2019
杭州凯大催化金属材料股份有限公司HANGZHOU KAIDA METAL CATALYST AND COMPOUNDS CO.,LTD
年度报告摘要
年度报告摘要
凯大催化NEEQ : 830974
一. 重要提示
1.1
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。
1.2
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人姚洪、主管会计工作负责人孔令辉及会计机构负责人孔令辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1.3
公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。
1.4
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5
公司联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 鱼海容 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0571-86999694 |
| 传真 | 0571-86790551 |
| 电子邮箱 | yhr@katal.com.cn |
| 公司网址 | http://www.katal.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 杭州市拱墅区康桥路7号、310015 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1
主要财务数据
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% |
| 资产总计 | 382,967,529.10 | 255,095,196.69 | 50.13% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 265,426,600.19 | 224,637,109.51 | 18.16% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.18 | 1.84 | 18.48% |
| 资产负债率%（母公司） | 31.17% | 12.08% | - |
| 资产负债率%（合并） | 30.69% | 11.94% | - |
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 2,036,129,048.34 | 837,275,884.39 | 143.18% |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 54,198,490.68 | 20,026,880.97 | 170.63% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非 | 53,541,927.37 | 19,001,488.86 | - |
| 经常性损益后的净利润 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -70,265,401.04 | -5,983,937.32 | 1,074.23% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 22.12% | 11.04% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 21.85% | 10.48% | - |
| 基本每股收益（元/股） | 0.44 | 0.17 | 158.82% |
2.2
普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期 变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 74,803,570 | 61.36% | -8,250 | 74,795,320 | 61.36% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,338,505 | 6.84% | 0 | 8,338,505 | 6.84% | |
| 董事、监事、高管 | 15,338,210 | 12.58% | 5,750 | 15,343,960 | 12.59% | |
| 核心员工 | 2,127,000 | 1.74% | -10,000 | 2,117,000 | 1.74% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 47,096,430 | 38.64% | 8,250 | 47,104,680 | 38.64% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 25,897,815 | 21.25% | 0 | 25,897,815 | 21.25% | |
| 董事、监事、高管 | 47,096,430 | 38.64% | 8,250 | 47,104,680 | 38.64% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 121,900,000 | - | 0 | 121,900,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 118 | |||||
2.3
普通股前十名股东情况（创新层）/普通股前五名或持股10%及以上股东情况（基础层）
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 姚洪 | 27,655,469 | 0 | 27,655,469 | 22.69% | 20,906,602 | 6,748,867 |
| 2 | 郑刚 | 9,863,000 | 9,000 | 9,872,000 | 8.10% | 7,404,000 | 2,468,000 |
| 3 | 林桂燕 | 6,580,851 | 0 | 6,580,851 | 5.40% | 4,991,213 | 1,589,638 |
| 4 | 杭州仁旭投资合伙企业（有限合伙） | 6,554,000 | 6,000 | 6,560,000 | 5.38% | 0 | 6,560,000 |
| 5 | 上海拔萃资产管理有限公司－宁波拔 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 4.92% | 0 | 6,000,000 |
| 萃峰泰投资合伙企业（有限合伙） | |||||||
| 6 | 唐向红 | 4,229,500 | 0 | 4,229,500 | 3.47% | 3,172,125 | 1,057,375 |
| 7 | 谭志伟 | 4,120,300 | 0 | 4,120,300 | 3.38% | 3,090,225 | 1,030,075 |
| 8 | 张琳 | 3,218,980 | 0 | 3,218,980 | 2.64% | 0 | 3,218,980 |
| 9 | 冯卫 | 3,095,000 | 0 | 3,095,000 | 2.54% | 0 | 3,095,000 |
| 10 | 唐忠 | 2,709,400 | 0 | 2,709,400 | 2.22% | 2,044,875 | 664,525 |
| 合计 | 74,026,500 | 15,000 | 74,041,500 | 60.74% | 41,609,040 | 32,432,460 | |
| 前十名股东间相互关系说明：董事长姚洪和董事林桂燕是夫妻。除上述关系外，董事、监事、高级管理人员之间以及控股股东、实际控制人之间不存在有关联关系。 | |||||||
2.4
公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系
实际控制人与控股股东一致，报告期内无变化。公司股权结构图：
三. 涉及财务报告的相关事项
3.1
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
| [注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十八)3、4之说明。 [注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到 | |||
| [注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 [注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 | |||||||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||||||
| 流动资产： | |||||||||
| 货币资金 | 92,003,911.83 | 92,003,911.83 | - | ||||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | ||||||
| 应收票据 | 4,796,930.85 | - | -4,796,930.85 | ||||||
| 应收账款 | 40,578,260.19 | 40,578,260.19 | - | ||||||
| 应收款项融资 | - | 4,796,930.85 | 4,796,930.85 | ||||||
| 预付款项 | 31,845,546.69 | 31,845,546.69 | - | ||||||
| 其他应收款 | 148,520.35 | 148,520.35 | - | ||||||
| 存货 | 54,455,065.26 | 54,455,065.26 | - | ||||||
| 其他流动资产 | 7,874,016.82 | 3,524,016.82 | -4,350,000.00 | ||||||
| 流动资产合计 | 231,702,251.99 | 231,702,251.99 | - | ||||||
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 19,320,739.16 | 19,320,739.16 | - |
| 在建工程 | 1,083,131.32 | 1,083,131.32 | - |
| 无形资产 | 2,728,219.64 | 2,728,219.64 | - |
| 递延所得税资产 | 260,854.58 | 260,854.58 | - |
| 非流动资产合计 | 23,392,944.70 | 23,392,944.70 | - |
| 资产总计 | 255,095,196.69 | 255,095,196.69 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 5,000,000.00 | 5,007,177.50 | 7,177.50 |
| 应付账款 | 14,823,988.33 | 14,823,988.33 | - |
| 预收款项 | 8,808,509.00 | 8,808,509.00 | - |
| 应付职工薪酬 | 698,673.00 | 698,673.00 | - |
| 应交税费 | 1,081,754.23 | 1,081,754.23 | - |
| 其他应付款 | 45,162.62 | 37,985.12 | -7,177.50 |
| 其中：应付利息 | 7,177.50 | - | -7,177.50 |
| 流动负债合计 | 30,458,087.18 | 30,458,087.18 | - |
| 负债合计 | 30,458,087.18 | 30,458,087.18 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 121,900,000.00 | 121,900,000.00 | - |
| 资本公积 | 69,498,713.86 | 69,498,713.86 | - |
| 盈余公积 | 4,813,238.06 | 4,813,238.06 | - |
| 未分配利润 | 28,425,157.59 | 28,425,157.59 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 224,637,109.51 | 224,637,109.51 | - |
| 所有者权益合计 | 224,637,109.51 | 224,637,109.51 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 255,095,196.69 | 255,095,196.69 | - |
(2)母公司资产负债表
| (2)母公司资产负债表 | |||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | ||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 91,962,916.71 | 91,962,916.71 | - | ||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 4,796,930.85 | - | -4,796,930.85 |
| 应收账款 | 40,578,260.19 | 40,578,260.19 | - |
| 应收款项融资 | - | 4,796,930.85 | 4,796,930.85 |
| 预付款项 | 31,804,039.41 | 31,804,039.41 | - |
| 其他应收款 | 125,915.45 | 125,915.45 | - |
| 存货 | 51,709,440.85 | 51,709,440.85 | - |
| 其他流动资产 | 6,755,885.51 | 2,755,885.51 | -4,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 227,733,388.97 | 227,733,388.97 | - |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - |
| 固定资产 | 7,554,978.66 | 7,554,978.66 | - |
| 递延所得税资产 | 260,854.58 | 260,854.58 | - |
| 非流动资产合计 | 27,815,833.24 | 27,815,833.24 | - |
| 资产总计 | 255,549,222.21 | 255,549,222.21 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 5,000,000.00 | 5,007,177.50 | 7,177.50 |
| 应付账款 | 15,272,840.02 | 15,272,840.02 | - |
| 预收款项 | 8,808,509.00 | 8,808,509.00 | - |
| 应付职工薪酬 | 698,673.00 | 698,673.00 | - |
| 应交税费 | 1,047,693.14 | 1,047,693.14 | - |
| 其他应付款 | 42,412.62 | 35,235.12 | -7,177.50 |
| 其中：应付利息 | 7,177.50 | - | -7,177.50 |
| 流动负债合计 | 30,870,127.78 | 30,870,127.78 | - |
| 负债合计 | 30,870,127.78 | 30,870,127.78 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 121,900,000.00 | 121,900,000.00 | - |
| 资本公积 | 69,498,713.86 | 69,498,713.86 | - |
| 盈余公积 | 4,813,238.06 | 4,813,238.06 | - |
| 未分配利润 | 28,467,142.51 | 28,467,142.51 | - |
| 所有者权益合计 | 224,679,094.43 | 224,679,094.43 | - |
| (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： | |||||||||||||
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) | |||||||||
| 摊余成本 | |||||||||||||
| 货币资金 | |||||||||||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 92,003,911.83 | 92,003,911.83 | |||||||||||
| 应收款项 | |||||||||||||
| 按原CAS22列示的余额 | 45,523,711.39 | ||||||||||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -4,796,930.85 | ||||||||||||
| 按新CAS22列示的余额 | 40,726,780.54 | ||||||||||||
| 证券投资——摊余成本 | |||||||||||||
| 按原CAS22列示的余额 | 4,350,000.00 | ||||||||||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | -4,350,000.00 | ||||||||||||
| 按新CAS22列示的余额 | - | ||||||||||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 141,877,623.22 | -9,146,930.85 | - | 132,730,692.37 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(按准则要求必须分类为此) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | - | |||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 4,350,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 4,350,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | - | 4,350,000.00 | - | 4,350,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | - | |||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 4,796,930.85 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 4,796,930.85 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | - | 4,796,930.85 | - | 4,796,930.85 |
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
3.2
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，进行会计政策变更，变更部分仅调整报告期期初数据，不涉及上期期末数据调整。具体会计政策变更及影响情况详见“2019年年度报告 第四节 管理层讨论与分析”之“（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”。
3.3
合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
公司本年度与上年比较合并报表范围有所变化，公司将江西凯大新材料科技有限公司、浙江凯大催化新材料有限公司共2家子公司纳入本期合并财务报表范围，其中：江西凯大新材料科技有限公司继续纳入本期合并财务报表范围；新增浙江凯大催化新材料有限公司，公司于2019年9月5日在浙江省湖州市长兴县和平镇城南工业园区注册成立该全资子公司，并取得长兴县市场监督管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码91330522MA2B7EWU6E，注册资金5,000.00万元；截止报告期，尚未注入资金。
3.4
关于非标准审计意见的说明
□适用 √不适用