2020
杭州凯大催化金属材料股份有限公司HANGZHOU KAIDA METAL CATALYST AND COMPOUNDS CO.,LTD年度报告摘要
年度报告摘要
凯大催化NEEQ : 830974
一. 重要提示
1.1
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。
1.2
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人姚洪、主管会计工作负责人孔令辉及会计机构负责人王陈乐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1.3
公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。
1.4
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5
公司联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 鱼海容 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0571-86999694 |
| 传真 | 0571-86790551 |
| 电子邮箱 | yhr@katal.com.cn |
| 公司网址 | http://www.katal.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 杭州市拱墅区康桥路7号、310015 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1
主要财务数据
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% |
| 资产总计 | 482,308,597.08 | 382,967,529.10 | 25.94% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 324,039,089.09 | 265,426,600.19 | 22.08% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.61 | 2.18 | 19.72% |
| 资产负债率%（母公司） | 33.55% | 31.17% | - |
| 资产负债率%（合并） | 32.81% | 30.69% | - |
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 2,273,929,801.36 | 2,036,129,048.34 | 11.68% |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 71,807,488.90 | 54,198,490.68 | 32.49% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 74,852,013.89 | 53,541,927.37 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,965,949.66 | -70,265,401.04 | 163.99% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 24.39% | 22.12% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 25.43% | 21.85% | - |
| 基本每股收益（元/股） | 0.59 | 0.44 | 34.09% |
2.2
普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期 变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 74,795,320 | 61.36% | 1,797,750 | 76,593,070 | 61.62% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,338,505 | 6.84% | 0 | 8,338,505 | 6.71% | |
| 董事、监事、高管 | 15,343,960 | 12.59% | 194,750 | 15,538,710 | 12.50% | |
| 核心员工 | 2,117,000 | 1.74% | 1,650,101 | 3,767,101 | 3.03% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 47,104,680 | 38.64% | 602,250 | 47,706,930 | 38.38% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 25,897,815 | 21.25% | 0 | 25,897,815 | 20.83% | |
| 董事、监事、高管 | 47,104,680 | 38.64% | 602,250 | 47,706,930 | 38.38% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 121,900,000 | - | 2,400,000 | 124,300,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 183 | |||||
2.3
普通股前十名股东情况（创新层）/普通股前五名或持股10%及以上股东情况（基础层）
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 姚洪 | 27,655,469 | 0 | 27,655,469 | 22.25% | 20,906,602 | 6,748,867 |
| 2 | 郑刚 | 9,872,000 | 0 | 9,872,000 | 7.94% | 7,404,000 | 2,468,000 |
| 3 | 林桂燕 | 6,580,851 | 0 | 6,580,851 | 5.29% | 4,991,213 | 1,589,638 |
| 4 | 杭州仁旭投资合伙企业（有限合伙） | 6,560,000 | -24,000 | 6,536,000 | 5.26% | 0 | 6,536,000 |
| 5 | 上海拔萃资产管理 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 4.83% | 0 | 6,000,000 |
| 有限公司－宁波拔萃峰泰投资合伙企业（有限合伙） | |||||||
| 6 | 唐向红 | 4,229,500 | 0 | 4,229,500 | 3.40% | 3,172,125 | 1,057,375 |
| 7 | 谭志伟 | 4,120,300 | 0 | 4,120,300 | 3.31% | 3,090,225 | 1,030,075 |
| 8 | 张琳 | 3,218,980 | 0 | 3,218,980 | 2.59% | 0 | 3,218,980 |
| 9 | 冯卫 | 3,095,000 | -380,000 | 2,715,000 | 2.18% | 0 | 2,715,000 |
| 10 | 唐忠 | 2,709,400 | 3,000 | 2,712,400 | 2.18% | 2,044,875 | 667,525 |
| 合计 | 74,041,500 | -401,000 | 73,640,500 | 59.23% | 41,609,040 | 32,031,460 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：董事长姚洪和董事林桂燕是夫妻。除上述关系外，董事、监事、高级管理人员之间以及控股股东、实际控制人之间不存在有关联关系。 | |||||||
2.4
公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系
实际控制人与控股股东一致，报告期内无变化。公司股权结构图：
三. 涉及财务报告的相关事项
3.1
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1.前期差错更正说明： 追溯重述法 | |||||
| 前期差错更正的内容 | 批准处理情况 | 影响比较报表项目名称 | 对2019年末/2019年度累积影响金额 | ||
| 对成本核算重新厘定及费用重分类 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 存货 | 2,399,960.24 | ||
| 固定资产 | 31,463.67 | ||||
| 应付账款 | -22,318.51 | ||||
| 应付职工薪酬 | -23,372.31 | ||||
| 营业成本 | -3,923,033.37 | ||||
| 销售费用 | 196,421.55 | ||||
| 管理费用 | -227,879.42 | ||||
| 研发费用 | 322,914.62 | ||||
| 营业外支出 | 9,153.19 | ||||
| 跨期收入的差错更正 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 存货 | 23,663,536.25 | ||
| 其他流动资产 | 3,107,590.23 | ||||
| 预收款项 | 27,912,162.50 | ||||
| 营业收入 | -24,701,028.74 | ||||
| 应交税费 | -103,543.53 | ||||
| 营业成本 | -23,663,536.25 | ||||
| 调整被盗存货损失 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 存货 | -933,184.13 | ||
| 营业成本 | - | ||||
| 营业外支出 | 933,184.13 | ||||
| 年终奖计提政策的调整 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 应付职工薪酬 | 575,189.82 | ||
| 营业成本 | 10,233.36 | ||||
| 销售费用 | -6,020.08 | ||||
| 管理费用 | 21,381.36 | ||||
| 研发费用 | 115,062.22 | ||
| 报表项目列报的差错更正 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 应收账款 | - |
| 合同资产 | - | ||
| 信用减值损失 | - | ||
| 资产减值损失 | - | ||
| 冲减股权激励形成的递延所得税资产 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 递延所得税资产 | - |
| 所得税费用 | - | ||
| 相应的所得税、盈余公积和未分配利润的更正 | 本项差错更正经公司第三届第十一次董事会审议通过 | 应交税费 | 214,506.83 |
| 盈余公积 | -28,325.85 | ||
| 未分配利润 | -254,932.69 |
2.重要会计政策变更
| [注]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 上述收入确认相关政策变更业经公司第三届董事会第二次会议审议通过。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(二十九)3之说明。 3.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）合并资产负债表 | ||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 61,089,294.75 | 61,089,294.75 | - |
| 应收票据 | 776,000.00 | 776,000.00 | - |
| 应收账款 | 7,526,592.83 | 7,526,592.83 | - |
| 应收款项融资 | 18,054,300.00 | 18,054,300.00 | - |
| 预付款项 | 74,725,380.66 | 74,725,380.66 | - |
| 其他应收款 | 26,574.00 | 26,574.00 | - |
| 存货 | 194,322,021.08 | 194,322,021.08 | - |
| 其他流动资产 | 3,444,796.08 | 3,444,796.08 | - |
| 流动资产合计 | 359,964,959.40 | 359,964,959.40 | - |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 18,566,315.64 | 18,566,315.64 | - |
| 在建工程 | 1,483,789.80 | 1,483,789.80 | - |
| 无形资产 | 2,660,037.80 | 2,660,037.80 | - |
| 递延所得税资产 | 292,426.46 | 292,426.46 | - |
| 非流动资产合计 | 23,002,569.70 | 23,002,569.70 | - |
| 资产总计 | 382,967,529.10 | 382,967,529.10 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 55,086,197.22 | 55,086,197.22 | - |
| 应付账款 | 1,634,296.48 | 1,634,296.48 | - |
| 预收款项 | 56,190,284.53 | - | -56,190,284.53 |
| 合同负债 | 不适用 | 49,725,915.51 | 49,725,915.51 |
| 应付职工薪酬 | 1,004,592.51 | 1,004,592.51 | - |
| 应交税费 | 3,579,391.62 | 3,579,391.62 | - |
| 其他应付款 | 46,166.55 | 46,166.55 | - |
| 其他流动负债 | - | 6,464,369.02 | 6,464,369.02 |
| 流动负债合计 | 117,540,928.91 | 117,540,928.91 | - |
| 负债合计 | 117,540,928.91 | 117,540,928.91 | - |
| 所有者权益： |
| 股本 | 121,900,000.00 | 121,900,000.00 | - |
| 资本公积 | 69,498,713.86 | 69,498,713.86 | - |
| 盈余公积 | 10,307,265.58 | 10,307,265.58 | - |
| 未分配利润 | 63,720,620.75 | 63,720,620.75 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 265,426,600.19 | 265,426,600.19 | - |
| 所有者权益合计 | 265,426,600.19 | 265,426,600.19 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 382,967,529.10 | 382,967,529.10 | - |
（2）母公司资产负债表
| （2）母公司资产负债表 | |||||
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 | ||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 60,980,215.56 | 60,980,215.56 | - | ||
| 应收票据 | 776,000.00 | 776,000.00 | - | ||
| 应收账款 | 7,526,592.83 | 7,526,592.83 | - | ||
| 应收款项融资 | 18,054,300.00 | 18,054,300.00 | - | ||
| 预付款项 | 74,611,023.49 | 74,611,023.49 | - | ||
| 其他应收款 | 7,029.00 | 7,029.00 | - | ||
| 存货 | 194,322,021.08 | 194,322,021.08 | - | ||
| 其他流动资产 | 3,107,590.23 | 3,107,590.23 | |||
| 流动资产合计 | 359,384,772.19 | 359,384,772.19 | - | ||
| 非流动资产： | |||||
| 长期股权投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | ||
| 固定资产 | 7,327,287.82 | 7,327,287.82 | - | ||
| 递延所得税资产 | 38,708.00 | 38,708.00 | - | ||
| 非流动资产合计 | 27,365,995.82 | 27,365,995.82 | - | ||
| 资产总计 | 386,750,768.01 | 386,750,768.01 | - | ||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 55,086,197.22 | 55,086,197.22 | - | ||
| 应付账款 | 4,670,577.06 | 4,670,577.06 | - | ||
| 预收款项 | 56,190,284.53 | - | -56,190,284.53 | ||
| 合同负债 | 不适用 | 49,725,915.51 | 49,725,915.51 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,004,592.51 | 1,004,592.51 | - |
| 应交税费 | 3,545,330.53 | 3,545,330.53 | - |
| 其他应付款 | 43,416.55 | 43,416.55 | - |
| 其他流动负债 | - | 6,464,369.02 | 6,464,369.02 |
| 流动负债合计 | 120,540,398.40 | 120,540,398.40 | - |
| 负债合计 | 120,540,398.40 | 120,540,398.40 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 121,900,000.00 | 121,900,000.00 | - |
| 资本公积 | 69,498,713.86 | 69,498,713.86 | - |
| 盈余公积 | 10,307,265.58 | 10,307,265.58 | - |
| 未分配利润 | 64,504,390.17 | 64,504,390.17 | - |
| 所有者权益合计 | 266,210,369.61 | 266,210,369.61 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 386,750,768.01 | 386,750,768.01 | - |
3.2
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更
√会计差错更正
□其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 资产合计 | 354,698,162.84 | 382,967,529.10 | - | - |
| 负债合计 | 88,988,304.11 | 117,540,928.91 | - | - |
| 所有者权益合计 | 265,709,858.73 | 265,426,600.19 | - | - |
| 营业收入 | 2,060,830,077.08 | 2,036,129,048.34 | - | - |
| 利润总额 | 60,711,287.59 | 62,222,377.54 | - | - |
| 所得税费用 | 7,572,403.78 | 8,023,886.86 | - | - |
| 净利润 | 53,138,883.81 | 54,198,490.68 | - | - |
调整原因请见“2020年年度报告 第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”
3.3
合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，公司新设立一家全资子公司宁波凯大贵金属有限公司。与上年财务报告相比，合并报表范围新增宁波凯大贵金属有限公司。
3.4
关于非标准审计意见的说明
□适用 √不适用