方正证券股份有限公司关于2021年度计提资产减值损失的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、 计提资产减值损失概况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为准确、客观地反映公司截至2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果,经公司及控股子公司对存在减值迹象的资产(范围包括融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资、应收款项、其他应收款、固定资产、无形资产和使用权资产以及商誉等)进行全面清查和资产减值测试后,2021年公司及控股子公司计提各项减值损失共计47,467.40万元,已达到公司最近一个会计年度经审计净利润的10%,公司计提资产减值损失情况如下:
单位:万元
项目名称 | 减值损失 |
融出资金 | 4,446.37 |
应收款项 | 51.43 |
买入返售金融资产 | 11,693.92 |
其他债权投资 | 2,490.65 |
其他应收款 | 8,289.48 |
其他金融资产 | 1,318.07 |
信用减值损失小计 | 28,289.92 |
固定资产、无形资产、使用权资产 | 894.80 |
商誉 | 18,282.68 |
其他资产减值损失小计 | 19,177.48 |
减值损失合计 | 47,467.40 |
二、减值损失的具体说明
(一)融出资金
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项或组合计提减值准备的方法,2021年度融出资金信用减值损失净计提4,446.37万元。主要为公司对全资子公司方正证券(香港)金融控股有限公司融资业务计提的减值损失。
(二)应收款项
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用按账龄组合计提坏账准备的方法,2021年度应收款项信用减值损失净计提51.43万元。
(三)买入返售金融资产
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项计提减值准备的方法,2021年度买入返售金融资产信用减值损失净计提11,693.92万元。主要为公司对股票质押业务计提的减值损失。
(四)其他债权投资
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项或组合计提减值准备的方法,2021年度其他债权投资信用减值损失净计提2,490.65万元。主要为公司分类为“其他债权投资”的自营债券计提的减值损失。
(五)其他应收款
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项及组合计提坏账准备的方法,2021年度其他应收款信用减值损失净计提8,289.48万元。主要为公司经纪性质债券正回购客户违约后,向公司转让的抵债资产确认的坏账损失。
(六)其他金融资产
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项及组合计提坏账准备的方法,2021年度信用减值损失净计提1,318.07万元。主要为股票质押回购业务已经逾期的利息计提的减值损失。
(七)固定资产、无形资产和使用权资产
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项及组合计提的方法,根据未来现金流量现值与公允价值减处置费用孰高的方法,2021年度固定资产、无形资产和使用权资产计提减值损失894.80万元。主要为公司全资子公司方正证券(香港)金融控股有限公司确认的减值损失。
(八)商誉
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项计提的方法,根据资产组未来现金流量现值与公允价值减处置费用孰高的方法,2021年度计提商誉减值损失18,282.68万元。主要为公司收购子公司方正承销保荐有限责任公司(原“中国民族证券有限责任公司”)形成的商誉减值损失。
三、计提减值损失对公司的影响
2021年度公司合并报表共确认信用减值损失28,289.92万元,其他资产减值损失19,177.48万元。两项合计减少公司2021年度利润总额47,467.40万元,减少公司2021年度净利润41,567.64万元。
四、独立董事关于公司计提资产减值损失的意见
独立董事认为,公司董事会在审议确认2021年度计提资产减值损失时,审议及表决程序符合有关法律法规和公司《章程》的规定;本次计提资产减值损失符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,有助于真实公允地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。同意确认本次计提资产减值损失。
五、审计委员会关于公司计提资产减值损失的意见
董事会审计委员会认为,依据《企业会计准则》和公司会计政策的规定,本次确认计提资产减值损失能更加公允地反映公司资产状况,符合会计谨慎性原则。同意提交董事会审议。
六、监事会关于公司计提资产减值损失的意见
监事会认为,公司按照《企业会计准则》和有关规定确认计提资产减值损失,符合公司实际情况,体现了公司会计处理的稳健、谨慎,相关决策程序符合相关法律法规的规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东合法利益的情况。监事会同意公司本次确认计提资产减值损失。
特此公告。
方正证券股份有限公司董事会
2022年3月31日