关于沈阳化工股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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关于沈阳化工股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2200439号
沈阳化工股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了沈阳化工股份有限公司（以下简称“沈化股份公司”）2021年度的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2022年3月29日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 的要求，沈化股份公司编制了本专项说明所附的沈化股份公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是沈化股份公司的责任。我们对汇总表所载项目金额与我们审计沈化股份公司2021年度财务报表时沈化股份公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
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关于沈阳化工股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第2200439号
为了更好地理解沈化股份公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供沈化股份公司为2021年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
王婷
中国 北京 付强
2022年3月29日
附件 沈阳化工股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
沈阳化工股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 |
名称
公司的关联关
| 系 | 上市公司核算 |
的会计科目
期初占用
| 资金余额 | 2021年度占用 |
累计发生金额
| (不含利息) | 2021年度 |
占用资金的
| 利息(如有) | 2021年度 |
偿还累计
| 发生金额 | 2021年 |
期末占用
| 资金余额 | 占用形成 |
原因
| 占用性质 | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ———— | ———— | ———— | - | - | - | - | - | ———— | 非经营性占用 |
| ———— | ———— | ———— | - | - | - | - | - | ———— | 非经营性占用 | |
| 总计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名 |
称
的关联关系
| 往来方与上市公司 | 上市公司 |
核算的会
| 计科目 | 2021年期初 |
往来资金余
| 额 | 2021年度往 |
来累计发生金
| 额(不含利息) | 2021年度往 |
来资金的利
| 息(如有) | 2021年度偿 |
还累计发生
| 金额 * | 2021年期末 |
往来资金余
| 额 | 往来形成 |
原因
性往来、非经营
| 性往来） |
控股股东、实际控制人及其附属企业
| 中国化工财务有限公司 | 受同一最终控股方控制的企业 | 应收利息 | 1,344.98 | 2,123.63 | - | 2,145.90 | 1,322.71 | 存款利息 | 经营性往来 | |
| 沈阳金脉石油有限公司 | 同受母公司控制的企业 | 预付款项 | - | 200.06 | - | 200.06 | - | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 中国化工油气 | ||||||||||
股份有限公司
控制的企业
| 受同一最终控股方 | 预付款项 | - | 163,088.73 | - | 163,088.73 | - | 代理购买 |
商品/接受
| 服务 | 经营性往来 | ||||||||
| 山东昌邑石化有限公司 | 受同一最终控股方控制的企业 | 预付款项 | 120.04 | 4,289.73 | - | 4,409.77 | - | 购买商品 | 经营性往来 |
| 中国蓝星（集 |
团）股份有限
| 公司 | 同受母公司之控股 |
股东控制的企业
| 预付款项 | 24.34 | - | - | 24.34 | - | 接受服务 | 经营性往来 |
沈阳化工股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名 |
称
司的关联关系
| 往来方与上市公 | 上市公司核 |
算的会计科
| 目 | 2021年期初 |
往来资金余
| 额 | 2021年度往 |
来累计发生金
| 额(不含利息) | 2021年度往 |
来资金的利
| 息(如有) | 2021年度偿 |
还累计发生
| 金额 * | 2021年期末 |
往来资金余
| 额 | 往来形成 |
原因
性往来、非经营
| 性往来） | ||
| 控股股东、实际控 |
制人及其附属企业
| 中国蓝星（集 | |
团）股份有限
| 公司 | 同受母公司之控 |
股股东控制的企
| 业 | 其他非流动 |
资产
| 169.01 | - | - | 169.01 | - | 预付资产 |
购置款及
| 其他 | 经营性往来 | ||
| 中化化工科学 |
技术研究总院
| 有限公司 | 受同一最终控股 |
方控制的企业
资产
| 其他非流动 | 21.95 | 31.00 | - | 52.95 | - | 接受设计 |
服务及其
| 他 | 经营性往来 | |||||||||
| 大庆中蓝石化有限公司 | 受同一最终控股方控制的企业 | 预付款项 | - | 2,247.76 | - | 2,247.76 | - | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 中化石化销售有限公司 | 受同一最终控股方控制的企业 | 预付款项 | - | 248.30 | - | 248.30 | - | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 沈阳石蜡化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 171,517.48 | 269,923.97 | - | 241,922.63 | 199,518.82 | 代垫款项 | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 |
———— ————
| - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 总计 | ———— | ———— | - | 173,197.80 | 442,153.18 | - | 414,509.45 | 200,841.53 | - | - |
* 上述通过预付款项核算的往来交易以货物 / 服务的交付视为资金的偿还。
上述披露金额包含沈阳化工股份有限公司及其子公司的相关金额。
除上述款项外，于2021年12月31日，本公司及子公司的银行存款中共有人民币695,723,362.25元（2020年12月31日：人民币490,168,617.85元）存放在受同一最终控股方控制的企业，中国化工财务有限公司。
此汇总表已于2022年3月29日获董事会批准。
___________________ ___________________ ___________________ ___________________孙泽胜 李忠 张勃 （公司盖章）法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)