广西桂东电力股份有限公司
财务报表附注2021年1月1日—2021年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 福建双富专用汽车有限公司 | 25,870,182.88 | 25,870,182.88 | ||
| 广东佰昌电力设备有限公司 | 1,362,750.83 | 1,362,750.83 | ||
| 合计 | 436,919,221.88 | 1,362,750.83 | 438,281,972.71 |
2.商誉减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 贺州市上程电力有限责任公司 | 275,876.88 | 275,876.88 | ||
| 德庆县悦城星海油站有限公司 | 5,213,869.03 | 5,213,869.03 | ||
| 四川省西点电力设计有限公司 | 17,581,924.87 | 38,239,434.99 | 55,821,359.86 | |
| 濮阳市恒润石油化工有限公司 | 2,269,527.80 | 4,772,609.53 | 7,042,137.33 | |
| 福建双富专用汽车有限公司 | 16,535,855.01 | 16,535,855.01 | ||
| 陕西常兴光伏科技有限公司 | 5,783,637.14 | 5,783,637.14 | ||
| 合计 | 41,877,053.59 | 48,795,681.66 | 90,672,735.25 |
注1：平乐桂江电力有限责任公司为公司控股子公司，商誉值非常小，目前公司经营现金流情况稳定，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。
注2：贺州市上程电力有限责任公司为公司控股子公司，商誉值非常小，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，故期末全额计提商誉减值准备。
注3: 德庆县悦城星海油站有限公司商誉上期已全额计提减值准备，本期不再进行减值测试。
公司期末对与商誉相关的梧州桂江电力有限公司、四川省西点电力设计有限公司、濮阳恒润筑邦石油化工有限公司、濮阳市恒润石油化工有限公司、陕西常兴光伏科技有限公司、福建双富专用汽车有限公司、广东佰昌电力设备有限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
3.商誉减值情况
| 项目 | 梧州桂江电力有限公司 | 四川省西点电力设计有限公司 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 濮阳市恒润石油化工有限公司 | 陕西常兴光伏科技有限公司 | 福建双富专用汽车有限公司 | 广东佰昌电力设备有限公司 |
| 商誉账面余额① | 274,047,152.48 | 74,781,171.06 | 13,759,956.05 | 16,447,699.27 | 26,260,814.23 | 25,870,182.88 | 1,362,750.83 |
| 商誉减值准备余额② | - | 34,474,362.49 | 2,264,604.70 | - | 16,535,855.01 | ||
| 商誉的账面价值③＝①-② | 274,047,152.48 | 40,306,808.57 | 13,759,956.05 | 14,183,094.57 | 26,260,814.23 | 9,334,327.87 | 1,362,750.83 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | - | 71,848,576.12 | 13,220,349.93 | 13,626,894.79 | 2,917,868.25 | - | 1,309,309.62 |
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 274,047,152.48 | 112,155,384.69 | 26,980,305.98 | 27,809,989.36 | 29,178,682.48 | 9,334,327.87 | 2,672,060.45 |
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| 项目 | 梧州桂江电力有限公司 | 四川省西点电力设计有限公司 | 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 濮阳市恒润石油化工有限公司 | 陕西常兴光伏科技有限公司 | 福建双富专用汽车有限公司 | 广东佰昌电力设备有限公司 |
| 资产组的账面价值⑥ | 523,264,677.07 | 37,455,299.61 | 571,778,208.09 | 36,183,693.09 | 128,663,005.56 | 152,908,439.14 | 2,839,557.62 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 797,311,829.55 | 149,610,684.30 | 598,758,514.07 | 63,993,682.45 | 157,841,688.03 | 162,242,767.01 | 5,511,618.07 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 864,844,387.62 | 74,631,400.00 | 612,277,822.25 | 54,635,624.56 | 151,415,424.54 | 175,270,100.00 | 6,111,010.24 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | - | 74,979,284.30 | 9,358,057.89 | 6,426,263.49 | - | ||
| 归属于母公司商誉减值损失⑩ | - | 38,239,434.99 | - | 4,772,609.53 | 5,783,637.14 | - | - |
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①梧州桂江电力有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
②四川省西点电力设计有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
③濮阳恒润筑邦石油化工有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
④濮阳市恒润石油化工有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
⑤陕西常兴光伏科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
⑥福建双富专用汽车有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
⑦广东佰昌电力设备有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果
①梧州桂江电力有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的梧州桂江电力有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-1号）的评估结果。
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②四川省西点电力设计有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的四川省西点电力设计有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-7号）的评估结果。
③濮阳恒润筑邦石油化工有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的濮阳恒润筑邦石油化工有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-3号）的评估结果。
④濮阳市恒润石油化工有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的濮阳市恒润石油化工有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-4号）的评估结果。
⑤陕西常兴光伏科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的陕西常兴光伏科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-2号）的评估结果。
⑥福建双富专用汽车有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的福建双富专用汽车有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-6号）的评估结果。
⑦广东佰昌电力设备有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2022年3月25日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的福建双富专用汽车有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2022）第078-5号）的评估结果。
（3）商誉减值测试的过程与方法
（1）重要假设及依据
①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。
④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后
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不发生重大变化。
⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
（2）关键参数
| 项目 | 关键参数 | |||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（税前加权平均资本成本） | |
| 梧州桂江电力有限公司资产组 | 2022-2026年 | 【注1】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.47% |
| 四川西点电力设计有限公司资产组 | 2022-2026年 | 【注2】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 14.34% |
| 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 | 2022-2026年 | 【注3】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.07% |
| 濮阳市恒润石油化工有限公司 | 2022-2026年 | 【注4】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.43% |
| 陕西常兴光伏科技有限公司 | 2022-2026年 | 【注5】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 8.78% |
| 广东佰昌电力设备有限公司 | 2022-2026年 | 【注6】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.28% |
注1：根据梧州桂江已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择前五年平均年售电量作为以后年度各年售电量的预测依据，结合广西壮族自治区物价局近期颁发的相关电价文件等的规定，预测各年电价，预计梧州桂江2022年至2026年的各年营业收入，并预计2027年度以后各年营业收入稳定在2026年的水平。
注2：根据西点电力已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。根据公司2019年－2021年的经营数据，参考各类营业收入结构，并合理考虑目前公司提供的合同意向及合同内容，并基于2021年公司的实际运营情况，国际国内经济形式的变化，公司部分业务存在推迟延后的实际情况，经过与管理层沟通，结合实际情况，适当下调近年的预测数。预计西点电力2022年至2026年的各年营业收入，并预计2026年度以后各年营业收入稳定在2026年的水平。
注3：2019年公司与中国石化化工销售有限公司华北分公司签订了战略合作协议，2021年10月主要在建工程已达到预定可使用状态投入使用，实现本公司基础设施升级，考虑到上述利好因素，结合公司提供的相关经营数据、未来发展规划和行业及市场竞争等因素综合分析，预计恒润筑邦2022年至2026年的各年营业收入，并预计2026年度以后各年营业收入稳定在2026年的水平。
注4：公司被并购后主营业务发生变更，根据公司提供的相关经营数据、合作协议、发展规划、经营趋势等资料，结合行业和市场等因素综合分析，预计恒润石化2022年至2026年的各年营业收入，并预计2026年度以后各年营业收入稳定在2026年的水平。
注5：根据常兴光伏已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择前五年平均年售电量作为以后年度各年售电量的预测依据，结合陕西省物价局近期颁发的相关电价文件等的规定，预测各年电价，预计常兴光伏2022年至2026年的各年营业收入，并预计2026年度以后各年营业收入稳定在2026年的水平。
注6：根据佰昌电力已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测，根据佰昌电力未来营业规模预测，预计佰昌电力2022年至2026年的各年营业收入，并预计2026年度以后各年营业收入稳定在2026年的水平。