。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
库存现金	7,452,579.35	9,662,346.83
银行存款	10,029,073,249.55	9,683,644,179.96
其他货币资金	2,465,036,170.04	2,309,199,065.38
合计	12,501,561,998.94	12,002,505,592.17

（1）期末银行存款中，67,492,929.70元系诉讼法院冻结资金；期末其他货币资金中1,850,805,273.84元系为开具银行承兑汇票存入的保证金、347,301,804.23元系为开具工程保函存入的保证金、166,844,864.46元系为按揭贷款存入的保证金、80,272,935.54元系为开具信用证存入的保证金、10,203,621.57元系建设工程质量保证金、8,713,450.46元系保理贷款保证金、779,718.48元系农民工保障保证金，114,501.46元系土地复垦保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）期末货币资金中外币资金项目见附注五、64外币货币性项目。

2. 应收票据

种类	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	-	-	-	-	-	-
商业承兑汇票	839,661,693.55	80,985,474.87	758,676,218.68	1,547,703,684.08	78,056,342.80	1,469,647,341.28
合计	839,661,693.55	80,985,474.87	758,676,218.68	1,547,703,684.08	78,056,342.80	1,469,647,341.28

（1）期末本公司已质押的应收票据

项目	已质押金额
商业承兑汇票	620,196,415.81
合计	620,196,415.81

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	终止确认金额	未终止确认金额
商业承兑汇票	-	408,692,323.85
合计	-	408,692,323.85

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目	转应收账款金额
商业承兑汇票	154,737,832.22
合计	154,737,832.22

（4）按坏账计提方法分类披露

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	39,980,750.55	4.76	29,985,562.91	75.00	9,995,187.64
其中：组合1商业承兑汇票	39,980,750.55	4.76	29,985,562.91	75.00	9,995,187.64
组合2银行承兑汇票
按组合计提坏账准备	799,680,943.00	95.24	50,999,911.96	6.38	748,681,031.04
其中：组合1商业承兑汇票	799,680,943.00	95.24	50,999,911.96	6.38	748,681,031.04
组合2银行承兑汇票	-	-	-	-	-
合计	839,661,693.55	100.00	80,985,474.87	9.65	758,676,218.68

（续上表）

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	1,547,703,684.08	100.00	78,056,342.80	5.04	1,469,647,341.28
其中：组合1商业承兑汇票	1,547,703,684.08	100.00	78,056,342.80	5.04	1,469,647,341.28
组合2：银行承兑汇票	-	-	-	-	-
合计	1,547,703,684.08	100.00	78,056,342.80	5.04	1,469,647,341.28

坏账准备计提的具体说明：

于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合计提坏账准备

名 称	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	799,680,943.00	50,999,911.96	6.38	1,547,703,684.08	78,056,342.80	5.04

名 称	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	-	-		-	-	-
合计	799,680,943.00	50,999,911.96	6.38	1,547,703,684.08	78,056,342.80	5.04

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）本期坏账准备的变动情况

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	29,985,562.91	-	-	29,985,562.91
按组合计提坏账准备	78,056,342.80	-27,056,430.84	-	-	50,999,911.96
合计	78,056,342.80	2,929,132.07	-	-	80,985,474.87

（6）期末应收票据账面价值较期初下降48.38%，主要系采用商业汇票结算规模减少所致。

3. 应收账款

（1）按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	20,675,166,551.15	14,039,040,993.03
1至2年	5,379,460,127.67	3,551,564,740.58
2至3年	2,436,426,238.80	2,926,313,517.54
3至4年	1,383,466,811.00	1,551,667,098.42
4至5年	1,005,033,558.87	879,618,300.52
5年以上	1,008,704,507.29	593,845,773.99
小计	31,888,257,794.78	23,542,050,424.08
减：坏账准备	4,150,316,858.05	3,126,983,991.04
合计	27,737,940,936.73	20,415,066,433.04

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	445,481,139.51	1.40	365,808,833.80	82.12	79,672,305.71
按组合计提坏账准备	31,442,776,655.27	98.60	3,784,508,024.25	12.04	27,658,268,631.02
合计	31,888,257,794.78	100.00	4,150,316,858.05	13.02	27,737,940,936.73

（续上表）

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	177,345,902.66	0.75	177,345,902.66	100.00	-
按组合计提坏账准备	23,364,704,521.42	99.25	2,949,638,088.38	12.62	20,415,066,433.04
合计	23,542,050,424.08	100.00	3,126,983,991.04	13.28	20,415,066,433.04

坏账准备计提的具体说明，根据相关法律规定，建设工程价款优先受偿权优于抵押债权和其他债权，本公司期末对承包形成的建设工程应收债权进行评估，对于预计可回收金额低于账面价值单项计提坏账准备：

①于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
安徽省阳光半岛文化发展有限公司	99,012,395.23	74,259,296.42	75.00	预计收回风险较大
Arabest公司	77,748,594.91	77,748,594.91	100.00	预计无法收回
美丽之冠（黄山）文化旅游发展有限公司	62,775,509.50	47,081,632.13	75.00	预计收回风险较大
淄博成易创业房地产开发有限公司	46,665,524.60	23,332,762.30	50.00	预计收回风险较大
黄山粤恒置业有限公司	46,665,276.88	34,998,957.66	75.00	预计收回风险较大
淮北粤诚置业有限公司	16,904,992.01	12,678,744.01	75.00	预计收回风险较大
应收其他单位	95,708,846.38	95,708,846.37	100.00	预计无法收回
合计	445,481,139.51	365,808,833.80	82.12	—

②于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	20,722,975,151.48	1,036,148,757.57	5.00
1-2年	5,077,987,272.23	406,238,981.76	8.00
2-3年	2,409,004,213.75	240,900,421.38	10.00
3-4年	1,383,466,811.00	553,386,724.39	40.00
4-5年	1,005,033,558.87	703,523,491.21	70.00
5年以上	844,309,647.94	844,309,647.94	100.00
合计	31,442,776,655.27	3,784,508,024.25	12.04

（续上表）

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,039,561,497.34	701,978,074.86	5.00
1-2年	3,540,054,720.58	283,204,377.66	8.00
2-3年	2,923,512,352.70	292,351,235.29	10.00
3-4年	1,551,716,536.04	620,686,614.42	40.00
4-5年	861,472,095.39	603,030,466.78	70.00
5年以上	448,387,319.37	448,387,319.37	100.00
合计	23,364,704,521.42	2,949,638,088.38	12.62

本期坏账准备计提金额的依据：对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	177,345,902.66	199,057,679.62	10,594,748.48	-	365,808,833.80
按组合计提坏账准备	2,949,638,088.38	837,782,692.36	-	2,912,756.49	3,784,508,024.25
合计	3,126,983,991.04	1,036,840,371.98	10,594,748.48	2,912,756.49	4,150,316,858.05

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	2,912,756.49

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
合肥市重点工程建设管理局	983,134,279.27	3.08	105,694,149.45
舒城县舒兴资产运营管理有限公司	728,324,758.77	2.28	36,416,237.94
天长市粤恒置业有限公司	377,366,380.74	1.18	29,236,786.28
庐江县交通运输局	365,959,476.00	1.15	22,643,622.94
滁州城房苏滁置业有限公司	355,394,405.90	1.11	20,217,762.85
合计	2,810,179,300.68	8.81	214,208,559.46

（6）期末应收账款账面价值较期初增长35.87%，主要系本期营业收入增幅较大所致。

4. 应收款项融资

（1）分类列示

项目	2021年12月31日公允价值	2020年12月31日公允价值
应收票据	367,519,819.25	143,274,871.34
合计	367,519,819.25	143,274,871.34

（2）应收票据按减值计提方法分类披露

类别	2021年12月31日
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	-	-	-
按组合计提减值准备	367,519,819.25	-	-
组合2：银行承兑汇票	367,519,819.25	-	-
合计	367,519,819.25	-	-

（续上表）

类 别	2020年12月31日
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	-	-	-

类 别	2020年12月31日
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按组合计提减值准备	143,274,871.34	-	-
组合2：银行承兑汇票	143,274,871.34	-	-
合计	143,274,871.34	-	-

按组合2计提坏账准备：于 2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	1,900,097,495.38	-
合计	1,900,097,495.38	-

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故对已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票终止确认。

（4）期末应收款项融资余额较期初增长156.51%，主要系采用银行承兑汇票结算规模增加所致。

5. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	2021年12月31日		2020年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	696,071,142.85	93.13	673,150,711.25	92.33
1至2年	39,369,301.33	5.27	50,405,695.81	6.91
2至3年	7,514,299.66	1.01	3,491,901.56	0.48
3年以上	4,378,436.97	0.59	2,036,555.57	0.28
合计	747,333,180.81	100.00	729,084,864.19	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2021年12月31日余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
九江萍钢钢铁有限公司	16,473,100.21	2.20

单位名称	2021年12月31日余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
河南中钢网电子商务有限公司	11,484,358.01	1.54
张家港保税区沙钢钢铁贸易有限公司	10,474,523.87	1.40
宝武集团鄂城钢铁有限公司	8,439,468.73	1.13
马鞍山钢铁股份有限公司	8,234,316.94	1.10
合计	55,105,767.76	7.37

6. 其他应收款

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
应收利息	28,532,755.68	22,903,684.13
应收股利	-	-
其他应收款	3,356,951,302.03	3,269,738,016.79
合计	3,385,484,057.71	3,292,641,700.92

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	1,810,448,676.03	1,922,428,908.25
1至2年	924,666,622.31	914,811,887.48
2至3年	509,641,605.89	357,860,682.07
3至4年	280,104,454.34	157,997,287.14
4至5年	97,743,973.47	132,910,182.95
5年以上	386,619,179.02	302,387,869.05
小计	4,009,224,511.06	3,788,396,816.94
减：坏账准备	652,273,209.03	518,658,800.15
合计	3,356,951,302.03	3,269,738,016.79

②按款项性质分类情况

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日
投标保证金、履约保证金	1,165,655,472.64	1,747,508,074.63
其他保证金及往来款	2,843,569,038.42	2,040,888,742.31
小计	4,009,224,511.06	3,788,396,816.94

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日
减：坏账准备	652,273,209.03	518,658,800.15
合计	3,356,951,302.03	3,269,738,016.79

③按坏账计提方法分类披露

A．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	3,772,312,791.71	475,510,694.76	3,296,802,096.95
第二阶段	21,921,840.75	5,224,038.67	16,697,802.08
第三阶段	214,989,878.60	171,538,475.60	43,451,403.00
合计	4,009,224,511.06	652,273,209.03	3,356,951,302.03

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	3,772,312,791.71	12.61	475,510,694.76	3,296,802,096.95
组合4：投标保证金、履约保证金	1,037,100,247.50	-	-	1,037,100,247.50
组合5：其他保证金及往来款	2,735,212,544.21	17.38	475,510,694.76	2,259,701,849.45
合计	3,772,312,791.71	12.61	475,510,694.76	3,296,802,096.95

截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	21,921,840.75	23.83	5,224,038.67	16,697,802.08
组合4：投标保证金、履约保证金	-	-	-	-
组合5：其他保证金及往来款	21,921,840.75	23.83	5,224,038.67	16,697,802.08
合计	21,921,840.75	23.83	5,224,038.67	16,697,802.08

截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	214,989,878.60	79.79	171,538,475.60	43,451,403.00	收回风险较大或预计无法收回
按组合计提坏账准备	-	-	-	-	—
合计	214,989,878.60	79.79	171,538,475.60	43,451,403.00	—

B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	3,647,623,961.85	393,664,625.33	3,253,959,336.52
第二阶段	20,159,413.85	4,380,733.58	15,778,680.27
第三阶段	120,613,441.24	120,613,441.24	-
合计	3,788,396,816.94	518,658,800.15	3,269,738,016.79

截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	3,647,623,961.85	10.79	393,664,625.33	3,253,959,336.52
组合4：投标保证金、履约保证金	1,747,508,074.63	-	-	1,747,508,074.63
组合5：其他保证金及往来款	1,900,115,887.22	20.72	393,664,625.33	1,506,451,261.89
合计	3,647,623,961.85	10.79	393,664,625.33	3,253,959,336.52

截至2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	20,159,413.85	21.73	4,380,733.58	15,778,680.27
组合4：投标保证金、履约保证金	-	-	-	-
组合5：其他保证金及往来款	20,159,413.85	21.73	4,380,733.58	15,778,680.27
合计	20,159,413.85	21.73	4,380,733.58	15,778,680.27

截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	120,613,441.24	100.00	120,613,441.24	-	预计无法收回
按组合计提坏账准备	-	-	-	-	—
合计	120,613,441.24	100.00	120,613,441.24	-	—

本期坏账准备计提金额的依据：对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	120,613,441.24	56,019,822.87	5,094,788.51	-	171,538,475.60
按组合计提坏账准备	398,045,358.91	82,693,198.14	-	3,823.62	480,734,733.43
合计	518,658,800.15	138,713,021.01	5,094,788.51	3,823.62	652,273,209.03

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
舒城县舒兴资产运营管理有限公司	存出保证金	106,500,000.00	1年以内	13.47	5,325,000.00
	投标保证金	43,500,000.00	1年以内		-
	履约保证金	90,000,000.00	1年以内		-
	资金实力金	300,000,000.00	1-2年		24,000,000.00
陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团有限责任公司	往来款	300,000,000.00	1年以内	7.48	15,000,000.00
耒阳市人民政府	往来款及其他	222,019,618.62	1-2年	5.54	17,761,569.49
汉中航空智慧新城投资集团有限公司	往来款	3,500,000.00	1-2年	4.22	280,000.00
	履约保证金	165,600,000.00	3-4年		-
江安县城市建设投资有限责任公司	履约保证金	150,000,000.00	1-2年、2-3年	3.74	-
合计		1,381,119,618.62		34.45	62,366,569.49

7. 存货

（1）存货分类

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	717,339,677.56	390,758.51	716,948,919.05	724,484,425.28	390,758.51	724,093,666.77
周转材料	340,005,354.43	-	340,005,354.43	200,277,627.37	-	200,277,627.37
库存商品	490,197,353.85	-	490,197,353.85	311,741,808.44	-	311,741,808.44
开发产品	4,523,386,593.36	212,051,823.13	4,311,334,770.23	2,858,402,368.85	5,344,025.56	2,853,058,343.29
开发成本	10,270,507,350.28	32,060,000.00	10,238,447,350.28	13,240,599,570.49	754,291,522.03	12,486,308,048.46
在产品 （生产成本）	6,301,813.52	-	6,301,813.52	1,864,250.88	-	1,864,250.88
消耗性生物资产	10,337,998.13	-	10,337,998.13	8,551,842.98	-	8,551,842.98
合计	16,358,076,141.13	244,502,581.64	16,113,573,559.49	17,345,921,894.29	760,026,306.10	16,585,895,588.19

（2）存货跌价准备

项目	2020年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2021年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	390,758.51	-	-	-	-	390,758.51
开发产品	5,344,025.56	2,909,237.63	701,451,522.03	497,652,962.09	-	212,051,823.13
开发成本	754,291,522.03	-	-	20,780,000.00	701,451,522.03	32,060,000.00
合计	760,026,306.10	2,909,237.63	701,451,522.03	518,432,962.09	701,451,522.03	244,502,581.64

（3）期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明：

截至2021年12月31日，期末存货余额中借款费用资本化金额461,904,235.72元。

（4）存货用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

8. 合同资产

（1）合同资产情况

项目	2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	15,254,316,226.54	156,094,974.73	15,098,221,251.81
未到期的质保金	1,647,145,266.67	131,468,295.20	1,515,676,971.47

项目	2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
处于建设期的金融资产模式的PPP项目	15,368,871,893.08	76,719,555.02	15,292,152,338.06
小计	32,270,333,386.29	364,282,824.95	31,906,050,561.34
减：列示于其他非流动资产的合同资产	15,368,871,893.08	76,719,555.02	15,292,152,338.06
合计	16,901,461,493.21	287,563,269.93	16,613,898,223.28

（续上表）

项 目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	12,427,812,829.84	57,405,757.22	12,370,407,072.62
未到期的质保金	1,037,676,564.26	144,256,887.38	893,419,676.88
处于建设期的金融资产模式的 PPP 项目	15,756,988,404.13	80,874,442.20	15,676,113,961.93
小计	29,222,477,798.23	282,537,086.80	28,939,940,711.43
减：列示于其他非流动资产的合同资产	15,756,988,404.13	80,874,442.20	15,676,113,961.93
合计	13,465,489,394.10	201,662,644.60	13,263,826,749.50

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

类 别	2021年12月31日
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	整个存续期预期信用损失率(%)
按单项计提减值准备	102,195,738.79	0.60	76,796,413.08	75.15	25,399,325.71
按组合计提减值准备	16,799,265,754.42	99.40	210,766,856.85	1.25	16,588,498,897.57
组合1：已完工未结算资产	15,152,120,487.75	89.65	79,298,561.65	0.52	15,072,821,926.1
组合2：未到期质保金	1,647,145,266.67	9.75	131,468,295.20	7.98	1,515,676,971.47
合计	16,901,461,493.21	100.00	287,563,269.93	1.70	16,613,898,223.28

（续上表）

类 别	2020年12月31日
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	整个存续期预期信用损失率(%)
按单项计提减值准备	-	-	-	-	-
按组合计提减值准备	13,465,489,394.10	100.00	201,662,644.60	1.50	13,263,826,749.50
组合1：已完工未结算资产	12,427,812,829.84	92.29	57,405,757.22	0.46	12,370,407,072.62
组合2：未到期质保金	1,037,676,564.26	7.71	144,256,887.38	13.90	893,419,676.88
合计	13,465,489,394.10	100.00	201,662,644.60	1.50	13,263,826,749.50

（3）合同资产减值准备变动情况

项目	2021年1月1日	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021年12月31日
按单项计提减值准备	-	76,796,413.08	-	-	76,796,413.08
按组合计提减值准备	201,662,644.60	9,104,212.25			210,766,856.85
合计	201,662,644.60	85,900,625.33	-	-	287,563,269.93

9. 一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产情况

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
一年内到期的长期应收款	3,043,339,259.52	1,081,192,924.41
合计	3,043,339,259.52	1,081,192,924.41

（2）期末一年内到期的非流动资产余额较期初增长181.48%，主要系本期进入运营回款期的PPP项目增加及一年内到期的长期应收款重分类增加所致。

10. 其他流动资产

（1）其他流动资产情况

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
待抵扣/认证进项税、预缴增值税	3,870,800,748.95	2,904,596,416.40
预缴其他税费	486,746,185.33	414,483,396.56
合计	4,357,546,934.28	3,319,079,812.96

（2）期末其他流动资产余额较期初增长31.29%，主要系本期待抵扣/认证进项税增

加所致。

11. 长期应收款

（1）长期应收款情况

项目	2021年12月31日			2020年12月31日			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
PPP项目长期应收款	21,687,717,058.42	169,076,249.96	21,518,640,808.46	13,272,728,660.09	92,534,242.62	13,180,194,417.47	5.6%~13.21%
减：一年内到期的长期应收款	3,088,536,063.43	45,196,803.91	3,043,339,259.52	1,090,386,602.28	9,193,677.87	1,081,192,924.41	5.6%~13.21%
合计	18,599,180,994.99	123,879,446.05	18,475,301,548.94	12,182,342,057.81	83,340,564.75	12,099,001,493.06	—

（2）按坏账计提方法分类披露

①截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	18,599,180,994.99	123,879,446.05	18,475,301,548.94
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	18,599,180,994.99	123,879,446.05	18,475,301,548.94

2021年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类 别	账面余额	未来12个月内预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	18,599,180,994.99	0.67	123,879,446.05	18,475,301,548.94
组合1：未到回款期的长期应收款	18,599,180,994.99	0.67	123,879,446.05	18,475,301,548.94
合计	18,599,180,994.99	0.67	123,879,446.05	18,475,301,548.94

②截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	12,182,342,057.81	83,340,564.75	12,099,001,493.06
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	12,182,342,057.81	83,340,564.75	12,099,001,493.06

2020年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类 别	账面余额	未来12个月内预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	12,182,342,057.81	0.68	83,340,564.75	12,099,001,493.06
组合1：未到回款期的长期应收款	12,182,342,057.81	0.68	83,340,564.75	12,099,001,493.06
合计	12,182,342,057.81	0.68	83,340,564.75	12,099,001,493.06

（3）坏账准备的变动情况

类别	2021年1月1日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	83,340,564.75	40,538,881.30	-	-	123,879,446.05
合计	83,340,564.75	40,538,881.30	-	-	123,879,446.05

（4）期末长期应收款账面价值较期初增长52.70%，主要系本期进入运营回款期的PPP项目增加所致。

（5）长期应收款用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

12. 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

被投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、联营企业
安徽建工-中航国际联营体公司	1,333,014.13	-	-	-	-	-
亳州建工有限公司	122,388,970.32	22,000,000.00	-	19,333,784.14	-	-
利辛县安建新润建设投资有限公司	72,518,048.73	65,320,000.00	-	13,407,823.09	-	-
陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	41,932,193.38	-	-	-3,055,320.44	-	-
怀宁安建发展有限公司	20,000,000.00	-	-	-33,284.90	-	-
安徽省宣泾高速公路有限责任公司	19,000,000.00	101,790,000.00	-	-	-	-

被投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
安徽建工舒城建设发展有限公司	-	30,000,000.00	-	-	-	-
安徽建工皖北建设投资有限公司	-	980,000.00	-	-153,997.40	-	-
中能建安建工（定远）建设发展有限公司	-	23,500,000.00	-	-352,303.67	-	-
合计	277,172,226.56	243,590,000.00	-	29,146,700.82	-	-

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2021年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
安徽建工-中航国际联营体公司	-	-	-	1,333,014.13	-
亳州建工有限公司	22,000,000.00	-	-	141,722,754.46	-
利辛县安建新润建设投资有限公司	-	-	-	151,245,871.82	-
陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	-	-	-	38,876,872.94	-
怀宁安建发展有限公司	-	-	-	19,966,715.10	-
安徽省宣泾高速公路有限责任公司	-	-	-	120,790,000.00	-
安徽建工舒城建设发展有限公司				30,000,000.00	-
安徽建工皖北建设投资有限公司	-	-	-	826,002.60	-
中能建安建工（定远）建设发展有限公司	-	-	-	23,147,696.33	-
合计	22,000,000.00	-	-	527,908,927.38	-

（2）期末长期股权投资账面价值较期初增长90.46%，主要系本期追加及新增投资较多所致。

13. 其他权益工具投资

（1）其他权益工具情况

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
上市权益工具投资	40,000.00	40,000.00
非上市权益工具投资	70,446,808.82	41,046,808.82
合计	70,486,808.82	41,086,808.82

（2）期末其他权益工具余额较期初增长71.56%，主要系本期新增投资较多所致。

14. 其他非流动金融资产

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
永续债信托保障基金	37,495,800.00	-
合计	37,495,800.00	-

15. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2020年12月31日	585,712,431.29	10,607,393.68	596,319,824.97
2.本期增加金额	34,235,520.79	-	34,235,520.79
（1）在建工程转入	-	-	-
（2）固定资产转入		-
（3）无形资产转入	-	-	-
（4）存货转入	34,235,520.79	-	34,235,520.79
3.本期减少金额	57,560,006.45	3,342,722.50	60,902,728.95
（1）处置	-	-	-
（2）转入固定资产	38,549,123.50	-	38,549,123.50
（3）转入无形资产	-	3,342,722.50	3,342,722.50
（4）其他转出	19,010,882.95	-	19,010,882.95
4.2021年12月31日	562,387,945.63	7,264,671.18	569,652,616.81
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年12月31日	91,190,888.25	3,077,582.26	94,268,470.51
2.本期增加金额	17,607,886.43	117,430.92	17,725,317.35
（1）计提或摊销	17,607,886.43	117,430.92	17,725,317.35
（2）固定资产累计折旧转入	-	-	-
3.本期减少金额	12,200,353.30	667,211.21	12,867,564.51
（1）处置或报废	-	-	-
（2）转入固定资产	11,012,173.12	-	11,012,173.12
（3）转入无形资产		667,211.21	667,211.21
（4）其他转出	1,188,180.18	-	1,188,180.18

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
4.2021年12月31日	96,598,421.38	2,527,801.97	99,126,223.35
三、减值准备
1.2020年12月31日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.2021年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	465,789,524.25	4,736,869.21	470,526,393.46
2.2020年12月31日账面价值	494,521,543.04	7,529,811.42	502,051,354.46

（2）本期无改变计量模式的投资性房地产。

（3）期末投资性房产无可变现净值低于成本的情形，故未计提投资性房地产减值准备。

16. 固定资产

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
固定资产	3,769,271,166.10	3,139,549,581.53
固定资产清理	-	-
合计	3,769,271,166.10	3,139,549,581.53

（2）固定资产

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	实验仪器
一、账面原值：
1.2020年12月31日	2,688,521,775.88	1,306,654,791.92	150,579,849.67	104,315,293.33
2.本期增加金额	527,519,274.34	290,197,682.18	20,278,196.37	39,990,238.96
（1）购置	-	162,705,453.82	15,845,751.54	38,162,843.20
（2）在建工程转入	416,965,409.80	127,240,370.84	1,858,927.26	-

（3）投资性房地产转入	38,549,123.50	-	-	-
（4）企业合并增加	14,111,081.90	-	2,443,455.26	1,827,395.76
（5）其他	57,893,659.14	251,857.52	130,062.31	-
3.本期减少金额	26,143,929.67	72,726,468.27	8,356,828.09	8,004,470.93
（1）处置或报废	25,673,028.22	68,843,609.07	6,937,979.39	7,801,228.58
（2）转入投资性房地产	-	-	-	-
（3）其他	470,901.45	3,882,859.20	1,418,848.70	203,242.35
4.2021年12月31日	3,189,897,120.55	1,524,126,005.83	162,501,217.95	136,301,061.36
二、累计折旧
1.2020年12月31日	508,974,042.18	671,858,888.95	110,582,148.00	62,787,941.67
2.本期增加金额	83,758,504.60	104,954,554.38	12,992,693.30	25,834,945.51
（1）计提	72,269,016.42	104,756,291.23	10,719,886.51	24,391,209.77
（2）投资性房地产转入	11,012,173.12	-	-	-
（3）企业合并增加	399,226.10	-	2,165,796.15	1,443,735.74
（4）其他	78,088.96	198,263.15	107,010.64	-
3.本期减少金额	9,378,929.04	68,551,943.58	7,816,066.69	7,454,211.78
（1）处置或报废	9,307,790.65	64,953,458.46	6,603,495.01	7,273,618.10
（2）转入投资性房地产	-	-	-	-
（3）其他	71,138.39	3,598,485.12	1,212,571.68	180,593.68
4.2021年12月31日	583,353,617.74	708,261,499.75	115,758,774.61	81,168,675.40
三、减值准备
1.2020年12月31日	-	3,253,310.82	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-
4.2021年12月31日	-	3,253,310.82	-	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	2,606,543,502.81	812,611,195.26	46,742,443.34	55,132,385.96
2.2020年12月31日账面价值	2,179,547,733.70	631,542,592.15	39,997,701.67	41,527,351.66

（续上表）

项目

其他设备

发电设备

输电配电线路

合计

一、账面原值：
1.2020年12月31日	226,020,700.06	295,045,393.89	4,313,655.79	4,775,451,460.54
2.本期增加金额	33,801,980.79	4,425,216.90	-	916,212,589.54
（1）购置	32,220,315.95	4,114,629.35	-	253,048,993.86
（2）在建工程转入	980,623.53	-	-	547,045,331.43
（3）投资性房地产转入	-	-	-	38,549,123.50
（4）企业合并增加	591,364.61	310,587.55	-	19,283,885.08
（5）其他	9,676.70	-	-	58,285,255.67
3.本期减少金额	14,452,984.51	99,378.00	-	129,784,059.47
（1）处置或报废	13,136,503.54	99,378.00	-	122,491,726.80
（2）转入投资性房地产	-	-	-	-
（3）其他	1,316,480.97	-	-	7,292,332.67
4.2021年12月31日	245,369,696.34	299,371,232.79	4,313,655.79	5,561,879,990.61
二、累计折旧
1.2020年12月31日	159,412,445.34	118,495,951.89	537,150.16	1,632,648,568.19
2.本期增加金额	23,465,255.71	10,922,600.54	233,614.56	262,162,168.60
（1）计提	23,026,986.87	10,798,840.64	233,614.56	246,195,846.00
（2）投资性房地产转入	-	-	-	11,012,173.12
（3）企业合并增加	428,836.77	123,759.90	-	4,561,354.66
（4）其他	9,432.07	-	-	392,794.82
3.本期减少金额	12,155,709.41	98,362.60	-	105,455,223.10
（1）处置或报废	12,137,465.85	98,362.60	-	100,374,190.67
（2）转入投资性房地产	-	-	-	-
（3）其他	18,243.56	-	-	5,081,032.43
4.2021年12月31日	170,721,991.64	129,320,189.83	770,764.72	1,789,355,513.69
三、减值准备
1.2020年12月31日	-	-	-	3,253,310.82
2.本期增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-
4.2021年12月31日	-	-	-	3,253,310.82
四、账面价值

1.2021年12月31日账面价值	74,647,704.70	170,051,042.96	3,542,891.07	3,769,271,166.10
2.2020年12月31日账面价值	66,608,254.72	176,549,442.00	3,776,505.63	3,139,549,581.53

②固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

17. 在建工程

（1）分类列示

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
在建工程	417,676,254.15	368,857,609.46
工程物资	-	-
合计	417,676,254.15	368,857,609.46

（2）在建工程

①在建工程情况

项 目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长丰县吴山镇PC构件生产基地	-	-	-	115,190,886.52	-	115,190,886.52
安徽嘉和建筑工业有限公司绿色建筑产业园	41,307,793.18	-	41,307,793.18	215,924,835.32	-	215,924,835.32
安徽省建筑科学研究设计院重点实验室	29,150,159.38	-	29,150,159.38	18,399,608.34	-	18,399,608.34
安徽省建筑科学研究设计院科研楼改造	21,085,644.65	-	21,085,644.65	17,958,033.07	-	17,958,033.07
安徽建工桥梁钢结构智能制造产业化基地（芜湖）	142,928,952.08	-	142,928,952.08	-	-	-
安徽路桥沥青砼、水泥砼商混站建设项目	45,651,172.57	-	45,651,172.57	-	-	-
新型建筑工业化基地	48,535,146.11	-	48,535,146.11	-	-	-
安徽建工（蚌埠）建材淮上区新园区产业园	67,439,291.29	-	67,439,291.29	-	-	-
其他	21,578,094.89	-	21,578,094.89	1,384,246.21	-	1,384,246.21
合计	417,676,254.15	-	417,676,254.15	368,857,609.46	-	368,857,609.46

②重要在建工程项目变动情况

单位：万元

项目名称	预算数	2020年12月31日	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2021年12月31日
长丰县吴山镇PC构件生产基地	22,019.20	11,519.09	6,370.98	17,890.07	-	-
安徽嘉和建筑工业有限公司绿色建筑产业园	150,000.00	21,592.48	5,043.67	22,505.37	-	4,130.78
安徽省建筑科学研究设计院重点实验室	8,103.00	1,839.96	1,075.06	-	-	2,915.02
安徽省建筑科学研究设计院科研楼改造	2,500.00	1,795.80	312.76	-	-	2,108.56
安徽建工桥梁钢结构智能制造产业化基地（芜湖）	29,157.50	-	14,292.90	-	-	14,292.90
安徽路桥沥青砼、水泥砼商混站建设项目	10,847.51	-	4,565.12	-	-	4,565.12
新型建筑工业化基地	30,000.00	-	4,853.51	-	-	4,853.51
安徽建工（蚌埠）建材淮上区新园区产业园	8,385.91	-	6,743.93	-	-	6,743.93
合计	261,013.12	36,747.33	43,257.93	40,395.44	-	39,609.82

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
长丰县吴山镇PC构件生产基地	100.00	100.00	-	-	-	自筹及募集资金
安徽嘉和建筑工业有限公司绿色建筑产业园	17.76	17.76	-	-	-	自筹及政府补助
安徽省建筑科学研究设计院重点实验室	35.97	35.97	-	-	-	自筹及募集资金
安徽省建筑科学研究设计院科研楼改造	84.34	84.34	-	-	-	自筹
安徽建工桥梁钢结构智能制造产业化基地（芜湖）	49.02	49.02	-	-	-	自筹
安徽路桥沥青砼、水泥砼商混站建设项目	42,08	42,08	-	-	-	自筹
新型建筑工业化基地	16.18	16.18				自筹
安徽建工（蚌埠）建材淮上区新园区产业园	80.42	80.42				自筹
合计	——	——	-	-	-	/

18. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	运输工具	机器设备及其他	合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日	—	—	—	—
会计政策变更	37,165,920.66	3,806,167.08	455,861.50	41,427,949.24
2021年1月1日	37,165,920.66	3,806,167.08	455,861.50	41,427,949.24
2.本期增加金额	47,979,840.34	3,698,400.15	307,733.08	51,985,973.57
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2021年12月31日	85,145,761.00	7,504,567.23	763,594.58	93,413,922.81
二、累计折旧
1.2020年12月31日	—	—	—	—
会计政策变更	-	-	-	-
2021年1月1日	-	-	-	-
2.本期增加金额	17,412,658.09	1,876,059.93	400,568.01	19,689,286.03
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2021年12月31日	17,412,658.09	1,876,059.93	400,568.01	19,689,286.03
三、减值准备
1.2020年12月31日	—	—	—	—
会计政策变更	-	-	-	-
2021年1月1日	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.2021年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	67,733,102.91	5,628,507.30	363,026.57	73,724,636.78
2.2021年1月1日账面价值	37,165,920.66	3,806,167.08	455,861.50	41,427,949.24

19. 无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	计算机软件	专利权及非专利技术	合计
一、账面原值
1.2020年12月31日	373,461,043.47	19,760,722.01	5,497,447.53	398,719,213.01
2.本期增加金额	158,542,712.76	2,447,155.92	3,400.00	160,993,268.68

项目	土地使用权	计算机软件	专利权及非专利技术	合计
（1）购置	97,709,796.63	2,447,155.92	3,400.00	100,160,352.55
（2）投资性房地产转入	3,342,722.50	-	-	3,342,722.50
（3）在建工程转入	-	-	-	-
（4）其他转入	57,490,193.63	-	-	57,490,193.63
3.本期减少金额	-	417,713.95	-	417,713.95
（1）处置	-	417,713.95	-	417,713.95
（2）其他减少	-	-	-	-
4.2021年12月31日	532,003,756.23	21,790,163.98	5,500,847.53	559,294,767.74
二、累计摊销
1.2020年12月31日	68,716,616.73	12,956,898.99	5,388,535.73	87,062,051.45
2.本期增加金额	11,732,644.42	1,854,020.29	107,632.33	13,694,297.04
（1）计提	11,065,433.21	1,854,020.29	107,632.33	13,027,085.83
（2）投资性房地产转入	667,211.21	-	-	667,211.21
3.本期减少金额	-	310,137.44	-	310,137.44
（1）处置	-	310,137.44	-	310,137.44
（2）其他减少	-	-	-	-
4.2021年12月31日	80,449,261.15	14,500,781.84	5,496,168.06	100,446,211.05
三、减值准备
1.2020年12月31日	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4.2021年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	451,554,495.08	7,289,382.14	4,679.47	458,848,556.69
2.2020年12月31日账面价值	304,744,426.74	6,803,823.02	108,911.80	311,657,161.56

（2）期末无形资产账面价值较期初增长47.23%，主要系本期土地使用权增加所致。

（3）期末无形资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

（4）期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

20. 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2020年12月31日	本期增加		本期减少		2021年12月31日
		企业合并形成的	其他	处置	其他
路桥检测	685,109.49	-	-	-	-	685,109.49
合计	685,109.49	-	-	-	-	685,109.49

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	2020年12月31日	本期增加		本期减少		2021年12月31日
		计提	其他	处置	其他
路桥检测	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-	-

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	2021年12月31日		2020年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值损失/信用减值损失	5,065,008,607.27	1,039,014,282.13	3,754,536,301.36	765,300,199.19
内部交易未实现利润	609,092,243.02	152,273,060.76	506,343,487.48	126,585,871.87
可抵扣亏损	454,364,541.11	113,470,951.80	328,099,219.62	82,024,804.95
预提费用	210,636,356.88	40,356,040.81	180,761,056.39	31,499,737.34
递延收益	39,627,976.12	6,065,717.21	43,282,768.19	10,379,415.23
合计	6,378,729,724.40	1,351,180,052.71	4,813,022,833.04	1,015,790,028.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	2021年12月31日		2020年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
企业改制长期资产评估增值	11,371,175.01	2,517,006.93	16,293,289.56	3,313,153.14
设备、器具一次性税前扣除	85,032,004.60	12,754,800.69	84,561,535.58	12,684,230.34
非同一控制企业合并	3,398,516.36	849,629.09	3,473,540.04	868,385.01

项目	2021年12月31日		2020年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
长期资产评估增值
合计	99,801,695.97	16,121,436.71	104,328,365.18	16,865,768.49

（3）期末递延所得税资产余额较期初增长33.02%，主要系本期减值损失计提增加所致。

22. 其他非流动资产

（1）其他非流动资产情况

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
处于建设期的合同资产模式的PPP项目	15,368,871,893.08	15,756,988,404.13
预付长期资产款	303,547,512.16	65,488,776.71
其他	-	7,000,000.00
小计	15,672,419,405.24	15,829,477,180.84
减：处于建设期的合同资产模式的PPP项目减值准备	76,719,555.02	80,874,442.20
合计	15,595,699,850.22	15,748,602,738.64

（2）坏账准备的变动情况

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
处于建设期的合同资产模式的PPP项目减值准备	80,874,442.20	-4,154,887.18	-	-	76,719,555.02
合计	80,874,442.20	-4,154,887.18	-	-	76,719,555.02

23. 短期借款

（1）短期借款分类

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
质押借款	2,344,685,026.53	1,132,812,847.53
抵押借款	60,000,000.00	16,331,766.43
保证借款	5,561,521,140.01	3,880,900,430.00
信用借款	3,156,682,334.61	2,203,247,394.55
应计利息	12,603,659.09	7,774,030.05

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
合计	11,135,492,160.24	7,241,066,468.56

①期末质押借款及抵押借款明细见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

②期末保证借款系本公司为子公司借款提供保证，取得借款551,652.11万元；安徽路桥为路桥路面提供保证，取得借款500.00万元；建工建材为蚌埠建材提供保证，取得借款3,000.00万元；建工建材为合肥建材提供保证，取得借款1,000.00万元。

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。

（3）期末短期借款余额较期初增长53.78%，主要系本期短期融资规模增加所致。

24. 应付票据

种类	2021年12月31日	2020年12月31日
银行承兑汇票	4,703,393,255.08	3,108,749,898.21
商业承兑汇票	624,850,820.26	998,188,532.51
合计	5,328,244,075.34	4,106,938,430.72

25. 应付账款

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
应付采购款	32,161,357,028.85	26,030,221,162.88
其他	528,927,907.72	572,893,946.02
合计	32,690,284,936.57	26,603,115,108.90

26. 预收款项

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
预收租金款	2,173,561.54	-
合计	2,173,561.54	-

27. 合同负债

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
已结算未完工款	2,130,562,033.06	2,413,951,747.81
预售房产款	7,725,630,155.62	8,096,276,902.60
施工劳务款、材料款及其他	1,419,719,336.73	1,302,058,507.23
合计	11,275,911,525.41	11,812,287,157.64

28. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
一、短期薪酬	341,033,647.12	3,040,553,418.43	2,998,995,005.87	382,592,059.68
二、离职后福利-设定提存计划	32,059,974.92	300,990,658.27	325,266,477.76	7,784,155.43
三、辞退福利	-	-	-	-
合计	373,093,622.04	3,341,544,076.70	3,324,261,483.63	390,376,215.11

（2）短期薪酬列示

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	325,304,088.85	2,520,585,908.21	2,484,478,845.54	361,411,151.52
二、职工福利费	-	109,688,748.16	109,688,748.16	-
三、社会保险费	1,493,468.82	100,409,677.51	101,161,031.09	742,115.24
其中：医疗保险费	185,378.02	89,041,303.63	88,663,243.99	563,437.66
工伤保险费	1,306,693.22	10,921,302.44	12,225,221.37	2,774.29
生育保险费	1,397.58	447,071.44	272,565.73	175,903.29
四、住房公积金	5,158,191.00	246,204,339.02	243,471,848.23	7,890,681.79
五、工会经费和职工教育经费	9,077,898.45	63,664,745.53	60,194,532.85	12,548,111.13
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
合计	341,033,647.12	3,040,553,418.43	2,998,995,005.87	382,592,059.68

（3）设定提存计划列示

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
1.基本养老保险	19,034,064.17	185,173,485.08	204,146,717.37	60,831.88
2.失业保险费	1,230,826.78	6,738,933.17	7,966,998.90	2,761.05
3.企业年金缴费	11,795,083.97	109,078,240.02	113,152,761.49	7,720,562.50
合计	32,059,974.92	300,990,658.27	325,266,477.76	7,784,155.43

29. 应交税费

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
企业所得税	487,483,044.63	427,390,786.27
增值税	208,474,067.64	176,874,855.94

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
个人所得税	21,130,127.62	14,421,121.94
城市维护建设税	32,216,946.50	23,864,026.38
教育费附加	21,908,121.43	16,821,414.80
土地增值税	102,432,392.92	155,214,101.53
土地使用税	5,096,516.25	5,472,234.73
房产税	4,891,065.77	4,182,891.75
水利基金	11,062,049.78	8,992,663.79
其他	8,246,164.06	4,252,025.37
合计	902,940,496.60	837,486,122.50

30. 其他应付款

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
应付利息	-	-
应付股利	20,955,088.44	16,476,161.40
其他应付款	6,763,334,797.67	4,803,050,445.50
合计	6,784,289,886.11	4,819,526,606.90

（2）应付股利

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
普通股股利	3,299,071.54	5,286,511.54
其他权益工具-永续债利息	17,656,016.90	11,189,649.86
合计	20,955,088.44	16,476,161.40

（3）其他应付款

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
保证金	2,546,737,155.62	2,353,971,428.17
工程保修金	123,160,768.50	166,101,812.62
安全风险金	331,323,642.83	206,217,683.66
往来款及其他	3,762,113,230.72	2,076,759,521.05
合计	6,763,334,797.67	4,803,050,445.50

（4）期末其他应付款余额较期初增长40.77%，主要系往来款及其他增加所致。

31. 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债分类

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
1年内到期的长期借款	3,651,451,523.83	3,619,600,383.81
1年内到期的长期应付款	40,494,187.33	30,821,561.50
1年内到期的应付债券	525,000,000.00	531,987,397.26
1年内到期的租赁负债	21,948,679.91	—
合计	4,238,894,391.07	4,182,409,342.57

（2）一年内到期的长期借款

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
质押借款	1,668,406,641.10	1,729,617,377.93
保证借款	750,350,000.00	1,041,188,940.00
信用借款	889,557,500.00	548,823,600.00
抵押借款	297,123,451.44	253,033,756.58
应计利息	46,013,931.29	46,936,709.30
合计	3,651,451,523.83	3,619,600,383.81

①期末质押借款及抵押借款明细见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

②期末保证借款系本公司为子公司借款提供保证，取得借款67,405.00万元；原安徽省水利建筑工程总公司（现更名为安徽建工集团控股有限公司）为本公司之子公司借款提供保证，取得借款7,200.00万元；安徽水利开发有限公司为本公司之子公司借款提供保证，取得借款430.00万元。

32. 其他流动负债

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
待转销项税额	3,926,601,410.59	2,976,302,982.60
超短期融资券	507,699,900.00	1,218,660,766.66
合计	4,434,301,310.59	4,194,963,749.26

33. 长期借款

（1）长期借款分类

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	利率区间
质押借款	23,831,667,052.44	18,402,565,210.42	4.25%—7.09%
抵押借款	1,411,056,126.53	1,439,158,749.45	4.75%—6.15%
保证借款	3,092,200,000.00	3,047,888,940.00	3.60%—6.40%
信用借款	4,226,097,500.00	3,602,823,600.00	3.60%—6.00%
应计利息	47,809,306.30	52,400,019.30	—
小计	32,608,829,985.27	26,544,836,519.17	—
减：一年内到期的长期借款及应计利息	3,651,451,523.83	3,619,600,383.81	—
合计	28,957,378,461.44	22,925,236,135.36	—

（2）长期借款分类的说明

①期末质押借款及抵押借款明细见附注五、63所有权或使用权受到限制的资产。

②期末保证借款系本公司为子公司借款提供保证，取得借款204,315.00万元；原安徽省水利建筑工程总公司（现更名为安徽建工集团控股有限公司）为本公司之子公司借款提供保证，取得借款3,700.00万元；安徽水利开发有限公司为嘉和工业提供担保，取得借款26,170.00万元。

（3）期末无到期未偿还的长期借款。

34. 应付债券

（1）应付债券情况

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
18皖水利MTN001	-	500,000,000.00
19皖水利MTN001	500,000,000.00	500,000,000.00
应付利息	25,000,000.00	56,987,397.26
小计	525,000,000.00	1,056,987,397.26
减：一年内到期的应付债券及应计利息	525,000,000.00	531,987,397.26
合计	-	525,000,000.00

（2）应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2020年12月31日
18皖水利MTN001	100.00	2018/02/14	3年	500,000,000.00	531,987,397.26
19皖水利MTN001	100.00	2019/1/22	3年	500,000,000.00	525,000,000.00

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2020年12月31日
合计	—	—	—	1,000,000,000.00	1,056,987,397.26

（续上表）

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	2021年12月31日
18皖水利MTN001	-	-	-	531,987,397.26	-
19皖水利MTN001	-	25,000,000.00	-	25,000,000.00	525,000,000.00
合计	-	25,000,000.00	-	556,987,397.26	525,000,000.00

（3）期末应付债券余额较期初减少，主要系本期偿还以及重分类至一年内到期的非流动负债所致。

35. 租赁负债

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
租赁付款额	70,175,354.11	—
减：未确认融资费用	5,886,786.49	—
小计	64,288,567.62	—
减：一年内到期的租赁负债	21,948,679.91	—
合计	42,339,887.71	—

36. 长期应付款

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
长期应付款	201,996,802.17	234,713,243.08
小计	201,996,802.17	234,713,243.08
减：一年内到期的长期应付款项	40,494,187.33	30,821,561.50
合计	161,502,614.84	203,891,681.58

（2）按款项性质列示长期应付款

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
应付融资租赁款	239,197,784.84	283,735,717.33
减：未确认融资费用	37,200,982.67	49,022,474.25
小计	201,996,802.17	234,713,243.08
减：一年内到期的长期应付款	40,494,187.33	30,821,561.50

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
合计	161,502,614.84	203,891,681.58

37. 预计负债

（1）预计负债情况

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
更新改造支出	85,739,529.19	42,224,615.34
待执行亏损合同	37,766,753.87	23,941,807.41
合计	123,506,283.06	66,166,422.75

（2）期末预计负债较期初增长86.66%，主要系本期计提PPP项目大修支出及待执行合同预计亏损增加所致。

38. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
政府补助	74,384,252.10	36,375,000.00	1,689,516.50	109,069,735.60
合计	74,384,252.10	36,375,000.00	1,689,516.50	109,069,735.60

（2）涉及政府补助的项目

补助项目	2020年12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2021年12月31日	与资产相关/与收益相关
湾里街道房屋征收	31,101,483.91	-	-	1,244,059.36	-	29,857,424.55	与资产相关
绿色建筑产业园项目	38,870,000.00			323,916.67	-	38,546,083.33	与资产相关
房屋与附属物拆迁补偿	4,412,768.19	-	-	98,748.80	-	4,314,019.39	与资产相关
城东街道本级自然灾害防治体系建设资金	-	34,000,000.00	-	-	-	34,000,000.00	与资产相关
2021年支持制造强市建设工业固定资产投资补助	-	2,375,000.00	-	22,791.67	-	2,352,208.33	与资产相关
合计	74,384,252.10	36,375,000.00	-	1,689,516.50	-	109,069,735.60

（3）期末递延收益较期初增长46.63%，主要系本期收到城东街道本级自然灾害防治体系建设资金所致。

39. 其他非流动负债

（1）其他流动负债情况

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
广德安建（有限合伙）优先级股东投入资本	-	53,750,000.00
应交税费—待转销项税余额重分类	636,083,174.95	429,000,825.74
合计	636,083,174.95	482,750,825.74

（2）期末其他非流动负债较期初增长31.76%，主要系本期PPP项目进入运营期确认待转销项税增加所致。

40. 股本

项 目	2020年12月31日	本次增减变动（+、一）					2021年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,721,160,272.00	-	-	-	-	-	1,721,160,272.00

41. 其他权益工具

（1）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
国元信托永续债 （国信慧选3号）	700,000,000.00	-	700,000,000.00	-
华润深国投信托永续债	300,000,000.00	-	-	300,000,000.00
云南信托永续债 （致远15号）	-	700,000,000.00		700,000,000.00
国元信托永续债 （浦瑞23号）	200,000,000.00	-	-	200,000,000.00
云南信托永续债 （和瑞111号）	-	300,000,000.00	-	300,000,000.00
国元信托永续债 （国安3号）	500,000,000.00	-	500,000,000.00	-
华宝信托永续债	1,025,400,000.00	-	1,025,400,000.00	-
云南信托永续债 （逸杉5号）	-	100,000,000.00	-	100,000,000.00
中原信托永续债 （成长765期）	-	500,000,000.00	-	500,000,000.00
渤海信托永续债 （金穗A安徽建工）	-	500,000,000.00	-	500,000,000.00
华宝信托永续债	-	99,800,000.00	-	99,800,000.00

（2）发行在外的永续债金融工具基本情况

公司于2020年1月17日发行华润深国投信托有限责任公司永续债3.00亿元，并以信托项下的可续期信托贷款的形式向公司提供3.00亿元投资用于补充安徽水利营运资金及偿还银行借款。初始贷款期内适用初始贷款收益率，初始贷款利率为固定利率，为6.10%初始贷款期限内贷款利率不变。每个贷款期限届满后的次日起，贷款利率即按照本合同约定发生重置，每次重置后的年化贷款利率应在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率的基础上跃升300个基点（即跃升3.00%），重置后的贷款利率以最高的

12.00%每年为限。

公司于2021年9月1日发行云南国际信托公司可续期信托贷款永续债7.00亿元，并以发放信托项下的可续期信托贷款的形式向安徽水利提供7.00亿元投资用于补充安徽水利营运资金及偿还银行借款。初始贷款期内适用初始贷款收益率，初始贷款利率为固定利率，为6.10%初始贷款期限内贷款利率不变。每个贷款期限届满后的次日起，贷款利率即按照本合同约定发生重置，每次重置后的年化贷款利率应在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率的基础上跃升300个基点（即跃升3.00%），重置后的贷款利率以最高的12.00%每年为限。

水利有限于2020年12月9日发行安徽国元信托有限责任公司永续债2.00亿元，并以信托项下的信托资金以发放可续期信托贷款的形式向水利有限进行可续期债权式投资。初始投资期限为690日，初始投资期内适用初始投资收益率，初始投资收益率为固定利率，为6.20%每年，初始投资投期内利率不变。初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限。每个投资期限届满后的次日起，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升300个基点，重置后的投资收益率以最高的12.00%每年为限。

水利有限于2021年10月29日发行云南国际信托有限公司永续债3.00亿元，并以信托项下的信托资金以发放可续期信托贷款的形式向安徽水利进行可续期债权式投资。

发行在外的金融工具	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
皖安徽建工ZR001募集款	-	400,000,000.00	-	400,000,000.00
合计	2,725,400,000.00	2,599,800,000.00	2,225,400,000.00	3,099,800,000.00

该协议进行投资的投资期限可续期，初始投资期限为发放全部投资资金之日至2023年10月29日，并以发放全部投资资金之日为起息日，初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限，初始投资期内适用初始投资收益率，初始投资收益率为固定利率，为

6.00%每年，初始投资投期内利率不变。初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限,每个投资期限届满后的次日起，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升300个基点，重置后的投资收益率以最高的9.00%每年为限。公司于2021年9月14日发行云南国际信托有限公司永续债1.00亿元，并以信托项下的信托资金以发放可续期信托贷款的形式向公司进行可续期债权式投资。初始投资期限为1年，初始投资期内适用初始投资收益率，即固定利率5.90%每年。初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限。每个投资期限届满后的次日起，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升300个基点，重置后的投资收益率以最高的9.00%每年为限。

公司于2021年7月1日发行中原国际信托有限公司永续债5.00亿元，并以信托项下的信托资金以发放可续期信托贷款的形式向公司进行可续期债权式投资。初始投资期限不超过3年，初始投资期内适用初始投资收益率，即固定利率5.80%每年。初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限。每个投资期限届满后的次日起，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升200个基点，重置后的投资收益率以最高的10.00%每年为限。公司于2021年12月10日发行渤海国际信托股份有限公司永续债5.00亿元，并以信托项下的信托资金以发放可续期信托贷款的形式向公司进行可续期债权式投资。初始投资期限为474天，初始投资期内适用初始投资收益率，即固定利率5.50%每年。初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限。每个投资期限届满后的次日起，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升200个基点，重置后的投资收益率以最高的9.00%每年为限。公司于2021年1月7日发行华宝信托有限责任公司永续债0.998亿元，并以信托项下的信托资金以发放可续期信托贷款的形式向公司进行可续期债权式投资。初始投资

期限为1年，初始投资期内适用初始投资收益率，即固定利率6.00%每年。初始投资期限届满后，每一年为一个延续投资期限。每个投资期限届满后的次日起，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升500个基点，重置后的投资收益率以最高的12.00%每年为限。

公司于2021年10月29日在北金所注册并发行2021年度第一期永续债权融资计划，融资金额4.00亿元。

（3）本公司发行的永续债没有明确到期期限，永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制，因此计入其他权益工具。

42. 资本公积

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
股本溢价	1,618,726,886.51	-	-	1,618,726,886.51
其他资本公积	27,311,866.17	-	-	27,311,866.17
合计	1,646,038,752.68	-	-	1,646,038,752.68

43. 其他综合收益

项目	2020年12月31日	本期发生额					2021年12月31日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
二、将重分类进损益的其他综合收益	-225,092,716.49	-44,245,310.69	-	-	-44,245,310.69	-	-269,338,027.18
其中：外币财务报表折算差额	-225,092,716.49	-44,245,310.69	-	-	-44,245,310.69	-	-269,338,027.18
其他综合收益合计	-225,092,716.49	-44,245,310.69	-	-	-44,245,310.69	-	-269,338,027.18

44. 专项储备

（1）专项储备变动情况

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
安全生产费	443,903,075.83	836,778,857.38	730,245,039.09	550,436,894.12

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
合计	443,903,075.83	836,778,857.38	730,245,039.09	550,436,894.12

（2）专项储备本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提安全生产经费。

（3）专项储备本期减少系本年使用安全生产经费金额。

45. 盈余公积

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
法定盈余公积	447,857,580.93	41,921,137.43	-	489,778,718.36
合计	447,857,580.93	41,921,137.43	-	489,778,718.36

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

46. 未分配利润

项目	2021年度	2020年度
调整前上期末未分配利润	3,407,689,386.00	3,028,005,047.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-	-46,335,351.90
调整后期初未分配利润	3,407,689,386.00	2,981,669,695.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,095,791,110.82	815,788,533.84
减：提取法定盈余公积	41,921,137.43	33,073,481.79
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	344,231,232.41	258,174,073.10
应付权益类工具利息	167,687,556.27	98,521,288.74
转作股本的普通股股利	-	-
其他	-	-
期末未分配利润	3,949,640,570.71	3,407,689,386.00

47. 营业收入及营业成本

项目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	70,075,493,758.59	63,264,072,748.09	55,924,173,876.62	50,111,751,017.43

其他业务	1,264,378,577.41	101,299,342.90	1,048,270,540.88	238,304,938.53
合计	71,339,872,336.00	63,365,372,090.99	56,972,444,417.50	50,350,055,955.96

（1）主营业务（分行业）

行业名称	2021年度	2020年度
主营业务收入
建筑施工行业	52,943,221,227.87	39,576,936,149.69
房地产	7,144,322,789.39	7,922,472,904.12
其他	9,987,949,741.33	8,424,764,822.81
收入合计	70,075,493,758.59	55,924,173,876.62
主营业务成本
建筑施工行业	48,559,309,001.70	35,751,464,995.62
房地产	5,637,423,792.18	6,655,297,488.52
其他	9,067,339,954.21	7,704,988,533.29
成本合计	63,264,072,748.09	50,111,751,017.43

（2）主营业务（分产品）

产品名称	2021年度	2020年度
主营业务收入
房屋建筑及安装	18,710,052,543.98	16,585,581,864.23
基础设施建设与投资	34,233,168,683.89	22,991,354,285.46
商品房销售	7,144,322,789.39	7,922,472,904.12
其他	9,987,949,741.33	8,424,764,822.81
收入合计	70,075,493,758.59	55,924,173,876.62
主营业务成本
房屋建筑及安装	17,426,585,411.72	15,205,557,749.43
基础设施建设与投资	31,132,723,589.98	20,545,907,246.19
商品房销售	5,637,423,792.18	6,655,297,488.52
其他	9,067,339,954.21	7,704,988,533.29
成本合计	63,264,072,748.09	50,111,751,017.43

（3）主营业务（分地区）

地区名称

2021年度

2020年度

主营业务收入
安徽省内	53,144,945,966.88	42,939,587,215.39
安徽省外	16,147,641,229.83	12,332,533,181.73
国外	782,906,561.88	652,053,479.50
收入合计	70,075,493,758.59	55,924,173,876.62
主营业务成本
安徽省内	47,452,348,106.67	38,058,471,832.81
安徽省外	15,127,702,378.04	11,449,696,610.75
国外	684,022,263.38	603,582,573.87
成本合计	63,264,072,748.09	50,111,751,017.43

48. 税金及附加

项目	2021年度	2020年度
城市维护建设税	57,595,626.24	57,388,483.06
教育费附加	46,515,065.64	46,164,723.64
土地增值税	70,904,124.57	149,158,990.97
土地使用税	20,655,454.24	18,695,341.63
房产税	16,506,196.35	12,536,789.37
印花税	32,544,094.59	24,328,962.13
水利基金及其他	53,899,424.11	37,874,633.74
合计	298,619,985.74	346,147,924.54

49. 销售费用

（1）销售费用情况

项目	2021年度	2020年度
薪酬费	80,395,372.16	66,427,868.58
广告及销售代理费	137,598,047.24	89,726,754.80
办公费	8,235,990.15	8,556,611.94
差旅费	2,158,100.91	2,032,184.28
招待费	2,149,506.81	1,543,717.31
投标费	10,249,242.40	9,959,285.84
其他	9,468,078.12	7,866,039.65
合计	250,254,337.79	186,112,462.40

（2）2021年度销售费用发生额较2020年度增长34.46%，主要系本期广告费、销售代理费及销售人员薪酬增加所致。

50. 管理费用

项目	2021年度	2020年度
薪酬费	1,304,815,475.57	1,082,494,156.79
办公费	88,047,673.31	72,444,320.51
折旧费	63,048,271.75	46,610,148.72
差旅费	35,394,593.64	32,687,792.14
会务及招待费	27,625,326.52	25,483,467.98
车辆费	25,077,565.47	23,756,093.70
水电费	18,888,744.87	11,625,163.52
无形资产摊销	9,785,937.55	8,361,591.24
安全风险金	48,814,920.52	24,173,025.66
其他	145,887,810.22	137,010,512.12
合计	1,767,386,319.42	1,464,646,272.38

51. 研发费用

（1）研发费用明细

项目	2021年度	2020年度
装备调试及检测费	195,946,847.67	147,941,174.52
人工费	106,964,316.27	82,998,314.49
材料费	823,994,973.53	410,240,458.58
折旧与摊销	5,521,665.38	2,960,857.14
燃料动力及其他	67,104,207.52	59,968,603.82
合计	1,199,532,010.37	704,109,408.55

（2）2021年度研发费用发生额较2020年度增长70.36%，系公司新增较多研发项目导致研发投入增加。

52. 财务费用

项目	2021年度	2020年度
利息支出	2,143,918,352.90	2,051,912,327.07
减：利息收入	728,630,128.52	721,949,561.15

项目	2021年度	2020年度
利息净支出	1,415,288,224.38	1,329,962,765.92
汇兑损失	-23,912,300.53	9,559,308.70
银行手续费	44,886,272.29	41,883,240.51
其他	4,272,958.48	4,169,923.01
合计	1,440,535,154.62	1,385,575,238.14

53. 其他收益

（1）其他收益明细

项目	2021年度	2020年度	与资产相关/与收益相关
与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	1,689,516.50	1,342,808.16	与资产相关
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	26,719,476.80	12,657,420.62	与收益相关
合计	28,408,993.30	14,000,228.78

（2）2021年度其他收益发生额较2020年度增长102.92%，主要系本期收到政府补助增加所致。

54. 投资收益

项目	2021年度	2020年度
权益法核算的长期股权投资收益	29,146,700.82	27,998,249.81
处置长期股权投资产生的投资收益	-	1,364,756.00
理财产品收益	15,760,477.73	14,323,810.21
合计	44,907,178.55	43,686,816.02

55. 信用减值损失

（1）信用减值损失明细

项目	2021年度	2020年度
应收票据坏账损失	-2,929,132.07	-27,414,137.69
应收款项坏账损失（含应收账款、长期应收款、一年内到期的非流动资产）	-1,110,124,737.26	-516,874,113.22
其他应收款坏账损失	-130,829,893.08	-62,412,051.22
合计	-1,243,883,762.41	-606,700,302.13

（2）2021年度信用减值损失发生额较2020年度增长105.02%，主要系应收账款计

提坏账损失较上期增加所致。

56. 资产减值损失

（1）资产减值损失明细

项 目	2021年度	2020年度
存货跌价损失	17,870,762.37	-239,321,522.03
合同资产（含其他非流动资产）减值损失	-85,533,781.68	-54,037,735.23
合计	-67,663,019.31	-293,359,257.26

（2）2021年度资产减值损失发生额较2020年度下降76.94%，主要系房地产存货本期计提跌价准备较上期减少所致。

57. 资产处置收益

项 目	2021年度	2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	24,009,914.77	28,327,886.72
其中：固定资产	24,009,914.77	28,327,886.72
合计	24,009,914.77	28,327,886.72

58. 营业外收入

项 目	2021年度	2020年度	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	5,132,109.10	15,400,019.27	5,132,109.10
非流动资产毁损报废利得	708,736.49	1,729,180.78	708,736.49
罚款、赔偿等其他收入	22,351,059.34	11,673,196.89	22,351,059.34
合计	28,191,904.93	28,802,396.94	28,191,904.93

59. 营业外支出

项 目	2021年度	2020年度	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	727,190.88	8,671,959.17	727,190.88
非流动资产毁损报废损失	7,685,913.15	740,496.42	7,685,913.15
罚款、赔偿等其他支出	20,061,047.75	15,635,195.47	20,061,047.75
合计	28,474,151.78	25,047,651.06	28,474,151.78

60. 所得税费用

项目	2021年度	2020年度
当期所得税费用	726,184,204.14	684,195,522.00
递延所得税费用	-335,737,259.77	-172,235,036.97
合计	390,446,944.37	511,960,485.03

61. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度
租赁收入	135,601,712.50	124,513,208.32
政府补助	68,226,585.90	66,927,439.89
货币资金使用受限资金净额	-	177,456,887.80
投标、履约等保证金净额	774,618,329.44	189,427,764.42
往来款及其他净额	878,353,703.96	754,267,228.54
安全风险金净额	125,105,959.17	-
合计	1,981,906,290.97	1,312,592,528.97

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度
管理费用及研发费用	1,476,782,663.27	945,330,612.55
销售费用	169,858,965.63	119,684,593.82
财务费用	44,886,272.29	46,053,163.52
营业外支出	20,788,238.63	24,307,154.64
安全风险金净额	-	195,289,069.92
货币资金使用受限资金净额	143,760,557.62	-
合计	1,856,076,697.44	1,330,664,594.45

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度
利息收入	313,178,311.70	362,629,176.63
取得子公司及其他营业单位收到的现金	25,456,637.27	-
合计	338,634,948.97	362,629,176.63

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度
租赁本金及利息	70,392,970.74	26,468,061.92
融资费用及其他	60,647,958.48	70,000,000.00
合计	131,040,929.22	96,468,061.92

62. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	2021年度	2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,413,222,550.75	1,213,546,788.51
加：资产减值准备	67,663,019.31	293,359,257.26
信用减值损失	1,243,883,762.41	606,700,302.13
固定资产折旧、投资性房地产折旧	263,921,163.35	239,136,774.18
无形资产、使用权资产摊销	32,716,371.86	9,588,613.51
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-24,009,914.77	-28,327,886.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	6,977,176.66	-988,684.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,833,728,805.51	1,681,996,570.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-44,907,178.55	-43,686,816.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-335,390,024.13	-175,526,309.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-744,331.78	3,312,477.25
存货的减少（增加以“－”号填列）	635,533,812.71	-293,741,474.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-20,716,029,564.66	-12,757,020,181.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	9,967,675,248.28	4,599,758,681.19
其他	163,873,678.60	-4,445,610.75
经营活动产生的现金流量净额	-5,491,885,424.45	-4,656,337,498.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：

补充资料	2021年度	2020年度
现金的期末余额	9,969,032,899.20	9,613,737,050.05
减：现金的期初余额	9,613,737,050.05	6,864,194,016.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	355,295,849.15	2,749,543,033.31

（2）现金和现金等价物构成情况

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
一、现金	9,969,032,899.20	9,613,737,050.05
其中：库存现金	7,452,579.35	9,662,346.83
可随时用于支付的银行存款	9,961,580,319.85	9,604,074,703.22
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	9,969,032,899.20	9,613,737,050.05

63. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2021年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	2,532,529,099.74	法院冻结资金及各类保证金
应收票据	620,196,415.81	质押借款
应收账款	3,683,285,409.35	质押借款
开发成本、开发产品	3,183,544,161.35	抵押借款
固定资产	1,127,612,868.26	抵押借款
无形资产	40,986,285.88	抵押借款
PPP项目之长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产	34,091,704,652.45	质押借款
合计	45,279,858,892.84	/

（1）货币资金所有权受限的情况

项目	账面余额	备注
货币资金-银行存款	67,492,929.70	法院冻结资金
货币资金-其他货币资金	1,850,805,273.84	银行承兑汇票保证金
货币资金-其他货币资金	80,272,935.54	信用证保证金
货币资金-其他货币资金	347,301,804.23	工程保函保证金

货币资金-其他货币资金	166,844,864.46	按揭贷款存入保证金
货币资金-其他货币资金	10,203,621.57	建设工程质量保证金
货币资金-其他货币资金	8,713,450.46	保理贷款保证金
货币资金-其他货币资金	779,718.48	农民工保障保证金
货币资金-其他货币资金	114,501.46	土地复垦保证金
小计	2,532,529,099.74	—

（2）应收票据

质押物	财产所有人	贷款使用人	账面余额	报表项目	借款余额
商业承兑汇票	本公司及子公司	本公司及子公司	620,196,415.81	短期借款	620,196,415.81
小计			620,196,415.81		620,196,415.81

（3）应收账款所有权受限的情况

质押物	财产所有人	贷款使用人	账面余额	报表项目	借款余额
应收黄山市南山旅游产业发展有限公司的款项	安徽交航	安徽交航	80,648,798.59	短期借款	30,000,000.00
应收青阳县龙骏家园养老产业发展有限公司	安徽交航	安徽交航	26,555,540.85	短期借款	17,000,000.00
应收滁州城房苏滁置业有限公司款项	安徽交航	安徽交航	293,430,685.23	短期借款	2,396,200.00
应收滁州城房苏滁置业有限公司款项	安徽交航	安徽交航		短期借款	56,797,600.00
应收滁州城房苏滁置业有限公司款项	安徽交航	安徽交航	55,982,122.13	短期借款	39,739,600.00
应收滁州城房苏滁置业有限公司款项	安徽交航	安徽交航	41,745,957.82	短期借款	21,066,600.00
应收阜南县祥源生态文化旅游开发有限公司款项	本公司	本公司	105,291,032.83	短期借款	50,000,000.00
应收凤台县滨湖新区投资建设有限公司款项	本公司	本公司	65,317,208.93	长期借款	100,000,000.00
应收固镇县新型城镇化建设投资有限公司款项	本公司	本公司	11,798,664.57	长期借款	10,000,000.00
应收安徽建工集团固镇房地产开发有限责任公司、固镇县城市建设投资发展有限责任公司款项	本公司	本公司	125,053,643.60	长期借款	100,000,000.00
应收固镇县新型城镇化建设投资有限公司款项	本公司	本公司	106,187,981.16	长期借款	90,000,000.00
应收惠州远大住宅工业有限公司款项	安建建材	安建建材	1,000,000.00	短期借款	1,000,000.00
应收陕西建工集团有限公司款项	安建建材	安建建材	7,124,398.16	短期借款	7,124,398.16

应收中国水利水电第八工程局有限公司款项	安建建材	安建建材	1,407,479.17	短期借款	1,407,479.17
应收长沙远大住宅工业阜阳有限公司款项	安建建材	安建建材	1,000,000.00	短期借款	1,000,000.00
应收中国建筑一局（集团）有限公司款项	安建建材	安建建材	13,109,628.77	短期借款	13,109,628.77
应收中国核工业第二建设有限公司款项	安建建材	安建建材	13,500,000.00	短期借款	13,500,000.00
应收中国建筑第二工程局有限公司款项	安建建材	安建建材	11,500,000.00	短期借款	11,500,000.00
应收中建二局第三建筑工程有限公司款项	安建建材	安建建材	2,782,091.50	短期借款	2,782,091.50
应收中建七局第四建筑有限公司款项	安建建材	安建建材	32,348,431.18	短期借款	32,348,431.18
应收中建三局集团有限公司款项	安建建材	安建建材	2,000,000.00	短期借款	2,000,000.00
应收中国铁路物资华东集团有限公司款项	安建建材	安建建材	2,000,000.00	短期借款	2,000,000.00
应收北京中铁建工物资有限公司款项	安徽瑞特	安徽瑞特	13,100,000.00	短期借款	13,100,000.00
应收中国新兴建设开发有限责任公司款项	安徽瑞特	安徽瑞特	8,000,000.00	短期借款	8,000,000.00
应收合肥沣茂房地产开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	31,313,190.09	短期借款	29,907,535.90
应收合肥沣茂房地产开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	1,825,900.00	短期借款	1,743,935.06
应收河南和羽置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	17,000,000.00	短期借款	17,000,000.00
应收中海宏洋惠州汤泉开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	14,163,162.64	短期借款	14,163,162.64
应收中国雄安集团城市发展投资有限公司款项	安徽三建	安徽三建	345,280,235.67	短期借款	247,216,973.15
应收安徽合巢产业新城投资有限公司款项	安徽三建	安徽三建	31,190,000.00	长期借款	31,190,000.00
应收陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团有限责任公司款项	水利有限	水利有限	123,447,158.90	短期借款	367,000,000.00
应收彬州市自来水公司款项	水利有限	水利有限	46,802,000.98	短期借款	110,000,000.00
应收江安县城市建设投资有限责任公司款项	水利有限	水利有限	278,726,651.34	短期借款	190,000,000.00
应收陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团有限责任公司款项	水利有限	水利有限	8,526,785.11	长期借款	33,000,000.00
应收安徽融城高新技术产业发展集团有限公司款项	水利有限	水利有限	33,190,504.19	长期借款	50,000,000.00
应收江苏盛鸿兴实业有限公	水利有限	水利有限	10,298,700.00	长期借款	50,000,000.00

司款项
应收江苏睢展实业有限公司款项	水利有限	水利有限	28,771,760.00	长期借款	60,000,000.00
应收和县天门新型城镇化发展有限公司款项	安徽路港	安徽路港	72,071,858.10	长期借款	25,000,000.00
应收合肥市公路管理局款项	安徽路港	安徽路港	76,328,791.06	长期借款
应收固镇县工业建设投资有限责任公司款项	路桥集团	路桥集团	43,691,280.78	长期借款	30,000,000.00
应收安徽建工地产阜南有限公司款项	安徽三建	安徽三建	200,000,000.00	长期借款	200,000,000.00
应收合肥经济技术开发区重点工程建设管理局款项	安徽三建	安徽三建	21,323,894.52	长期借款	21,323,894.52
应收合肥城市轨道交投有限公司款项	安徽三建	安徽三建	7,790,227.66	长期借款	7,790,227.66
应收临泉县金源投资发展有限公司款项	安徽三建	安徽三建	20,885,877.82	长期借款	20,885,877.82
应收合肥经济技术开发区重点工程建设管理局款项	安徽三建	安徽三建	21,323,894.52	长期借款	21,323,894.52
应收合肥城市轨道交投有限公司款项	安徽三建	安徽三建	7,790,227.66	长期借款	7,790,227.66
应收临泉县金源投资发展有限公司款项	安徽三建	安徽三建	20,885,877.82	长期借款	20,885,877.82
应收汉中航空智慧新城投资建设集团有限公司款项	水利有限	水利有限	38,928,949.24	一年内到期的非流动负债	100,000,000.00
应收蚌埠市交通投资集团有限责任公司款项	路桥公司	路桥公司	730,934,450.19	长期借款	12,028,416.60
	路桥公司	路桥公司		一年内到期的非流动负债	18,189,182.16
应收淮南恒皖旅游开发有限公司款项	本公司	本公司	11,049,740.23	短期借款	8,839,792.19
应收固镇县工业建设投资有限责任公司款项	路桥集团	路桥集团	23,000,000.00	短期借款	20,000,000.00
应收彬州市自来水公司款项	水利有限	水利有限	43,115,443.34	短期借款	40,000,000.00
应收陕西逸阳房地产开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	30,000,000.00	短期借款	30,000,000.00
应收亳州三巽金芙蓉置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	5,907,265.00	短期借款	5,907,265.00
应收烟台力高置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	6,198,011.43	短期借款	6,198,011.43
应收亳州三巽金芙蓉置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,540,000.00	短期借款	2,540,000.00
应收合肥瑞荣置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,460,000.00	短期借款	2,460,000.00
应收江西中农房投资置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	1,372,350.20	短期借款	1,372,350.20

应收烟台力高置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,223,896.79	短期借款	2,223,896.79
应收临泉亿启房地产开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	13,000,000.00	短期借款	13,000,000.00
应收亳州三巽金芙蓉置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	3,420,000.00	短期借款	3,420,000.00
应收江西中农房投资置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,465,383.80	短期借款	2,465,383.80
应收滁州城房置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	16,191,575.26	短期借款	16,191,575.26
应收亳州城房置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	4,847,000.00	短期借款	4,847,000.00
应收亳州城房置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	78,961,424.74	短期借款	78,961,424.74
应收安徽恒大新能源科技生活服务有限公司款项	安徽三建	安徽三建	28,272,573.23	短期借款	28,272,573.23
应收烟台力高置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	4,959,774.43	短期借款	4,959,774.43
应收合肥瑞荣置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	4,200,000.00	短期借款	4,200,000.00
应收亳州三巽金芙蓉置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,000,000.00	短期借款	2,000,000.00
应收江西中农房投资置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,174,064.98	短期借款	2,174,064.98
应收合肥瑞荣置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	2,000,000.00	短期借款	2,000,000.00
应收合肥瑞荣置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	590,000.00	短期借款	590,000.00
应收安徽恒大新能源科技生活服务有限公司款项	安徽三建	安徽三建	4,313,270.91	短期借款	4,313,270.91
应收临泉亿启房地产开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	16,000,000.00	短期借款	16,000,000.00
应收山东力高凯力房地产有限公司款项	安徽三建	安徽三建	10,914,048.82	短期借款	10,914,048.82
应收烟台力高置业有限公司款项	安徽三建	安徽三建	29,239,838.93	短期借款	29,239,838.93
应收临泉亿启房地产开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	8,000,000.00	短期借款	8,000,000.00
应收安徽恒大新能源科技生活服务有限公司款项	安徽三建	安徽三建	7,894,704.48	短期借款	7,894,704.48
应收赣州毅德商贸物流园开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	28,600,000.00	短期借款	28,600,000.00
应收赣州毅德商贸物流园开发有限公司款项	安徽三建	安徽三建	34,000,000.00	短期借款	34,000,000.00
小计			3,683,285,409.35		2,733,896,209.48

（4）开发成本、开发产品所有权受限的情况

抵押物	财产所有人	贷款使用人	账面余额	报表项目	借款余额
皖（2020）铜陵市不动产权第9006613号、皖（2020）铜陵市不动产权第9006614号	和顺地产	和顺地产	615,304,509.74	长期借款	325,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	20,000,000.00
皖（2019）固镇县不动产权第0001863号	建工固镇	建工固镇	89,250,000.00	长期借款	217,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	2,000,000.00
皖（2019）蚌埠市不动产权第0050743号、 皖（2020）蚌埠市不动产权第0008219号、 皖（2020）蚌埠市不动产权第0015114号	淮上和顺	淮上和顺	2,478,989,651.61	长期借款	182,700,000.00
				一年内到期的非流动负债	1,000,000.00
小计			3,183,544,161.35	—	747,700,000.00

（5）固定资产所有权受限的情况

抵押物	财产所有人	房屋产权证号	账面金额	报表项目	借款余额
机械设备	安徽交航	不适用	31,468,522.04	长期借款	7,902,996.29
				一年内到期的非流动负债	10,111,233.46
机械设备	安徽交航	不适用	5,106,189.76	长期借款	23,938,325.42
				一年内到期的非流动负债	11,061,674.58
机械设备	路桥公司	不适用	88,692,606.33	长期借款	45,391,353.41
				一年内到期的非流动负债	43,301,252.92
机械设备	路桥公司	不适用	11,666,666.65	长期借款	4,999,999.97
				一年内到期的非流动负债	6,666,666.68
机械设备	路桥公司	不适用	17,951,490.14	一年内到期的非流动负债	17,951,490.14
机械设备	安徽三建	不适用	59,598,511.33	短期借款	50,000,000.00
机械设备	安徽三建	不适用	70,170,315.82	长期借款	34,500,000.00
				一年内到期的非流动负债	23,000,000.00
机械设备	安徽三建	不适用	66,734,232.98	长期借款	32,500,000.00
				一年内到期的非流动负债	30,000,000.00
			124,978,162.36	长期借款	65,000,000.00

机械设备	安徽三建	不适用		一年内到期的非流动负债	59,031,133.66
机械设备	安徽三建	不适用	33,000,000.00	一年内到期的非流动负债	33,000,000.00
贡山县恒远水电站丹洙河一级电站	贡山恒远	不适用	618,246,170.85	长期借款	75,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	40,000,000.00
小计			1,127,612,868.26	—	613,356,126.53

（6）无形资产所有权受限的情况

抵押物	财产所有人	贷款使用人	账面余额	报表项目	借款余额
皖2021铜陵市不动产权第9017082号	长江建投	长江投资	20,373,400.00	长期借款	100,000,000.00
皖（2021）蚌埠市不动产权第0025139号	蚌埠建材	蚌埠建材	20,612,885.88	短期借款	10,000,000.00
小计			40,986,285.88	—	110,000,000.00

（7）PPP项目之长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产所有权受限的情况

质押物	财产所有人	贷款使用人	账面余额	报表项目	借款金额
应收亳州市住房和城乡建设局款项	亳州交航	亳州交航	2,025,898,240.26	长期借款	1,479,430,000.00
				一年内到期的非流动负债	66,060,000.00
应收利辛县交通运输局款项	利辛安建	利辛安建	987,745,146.82	长期借款	723,610,000.00
应收蒙城县教育局款项	蒙城交航	蒙城交航	1,189,435,205.85	长期借款	895,400,000.00
				一年内到期的非流动负债	69,000,000.00
应收淮北市自然资源和规划局款项	淮北安建	淮北安建	1,576,420,214.36	长期借款	629,610,000.00
				一年内到期的非流动负债	209,880,000.00
应收太和县西城建设有限公司款项	太和安建	太和安建	536,813,023.93	长期借款	281,720,000.00
				一年内到期的非流动负债	54,110,000.00
应收舒城县交通运输局款项	舒城安建	舒城安建	590,316,559.47	长期借款	374,250,000.00
				一年内到期的非流动负债	59,500,000.00
应收太湖县交通运输	太湖投资	太湖投资	584,929,862.65	长期借款	390,935,573.68

局款项				一年内到期的非流动负债	34,112,900.00
				长期借款	78,700,000.00
				一年内到期的非流动负债	10,887,100.00
应收淮北市交通运输局款项	安建淮北	安建淮北	1,105,133,309.58	长期借款	304,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	5,000,000.00
				长期借款	292,600,000.00
				一年内到期的非流动负债	4,687,500.00
				长期借款	19,600,000.00
				一年内到期的非流动负债	312,500.00
应收泾县住房和城乡建设局款项	泾县基础	泾县基础	444,076,215.89	长期借款	160,000,000.00
应收绩溪县住房和城乡建设局款项	安建绩溪	安建绩溪	559,361,928.41	长期借款	397,500,000.00
				一年内到期的非流动负债	15,000,000.00
应收怀宁县交通运输局款项	怀宁投资	怀宁投资	712,756,456.60	长期借款	503,500,000.00
				一年内到期的非流动负债	2,500,000.00
应收安徽铜陵义安经济开发区管理委员会款项	安建铜陵	安建铜陵	631,505,054.30	长期借款	281,380,000.00
				一年内到期的非流动负债	6,200,000.00
应收固镇县重点工程建设中心款项	固镇投资	固镇投资	493,336,618.57	长期借款	386,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	0.00
应收灵璧县住房和城乡建设局款项	安建灵璧	安建灵璧	1,051,577,171.31	长期借款	446,181,942.23
				一年内到期的非流动负债	29,718,057.77
				长期借款	229,138,918.83
				一年内到期的非流动负债	12,211,081.17
应收泾县交通运输局款项	泾县交投	泾县交投	163,982,770.05	长期借款	152,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	2,000,000.00
应收阜阳市颍东区卫生与计划生育委员会款项	阜阳安建	阜阳安建	283,708,864.85	长期借款	232,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	0.00

应收嵊泗县交通运输局款项	嵊泗安建	嵊泗安建	889,096,164.38	长期借款	456,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	24,000,000.00
应收太湖县交通运输局款项	太湖投资	太湖投资	1,102,760,773.16	长期借款	821,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	0.00
应收潜山市交通运输局款项	安建潜山	安建潜山	633,014,288.46	长期借款	282,633,370.99
				一年内到期的非流动负债	0.00
				长期借款	130,504,629.01
				一年内到期的非流动负债	0.00
应收宿州市埇桥区文化和旅游局、宿州市埇桥区教育体育局款项	宿州投资	宿州投资	333,326,140.39	长期借款	219,000,000.00
应收来安县交通运输局款项	来安安水	来安安水	913,176,002.66	长期借款	482,500,000.00
应收临泉县交通运输局款项	临泉安建	临泉安建	1,195,176,469.87	长期借款	435,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	60,000,000.00
				长期借款	520,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	60,000,000.00
应收合阳县交通运输局款项	路桥公司	路桥公司	644,334,088.93	长期借款	27,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	32,500,000.00
	陕西徽路	陕西徽路		长期借款	22,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	36,000,000.00
	陕西徽路	陕西徽路		长期借款	260,000,000.00
应收宁国市交通运输局款项	新途建设	新途建设	181,303,684.95	长期借款	134,695,400.00
				一年内到期的非流动负债	10,000,000.00
应收宣城市宣州区国有资产运营有限公司款项	宣城新通达	宣城新通达	763,875,408.71	长期借款	555,390,000.00
				一年内到期的非流动负债	48,000,000.00
应收芜湖县交通运输局款项	芜湖安路	芜湖安路	181,965,609.23	长期借款	125,100,000.00
				一年内到期的非流动负债	15,000,000.00
应收凤阳县交通运输	凤阳安建	凤阳安建	387,784,678.67	长期借款	286,610,000.00

局款项				一年内到期的非流动负债	15,390,000.00
应收蒙城县交通运输局款项	蒙城安路	蒙城安路	1,840,089,123.90	长期借款	1,467,710,000.00
应收望江县交通运输局款项	望江安九	望江安九	484,908,158.27	长期借款	443,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	30,000,000.00
应收望江县交通运输局款项	望江安建	望江安建	812,159,017.34	长期借款	779,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	12,000,000.00
应收蚌埠市交通运输局款项	蚌埠安水	蚌埠安水	2,194,073,521.89	长期借款	293,000,000.00
				长期借款	582,922,160.00
				一年内到期的非流动负债	67,900,320.00
应收彬县水利局款项	红岩河水库	红岩河水库	1,253,292,613.82	长期借款	203,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	29,000,000.00
应收郎溪县国有资产运营投资有限公司款项	郎溪建设	郎溪建设	972,138,404.35	长期借款	564,400,000.00
				一年内到期的非流动负债	95,200,000.00
应收宿州市交通运输局款项	宿州安水	宿州安水	872,072,935.75	长期借款	443,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	75,000,000.00
应收桐城市交通投资有限责任公司款项	桐城安建	桐城安建	675,604,627.93	长期借款	362,260,000.00
				一年内到期的非流动负债	84,100,000.00
应收南平市延平区水利局款项	南平水美	南平水美	310,048,422.39	长期借款	195,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	22,500,000.00
应收蚌埠市住房和城乡建设局、蚌埠市住房和城乡建设委员会款项	蚌埠防涝	蚌埠防涝	393,020,440.43	长期借款	157,200,000.00
				长期借款	73,750,000.00
				一年内到期的非流动负债	24,500,000.00
应收蒙城县住房和城乡建设委员会款项	安水建设	安水建设	1,305,178,910.16	长期借款	886,750,000.00
				一年内到期的非流动负债	90,948,000.00
应收安徽萧县经济开发区管理委员会款项	萧县安水	萧县安水	1,108,697,652.98	长期借款	730,000,000.00
				一年内到期的非流动负债	35,000,000.00
应收阜阳市颖泉区经	阜阳安水	阜阳安水	659,160,535.73	长期借款	419,000,000.00

济和信息化委员会款项				一年内到期的非流动负债	46,000,000.00
应收富平县住房和城乡建设局款项	富平安水	富平安水	807,304,032.72	长期借款	441,060,000.00
				一年内到期的非流动负债	56,000,000.00
应收望江县交通建设投资有限公司款项	望江基础	望江基础	241,146,302.48	长期借款	216,000,000.00
小计			34,091,704,652.45	—	22,822,259,453.68

64. 外币货币性项目

项目	2021年12月31日外币余额	折算汇率	2021年12月31日折算人民币余额
1.货币资金
其中：美元	905,944.09	6.37568	5,776,009.62
欧元	1,091,999.08	7.21968	7,883,883.92
塞拉利昂利昂	585,269.81	0.00056	327.75
中非法郎	72,199,175.81	0.01083	781,917.07
利比亚第纳尔	8,432,777.70	1.38644	11,691,540.32
阿尔及利亚第纳尔	666,964,029.96	0.04585	30,580,300.77
宽扎	32,855,833.46	0.01128	370,613.80
巴基斯坦卢比	464,658,355.33	0.03577	16,620,829.37
林吉特	184,594.68	1.52664	281,809.62
澳门元	24,918,569.44	0.79319	19,765,160.09
港币	1,157,837.14	0.8176	946,647.65
2.应收账款：
其中：奈拉	44,775,188.19	0.01550	694,015.42
中非法郎	4,814,282,409.97	0.01083	52,138,678.50
阿尔及利亚第纳尔	4,974,306,458.02	0.04585	228,071,951.10
巴基斯坦卢比	383,182,305.00	0.03577	13,706,431.05
宽扎	4,762,418,203.30	0.01128	53,720,077.33
3.其他应收款：
其中：阿尔及利亚第纳尔	339,113,725.02	0.04585	15,548,364.29
利比亚第纳尔	11,607,017.56	1.38644	16,092,433.42
美元	1,568.46	6.37568	10,000.00

宽扎	8,679,226.06	0.01128	97,901.67
巴基斯坦卢比	3,559,921.00	0.03577	127,338.37
中非法郎	3,141,597.32	0.01083	34,023.50
4.应付账款：
其中：奈拉	359,942.00	0.0155	5,579.10
阿尔及利亚第纳尔	906,207,347.76	0.04585	41,549,606.89
利比亚第纳尔	4,766,560.91	1.38644	6,608,550.70
中非法郎	197,963,173.18	0.01083	2,143,941.17
美元	132,059.70	6.37568	841,970.39
宽扎	192,696,439.90	0.01128	2,173,615.84
巴基斯坦卢比	163,316,226.50	0.03577	5,841,821.42
澳门元	4,419,451.01	0.79319	3,505,464.35
5.其他应付款：
其中：美元	4,807.38	6.37568	30,650.32
中非法郎	23,845,105.26	0.01083	258,242.49
利比亚第纳尔	15,287,453.37	1.38644	21,195,136.84
阿尔及利亚第纳尔	32,722,287.29	0.04585	1,500,316.87
宽扎	7,674,694,765.07	0.01128	86,570,556.95
巴基斯坦卢比	4,121,440.03	0.03577	147,423.91
林吉特	4,887,349.01	1.52664	7,461,222.49
澳门元	1,564,121.60	0.79319	1,240,645.61

六、合并范围的变更

1．本报告期内新增子公司本期公司新设35家子公司，具体情况见本附注一“合并报表范围及变化”、七“在其他主体中的权益”。2．本报告期内减少子公司本期公司注销子公司安徽建工（香港）有限公司、安徽池州市兴业房地产开发有限责任公司。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
安徽贝斯特实业发展有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	钢结构建筑	93.33	-	设立
六安和顺实业发展有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	房地产和酒店	-	100.00	设立
安徽清越和顺地产有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	设立
合肥沃尔特置业发展有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽水建房地产开发有限责任公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
南陵和顺实业发展有限公司	安徽省南陵县	安徽省南陵县	房地产开发	-	100.00	设立
滁州和顺实业有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	建设投资	-	100.00	设立
马鞍山市和顺置业发展有限公司	安徽省马鞍山	安徽省马鞍山	房地产开发	-	100.00	设立
安徽金寨流波水力发电有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	水电开发	-	51.01	设立
安徽白莲崖水库开发有限责任公司	安徽省六安市	安徽省六安市	水电开发	-	100.00	设立
安徽水利环境治理工程有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	水资源开发	-	100.00	设立
安徽水利嘉和机电设备安装有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	钢结构建筑	-	100.00	设立
陕西安建投资建设有限公司	陕西省咸阳市	陕西省咸阳市	建设项目投资	-	100.00	设立
安徽普达建设工程有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	建筑工程	-	100.00	设立
安徽人防设备有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	人防设备	-	100.00	非同一控制下企业合并
安徽水利新川工程建设有限公司	安徽省马鞍山市	安徽省马鞍山市	建筑工程	-	100.00	设立
安徽水利顺安起重设备安装有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	起重设备安装	-	100.00	设立
安徽水利沱湖工程建设有限公司	安徽省南陵县	安徽省南陵县	建筑工程	-	100.00	设立
吉林省皖顺建筑工程有限公司	吉林省长春市	吉林省长春市	建筑工程	-	100.00	设立
安徽和达工程咨询有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	检测	-	100.00	设立
安徽水利（蚌埠）和顺地产有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	设立
安徽水利嘉和建筑工程有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	道路施工养护	-	100.00	设立
贡山县恒远水电开发有限公司	云南贡山县	云南贡山县	水力发电	-	73.26	非同一控制下企业合并
安徽水利铜江建设工程有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	建筑及市政	-	100.00	设立
安徽水利（庐江）和顺地产有限公司	安徽省庐江县	安徽省庐江县	房地产开发	-	100.00	设立

安徽水利生态环境建设有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	园林建设	-	100.00	设立
安徽水利和盛物业管理有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	物业管理	-	100.00	设立
安徽水利和顺地产有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	设立
彬州安建红岩河水库管理有限责任公司	陕西省彬州市	陕西省彬州市	水库建设运营管理	51.00	-	设立
安徽水利（合肥）和顺地产有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	-	100.00	设立
郎溪县省道建设管理有限公司	安徽省郎溪县	安徽省郎溪县	市政道路	80.00	-	设立
宿州市安水建设项目管理有限公司	安徽省宿州市	安徽省宿州市	市政道路	70.00	-	设立
耒阳市城市环线建设开发有限责任公司	湖南省耒阳市	湖南省耒阳市	城市公路、交通建设	70.00	-	设立
安徽水利（临泉）和顺地产有限公司	安徽省临泉县	安徽省临泉县	房地产开发	-	100.00	设立
桐城市安建公路工程有限公司	安徽省桐城市	安徽省桐城市	城市公路、交通建设	80.00	-	设立
安徽建工海外劳务有限责任公司	安徽省内	安徽省合肥市	劳务信息咨询服务	100.00	-	同一控制下企业合并
惠州市安建投资有限公司	广东省惠州市	广东省惠州市	建筑业	100.00	-	同一控制下企业合并
芜湖安建投资建设有限公司	安徽省南陵县	安徽省南陵县	建筑业	100.00	-	同一控制下企业合并
马鞍山安建建设投资有限公司	安徽省马鞍山市	安徽省马鞍山市	建筑业	52.00	48.00	同一控制下企业合并
宣城安建工程有限公司	安徽省宣城市	安徽省宣城市	建筑业	100.00	-	同一控制下企业合并
安徽建工集团舒城投资有限公司	安徽省舒城县	安徽省舒城县	建筑业	80.00	-	同一控制下企业合并
安徽建工集团太和投资有限公司	安徽省太和县	安徽省太和县	建筑业	90.00	-	同一控制下企业合并
安徽建工集团淮北投资有限公司	安徽省淮北市	安徽省淮北市	建筑业	70.00	10.00	同一控制下企业合并
亳州安建工程建设有限公司	安徽省亳州市	安徽省亳州市	建筑业	100.00	-	同一控制下企业合并
广德县新凤公路投资有限公司	安徽省广德县	安徽省广德县	建筑业	-	70.00	同一控制下企业合并
广德安建企业资产管理合伙企业（有限合伙）	安徽省广德县	安徽省广德县	企业资产管理及咨询服务	29.00	-	同一控制下企业合并
安徽省路桥工程集团有限责任公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑业	49.53	-	同一控制下企业合并
安徽省新源交通建设投资有限公司	安徽省内	安徽省芜湖市	公路、桥梁等投资建设	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省新阳交通建设投资有限责任公司	安徽省内	安徽省青阳县	公路、桥梁等投资建设	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省城乡设计发展研究总院有限公司	安徽省内	安徽省宣城市	公路、桥梁等投资建设	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省路桥试验检测有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	试验检测	-	100.00	同一控制下企业合并
西藏新瑞交通建设有限公司	西藏	西藏拉萨市	建筑业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省公路桥梁工程有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑、安装业	61.91	6.27	同一控制下企业合并

安徽环通工程试验检测有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	试验检测	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽路桥路面工程有限责任公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽国大交通投资有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	建筑业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省联晟劳务有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	服务业	-	100.00	同一控制下企业合并
西藏新安交通建设有限公司	西藏拉萨市	西藏拉萨市	建筑业	-	100.00	同一控制下企业合并
宣城安路工程有限公司	安徽省泾县	安徽省泾县	建筑业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省路港工程有限责任公司	国内	安徽省合肥市	建筑业	53.66	5.31	同一控制下企业合并
安徽省港新建设工程有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	公路路基、路面等开发经营	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽路港通工程试验检测有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	公路、水运工程试验检测	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工和顺地产集团有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	房地产开发	32.33	67.67	同一控制下企业合并
安徽建工地产有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
合肥同兴置业发展有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工地产阜阳有限公司	安徽省内	安徽省阜阳市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工地产淮北有限公司	安徽省淮北市	安徽省淮北市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工地产宿松有限公司	安徽省宿松县	安徽省宿松县	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽兴业房地产开发有限责任公司	安徽省内	安徽省合肥市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
全椒兴业房地产开发有限责任公司	安徽省内	安徽省池州市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
天长市兴邺房地产开发有限责任公司	安徽省内	安徽省滁州市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省交通航务工程有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑业	60.75	-	同一控制下企业合并
安徽三建工程有限公司	国内	安徽省合肥市	建筑业	73.36	-	同一控制下企业合并
安徽轻钢龙骨有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	金属结构制造	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽新鑫工程试验检测有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑装饰业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽擎工建材有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	房屋建筑业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽广建架业有限责任公司	安徽省内	安徽省合肥市	提供施工设备服务	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽三建润鑫铝塑门窗有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑装饰业	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工建筑工业有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建材批发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建筑机械有限责任公司	安徽省内	安徽省合肥市	工程机械制造、安装、	100.00	-	同一控制下企业合并

			销售
安徽中兴联建筑机械租赁有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑机械租赁	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省建筑科学研究设计院	安徽省内	安徽省合肥市	服务业	100.00	-	同一控制下企业合并
安徽省特种建筑技术承包有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	特种建筑技术承包及防水工程等	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省建筑工程质量第二监督检测站	安徽省内	安徽省合肥市	建筑工程质量监等	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建科施工图审查有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	房屋建筑施工图审查及技术服务	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建筑杂志社	安徽省内	安徽省合肥市	期刊出版、国内广告业务	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省建科建设监理有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	房屋建筑工程监理	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽省工业设备安装有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑安装	100.00	-	同一控制下企业合并
安徽建工（尼日利亚）有限公司	尼日利亚	尼日利亚阿布雷市	建筑业	70.00	30.00	同一控制下企业合并
安徽建工（老挝）有限责任公司	老挝	老挝万象市	道路和桥梁、建筑和基础设施建设	100.00	-	同一控制下企业合并
安徽建工（安哥拉）有限责任公司	安哥拉	安哥拉拉罗安达省	建筑业	100.00	-	同一控制下企业合并
安徽建工马来西亚公司	马来西亚	马来西亚吉隆坡市	建筑业	100.00	-	同一控制下企业合并
AnhuiConstructionEnginerring(Kenya)CompanyLimited	肯尼亚	肯尼亚内罗毕市	建筑业	99.90	-	同一控制下企业合并
安徽建工建筑材料有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	建筑材料生产、销售	55.20	-	同一控制下企业合并
安徽建工合肥建材有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	新型建材的生产、销售	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工集团蚌埠建材有限公司	安徽省内	安徽省蚌埠市	新型建材的生产、销售	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽瑞特新型材料有限公司	安徽省内	安徽省庐江县	新型建材生产、销售	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽建工集团舒城投资建设有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	50.00	50.00	同一控制下企业合并
宁国新途建设工程有限公司	安徽省宁国市	安徽省宁国市	建筑业	-	90.00	同一控制下企业合并
安徽建工地产瑶海有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	-	100.00	同一控制下企业合并
安徽天筑建筑机械检测服务有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	试验检测	-	100.00	同一控制下企业合并
涡阳县和顺房地产有限公司	安徽省内	安徽省涡阳县	房地产开发	-	100.00	设立
泗县和顺房地产有限公司	安徽省宿州市	安徽省宿州市	房地产开发	-	100.00	设立
安徽水利淮上和顺地产有限公司	安徽省内	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	设立
南平市延平水美城市建设管理有限公司	福建省南平市	福建省南平市	建筑业	70.00	-	设立

蒙城县安水建设项目管理有限公司	安徽省蒙城县省	安徽省蒙城县	建筑业	98.69	-	设立
安徽建工嘉和建筑工业有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	制造业	44.77	55.23	设立
陕西徽路工程建设有限公司	陕西省渭南市	陕西省渭南市	建筑业	-	60.00	设立
蒙城交航建设投资管理有限公司	安徽省蒙城县	安徽省蒙城县	建筑业	-	90.59	设立
安徽建工地产固镇有限公司	安徽省固镇县	安徽省固镇县	房地产开发	-	100.00	设立
安建房地产开发（沛县）有限公司	江苏省沛县	江苏省沛县	房地产开发	-	100.00	设立
安徽建工地产阜南有限公司	安徽省阜南县	安徽省阜南县	房地产开发	-	100.00	设立
淮北安建房地产开发有限公司	安徽省淮北市	安徽省淮北市	房地产开发	-	100.00	设立
安徽建工集团灵璧投资有限公司	安徽省宿州市	安徽省宿州市	建筑业	70.00	20.00	设立
安徽建工集团淮北交通建设有限公司	安徽省淮北市	安徽省淮北市	建筑业	60.00	20.00	设立
安徽建工集团太湖投资有限公司	安徽省太湖县	安徽省太湖县	建筑业	80.00	-	设立
蚌埠市城市防涝工程建设有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	排水防涝工程的建设	100.00	-	设立
漳浦安建建设投资有限公司	福建省漳州市	福建省漳州市	建筑业	63.00	27.00	设立
宣城新通达公路工程有限公司	安徽省宣城市	安徽省宣城市	建筑业	-	90.00	设立
芜湖安路交通投资有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	建筑业	-	80.00	设立
来安县安水投资管理有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	建筑业	90.00	-	设立
泾县安建基础设施投资有限公司	安徽省泾县	安徽省泾县	建筑业	100.00	-	设立
泾县安建交通投资有限公司	安徽省泾县	安徽省泾县	建筑业	85.00	15.00	设立
阜阳安建建设管理有限公司	安徽省阜阳市	安徽省阜阳市	建筑业	90.00	-	设立
安徽建工集团绩溪基础设施投资有限公司	安徽省宣城市	安徽省宣城市	建筑业	90.00	-	设立
商丘和顺地产有限公司	河南省商丘市	河南省商丘市	房地产开发	-	100.00	设立
阜阳安水建设项目管理有限公司	安徽省阜阳市	安徽省阜阳市	建筑业	95.00	-	设立
六安市裕新建设管理有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	57.00	-	设立
富平县安水市政建设项目管理有限公司	陕西省渭南市	陕西省渭南市	建筑业	80.00	-	设立
图们市吉皖建设管理有限公司	吉林省延边州图们市	吉林省延边州图们市	建筑业	66.00	10.00	设立
蚌埠安水项目管理有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	建筑业	80.00	-	设立
安徽水利开发有限公司	国内	安徽省蚌埠市	建筑业	83.25	-	设立
安徽水利和顺酒店管理有限公司	安徽省内	安徽省蚌埠市	酒店业	-	100.00	设立
萧县安水建设投资有限公司	安徽省萧县	安徽省宿州市	建筑业	89.99	-	设立
嵊泗安建交通投资有限公司	浙江省嵊泗县	浙江省嵊泗县	建筑业	79.00	1.00	设立

安徽建工集团怀宁投资有限公司	安徽省怀宁县	安徽省安庆市	建筑业	80.00	-	设立
望江安建安九公路建设有限公司	安徽省望江县	安徽省安庆市	建筑业	-	90.00	设立
临泉安建交通投资管理有限公司	安徽省临泉县	安徽省临泉县	建筑业	60.00	20.00	设立
蒙城安路蓝海交通投资有限公司	安徽省蒙城县	安徽省蒙城县	建筑业	-	56.10	设立
安徽建工集团铜陵投资有限公司	安徽省铜陵市	安徽省铜陵市	建筑业	80.00	-	设立
望江安建交通建设管理有限公司	安徽省望江县	安徽省安庆市	建筑业	-	80.00	设立
利辛县安建交通建设管理有限公司	安徽省利辛县	安徽省亳州市	建筑业	-	90.00	设立
凤阳安建交通投资管理有限公司	安徽省凤阳县	安徽省滁州市	建筑业	-	90.00	设立
固镇和顺地产有限公司	安徽省固镇县	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	设立
郎溪和川地产有限公司	安徽省郎溪县	安徽省宣城市	房地产开发	-	51.00	设立
五河安建嘉园建设有限公司	安徽省五河县	安徽省蚌埠市	房地产开发	-	100.00	设立
安徽建工北城工业有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	制造业	-	100.00	设立
亳州交航市政建设管理有限公司	安徽省亳州市	安徽省亳州市	建筑业	-	51.00	设立
安徽安建品创检测技术有限公司	安徽省内	安徽省合肥市	试验检测	-	100.00	设立
安徽建工集团太湖交通投资有限公司	安徽省太湖县	安徽省安庆市	建筑业	72.00	-	设立
安徽新途建材有限责任公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	制造业	-	100.00	设立
安徽建工集团（云南）有限公司	云南省	云南省昆明市	建筑业	100.00	-	设立
安徽水利固镇建筑工程有限公司	安徽省固镇县	安徽省固镇县	建筑业	-	100.00	设立
望江安建基础工程建设管理有限公司	安徽省望江县	安徽省望江县	建筑业	-	80.00	设立
安徽水利郎川工程建设有限公司	安徽省郎溪县	安徽省郎溪县	水利管理业	-	51.00	设立
安徽水利（铜陵）和顺地产有限公司	安徽省铜陵市	安徽省铜陵市	房地产开发	-	100.00	设立
蚌埠安建工程有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	建筑业	-	100.00	设立
安徽三建皖西工程有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	-	100.00	设立
安徽三建汉城工程有限公司	安徽省固镇县	安徽省固镇县	建筑业	-	100.00	设立
安徽三建寿州建筑工程有限公司	安徽省寿县	安徽省寿县	建筑业	-	100.00	设立
安徽三建至诚工程有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	建筑业	-	100.00	设立
安徽建工集团固镇投资有限公司	安徽省固镇县	安徽省固镇县	商务服务业	80.00	-	设立
安徽建工集团潜山投资有限公司	安徽省潜山市	安徽省潜山市	铁路运输业	50.00	30.00	设立
安徽建工集团宿州投资有限公司	安徽省宿州市	安徽省宿州市	商务服务业	60.00	-	设立

安徽建工集团固镇房地产开发有限公司	安徽省固镇县	安徽省固镇县	房地产开发	100.00	-	设立
安徽建工长江建设投资有限公司	安徽省铜陵市	安徽省铜陵市	商务服务业	60.00	-	设立
安徽建工集团濉溪房地产开发有限公司	安徽省濉溪县	安徽省濉溪县	房地产开发	100.00	-	设立
安徽建工交通建设有限公司	安徽省怀远县	安徽省怀远县	建筑业	-	100.00	设立
安徽建工钢构智能制造有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	金属制品业	-	100.00	设立
安徽建工中仑智能制造有限公司	安徽省长丰县	安徽省长丰县	制造业	-	100.00	设立
安徽安建路桥工程有限公司	安徽省怀远县	安徽省怀远县	建筑业	-	100.00	设立
蚌埠安建经开设备安装有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	建筑业	-	100.00	设立
安徽安建路港交通建设有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	建筑业	-	100.00	设立
安徽建工皖东建设投资有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	批发业	65.00	-	设立
安徽建工淮河建设投资有限公司	安徽省淮南市	安徽省淮南市	水利、环境和公共设施管理业	51.00	-	设立
安徽建工新安江建设投资有限公司	安徽省宣城市	安徽省宣城市	批发和零售业	51.00	-	设立
安徽建工王家坝建设投资有限公司	安徽省阜阳市	安徽省阜阳市	建筑业	51.00	-	设立
安徽建工枞阳恒越建设投资有限公司	安徽省铜陵市	安徽省铜陵市	租赁和商务服务业	51.00	44.00	设立
安徽建工萧龙建设投资有限公司	安徽省宿州市	安徽省宿州市	租赁和商务服务业	40.00	20.00	设立
安徽建工集团滁州房地产开发有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	房地产开发	100.00	-	设立
安徽建工集团岳西基础设施投资有限公司	安徽省安庆市	安徽省安庆市	资本市场服务	60.00	30.00	设立
安徽建工江东建设投资有限公司	安徽省马鞍山	安徽省马鞍山	租赁和商务服务业	55.00	-	设立
上海安建沪淮工程技术有限公司	上海市	上海市	科学研究和技术服务业	-	100.00	设立
汉中安建开发建设有限公司	陕西省汉中市	陕西省汉中市	水利、环境和公共设施管理业	-	60.00	设立
安徽水利皖河建设工程有限公司	安徽省安庆市	安徽省安庆市	水利、环境和公共设施管理业	-	100.00	设立
重庆安建建设工程有限公司	重庆市	重庆市	建筑业	-	100.00	设立
安徽建工五水建设工程有限公司	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	建筑业	-	51.00	设立
安徽建工中泉建设工程有限公司	安徽省阜阳市	安徽省阜阳市	建筑业	-	51.00	设立
安徽路桥皋城工程投资建设有限责任公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	-	100.00	设立
安徽蓬程建设工程有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	建筑业	-	100.00	设立
安徽建工三山建设有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	建筑业	-	65.00	设立

定远安建房地产开发有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	房地产开发	-	100.00	设立
安徽三建胜泰工程有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	建筑业	-	100.00	设立
安徽三建庐西工程有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	建筑业	-	100.00	设立
安徽三建建庐工程有限公司	安徽省合肥市	安徽省合肥市	建筑业	-	100.00	设立
安徽建工舒城交通建设投资有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	-	51.00	设立
安徽建工谯城建设投资有限公司	安徽省亳州市	安徽省亳州市	建筑业	-	51.00	设立
安徽建工繁昌建设有限公司	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	建筑业	-	51.00	设立
安徽建工无为建设投资有限公司	安徽省无为市	安徽省无为市	租赁和商务服务业	-	51.00	设立
安建建材科技（宁波）有限公司	浙江省宁波市	浙江省宁波市	批发和零售业	-	100.00	设立
安徽建工全椒建设投资有限公司	安徽省滁州市	安徽省滁州市	建筑业	-	51.00	设立
安徽建工舒城金龙建设投资有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	51.00	-	非同一控制下企业合并
六安水利建设有限责任公司	安徽省六安市	安徽省六安市	水利、环境和公共设施管理业	-	51.00	非同一控制下企业合并
六安市水电建筑工程有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	建筑业	-	100.00	非同一控制下企业合并
六安市利水工程建设咨询有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	科学研究和技术服务业	-	100.00	非同一控制下企业合并
安徽鑫水工程建设监理咨询有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	科学研究和技术服务业	-	100.00	非同一控制下企业合并
六安市利水工程质量检测有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	科学研究和技术服务业	-	100.00	非同一控制下企业合并

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
安徽省路桥工程集团有限责任公司	50.47	51,488,500.65	30,416,666.67	657,780,701.45
安徽省公路桥梁工程有限公司	31.82	71,318,420.22	45,231,399.78	731,168,068.64
安徽省路港工程有限责任公司	41.03	50,815,612.05	32,546,664.16	576,133,265.83
安徽省交通航务工程有限公司	39.25	33,585,054.89	32,000,000.00	564,794,589.60
安徽三建工程有限公司	26.64	-56,699,655.21	37,260,416.67	401,880,740.54
安徽建工建筑材料有限公司	44.80	24,137,825.40	15,208,333.33	225,038,519.53
安徽水利开发有限公司	16.75	102,475,194.48	64,000,000.00	1,129,817,711.77

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2021年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
路桥集团	5,666,945,092.43	1,864,865,593.27	7,531,810,685.70	4,952,608,044.32	1,237,835,520.90	6,190,443,565.22
安徽路桥	9,967,691,371.47	4,857,121,527.65	14,824,812,899.12	8,833,838,791.87	3,001,738,364.28	11,835,577,156.15
安徽路港	7,946,271,071.61	628,379,154.15	8,574,650,225.76	5,265,905,702.11	1,534,799,914.72	6,800,705,616.83
安徽交航	3,594,210,489.34	4,554,565,325.48	8,148,775,814.82	3,320,503,967.86	3,195,739,280.28	6,516,243,248.14
安徽三建	15,685,585,679.66	1,149,214,796.68	16,834,800,476.34	14,277,842,816.17	1,217,415,759.95	15,495,258,576.12
安建建材	6,252,925,869.12	212,775,735.49	6,465,701,604.61	5,734,555,723.04	216,107,424.55	5,950,663,147.59
水利有限	34,322,465,182.74	3,867,231,443.34	38,189,696,626.08	25,613,804,513.74	2,959,710,873.68	28,573,515,387.42

（续上表）

子公司名称	2020年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
路桥集团	4,306,905,637.01	1,258,801,561.29	5,565,707,198.30	3,780,307,596.07	698,677,797.63	4,478,985,393.70
安徽路桥	8,887,548,252.97	3,097,493,143.07	11,985,041,396.04	7,170,617,047.68	2,060,524,965.86	9,231,142,013.54
安徽路港	6,130,309,853.27	1,318,493,671.94	7,448,803,525.21	4,938,920,603.61	793,352,381.46	5,732,272,985.07
安徽交航	3,048,647,744.52	3,813,506,478.25	6,862,154,222.77	2,629,356,120.58	2,581,136,111.64	5,210,492,232.22
安徽三建	13,084,431,800.75	882,193,404.14	13,966,625,204.89	11,482,990,937.82	894,867,590.71	12,377,858,528.53
安建建材	5,482,164,231.06	103,833,671.34	5,585,997,902.40	4,743,921,391.04	346,601,483.91	5,090,522,874.95
水利有限	28,792,375,571.22	3,156,076,621.14	31,948,452,192.36	21,367,012,558.77	2,006,487,136.37	23,373,499,695.14

子公司名称	2021年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
路桥集团	6,685,604,775.53	134,098,878.50	135,567,405.62	60,641,150.69
安徽路桥	10,193,559,905.04	224,467,952.20	224,467,952.20	-1,244,709,942.13
安徽路港	5,600,377,063.62	122,568,278.83	122,568,278.83	-494,759,313.19
安徽交航	2,592,937,124.46	83,214,676.97	83,214,676.97	-681,496,758.59
安徽三建	12,659,169,779.69	-212,039,355.71	-212,836,543.57	-962,461,380.17
安建建材	14,488,630,446.43	53,879,074.55	53,879,074.55	186,146,634.13
水利有限	16,270,200,612.75	611,846,998.10	607,287,971.69	1,796,732,298.79

（续上表）

子公司名称	2020年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
路桥集团	3,644,935,377.79	101,876,509.71	101,876,509.71	379,850,444.12
安徽路桥	6,562,739,696.47	198,565,316.67	198,565,316.67	-633,204,100.91
安徽路港	4,595,381,368.92	121,456,906.31	121,456,906.31	-92534528.37
安徽交航	2,737,304,762.66	132,277,552.33	132,277,552.33	-1,466,063,283.48
安徽三建	9,664,446,457.60	131,730,804.72	131,730,804.72	-337,590,923.01
安建建材	11,007,313,993.93	49,818,978.00	49,818,978.00	155,123,147.52
水利有限	13,423,808,217.48	585,777,156.05	585,777,156.05	-1,450,853,513.42

2.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
亳州建工有限公司	安徽省	安徽省亳州市	建筑业	40.73	-	权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目	亳州建工有限公司
	2021年12月31日/ 2021年度	2020年12月31日/ 2020年度
流动资产	2,996,229,085.21	2,070,047,922.61
非流动资产	192,692,283.62	201,399,904.53
资产合计	3,188,921,368.83	2,271,447,827.14
流动负债	2,752,134,945.33	1,673,293,430.94
非流动负债	54,171,788.35	262,691,974.24
负债合计	2,806,306,733.68	1,935,985,405.18
少数股东权益	-	-
归属于母公司股东权益	382,614,635.15	335,462,421.96
按持股比例计算的净资产份额	155,838,940.90	164,376,586.76
调整事项
——商誉	-	-

——内部交易未实现利润	-	-
——其他	-	-
对联营企业权益投资的账面价值	141,722,754.46	122,388,970.32
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	-	-
营业收入	2,323,479,465.88	2,194,428,181.79
净利润	50,919,031.99	60,673,218.64
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	50,919,031.99	60,673,218.64
本期收到的来自联营企业的股利	22,000,000.00	68,443,093.74

（3）不重要联营企业的汇总财务信息

项 目	2021年12月31日/ 2021年度	2020年12月31日/ 2020年度
安徽建工-中航国际联营体公司	1,333,014.13	1,333,014.13
利辛县安建新润建设投资有限公司	151,245,871.82	72,518,048.73
陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	38,876,872.94	41,932,193.35
怀宁安建发展有限公司	19,966,715.10	20,000,000.00
安徽省宣泾高速公路有限责任公司	120,790,000.00	19,000,000.00
安徽建工舒城建设发展有限公司	30,000,000.00	-
安徽建工皖北建设投资有限公司	826,002.60	-
中能建安建工（定远）建设发展有限公司	23,147,696.33	-
投资账面价值合计	386,186,172.92	154,783,256.21
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	9,812,916.68	-1,731,627.35
——其他综合收益	-	-
——综合收益总额	9,812,916.68	-1,731,627.35

3.在结构化主体中的权益

纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益系依照本公司、华夏银行股份有限公司与光大兴陇信托有限责任公司签署的《信托合同》，委托光大兴陇信托有限责任公司设立的集合资金信托计划，即光信·光祺·开运1号集合资金信托计划。各期信托计划下

本公司认购信托单位份额比例为16.70%，华夏银行股份有限公司认购信托单位份额比例为83.30%，具体以实际交付的信托资金金额为准。第一期委托人交付资金规模为6.00亿元，本公司交付资金与华夏银行股份有限公司交付资金的比例为1:5。本公司实缴金额为人民币1.00亿元，华夏银行股份有限公司实缴人民币5.00亿元，于少数股东权益中核算。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

八、与金融工具相关的风险

本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

1.信用风险

如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款、长期应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3.市场风险

（1）利率风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司为了承接项目，每年均会保持一定金额的有息负债，因此利率波动对公司有一定的影响。以目前4,418,390.92万元的融资量估算，利率每波动 1.00%，对公司利润总额的影响金额为44,183.91万元。

（2）外汇风险：因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。公司目前承接了以外币结算的境外工程，汇率的变动使公司存在一定的外汇风险。

九、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
安徽建工集团控股有限公司	安徽省合肥市	建设投资	391,063.25	32.32	32.32

本公司最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司的联营企业情况

（1）本公司重要的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下

联营企业名称	与本公司关系
安徽建工-中航国际联营体公司	联营企业
亳州建工有限公司	联营企业
利辛县安建新润建设投资有限公司	联营企业
陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	联营企业
怀宁安建发展有限公司	联营企业
安徽省宣泾高速公路有限责任公司	联营企业
安徽建工舒城建设发展有限公司	联营企业
安徽建工皖北建设投资有限公司	联营企业
中能建安建工（定远）建设发展有限公司	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
安徽建工服务中心	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽省第一建筑工程有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽省第二建筑工程有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽三建技术咨询服务有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽省装饰工程公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
安徽建工技师学院	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽水建医院	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽建工集团物业管理有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽建工小额贷款有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安建商业保理有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽建工路桥工程有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽建工资本管理有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽华力劳务有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽振皖劳务有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽方圆建筑劳务有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽顺宁建筑工程有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽省众亿劳务有限公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
安徽省机械施工公司	同受安徽建工集团控股有限公司控制
肥西安建壹号私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）	同受安徽建工集团控股有限公司控制、联营企业
舒城安建私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）	同受安徽建工集团控股有限公司控制、联营企业
建信金融资产投资有限公司	重要子公司的少数股东
安徽省中安金融资产管理股份有限公司	重要子公司的少数股东
工银金融资产投资有限公司	重要子公司的少数股东

5. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况

关联方名称	关联交易内容	2021年度发生额	2020年度发生额
安徽省第二建筑工程有限公司	接受劳务	359,958,986.27	112,755,291.90
安徽省第一建筑工程有限公司	接受劳务	213,940,505.76	360,809,497.17
安徽华力劳务有限公司	接受劳务	1,814,685,572.89	1,091,560,690.21
安徽振皖劳务有限公司	接受劳务	1,972,084,320.95	1,219,631,960.42
安徽建工路桥工程有限公司	接受劳务	9,922,018.10	28,158,807.20
安徽顺宁建筑工程有限公司	接受劳务	1,625,137,873.14	1,257,102,886.17
安徽建工集团物业管理有限公司	接受劳务	439,649.47	97,414.96

关联方名称	关联交易内容	2021年度发生额	2020年度发生额
亳州建工有限公司	接受劳务	102,497,451.82	422,062,306.40
安徽省装饰工程公司	接受劳务	2,748,243.48	-

②出售商品、提供劳务情况

关联方名称	关联交易内容	2021年度发生额	2020年度发生额
亳州建工有限公司	提供劳务	82,851,133.57	296,672.72
亳州建工有限公司	销售商品	45,884,646.33	6,563,004.80
安徽省第一建筑工程有限公司	销售商品	129,612,829.04	100,934,321.59
安徽省第二建筑工程有限公司	销售商品	337,825,918.56	399,112,429.43
安徽省第二建筑工程有限公司	提供劳务	642,221.98	-
安徽建工服务中心	提供劳务	114,454.24	84,245.28
安徽水建医院	提供劳务	108,376,931.95	137,407,548.71
利辛县安建新润建设投资有限公司	提供劳务	146,420,744.98	539,128,823.98
陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	提供劳务	169,290,828.31	119,311,851.01
安徽建工技师学院	提供劳务	362,264.15	-

（2）关联方借款情况

关联方	关联交易内容	2021年度发生额	2020年度发生额
安建商业保理有限公司	保理借款	1,885,673,135.74	615,000,000.00

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	关联交易内容	2021年度发生额	2020年度发生额
安徽省第二建筑工程有限公司	租赁收入	392,994.69	456,337.99
安建商业保理有限公司	租赁收入	698,297.31	695,559.07
安徽建工资本管理有限公司	租赁收入	225,354.31	236,572.37
安徽建工小额贷款有限公司	租赁收入	699,309.28	811,704.81
安徽建工集团控股有限公司	租赁收入	416,328.59	492,784.76

（4）本公司支付的资金利息

关联方名称	关联交易内容	2021年度发生额	2020年度发生额
安建商业保理有限公司	利息支出	76,581,158.72	38,761,972.56

（5）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保人	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
安徽建工集团控股有限公司	80,000,000.00	2019/12/2	2022/5/28	否
安徽建工集团控股有限公司	100,000,000.00	2019/10/28	2022/10/27	否
安徽建工集团控股有限公司	111,000,000.00	2019/1/6	2023/1/6	否

（6）关键管理人员报酬

项 目	2021年度发生额（万元）	2020年度发生额（万元）
关键管理人员报酬	1,477.03	957.59

6. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	关联方	2021年12月31日		2020年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安徽省第二建筑工程有限公司	307,423,349.34	15,376,317.48	197,651,587.19	9,894,847.73
应收账款	安徽省第一建筑工程有限公司	63,454,857.25	3,078,978.75	37,992,138.87	1,905,411.41
应收账款	亳州建工有限公司	63,749,287.00	28,212,562.23	69,850,220.90	15,332,280.46
应收账款	利辛县安建新润建设投资有限公司	137,517,323.22	8,074,329.00	325,641,060.10	12,737,104.20
应收账款	陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	87,119,326.38	4,355,966.32	26,103,629.52	1,305,181.48
应收账款	安徽三建技术咨询服务有限公司	-	-	163,405.00	8,170.25
应收账款	安徽顺宁建筑工程有限公司	847,500.00	42,375.00	-	-
长期应收款	安徽水建医院	297,759,025.07	1,488,795.13	179,628,169.67	8,981,408.48
其他应收款	安徽省第二建筑工程有限公司	240,000.00	1,000.00	260,800.00	-
其他应收款	安徽省第一建筑工程有限公司	190,000.00	-	190,000.00	-
其他应收款	亳州建工有限公司	400,000.00	-	1,000,000.00	140,000.00
其他应收款	安徽方圆建筑劳务有限公司	20,000.00	20,000.00	20,000.00	14,000.00
其他应收款	安建商业保理有限公司	-	-	5,000,000.00	2,000,000.00
其他应收款	安徽水建医院	5,062,500.00	-	5,062,500.00	-
其他应收款	陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	-	-	203,777,777.78	188,888.89
其他应收款	安徽顺宁建筑工程有限公司	19,877.16	993.86	-	-
其他应收款	舒城安建私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	50,000.00	-	-
应收票据	安建商业保理有限公司	2,200,000.00	-	24,800,000.00	-

项目名称	关联方	2021年12月31日		2020年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	安徽省第二建筑工程有限公司	-	-	500,000.00	-
应收票据	陕西秦汉汽车产业园发展有限公司	190,000.00	-	-	-
预付账款	安徽省第二建筑工程有限公司	-	-	50,000.00	-
预付账款	安徽顺宁建筑工程有限公司	-	-	5,237,553.60	-
预付账款	安徽省装饰工程公司	-	-	2,181,216.59	-

（2）应付项目

项目名称	关联方	2021年12月31日	2020年12月31日
应付账款	安徽省第一建筑工程有限公司	142,946,790.23	146,860,721.68
应付账款	安徽省第二建筑工程有限公司	115,514,461.92	97,696,608.14
应付账款	安徽省装饰工程公司	2,358,623.26	1,141,695.78
应付账款	安徽建工集团物业管理有限公司	-	4,181.74
应付账款	安徽建工路桥工程有限公司	12,757,361.32	20,706,065.50
应付账款	安徽华力劳务有限公司	952,569,767.88	550,588,466.61
应付账款	安徽振皖劳务有限公司	700,104,970.66	417,126,686.44
应付账款	亳州建工有限公司	246,154,530.29	291,722,130.53
应付账款	安徽三建技术咨询服务有限公司	2,331,699.41	2,436,699.41
应付账款	安徽省机械施工公司	17,039,423.78	17,955,327.60
应付账款	安徽顺宁建筑工程有限公司	830,846,088.67	601,458,536.35
应付账款	亳州建工劳务有限公司	9,724,487.35	22,135,223.24
其他应付款	安徽建工集团物业管理有限公司	-	500,000.00
其他应付款	安徽三建技术咨询服务有限公司	1,752,379.19	9,307,265.61
其他应付款	安徽省第二建筑工程有限公司	20,838,278.50	10,616,380.80
其他应付款	安徽省第一建筑工程有限公司	1,200,000.00	1,922,900.00
其他应付款	安徽建工集团控股有限公司	133,543,767.66	92,097,800.00
其他应付款	安徽建工路桥工程有限公司	30,000.00	330,000.00
其他应付款	安徽顺宁建筑工程有限公司	13,023,303.81	24,751,269.53
其他应付款	亳州建工有限公司	14,751,276.38	14,997,634.82
其他应付款	安徽省水利建筑工程总公司医院	220,500.00	-
其他应付款	安徽振皖劳务有限公司	333,462.37	521,523.37
其他应付款	安徽建工小额贷款有限公司	-	2,000,000.00

项目名称	关联方	2021年12月31日	2020年12月31日
其他应付款	安建商业保理有限公司	2,055,076,629.29	1,097,336,764.28
其他应付款	安徽省机械施工公司	-	4,086,441.57
预收账款	安徽省机械施工公司	-	1,007,529.65
预收账款	安建商业保理有限公司	242,396.03	273,462.86
预收账款	安徽建工小额贷款有限公司	297,204.99	487,019.98
预收账款	安徽建工资本管理有限公司	116,779.99	141,940.01
预收账款	安徽省第一建筑工程有限公司	-	18,000.00
预收账款	安徽省第二建筑工程有限公司	6,206.69	1,418,851.12
预收账款	安徽顺宁建筑工程有限公司	-	4,742,017.96
应付票据	安徽省第一建筑工程有限公司	200,000.00	-
短期借款	安建商业保理有限公司	548,584,975.19	275,000,000.00
一年内到期的非流动负债	安建商业保理有限公司	100,000,000.00	390,000,000.00
长期借款	安建商业保理有限公司	588,000,000.00	140,000,000.00

十、承诺及或有事项

1. 重要的承诺事项

截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

（1）截至2021年12月31日，本公司未决诉讼或仲裁形成的重大或有事项如下：

序号	原告	被告	案件简要情况
1	邓云忠	本公司	原告系本公司承建的桃源九点阳光住宅楼二期工程的分包方。2021年4月，起诉本公司，要求判令本公司向其支付工程款及利息582.07万元，2021年6月，乌鲁木齐市头屯河区人民法院开庭，法庭核实双方诉辩主张及证据中，原告以2021年3月24日重庆奥鸿劳务公司与其签订的《债权转让协议》，证明其已受让案涉劳务分包合同项下重庆奥鸿公司的债权，主张其具备原告主体资格。本公司抗辩，未收到过重庆劳务公司债权转让通知，原告所提交《债权转让协议》不具备转让效力。法庭为查明案件，决定追加重庆奥鸿劳务公司第三人。待通知第三人后，择期开庭。截至2021年12月31日，本公司账面已按照结算进度确认负债。
2	本公司	宿州市恒成置业有限公司	2014年6月，本公司与被告签订《建设工程施工合同》，2017年9月与被告签订《汇豪新天地一、二期补充协议》，本公司依约履行了合同约定的建设义务，其中3#、6#、7#楼在2017年6月通过竣工验

			收合格，1#、2#楼在乙方完成部分工程施工后顺利交付给被告，且该两栋楼也在2018年10月通过被告的验收。上述工程本公司已经交付被告，且被告也对外进行了出售、使用。由于被告以种种借口违反约定拖延结算，拖欠工程款，2021年4月，本公司向安徽省宿州市中级人民法院提起诉讼，要求被告向本公司支付拖欠的工程款3,000.00万元（该金额为暂定数，待工程造价鉴定后，根据鉴定结论再最终确定）、赔偿损失558.00万元，合计3,558.00万元。2021年5月，安徽省宿州市中级人民法院作出（2021）皖13民初165号《民事裁定书》，裁定冻结宿州市恒成置业有限公司的银行账户存款360.00万元，冻结期一年。2021年8月，被告向法院提交了反诉状及反诉证据材料。现已完成对被告本诉及反诉证据质证意见，被告将其初审的工程结算资料（约9,400.00万元）交予本公司。现对全部工程量鉴定，鉴定中。本案正在工程造价审计过程中，最终审计结果尚未确定，需要等待再次开庭。截至2021年12月31日，本公司根据预期信用损失情况计提坏账准备。
3	水利有限	淄博成易创业房地产开发有限公司、淄博文昌湖公有资产经营有限公司、大连鼎成宇通工程担保有限公司、山东点石建筑设计有限公司、淄博文昌湖省级旅游度假区管理委员会（第三人）	2019年8月，水利有限与被告淄博成易创业房地产开发有限公司、被告山东点石建筑设计有限公司签订《合同书》，2021年4月，水利有限与淄博文昌湖公有资产经营有限公司签订《补充协议》，由于被告在合同履行中存在严重违约行为，拖欠工程款，2021年9月，水利有限提起诉讼，要求解除与被告淄博文昌湖公有资产经营有限公司签订《合同书》，解除与淄博文昌湖公有资产经营有限公司签订《补充协议》，被告淄博成易创业房地产开发有限公司向水利有限支付工程款8,729.98万元、承担欠款利息148.77万元，返还水利有限缴纳的履约保证金8,584.50万元及支付利息311.11万元，赔偿因违约造成的损失1,198.21万元，要求被告淄博文昌湖公有资产经营有限公司向水利有限赔偿因违约造成的损失1,247.53万元，并对水利有限对淄博成易创业房地产开发有限公司提出的诉讼请求承担连带清偿责任，要求被告大连鼎成宇通工程担保有限公司水利有限对淄博成易创业房地产开发有限公司提出的诉讼请求承担一般保证责任，要求对涉案工程折价或拍卖的款项在淄博成易创业房地产开发有限公司欠付的工程价款范围内优先受偿。水利有限提出诉讼请求金额合计为20,220.10万元。2021年10月，山东省淄博市中级人民法院作出（2021）鲁03民初313号《民事裁定书》，裁定查封被告淄博成易创业房地产开发有限公司位于淄博市文昌湖区桃花山路北侧、正阳路东侧的淄博市文昌湖旅游度假区科创中心项目在建工程，查封期限为三年，保全价值10,000.00万元。冻结被告淄博成易创业房地产开发有限公司、淄博文昌湖公有资产经营有限公司和大连鼎成宇通工程担保有限公司名下银行存款共计10,000.00万元，冻结期限为一年，查封、扣押其等额价值的其他财产。该案件原定于2021年12月15日开庭，但被告淄博成易创业房地产开发有限公司向淄博市中级人民法院提出管辖权异议，因此取消开庭。2021年11月22日，淄博市中级人民法院裁定驳回被告淄博成易创业房地产开发有限公司对本案管辖权提出的异议。被告淄博成易创业房地产开发有限公司提起管辖权异议上诉，目前尚未出结果。截至2021年12月31日，水利有限根据预期信用损失情况计提坏账准备。

4	深圳市杰海咨询有限公司	本公司	原告系本公司承建的深圳清林径引水调蓄工程第八标段项目的劳务分包方。2021年1月，起诉本公司，要求判令本公司向其支付工程款及利息1,128.38万元，2021年12月，深圳市龙岗区人民法院作出（2020）粤0307民初41915号民事判决书，判决驳回原告全部诉讼请求，驳回本公司的全部反诉请求。本公司提起上诉，目前进入二审审理中。截至2021年12月31日，本公司账面已按照结算进度确认负债。
5	安徽建衡工程咨询有限公司	安徽隆桥建设工程有限公司、本公司	本案所涉项目为S404宿城至皖苏界改建工程，本公司将涉案工程的绿化作业分包给被告安徽隆桥建设工程有限公司，本公司未与原告签订任何合同。2021年2月，原告起诉被告安徽隆桥建设工程有限公司和本公司，要求被告安徽隆桥建设工程有限公司支付拖欠的工程款803.07万元及利息，要求本公司在欠付工程款范围内承担给付责任。2021年3月，宿州市埇桥区人民法院开庭，由于原告申请工程量鉴定，法院中止本案审理。截至2021年12月31日，本公司账面已按照结算进度确认对安徽隆桥建设工程有限公司负债。
6	河北雄安渥城工程设计有限公司	宣城市奋钧工程机械租赁有限公司、宣城市石鑫土石方工程有限公司、水利有限、徐继辉	本案所涉项目为新安北堤防洪治理工程，水利有限与被告宣城市石鑫土石方工程有限公司签订设备租赁合同，水利有限未与原告签订任何合同。2021年1月，原告起诉被告宣城市奋钧工程机械租赁有限公司、被告宣城市石鑫土石方工程有限公司、水利有限和被告徐继辉，要求被告共同给付工程款381.60万元及利息。2021年11月，河北省安新县人民法院开庭，目前尚未判决。截至2021年12月31日，水利有限账面已按照结算进度确认对宣城市石鑫土石方工程有限公司负债。
7	本公司	长枫建设集团有限公司	2018年9月28日，原、被告签订《钢材采购合同》，合同约定由原告为被告施工建设的林溪美墅项目供应钢材，并就合同价格、付款方式、违约责任等作出了约定。合同第四条约定：“上月26日至供货当月25日为原告供应期，供应当月月底前完成供应期内的结算工作，次月10日前为被告付款期，如被告未能在付款期内付款被告按年利率15%向原告支付逾期货款利息。合同签订之后，原告按照合同约定履行了供货义务，原告累计供应钢材5,553.534吨，累计供应货款总额2,357.41万元，截止2021年6月30日，被告仅支付货款1,845.00万元。被告仍欠付原告货款本金以及利息30.13万元，合计512.41万元。据此，原告于2021年7月份向被告提起诉讼，要求被告偿还货款本金及逾期付款利息，该案件目前被灞桥区人民法院移交给未央区人民法院，目前在等待开庭，预计三月底前开庭审理。截至2021年12月31日，本公司根据预期信用损失情况计提坏账准备。
8	本公司	中建交通工程建设（赣州）有限公司；中建交通建设集团有限公司	2018年9月19日，中建交集团公司作为甲方与安徽建材公司作为乙方签订编号为ZJJT-FG-赣州客家大道-008的《钢筋买卖合同》,对钢筋规格、付款、违约等事项作出约定。第7.1条约定，乙方供货满足本合同约定的付款节点及付款条件后，在乙方无违约的前提下，由乙方书面向甲方申请，经甲方书面确认后，甲方按本合同约定付款方式进行支付。第7.2条约定，乙方应在收款前5个工作日向甲方提交等额的符合甲方要求的增值税专用发票。第7.3.1条约定，甲方按照合同约定的付款比例及时间节点支付货款。若甲方未能按照合同约定支

			付或逾期付款，甲方需承担相关资金占用费用；甲方对未付款项部分自合同约定付款期限之日起按照年利率15%的标准向乙方支付资金占用费。第7.3.3条约定，按月结算、支付，双方以上月20日至当月19日作为一个结算周期,每月20日将当期供货产品及时办理月结，经甲方确认审核合格后，于次月20日前支付当期所供货款的100%。第7.4条约定，付款方式为网上汇款支付。第7.5.1条约定,乙方应在合同签订的一个月之内向甲方提交5万元履约保证金。第7.5.2条约定，乙方中标后，投标保证金将自动转为履约保证金。第7.5.3条约定，履约保证金的有效期为最后一批交货验收合格后一个月。 安徽建材公司自2018年10月开始按约供应钢材,钢材供应后各方按月进行采购对账，共计形成10份对账单。安徽建材公司在对账后均按约向中建赣州公司开具发票,中建赣州公司仅付款432.22万元，尚有货款841.65万元未支付。截止2021年4月20日双方结算对账，产生逾期付款资金占用费共计140.64万元。至此，截止2021年4月20日，中建交赣州公司欠付货款841.66万元，逾期付款的资金占用14.64万元，安徽建材公司对此均已开具增值税专用发票。 据此，原告于2021年11月份向北京仲裁委员会提起仲裁申请，请求仲裁庭依法保护安徽建材公司的所有合法权益，截至目前，尚未开庭。截至2021年12月31日，本公司根据预期信用损失情况计提坏账准备。
9	贺最荣	本公司	2011年4月，安徽九华房地产开发有限公司（现安徽建工和顺地产集团有限公司）与被告安徽建工集团股份有限公司签订了安建大厦《建设工程施工合同》，2011年8月，安徽九华房地产开发有限公司与被告安徽建工集团股份有限公司下辖的国内工程公司签订《安建大厦工程施工合同补充协议》，原被告双方签订《工程项目承包协议书》，明确案涉工程的计价原则和方法按照《补充协议》执行；案涉工程已于2015年7月1日通过竣工验收，但原告认为本公司尚欠其工程款1,168.71万元未支付，故诉至合肥市蜀山区人民法院，要求本公司支付原告工程款及逾期利息等1,453.87万元；该案尚在一审审理中，目前未有无实质性进展，截至2021年12月31日，本公司已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
10	雷晓波	安徽皓辰建设有限公司、本公司、舒城县交通运输局	原告雷晓波诉称，其与被告皓辰公司分别于2014年12月1日、2015年5月1日签订了S351项目路基工程《施工承包协议书》和路基边沟《施工承包协议书》，现项目均已交工验收，但工程款尚未结清，故诉请被告支付工程款及逾期利息违约金等；因安徽皓辰银行账户被查封，本公司支付给安徽皓辰的工程款安徽皓辰未能及时支付给原告，故原告将本公司列为第二被告要求承担延期付款责任；该案尚在一审审理中，目前未有无实质性进展，截至2021年12月31日，本公司已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
11	本公司	安徽省淮北港航投资有限公司	本公司中标由被告发包的南坪船闸项目，施工过程中，由于被申请人未及时提供作业面，导致本公司产生停、窝工损失，双方一直未就损失达成一致意见，遂向合同约定的管辖机构提起仲裁。截至目前，案件处于审理中。截至2021年12月31日，本公司根据预期信用损失情况计提坏账准备。
12	孙锦想、陈云志	本公司、安徽池州	原告称其与被告二池州金桥公司签订劳务承包合同，约定由原告施工本公司分包给池州金桥公司的新疆博州G219部分工程，并缴纳130

		市金桥建设工程有限公司	万元保证金给池州金桥公司。后因该项目性质转变，原告即与池州金桥办理结算、索赔等事宜，双方确认原告工程量为49.73万元、原告损失46.45万元，但目前被告二池州金桥仍未付清也未退还其保证金，遂诉至法院，要求本公司、池州金桥退还保证金、支付欠款及损失共计197.64万元。截至目前，案件处于审理中。截至2021年12月31日，本公司判断不需要确认预计负债。
13	周明	路桥集团，西藏伟创劳务有限公司，西藏创恒建筑工程有限公司	2021年7月，原告向西藏自治区日喀则市定日县人民法院提起诉讼，诉称：路桥集团承包了日喀则市农村公路建设项目E片区工程后将该工程中的部分工程转包给了西藏创恒，西藏创恒又将其负责的工程转包给了西藏伟创，然后西藏伟创一开始将部分工程即扎西宗乡娘木达村至岗嘎镇公路项目中K12+600至K23+600标段承包给案外人毛光辉，后因毛光辉施工不合格，西藏伟创将其清除出场后将其承包的工程转包给原告，2019年4月，原告进场施工，随后路桥集团下达整改通知，明确毛光辉施工工程为不合格工程需要返工。此外，由于被告材料供应不及时，原告被迫停工60天，后应被告要求自行购买材料继续施工。原告不仅对毛光辉施工的工程进行返工与整改，还全部完成了后续工程量，并于2019年9月28日完工退场，目前该工程已交付使用。被告在支付原告工程款（含垫付款项在内）439.54万元后，拒绝支付剩余工程款250.55万元。原告诉请被告连带支付工程款250.55元，连带赔偿损失18.00万元，连带支付利息30.07万元。目前案件处于一审上诉中，尚未判决。截至2021年12月31日，路桥集团已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
14	西藏伟创劳务有限公司	路桥集团，西藏创恒建筑工程有限公司	2020年12月，原告向西藏自治区日喀则市中级人民法院提起诉讼请求：1、判令创恒公司和路桥集团共同向其支付工程款544.95元；2、判令创恒公司和路桥集团承担本案诉讼费。事实与理由：路桥集团中标承建2018年日喀则市农村公路建设项目E片区工程后转包给创恒公司施工，然后创恒公司再次将涉案工程路基等工程交于伟创公司实际施工。创恒公司与伟创公司于2019年9月26日签订《协议书》，约定创恒公司向伟创公司支付剩余工程款。之后伟创公司多次向创恒公司催要款项，创恒公司均声称因路桥集团未向其支付工程款，故无法向伟创公司支付，且拒绝向伟创公司进行工程款结算。经过各方当事人陈述、举证后，法院认定事实如下：路桥集团于2018年5月28日中标承建“2018年日喀则市公路建设项目E片区”后，将部分工程转包给创恒公司完成，创恒又将部分工程转包给伟创公司施工，在本案中路桥集团并非诉争分包合同的相对人，不应对创恒公司和伟创公司之间就案涉工程的约定承担责任，伟创公司要求路桥集团对其承担工程款的支付责任既无事实依据、也无法律依据，法院不予支持。2021年11月29日，西藏自治区日喀则市中级人民法院一审判决如下：一、西藏创恒建筑工程有限公司于本判决生效之日起六十日内向西藏伟创劳务有限公司支付工程款212.29万元；二、驳回西藏伟创劳务有限公司的其他诉讼请求；三、驳回西藏创恒建筑工程有限公司的反诉请求。截至2021年12月31日，路桥集团已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
15	阜阳市皖西沥青销	路桥集团	2020年8月，原告向阜阳市颍州区人民法院提起诉讼，诉称：2013年路桥集团承包广德县S230路面改善工程02标段，因施工需要向原告购买沥青，于2013年7月23日签订《沥青销售合同》，合同期

	售有限责任公司		限自2013年7月23日至2013年12月31日。工程结束后，截至2014年7月16日共拖欠原告货款152.08万元，诉请判令支付货款153.10万元及利息。2021年8月6日，阜阳市颍州区人民法院一审判决如下：一、被告安徽省路桥工程集团有限责任公司于本判决生效之日起十日内支付原告阜阳市皖西沥青销售有限责任公司货款人民币152.08万元及利息（利息自2018年2月15日起按年息4.25%计算至货款支付完毕为止）；二、驳回原告阜阳市皖西沥青销售有限责任公司的其他诉讼请求。目前路桥集团不服一审判决，提出上诉。北京金诚同达（合肥）律师事务所判断，鉴于鉴定意见的沥青用量与阜阳市皖西沥青销售有限责任公司主张的沥青供应量相差较大，本案二审改判驳回皖西沥青公司诉讼请求的可能性较大。截至2021年12月31日，路桥集团已按照一审判决金额确认相关成本。
16	合水县金诚园林绿化有限公司	安徽路桥	2020年3月向合水县人民法院提起诉讼，诉称：我公司租用15.5亩集体土地,投入上百万元栽植了经济林白皮松。其后,正值白皮松生长期内，高速公路项目部因银百高速公路施工的需要，在未与原告协商的情况下，先后于2018年3月、5月、6月将我公司栽植的上述部分经济林损毁。其中，部分损毁的林木经合水县自然资源局和当地乡政府丈量登记,并委托专业的评估机构进行了评估，价值91.42万元。但对部分损毁的林木仅进行了丈量登记，尚未进行评估作价，参照此前被毁的苗木评估价值结论至少价值7万元。上述侵权事件发生后,先后经当地乡政府多次协调，至今原、被告未能就赔偿问题达成一致意见。遂诉至法院请求两被告承担赔偿责任。一审法院判决我公司赔偿原告白皮松损失105.63万元，路桥公司提起上诉。截至2021年12月31日，安徽路桥已按照一审判决金额确认相关成本。
17	安徽诗杰绿地建设有限责任公司	安徽路桥	2021年9月诗杰公司申请仲裁要求路桥公司支付泾县X062和老S322与水西大道交叉口道路节点美丽公路环境整治工程景观工程项目工程款357.76元以及违法解除合同的违约金119.84万元，窝工损失146.85万元；路桥公司认为，诗杰公司并未实际施工，案涉工程款已经与实际施工人办理了结算并已支付，且诗杰公司将工程违法分包给第三方，因实际施工人不具备相应资质，人员配备不足，影响项目施工进度，故提起仲裁反请求，要求诗杰公司支付违约金239.67万元。截至2021年12月31日，安徽路桥已根据实际工程结算确认了相关负债。
18	江苏良越勤建筑机械设备租赁有限公司	皋城投资、安徽路桥	2021年10月向合肥市蜀山区人民法院提起诉讼，诉称：2021年4月18日，被告一安徽路桥皋城工程投资建设有限责任公司因承建“舒城县智慧电子小镇项目EPC总承包”工程项目需要，向原告承租建筑材料并签定《盘扣式铜管租赁合同》，另两被告与原告也签定《合同主体变更协议》。合同明确约定了租赁产品的名称、规格、出租单价、损坏遗失赔偿等内容。合同第四条约定，每月结算租金一次(每月25日结算)，祆告应按结算金额的80%支付，剩余20%在工程结束后3个月支付。合同第七条约定，发生争议如协商不成，有权向合同签订地人民法院起诉。合同签订后，原告依约向被告提供了租赁物资，但是被告却未按合同约定支付租金。诉讼请求：判令解除原告与被告一签订的《盘扣式钢管租赁合同》；判令被告向原告支付暂计至2021年11月25日的租金535.01万元及维修费2,339.80元，并支付自2021年11月26日起至全部租赁材料实际归还之日止(或租赁材料赔偿款实际清偿之日止)的后续租金；判令两被告向原告返还未退还的

			租赁材料1,665.49吨,若不能返还，则向原告支付租赁材料赔偿款1,332.39万元。上述款项暂计1,873.85万元，皋城公司认为良越勤公同存在系列违约行为：一是供货量不足，不能满足现场实际施工需求；二是供货存在滞后及不配套，影响现场施工，经多次督促及约谈其现场负责人，仍不能及时供货，导致现场人员、机械闲置；三是不能按要求时间退场。提出如下反诉请求：1、判令良越勤公司立即取回剩余的租赁物；2.判令良越勤公司支付来城公司场地古用损失15.60万元(按每天8,000.00元（2021年9月6日暂算至2022年2月10日，应算至良越勤公司取回之日3、判令良越勤公司赔偿皋城公司转运租赁物损失4万元；4、判令良越勤公司支付违约金26.49万元。北京大成(合肥)律师事务所詹涛律师判断良越勤公司主张的诉请获得全部支持的可能性不大，因本案案情复杂，法官会结合双方提供的证据材料等综合判断，目前仍处于举证阶段，截至2021年12月31日，安徽路桥已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
19	安徽三建	海南南海明珠房地产开发有限公司	安徽三建承建被告开发的位于澄迈县老城镇马村的永庆湾一期、二期工程，由于被告拖欠工程款，安徽三建于2019年4月提起诉讼：1.请求判令被告支付原告工程款14,077.88万元，逾期付款利息432.03万元(利息暂计算至2019年4月18日，之后顺延至判决生效之日)，合计14,509.91万元；2、判令确认原告对位于澄迈县老城镇马村永庆湾一期、二期工程享有建设工程价款优先受偿权。2021年11月19日海南省高级人民法院判决如下一、被告海南南海明珠房地产开发有限公司在本判决生效之日起十日内向原告安徽三建工程有限公司支付工程款6,909.27万元及利息；二、原告安徽三建工程有限公司在被告海南南海明珠房地产开发有限公司欠付的工程款6,909.27万元的范围内，对其承建的澄迈县老城镇马村永庆湾一期、二期工程折价或者拍卖所得价款享有优先受偿权；三、驳回原告安徽三建工程有限公司的其他诉讼请求；被告已进行上诉；截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
20	安徽三建	安徽省江北新城建设发展有限公司	2012年，安徽三建承建被告开发的江北产业集中区中小企业园(一期)施工工程，2014年7月该项目竣工验收，被告拒不支付剩余工程款。2019年10月，安徽三建向合肥市仲裁委员会提出仲裁请求：一、裁决被申请人立即向安徽三建支付欠付的工程价款5,032.48元；二、裁决被申请人立即向安徽三建支付逾期给付工程价款利息暂计870.65元。目前本案仲裁待开庭审理。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
21	安徽三建	郭本良、陈文早	被告系淮北市凤凰城二区一期C标部分工程实际施工人，2019年4月，安徽三建向淮北市相山区人民法院提起诉讼，要求二被告立即返还代其垫付的工程款976.72万元及利息。2021年4月23日一审驳回安徽三建工程有限公司诉讼请求，安徽三建工程有限公司已上诉。截至2021年12月31日，安徽三建已将垫付款项计入项目成本。
22	安徽三建	王少兵	被告系淮北市凤凰城二区一期C标部分工程实际施工人，2019年4月，安徽三建向淮北市相山区人民法院提起诉讼，诉请判令被告立即返还原告垫付工程款 167.99万元及利息。2021年5月21日一审驳回安徽三建工程有限公司诉讼请求，安徽三建工程有限公司已上诉。截至2021年12月31日，安徽三建已将垫付款项计入项目成本。

23	六安市鸿兴建筑工程有限公司	安徽三建	原告系安徽三建承建的合肥空港保税物流中心B型项目1标段工程的桩基分包单位于2017年2月起诉安徽三建，要求支付工程款。合肥市蜀山区人民法院一审判决安徽三建支付原告工程款270.65万元。双方上诉，合肥市中级人民法院二审维持原判。后安徽三建向安徽省高级人民法院申请再审，2019年12月安徽省高级人民法院裁定撤销一审、二审判决，发回合肥市蜀山区人民法院重审。目前本案正在一审重新审理中。截至2021年12月31日，安徽三建按照实际结算进度计入项目成本。
24	安徽三建	大连天宝绿色食品有限公司	安徽三建承包被告建设的位于大连市金州区华家街道李家沟村的5号和8号冷库、9号机房、10号变电所、13号冰淇淋加工车间工程施工，并于2015年7月份完成了合同约定工程和被告增加工程的施工，但被告拒不验收已完成的工程并继续要求安徽三建配合其设备安装施工，安徽三建于2015年12月撤出施工现场。2019年1月，安徽三建起诉被告，要求支付尚欠工程款4,660.48万元及违约金612.70万元。目前本案正在一审审理中。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
25	安徽三建	瞿林响、吴天保	被告系淮北市凤凰城二区一期C标部分工程实际施工人，2019年4月，安徽三建向淮北市相山区人民法院提起诉讼，要求判令二被告立即返还代其垫付的工程款 483.88万元及利息。2021年10月，淮北市相山区人民法院一审判决驳回安徽三建诉讼请求。安徽三建不服判决，提出上诉。目前本案正在二审审理中。截至2021年12月31日，安徽三建已将垫付款项计入项目成本。
26	安徽三建	合肥市包河区大圩镇人民政府	安徽三建承建由被申请人发包的合肥包河区大圩金葡萄家园（拆迁复建点）工程三标段项目，2016年12工程竣工验收合格，安徽三建于2017年4月7日报送结算资料，但被申请人至今仍未进行决算审核。安徽三建于2020年11月向合肥仲裁委员会申请仲裁，要求裁决被申请人立即支付工程款4,396.66万元并支付逾期付款利息682.78万元。目前本案正在仲裁审理中。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
27	安徽三建	铜川靖源物业管理有限公司	安徽三建承建被告开发的铜川悦豪酒店工程，被告拖欠工程款未予支付。2021年10月，安徽三建向铜川市中级人民法院提起诉讼，诉请：1.判令被告支付安徽三建工程款12,988.26万元及利息；2.判令安徽三建就其工程款对案涉工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权。目前本案待开庭审理。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
28	梁健	安徽三建	原告系安徽三建承建的云横秦岭度假村一期工程的分包方，2020年4月向宝鸡市人民法院提起诉讼，诉请：1.依法判令安徽三建立即向原告支付工程款1,017.00万元及逾期付款利息暂计652.80万元；2.依法判令安徽三建立即退还原告履约保证金250.00万元及逾期退还利息暂计130.50万元。2020年11月宝鸡市中级人民法院一审判决驳回原告诉讼请求。原告不服判决提出上诉，目前本案二审待开庭审理。截至2021年12月31日，安徽三建判断不需要确认预计负债。
29	张学珍	安徽三建、青海蜀信文化	2013年，原告分包互助梦幻谷项目的部分工程，诉请支付工程款。2019年6月，原告向青海省海东市中级人民法院提出诉讼请求:1.被告吕本廷向原告支付剩余工程款1,010.00万元，被告安徽三建公司在

		旅游投资开发有限公司、吕本廷	上述款项范围内承担连带给付义务，被告蜀信文化公司在欠付安徽三建工程款范围内向原告承担给付责任；2.原告对其施工完成的工程折价、拍卖款享有优先受偿权。2019年12月，青海省海东市中级人民法院一审判决驳回原告诉讼请求。原告不服判决提出上诉，2020年5月，青海省高级人民法院二审判决撤销青海省海东市中级人民法院一审判决，发回重审。目前本案正在一审重新审理中。截至2021年12月31日，安徽三建判断不需要确认预计负债。
30	林彬	安徽三建、泉州宏益房地产开发有限公司、张礼拥、兴业银行股份有限公司厦门分行	原告承包泉州江山丽园项目的模板分项制作、安装、拆除等相关工程。2019年8月，原告向泉州市洛江区人民法院提起诉讼，要求：1、请求判令被告一、三向原告支付工程款138.15万元的利息(利息按照按年利率6%计自2014年9月18日起计至实际还清之日止，暂计至起诉之日为40.20万元)2、请求判令被告一、三向原告赔偿工程款差价及损失1,857.05万元，并支付利息暂计589.77万元。2020年9月，福建省泉州市中级人民法院一审判决驳回原告诉讼请求。原告不服判决，提出上诉，目前本案二审待开庭审理。截至2021年12月31日，安徽三建按照实际结算进度计入项目成本。
31	安徽三建	悦康药业集团安徽美景房地产有限公司	安徽三建承建被告开发的悦康美景公园三期二标段工程项目，2018年8月该工程竣工验收合格，被告未按照合同约定办理决算审计并拖延支付工程款。2020年3月，安徽三建向阜阳市中级人民法院提起诉讼，诉请：1.判令被告支付安徽三建工程款6,117.06元及逾期付款利息364.34万元；2.判令被告返还安徽三建维修保证金679.49万元及逾期付款利息15.53万元；3.确认安徽三建对前述1、2项工程款计6,796.54万元就该工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权。2021年7月28日，一审判决如下：一、悦康药业集团安徽美景房地产有限公司于判决生效之日起三十日内支付给安徽三建工程有限公司工程款814.34万元及利息(利息以814.34万元为基数，自2018年11月24日起开始计算至实际履行完毕之日止，2019年8月20日之前的利息按中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算，2019年8月20日以后的利息按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。二、悦康药业集团安徽美景房地产有限公司于判决生效之日起三十日内返还给安徽三建工程有限公司保证金513.30万元及利息(利息以513.30万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，自2019年11月1日起计算至实际付清之日止)。三、安徽三建工程有限公司对于其公司承建的悦康美景公园三期二标段38#- -51#楼及地下空间(三期)工程折价或者拍卖的价款在悦康药业集团安徽美景房地产有限公司欠付的1,327.65万元范围内优先受偿。四、安徽三建工程有限公司于判决生效之日起三十日内配合悦康药业集团安徽美景房地产有限公司对于安徽三建工程有限公司承建的悦康美景公园三期二标段全部地下室工程进行竣工验收。目前被告已上诉；截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
32	安徽三建	合肥市光盛房地产开发有限公司	安徽三建承建被告开发的光盛紫御城5#7#楼项目，工程于2018年11月竣工验收，被告拖欠工程款不予支付。2020年5月，安徽三建向安徽省巢湖市人民法院提起诉讼，要求被告支付欠付工程款、利息及违约金合计882.42万元，并返还履约保证金100.00万元及利息6.49万元。2020年9月，安徽省巢湖市人民法院一审判决驳回安徽三建

			诉讼请求。安徽三建不服判决提出上诉，2020年12月二审裁定一审判决认定基本事实不清，发回安徽省巢湖市人民法院重新审理。目前本案正在一审重新审理中。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
33	尤传仁	安徽三建、明发集团扬州房地产开发有限公司	原告与我公司就涉案项目签订施工内部承包协议，2016年7月工程竣工验收。2020年12月2日原告向扬州市广陵区人民法院提起诉讼，诉请：1、判令被告安徽三建工程有限公司向原告支付工程款人民币762.76万元，并按以下方式计算利息；2、判令被告安徽三建工程有限公司赔偿原告损失350,68万元，并自起诉之日按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR) 计算至实际给付之日的利息；3、判令被告明发集团扬州房地产开发有限公司对被告安徽三建工程有限公司应当赔付的上述1、2两项诉讼请求的款项承担连带责任；4、判令被告承担本案的诉讼费用。目前正在一审待审理。截至2021年12月31日，安徽三建已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
34	安徽三建	宣城中锐房地产开发有限公司	2014年，被告宣城中锐房地产开发有限公司(下称宣城中锐公司)通过招投标方式将宣城中锐第一城项目 三期AC区项目工程(下称案涉工程)发包给安徽三建公司，根据双方合同约定及实际发生的工程量,宣城中锐公司还应当向安徽三建公司支付工程款2,506.81万元；2020年10月26日安徽三建向宣城市人民法院提起诉讼，诉请1、判决被告支付3.909.34万元工程款及利息200.40万元(按2020年10月LPR利率3.85%自2019年6月29日暂计算至2020年10月27日)；2、确认原告对前述第1项工程款享有工程价款优先受偿权；3、判决被告承担所有诉讼费用。目前一审待审理。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
35	兰州云思信息技术有限公司	甘肃兴隆建筑劳务有限公司、安徽三建、兰州新区房地产开发有限公司	2014年11月份，原告与分包方第一被告甘肃兴隆建筑劳务有限责任公司签订《安装工程分包合同》壹份。2021年1月向兰州新区人民法院提请诉讼请求：一、依法判令被告连带支付工程款277.56万元及逾期付款利息25.97万元(自2018年6月8日起按中国人民银行同期贷款利率4.35%计算至2019年8月19日止；2019年8月20日至2021年1月4日止按照LPR 3.85%计付。此后，按照LPR 3. 85%计付至付清工程款之日止)，二项总计3,03.52万元；二、依法判令被告连带支付文明施工费40.34万元及规费47.64万元，二项合计87.98万元；三、本案诉讼费、保全费及其他费用全部由被告承担。2021年5月13日，兰州新区人民法院一审判决如下：一、甘肃兴隆建筑劳务有限责任公司于本判决生效之日起十五日内向兰州云思信息技术有限公司支付工程款245.92万元，并返还履约保证金18.85万元，以上共计264.77万元；二、驳回兰州云思信息技术有限公司的其他诉讼请求。目前本案正在一审重新审理中。截至2021年12月31日，安徽三建已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
36	安徽三建	合肥市重点工程建设管理局、合肥市教育局	合肥市青少年综合实践基地新建工程施工，经被申请人合肥市教育局、合肥市重点工程建设管理局招标，申请人中标，双方签订《建设工程施工合同》。合同签订后，申请人按照合同约定保质保量地完成了工程施工任务，经验收合格交付使用。2021年3月26安徽三建向合肥仲裁委员会提起仲裁，仲裁请求：1、裁决被申请人支付申请人承建的合肥市青少年综合实践基地施工工程部分项目误差部分工程款754.89万元；2、裁决被申请人支付申请人现场主入口道路增加签证

			费用19.47万元；3、裁决被申请人支付申请人2019年5月6日至2019年10月28日停工期间及复工后额外增加费用70.53万元；4、裁决本案的仲裁费用由被申请人承担。目前本案正在一审重新审理中。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
37	合肥市包河区盛东钢模租赁站	安徽三建、潘军、吴卫平	2018年12月7日,原告与被告一签订了《钢管扣件租赁合同》(以下简称租赁合同)，约定原告出租钢管、扣件等物品给被告一，用于江北智能家电产业园项目，工程地址为江北产业集中区。合同第四条第4款约定，租赁费支付方式及比例为:按每月实际租赁费支付90%，余款在最后一车货时结清。2021年4月1日，原告向包河区人民法院提请诉讼请求：1.判令解除原告与被告一签订的《钢管扣件租赁合同》；2.判令三被告共同返还钢管85,924.2米,扣件17,294.00只，十公分套管2,356.00只；二十公分套管3,269.00只，三十公分套管366只3.判令三被告共同向原告支付租赁费130.12万元 (暂计算至2021年3月31日，后期租赁费自2021年4月1日起，按照1521.71元/天计算至，上述第二项全部租赁物还清时止)及逾期付款利息(逾期付款利息以实际欠付租赁费金额为基数，自2020年1月1日起,按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR) 的1.5 倍标准计算至款清时止)；4.本案诉讼费、保全费、保全担保费由三被告共同负担。目前本案正在一审审理中。截至2021年12月31日，安徽三建已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
38	张云龙	杜绍森、安徽三建	被告杜绍森以被告安徽三建工程有限公司的名义承包满洲里市扎赉诺尔区全民健身中心一期建设工程的施工，工程位于扎赉诺尔区政府北侧，2016年11月15日，原告与二被告签订《工程承包合同书》约定，二被告将满洲里市扎赉诺尔区全民健身中心一期钢结构、玻璃幕墙制作安装工程发包给原告，工程造价为500万元，玻璃幕墙另行按照800元/平方米。约定开工日期为2017年3月20日，2017年7月20日竣工。2021年5月1日，原告向扎赉诺尔区人民法院提请诉讼请求： 1. 判令二被告给付原告工程款140.28万元，逾期付款利息从2017年7月21日以140.28万元为本金按照年利率4.9%，计算到付清工程款时止；2.诉讼费用由二被告承担。目前本案正在一审审理中。截至2021年12月31日，安徽三建已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
39	安徽三建	中环鼎城置业有限公司、安徽中环控股集团有限公司	2015年7月，原告与被告一签订《合肥中环云公馆项目总承包工程》、《合肥新站中环城项目售楼部施工合同书》《合肥中环云公馆项目售楼部幕墙工程》合同约定由原告承建被告-开发的位于合肥市新站区埇桥路与天水路交叉口合肥中环云公馆项目工程。2017年12月8日工程通过竣工验收，并于2018年1月完成竣工备案。原告已切实、全面履行了合同约定的义务。2021年4月21日，原告向合肥市瑶海区人民法院提请诉讼请求：一、判令被告一立即支付原告工程款531.88元及逾期付款利息22,82万元(以531.88万元为基数,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率自2020年3月9日暂计算至2021年4月12日，款清息止)；二、判令被告二对上述被告一欠付原告款项及逾期付款利息承担连带清偿责任；三、判令原告对《合肥中环云公馆项目总承包工程及售楼部工程》项下的位于合肥市新站区埇桥路与天水路交叉口合肥中环云公馆项目享有建设工程价

			款优先受偿权；四、本案全部诉讼费用由两被告承担。目前本案正在一审审理中；截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
40	安徽三建	天长粤通置业有限公司	2019年3月20日，被告将天长恒大湖山半岛首期(三标段II)主体及配套建设工程项目发包给原告施工，并就工程项目签订《天长恒大湖山半岛首期(三标段II)主体及配套建设工程施工合同》，合同第八条第三款工程进度款的支付办法约定，工程进度款的支付办法按通用条款第20.4款执行。通用条款第20.4.2进度款支付比例约定，按发包人核定的承包人当期实际完成工程量(含签证和工程委托)金额的80%作为工程进度款，并须在当期进度款中全部扣除当期应扣的超量领取甲供材料、设备款(当期应扣的超量领取的甲供材料、设备款指已领取超过60天未使用部分的甲供材料、设备款)，即当期实际支付的进度款=当期实际完成工程量工程造价X80%-当期应扣的超量领取的全部甲供材料、设备款。原告已切实履行了合同约定的义务，2021年4月向广州市中级人民法院提请诉讼请求：一、判令解除原告与被告之间签订的《天长恒大湖山半岛首期(三标段II)主体及配套建设工程施工合同》及《安徽恒大湖山半岛首期童话大街(S1-S3、S6-S8、S11-S12)主题酒店、会议餐饮中心及周边地库主体及配套建设工程施工合同》；二、判令被告向原告支付工程款15,554.71万元及逾期付款利息；三、判令原告与被告之间签订的各建设工程施工合同项下分别欠付的建设工程价款，以相对应的工程折价或者拍卖后所得价款由原告优先受偿；目前本案正在一审审理中，截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
41	安徽三建	天长粤恒置业有限公司	2019年3月11日,被告一将天长恒大湖山半岛首期(一标段)及(二标段)主体及配套建设工程项目发包给原告施工，并就该两工程项目分别签订建设工程施工合同及补充协议，合同约定工程进度款的支付方法为按月支付进度款；2019年3月20日，被告一将天长恒大湖山半岛首期(三标段I)主体及配套建设工程项目发包给原告施工，并就该工程项目签订建设工程施工合同及补偿协议，合同约定工程进度款的支付方法为按月支付进度款；2020年4月30日，被告一将安徽恒大湖山半岛代建公园标志塔工程发包给原告施工，并就该工程项目签订建设工程施工合同，合同约定工程进度款的支付方法为按月支付进度款。原告已切实履行了合同约定的义务；2021年7月向广州市中级人民法院提请诉讼请求：一、判令解除原告与被告一之间签订的《天长恒大湖山半岛首期(一标段)主体及配套建设工程施工合同及补充协议书》、《天长恒大湖山半岛首期(二标段)主体及配套建设工程施工合同及补充协议书》、《天长恒大湖山半岛首期(三标段I)主体及配套建设工程施工合同及补充协议》及《安徽恒大湖山半岛代建公园标志塔工程施工合同》；二、判令被告一向原告支付工程款82,319.52万元及逾期付款利息；三、判令被告一向原告支付因怠于支付工程款造成停工索赔款8,283.82万元；四、判令原告与被告一之间签订的各建设工程施工合同项下分别欠付的建设工程价款，以相对应的工程折价或者拍卖后所得价款由原告优先受偿；五、判令被告二对上述被告一欠付原告工程款、逾期付款利息及索赔款承担连带清偿责任；六、本案全部诉讼费用由被告承担。目前本案正在一审审理中，截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。

42	安徽三建	安庆恒远置业有限公司	被告安庆恒远置业有限公司将安庆恒大绿洲二期项目二期主体及配套建设工程项目，发包给安徽三建工程有限公司，并与安徽三建签订建设工程施工合同。合同履行过程中，被告以电子商业承兑汇票支付部分工程进度款，由于恒大票据违约，安徽三建于2021年7月3日，向安庆市迎江区人民法院提请诉讼，诉请1、判令被告支付原告电子商业承兑汇票票面金额224.11万元；2、判令被告支付原告自2021年6月6日至电子商业承兑汇票票面金额付清之日止的利息(以224.11万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至款清之日止)；3、本案诉讼费、保全费由被告承担。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
43	安徽三建	美丽之冠（黄山）文化旅游发展有限公司	原告安徽三建工程有限公司与被告美丽之冠(黄山)文化旅游发展有限公司于2019年5月28日签订了《黄山恒大美丽之冠首一期主体及配套建设工程施工合同》，项目位于黄山区徽州区G3高速收费站谢裕大西路北侧，合同约定按照当月实际完成产值的80%支付工程进度款，合同生效后,原告根据合同约定的工期进行施工，但被告未按合同约定支付工程进度款，虽多次催讨，但被告拖延给付，原告于2021年8月6日向黄山市中级人民法院提请诉讼，诉讼请求:1.确认原被告双方签订的施工合同已解除；2、判令被告立即支付工程款14,908.24万元，赔偿逾期付款、工期逾期造成的损失等500.00万元(具体数额以结算或鉴定数据为准)；3、判令原告对被告在建涉案工程的拍卖或变卖等处置中享有优先受偿权；4、本案诉讼费用由被告承担。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
44	安徽三建	淮南仁爱天鹅湾置业有限公司	原告安徽三建与被告淮南仁爱天鹅湾置业有限公司于2018年12月19日签订了《淮南恒大御府首期(一标段)主体及配套工程施工合同》。合同生效后，原告根据合同约定的工期进行施工，但被告未按合同约定支付工程进度款，虽多次催讨，但被告拖延给付，导致项目无法继续建设，被告长期拒付工程进度款的行为构成根本违约，原告于2021年8月6日向淮南市中级人员法院提请诉讼，诉讼请求:1、确认原被告双方签订的施工合同已解除；2、判令被告立即支付工程款10,805.04万元，赔偿逾期付款、工期逾期造成的损失等500.00万元(具体数额以结算或鉴定数据为准)；3、判令原告对被告在建涉案工程的拍卖或变卖等处置中享有优先受偿权；4、本案诉讼费用由被告承担。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
45	安徽三建	淮北粤诚置业有限公司	被告淮北粤诚置业有限公司将淮北恒大御景湾二期主体及配套建设工程项目，于2017年12月4日发包给安徽三建工程有限公司，并与安徽三建签订建设工程施工合同，合同约定按照当月实际完成产值的80%支付工程进度款，现工程基本结束，被告差欠工程进度款4,494.99万元，虽多次催讨，但被告拖延给付，导致项目无法继续建设，被告长期拒付工程进度款的行为构成根本违约，原告于2021年8月6日向淮北市中级人民法院提请诉讼；诉讼请求:1、判令确认解除双方签订的《淮北恒大御景湾二期主体及配套建设工程施工合同》；2、判令被告立即支付工程款4,494.99万元(具体数额以结算或鉴定数据为准)；3、判令原告对被告在建涉案工程的拍卖或变卖等处置中享有优先受偿权；4、本案诉讼费、保全费由被告承担。截至

			2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
46	安徽三建	安徽省阳光半岛文化发展有限公司	被告安徽省阳光半岛文化发展有限公司将恒大阳光半岛首期36#地块1#-10#楼及周边公建配套改造续建工程项目，于2018年7月6日发包给安徽三建工程有限公司，并与安徽三建签订建设施工合同，合同约定按照当月实际完成产值的80%；支付工程进度款。合同生效后，原告根据合同约定的工期进行施工，但被告未按合同约定支付工程进度款，截止起诉时止累计欠付工程款15,181.64万元，虽多次催讨，但被告拖延给付，导致项目无法继续建设，被告长期拒付工程进度款的行为构成根本违约，原告已2021年8月6日向寿县人民法院提请诉讼。诉讼请求:1.确认原被告双方签订的施工合同已解除；2.判令被告立即支付工程款15,181.64万元,赔偿逾期付款、工期逾期等造成的损失等500.00万元(具体数额以结算或鉴定数据为准)；3、判令原告对被告在建涉案工程的拍卖或变卖等处置中享有优先受偿权；4、本案诉讼费用由被告承担。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
47	安徽三建	安徽恒大新能源科技生活服务有限公司	原告安徽三建工程有限公司与被告安徽恒大新能源科技生活服务有限公司于2020年8月7日签订了《安徽寿县恒大未来城三期一标段主体及配套建设工程施工合同》，合同约定按照当月实际完成产值的80%支付工程进度款。合同生效后，原告根据合同约定的工期进行施工，但被告未按合同约定支付工程进度款，截止起诉时止累计欠付工程款6,877,13万元，虽多次催讨，但被告拖延给付，导致项目无法继续建设，被告长期拒付工程进度款的行为构成根本违约，原告已于2021年8月6日向淮南市中级人民法院提请诉讼；诉讼请求:1、确认原被告双方签订的施工合同已解除；2、判令被告立即支付工程款6,877.13万元，赔偿逾期付款、工期逾期等造成的损失等500.00万元(具体数额以结算或鉴定数据为准)；3、判令原告对被告在建涉案工程的拍卖或变卖等处置中享有优先受偿权；4、本案诉讼费用由被告承担。截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
48	安徽三建	黄山粤恒置业有限公司	原告安徽三建工程有限公司与被告粵恒公司于2017年12月29日签订了《黄山恒大悦府项目(二标段)主体及配套建设工程施工合同》，项目位于黄山市经济开发区梅林大道与西递大道交叉口，合同约定按照当月实际完成产值的80%支付工程进度款，合同生效后，原告根据合同约定的工期进行施工，现工程基本结束，被告共差欠工程进度款10,662.83万元，虽多次催讨,但被告拖延给付，导致项目无法继续建设，被告长期拒付工程进度款的行为构成根本违约，原告已于2021年8月6日向黄山市中级人民法院提请诉讼，诉讼请求:1.确认原被告双方签订的施工合同已解除；2、判令被告立即支付工程款10,662.83万元，赔偿逾期付款、工期逾期造成的损失等500.00万元(具体数额以结算或鉴定数据为准)；3、判令原告对被告在建涉案工程的拍卖或变卖等处置中享有优先受偿权；4.本案诉讼费用由被告承担；截至2021年12月31日，安徽三建根据预期信用损失情况计提坏账准备。
49	王厚仁	安徽三建	六安粤通置业有限公司为“六安恒大御景湾首期(二标段)主体及相关配套工程”项目的发包方，该项目由被告安徽三建工程有限公司施工总承包，被告安徽三建工程有限公司又将该项目工程中30号楼及运

			动中心工程交由原告负责具体承建。该项目工程于2016年4月通过竣工验收，2018年11月29日最终审核结算完毕。2021年10月28日原告向六安市裕安区人民法院提请诉讼请求：1、请求依法判令被告偿还原告欠付工程款266.72元，并支付逾期利息暂计65.85万元(利息以266.72万元为基数，其中42.55万元为自2016年4月27日起按照中国人民银行同期贷款基准利率计算至2019年8月19日，其中23.31万元为自2019年8月20日按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率暂计算至2021年10月26日，以后顺延计算至本金还清之日止)；2、本案受理费由被告承担。目前本案正在一审审理中。截至2021年12月31日，安徽三建已根据实际工程结算确认了相关负债，无需确认预计负债。
50	宁夏民生房地产开发有限公司	安徽三建	2013年11月25日,经建设工程招投标程序,安徽三建工程有限公司(以下简称安徽三建)中标取得永宁县望洪镇小城镇中心村项目I、II标段工程建设总承包资格。2013年12月20日,安徽三建与原告签订了《永宁县望洪小城镇中心村-标段工程施工承包协议》和《永宁县望洪小城镇中心村建设项目二标段工程施工承包协议》,原告作为宁夏永宁县城乡和住房建设局的代建方,将永宁县望洪镇小城镇中心村项目一标段工程1# 29#楼,二标段工程30# -59#号楼工程发包给安徽三建,承包范围为一、二标段的土建、装饰装修、室外管网、景观及配套工程。工程完工后，小区定名为“宁朔新居”，因安徽三建施工质量不合格，导致宁朔新居有30户居民家中地面塌陷，严重影响到了居民的正常生活，自发现地面塌陷以来，原告多次催促安徽三建维修，安徽三建均以各种理由推脱，原告于2021年10月向永宁县人民法院提起诉讼请求：1、请求贵院判令被告对永宁县望洪镇小城镇中心村项目I、II标段工程中地面塌陷的30套房屋履行维修义务,或赔偿因永宁县望洪镇小城镇中心村项目I、II标段工程中30套房屋地面塌陷给原告造成的损失131.70元；2、请求贵院判令被告支付原告永宁县望洪镇小城镇中心村项目I、II标段工程防水维修费用26.54万并按照一年期贷款市场报价利率3.85%支付自2021年7月2日至实际支付之日的利息；3、本案诉讼费用由被告负担，以上暂合计158.24万元。目前本案正在一审审理中。截至2021年12月31日，安徽三建无需确认预计负债。

期末开立国内信用证未到期金额3,436,495,790.50元，期末开立保函未到期金额8,705,042,512.09元。

除上述事项外，截至2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派送现金2.5元（含税），剩余未分配利润全部结转下一年度，不送股；资本公积金转增股本方案为不转增。截至2021年12月31日，公司总股本为

1,721,160,272股，以此为基数计算共计分配利润43,029.01万元。本预案已经公司第八届董事会第八次会议审议通过，尚需提交股东大会审议批准。

2. 其他资产负债表日后事项说明

截至2022年3月29日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司目前主要分为三个分部，即：建筑施工（含传统的建筑施工和 PPP项目投资）、房地产及其他行业。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

项目	营业收入	营业成本	资产总额	负债总额
建筑施工业	59,083,074,052.61	53,572,552,159.70	129,343,892,454.76	100,926,165,950.71
房地产业	7,241,892,028.70	6,060,876,010.52	18,871,535,250.60	16,739,595,915.31
其他	16,928,505,307.81	15,298,244,515.00	40,921,171,208.93	28,805,616,119.64
分部间抵消	-11,913,599,053.12	-11,566,300,594.23	-62,260,919,620.86	-39,242,467,832.77
合计	71,339,872,336.00	63,365,372,090.99	126,875,679,293.43	107,228,910,152.89

十三、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	2,350,107,712.12	2,121,589,140.05
1至2年	464,201,960.93	682,497,297.97
2至3年	525,255,816.04	695,870,391.20
3至4年	377,563,602.33	524,206,604.51
4至5年	358,204,227.01	282,110,743.60
5年以上	417,652,087.17	313,671,915.46
小计	4,492,985,405.60	4,619,946,092.79
减：坏账准备	964,633,442.79	918,246,455.07
合计	3,528,351,962.81	3,701,699,637.72

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	112,729,718.14	2.51	112,729,718.14	100.00	-
按组合计提坏账准备	4,380,255,687.46	97.49	851,903,724.65	19.45	3,528,351,962.81
合计	4,492,985,405.60	100.00	964,633,442.79	21.47	3,528,351,962.81

（续上表）

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	120,008,850.82	2.60	120,008,850.82	100.00	-
按组合计提坏账准备	4,499,937,241.97	97.40	798,237,604.25	17.74	3,701,699,637.72
合计	4,619,946,092.79	100.00	918,246,455.07	19.88	3,701,699,637.72

坏账准备计提的具体说明：

于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
Arabest公司	77,748,594.91	77,748,594.91	100.00	预计无法收回
灵璧县圣豪房地产有限公司	12,015,448.20	12,015,448.20	100.00	预计无法收回

名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
其他应收单位	22,965,675.03	22,965,675.03	100.00	预计无法收回
合计	112,729,718.14	112,729,718.14	100.00

于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,350,107,712.12	50,328,274.79	2.14
1-2年	464,201,960.93	37,136,156.87	8.00
2-3年	519,452,546.58	51,945,254.65	10.00
3-4年	377,563,602.33	151,025,440.94	40.00
4-5年	358,204,227.01	250,742,958.91	70.00
5年以上	310,725,638.49	310,725,638.49	100.00
合计	4,380,255,687.46	851,903,724.65	19.45

（续上表）

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,121,589,140.05	62,903,383.23	2.96
1-2年	676,694,028.51	54,135,522.28	8.00
2-3年	695,870,391.20	69,587,039.12	10.00
3-4年	524,206,604.51	209,682,641.81	40.00
4-5年	265,493,532.98	185,845,473.09	70.00
5年以上	216,083,544.72	216,083,544.72	100.00
合计	4,499,937,241.97	798,237,604.25	17.74

本期坏账准备计提金额的依据：对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	120,008,850.82	-	7,279,132.68	-	112,729,718.14
按组合计提坏账准备	798,237,604.25	53,666,120.40	-	-	851,903,724.65
合计	918,246,455.07	53,666,120.40	7,279,132.68	-	964,633,442.79

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
固镇县重点工程建设中心	151,654,632.49	3.38	9,947,118.08
陕西省西咸新区沣西新城开发建设（集团）有限公司	131,219,836.05	2.92	35,315,569.92
阜南县祥源生态文化旅游开发有限公司	115,225,609.35	2.56	9,934,576.52
凤台县滨湖新区投资建设有限责任公司	110,023,212.85	2.45	44,082,710.28
阜南县住房和城乡建设局	109,347,355.59	2.43	40,527,679.25
合计	617,470,646.33	13.74	139,807,654.05

2. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	22,765,375.12	22,765,376.26
其他应收款	4,599,004,558.02	5,459,032,713.18
合计	4,621,769,933.14	5,481,798,089.44

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	4,319,079,723.54	5,020,119,045.24
1至2年	40,307,342.16	191,349,638.08
2至3年	39,733,373.33	193,341,096.69
3至4年	180,821,396.19	62,160,015.58
4至5年	53,543,320.45	40,444,054.59
5年以上	224,851,395.04	197,818,451.23

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日
小计	4,858,336,550.71	5,705,232,301.41
减：坏账准备	259,331,992.69	246,199,588.23
合计	4,599,004,558.02	5,459,032,713.18

②按款项性质分类情况

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日
合并范围内关联方	4,077,175,746.13	4,863,411,327.91
投标保证金、履约保证金	232,993,314.78	440,100,037.53
其他保证金及往来款	548,167,489.80	401,720,935.97
小计	4,858,336,550.71	5,705,232,301.41
减：坏账准备	259,331,992.69	246,199,588.23
合计	4,599,004,558.02	5,459,032,713.18

③按坏账计提方法分类披露

A．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	4,796,310,214.16	197,305,656.14	4,599,004,558.02
第二阶段	-	-	-
第三阶段	62,026,336.55	62,026,336.55	-
合计	4,858,336,550.71	259,331,992.69	4,599,004,558.02

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	4,796,310,214.16	4.11	197,305,656.14	4,599,004,558.02
组合3：合并范围内关联方	4,077,175,746.13	-	-	4,077,175,746.13
组合4：投标保证金、履约保证金	232,993,314.78	-	-	232,993,314.78
组合5：其他保证金及往来款	486,141,153.25	40.59	197,305,656.14	288,835,497.11
合计	4,796,310,214.16	4.11	197,305,656.14	4,599,004,558.02

截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	62,026,336.55	100.00	62,026,336.55	-	预计无法收回
按组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
合计	62,026,336.55	100.00	62,026,336.55	-	预计无法收回

B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	5,649,097,213.22	190,064,500.04	5,459,032,713.18
第二阶段	-	-	-
第三阶段	56,135,088.19	56,135,088.19	-
合计	5,705,232,301.41	246,199,588.23	5,459,032,713.18

截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	5,649,097,213.22	3.36	190,064,500.04	5,459,032,713.18
组合3：合并范围内关联方	4,863,411,327.91	-	-	4,863,411,327.91
组合4：投标保证金、履约保证金	440,049,537.53	-	-	440,049,537.53
组合5：其他保证金及往来款	345,636,347.78	54.99	190,064,500.04	155,571,847.74
合计	5,649,097,213.22	3.36	190,064,500.04	5,459,032,713.18

截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	56,135,088.19	100.00	56,135,088.19	-	预计无法收回
按组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
合计	56,135,088.19	100.00	56,135,088.19	-	预计无法收回

本期坏账准备计提金额的依据：对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	56,135,088.19	8,186,036.87	2,294,788.51	-	62,026,336.55
按组合计提坏账准备	190,064,500.04	7,241,156.10	-	-	197,305,656.14
合计	246,199,588.23	15,427,192.97	2,294,788.51	-	259,331,992.69

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
汉中航空智慧新城投资集团有限公司	履约保证金	165,600,000.00	3-4年	3.41	-
舒城县舒兴资产运营管理有限公司	存出保证金	106,500,000.00	1年以内	2.19	5,325,000.00
淮南恒皖旅游开发有限公司	往来款	103,927,977.02	1年以内	2.14	5,196,398.85
金湖县水务局	履约保证金	14,070,734.66	4-5年	0.29	-
珲春市水生态投资开发有限公司	往来款	7,000,000.00	1-2年	0.14	560,000.00
	履约保证金	6,200,000.00	5年以上	0.13	-
合计		403,298,711.68		8.30

3. 长期股权投资

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	17,522,680,941.31	2,100,000.00	17,520,580,941.31	16,564,638,323.96	2,100,000.00	16,562,538,323.96
对联营企业投资	46,273,428.16	-	46,273,428.16	21,333,014.13	-	21,333,014.13
合计	17,568,954,369.47	2,100,000.00	17,566,854,369.47	16,585,971,338.09	2,100,000.00	16,583,871,338.09

（1）对子公司投资

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	本期计提减值准备	2021年12月31日减值准备余额
安徽贝斯特实业发展有限公司	28,000,000.00	-	-	28,000,000.00	-	-
彬州安建红岩河水库管理有限责任公司	229,000,000.00	-	-	229,000,000.00	-	-
郎溪县省道建设管理有限公司	160,000,000.00	-	-	160,000,000.00	-	-
宿州市安水建设项目管理有限公司	202,000,000.00	-	-	202,000,000.00	-	-

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	本期计提减值准备	2021年12月31日减值准备余额
耒阳市城市环线建设开发有限责任公司	175,000,000.00	-	-	175,000,000.00	-	-
桐城市安建公路工程有限公司	230,896,000.00	-	-	230,896,000.00	-	-
南平市延平水美城市建设管理有限公司	142,340,000.00	-	-	142,340,000.00	-	-
蚌埠市城市防涝工程建设有限公司	78,720,948.00	-	-	78,720,948.00	-	-
蒙城县安水建设项目管理有限公司	365,740,000.00	10,000,000.00	-	375,740,000.00	-	-
萧县安水建设投资有限公司	248,046,726.19	-	-	248,046,726.19	-	-
阜阳安水建设项目管理有限公司	145,400,000.00	50,000,000.00	-	195,400,000.00	-	-
富平县安水市政建设项目管理有限公司	135,584,600.00	-	-	135,584,600.00	-	-
六安市裕新建设管理有限公司	136,800,000.00	-	-	136,800,000.00	-	-
安徽水利开发有限公司	5,858,239,685.62	-	-	5,858,239,685.62	-	-
图们市吉皖建设管理有限公司	280,752,938.40	-	-	280,752,938.40	-	-
蚌埠安水项目管理有限公司	543,457,600.00	-	-	543,457,600.00	-	-
临泉安建交通投资管理有限公司	60,297,724.80	-	-	60,297,724.80	-	-
安徽建工海外劳务有限责任公司	6,000,000.00	-	-	6,000,000.00	-	-
惠州市安建投资有限公司	105,000,000.00	-	-	105,000,000.00	-	-
芜湖安建投资建设有限公司	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
马鞍山安建建设投资有限公司	80,000,000.00	-	-	80,000,000.00	-	-
宣城安建工程有限公司	1,000,000.00	9,000,000.00	-	10,000,000.00	-	-
安徽建工集团舒城投资有限公司	134,600,000.00	-	-	134,600,000.00	-	-
安徽建工集团太和投资有限公司	189,000,000.00	-	-	189,000,000.00	-	-
安徽建工集团淮北投资有限公司	315,000,000.00	-	-	315,000,000.00	-	-
广德安建企业资产管理合伙企业（有限合伙）	206,125,000.00	56,375,000.00	-	262,500,000.00	-	-
安徽省路桥工程集团有限责任公司	358,090,681.40	-	-	358,090,681.40	-	-
安徽省公路桥梁工程有限公司	1,069,867,879.16	-	-	1,069,867,879.16	-	-
安徽省路港工程有限责任公司	558,615,605.90	-	-	558,615,605.90	-	-
安徽省交通航务工程有限公司	636,394,900.00	-	-	636,394,900.00	-	-
安徽三建工程有限公司	862,154,151.20	-	-	862,154,151.20	-	-

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	本期计提减值准备	2021年12月31日减值准备余额
安徽建筑机械有限责任公司	86,526,970.33	-	-	86,526,970.33	-	-
安徽省建筑科学研究设计院	88,024,550.81	-	-	88,024,550.81	-	-
安徽省工业设备安装有限公司	74,450,946.55	-	-	74,450,946.55	-	-
安徽建工（老挝）有限责任公司	2,100,000.00	1,300,000.00	-	3,400,000.00	-	2,100,000.00
安徽建工（安哥拉）有限责任公司	7,000,000.00	-	-	7,000,000.00	-	-
安徽建工马来西亚公司	1,293,084.00	-	-	1,293,084.00	-	-
安徽建工建筑材料有限公司	236,202,800.00	-	-	236,202,800.00	-	-
安徽建工集团舒城投资建设有限公司	83,284,731.14	-	-	83,284,731.14	-	-
安徽建工集团太湖投资有限公司	128,000,000.00	-	-	128,000,000.00	-	-
安徽建工集团灵璧投资有限公司	159,335,800.00	40,000,000.00	-	199,335,800.00	-	-
安徽建工集团淮北交通建设有限公司	102,000,000.00	-	-	102,000,000.00	-	-
泾县安建基础设施投资有限公司	155,000,000.00	-	-	155,000,000.00	-	-
泾县安建交通投资有限公司	158,500,000.00	-	-	158,500,000.00	-	-
阜阳安建建设管理有限公司	67,518,000.00	-	-	67,518,000.00	-	-
安徽建工集团绩溪基础设施投资有限公司	98,271,500.00	-	-	98,271,500.00	-	-
嵊泗安建交通投资有限公司	118,500,000.00	39,500,000.00	-	158,000,000.00	-	-
安徽建工集团怀宁投资有限公司	120,898,200.46	-	-	120,898,200.46	-	-
安徽建工集团铜陵投资有限公司	172,541,500.00	-	-	172,541,500.00	-	-
安徽建工和顺地产集团有限公司	872,700,000.00	-	-	872,700,000.00	-	-
安徽建工长江建设投资有限公司	18,000,000.00	42,000,000.00	-	60,000,000.00	-	-
安徽建工集团太湖交通投资有限公司	108,000,000.00	141,198,600.00	-	249,198,600.00	-	-
安徽建工集团固镇投资有限公司	72,000,000.00	23,566,400.00	-	95,566,400.00	-	-
安徽建工集团潜山投资有限公司	42,365,800.00	98,853,600.00	-	141,219,400.00	-	-
安徽建工嘉和建筑工业有限公司	-	162,123,017.35	-	162,123,017.35	-	-
光信·光祺·开运1号集合资金信托计划	-	100,000,000.00	1,000,000.00	99,000,000.00	-	-
安徽建工集团固镇房地产开发有限公司	-	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	-
安徽建工集团濉溪房地	-	8,000,000.00	-	8,000,000.00	-	-

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	本期计提减值准备	2021年12月31日减值准备余额
产开发有限公司
安徽建工皖东建设投资有限公司	-	3,250,000.00	-	3,250,000.00	-	-
安徽建工淮河建设投资有限公司	-	5,100,000.00	-	5,100,000.00	-	-
安徽建工舒城金龙建设投资有限公司	-	43,561,000.00	-	43,561,000.00	-	-
安徽建工新安江建设投资有限公司	-	2,550,000.00	-	2,550,000.00	-	-
安徽建工王家坝建设投资有限公司	-	1,020,000.00	-	1,020,000.00	-	-
安徽建工枞阳恒越建设投资有限公司	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00	-	-
安徽建工集团滁州房地产开发有限公司	-	7,555,000.00	-	7,555,000.00	-	-
安徽建工江东建设投资有限公司	-	2,750,000.00	-	2,750,000.00	-	-
安徽建工（云南）有限公司	-	4,000,000.00	-	4,000,000.00	-	-
安徽建工集团宿州投资有限公司	-	60,000,000.00	-	60,000,000.00	-	-
安徽建工萧龙建设投资有限公司	-	8,000,000.00	-	8,000,000.00	-	-
安徽建工集团岳西基础设施投资有限公司	-	33,340,000.00	-	33,340,000.00	-	-
合计	16,564,638,323.96	959,042,617.35	1,000,000.00	17,522,680,941.31	-	2,100,000.00

（2）对联营、合营企业投资

投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
小计	-	-	-	-	-	-
二、联营企业
安徽建工-中航国际联营体公司	1,333,014.13	-	-	-	-	-
怀宁安建发展有限公司	20,000,000.00	-	-	-33,284.90	-	-
安徽建工皖北建设投资有限公司	-	980,000.00	-	-153,997.40	-	-
中能建安建工（定远）建设发展有限公司	-	23,500,000.00	-	-352,303.67	-	-
安徽建工舒城建设发展有限公司	-	1,000,000.00	-	-	-	-

投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
小计	21,333,014.13	25,480,000.00	-	-539,585.97	-	-
合计	21,333,014.13	25,480,000.00	-	-539,585.97	-	-

(继上表)

投资单位	本期增减变动			2021年12月31日	2020年12月31日减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计	-	-		-	-
二、联营企业
安徽建工-中航国际联营体公司	-	-	-	1,333,014.13	-
怀宁安建发展有限公司	-	-	-	19,966,715.10	-
安徽建工皖北建设投资有限公司	-	-	-	826,002.60	-
中能建安建工（定远）建设发展有限公司	-	-	-	23,147,696.33	-
安徽建工舒城建设发展有限公司	-	-	-	1,000,000.00	-
小计	-	-	-	46,273,428.16	-
合计	-	-	-	46,273,428.16	-

4. 营业收入和营业成本

项 目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,042,296,579.52	4,555,409,217.27	4,060,594,834.69	3,495,469,845.50
其他业务	17,495,261.49	11,058,212.50	20,118,445.26	13,455,058.59
合计	5,059,791,841.01	4,566,467,429.77	4,080,713,279.95	3,508,924,904.09

5. 投资收益

项目	2021年度	2020年度
成本法核算的长期股权投资收益	419,933,099.00	427,603,296.21
权益法核算的长期股权投资收益	-539,585.97	-
理财产品收益	15,502,905.31	14,192,303.39