中国中车：2021年中国中车审计报告

自2021年1月1日至2021年12月31日止年度财务报表

财务报表附注2021年度

第 14 页

一、 公司基本情况

1. 公司概况

中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是2007年12月28日在中华人民共和国(以下简称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车A股股票于2008年8月18日在上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市，中国南车境外上市外资股(以下简称“H股”)股票于2008年8月21日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于2012年非公开发行A股普通股，发行后股票数量为13,803,000,000股。中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是2008年6月26日在中国根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行A股股票于2009年12月29日在上交所上市。中国北车发行的H股股票于2014年5月22日在联交所主板上市。截至2014年12月31日，中国北车公开发行的股票数量为12,259,780,303股。中国南车与中国北车于2014年12月30日发布联合公告，宣布两家公司就合并方案签订了合并协议。中国南车通过向中国北车A股股东及中国北车H股股东分别发行中国南车A股及中国南车H股，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的A股和H股采用同一换股比例1:1.10进行换股，即每1股中国北车A股股票可以换取1.10股中国南车将发行的中国南车A股股票，每1股中国北车H股股票可以换取1.10股中国南车将发行的中国南车H股股票。由于合并协议中的约定条件已达成，合并协议于2015年5月28日生效，中国南车分别于2015年5月26日和2015年5月28日发行H股2,347,066,040股和A股11,138,692,293股。中国北车A股及中国北车H股股份亦分别于上交所及联交所撤销上市。合并后，中国南车承继中国北车的全部资产、债权债务和业务，中国北车依法注销。于2015年6月1日，中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简称“北车集团”)于2015年8月5日签署了《合并协议》。根据《合并协议》，北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北车集团更名为“中国中车集团公司”(后更名为“中国中车集团有限公司”，以下简称“中车集团”)，南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后的中车集团承继。经本公司2015年年度股东大会会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于核准中国中车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203号)核准，本公司于2017年1月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币1元的人民币普通股(A

财务报表附注2021年度

第 15 页

股)1,410,105,755股。发行完成后，本公司股本数量增至28,698,864,088股，中车集团仍为本公司控股股东。本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路16号。本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；进出口业务。

财务报表附注2021年度

第 16 页

2. 合并财务报表范围

公司名称	主要经营地	注册地	法律实体类别	法定代表人	经营范围/业务性质	统一社会信用代码	实收资本（人民币千元）	持股比例%	表决权比例（%）
中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”)	中国	长春	股份有限公司	王锋	制造业	91220000735902224D	5,807,947	93.54	93.54
中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”)	中国	株洲	有限责任公司	李东林	制造业	9143020044517525X1	8,446,840	100.00	100.00
中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车株机公司”)	中国	株洲	有限责任公司	周清和	制造业	914302007790310965	5,455,090	100.00	100.00
中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”)	中国	青岛	股份有限公司	田学华	制造业	91370200740365750X	4,509,795	97.81	97.81
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”)	中国	唐山	有限责任公司	周军年	制造业	911302216636887669	3,990,000	100.00	100.00
中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”)	中国	大连	有限责任公司	林存增	制造业	91210200241283929E	4,328,530	100.00	100.00
中车齐车集团有限公司(以下简称“中车齐车集团”)	中国	齐齐哈尔	有限责任公司	谷春阳	制造业	91230200057435769W	7,000,000	100.00	100.00
中车长江运输设备集团有限公司(以下简称“中车长江集团”)	中国	武汉	有限责任公司	胡海平	制造业	91420115MA4KYAEH3B	5,674,459	100.00	100.00
中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”)(注1)	中国	北京	有限责任公司	杨瑞欣	贸易和融资租赁	911100007109247853	2,909,285	100.00	100.00
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”)	中国	常州	有限责任公司	徐世保	制造业	913204006638182170	2,298,020	100.00	100.00
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”)	中国	常州	有限责任公司	王文虎	制造业	91320400137168058A	2,139,200	100.00	100.00
中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”)	中国	北京	有限责任公司	陆建洲	金融业	91110108MA00314Q4L	2,500,000	100.00	100.00
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”)	中国	南京	有限责任公司	李定南	制造业	91320191663764650N	5,055,630	100.00	100.00
中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”)	中国	香港	有限责任公司	李瑾	投资及资本运营	不适用	3,503,568	100.00	100.00
中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公司”)	中国	北京	有限责任公司	王宏伟	房屋建筑业	91110106590663663T	1,500,000	50.00	50.00
中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”)	中国	永济	有限责任公司	肖安华	制造业	91140881664458751J	1,290,000	100.00	100.00
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”)	中国	青岛	有限责任公司	孔军	制造业	91370200264582788W	1,703,960	100.00	100.00
中车财务有限公司(以下简称“中车财务公司”)	中国	北京	有限责任公司	董绪章	金融业	911100000573064301	2,200,000	91.36	91.36
中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”)	中国	株洲	有限责任公司	聂自强	制造业	9143020076071871X7	1,342,200	100.00	100.00
中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”)	中国	资阳	有限责任公司	陈志新	制造业	91512000786693055N	2,028,889	99.60	99.60
中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”)	中国	北京	有限责任公司	孙凯	制造业	91110000664625580F	805,000	100.00	100.00
中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”)	中国	大同	有限责任公司	黄启超	制造业	91140200602161186E	656,000	100.00	100.00
中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所”)	中国	大连	有限责任公司	姜冬	制造业	91210200243024402A	450,000	100.00	100.00
中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”)	中国	青岛	有限责任公司	马利军	制造业	9137020016357624X1	43,095	100.00	100.00
青岛中车四方轨道车辆有限公司（以下简称“中车四方轨道公司”）（注2）	中国	青岛	有限责任公司	兰玉贞	制造业	91370200MA94DTH3X2	300,000	100.00	100.00
中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”)	中国	北京	有限责任公司	刘振清	物流贸易	91110108737682982M	760,000	100.00	100.00
中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”)	中国	北京	有限责任公司	龚明	研发	911101063066897448	228,000	100.00	100.00
中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”)	中国	北京	有限责任公司	武岩	贸易	911101067109217367	700,000	100.00	100.00
中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”)	中国	北京	有限责任公司	唐献康	软件开发	91110108700035941C	136,120	100.00	100.00
南非中车车辆有限公司	南非	南非	有限责任公司	韩小博	制造业	不适用	南非兰特1千元	66.00	66.00
中车金融租赁有限公司(以下简称“中车金租公司”)	中国	天津	有限责任公司	徐伟锋	金融服务业	91120118MA06J91H6K	3,000,000	81.00	81.00
株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“中车时代电气”)（注3）	中国	株洲	股份有限公司	李东林	制造业	914300007808508659	1,416,237	44.14	44.14
株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“株洲时代新材”)（注4）	中国	株洲	股份有限公司	彭文华	制造业	91430200712106524U	802,798	39.55	51.02

注1：本年，本公司将所持北京北车中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁装备公司”)51%股权转让给本公司之全资子公司中车投资租赁有限公司，转让完成后，中铁装备公司成为中车租赁公司之子公司。注2：本年，本公司之子公司中车四方有限公司实施重组分立，采用存续分立方式新设青岛中车四方轨道车辆有限公司，上述分立于2021年7月1日完成，中车四方轨道公司成为本公司之全资子公司。注3：中车时代电气为中车株洲所之子公司。截至2020年12月31日，本集团对中车时代电气的持股比例为53.19%。2021年9月7日，中车时代电气于上海证券交易所科创板上市（股票代码：688187），公开发行新股240,760,275股，至此，本集团所持中车时代电气股权比例由53.19%被动稀释为44.14%，表决权比例从53.19%降为44.14%。本次股比稀释后，本集团仍能对中车时代电气实施控制。注4：株洲时代新材为中车株洲所之子公司。本集团对株洲时代新材的持股比例为39.55%。同时，本公司之母公司中车集团持有株洲时代新材股权比例为11.47%，且中车集团将其在株洲时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使，因而本集团对株洲时代新材的表决权比例达到51.02%。

财务报表附注2021年度

第 17 页

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)。根据联交所2010年12月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的联交所发布的《证券上市规则》(以下简称“香港上市规则”)修订，以及财政部、证监会的有关文件，经本公司第二届董事会第十次会议审议批准并经本公司股东大会审议通过，从2019年度开始，本公司不再向A股股东及H股股东分别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告，而是向所有股东提供根据中国会计准则编制的财务报告，并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港上市规则有关披露的规定。本报告中的财务数据均以中国会计准则下的资料为依据。此外，本公司还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息

2. 持续经营

本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此本财务报告系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司于2021年12月31日的公司及合并财务状况以及截至2021年12月31日止十二个月期间的公司及合并经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

财务报表附注2021年度

第 18 页

3. 营业周期

指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。

5. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

财务报表附注2021年度

第 19 页

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1).同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2).非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

财务报表附注2021年度

第 20 页

核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备的金额计量。

7. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

财务报表附注2021年度

第 21 页

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业，采用权益法核算，具体参见附注三、14。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(i)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(ii)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境

财务报表附注2021年度

第 22 页

外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11. 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1).金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账

财务报表附注2021年度

第 23 页

款、其他应收款、拆出资金、部分一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资；其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

? 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。(a) 以摊余成本计量的金融资产该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

财务报表附注2021年度

第 24 页

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。(c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2).金融资产及其他项目减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

财务报表附注2021年度

第 25 页

本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产与应收款项、以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同和贷款承诺外，信用损失准备抵减金融资产的账面价值；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。(a) 信用风险显著增加本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

? 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；? 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；? 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；? 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；? 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

财务报表附注2021年度

第 26 页

? 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；? 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；? 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；? 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；? 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；? 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。(b) 已发生信用减值的金融资产当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。(c) 预期信用损失的确定本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的金融资产、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同在单项资产/合同基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产及其他项目的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融资产及其他项目分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。本集团按照下列方法确定相关金融资产及其他项目的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

财务报表附注2021年度

第 27 页

? 对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。? 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本集团计量金融资产及其他项目预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。(d) 减记金融资产当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(3).金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(iii)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本

财务报表附注2021年度

第 28 页

集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

(4).负债和权益的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。(a) 金融负债的分类及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债根据其流动性列示为交易性金融负债/其他非流动负债。金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；

财务报表附注2021年度

第 29 页

? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。(ii) 其他金融负债除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。(b) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。(c) 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

财务报表附注2021年度

第 30 页

(5).衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。? 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关；? 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；? 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。

(6).可转换债券

本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券，初始确认时进行分拆，并分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权视为一项混合嵌入衍生金融工具。于可转换债券发行时，债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。后续计量时，可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量；嵌入衍生金融工具按公允价值计量，且公允价值变动计入当期损益。发行可转换债券发生的交易费用，在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益；与债项成份相关的交易费用计入债项的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。

(7).金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

财务报表附注2021年度

第 31 页

12. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

13. 持有待售资产及终止经营

(1).持有待售

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(i)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(ii)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资

财务报表附注2021年度

第 32 页

产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2).终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

? 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；? 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；? 该组成部分是专为转售而取得的子公司。本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

14. 长期股权投资

(1).共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(2).投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

财务报表附注2021年度

第 33 页

值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

(3).后续计量及损益确认方法

(a) 以成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。(b) 以权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义

财务报表附注2021年度

第 34 页

务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。(c) 处置长期股权投资处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。(d) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。

15. 投资性房地产

本集团将持有的目的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-50	3-5	1.90-4.85
土地使用权	50	-	2.00

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

? 投资性房地产开始自用；? 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；? 自用建筑物停止自用，改为出租。在成本模式下，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。

16. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

财务报表附注2021年度

第 35 页

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、17确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。

(2). 折旧方法

除拥有所有权的土地资产外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-50	3-5	1.90-9.70
机器设备	年限平均法	3-28	3-5	3.39-32.33
办公设备及其他设备	年限平均法	5-12	3-5	7.92-19.40
运输工具	年限平均法	5-15	3-5	6.33-19.40

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。本集团对于境外土地所有权不进行折旧，也无残值。

(3). 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。

18. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

财务报表附注2021年度

第 36 页

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

? 资产支出已经发生；? 借款费用已经发生；? 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

? 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；? 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产于购买日的公允价值。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：

项目	使用寿命
土地使用权	50-70年
专有技术、工业产权及特许经营权	3-25年
软件使用权	2-10年
客户关系	7-15年
未完订单和技术服务优惠合同	合同约定的提供服务的期间

财务报表附注2021年度

第 37 页

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。

20. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的投资性房地产、开发支出、长期待摊费用、部分其他非流动资产、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

财务报表附注2021年度

第 38 页

如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注2021年度

第 39 页

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累计福利单位法确定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

(i)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；(ii)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；(iii)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(i)和(ii)项计入当期损益；第(iii)项计入其他综合收益，后续期间不转回至损益。本集团提供的设定受益计划见附注五、42。

(3). 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(i)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(ii)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23. 预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(i)该义务是本集团承担的现时义务；(ii)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(iii)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

财务报表附注2021年度

第 40 页

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

24. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

本集团与客户之间的合同产生的收入主要来源于如下业务类型：

(i) 销售商品收入；(ii)提供劳务收入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(i)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(ii)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(iii)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团主要采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。合同中存在应付客户对价(如供应商提名费等)的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

财务报表附注2021年度

第 41 页

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别进行会计处理：

(i)合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；(ii)合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；(iii)合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注三、11。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注2021年度

第 42 页

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。除与客户之间的合同产生的收入外，本集团收入中包括作为日常经营活动而取得的利息收入与租赁收入，相应会计政策参见附注三、11和附注三、28。

25. 合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

(i)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(ii)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(iii)该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(i)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(ii)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

财务报表附注2021年度

第 43 页

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(1).与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2).与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉，或与计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(1).当期所得税

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

(2).递延所得税资产/递延所得税负债

财务报表附注2021年度

第 44 页

本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

? 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。? 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

? 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。? 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

财务报表附注2021年度

第 45 页

28. 租赁

(1). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。(a) 本集团作为承租人(i) 租赁的分拆合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。(ii) 使用权资产除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照附注三、20所述会计政策来确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注2021年度

第 46 页

(iii) 租赁负债除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。(iv) 短期租赁和低价值资产租赁本集团对房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

财务报表附注2021年度

第 47 页

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。(v) 租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。(b) 本集团作为出租人(i) 租赁的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据附注三、24关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。(ii) 租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。- 本集团作为出租人记录经营租赁业务在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。- 本集团作为出租人记录融资租赁业务

财务报表附注2021年度

第 48 页

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

? 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；? 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。(iii) 租赁变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。(c) 售后租回交易

财务报表附注2021年度

第 49 页

(i) 本集团作为卖方及承租人本集团按照附注三、24评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注

三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。(ii) 本集团作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29. 其他重要的会计政策和会计估计

(1).利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(2).安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

(3).债务重组

作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。本集团放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

财务报表附注2021年度

第 50 页

(4).关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

30. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

(1). 应收款项及合同资产信用损失准备

本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项及合同资产单独计提预期信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定应收款项及合同资产的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收款项及合同资产，本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项及合同资产，本集团基于历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项及合同资产按组合确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。2021年12月31日，本集团已重新评估历史实际信用损失率并考虑了前瞻性信息的变化。

(2). 商誉减值

企业合并形成的商誉，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相关资产组公允价值时，本集团需要恰当地确定与相关资产组未来现金流预测相关的预计收入增长率、毛利率、长期资产投资收入比率、长期平均增长率和合理的折现率。当市场状况发生变化

财务报表附注2021年度

第 51 页

时，相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。商誉减值相关情况参见附注五、24。

(3). 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。

(4). 补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债

本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。

(5). 存货跌价准备

本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。

(6). 递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，除附注三、27所述例外情况，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7). 长期资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

财务报表附注2021年度

第 52 页

(8). 产品质量保证

本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映有关已售产品的未来维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

31. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

本集团于2021年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订规定及2021年财政部发布的企业会计准则实施问答及案例，主要包括：

- 《企业会计准则解释第14号》(财会[2021]1号)(“解释第14号”)- 《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9号)- 《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报的规定(财会[2021]35号)(“解释第15号”)(a) 解释第14号解释第14号自2021年1月26日(“施行日”)起施行。(i). 政府和社会资本合作项目解释第14号及PPP项目合同社会资本方会计处理实施问答和应用案例明确了政府和社会资本合作(PPP)项目合同的特征和条件，规定了社会资本方对PPP项目合同的具体会计处理和披露要求。《企业会计准则解释第2号》(财会[2008]11号)中关于“五、企业采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务应当如何处理”的内容同时废止。

本公司对2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的以及2021年1月1日至施行日新增的有关PPP项目合同进行追溯调整，将累计影响数调整2021年度的年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：

单位：千元币种：人民币

财务报表附注2021年度

第 53 页

	本集团
	调整前账面余额	调整金额	调整后账面余额
资产：
长期应收款	13,248,792	(2,237,203)	11,011,589
其他非流动资产	19,059,500	2,237,203	21,296,703

(ii). 基准利率改革解释第14号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露要求。本集团对2020年12月31日前发生的以及2021年1月1日至施行日新增的有关基准利率改革相关业务进行追溯调整，将累计影响数调整2021年度的年初留存收益或其他综合收益，无需调整前期比较财务报表数据。采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。(b) 财会[2021]9号《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法，结合财会[2021]9号的规定，该简化方法的租金减让期间为针对2022年6月30日前的应付租赁付款额。本集团将财会[2021]9号的累积影响数调整2021年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。(c) 解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”的规定解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”的规定自2021年12月30日起施行。本集团依据上述规定对于本集团根据相关法规制度，通过内部结算中心、财务公司等实行集中统一管理的资金进行列报，并采用追溯调整法对可比期间的财务报表数据进行相应调整。

上述会计政策变更对2021年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：

单位：千元币种：人民币

	采用变更后会计政策（减少）/增加报表项目金额
	本集团	本公司
负债：

财务报表附注2021年度

第 54 页

短期借款	(1,811,320)	(1,811,320)
其他应付款	1,811,320	1,811,320

上述会计政策变更对2020年12月31日及2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：

单位：千元币种：人民币

	本集团
	2020年 12月31日 调整前账面金额	2020年 12月31日 调整金额	2020年 12月31日 调整后账面金额	2020年 1月1日 调整后账面金额
负债：
短期借款	11,782,170	(1,653,493)	10,128,677	9,439,741
其他应付款	9,950,181	1,653,493	11,603,674	10,267,072

单位：千元币种：人民币

	本公司
	2020年 12月31日 调整前账面金额	2020年 12月31日 调整金额	2020年 12月31日 调整后账面金额	2020年 1月1日 调整后账面金额
负债：
短期借款	3,137,689	(1,653,493)	1,484,196	4,500,623
其他应付款	19,833,100	1,653,493	21,486,593	28,012,513

(2). 重要会计估计变更

本年度无重要的会计估计的变更。

四、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况:

税种	计税依据	税率
增值税	按应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税	6-13%
城市维护建设税	按应缴增值税计征	5-7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

财务报表附注2021年度

第 55 页

2. 税收优惠

(1)增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)等，中车信息公司、中车株洲所和中车株洲机车及其控股子公司于2021年度销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

(2)企业所得税

经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车研究院于2021年12月17日取得高新技术企业证书，自2021年至2024年减按15%税率缴纳企业所得税。中车浦镇公司于2018年度取得高新技术企业证书，自2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税，公司在江苏省2021年第三批认定报备高新技术企业备案公告名单中，2021年公司仍可减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车长客股份公司、中车株洲所、中车株机公司、中车唐山公司、中车戚墅堰公司、中车戚墅堰所、中车永济电机公司、中车株洲电机公司、中车大同公司于2020年度取得高新技术企业证书，自2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车信息公司于2019年度取得高新技术企业证书，自2019年至2021年减按15%税率缴纳企业所得税。本集团预计上述公司于2022年仍可减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车大连公司于2018年度取得高新技术企业证书，自2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。2021年年底，中车大连公司在大连市2021年认定的第三批高新技术企业备案公告名单中，上述公司于2021年仍可减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方股份公司、中车四方所、中车大连所于2020年度取得高新技术企业证书，自2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车资阳公司主营业务为国家鼓励类产业项目，享受15%的所得税优惠税率。

财务报表附注2021年度

第 56 页

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)，2018年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下简称“资格”)的企业，无论2013年至2017年是否具备资格，其2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。2018年以后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。本集团下属多家公司作为高新技术企业，从2018年度起按照规定将未弥补亏损结转10年补亏。本集团部分子公司自2021年起，根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税部税务总局公告2021年第13号)，为开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据香港特别行政区《2016年税务(修订)(第2号)条例》的相关规定，中车香港资本公司满足企业财资中心的资格，对于条例规定类型的业务(如部分资金拆借业务、金融资产投资业务等)产生的应税利润适用于优惠税率8.25%，企业业务适用于法定税率16.5%。

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,301	1,950
银行存款	47,623,259	32,531,417
其他货币资金	960,555	958,992
合计	48,585,115	33,492,359
其中：存放在境外的款项总额	3,572,831	3,907,479

本集团货币资金中限制用途的资金如下：

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
财务公司存放于中央银行法定准备金存款	1,459,755	1,370,913
承兑汇票保证金	629,878	620,083
信用证保证金	20,725	26,991
保函保证金	138,022	194,140
为本集团的银行借款质押	1,797	1,667
受政府监管或特殊限制的存款及其他	228,237	120,080
合计	2,478,414	2,333,874

2021年12月31日，三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币2,828,707千元(2020年12月31日：人民币1,318,107千元)。

财务报表附注2021年度

第 57 页

2、 交易性金融资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	2,559,873	1,606,487
衍生工具	3,089	2,428
其他（注）	8,131,731	4,190,475
合计	10,694,693	5,799,390

注：其他主要为本集团所购买的短期浮动收益型结构性存款。

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	6,066,057	4,503,501
商业承兑票据	16,993,835	8,308,230
减：信用损失准备	(37,324)	(32,338)
合计	23,022,568	12,779,393

(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：千元 币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	33,131
商业承兑票据	22,277
合计	55,408

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：千元 币种：人民币

项目	期末未终止确认金额
银行承兑票据	1,374,083
商业承兑票据	6,317,614
合计	7,691,697

(4). 应收票据信用损失准备

单位：千元 币种：人民币

信用损失准备	未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）	合计
2020年12月31日余额	32,338	32,338
本年计提	37,324	37,324
本年转回	(32,338)	(32,338)
2021年12月31日余额	37,324	37,324

2021年12月31日，应收票据余额中应收本集团关联方的票据，详见附注十、5。

财务报表附注2021年度

第 58 页

4、 应收账款

(1). 按账龄披露

单位：千元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	68,249,459	68,444,167
1至2年	3,832,126	3,328,013
2至3年	1,620,749	1,379,345
3至4年	775,989	1,274,251
4至5年	1,112,453	442,791
5年以上	1,708,234	1,802,039
小计	77,299,010	76,670,606
减：信用减值损失	(4,313,797)	(4,700,980)
合计	72,985,213	71,969,626

本集团的应收账款账龄基于发票日期划分。

(2). 按坏账计提方法分类披露

单位：千元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提	4,694,177	6.1	(2,995,798)	63.8	1,698,379	7,462,031	9.7	(3,286,937)	44.0	4,175,094
按组合计提	72,604,833	93.9	(1,317,999)	1.8	71,286,834	69,208,575	90.3	(1,414,043)	2.0	67,794,532
合计	77,299,010	100.0	(4,313,797)	/	72,985,213	76,670,606	100.0	(4,700,980)	/	71,969,626

(a) 按单项计提坏账准备：

单位：千元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
应收账款1	213,676	(213,676)	100.0	注
应收账款2	197,059	(120,768)	61.3	注
应收账款3	177,790	(177,790)	100.0	注
应收账款4	150,712	(150,712)	100.0	注
应收账款5	120,381	(120,381)	100.0	注
其他	3,834,559	(2,212,471)	57.7	注
合计	4,694,177	(2,995,798)	63.8	/

按单项计提坏账准备的说明：

注：本集团考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），对预期信用损失进行评估并计提损失准备。

财务报表附注2021年度

第 59 页

(b) 按组合计提坏账准备：

单位：千元 币种：人民币

账龄	期末余额
	预期信用损失率(%)	2021年12月31日账面余额	信用损失准备	2021年12月31日账面价值
1年以内	0.1-2.0	66,756,619	(438,091)	66,318,528
1年至2年	1.0-10.0	3,745,294	(191,983)	3,553,311
2年至3年	5.0-25.0	1,084,166	(140,731)	943,435
3年至4年	20.0-30.0	294,386	(76,601)	217,785
4年至5年	35.0-50.0	172,723	(83,667)	89,056
5年以上	60.0-70.0	551,645	(386,926)	164,719
合计	/	72,604,833	(1,317,999)	71,286,834

(c) 信用损失准备计提情况：

单位：千元 币种：人民币

信用损失准备	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
2021年1月1日余额	1,531,304	3,169,676	4,700,980
转入第二阶段	199,469	(199,469)	-
转入第三阶段	(187,785)	187,785	-
本期计提	181,631	61,270	242,901
本期转回	(402,174)	(109,865)	(512,039)
本期核销	-	(110,916)	(110,916)
其他变动	(4,446)	(2,683)	(7,129)
2021年12月31日余额	1,317,999	2,995,798	4,313,797

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：千元 币种：人民币

单位名称	与本集团关系	2021年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)
汇总前五名应收账款	第三方	37,856,675	49.0

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

单位：千元 币种：人民币

项目	金融资产转移的方式	2021年12月终止确认金额
中车信托资产支持票据项目	证券化	4,382,053
应收账款保理	保理	9,035,330
合计	/	13,417,383

2021年12月31日，本集团有账面价值折合人民币2,292,436千元(2020年12月31日：9,283千元)的应收账款作为本集团取得银行借款的质押。

2021年12月31日，应收账款余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十、5。

财务报表附注2021年度

第 60 页

5、 应收款项融资

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	9,210,441	6,693,055
应收账款	1,341,610	1,471,159
合计	10,552,051	8,164,214

(1) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额
成本	10,756,377
公允价值	10,552,051
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	(204,326)

(2) 期末公司已质押的应收票据：

单位：千元 币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	140,022
合计	140,022

(3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期：

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日终止确认金额
银行承兑票据	16,180,590
商业承兑票据	20,000
合计	16,200,590

(4) 融资信用损失准备：

单位：千元 币种：人民币

信用减值损失	第一阶段	合计
	未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）
2021年1月1日余额	7,162	7,162
本年计提	98	98
本年转回	(7,162)	(7,162)
2021年12月31日余额	98	98

(5) 2021年12月31日，应收款项融资余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十、5。

财务报表附注2021年度

第 61 页

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：千元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,414,367	79.0	6,547,564	77.2
1至2年	419,022	6.1	628,342	7.4
2至3年	323,318	4.7	481,048	5.7
3年以上	695,135	10.2	824,988	9.7
合计	6,851,842	100.0	8,481,942	100.0

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本集团关系	期末余额	占预付款项总额的比例（%）
汇总前五名预付款项	第三方	1,062,899	15.51

(3). 2021年12月31日，预付款项中预付本集团关联方的款项，详见附注十、5。

7、 其他应收款

项目列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	560	15,946
应收股利	59,525	117,946
其他应收款	4,300,484	4,577,503
合计	4,360,569	4,711,395

应收利息

(1). 应收利息分类

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
债券投资	-	14,875
其他	560	1,071
合计	560	15,946

应收股利

(2). 应收股利

单位：千元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
关联方	59,300	117,716
第三方	225	230
合计	59,525	117,946

财务报表附注2021年度

第 62 页

其他应收款

(1). 按账龄披露

单位：千元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	3,544,131	4,214,115
1至2年	441,344	270,363
2至3年	114,717	228,534
3至4年	455,219	292,816
4至5年	329,410	27,740
5年以上	402,459	339,736
小计	5,287,280	5,373,304
减：信用损失准备	(986,796)	(795,801)
合计	4,300,484	4,577,503

(2). 按款项性质分类情况

单位：千元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款项	923,198	1,173,561
保证金及押金	551,286	670,641
应收土地转让款	41,523	51,523
其他	2,784,477	2,681,778
合计	4,300,484	4,577,503

(3). 信用损失准备计提情况

单位：千元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	31,315	-	764,486	795,801
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	(416)	-	416	-
本期计提	35,069	-	17,076	52,145
本期转回	(2,378)	-	(59,873)	(62,251)
本期核销	-	-	(23,061)	(23,061)
其他变动	35,542	-	188,620	224,162
2021年12月31日余额	99,132	-	887,664	986,796

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：千元 币种：人民币

单位名称	款项性质	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
汇总前五名其他应收款	关联方/第三方	1,122,322	21.23

(5). 2021年12月31日，其他应收款余额中应收本集团关联方的情况，详见附注十、5。

财务报表附注2021年度

第 63 页

8、 存货

(1). 存货分类

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	16,637,282	(905,613)	15,731,669	16,248,833	(816,253)	15,432,580
在产品	30,461,240	(1,053,822)	29,407,418	34,059,680	(1,055,595)	33,004,085
产成品	16,609,199	(634,754)	15,974,445	14,841,727	(591,879)	14,249,848
周转材料	242,715	(18,049)	224,666	228,520	(14,852)	213,668
委托加工物资	81,840	(17)	81,823	66,068	(126)	65,942
合计	64,032,276	(2,612,255)	61,420,021	65,444,828	(2,478,705)	62,966,123

(2). 存货跌价准备

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销/核销	其他
原材料	816,253	179,803	37,211	41,601	85,513	540	905,613
在产品	1,055,595	189,951	-	31,823	157,612	2,289	1,053,822
产成品	591,879	222,532	-	40,555	130,166	8,936	634,754
周转材料	14,852	9,851	-	108	6,513	33	18,049
委托加工物资	126	-	-	109	-	-	17
合计	2,478,705	602,137	37,211	114,196	379,804	11,798	2,612,255

9、 合同资产

(1). 合同资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
销货合同相关(注1)	34,995,141	29,743,283
工程承包服务合同相关(注2)	5,798,407	4,429,120
减：合同资产信用损失准备	(384,051)	(332,135)
小计	40,409,497	33,840,268
减：列示于其他非流动资产的合同资产(附注五、26)	(20,712,780)	(14,954,887)
合计	19,696,717	18,885,381

注1：本集团的销货合同通常约定在不同的阶段按比例分别付款。本集团在商品验收移交时点确认收入，对于不满足无条件收款权的收取对价的权利确认为合同资产，根据流动性列示于合同资产/其他非流动资产。

注2：本集团提供的工程承包服务按照履约进度确认收入，在客户办理验工结算后收取合同对价。本集团按照履约进度确认的收入超过客户办理结算的对价的部分，确认为合同资产，根据流动性列示于合同资产/其他非流动资产。

本集团提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金，本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。

财务报表附注2021年度

第 64 页

2021年12月31日，本集团有账面价值折合人民币30,302千元(2020年12月31日：无用于质押的合同资产)的合同资产作为本集团取得银行借款的质押。

2021年12月31日，合同资产余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、5。

(2). 本年合同资产计提信用损失准备情况

单位：千元 币种：人民币

信用损失准备	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	330,785	1,350	332,135
本年计提	66,242	16,134	82,376
本年转回	(27,343)	(43)	(27,386)
其他变动	(964)	(2,110)	(3,074)
2021年12月31日余额	368,720	15,331	384,051

10、 一年内到期的非流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款(附注五、14)	4,448,059	5,574,780
一年内到期的发放贷款及垫款(附注五、12)	11,246,851	10,820,712
一年内到期的债权投资(附注五、13)	126,301	721,949
一年内到期的其他非流动资产(附注五、26)	-	7,344
合计	15,821,211	17,124,785

11、 其他流动资产

单位： 千元 币种： 人民币

项目	期末余额	期初余额
留抵税费	4,870,917	4,734,884
债券投资款	762,000	567,758
其他	133,438	40,098
合计	5,766,355	5,342,740

12、 发放贷款及垫款

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
中车财务公司发放贷款及垫款	11,387,184	10,965,024
减：信用损失减值	(140,333)	(144,312)
小计	11,246,851	10,820,712
其中：一年内到期的发放贷款及垫款（附注五、10）	11,246,851	10,820,712
一年后到期的发放贷款及垫款	-	-

财务报表附注2021年度

第 65 页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	122,349	21,963	-	144,312
本期计提	55,807	84,526	-	140,333
本期转回	(122,349)	(21,963)	-	(144,312)
2021年12月31日余额	55,807	84,526	-	140,333

2021年12月31日，发放贷款及垫款(含一年内到期)余额中发放给本集团关联方的款项，详见附注十、5。

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	信用损失准备	账面价值	账面余额	信用损失准备	账面价值
招商局集团有限公司5年期美元票据	-	-	-	195,746	-	195,746
民生金融租赁股份有限公司5年期中期票据	-	-	-	193,637	-	193,637
同方股份有限公司3年期债券	-	-	-	195,435	-	195,435
中国飞机租赁集团控股有限公司7年期中期票据	172,874	-	172,874	177,597	-	177,597
“建造-转移”项目相关-南京麒麟现代有轨电车建设有限公司	82,248	-	82,248	82,248	-	82,248
中国飞机租赁集团控股有限公司5年期中期票据	126,301	-	126,301	130,025	-	130,025
青岛城市建设投资(集团)有限责任公司5年期债券	127,514	-	127,514	130,688	-	130,688
民生银行同业存单	692,787	-	692,787	-	-	-
中信银行同业存单	791,010	-	791,010	-	-	-
其他	136,051	-	136,051	786,183	(600)	785,583
小计	2,128,785	-	2,128,785	1,891,559	(600)	1,890,959
减：计入一年内到期的非流动资产的债权投资(附注五、10)	(126,301)	-	(126,301)	(721,949)	-	(721,949)
合计	2,002,484	-	2,002,484	1,169,610	(600)	1,169,010

(2). 减值准备计提情况

减值准备	第三阶段	合计
	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日	600	600
本年转回	(600)	(600)
2021年12月31日	-	-

财务报表附注2021年度

第 66 页

14、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	信用损失准备	账面价值	账面余额	信用损失准备	账面价值
融资租赁款	14,052,414	(2,411,897)	11,640,517	15,323,376	(2,721,918)	12,601,458	4.35%-12.72%
分期收款销售商品及其他	3,314,647	(579,753)	2,734,894	3,114,890	(622,308)	2,492,582	1%-4.9%
工程施工款及“建造-转移”特许经营权应收款	1,085,814	(238,210)	847,604	3,985,400	(255,868)	3,729,532	1.2%-4.35%
合计	18,452,875	(3,229,860)	15,223,015	22,423,666	(3,600,094)	18,823,572	/
减：一年内到期的长期应收款(附注五、10)	/	/	(4,448,059)	/	/	(5,574,780)	/
一年后到期的长期应收款	/	/	10,774,956	/	/	13,248,792	/

财务报表附注2021年度

第 67 页

(2). 信用损失准备计提情况

单位：千元 币种：人民币

坏账准备	第二阶段	第三阶段	合计
	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	535,099	3,064,995	3,600,094
本期计提	188,770	257,374	446,144
本期转回	(4,697)	(114,484)	(119,181)
本期转销	(23,398)	(695,827)	(719,225)
其他变动	-	22,028	22,028
2021年12月31日余额	695,774	2,534,086	3,229,860

(3). 应收融资租赁款

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
最低租赁收款额：
资产负债表日后第1年	6,562,428	8,635,845
资产负债表日后第2年	3,511,254	3,529,382
资产负债表日后第3年	2,055,557	2,705,892
资产负债表日后第4年	1,758,240	1,381,131
资产负债表日后第5年	721,879	649,459
以后年度	1,764,911	943,175
最低租赁收款额合计	16,374,269	17,844,884
减：未实现融资收益	(2,321,855)	(2,521,508)
信用损失准备	(2,411,897)	(2,721,918)
应收融资租赁款	11,640,517	12,601,458
其中：一年内到期的应收融资租赁款	3,840,963	5,014,176
一年后到期的应收融资租赁款	7,799,554	7,587,282

2021年12月31日，本集团有账面价值折合人民币2,348,132千元(2020 年 12 月 31 日：人民币1,068,174 千元)的长期应收款作为本集团取得银行借款的质押。2021年12月31日，长期应收款(含一年内到期)余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十、5。

财务报表附注2021年度

第 68 页

15、 长期股权投资

单位：千元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动(注1)	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司(以下简称“芜湖运达”)	506,530	992,420	-	(8,701)	-	-	-	-	-	1,490,249
大连东芝机车电气设备有限公司	362,386	-	-	58,812	-	-	(6,713)	-	-	414,485
长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司	300,700	-	-	12,431	-	-	-	-	-	313,131
株洲时菱交通设备有限公司	186,164	-	-	4,826	-	-	(20,000)	-	-	170,990
株洲中车时代高新投资担保有限责任公司	217,893	50,000	-	10,500	-	-	(5,000)	-	-	273,393
青岛四方法维莱轨道制动有限公司	119,188	-	-	24,573	-	-	(45,000)	-	-	98,761
其他	1,100,550	289,021	(6,963)	(52,726)	(3,730)	-	(16,394)	(392)	-	1,309,366
小计	2,793,411	1,331,441	(6,963)	49,715	(3,730)	-	(93,107)	(392)	-	4,070,375
二、联营企业
中华联合保险控股股份有限公司	5,250,627	-	-	55,944	15,240	451	(10,000)	-	-	5,312,262
湖南中车时代电动汽车股份有限公司	1,476,771	-	-	(348,717)	-	-	-	-	-	1,128,054
济青高速铁路有限公司	1,208,474	-	(2,165)	(25,721)	-	-	-	-	-	1,180,588
北京时代新园区物业管理有限公司	456,903	-	-	(7,375)	-	-	-	-	-	449,528
资阳中车电气科技有限公司	353,392	-	-	(86,008)	-	-	-	(267,384)	-	-
中交佛山投资发展有限公司	317,500	-	-	31,441	-	-	(95,403)	-	-	253,538
天津电力机车有限公司	322,795	-	-	1,323	-	308	-	-	-	324,426
天津中车津浦产业园管理有限公司	326,409	-	-	330,347	-	-	-	-	-	656,756
上海阿尔斯通交通电气有限公司	193,419	-	-	63,373	-	-	(32,905)	-	-	223,887
华能铁岭大兴风力发电有限公司	166,541	-	-	23,366	(10,982)	-	(20,592)	-	-	158,333
其他	3,253,261	295,823	(39,560)	15,642	5,251	33,311	(116,052)	-	(1,591)	3,446,085
小计	13,326,092	295,823	(41,725)	53,615	9,509	34,070	(274,952)	(267,384)	(1,591)	13,133,457
合计	16,119,503	1,627,264	(48,688)	103,330	5,779	34,070	(368,059)	(267,776)	(1,591)	17,203,832

注1：其他权益变动主要是本集团享有被投资单位的投资份额因被投资单位之其他投资者以非等比例方式的增资而增加。

财务报表附注2021年度

第 69 页

16、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
上市权益工具投资	1,143,978	1,131,167
非上市权益工具投资	1,853,360	1,531,683
合计	2,997,338	2,662,850

(2). 非交易性权益工具投资的情况

单位：千元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计 利得	累计 损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
上市权益工具投资	1,049	54,070	659,854	-	注	/
非上市权益工具投资	60,498	152,668	41,796	12,717	注	/
合计	61,547	206,738	701,650	12,717	/	/

注：本集团的非上市权益工具投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、 其他非流动金融资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
优先股等金融工具投资	370,460	578,293
合计	370,460	578,293

18、 投资性房地产

单位：千元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,288,071	110,425	1,398,496
2.本期增加金额	155,843	15,356	171,199
(1)固定资产转入(附注五、19)	85,389	-	85,389
(2)在建工程转入(附注五、20)	3,781	-	3,781
(3)无形资产转入(附注五、22)	-	15,356	15,356
(4)购置	66,673	-	66,673
3.本期减少金额	362,684	-	362,684
(1)转入固定资产(附注五、19)	123,588	-	123,588
(2)出售及报废	56	-	56
(3)其他减少	239,040	-	239,040
4.期末余额	1,081,230	125,781	1,207,011

财务报表附注2021年度

第 70 页

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	298,527	22,509	321,036
2.本期增加金额	73,305	6,595	79,900
(1)计提或摊销	47,799	2,407	50,206
(2)固定资产转入(附注五、19)	25,506	-	25,506
(3)无形资产转入(附注五、22)	-	4,188	4,188
3.本期减少金额	41,260	-	41,260
(1)转入固定资产(附注五、19)	24,997	-	24,997
(2)出售及报废	22	-	22
(3)其他减少	16,241	-	16,241
4.期末余额	330,572	29,104	359,676
三、减值准备
1.期初余额	12,061	-	12,061
2.本期减少金额	32	-	32
(1)出售及报废	32	-	32
3.期末余额	12,029	-	12,029
四、账面价值
1.期末账面价值	738,629	96,677	835,306
2.期初账面价值	977,483	87,916	1,065,399

19、 固定资产

项目列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	58,895,250	57,946,565
固定资产清理	24,701	23,986
合计	58,919,951	57,970,551

固定资产

(1). 固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目	土地资产	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	280,525	49,326,261	49,158,264	2,749,612	6,399,330	107,913,992
2.本期增加金额	-	2,312,067	4,950,143	122,475	617,284	8,001,969
（1）购置	-	74,941	1,002,221	20,628	307,161	1,404,951
（2）在建工程转入(附注五、20)	-	2,113,538	3,947,476	101,212	309,972	6,472,198
（3）非同一控制下企业合并增加	-	-	446	635	151	1,232
（4）投资性房地产转入(附注五、18)	-	123,588	-	-	-	123,588
3.本期减少金额	15,886	667,428	1,456,340	140,462	223,293	2,503,409
（1）处置或报废	-	224,630	1,172,304	133,785	178,463	1,709,182
（2）处置子公司减少	-	27,609	27,330	3,035	3,162	61,136
（3）转入在建工程(附注五、20)	-	83,418	74,079	2,138	158	159,793

财务报表附注2021年度

第 71 页

项目	土地资产	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他设备	合计
（4）转入投资性房地产(附注五、18)	-	85,389	-	-	-	85,389
（5）外币报表折算差额	15,886	160,756	182,627	1,504	41,510	402,283
（6）其他减少	-	85,626	-	-	-	85,626
4.期末余额	264,639	50,970,900	52,652,067	2,731,625	6,793,321	113,412,552
二、累计折旧
1.期初余额	-	14,008,144	29,019,843	1,929,907	4,311,822	49,269,716
2.本期增加金额	-	1,778,214	3,671,633	118,207	612,269	6,180,323
（1）计提	-	1,753,217	3,671,633	118,207	612,269	6,155,326
（2）投资性房地产转入(附注五、18)	-	24,997	-	-	-	24,997
3.本期减少金额	-	216,077	1,075,044	69,861	184,111	1,545,093
（1）处置或报废	-	132,756	856,579	60,348	154,390	1,204,073
（2）处置子公司减少	-	5,351	16,068	2,777	2,112	26,308
（3）转入在建工程(附注五、20)	-	13,513	60,423	5,292	146	79,374
（4）转入投资性房地产(附注五、18)	-	25,506	-	-	-	25,506
（5）外币报表折算差额	-	38,951	141,974	1,444	27,463	209,832
4.期末余额	-	15,570,281	31,616,432	1,978,253	4,739,980	53,904,946
三、减值准备
1.期初余额	-	65,728	570,402	44,567	17,014	697,711
2.本期增加金额	-	-	27,505	-	-	27,505
（1）计提	-	-	27,505	-	-	27,505
3.本期减少金额	-	334	111,272	36	1,218	112,860
（1）处置或报废	-	334	107,553	36	138	108,061
（2）外币报表折算差额	-	-	3,719	-	1,080	4,799
4.期末余额	-	65,394	486,635	44,531	15,796	612,356
四、账面价值
1.期末账面价值	264,639	35,335,225	20,549,000	708,841	2,037,545	58,895,250
2.期初账面价值	280,525	35,252,389	19,568,019	775,138	2,070,494	57,946,565

(2). 通过经营租赁租出的固定资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末账面价值
机器设备	263,802
运输工具	109,055
办公及其他设备	248
合计	373,105

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	5,109,111	正在办理

财务报表附注2021年度

第 72 页

固定资产清理

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	8,644	8,521
机器设备	12,885	10,998
运输设备	480	562
办公设备及其他	2,692	3,905
合计	24,701	23,986

2021年12月31日，本集团有账面价值折合人民币207,447千元(2020年12月31日：人民币151,556千元)的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的抵押。除用于抵押的固定资产外，2021年12月31日，不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。

20、 在建工程项目列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	6,248,409	8,623,281
工程物资	61,958	51,882
合计	6,310,367	8,675,163

在建工程

(1). 在建工程情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	6,265,502	(17,093)	6,248,409	8,631,837	(8,556)	8,623,281
合计	6,265,502	(17,093)	6,248,409	8,631,837	(8,556)	8,623,281

财务报表附注2021年度

第 73 页

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：千元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期转入无形资产金额	转入投资性房地产	本期固定资产转入金额	其他	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中： 本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
沙井驿站新厂区建设	1,700,000	1,045,372	261,594	(1,395)	-	-	-	-	1,305,571	85.00	85.00	103,965	40,023	5.40	借款
旅顺项目	5,671,380	1,486,826	349,106	(829,569)	(94,745)	-	-	-	911,618	72.35	72.35	20,000	535	3.92	借款
汽车组件配套建设项目	3,337,700	1,280,595	468,338	(1,207,035)	(4,698)	-	-	-	537,200	87.76	87.76	-	-	-	自筹
大轴重交流传动机车关键件研发制造技术改造项目	850,000	245,942	107,723	-	-	-	-	-	353,665	78.00	78.00	31,419	4,513	5.25	借款
长春中车轨道车辆有限公司整体搬迁建设项目	748,407	-	277,734	(744)	-	-	-	-	276,990	37.11	37.11	-	-	-	自筹
高压IGBT芯片生产线改造及中低压模块生产线扩能项目	505,000	256,858	16,431	(149,257)	-	-	-	-	124,032	72.00	72.00	-	-	-	自筹
阳江项目	149,900	-	124,087	-	-	-	-	-	124,087	82.78	82.78	-	-	-	自筹
陈仓基地项目	600,000	-	72,831	-	-	-	-	-	72,831	12.00	12.00	-	-	-	自筹
400米高速磁浮调试线土建工程施工	50,000	44,885	6,892	-	-	-	-	-	51,777	80.00	80.00	-	-	-	自筹
新基地项目(二期)	170,000	37,496	15,830	(4,349)	-	-	-	-	48,977	31.37	31.37	-	-	-	自筹
其他	20,134,726	4,233,863	3,647,030	(4,279,849)	(335,546)	(3,781)	80,419	(883,382)	2,458,754	/	/	105,102	25,248	/	借款、自筹
合计	33,917,113	8,631,837	5,347,596	(6,472,198)	(434,989)	(3,781)	80,419	(883,382)	6,265,502	/	/	260,486	70,319	/	/

财务报表附注2021年度

第 74 页

工程物资

(1). 工程物资情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	4	-	4	275	-	275
专用设备	61,458	-	61,458	51,000	-	51,000
其他	496	-	496	607	-	607
合计	61,958	-	61,958	51,882	-	51,882

21、 使用权资产

单位：千元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,661,945	366,571	66,303	22,944	2,117,763
2.本期增加金额	569,493	40,065	9,746	5,606	624,910
(1)新增租入	569,493	40,065	9,746	5,606	624,910
3.本期减少金额	158,203	227,763	8,669	9,000	403,635
(1)租赁合同到期或终止	89,375	204,868	6,722	6,056	307,021
(2)外币报表折算差额	68,828	22,895	1,947	2,944	96,614
4.期末余额	2,073,235	178,873	67,380	19,550	2,339,038
二、累计折旧
1.期初余额	492,275	123,859	34,523	17,690	668,347
2.本期增加金额	394,213	90,778	10,971	7,365	503,327
(1)计提	394,213	90,778	10,971	7,365	503,327
3.本期减少金额	126,569	184,947	7,813	7,041	326,370
(1)租赁合同到期或终止	85,808	168,786	5,551	6,056	266,201
(2)外币报表折算差额	40,761	16,161	2,262	985	60,169
4.期末余额	759,919	29,690	37,681	18,014	845,304
三、账面价值
1.期末账面价值	1,313,316	149,183	29,699	1,536	1,493,734
2.期初账面价值	1,169,670	242,712	31,780	5,254	1,449,416

财务报表附注2021年度

第 75 页

22、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目	土地使用权	专有技术、工业产权及特许经营权	软件使用权	客户关系	未完成订单和技术服务优惠合同	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,924,271	4,403,649	3,171,398	355,592	54,371	24,909,281
2.本期增加金额	354,158	931,003	520,582	-	-	1,805,743
(1)在建工程转入（附注五、20）	143,444	4,093	287,452	-	-	434,989
(2)购建	192,061	804,352	232,287	-	-	1,228,700
(3)非同一控制下企业合并增加	18,653	3,685	48	-	-	22,386
(4)开发支出转入（附注五、23）	-	118,873	795	-	-	119,668
3.本期减少金额	165,209	283,849	36,860	13,833	-	499,751
(1)转入投资性房地产(附注五、18)	15,356	-	-	-	-	15,356
(2)处置	141,111	233,862	25,627	-	-	400,600
(3)外币报表折算差额	8,742	49,987	11,233	13,833	-	83,795
4.期末余额	17,113,220	5,050,803	3,655,120	341,759	54,371	26,215,273
二、累计摊销
1.期初余额	3,430,718	2,680,991	2,183,126	220,996	54,371	8,570,202
2.本期增加金额	372,907	294,627	340,263	11,399	-	1,019,196
(1)计提	372,907	294,627	340,263	11,399	-	1,019,196
3.本期减少金额	61,851	153,518	22,009	10,607	-	247,985
(1)处置	56,175	139,264	18,119	-	-	213,558
(2)转入投资性房地产(附注五、18)	4,188	-	-	-	-	4,188
(3)外币报表折算差额	1,488	14,254	3,890	10,607	-	30,239
4.期末余额	3,741,774	2,822,100	2,501,380	221,788	54,371	9,341,413
三、减值准备
1.期初余额	-	197,883	1,731	115,085	-	314,699
2.本期增加金额	-	-	625	-	-	625
(1)本年计提	-	-	625	-	-	625
3.本期减少金额	-	131,970	500	-	-	132,470

财务报表附注2021年度

第 76 页

项目	土地使用权	专有技术、工业产权及特许经营权	软件使用权	客户关系	未完成订单和技术服务优惠合同	合计
(1)转销	-	131,970	500	-	-	132,470
4.期末余额	-	65,913	1,856	115,085	-	182,854
四、账面价值
1.期末账面价值	13,371,446	2,162,790	1,151,884	4,886	-	16,691,006
2.期初账面价值	13,493,553	1,524,775	986,541	19,511	-	16,024,380

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：千元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
项目用地	260,391	正在办理中

2021年12月31日，本集团用于抵押的无形资产账面价值折合人民币721,497千元(2020年12月31日：无用于抵押的无形资产)。

23、 开发支出

单位：千元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产(附注 五、23)	转入当期损益
开发支出	444,024	13,276,501	5,868	119,668	13,085,219	521,506

24、 商誉

(1). 商誉账面原值

单位：千元 币种：人民币

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	汇率变动	期末余额
中车株机公司及其子公司	56,934	-	-	-	56,934
中车唐山公司及其子公司	36,379	-	-	-	36,379
中车株洲所及其子公司	1,356,481	-	-	(86,918)	1,269,563
其他	21,519	-	-	-	21,519
合计	1,471,313	-	-	(86,918)	1,384,395

财务报表附注2021年度

第 77 页

(2). 商誉减值准备

单位：千元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	汇率变动	期末余额
中车株洲机车及其子公司	20,156	-	-	20,156
中车资阳公司及其子公司	1,814	-	-	1,814
中车株洲所及其子公司	1,120,594	49,879	(80,854)	1,089,619
合计	1,142,564	49,879	(80,854)	1,111,589

截止2021年12月31日，本集团评估了形成SMD商誉的资产组的可收回金额，并确定SMD的商誉发生了减值，本期计提减值金额为人民币49,879千元(2020年计提减值金额为人民币154,724千元)。资产组发生减值的主要因素是因为受到新型冠状肺炎疫情影响导致世界经济环境有所下行，从而影响SMD未来业务的整体发展。该资产组内并没有其他资产需要计提减值准备。

SMD商誉相关资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算编制未来5年（预算期）的现金流量预测，计算资产组可收回金额所采用的税前折现率为13.5%(2020年12月31日：13.5%)，推算期的收入增长率为2.0%(2020年12月31日：

2.0%)。

25、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
预计产品质量保证准备	7,869,385	1,214,246	7,946,743	1,226,182
资产减值准备	2,058,622	399,322	2,220,015	411,080
信用减值准备	2,997,486	521,442	2,651,945	450,428
内部交易未实现利润	1,624,039	276,087	1,920,845	326,544
预计损失	719,509	110,642	811,256	121,963
政府补助	2,313,343	357,203	2,124,264	328,007
预提费用	1,162,951	210,018	1,519,463	274,401
已计提未支付的员工薪酬	189,880	30,401	251,047	40,194
可抵扣亏损	2,586,343	387,951	1,746,460	260,340
其他权益工具投资公允价值变动	605,514	109,053	604,443	108,860
应收款项融资公允价值变动	178,369	31,270	113,304	19,863
其他	1,264,589	277,325	1,040,006	216,182
合计	23,570,030	3,924,960	22,949,791	3,784,044

财务报表附注2021年度

第 78 页

(2). 未经抵销的递延所得税负债

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
收购子公司公允价值调整	395,045	75,058	389,772	74,056
因税法与会计折旧年限不同导致的折旧差异	820,522	139,489	779,352	132,490
其他权益工具投资公允价值变动	413,614	72,383	299,238	52,367
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间公允价值变动收益	324,210	81,053	102,636	25,659
其他	521,643	88,679	180,718	30,722
合计	2,475,034	456,662	1,751,716	315,294

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：千元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	193,156	3,731,804	152,063	3,631,981
递延所得税负债	193,156	263,506	152,063	163,231

(4). 未确认递延所得税资产明细

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	12,260,793	12,280,955
可抵扣亏损	15,943,474	15,704,460
合计	28,204,267	27,985,415

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：千元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额
2021年	-	1,105,983
2022年	813,746	839,092
2023年	3,588,163	3,638,770
2024年	2,229,329	2,325,563
2025年	1,924,267	1,991,045
2026年	2,071,555	1,273,432
2027年	1,297,733	1,360,831
2028年	970,668	1,154,905
2029年	1,136,623	1,136,623
2030年	869,533	878,216
2031年	1,041,857	-
合计	15,943,474	15,704,460

财务报表附注2021年度

第 79 页

26、 其他非流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同资产（附注五、9）	20,712,780	14,954,887
预付无形资产采购款	696,622	862,548
预付工程设备款	506,476	879,877
受限资金（注）	-	2,070,791
大额存单	1,540,081	-
其他	1,161,326	298,741
小计	24,617,285	19,066,844
减：一年内到期的其他非流动资产	-	7,344
合计	24,617,285	19,059,500

2021年12月31日，其他非流动资产中预付本集团关联方的款项，详见附注十、5。

注：自2017年至2020年，南非国家储备银行及南非国家税务局以本集团南非子公司可能涉嫌违反南非外汇管制条例及南非税收条例为由冻结本集团部分在南非储存的资金。于2020年12月31日，该部分冻结资金合计46.5亿南非兰特，折合人民币约21亿元，列示于其他非流动资产科目。于2021年7月18日，经本公司第二届董事会第三十次会议审议通过，本公司下属子公司中车株机公司与中车集团的控股子公司中车株洲电力机车实业管理有限公司(以下简称“株机实业公司”)签署了《中车株洲电力机车实业管理有限公司、中车株洲电力机车有限公司关于托管南非中车株机有限公司100%股权之协议》，与中车集团签署《反担保协议》。本次托管完成后，上述南非中车株机有限公司(以下简称“南非株机公司”)不再纳入本公司合并报表范围，详见附注十一、2。因此于2021年12月31日，本集团不再持有上述受限资金。

2021年12月31日，本集团有账面价值折合人民币352,657千元其他非流动资产中的合同资产作为本集团取得银行借款的质押。

27、 短期借款

短期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	2,797,613	600,333
信用借款	13,018,034	9,528,344
合计	15,815,647	10,128,677

2021年12月31日，短期借款年利率为0.12%-9.57%（2020年12月31日：0.16%-9.00%）2021年12月31日，短期借款余额从本集团关联方借入的款项，详见附注十、5。

28、 应付票据

应付票据列示

单位：千元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	22,464,626	21,237,395
商业承兑汇票	365,566	1,054,597
合计	22,830,192	22,291,992

财务报表附注2021年度

第 80 页

2021年12月31日，应付票据余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十、5。

29、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
关联方	4,368,091	4,423,998
第三方	117,738,750	102,148,212
合计	122,106,841	106,572,210

(2). 应付账款账龄分析

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	115,070,002	100,193,803
1至2年	3,549,291	4,043,500
2至3年	1,635,316	1,051,832
3年以上	1,852,232	1,283,075
合计	122,106,841	106,572,210

本集团的应付账款账龄基于发票日期划分。

2021年12月31日，应付账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十、5。

30、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
关联方	-	2,000
第三方	22,911	210,951
合计	22,911	212,951

2021年12月31日，预收账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十、5。

31、 合同负债

(1). 合同负债情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
销货合同相关（注1）	23,496,785	27,566,107
工程承包服务合同相关（注2）	1,911,080	296,913
小计	25,407,865	27,863,020
减：列示于其他非流动负债的合同负债(附注五、45)	(9,879)	(21,207)
合计	25,397,986	27,841,813

财务报表附注2021年度

第 81 页

注1：2021年12月31日，本集团的部分销货合同验收移交的时点晚于客户付款的时点，从而形成销货合同相关的合同负债。

注2：2021年12月31日，本集团与工程承包合同相关的合同负债为已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分。

(2). 2021年12月31日，合同负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、5。

32、 吸收存款及同业存放

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
中车财务公司吸收企业存款	4,601,620	4,122,366
合计	4,601,620	4,122,366

2021年12月31日，本集团吸收关联方存款的详情参见附注十、5。

33、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,705,262	28,639,982	28,572,459	1,772,785
二、离职后福利-设定提存计划	54,712	3,732,204	3,710,400	76,516
三、劳务支出	3,371	1,459,282	1,460,354	2,299
四、一年内到期的离职后福利-设定受益计划净负债(中国大陆)	199,155	163,304	181,937	180,522
五、一年内到期的离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家和地区)	9,545	17,211	22,442	4,314
合计	1,972,045	34,011,983	33,947,592	2,036,436

(2). 短期薪酬列示

单位：千元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	499,832	21,435,293	21,557,065	378,060
二、职工福利费	390,657	1,485,163	1,482,441	393,379
三、社会保险费	100,491	1,870,274	1,851,597	119,168
其中：医疗保险费	94,518	1,695,187	1,675,017	114,688
工伤保险费	5,885	132,756	133,874	4,767
生育保险费	88	42,331	42,706	(287)
四、住房公积金	36,832	2,065,332	2,064,411	37,753
五、工会经费和职工教育经费	291,344	705,121	656,562	339,903
六、其他	386,106	1,078,799	960,383	504,522
合计	1,705,262	28,639,982	28,572,459	1,772,785

财务报表附注2021年度

第 82 页

(3). 设定提存计划列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	26,458	2,743,459	2,726,047	43,870
2、失业保险费	1,687	109,801	109,696	1,792
3、企业年金缴费	26,567	878,944	874,657	30,854
合计	54,712	3,732,204	3,710,400	76,516

本集团雇员参加由当地政府管理及营运的设定提存计划，按照当地政府同意的比例支付供款，本集团设定提存计划（包括社会保险计划和年金计划）的供款于发生时列支于当期损益。截至2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在可以动用的已被没收的供款以减少现有的供款水平（截至2020年12月31日及2019年12月31日：无）。

34、 应交税费

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,211,250	1,099,177
企业所得税	565,746	716,497
个人所得税	278,492	243,931
城市维护建设税	79,111	72,302
教育费附加	54,007	52,944
房产税	52,241	37,695
土地使用税	25,681	23,136
其他	92,178	72,387
合计	2,358,706	2,318,069

35、 其他应付款

项目列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	11,276	3,751
应付股利	518,336	393,754
其他应付款	11,610,282	11,206,169
合计	12,139,894	11,603,674

应付利息

(1). 分类列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
借款利息	11,276	3,751
合计	11,276	3,751

财务报表附注2021年度

第 83 页

应付股利

(1). 分类列示

单位： 千元 币种： 人民币

项目	期末余额	期初余额
关联方	73,870	18,750
第三方	444,466	375,004
合计	518,336	393,754

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
中车集团借款	1,811,320	1,653,493
代收款	3,299,908	2,649,103
应付设备款及工程进度款	1,478,358	1,490,807
保证金及押金、住房基金、公共设施维修基金	1,405,306	1,499,091
技术使用费和科研经费	555,335	561,147
水电及修理、运输费	390,166	407,871
其他	2,669,889	2,944,657
合计	11,610,282	11,206,169

2021年12月31日，其他应付款余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、5。

36、 一年内到期的非流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款(附注五、38)	1,763,490	1,643,270
一年内到期的应付债券(附注五、39)	70,662	3,013,438
一年内到期的长期应付款(附注五、41)	1,265	3,036
一年内到期的租赁负债(附注五、40)	395,188	344,668
预计于一年内到期的预计负债(附注五、43)	2,381,071	2,564,727
一年内到期的其他非流动负债(附注五、45)	1,162	-
合计	4,612,838	7,569,139

2021年12月31日，一年内到期的非流动负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、5。

37、 其他流动负债

其他流动负债情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税及预收增值税款	2,636,060	2,859,975
合计	2,636,060	2,859,975

财务报表附注2021年度

第 84 页

短期应付债券的增减变动：

单位：千元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
中国中车2021年度第一期超短期融资券	2,000,000	2021年1月27日	29	2,000,000	-	2,000,000	3,798	-	(2,003,798)	-
中国中车2021年度第二期超短期融资券	2,000,000	2021年1月27日	33	2,000,000	-	2,000,000	4,322	-	(2,004,322)	-
中国中车2021年度第三期超短期融资券	2,000,000	2021年2月24日	33	2,000,000	-	2,000,000	4,032	-	(2,004,032)	-
中国中车2021年度第四期超短期融资券	3,000,000	2021年3月4日	35	3,000,000	-	3,000,000	6,674	-	(3,006,674)	-
中国中车2021年度第五期超短期融资券	2,000,000	2021年3月16日	35	2,000,000	-	2,000,000	4,641	-	(2,004,641)	-
中国中车2021年度第六期超短期融资券	3,000,000	2021年3月25日	99	3,000,000	-	3,000,000	19,966	-	(3,019,966)	-
中国中车2021年度第七期超短期融资券	2,000,000	2021年3月26日	30	2,000,000	-	2,000,000	3,896	-	(2,003,896)	-
中国中车2021年度第八期超短期融资券	3,000,000	2021年4月21日	90	3,000,000	-	3,000,000	13,592	-	(3,013,592)	-
中国中车2021年度第九期超短期融资券	2,000,000	2021年4月22日	32	2,000,000	-	2,000,000	3,856	-	(2,003,856)	-
中国中车2021年度第十期超短期融资券	2,000,000	2021年5月27日	33	2,000,000	-	2,000,000	3,616	-	(2,003,616)	-
中国中车2021年度第十一期超短期融资券	3,000,000	2021年5月27日	90	3,000,000	-	3,000,000	6,050	-	(3,006,050)	-
中国中车2021年度第十二期超短期融资券	3,000,000	2021年6月25日	93	3,000,000	-	3,000,000	587	-	(3,000,587)	-
中国中车2021年度第十三期超短期融资券	1,000,000	2021年6月28日	63	1,000,000	-	1,000,000	126	-	(1,000,126)	-
中国中车2021年度第十四期超短期融资券	3,000,000	2021年7月2日	96	3,000,000	-	3,000,000	18,069	-	(3,018,069)	-
中国中车2021年度第十五期超短期融资券	3,000,000	2021年7月14日	34	3,000,000	-	3,000,000	5,729	-	(3,005,729)	-
中国中车2021年度第十六期超短期融资券	4,000,000	2021年7月21日	63	4,000,000	-	4,000,000	14,499	-	(4,014,499)	-
中国中车2021年度第十七期超短期融资券	3,000,000	2021年9月14日	30	3,000,000	-	3,000,000	5,425	-	(3,005,425)	-
中国中车2021年度第十八期超短期融资券	1,000,000	2021年9月27日	59	1,000,000	-	1,000,000	4,073	-	(1,004,073)	-
中国中车2021年度第十九期超短期融资券	2,000,000	2021年9月28日	58	2,000,000	-	2,000,000	8,009	-	(2,008,009)	-
中国中车2021年度第二十期超短期融资券	3,000,000	2021年10月15日	60	3,000,000	-	3,000,000	11,244	-	(3,011,244)	-
中国中车2021年度第二十一期超短期融资券	3,000,000	2021年11月9日	44	3,000,000	-	3,000,000	7,341	-	(3,007,341)	-
中国中车2021年度第二十二期超短期融资券	3,000,000	2021年11月22日	30	3,000,000	-	3,000,000	5,104	-	(3,005,104)	-
株洲时代新材料科技股份有限公司2021年度第一期超短期融资券	200,000	2021年9月7日	90	200,000	-	200,000	1,430	-	(201,430)	-
合计	/	/	/	55,200,000	/	55,200,000	156,079	/	(55,356,079)	/

财务报表附注2021年度

第 85 页

38、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	6,913,459	4,207,570
质押借款	2,123,086	1,511,889
抵押借款	181,221	126,413
保证借款	-	-
合计	9,217,766	5,845,872
减：一年内到期的长期借款(附注五、36)	(1,763,490)	(1,643,270)
其中：信用借款	(970,822)	(1,281,132)
质押借款	(768,140)	(347,438)
抵押借款	(24,528)	(14,700)
保证借款	-	-
一年后到期的长期借款	7,454,276	4,202,602
其中：信用借款	5,942,637	2,926,438
质押借款	1,354,946	1,164,451
抵押借款	156,693	111,713
保证借款	-	-

一年后到期的长期借款到期日分析如下：

资产负债表日后	期末余额	期初余额
1至2年	4,862,785	2,112,063
2至5年	342,111	590,018
5年以上	2,249,380	1,500,521
合计	7,454,276	4,202,602

2021年12月31日，长期借款年利率为0.20%-6.27%（2020年12月31日：0.16%-9.00%）。

39、 应付债券

(1). 应付债券

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
2016可转换债券	-	2,344,463
公司债券	2,570,662	3,168,975
合计	2,570,662	5,513,438
减：一年内到期的应付债券（附注五、36）	(70,662)	(3,013,438)
一年后到期的应付债券	2,500,000	2,500,000

财务报表附注2021年度

第 86 页

(2). 应付债券的增减变动：

单位：千元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	汇兑损益	本期 偿还	期末 余额
中国南车2013年公司债券(第一期)10年期	1,500,000	2013-04-22	10年	1,500,000	1,549,895	-	73,541	-	-	75,000	1,548,436
中国中车2016年度第一期公司债	2,000,000	2016-08-29	5年	2,000,000	596,854	-	12,916	-	-	609,770	-
2016可转换债券	3,918,840	2016-02-05	5年	3,918,840	2,344,463	-	-	4,464	(19,403)	2,329,524	-
中国中车2020年度第一期公司债	1,000,000	2020-04-01	3年	1,000,000	1,022,226	-	29,500	-	-	29,500	1,022,226
合计	/	/	/	8,418,840	5,513,438	/	115,957	4,464	(19,403)	3,043,794	2,570,662
减：一年内到期的应付债券(附注五、36)	/	/	/	/	(3,013,438)	/	/	/	/	/	(70,662)
一年后到期的应付债券	/	/	/	/	2,500,000	/	/	/	/	/	2,500,000

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

2016年2月5日，本公司发行总额为6亿美元的可转换债券(以下简称“2016可转换债券”)，2016可转换债券将于2021年2月5日到期。每份可转换债券面值为250,000美元，按面值的100%发行，票面利率为零。2016可转换债券的主要条款如下：

(a)转股权2016可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。2016可转换债券的转股期为2016年3月17日至2021年1月26日。债券持有人可选择于1)转股期内，或2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前10日为止，随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受限制转股期内(包括首尾两日)行使其权利以要求本公司赎回该债券，则其不可就债券行使转股权。

2016可转换债券的初始转股价为每股9.65港元，转股价将因(其中包括)以下各项予以调整：股票合并、分割及重分类、利润或储备资本化、利润分配、配股或股票期权、其他证券的配售、低于现行市价发行任何普通股、低于现行市价的其他发行、修改转股权、对普通股股东的其他发售等。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定，美元对港元的汇率固定为7.7902港元兑1.00美元。本公司于2020年6月18日召开股东大会通过关于2019年度利润分配的方案，向全体股东每股派发人民币0.15元(含税)的现金红利，自2020年7月1日起，转股价由2019年经调整后的转股价每股9.00港元调整为每股8.77港元。

(b)发行人的赎回权到期赎回本公司发行的于2021年到期零票息可转换为本公司H股的可换股债券已于2021年2月5日到期，概无可转换债券本金额转换为本公司H股。根据可转换债券的条款及条件，本公司已于2021年2月5日赎回本金总额为360,000,000美元的所有未偿还可转换债券。

于上述赎回完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券已被注销并于联交所撤销上市。

财务报表附注2021年度

第 87 页

40、 租赁负债

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	1,620,695	1,636,981
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注五、36)	(395,188)	(344,668)
一年以上到期的租赁负债	1,225,507	1,292,313

2021年12月31日，租赁负债（含一年内到期）余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、5。

一年后到期的租赁负债到期日分析如下：

单位：千元 币种：人民币

资产负债表日后：	期末余额
1至2年	343,186
2至5年	566,368
5年以上	725,470
未折现付款额合计	1,635,024
减：未确认融资费用	(409,517)
一年以上到期的租赁负债	1,225,507

41、 长期应付款

项目列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	24,725	65,448
专项应付款	1,265	2,346
合计	25,990	67,794
减：列示于一年内到期的非流动负债（附注五、36）	(1,265)	(3,036)
一年后到期的部分	24,725	64,758

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期购买固定资产	24,725	65,448
减：一年内到期的长期应付款	-	(930)
一年后到期的部分	24,725	64,518

财务报表附注2021年度

第 88 页

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
轨道交通装备嵌入式系统总体方案和原型系统研制	847	-	233	614
其他	1,499	-	848	651
合计	2,346	-	1,081	1,265
减：一年内到期的专项应付款	(2,106)	/	/	(1,265)
一年后到期的专项应付款	240	/	/	-

42、 长期应付职工薪酬

(1). 长期应付职工薪酬表

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债(中国大陆)(注1)	1,443,043	1,647,654
二、离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家和地区)(注2)	1,146,169	1,303,866
三、其他	639,316	528,709
合计	3,228,528	3,480,229

(2). 设定受益计划变动情况（中国大陆）

设定受益计划义务现值：

单位：千元 币种：人民币

项目（注1）	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	1,846,809	2,094,384
二、计入当期损益的设定受益成本	(36,286)	30,102
1.利息净额	57,722	59,072
2.当期服务成本	(5,976)	-
3.过去服务成本	(9,316)	(28,270)
4.结算利得	(78,716)	(700)
三、计入其他综合收益的设定收益成本	6,567	(72,846)
1.精算损失/(利得)	6,567	(72,846)
四、其他变动	(193,525)	(204,831)
1.已支付的福利	(193,525)	(204,831)
五、期末余额	1,623,565	1,846,809
减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划负债(附注五、33)	(180,522)	(199,155)
六、一年以上到期的离职后福利-设定受益计划负债	1,443,043	1,647,654

注1：对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为2007年7月1日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自2007年7月1日起退休的员工提供(支付)任何统筹外福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。

本集团聘请了独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司，根据预期累计福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司是一

财务报表附注2021年度

第 89 页

家具有专业认证资质的精算机构，精算报告签字精算师伍海川为北美精算师协会正会员和中国精算师协会正会员。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。

设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。国债收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。

2021年12月31日，设定受益义务的平均期间是5-8年。在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设（折现率及平均医疗费用增长率）如下：

项目	2021年12月31日(%)	2020年12月31日(%)
折现率	2.75	3.25
平均医疗费用增长率	7.00/12.00/8.00	7.00/12.00/8.00

下述敏感性分析以相应假设在年末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变):

项目	设定受益计划确认的负债(减少)/增加	设定受益计划确认的负债增加/(减少)
折现率(增加)减少1%	(110,790)	128,850
平均医疗费用增长率增加(减少)1%	21,200	(18,580)

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划净额的影响的推断。由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。

(3). 设定受益计划变动情况（其他国家和地区）

设定受益计划义务现值：

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	1,398,316	1,279,142
二、计入当期损益的设定受益成本	34,774	20,662
1.利息净额	15,144	16,109
2.当期服务成本	19,414	1,713
3.过去服务成本	216	2,840
三、计入其他综合收益的设定受益成本	(177,004)	71,847
1.精算(利得)/损失	(42,973)	35,307
2.外币报表折算差额	(134,031)	36,540
四、其他变动	(22,442)	26,665
1.已支付的福利	(22,442)	(16,632)
2.非同一控制下企业合并增加设定受益计划净负债	-	43,297
五、期末余额	1,233,644	1,398,316
减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划 负债(其他国家和地区)(附注五、33)	(4,314)	(9,545)
六、一年后到期的离职后福利-设定受益计划 负债(其他国家和地区)	1,229,330	1,388,771

财务报表附注2021年度

第 90 页

计划资产：

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	84,905	81,671
二、本年新增	6,776	-
三、外币报表折算差额	(8,520)	3,234
四、期末余额	83,161	84,905

设定受益计划净负债：

项目(注2)	期末余额	期初余额
设定受益计划义务现值	1,229,330	1,388,771
减：计划资产	(83,161)	(84,905)
设定受益计划净负债	1,146,169	1,303,866

注2：离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家和地区)为根据本集团的子公司德国橡胶与塑料业务(以下简称“德国BOGE”)、蓝色工程有限责任公司及其下属子公司(以下简称“蓝色集团”)、以及福斯罗机车有限责任公司及其下属子公司(以下简称“福斯罗集团”)提供给其员工的养老金计划确认的负债。

德国BOGE的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项设定受益计划。德国BOGE最近一期，即截至2021年12月31日设定受益计划义务现值的精算估值由第三方评估机构Mercer Deutschland GmbH 根据预期累计福利单位法估计确定。Mercer Deutschland GmbH为德国一家具有专业认证资质的精算机构，为德国精算协会的会员。2021年12月31日，该设定受益计划净负债金额为人民币10.92亿元(2020年12月31日：净负债金额为人民币12.39亿元)。根据养老金计划2005(“Rentenordnung 2005”)及养老金计划2004(“Versorgungszusage 2004”)，德国BOGE提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退休福利、提供给长期残障人士及已故员工遗属的福利。

德国BOGE计划资产为该公司分别于2019年和2021年向第三方托管账户支付的欧元10,580千元和欧元939千元，该计划资产为受限资产，于年末的公允价值接近其账面价值。2021年12月31日，德国BOGE计划资产的市值约合人民币83,161千元（2020年12月31日：约合人民币84,905千元）。

2021年12月31日，德国BOGE计划资产的供款水平为7.08%（2020年12月31日：6.41%）。

上述计划资产不存在重大盈余或不足。

蓝色集团的离职后福利计划为根据意大利民法典2120(2120 del codice civile italiano)为意大利境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划。蓝色集团最近一期，即截至2021年12月31日设定受益计划义务现值的精算估值由第三方评估机构MANAGERS & PARTNERS – ACTUARIALSERVICESS.P.A根据预期累计福利单位法估计确定。MANAGERS & PARTNERS – ACTUARIALSERVICESS.P.A为意大利一家具有专业认证资质的精算机构，为意大利精算协会的会员。

福斯罗集团的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划，包括正常及提前退休福利以及已故员工遗属的福利。福斯罗集团最近一期，即截至2021年12月31日设定受益计划义务现值的精算估值由第三方评估机构Deutsche Pensions Group GmbH根据预期累计福利单位法估计确定。Deutsche Pensions Group GmbH为德国一家具有专业认证资质的精算机构，为德国精算协会的会员。

2021年12月31日，设定受益义务的平均期间是22年。

财务报表附注2021年度

第 91 页

该设定受益义务现值的精算估值使用预期累计福利单位法确定。除了对寿命预估的假设外，其他重要假设条件如下：

项目	2021年12月31日 (%)	2020年12月31日 (%)
折现率	0.98-1.35	0.34-1.17
工资薪金的预期增长	0.50-3.00	0.50-3.00
养老金增长	1.70-2.81	1.30-2.10
波动率	1.00-6.00	1.00-6.00

工资和薪金的预期增长主要取决于通货膨胀、薪资标准和公司的经营状况等因素。

43、 预计负债

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	9,143,215	8,890,193	协议约定售后服务
其他	789,509	879,830	预计的违约金和待执行的亏损合同等
合计	9,932,724	9,770,023	/
减：预计于一年内到期的预计负债(附注五、36)	(2,381,071)	(2,564,727)	/
一年后到期的预计负债	7,551,653	7,205,296	/

44、 递延收益

递延收益情况

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
与资产相关的政府补助	5,114,722	315,164	406,071	5,023,815
与收益相关的政府补助	1,636,353	723,427	724,606	1,635,174
合计	6,751,075	1,038,591	1,130,677	6,658,989

涉及政府补助的项目：

单位：千元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他减少	期末余额	与资产相关/与收益相关
科技项目拨款及创新企业奖	2,045,183	652,634	1,102	668,270	16,476	2,011,969	资产/收益
拆迁补偿款	2,559,246	123,050	161,722	49,868	-	2,470,706	资产/收益
土地补贴返还款	1,046,710	4,269	15,241	7,280	-	1,028,458	资产/收益
基建补助	616,642	87,368	36,327	36,566	-	631,117	资产
进口产品贴息	20,035	240	-	5,320	-	14,955	收益
其他	463,259	171,030	30,067	94,284	8,154	501,784	资产/收益
合计	6,751,075	1,038,591	244,459	861,588	24,630	6,658,989	/

财务报表附注2021年度

第 92 页

45、 其他非流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同负债(附注五、31)	9,879	21,207
其他	62,775	65,182
减：一年以内到期的其他非流动负债(附注五、36)	(1,162)	-
合计	71,492	86,389

46、 股本

单位：千元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、-）		期末余额
		发行新股	小计
股份总数	28,698,864	-	-	28,698,864
无限售条件股份
1.人民币普通股	24,327,798	-	-	24,327,798
2.境外上市普通股	4,371,066	-	-	4,371,066

47、 资本公积

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	40,482,504	-	-	40,482,504
其他资本公积(注)	474,897	1,197,175	267,383	1,404,689
合计	40,957,401	1,197,175	267,383	41,887,193

注：其他资本公积的变动主要是本公司之子公司少数股东增资或减资，及本集团分享合营、联营企业其他权益变动所致。

财务报表附注2021年度

第 93 页

48、 其他综合收益

单位：千元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	(1,034,159)	198,218	-	19,823	162,135	16,260	12,717	(884,741)
其中：重新计量设定受益计划变动额	(398,483)	36,406	-	-	8,399	28,007	-	(390,084)
其他权益工具投资公允价值变动	(635,676)	161,812	-	19,823	153,736	(11,747)	12,717	(494,657)
二、将重分类进损益的其他综合收益	(258,751)	(228,604)	-	(12,412)	(133,763)	(82,429)	-	(392,514)
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	(26,957)	5,779	-	(7)	2,805	2,981	-	(24,152)
其他债权投资公允价值变动	(86,563)	(96,284)	-	(11,407)	(63,401)	(21,476)	-	(149,964)
其他债权投资信用减值准备	3,789	(7,064)	-	(998)	(3,391)	(2,675)	-	398
外币财务报表折算差额	(149,020)	(131,035)	-	-	(69,776)	(61,259)	-	(218,796)
其他综合收益合计	(1,292,910)	(30,386)	-	7,411	28,372	(66,169)	12,717	(1,277,255)

财务报表附注2021年度

第 94 页

49、 专项储备

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	49,957	686,962	686,962	49,957

50、 盈余公积

单位：千元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	4,308,789	535,415	-	4,844,204
合计	4,308,789	535,415	-	4,844,204

51、 未分配利润

单位：千元 币种：人民币

项目	本期	上期
期初未分配利润	69,736,835	63,115,162
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,302,605	11,331,053
减：提取法定盈余公积	(535,415)	(493,459)
提取一般风险准备	(91,815)	(11,146)
应付普通股股利（注1）	(5,165,796)	(4,304,830)
其他综合收益结转留存收益	12,717	100,055
其他	(541,974)	-
期末未分配利润	73,717,157	69,736,835

注1：本公司2020年度利润分配方案已经2021年6月18日召开的2020年年度股东大会通过，以本公司截至2020年12月31日的总股本28,698,864千股为基数，向全体股东派发2020年度红利，每股派发现金红利人民币0.18元(含税)，共计约人民币5,165,796千元。

本公司2019年度利润分配方案已经2020年6月18日召开的2019年年度股东大会通过，以本公司截至2019年12月31日的总股本28,698,864千股为基数，向全体股东派发2019年度红利，每股派发现金红利人民币0.15元(含税)，共计约人民币4,304,830千元。

注2：2021年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币17,051,135千元(2020年12月31日：人民币15,940,162千元)。

财务报表附注2021年度

第 95 页

52、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	221,101,757	176,077,873	223,876,282	174,379,267
其他业务	4,629,998	3,226,019	3,779,759	2,575,334
合计	225,731,755	179,303,892	227,656,041	176,954,601

(2). 营业收入和营业成本按业务类型分类

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
销售商品	178,183,831	141,289,146	184,874,450	142,862,580
提供劳务	45,798,036	37,590,520	41,240,960	33,604,423
小计	223,981,867	178,879,666	226,115,410	176,467,003
利息收入	459,951	133,278	456,546	115,968
租赁收入	1,289,937	290,948	1,084,085	371,630
合计	225,731,755	179,303,892	227,656,041	176,954,601

(3). 合同产生的收入的情况

单位：千元 币种：人民币

轨道交通装备及其延伸产品和服务	本期发生额	上期发生额
按销售地区分类
中国大陆	204,056,405	209,119,031
其他国家和地区	19,925,462	16,996,379
合计	223,981,867	226,115,410

(4). 履约义务的说明

(i)销售商品收入(在某一时点确认收入)

本集团销售的商品主要为轨道交通装备及其延伸产品等。本集团在客户取得商品控制权的时点即商品验收移交时确认收入。

(ii)提供劳务收入(在一段时间内确认收入)

本集团提供劳务收入主要为轨道交通装备延伸服务等。由于客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

财务报表附注2021年度

第 96 页

53、 税金及附加

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	460,654	489,750
教育费附加	326,095	350,324
房产税	378,138	378,083
土地使用税	266,126	263,989
车船使用税	1,332	1,379
印花税	178,088	192,120
其他	75,498	80,601
合计	1,685,931	1,756,246

54、 销售费用

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
预计产品质量保证准备	3,088,925	3,868,196
职工薪酬	2,117,734	1,904,771
差旅费	255,153	226,652
其他	1,802,337	2,683,726
合计	7,264,149	8,683,345

55、 管理费用

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬（不含设定收益计划下的员工薪酬）	7,950,449	7,202,076
职工安置费	430,033	164,751
固定资产折旧费	816,354	879,238
无形资产摊销	632,394	643,146
其他	3,652,239	4,884,030
合计	13,481,469	13,773,241

2021年度，上述管理费用中包括审计费人民币29,600千元(2020年：人民币28,000千元)。

56、 研发费用

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,588,691	5,218,022
折旧费	684,731	617,595
无形资产摊销	206,855	189,887
其他	6,604,942	7,324,392
合计	13,085,219	13,349,896

财务报表附注2021年度

第 97 页

57、 财务费用

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,052,155	935,668
减：利息资本化金额	(70,319)	(89,714)
租赁负债利息支出	139,376	73,686
利息收入	(822,488)	(749,795)
汇兑损益	94,207	603,886
金融机构手续费	204,983	232,024
精算利息调整	92,131	95,429
其他	(309,886)	(272,093)
合计	380,159	829,091

58、 其他收益

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
增值税退税	168,610	210,986
科技项目拨款	765,642	1,100,941
其他	724,445	941,575
合计	1,658,697	2,253,502

59、 投资收益

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益(附注五、15)	103,330	(93,873)
处置子公司产生的投资收益	-	425,266
处置联营企业和合营企业的投资损失	4,130	17,381
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	61,547	44,231
债权投资持有及处置取得的投资收益	103,705	37,406
交易性金融资产持有及处置取得的投资收益	156,554	229,513
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失	(332,673)	(353,995)
处置子公司剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-	430,902
合营公司变更子公司所持股权按公允价值调整	-	(2,352)
债务重组利得	182,539	-
其他	(36,641)	5,179
合计	242,491	739,658

财务报表附注2021年度

第 98 页

60、 公允价值变动收益

单位：千元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	309,908	71,682
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益/(损失)	661	(122)
权益工具投资的公允价值变动收益	214,577	74,445
债务工具投资的公允价值变动收益	16,334	1,275
其他	78,336	(3,916)
2016可转换债券-嵌入衍生金融工具公允价值变动收益	-	5,439
合计	309,908	77,121

61、 信用减值损失

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	4,986	(9,539)
应收账款坏账损失	(269,138)	(362,637)
其他应收款坏账损失	(10,106)	48,231
应收款项融资信用减值损失	(7,064)	108
长期应收款信用减值损失	326,963	665,853
发放贷款和垫款信用减值损失	(3,979)	18,539
部分贷款承诺和财务担保合同的信用减值损失	147	1,849
其他	(194)	27,636
合计	41,615	390,040

62、 资产减值损失

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	487,941	265,432
固定资产减值损失	27,505	296,533
在建工程减值损失	11,201	3,686
长期股权投资减值损失	267,776	1,602
无形资产减值损失	625	1,224
商誉减值损失	49,879	154,724
合同资产减值损失	54,990	99,307
其他	(14,369)	42,286
合计	885,548	864,794

63、 资产处置收益

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	450,942	542,414
无形资产处置利得	565,253	650,631
合计	1,016,195	1,193,045

财务报表附注2021年度

第 99 页

64、 营业外收入

营业外收入情况

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	750,523	684,784	750,523
违约赔偿、罚款及补偿款收入	75,558	205,344	75,558
无法支付的款项	16,652	25,946	16,652
资产报废利得	16,689	11,394	16,689
理赔收入	164,289	203,612	164,289
其他	445,269	172,929	445,269
合计	1,468,980	1,304,009	1,468,980

计入当期损益的政府补助

单位：千元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
拆迁补偿款	337,421	255,291	资产/收益
土地补贴返还	15,241	23,418	资产
基建补助	36,327	30,498	资产
人员安置补贴	11,384	215,356	收益
环保补贴	2,976	3,033	收益
其他	347,174	157,188	资产/收益
合计	750,523	684,784	/

65、 营业外支出

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约金及罚款支出	64,653	63,265	64,653
搬迁支出	356,686	198,214	356,686
资产报废损失	55,665	166,449	55,665
捐赠支出	15,903	31,226	15,903
防洪水利基金	17,751	29,527	17,751
其他	34,563	142,351	34,563
合计	545,221	631,032	545,221

66、 所得税费用

(1). 所得税费用表

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,345,157	2,395,625
递延所得税费用	(7,880)	(227,595)
合计	1,337,277	2,168,030

财务报表附注2021年度

第 100 页

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	13,754,823	15,991,090
按法定税率（25%）计算的所得税费用	3,438,706	3,997,773
子公司适用不同税率的影响	(1,112,150)	(1,291,188)
调整以前期间所得税的影响	31,124	19,939
免税收入的影响	(15,387)	(7,683)
归属于合营企业和联营企业损益的影响	(25,833)	23,469
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	592,340	669,770
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	(153,950)	(185,075)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	459,016	645,469
其他税收优惠(注)	(1,876,589)	(1,704,444)
所得税费用	1,337,277	2,168,030

注：其他税收优惠主要为技术研发费加计扣除。

67、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,318,515	2,882,880
利息收入	564,560	545,093
其他	530,194	1,052,421
合计	3,413,269	4,480,394

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
产品开发、设计费	6,593,568	7,316,935
财务公司发放的发放贷款和垫款净增加	422,160	2,692,607
产品运输、包装及保险费支出	1,617,116	1,447,633
营销支出	1,128,315	1,044,765
产品质量保证支出	603,281	706,691
行政办公支出	691,391	633,975
水电动能等支出	133,141	139,743
其他	1,920,990	3,059,078
合计	13,109,962	17,041,427

财务报表附注2021年度

第 101 页

68、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

单位：千元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,417,546	13,823,060
加：资产减值准备	885,548	864,794
信用减值损失	41,615	390,040
固定资产折旧和投资性房地产摊销	6,205,532	6,103,017
使用权资产折旧	503,327	439,870
无形资产摊销	1,019,196	894,586
长期待摊费用摊销	83,308	152,819
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益	(977,219)	(1,037,990)
公允价值变动收益	(309,908)	(77,121)
财务费用	1,112,900	817,325
投资收益	(242,491)	(739,658)
递延所得税资产及负债变动	(7,880)	(240,970)
存货的减少/(增加)	1,115,322	(1,821,594)
经营性应收项目的增加	(26,002,303)	(22,866,498)
经营性应付项目的增加/(减少)	24,892,747	(2,159,630)
受限货币资金的变动	(144,540)	3,425,557
经营活动产生/(使用)的现金流量净额	20,592,700	(2,032,393)
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额	43,277,994	29,840,378
减：现金及现金等价物的期初余额	29,840,378	35,819,586
现金及现金等价物净增加/(减少)额	13,437,616	(5,979,208)

(2). 现金和现金等价物的构成

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	43,277,994	29,840,378
其中：库存现金	1,301	1,950
可随时用于支付的银行存款	43,276,693	29,838,428
二、期末现金及现金等价物余额	43,277,994	29,840,378

69、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：千元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,478,414	附注五、1
应收票据	7,747,105	附注五、3
应收账款	2,292,436	附注五、4
应收款项融资	140,022	附注五、5
合同资产	30,302	附注五、9
长期应收款	2,348,132	附注五、14

财务报表附注2021年度

第 102 页

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	207,447	附注五、19
无形资产	721,497	附注五、22
其他非流动资产	352,657	附注五、26
合计	16,318,012	/

70、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

单位： 千元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	504,427	6.3757	3,216,075
欧元	166,799	7.2197	1,204,238
港币	507,726	0.8176	415,116
澳元	97,900	4.6220	452,495
墨西哥比索	549,004	0.3116	171,083
其他	/	/	1,133,466
交易性金融资产
其中：美元	37,958	6.3757	242,006
欧元	428	7.2197	3,089
应收账款
其中：美元	249,191	6.3757	1,588,766
欧元	93,806	7.2197	677,252
港币	153,847	0.8176	125,785
澳元	86,916	4.6220	401,725
其他	/	/	255,498
其他应收款
其中：美元	3,114	6.3757	19,857
欧元	6,397	7.2197	46,181
港币	44,532	0.8176	36,409
澳元	619	4.6220	2,859
墨西哥比索	11,145	0.3116	3,473
其他	/	/	174,028
债权投资(含一年内到期)
其中：美元	81,354	6.3757	518,686
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元	44,044	6.3757	280,814
欧元	1,477	7.2197	10,662
其他非流动金融资产
其中：美元	31,000	6.3757	197,647
短期借款
其中：美元	327,598	6.3757	2,088,666
欧元	67,800	7.2197	489,496
澳元	47,577	4.6220	219,903
其他	/	/	285,844
应付账款
其中：美元	151,893	6.3757	968,424

财务报表附注2021年度

第 103 页

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	161,935	7.2197	1,169,123
港币	313,416	0.8176	256,249
澳元	35,182	4.6220	162,613
墨西哥比索	256,174	0.3116	79,830
其他	/	/	430,947
其他应付款
其中：美元	132,156	6.3757	842,585
欧元	17,904	7.2197	129,258
港元	65,900	0.8176	53,880
澳元	41,047	4.6220	189,721
墨西哥比索	7,021	0.3116	2,188
其他	/	/	310,075
长期借款(含一年内到期)
其中：美元	2,885	6.3757	18,397
欧元	26,790	7.2197	193,417
长期应付款(含一年内到期)(除专项应付款)
其中：日元	9,474	0.0554	525
租赁负债(含一年内到期)
其中：美元	4,852	6.3757	30,938
欧元	34,489	7.2197	248,999
其他	/	/	143,927

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

境外经营实体名称	主要经营地	记账本位币
CSR NEW MATERIAL TECHNOLOGIES GMBH	德国	欧元
Specialist Machine Developments	英国	英镑

财务报表附注2021年度

第 104 页

六、 合并范围的变更

1、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

单位:千元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

南非中车株机有限公司

185,687

100%

转让

2021年7月18日

中车株洲电力机车有限公司与中车株洲电力机车实业管理有限公司签订托管协议，股权托管协议签订之日起相关股东会及董事会权力移交，控制权实现转移。

-

-

-

-

-

不适用

-

其他说明：

于2021年7月，本公司下属子公司中车株机公司与中车集团的控股子公司株机实业公司签订股权托管协议等一系列相关协议，将中车株机公司下属控股子公司南非株机公司的100%的股权委托株机实业公司管理，并自股权托管协议签订之日起委托株机实业公司行使全部股东权利。2021年7月18日，股权托管协议签订并完成托管，本公司下属子公司中车株机公司丧失对南非株机公司的控制权，不再将其纳入本集团合并财务报表范围。

单位：千元 币种：人民币

处置价款
其中：现金及现金等价物	185,687
减：南非株机公司处置日的净资产(100%部分)	185,687
处置收益	-
本年处置子公司收到的现金和现金等价物	185,687
减：子公司持有的现金和现金等价物	39,036
处置子公司收到的现金净额	146,651

财务报表附注2021年度

第 105 页

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

本公司的子公司信息详见附注一、2。

(2). 重要的非全资子公司

单位:千元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
中车时代电气	55.86	1,153,825	369,390	18,737,028
株洲时代新材	60.45	101,436	60,661	2,923,765
中车长客股份公司	6.46	187,625	137,491	2,364,669

财务报表附注2021年度

第 106 页

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:千元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中车时代电气	34,642,982	9,507,763	44,150,745	9,151,242	1,706,858	10,858,100	26,425,482	7,440,239	33,865,721	7,877,341	1,728,790	9,606,131
株洲时代新材	11,223,227	5,073,382	16,296,609	8,440,732	2,867,183	11,307,915	10,631,875	5,364,553	15,996,428	8,666,373	2,391,729	11,058,102
中车长客股份公司	46,654,698	14,044,896	60,699,594	37,007,076	1,559,504	38,566,580	47,401,433	14,185,270	61,586,703	38,428,655	1,662,194	40,090,849

单位:千元 币种:人民币

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
中车时代电气	15,121,167	2,034,607	1,978,350	2,150,255	16,033,899	2,496,557	2,484,676	1,747,348
株洲时代新材	14,050,619	217,878	172,175	256,369	15,080,116	321,823	311,888	2,418,190
中车长客股份公司	30,019,104	2,079,889	2,099,750	2,566,848	38,038,408	2,990,504	2,979,080	(385,624)

财务报表附注2021年度

第 107 页

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:千元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
中华联合保险	北京	北京	金融业	13.0633	-	权益法

本集团持有中华联合保险13.0633%的表决权，本集团有权在中华联合保险董事会中派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，对中华联合保险具有重大影响。

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：千元 币种：人民币

中华联合保险	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
资产合计	90,471,843	81,029,368
负债合计	70,493,972	61,561,810
少数股东权益	2,142,427	2,103,937
归属于母公司股东权益	17,835,444	17,363,621
按持股比例计算的净资产份额	2,329,897	2,268,262
--商誉	2,982,365	2,982,365
对联营企业权益投资的账面价值	5,312,262	5,250,627
营业收入	56,550,010	54,704,881
净利润	474,748	1,324,037
归属于母公司所有者的净利润	428,252	1,185,546
归属于母公司所有者的其他综合收益	116,666	(220,897)
归属于母公司所有者的综合收益总额	544,918	964,649
本年度收到的来自联营企业的股利	10,000	22,000

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：千元 币种：人民币

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	4,070,375	2,793,411
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	49,715	31,041
--其他综合收益	(3,730)	(8,091)
--综合收益总额	45,985	22,950
联营企业：

财务报表附注2021年度

第 108 页

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
投资账面价值合计	7,821,195	8,075,465
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	(2,329)	(279,785)
--其他综合收益	(5,731)	16,707
--综合收益总额	(8,060)	(263,078)

3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

2021年12月31日，与本集团相关联但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体是特殊目的信托，主要从事中国中车信托资产支持票据项目，为信托资产支持票据持有人的利益管理、运用和处分信托财产，并按信托合同的约定向信托资产支持票据持有人进行支付。本集团作为特殊目的信托的发起人及资产服务机构，仅根据协议提供收款服务，不收取服务费。本集团不持有特殊目的信托的任何份额。2021年12月31日，该结构化主体的资产总额为人民币5,285,088千元。本集团未对该结构化主体提供财务方面的支持。

八、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、部分其他应收款、部分一年内到期的非流动资产、部分其他流动资产、发放贷款及垫款、债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他非流动资产、短期借款、向中央银行借款、吸收存款及同业存放、应付票据、应付账款、部分应付职工薪酬、其他应付款、部分一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债、部分长期应付款相关的款项。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

财务报表附注2021年度

第 109 页

1、 金融工具分类

(1). 金融资产账面价值

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日
	以公允价值 计量且其变动 计入当期损益	以摊余成本 计量	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	合计
货币资金	-	48,585,115	-	-	48,585,115
交易性金融资产	10,694,693	-	-	-	10,694,693
应收票据	-	23,022,568	-	-	23,022,568
应收账款	-	72,985,213	-	-	72,985,213
应收款项融资	-	-	10,552,051	-	10,552,051
其他应收款（除政府补贴和备用金部分）	-	4,223,907	-	-	4,223,907
其他流动资产 (债券投资款)	-	762,000	-	-	762,000
发放贷款及垫款 (含一年内到期)	-	11,246,851	-	-	11,246,851
债权投资 (含一年内到期)	-	2,128,785	-	-	2,128,785
长期应收款 (含一年内到期) (除融资租赁款)	-	3,582,498	-	-	3,582,498
其他权益工具投资	-	-	-	2,997,338	2,997,338
其他非流动金融资产	370,460	-	-	-	370,460
其他非流动资产	-	1,540,081	-	-	1,540,081
合计	11,065,153	168,077,018	10,552,051	2,997,338	192,691,560

(2). 金融负债账面价值

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日
	以公允价值计量且其变动计入当期损益	其他金融负债	合计
短期借款	-	15,815,647	15,815,647
向中央银行借款	-	997,186	997,186
吸收存款及同业存放	-	4,601,620	4,601,620
应付票据	-	22,830,192	22,830,192
应付账款	-	122,106,841	122,106,841
应付职工薪酬(除设定受益计划)	-	1,851,600	1,851,600
其他应付款	-	12,139,894	12,139,894
租赁负债(含一年内到期)	-	1,620,695	1,620,695
长期借款(含一年内到期)	-	9,217,766	9,217,766
应付债券(含一年内到期)	-	2,570,662	2,570,662
长期应付款(含一年内到期)(除专项应付款)	-	24,725	24,725
合计	-	193,776,828	193,776,828

财务报表附注2021年度

第 110 页

2、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产、合同资产及租赁应收款产生的损失，具体包括：

(i) 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。(ii) 附注十一、2中披露的对外担保金额。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限及赊销金额，付款期限不得超过信用期限，赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本集团不致面临重大信用损失。本集团评估金融工具自初始确认后信用风险是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、直接减记金融资产的政策等，参见附注三、11。本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此本集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。本集团对主要客户中国国家铁路集团有限公司(含所属铁路局集团公司及其他子公司，以下简称“国铁集团”)收入占本集团总收入比例较大，相应的应收账款占比也较大。本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。2021年12月31日，本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款余额的百分比分别为43.6%(2020年12月31日：53.4%)和49.0%(2020年12月31日：

60.1%)

2021年12月31日，本集团长期应收款(含一年内到期)中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占本集团长期应收款(含一年内到期)余额的百分比分别为4.0%(2020年12月31日：

7.0%)和18.4%(2020年12月31日：23.2%)。

财务报表附注2021年度

第 111 页

(1). 本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口

单位：千元 币种：人民币

项目	附注五	2021年12月31日账面余额
		12个月内的预期信用损失	整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值)	合计
以摊余成本计量的金融资产：
货币资金	1	48,585,115	-	-	48,585,115
应收票据	3	23,059,892	-	-	23,059,892
应收账款	4	-	72,604,833	4,694,177	77,299,010
其他应收款	7	4,172,019	-	1,115,261	5,287,280
其他流动资产(债券投资款)	11	762,000	-	-	762,000
发放贷款及垫款(含一年内到期)	12	10,733,876	653,308	-	11,387,184
债权投资(含一年内到期)	13	-	-	2,128,785	2,128,785
长期应收款(除融资租赁款)(含一年内到期)	14	-	2,057,868	2,342,593	4,400,461
分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产：
应收款项融资	5	10,552,051	-	-	10,552,051
其他项目：
合同资产(含非流动部分)	9	-	39,523,928	1,269,620	40,793,548
长期应收款-融资租赁款(含一年内到期)	14	-	8,555,037	5,497,377	14,052,414

注1：对于由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产及由租赁准则规范的交易形成的应收融资租赁款，本集团采用简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的金额。本集团应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、发放贷款及垫款、债权投资、长期应收款的损失准备变动情况详见附注五、3，五、4，五、5，五、7，五、9，五、12，

五、13和五、14。

3、 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的目标是综合运用票据结算、银行借款、短期融资债券及公司债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性支出需求。本集团管理层一直监察本集团之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之债务，并将本集团之财务资源发挥最大效益。

财务报表附注2021年度

第 112 页

(1). 非衍生金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日
	1年以内 (含1年)	1-2年 (含2年)	2-5年 (含5年)	5年以上	合计
短期借款	15,815,647	-	-	-	15,815,647
吸收存款及同业存放	4,601,620	-	-	-	4,601,620
应付票据	22,830,192	-	-	-	22,830,192
应付账款	122,106,841	-	-	-	122,106,841
其他应付款	12,139,894	-	-	-	12,139,894
其他流动负债	2,636,060	-	-	-	2,636,060
长期借款(含一年内到期)	1,936,432	5,010,952	732,340	2,711,816	10,391,540
应付债券(含一年内到期)	36,720	2,622,829	-	-	2,659,549
长期应付款(含一年内到期)(除专项应付款)	-	234	29,339	1,234	30,807
租赁负债(含一年内到期)	395,188	343,186	566,368	725,470	2,030,212
合计	182,498,594	7,977,201	1,328,047	3,438,520	195,242,362

4、 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。

(1). 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团金融工具的公允价值因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团固定利率的借款、应付债券、其他流动资产、长期应收款相关。本集团金融工具的未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响(已考虑借款费用资本化的影响)。

项目	2021年1-12月		2020年1-12月
浮动借款利率	增加25个基点	减少25个基点	增加25个基点	减少25个基点
净利润(减少)/增加 (人民币千元)	(22,046)	22,046	(14,287)	14,287

(2). 其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

(3). 外汇风险

财务报表附注2021年度

第 113 页

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)相关。

本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外币结算。该外币兑换人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。

本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口业务中，要求各企业把握进口结汇时机，控制外汇风险。

(i) 外币金融资产和外币金融负债

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
外币金融资产：
货币资金	6,592,473	6,773,815
交易性金融资产	245,095	236,598
应收账款	2,421,400	2,487,950
其他应收款	273,823	447,499
其他流动资产	-	392,760
债权投资(含一年内到期)	518,686	1,251,587
长期应收款(含一年内到期)	274,081	285,283
其他非流动金融资产	197,647	-
其他非流动资产	-	2,070,791
合计	10,523,205	13,946,283
外币金融负债：
短期借款	3,083,909	2,840,607
应付账款	3,067,186	3,758,112
其他应付款	1,527,707	3,811,546
长期借款(含一年内到期)	211,814	220,130
长期应付款(含一年内到期)(除专项应付款)	525	-
应付债券(含一年内到期)	-	2,344,463
租赁负债(含一年内到期)	423,864	-
合计	8,315,005	12,974,858

下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对净利润影响不重大，此处未列报相关敏感性分析。

财务报表附注2021年度

第 114 页

欧元	2021年12月31日		2020年12月31日
对人民币汇率	增加9.53%	减少9.53%	增加7.49%	减少7.49%
净利润(减少)增加 (人民币千元)	(32,154)	32,154	(53,193)	53,193

美元	2021年12月31日		2020年12月31日
对人民币汇率	增加2.36%	减少2.36%	增加8.50%	减少8.50%
净利润(增加)减少(人民币千元)	21,474	(21,474)	87,318	(87,318)

5、 金融资产转移

2021年12月31日，本集团将列示于应收款项融资的金额为人民币11,324,313千元(2020年12月31日：人民币13,515,648千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币4,876,277千元(2020年12月31日：人民币3,998,462千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或贴现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低。2021年12月31日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书或贴现票据应付供货商或贴现银行的同等金额。所有背书或者贴现给供应商或银行的应收票据，到期日均在报告期末一年内。2021年12月31日，本集团将在应收票据科目核算的金额为人民币7,380,028千元(2020年12月31日：人民币4,353,031千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币311,669千元(2020年12月31日：人民币111,047千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为其保留了与该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违约风险，因此，本集团继续确认该等背书或贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票据背书或贴现后，本集团并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、转让或抵押该等背书或贴现票据。2021年12月31日，本集团将金额为人民币9,035,330千元(2020年度：人民币11,169,146千元)的应收账款转让给银行以换取货币资金，本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予对方，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币268,530千元(2020年度：人民币193,987千元)。2021年12月31日，本集团将金额为人民币4,382,053千元(2020年度：人民币5,571,911千元)的应收账款进行证券化。本集团在该业务中作为资产服务机构，仅根据协议提供收款服务且

财务报表附注2021年度

第 115 页

不收取服务费。本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币64,143千元(2020年度：人民币160,008千元)。

6、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期的资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。2021年12月31日及2020年12月31日的资产负债率如下：

	2021年12月31日	2020年12月31日
资产负债率(%)	57.29	56.89

九、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:千元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计	估值技术和输入值	重大不可观察输入值
（一）交易性金融资产	-	8,134,820	2,559,873	10,694,693
1.衍生金融资产	-	3,089	-	3,089	注1	/
2.结构性存款	-	8,131,731	-	8,131,731	注3	/
3.非上市权益工具投资	-	-	2,559,873	2,559,873	注4	注4
（二）应收款项融资	-	10,552,051	-	10,552,051	注3	/
（三）其他权益工具投资	1,143,978	-	1,853,360	2,997,338
1.上市权益工具投资	1,143,978	-	-	1,143,978	注2	/
2.非上市权益工具投资	-	-	1,853,360	1,853,360	注5	注5
（四）其他非流动金融资产	370,460	-	-	370,460
1.优先股等金融工具投资	370,460	-	-	370,460	注1	/
持续以公允价值计量的资产总额	1,514,438	18,686,871	4,413,233	24,614,542

财务报表附注2021年度

第 116 页

注1：折现现金流量计算方法。未来现金流量基于远期汇率(来源于财务报表日可观察到的远期汇率)和合同远期汇率估算，并以反映交易对手信用风险的折现率予以折现。注2：活跃市场上未经调整的报价。注3：折现现金流量计算方法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手的信用风险的折现率折现。注4：折现现金流量计算方法。不可观察输入值包括收入增长率和系统风险系数，收入增长率基于被投资公司管理层的预测，系统风险系数基于可比公司历史股票价格的系统风险系数。注5：采用可比上市公司比较法和股利贴现模型。可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流动性折扣，股利贴现模型的不可观察输入值包括预期增长率和折现率。

2、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：千元 币种：人民币

项目	交易性金融资产 (非上市权益 工具投资)	其他权益工具投资 (非上市权益工具投资)
2021年1月1日	1,606,487	1,531,683
本期购入	886,437	376,772
本期处置	(148,783)	(153,739)
当期利得	222,629	98,644
计入损益	222,629	-
计入其他综合收益	-	98,644
汇率变动	(6,897)	-
2021年12月31日	2,559,873	1,853,360

本期，本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。

3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

单位：千元 币种：人民币

项目	账面价值		公允价值
	2021年12月31日	2020年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
固定利率债权投资	2,002,484	1,169,010	1,804,422	1,076,366
固定利率长期应收款	10,774,956	13,248,792	10,550,586	12,328,873
固定利率长期借款	2,334,377	1,757,805	1,646,536	1,277,449
固定利率应付债券	2,500,000	2,500,000	2,488,016	2,399,174

财务报表附注2021年度

第 117 页

十、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：千元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
中车集团	北京市	制造业	23,000,000	51.35	51.35

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注一、2。

3、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

合营或联营企业名称	与本企业关系
大连东芝机车电气设备有限公司	合营企业
沈阳西屋制动科技有限公司	合营企业
上海申通长客轨道交通车辆有限公司	合营企业
常州朗锐东洋传动技术有限公司	合营企业
广州四方轨道交通设备有限公司	合营企业
西安四方轨道交通设备有限公司	合营企业
上海中车申通轨道交通车辆有限公司	合营企业
长春长客阿尔斯通轨道车辆有限公司	合营企业
株洲时菱交通设备有限公司	合营企业
沈阳中车轨道交通装备有限公司	合营企业
深圳中车轨道车辆有限公司	合营企业
山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司	合营企业
江苏朗锐茂达铸造有限公司	合营企业
长春长客轨道环保设备有限公司	合营企业
温州时代兰普电气设备有限公司	合营企业
常熟智水环保水务有限公司	合营企业
上海申中轨道交通运行安全工程技术研究有限公司	合营企业
郑州时代交通电气设备有限公司	合营企业
北京四方同创轨道交通设备有限公司	合营企业
青岛四方川崎车辆技术有限公司	合营企业
济南思锐轨道交通装备科技有限公司	合营企业
株洲中车时代高新投资有限公司	合营企业
青岛四方思锐智能技术有限公司	合营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司	合营企业
江苏中车数字科技有限公司	联营企业
大同ABB牵引变压器有限公司	联营企业
广州电力机车有限公司	联营企业
大同法维莱轨道车辆装备有限责任公司	联营企业

财务报表附注2021年度

第 118 页

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司	联营企业
天津电力机车有限公司	联营企业
湖南国芯半导体科技有限公司	联营企业
克诺尔-南口供风设备（北京）有限公司	联营企业
成都长客新筑轨道交通装备有限公司	联营企业
青岛地铁轨道交通智能维保有限公司	联营企业
大同中车斯麦肯轨道运输设备有限公司	联营企业
青岛四方法维莱轨道制动有限公司	联营企业
上海阿尔斯通交通电气有限公司	联营企业
株洲渌园科技有限公司	联营企业
无锡中车浩夫尔动力总成有限公司	联营企业
青岛阿尔斯通铁路设备有限公司	联营企业
信阳同合车轮有限公司	联营企业
北京北九方科贸有限公司	联营企业
资阳中工机车传动有限公司	联营企业
浙江中车尚驰电气有限公司	联营企业
西安阿尔斯通永济电气设备有限公司	联营企业
湖南中车西屋轨道交通技术有限公司	联营企业
株洲时代工程塑料科技有限责任公司	联营企业
株洲中车轨道交通期刊社有限公司	联营企业
广州中车骏发电气有限公司	联营企业
株洲时代电气绝缘有限责任公司	联营企业
湖南中车弘辉科技有限公司	联营企业
株洲国创轨道科技有限公司	联营企业
株洲西门子牵引设备有限公司	联营企业
内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司	联营企业
上海中车福伊特传动技术有限公司	联营企业
中交佛山投资发展有限公司	联营企业
中铁沈阳铁道装备有限公司	联营企业
八维通科技有限公司	联营企业
上海南济轨道设备科技开发有限公司	联营企业
齐齐哈尔三益铸造设备有限公司	联营企业
佛山高明现代轨道交通建设投资有限公司	联营企业
株洲时代华鑫新材料技术有限公司	联营企业
四川南车共享铸造有限公司	联营企业
北车长客泰国有限公司	联营企业
湖南磁浮交通发展股份有限公司	联营企业
四川省中车铁投轨道交通有限公司	联营企业
台州台中轨道交通有限公司	联营企业
济青高速铁路有限公司	联营企业
重庆动投轨道交通装备有限公司	联营企业
河北中车陆星防松技术有限公司	联营企业
华能铁岭大兴风力发电有限公司	联营企业
大连海鹏铁路装备有限公司	联营企业
同车中电轨道装备有限公司	联营企业
哈焊国创（青岛）焊接工程创新中心有限公司	联营企业
Vertex Railcar Corporation	联营企业
武汉数字化设计与制造创新中心有限公司	联营企业
湖南机动车检测技术有限公司	联营企业
华能盘锦风力发电有限公司	联营企业

财务报表附注2021年度

第 119 页

合营或联营企业名称	与本企业关系
四川中鑫复合材料有限公司	联营企业
江西尚骅生一伦电机有限公司	联营企业
无锡时代智能交通研究院有限公司	联营企业
中车时代电动汽车股份有限公司	联营企业

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
本集团之合营企业	采购商品	814,599	1,521,022
本集团之联营企业	采购商品	653,232	700,653
中车集团及子公司（注1）	采购商品	763,849	519,787
中车集团及子公司之联营合营企业（注2）	采购商品	34,302	63,678
本集团之合营企业	接受劳务	68,689	8,483
本集团之联营企业	接受劳务	67,925	3,494
中车集团及子公司（注1）	接受劳务	31,593	20,291
中车集团及子公司之联营合营企业（注2）	接受劳务	2,132	420
合计	/	2,436,321	2,837,828

注1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易。注2：其中构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易的金额为人民币27,354千元。

出售商品/提供劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
本集团之合营企业	销售商品	1,640,283	2,344,401
本集团之联营企业	销售商品	2,149,784	2,142,405
中车集团及子公司（注1）	销售商品	1,537,336	538,135
中车集团及子公司之联营合营企业（注2）	销售商品	53,850	75,872
本集团之合营企业	提供劳务	119,244	324,447
本集团之联营企业	提供劳务	35,516	155,850
中车集团及子公司（注1）	提供劳务	41,298	47,394
中车集团及子公司之联营合营企业（注2）	提供劳务	3,573,707	3,037,466
合计	/	9,151,018	8,665,970

注1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易。注2：其中构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易的金额为人民币3,575,551千元。

财务报表附注2021年度

第 120 页

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：千元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本集团之合营企业	固定资产	856	1,012
本集团之联营企业	固定资产	3,771	3,074
中车集团及子公司（注1）	固定资产	4,370	1,830
中车集团及子公司之联营合营企业（注2）	固定资产	2,778	2,390
合计	/	11,775	8,306

注1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易。注2：其中构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易的金额为人民币1,873千元。

本公司作为承租方：

单位：千元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费（注2）	上期确认的租赁费
中车集团及子公司（注1）	固定资产	147,044	114,150
合计	/	147,044	114,150

注1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易。注2：2021年度确认的租赁费计入当期损益的简化处理的短期租赁费用。

(3) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：千元 币种：人民币

被担保方	期末担保余额	期初担保余额
芜湖运达	1,973,149	3,295,932
南非株机电力机车项目公司	1,752,881	-
合计	3,726,030	3,295,932

本公司作为被担保方

单位：千元 币种：人民币

担保方	关联交易内容	期末担保余额	期初担保余额
中车集团	债权担保	1,500,000	1,500,000
合计	/	1,500,000	1,500,000

(4) 关联方资金拆借

单位：千元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中车集团及子公司	148,590	29/07/2021	28/07/2022	/
中车集团及子公司	312,960	19/11/2021	18/11/2022	/
中车集团及子公司	1,100,000	15/12/2021	14/12/2022	/
中车集团及子公司	249,770	28/12/2021	27/12/2022	/
合计	1,811,320

财务报表附注2021年度

第 121 页

(5) 关联方资产转让、债务重组情况

单位：千元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
本集团之联营企业	采购固定资产	-	386
中车集团及子公司	采购固定资产	-	28,503
中车集团及子公司	新增使用权资产	-	-
本集团之联营企业	采购无形资产	-	1,091
中车集团及子公司	销售无形资产等	429,798	506,632
合计	/	429,798	536,612

(6) 关键管理人员报酬

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	12,242	8,874

(i) 董事、监事、总裁薪酬

单位：千元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
袍金	430	302
其他薪酬：
薪金	1,415	1,415
绩效奖金(注1)	2,339	2,268
社会保险供款(不包括退休计划供款)(注2)	520	250
退休计划供款(注3)	130	120
合计	4,834	4,355

注1：绩效奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。注2：社会保险供款(不包括退休计划供款)指本公司根据董事、监事及总裁薪酬若干百分比计算直接支付中国政府所制定的法定供款。注3：退休计划供款指本公司根据董事、监事及总裁若干百分比计算支付中国政府制定的固定供款退休计划的法定供款。截至2021年12月31日，单个董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：

单位：千元 币种：人民币

	袍金	薪金	绩效奖金	社会保险供款(不含退休计划供款)	退休计划供款	合计
执行董事：
刘化龙（注1）	-	-	-	-	-	-
孙永才	-	221	628	104	26	979
楼齐良	-	199	565	104	26	894
王铵（注2）	-	-	-	-	-	-
小计	-	420	1,193	208	52	1,873
非执行董事
姜仁锋	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	-	-	-	-
独立非执行董事:
史坚忠（注2）	77	-	-	-	-	77
翁亦然（注3）	5	-	-	-	-	5
魏明德（注3）	21	-	-	-	-	21
李国安（注4）	100	-	-	-	-	100
辛定华（注4）	150	-	-	-	-	150

财务报表附注2021年度

第 122 页

	袍金	薪金	绩效奖金	社会保险供款(不含退休计划供款)	退休计划供款	合计
朱元巢（注4）	77	-	-	-	-	77
小计	430	-	-	-	-	430
监事：
赵虎	-	389	429	104	26	948
陈震晗	-	302	359	104	26	791
陈晓毅	-	304	358	104	26	792
小计	-	995	1,146	312	78	2,531
合计	430	1,415	2,339	520	130	4,834

注1：2021年3月22日，刘化龙先生辞去董事长职务，其原薪酬在集团列支。注2：新任执行董事王铵先生薪酬在集团列支。注3：2021年12月22日，史坚忠先生、翁亦然先生、魏明德先生获任为独立非执行董事，上述薪酬披露时间为2021年12月。注4：2021年12月21日，李国安先生、辛定华先生、朱元巢先生辞去独立非执行董事职务，上述薪酬披露时间为2021年1月-12月。截至2020年12月31日，单个董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：

单位：千元 币种：人民币

	袍金	薪金	绩效奖金	社会保险供款(不含退休计划供款)	退休计划供款	合计
执行董事：
刘化龙（注1）	-	-	-	-	-	-
孙永才	-	221	628	50	24	923
楼齐良	-	199	562	50	24	835
小计	-	420	1,190	100	48	1,758
独立非执行董事:
史坚忠（注2）	30	-	-	-	-	30
朱元巢（注2）	30	-	-	-	-	30
李国安	60	-	-	-	-	60
吴卓（注3）	30	-	-	-	-	30
辛定华	152	-	-	-	-	152
小计	302	-	-	-	-	302
监事：
赵虎	-	389	393	50	24	856
陈震晗	-	302	358	50	24	734
陈晓毅	-	304	327	50	24	705
小计	-	995	1,078	150	72	2,295
合计	302	1,415	2,268	250	120	4,355

注1：刘化龙先生在中车集团担任公司法人代表及董事长，其薪酬由中车集团承担。注2：2020年6月18日，增补史坚忠、朱元巢先生为第二届董事会独立非执行董事，任期至第二届董事会任期结束之日止。注3：2020年6月18日，吴卓先生辞去独立非执行董事职务，上述薪酬披露期间为2020年1月—6月。

（ii）五名最高薪酬雇员

年内，本集团的五位最高薪酬雇员并非董事、监事、总裁。年内，支付上述非董事、非监事及非总裁的最高薪酬雇员的薪酬详情如下：

财务报表附注2021年度

第 123 页

单位：千元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
薪金	1,826	1,780
绩效奖金	9,024	8,682
社会保险供款(不含退休计划供款)	436	332
退休计划供款	169	301
合计	11,455	11,095

属以下酬金范围的上述非董事、非监事及非总裁的最高薪酬雇员数目如下：

	2021年度	2020年度
港元2,000,001元至港元2,500,000元	-	2
港元2,500,001元至港元3,000,000元	5	3

(7) 其他关联交易

单位：千元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中车集团及子公司(注1)	金融服务及利息收入	285,026	267,217
本集团之联营企业	金融服务及利息收入	6,764	10,074
本集团之合营企业	利息支出	78	52
本集团之联营企业	利息支出	295	373
中车集团及子公司	利息支出	118,729	93,842
中车集团及子公司之联营合营企业	利息支出	9	125
合计	/	410,901	371,683

注1：其中构成香港联交所上市规则第十四A章所界定的持续关连交易的金额为人民币248千元。

5、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:千元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	本集团之合营企业	6,071	-	11,821	-
应收票据	本集团之联营企业	58,430	457	199,254	1,285
应收票据	中车集团及其子公司	14,275	13	50,744	8,206
应收账款	本集团之合营企业	684,678	84,995	517,110	140,758
应收账款	本集团之联营企业	416,342	90,278	1,043,864	104,050
应收账款	中车集团及其子公司	838,656	26,915	210,337	24,353
应收账款	中车集团及子公司之联营合营企业	391,394	15,035	302,517	11,209
应收款项融资	本集团之合营企业	6,185	6,116	-	-
应收款项融资	本集团之联营企业	57,007	8,313	92,552	525
应收款项融资	中车集团及其子公司	73,304	1,094	93,246	6
应收款项融资	中车集团及子公司之联营合营企业	-	-	4,570	-
预付款项	本集团之合营企业	143,374	50	338,861	-
预付款项	本集团之联营企业	103,936	-	286,379	84
预付款项	中车集团及其子公司	7,613	229	23,768	158
预付款项	中车集团及子公司之联营合营企业	-	-	1,871	-

财务报表附注2021年度

第 124 页

其他应收款	本集团之合营企业	714	8	432,575	3
其他应收款	本集团之联营企业	38,540	645	35,309	393
其他应收款	中车集团及其子公司	668,464	15,294	1,460,011	7,942
合同资产	本集团之合营企业	3,485	25	806,566	14,897
合同资产	本集团之联营企业	836,141	13,709	46,069	468
合同资产	中车集团及其子公司	195,346	12,098	27,179	6,552
合同资产	中车集团及子公司之联营合营企业	9,509	-	46,010	393
一年内到期的非流动资产	本集团之合营企业	27,991	975	-	-
一年内到期的非流动资产	本集团之联营企业	-	-	385,834	3,347
一年内到期的非流动资产	中车集团及其子公司	11,021,754	115,926	10,232,756	122,180
长期应收款	本集团之联营企业	572,353	528,447	584,718	540,812
长期应收款	中车集团及其子公司	-	-	179,227	179,227
其他非流动资产	本集团之合营企业	16,553	156	5,385	94
其他非流动资产	本集团之联营企业	290,047	4,086	287,563	3,646
其他非流动资产	中车集团及其子公司	58,793	102	24,484	155
其他非流动资产	中车集团及子公司之联营合营企业	728,712	728	1,269,422	1,269
合计	/	17,269,667	925,694	19,000,002	1,172,012

(2). 应付项目

单位:千元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
短期借款	中车集团及其子公司	-	333,940
吸收存款及同业存放	本集团之合营企业	19,949	24,283
吸收存款及同业存放	本集团之联营企业	2,574	49,946
吸收存款及同业存放	中车集团及其子公司	4,534,516	4,040,655
吸收存款及同业存放	中车集团及子公司之联营合营企业	44,580	272
应付票据	本集团之合营企业	199,738	413,678
应付票据	本集团之联营企业	25,017	14,173
应付票据	中车集团及其子公司	56,350	20,205
应付票据	中车集团及子公司之联营合营企业	3,966	8,320
应付账款	本集团之合营企业	1,263,042	1,554,033
应付账款	本集团之联营企业	1,266,115	1,486,208
应付账款	中车集团及其子公司	1,770,531	1,345,006
应付账款	中车集团及子公司之联营合营企业	68,403	38,751
预收款项	中车集团及其子公司	-	2,000
合同负债	本集团之合营企业	2,344	5,799
合同负债	本集团之联营企业	78,152	197,711
合同负债	中车集团及其子公司	463,888	540,333
合同负债	中车集团及子公司之联营合营企业	193,584	405,202
其他应付款	本集团之合营企业	2,137	6,154
其他应付款	本集团之联营企业	37,292	29,619
其他应付款	中车集团及其子公司	1,952,607	1,758,406
其他应付款	中车集团及子公司之联营合营企业	3,596	1,584
一年内到期的非流动负债	本集团之合营企业	2	-
一年内到期的非流动负债	本集团之联营企业	4,596	-
一年内到期的非流动负债	中车集团及其子公司	56,626	-
一年内到期的非流动负债	中车集团及子公司之联营合营企业	-	222
租赁负债	中车集团及其子公司	54,353	67,827
合计	/	12,103,958	12,344,327

财务报表附注2021年度

第 125 页

6、 关联方承诺

单位：千元 币种：人民币

项目名称	关联方	2021年12月31日	2020年12月31日
向关联方销售商品	本集团的联营企业	62,125	22,596
向关联方销售商品	本集团和合营企业	5,975	-
向关联方购买商品	本集团的联营企业	4,488	-
向关联方购买商品	中车集团及其子公司	6,091	12,837
向关联方购买商品	中车集团及其子公司之联营合营企业	33	-
合计	/	78,712	35,433

7、 其他

根据本公司第二届董事会第三十次会议审议通过，于2021年7月18日，本公司全资子公司中车株机公司就南非株机公司(CRRC ZELC SA PTY LTD.，以下简称“目标公司”，目标公司及其子公司，以下简称为“目标集团”）与本集团之母公司中车集团全资子公司株机实业公司分别签订托管协议、债权转让协议，并与本公司之母公司中车集团签订反担保协议。按照签订的托管协议，中车株机公司委托株机实业公司管理中车株机公司持有的目标公司100%股权，期限为自托管协议生效之日起长期有效。托管交易的定价基准为人民币171,897千元，最终交易价格为人民币185,687千元（以目标公司自2020年12月31日（不含当日）至托管协议生效日期间按照中国企业会计准则编制的财务报表中所示的归属于母公司所有者权益增加金额进行调整）。托管协议生效后，本公司不再将目标公司纳入合并报表范围。按照签订的债权转让协议，中车株机公司以截至债权转让协议签署日中车株机公司已经形成的对目标集团享有的债权的账面价值人民币3,089,253千元为交易价格，向株机实业公司转让中车株机公司所持有的对目标集团享有的该等债权。于托管协议签订之前，针对目标集团于机车供应合同项下的履约义务，中车株机公司已分别向中国银行股份有限公司及中国建设银行股份有限公司申请开立预付款保函，于2021年12月31日，在中国银行和建设银行预付款保函项下的担保余额约为14.92亿兰特(按2021年12月31日的汇率计算折合人民币约5.98亿元)；中车株机公司亦向业主方提供母公司保函，即，如目标集团不能根据机车供应合同履行义务，中车株机公司对目标集团在机车供应合同项下的赔偿责任承担连带责任，中车株机公司担保的最大赔偿责任金额为28.86亿兰特（按2021年12月31日的汇率计算折合人民币约11.55亿元）。根据上述保函，于2021年7月18日，中车株机公司为目标集团提供之履约担保合计担保余额不超过43.78亿兰特（按2021年12月31日的汇率计算折合人民币约17.53亿元）。

财务报表附注2021年度

第 126 页

于2021年7月18日，中车株机公司与中车集团订立反担保协议，据此，中车集团以其公司全部资产就中车株机公司在上述预付款保函及母公司保函项下的全部担保责任承担反担保义务，对中车株机公司为履行担保责任所支付的全部款项及为实现追偿权而支出的全部费用承担连带偿付责任。如中车株机公司根据保函承担了担保责任，中车株机公司有权直接向中车集团追偿。反担保的保证期间为自中车株机公司实际履行担保责任之日起2年。

十一、 承诺及或有事项

1、 资本承诺

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
在建工程、固定资产及土地使用权	2,596,395	2,752,027
其他无形资产	11,034	29,653
投资承诺	-	249
合计	2,607,429	2,781,929

2、 或有事项

(1) 对外担保

相关单位	被担保单位	担保金额	担保种类
本公司	芜湖运达	1,973,149	履约、融资、损益担保
中车株机公司	南非株机电力机车项目公司	1,752,881	履约担保

(2) 其他

2017年，南非媒体报道了南非铁路运营商Transnet涉及机车供应的多项采购存在涉嫌违法行为。Transnet及南非相关政府分别成立专项小组自2017年起对该机车供应采购事项进行调查。2017年至2020年，南非国家储备银行以本集团南非子公司涉嫌违反南非外汇管理条例为由冻结该公司存放于南非当地三家银行账户的部分资金。2020年12月8日，南非国家税务局向南非高等法院提出申请，以本集团南非子公司涉嫌未在南非足额缴纳税款为由，要求冻结该公司存放于南非当地的部分资金。截止2020年12月31日，该部分冻结资金合计46.5亿南非兰特，折合人民币约21亿元，列示于其他非流动资产科目。有关使用受限存款的披露参见附注五、26。2021年7月18日，经本公司第二届董事会第三十次会议审议通过，本公司下属子公司中车株机公司与中车集团的控股子公司株机实业公司签署了《中车株洲电力机车实业管理有限公司、中车株洲电力机车有限公司关于托管南非中车株机有限公司100%股权之协议》（以下简称“股权托管协议”）等一系列相关协议，将中车株机公司下属控股子公司南非株机公司的100%的股权委

财务报表附注2021年度

第 127 页

托株机实业公司管理，并自股权托管协议签订之日起委托株机实业公司行使全部股东权利。基于该托管协议，在托管期间，标的公司的全部经营收益或经营亏损均由株机实业公司享有或承担，标的股权的整体价值变动的报酬和风险亦由株机实业公司享有或承担。本公司下属控股子公司中车株机公司自股权托管协议起放弃全部股东权利，标的公司将不再作为中车株机公司子公司纳入本集团合并范围。托管前，中车株机公司针对南非株机公司的控股子公司机车供应合同下的履约义务提供担保。托管完成后，中车株机公司继续为南非株机公司提供履约担保，同时中车集团为中车株机公司提供反担保，中车集团与中车株机公司已签署《反担保协议》。

十二、 资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

(1) 利润分配

2022年3月30日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司2021年度利润分配预案的议案》，拟以实施权益分派股权登记日（具体日期将在权益分派实施公告中明确）登记的总股本为基数，向全体股东派发现金红利。截至2021年12月31日，公司总股本为28,698,864,088股，以此为基数按每10股派发人民币1.8元（含税）的现金红利计算，合计拟派发现金红利人民币51.66亿元（含税），其余未分配利润结转下年待分配。公司本年度现金分红数额占公司2021年度归属于上市公司股东的净利润比例为50%。如在公司利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。该利润分配预案尚需经公司2021年年度股东大会审议通过。

(2) 其他资产负债表日后事项说明

新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）于2020年1月在全国爆发以来，对新冠疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本集团一直密切关注新冠疫情事态发展对经营业务的影响，并制定了应急措施。本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对疫情对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。

十三、 其他重要事项

1、 债务重组

作为债权人，本集团于2021年1-12月与债务人以下列方式进行债务重组：

财务报表附注2021年度

第 128 页

债务重组类型	重组债权		债务重组 利得/(损失)
	项目	账面价值
以受让金融资产以外的资产的方式进行债务重组(注)	长期应收款（含一年内到期的部分）/应收账款	55,418	124,231
以受让金融资产的方式进行债务重组	长期应收款（含一年内到期的部分）	28,189	10,956
修改其他条款债务终止确认	其他应付款	47,352	47,352
合计	/		182,539

注：2021年，本集团之部分债务人以房屋建筑物偿还本集团持有债权。本集团按放弃相关债权的公允价值和可归属于相关资产的税金等其他成本对相关资产进行初始确认。

2、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

(i) 对外交易收入

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
产品和劳务信息：
轨道交通装备及其延伸产品和服务	225,731,755	227,656,041
合计	225,731,755	227,656,041
地理信息：
中国大陆	205,697,355	210,591,922
其他国家和地区	20,034,400	17,064,119
合计	225,731,755	227,656,041

(ii) 非流动资产总额

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
中国大陆	119,291,864	110,562,470
其他国家和地区	7,774,963	10,799,747
合计	127,066,827	121,362,217

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、应收融资租赁款及递延所得税资产。

(iii) 主要客户信息本集团对主要客户国铁集团的营业收入为人民币80,861,854千元(2020年1-12月：人民币82,849,409千元)。除国铁集团之外，本集团无单一客户收入占本集团营业收入比例超过10%以上。

财务报表附注2021年度

第 129 页

3、 净流动资产及总资产减流动负债

(1). 净流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产	279,882,630	249,727,225
减：流动负债	215,556,317	197,492,911
净流动资产	64,326,313	52,234,314

(2). 总资产减流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
资产总计	426,826,499	392,380,368
减：流动负债	215,556,317	197,492,911
总资产减流动负债	211,270,182	194,887,457

4、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1). 基本每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2021年度	2020年度
归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元)	10,302,605	11,331,053
当期发行在外普通股的股数(千股)	28,698,864	28,698,864
基本每股收益(人民币元/股)	0.36	0.39

(2). 稀释每股收益

稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为2016可转换债券。

项目	2021年度	2020年度
归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元)	10,302,605	11,331,053
加：可转换债券的影响(人民币千元)	(14,939)	(106,030)
用以计算稀释每股收益的净利润(人民币千元)	10,287,666	11,225,023
当期发行在外普通股的股数(千股)	28,698,864	28,698,864
加：可转换债券的影响(千股)	53,351	315,705
用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的股数(千股)	28,752,215	29,014,569
稀释每股收益(人民币元/股)	0.36	0.38

假设本集团发行在外的可转换债券于发行日全部转换为普通股，将减少每股收益，可转换债券具有稀释性。

财务报表附注2021年度

第 130 页

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1、 货币资金

单位：千元 币种：人民币

账龄	期末余额	期初余额
库存现金	-	319
银行存款	10,655,270	463,556
其他货币资金	500,047	501,301
合计	11,155,317	965,176

所有权及使用受到限制的货币资金

单位：千元 币种：人民币

类别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	500,047	501,301
合计	500,047	501,301

2021年12月31日，本公司三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款：

人民币1,000,000千元(2020年12月31日：无)。

2、 其他应收款

项目列示

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	3,172,821	2,873,874
其他应收款	13,661,103	16,004,530
合计	16,833,924	18,878,404

其他应收款

(1). 按账龄披露

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	13,134,958	11,964,634
1至2年	92,765	1,537,178
2至3年	271,860	2,503,207
3年以上	173,390	-
小计	13,672,973	16,005,019
减：信用损失准备	(11,870)	(489)
合计	13,661,103	16,004,530

财务报表附注2021年度

第 131 页

(2). 按款项性质分类情况

单位：千元 币种：人民币

款项性质	期末余额	期初余额
子公司往来款项	13,581,596	14,370,630
其他	79,507	1,633,900
合计	13,661,103	16,004,530

(3). 应收股利情况

单位：千元 币种：人民币

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
应收子公司股利	3,172,821	2,873,874
合计	3,172,821	2,873,874

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：千元 币种：人民币

单位名称	2021年12月31日账面余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
汇总前五名其他应收款	8,169,580	59.75%	8,170

3、 长期股权投资

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	100,872,199	-	100,872,199	99,262,449	-	99,262,449
对联营、合营企业投资	6,250,426	-	6,250,426	6,147,003	-	6,147,003
合计	107,122,625	-	107,122,625	105,409,452	-	105,409,452

(1). 对子公司投资

单位：千元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
中车长客股份公司	11,538,846	-	-	11,538,846
中车株洲所	11,113,162	109,410	-	11,222,572
中车株机公司	5,669,546	33,240	-	5,702,786
中车四方股份公司	4,895,235	183,130	-	5,078,365
中车唐山公司	8,429,399	8,070	-	8,437,469
中车大连公司	6,188,301	148,940	-	6,337,241
中车齐车集团	7,894,071	-	-	7,894,071
中车长江集团	5,674,459	-	-	5,674,459
中车租赁公司	3,214,106	-	-	3,214,106
中车戚墅堰公司	2,411,044	-	-	2,411,044
中车戚墅堰所	2,165,166	79,130	-	2,244,296
中车资本管理公司	2,511,188	-	-	2,511,188
中车浦镇公司	4,276,757	808,910	-	5,085,667

财务报表附注2021年度

第 132 页

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
中车香港资本公司	3,180,486	-	-	3,180,486
中车工程公司	845,372	-	-	845,372
中车永济电机公司	2,266,438	6,550	-	2,272,988
中车四方所	3,119,677	14,300	-	3,133,977
中车财务公司	2,434,613	-	-	2,434,613
中车株洲电机公司	1,351,727	3,950	-	1,355,677
中车资阳公司	1,061,086	-	-	1,061,086
中车南口公司	524,412	-	-	524,412
中车大同公司	1,313,207	-	-	1,313,207
中车大连电牵	196,206	-	-	196,206
中车大连所	713,907	100,000	-	813,907
中车物流公司	630,196	-	-	630,196
中车研究院	200,000	28,000	-	228,000
中车国际公司	682,337	-	-	682,337
中车信息公司	119,175	86,120	-	205,295
中车金租公司	2,430,000	-	-	2,430,000
其他子公司	2,212,330	-	-	2,212,330
合计	99,262,449	1,609,750	-	100,872,199

财务报表附注2021年度

第 133 页

(2). 对联营、合营企业投资

单位：千元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动						期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润
一、合营企业
芜湖运达	100,765	39,137	-	(1,198)	-	-	-	138,704
小计	100,765	39,137	-	(1,198)	-	-	-	138,704
二、联营企业
中华联合保险	5,250,627	-	-	55,944	15,240	451	(10,000)	5,312,262
其他	795,611	-	-	3,670	-	399	(220)	799,460
小计	6,046,238	-	-	59,614	15,240	850	(10,220)	6,111,722
合计	6,147,003	39,137	-	58,416	15,240	850	(10,220)	6,250,426

财务报表附注2021年度

第 134 页

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	-	-	15,399	7,053
其他业务	383,387	5,512	412,686	4,074
合计	383,387	5,512	428,085	11,127

(2). 合同产生的收入的情况

单位：千元 币种：人民币

合同分类	轨道交通装备及其延伸产品和服务	合计
按经营地区分类
中国大陆	383,387	383,387
其他国家和地区	-	-
合计	383,387	383,387

5、 投资收益

单位：千元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	5,516,110	5,148,615
权益法核算的长期股权投资收益	58,416	165,879
处置长期股权投资产生的投资收益	-	(310,416)
合计	5,574,526	5,004,078

6、 现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

单位：千元 币种：人民币

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	5,354,146	4,934,592
信用减值损失	16,670	1,281
固定资产折旧	5,421	5,857

财务报表附注2021年度

第 135 页

补充资料	本期发生额	上期发生额
使用权资产的折旧	12,491	12,533
无形资产摊销	20,761	19,323
固定资产处置收益	(4)	-
固定资产报废损失	9	-
公允价值变动收益	-	(5,439)
财务费用/(收益)	14,964	(39,209)
投资收益	(5,574,526)	(5,004,078)
经营性应收项目的减少	2,189,867	1,783,057
经营性应付项目的减少	(115,382)	(88,873)
经营活动产生的现金流量净额	1,924,417	1,619,044
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	9,653,682	463,875
减：现金的期初余额	463,875	11,369,799
现金及现金等价物净增加/ (减少)额	9,189,807	(10,905,924)

(2).现金及现金等价物的构成

单位：千元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	9,653,682	463,875
其中：库存现金	-	319
可随时用于支付的银行存款	9,653,682	463,556
二、现金等价物	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	9,653,682	463,875

十五、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：千元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,016,195	/
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,229,726	/
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	(430,033)	/
债务重组损益	182,539	/
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资	427,177	/

财务报表附注2021年度

第 136 页

项目	金额	说明
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目	284,222
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	173,236	/
减：所得税影响额	(704,710)	/
少数股东权益影响额	(396,021)	/
合计	2,782,331	/

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.71	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.90	0.26	0.26