大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广东水电二局股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2022]004177号 |
广东水电二局股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2021年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 广东水电二局股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-4 | |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
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第1页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2022]004177号
广东水电二局股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东水电二局股份有限公司（以下简称粤水电公司）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2022年3月29日签发了大华审字[2022]005930号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就粤水电公司编制的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是粤水电公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计粤水电公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
大华核字[2022]004177号关联方资金占用情况的专项说明
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表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对粤水电公司实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解粤水电公司2021年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广东水电二局股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 王建华 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 荣矾 | |||
| 二〇二二年三月二十九日 | |||
| 编制单位：广东水电二局股份有限公司 | ||||||||
| 单位：元 | ||||||||
| 占用形成原因占用性质 | ||||||||
| 小计———— | ||||||||
| 小计———— | ||||||||
| 广东省水电集团有限公司控股股东控制的公司应收账款97,234,716.1412,172,700.0085,062,016.14工程款经营性往来 | ||||||||
| 广东水电云南投资金平电力有限公司控股股东控制的公司应收账款7,651,224.146,089,818.0412,000,000.001,741,042.18工程款经营性往来 | ||||||||
| 红河广源马堵山水电开发有限公司控股股东控制的公司应收账款3,886,873.073,886,873.07工程款经营性往来 | ||||||||
| 广东省兴粤投资有限公司控股股东控制的公司应收账款407,601,781.8099,329,201.6680,080,946.11426,850,037.35工程款经营性往来 | ||||||||
| 广东省源天工程有限公司控股股东控制的公司应收账款147,071.83147,071.83工程款经营性往来 | ||||||||
| 广东省粤东三江连通建设有限公司控股股东控制的公司应收账款688,882.51688,882.51工程款经营性往来 | ||||||||
| 广东省水电医院有限公司控股股东控制的公司应收账款37,570.002,901,594.212,823,166.38115,997.83工程款经营性往来 | ||||||||
| 广宁广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款714,632.2915,439,641.2713,979,264.932,175,008.63工程款经营性往来 | ||||||||
揭西县广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款1,178,999.45876,293.982,055,293.43工程款经营性往来
| 汕头市潮南区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款18,900,173.957,483,637.1211,416,536.83工程款经营性往来 |
| 揭阳产业园广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款877,350.53744,159.62133,190.91工程款经营性往来 |
| 广东恒达建设投资有限公司控股股东控制的公司应收账款454,938,171.42380,246,509.1974,691,662.23工程款经营性往来 |
| 广东恒沣投资有限公司控股股东控制的公司应收账款2,413,566.342,413,566.34工程款经营性往来 |
| 广州市欣茂物业管理有限公司控股股东控制的公司预付账款87,369.8587,369.85物业费经营性往来 |
| 广东省源天工程有限公司控股股东控制的公司预付账款671,567.91671,567.91工程款经营性往来 |
| 广东江海机电工程有限公司控股股东控制的公司预付账款120,000.00120,000.00工程款经营性往来 |
| 广东华隧建设集团股份有限公司控股股东控制的公司预付账款3,480,000.0016,771,965.8720,251,965.87工程款经营性往来 |
| 广东省建科建筑设计院有限公司控股股东控制的公司预付账款24,814.3124,814.31勘测设计费经营性往来 |
| 广东建科交通工程质量检测中心有限公司控股股东控制的公司预付账款83,530.00419,729.68503,259.68检测费经营性往来 |
| 广东建科源胜工程检测有限公司控股股东控制的公司预付账款593,776.69122,000.00436,776.69279,000.00工程款经营性往来 |
| 广东省建筑机械厂有限公司控股股东控制的公司预付账款92,600.00208,350.00300,950.00购货款经营性往来 |
| 广东省水利水电第三工程局有限公司控股股东控制的公司其他应收款486,107.004,353,690.003,007,707.001,832,090.00工程款经营性往来 |
广东省兴粤投资有限公司控股股东控制的公司其他应收款183,547.73707,784.33302,600.00588,732.06单位往来经营性往来
| 广东水电云南投资有限公司控股股东控制的公司其他应收款191,920.09211,975.9869,068.46334,827.61电费款经营性往来 |
| 广东省粤东三江连通建设有限公司控股股东控制的公司其他应收款176,290.36176,290.36单位往来经营性往来 |
| 广东建科源胜工程检测有限公司控股股东控制的公司其他应收款131,704.44125,650.61131,662.04125,693.01单位往来经营性往来 |
| 广东省建筑科学研究院集团股份有限公司控股股东控制的公司其他应收款63,198.0063,198.00设计费经营性往来 |
| 广东省水电医院有限公司控股股东控制的公司其他应收款42,000.0030,000.0012,000.00单位往来经营性往来 |
| 广东恒广源投资有限公司控股股东控制的公司其他应收款26,932,698.4726,932,698.47单位往来经营性往来 |
| 阳江市广投工程建设有限公司控股股东控制的公司其他应收款196,006.89164,175.4831,831.41单位往来经营性往来 |
| 广东水电云南投资金平电力有限公司控股股东控制的公司合同资产301,155.56122,739.84178,415.72工程质保金经营性往来 |
| 广东水电云南投资金平电力有限公司新寨水电厂控股股东控制的公司合同资产11,434,399.97320,516.7411,754,916.71工程质保金经营性往来 |
| 红河广源水电开发有限公司控股股东控制的公司合同资产1,105,985.091,105,985.09工程质保金经营性往来 |
肇庆恒盈建设投资有限公司控股股东控制的公司合同资产10,775,377.563,467,199.007,308,178.56工程质保金经营性往来
广东省兴粤投资有限公司控股股东控制的公司合同资产61,780,903.772,858,782.7164,639,686.48工程质保金经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制
人及其附属企业
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大股东及其附属企业
| 编制单位：广东水电二局股份有限公司 | ||||||||
| 单位：元 | ||||||||
| 占用形成原因占用性质 | ||||||||
| 广东省粤东三江连通建设有限公司控股股东控制的公司合同资产10,032,449.6019,142,981.3512,432,920.3716,742,510.58工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 广东恒广源投资有限公司控股股东控制的公司合同资产10,040,782.1710,040,782.17工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 广宁广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产917,226.792,185,806.241,250,364.061,852,668.97工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 揭西县广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产873,684.67873,684.67工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 汕头市潮南区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产2,527,718.992,527,718.99工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 揭阳产业园广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产154,826.57110,843.6489,270.12176,400.09工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 广东恒达建设投资有限公司控股股东控制的公司合同资产20,785,968.4320,785,968.43工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 揭阳市揭东区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产103,709.36103,709.36工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 广东恒沣投资有限公司控股股东控制的公司合同资产2,400,663.262,400,663.26工程质保金经营性往来 | ||||||||
| 小计———654,473,960.47680,765,662.84545,140,374.67790,099,248.64— | ||||||||
| 珠海丰粤水电工程有限公司控股子公司应收股利1,664,617.651,664,617.65资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 珠海丰粤水电工程有限公司控股子公司其他应收款3,047,438.0956,000.00945,000.002,158,438.09资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 珠海丰粤水电工程有限公司控股子公司其他应收款10,890.2010,890.20代垫资金往来非经营性往来 | ||||||||
中南粤水电投资有限公司控股子公司应收股利83,440,270.9545,168,827.3583,440,270.9545,168,827.35资金往来非经营性往来
| 中南粤水电投资有限公司控股子公司其他应收款1,378,702.751,378,702.75工程质保金非经营性往来 |
| 中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款15,695.0015,695.00单位往来非经营性往来 |
| 中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款1,363.10834.222,197.32代收代付等资金往来非经营性往来 |
| 中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款3,400,000.0019,200.003,380,800.00资金往来非经营性往来 |
| 中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款131,188.261,500.00129,688.26单位往来非经营性往来 |
| 中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款48,970.666,000.0042,970.66单位往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司应收股利1,424,267.331,424,267.33资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款13,000,000.0025,047,489.0025,021,200.0013,026,289.00代收代付资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款13,164.9713,164.97资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款56,692.0056,692.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款11,840.0011,840.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款1,368,444.001,368,444.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款2,676.002,676.00代收代付等资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款5,000,000.005,000,000.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电建安公司广东水电滇南基地建设项目控股子公司其他应收款924,175.26924,175.26代收代付等资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司应收股利4,597,764.364,597,764.36资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款4,000,000.004,000,000.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款4,301,995.244,301,995.24资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款6,000,000.006,000,000.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款6,825,000.006,825,000.00资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款247,272.05193.19247,078.86资金往来非经营性往来 |
| 粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款714,392,815.826,987,597.3360,161,509.16661,218,903.99单位往来非经营性往来 |
| 粤水电巴楚县新能源装备有限公司控股子公司其他应收款4,691.554,691.55单位往来非经营性往来 |
| 阳江市粤水电交通建设投资有限公司控股子公司其他应收款41,890.29497,037.44538,927.73代收代付等资金往来非经营性往来 |
| 徐闻县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款3,723,990.383,723,990.38资金往来非经营性往来 |
| 新疆粤水电能源有限公司控股子公司应收利息130,119,894.00177,849,182.98307,969,076.98资金往来非经营性往来 |
| 新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款10,000,000.0010,000,000.00资金往来非经营性往来 |
| 新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款2,000,000.002,000,000.00资金往来非经营性往来 |
大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其
附属企业
上市公司的子公司及其
附属企业
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：广东水电二局股份有限公司 | ||||||||||
| 单位：元 | ||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款965,901,026.56867,769,409.83569,505,640.941,264,164,795.45借款及代收代付资金往来非经营性往来 | |||||||||
| 新疆骏晟能源装备有限公司控股子公司其他应收款26,079,137.2540,868,037.6249,253,276.6417,693,898.23资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 新疆骏晟能源装备有限公司控股子公司其他应收款281,715.57109,638,284.43109,920,000.00代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 新疆骏晟能源装备有限公司控股子公司其他应收款48,000.0048,000.00代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 新疆华荣新能源有限公司控股子公司其他应收款3,600.003,600.00单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 新丰县新源水力发电有限公司控股子公司应收股利6,595,658.376,595,658.37资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款179,895.04413,858.68179,895.04413,858.68借款及代收代付资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款18,224.5818,224.58单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款55,594.3448,338.78103,933.12代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司合同资产4,384,533.454,384,533.45资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 韶关翁源县粤水电交通建设投资有限公司控股子公司其他应收款280,752.56280,752.56单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款10,000,000.0010,000,000.00资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款400,000.00400,000.00资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款2,783,834.382,783,834.38资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 弥勒市城市轨道交通有限公司控股子公司其他应收款5,783,085.041,064,720.3310,600.006,837,205.37代收代付资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 金塔县粤水电新能源有限公司控股子公司应收股利14,730,802.9514,730,802.95资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 金塔县粤水电新能源有限公司控股子公司其他应收款6,283,985.006,283,985.00单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 海南新丰源实业有限公司控股子公司应收利息438,722.22438,722.22资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 海南新丰源实业有限公司控股子公司其他应收款29,800,000.0029,800,000.00单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广州市晋丰实业有限公司控股子公司应收股利11,347,774.5111,347,774.51资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广州市晋丰实业有限公司控股子公司应收利息320,328.06320,328.06资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广州市晋丰实业有限公司控股子公司其他应收款653,040,988.173,217,937,600.533,731,902,312.65139,076,276.05代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广州市晋丰实业有限公司控股子公司其他应收款工程质保金非经营性往来 | ||||||||||
| 广水桃江水电开发有限公司控股子公司应收股利54,639,559.6154,639,559.61资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广水桃江水电开发有限公司控股子公司其他应收款41,950.4041,950.40单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广水安江水电开发有限公司控股子公司其他应收款27,618.0027,618.00单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东致诚新能源环保科技有限公司控股子公司应收利息109,808.22400,858.45510,666.67资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东致诚新能源环保科技有限公司控股子公司其他应收款23,436.9023,436.90资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东致诚新能源环保科技有限公司控股子公司其他应收款7,008,564.392,124,274.5397,659.329,035,179.60代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电新能源装备有限公司控股子公司其他应收款262,359.5489,619,360.8748,678,205.3241,203,515.09资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电新能源装备有限公司控股子公司其他应收款3,254,890,217.893,254,890,217.89单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电勘测设计有限公司控股子公司其他应收款307,164.66307,164.66单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电建设投资有限公司控股子公司应收股利3,806,602.442,160,195.041,646,407.40资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电建设投资有限公司控股子公司应收利息2,992,739.731,194,520.554,187,260.28资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款3,155,325.553,155,325.55资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款86,844,674.4511,357,492.4724,857,492.4773,344,674.45代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款245,104.60245,104.60单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电韩江水利开发有限公司控股子公司其他应收款52,250,263.649,078,423.0461,328,686.68代收代付等资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电韩江水利开发有限公司控股子公司合同资产19,413,400.002,045,800.0021,459,200.00资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电韩江水利开发有限公司控股子公司合同资产290,557,980.7058,425,400.00348,983,380.70资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 广东粤水电工程建设有限公司控股子公司其他应收款10,600.0010,600.00单位往来非经营性往来 | ||||||||||
| 封开县粤水电环保实业有限公司控股子公司应收利息1,128,309.211,128,309.21资金往来非经营性往来 | ||||||||||
| 2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |||||||||
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| 上市公司的子公司及其附属企业 | |||||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | |||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | |||||||||
| 总计———4,644,855,790.30 8,597,963,633.83 221,022,551.14 8,833,362,183.03 4,630,479,792.24 — | |||||||||