财务报表及审计报告2021年12月31日止年度
财务报表审计报告
防伪编码:一一一31000012202240749P被审计单位名称:株洲中车时代电气股份有限公司审计期间:一一一2021报告文号:一一一德师报(审)字(22)第P01450号签字注册会计师:彭金勇注师编号:一一一310000120587签字注册会计师:叶祥佳注师编号:一一一110002414125事务所名称:一一一一德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）事务所电话:一一一一023-88231378事务所地址:一一一一上海市黄浦区延安东路222号外滩中心30楼
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财务报表及审计报告2021年12月31日止年度
内容 页码
审计报告 1 - 4
合并及母公司资产负债表 5 - 8
合并及母公司利润表 9 - 10
合并及母公司现金流量表 11 - 12
合并及母公司股东权益变动表 13 - 14
财务报表附注 15 – 122
- 2 -
审计报告 - 续
德师报(审)字(22)第P01450号
(第2页，共4页)
三、关键审计事项 - 续
(二) 商誉减值
如财务报表附注(五)18所示，于2021年12月31日，中车时代电气商誉净值为人民币191,115,323元。如财务报表附注(三)20所述，中车时代电气对于在企业合并中形成的商誉，在初始确认后按照成本减去累计减值准备的金额计量，并至少于每年末进行减值测试。由于上述商誉年末余额重大，且商誉减值测试中涉及大量假设和判断，包括预计未来资产组产生的现金流量，同时选择恰当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，因此我们将商誉减值认定为合并财务报表的关键审计事项。
针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：
(1) 评价管理层基于包含商誉的资产组产生的现金流量折现模型估计可收回金额方法的合理性和一贯性；
(2) 评价管理层在预测未来现金流量时采用的关键假设及判断的合理性；
(3) 引入内部评估专家，评估管理层所使用的减值测试模型及关键参数的合理性，包括适用折现率的选
择等相关假设；
(4) 对减值测试模型中关键假设可能发生的变化进行敏感性测试；
(5) 验证商誉减值测试模型的计算准确性。
四、其他信息
中车时代电气管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中车时代电气管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中车时代电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中车时代电气、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中车时代电气的财务报告过程。
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审计报告 - 续
德师报(审)字(22)第P01450号
(第3页，共4页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中车时代电气的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中车时代电气不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就中车时代电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
叶
祥
伦
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(一) 公司基本情况
1、公司概况
株洲中车时代电气股份有限公司 (以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国湖南省注册的股份有限公司，由中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”)、中车常州实业管理有限公司、中车株洲电力机车有限公司、中车投资租赁有限公司以及中国铁建高新装备股份有限公司于2005 年9 月26日共同发起设立。
于2006年12月，本公司通过香港联交所发行了414,644,000股(含行使超额配售股权而发行的H股)每股面值为人民币1元的H股，发行价格为每股港币5.3元，于未扣除发行费用前的总筹资额为港币2,197,613,000元(折合约人民币2,209,968,000元)。该些H股于2006年12月开始在香港联交所主板挂牌交易。于2013年10月，本公司通过香港联交所增发91,221,000股每股面值为人民币1元的H股，发行价格为每股港币25元，于未扣除发行费用前的总筹资额为港币2,280,525,000元(折合约人民币1,803,872,470 元)。该些H股于2013年10月开始在香港联交所主板挂牌交易。于2021年9月，本公司通过上海证券交易所科创板发行了240,760,275股每股面值为人民币1元的A股，发行价格为每股人民币31.38元，于未扣除发行费用前的总筹资额为人民币7,555,057,430元。该些A股于2021年9月开始在上海证券交易所科创板挂牌交易。于此次A股股份发行完成后，本公司注册资本及股本增至人民币1,416,236,912 元。
本公司总部位于湖南省株洲市石峰区时代路。本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要经营活动为销售及生产制造轨道交通装备产品。
2、合并财务报表范围
本公司的合并及母公司财务报表于2022年3月29日已经本公司董事会批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审阅。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自2021年12月31日起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(二) 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值的，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次；
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期通常为12个月。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团的合营安排均为合营企业，采用权益法核算，具体参见附注(三) 15.3.2“ 按权益法核算的长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算。
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
9、外币业务和外币报表折算 - 续
9.1外币业务 - 续
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除： (1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本； (2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号 —— 收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得期限在一年内(含一年)的项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近
期实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的
衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.1金融资产的分类、确认和计量- 续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收票据、应收账款和合同资产以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.2金融工具减值 - 续
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否
发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；
(3) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；
(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
(6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
(8) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
(9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.2金融工具减值 - 续
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。
10.2.3预期信用损失的确定
本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收账款、合同资产、其他应收款、应收票据及应收经营租赁款在单项资产基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人类型、债务人所处行业、初始确认日期、合同收款期限等。
本集团依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为包括中央国有企业、地方国有企业、铁路总公司及其附属企业以及其他企业等组合。对于划分为组合的应收账款和合同资产，本集团考虑包括账龄、历史损失情况等情况，并针对未来经济状况等影响因素适当调整整个存续期预期信用损失率，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于应收经营租赁款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值、在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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10、金融工具 - 续
10.2金融工具减值 - 续
10.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
10.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
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10、金融工具 - 续
10.4金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.1金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债全部为其他金融负债。
10.4.1.1其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5衍生工具
本集团衍生工具包括远期外汇合约。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。于报告期末，公允价值为正数的衍生金融工具列示于衍生金融资产，公允价值为负数的衍生金融工具列示于衍生金融负债。
10.6金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，列示为应收款项融资。其相关会计政策参见附注(三)10.1、附注(三)10.2与附注(三)10.3。
12、存货
12.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品和周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
12.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
12.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项目计提存货跌价准备。对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、合同资产
13.1合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
13.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注(三) 10.2“金融工具减值”。
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14、持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
15、长期股权投资
15.1共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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15、长期股权投资 - 续
15.2初始投资成本的确定- 续
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
15.3后续计量及损益确认方法
15.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
15.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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15、长期股权投资 - 续
15.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
16、固定资产
16.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
16.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-45 | 5 | 2.11-4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 6-10 | 5 | 9.50-15.83 |
| 运输工具 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
16.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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18、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
19、无形资产
19.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命(年) | 残值率(%) |
| 土地使用权 | 直线法 | 40-50 | - |
| 软件使用权 | 直线法 | 3-10 | - |
| 工业产权及专有技术 | 直线法 | 5-10 | - |
| 商标 | 直线法 | 20 | - |
| 未结订单和服务合同 | 直线法 | 提供服务的期间 | - |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注(三) 20“长期资产减值”。
19.2内部研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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19、无形资产 - 续
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出。长期待摊费用在资产预计可使用年限与租赁期孰短期间中分期平均摊销。
22、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
23.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23.2离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利均为设定提存计划，包括本集团为职工缴纳的养老保险、工伤保险和企业年金。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
当与产品质量保证或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
25、收入
25.1收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1) 销售商品和材料收入；
(2) 维修服务收入；
(3) 建造合同收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
25、收入 - 续
25.1收入确认和计量所采用的会计政策 - 续
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
25.2 本集团的收入具体确认标准
(1) 销售商品和材料收入
本集团主要销售轨道交通装备产品，通常在客户收到并验收产品合格时确认收入。
(2) 维修服务收入
本集团主要维修轨道交通装备产品，在完成维修服务并由客户验收合格时确认收入。
(3) 建造合同收入
本集团主要生产深海机器人等海工产品，按照履约进度确认收入。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
25、收入 - 续
25.3取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
25.4 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
26、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助作为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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27、递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
27.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
27.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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28、租赁 - 续
28.1本集团作为承租人
28.1.1租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
28.1.2使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 本集团发生的初始直接费用；
(4) 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
28.1.3租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(3) 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5) 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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28、租赁 - 续
28.1本集团作为承租人 - 续
28.1.3租赁负债 - 续
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
(1) 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债；
(2) 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
28.1.4短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他类别的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
28.1.5租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
28.2本集团作为出租人
28.2.1租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。
28.2.2租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
28、租赁 - 续
28.2本集团作为出租人 - 续
28.2.2租赁的分类 - 续
28.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
28.2.3转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
28.2.4租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29、安全生产费
本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
30.1运用会计政策过程中所作的重要判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
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30、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
30.1运用会计政策过程中所作的重要判断 - 续
30.1.1合并范围 - 本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本公司认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本公司也控制了青岛中车电气设备有限公司(以下简称“青岛中车电气”)。这是因为本公司是青岛中车电气最大单一股东，持有45%的股权。根据青岛中车电气的公司章程，持有青岛中车电气38%股权的本公司关联方中车青岛四方机车车辆股份有限公司承诺在影响青岛中车电气有关经营活动的股东会决议事项方面，行使提案权及表决权时与本公司保持一致；青岛中车电气的董事会由七名董事组成，其中四名由本公司委任，董事会决议经全体董事过半数以上通过即为有效。
30.2会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
30.2.1应收账款与合同资产预期信用损失准备
本集团对合同资产以及应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团以共同风险特征为基础，将上述项目分为不同组合，并在组合基础上采用减值矩阵确定相关项目的信用损失。如果有证据表明该应收账款或合同资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。于报告期末，本集团已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
30.2.2存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团于报告期末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
30.2.3商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对包含商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行计算，并需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率。
30.2.4除金融资产及商誉之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产及商誉之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
30、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
30.2会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
30.2.5递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本集团就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，例如亏损企业未来实际盈利情况以及预计转回年度的实际税率，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30.2.6产品质量保证准备
本集团为部分商品销售计提产品质量保证准备。管理层根据产品的历史维修经验预计未来维修支出，并选择恰当的折现率折算为现值确认产品质量保证准备。
31、重要会计政策变更
31.1《企业会计准则解释第14号》
2021年1月26日，财政部以财会〔2021〕1号文件发布了《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释第14号”）。解释第14号规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理和基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。上述规定对本集团及本公司2021年度财务报表均无显著影响。
31.2新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定
2021年5月26日，财政部以财会〔2021〕9号文件发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（以下简称“9号文”）。9号文调整了财政部于2020年6月19日以财会〔2020〕10号文件发布的《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》的适用范围。上述规定对本集团及本公司2021年度财务报表均无显著影响。
31.3《企业会计准则解释第15号》
2021年12月30日，财政部以财会〔2021〕35号文件发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释第15号”），解释第15号对资金集中管理相关列报作出了规范，并自发布之日起施行。本集团对于2020年12月31日前发生的资金集中管理相关列报与解释第15号的规定保持一致，因此，本集团认为采用该规定对本集团及本公司财务报表均无显著影响。
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(四) 税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售一般货物、有形动产租赁服务、进口货物 | 13% |
| 不动产租赁服务 | 9% | |
| 销售一般服务 | 6% | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 7%、5%、1% |
教育费附加
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 2% |
企业所得税
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%(注) |
注：本公司及中国境内设立的子公司的企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。本公司于境外设立的子公司按当地的所得税法规计提企业所得税。
2、税收优惠
2.1增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定，本公司下属子公司株洲中车时代电子技术有限公司(以下简称“中车时代电子”)、宁波中车时代传感技术有限公司(以下简称“宁波中车时代”)、株洲中车时代软件技术有限公司(以下简称“中车时代软件”)、湖南中车时代通信信号有限公司(以下简称“湖南中车通号”)、株洲变流技术国家工程研究中心有限公司(以下简称“中车国家变流中心”)、宁波中车时代电气设备有限公司(以下简称“宁波中车电气”)销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
2.2企业所得税
本集团企业所得税主要税收优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及下属子公司中车时代软件、中车时代电子、 宁波中车电气、宁波中车时代、中车国家变流中心、湖南中车通号、宝鸡中车时代工程机械有限公司(以下简称“宝鸡中车时代”)、太原中车时代轨道工程机械有限公司(以下简称“太原中车时代”)、沈阳中车时代交通设备有限公司(以下简称“沈阳中车时代”)、青岛中车电气、上海中车SMD海洋装备有限公司(以下简称“上海中车SMD”)，2019年度至2021年度分别取得相应税务机关批准的高新技术企业证书， 2020年及2021年均减按15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)及《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税[2020]23号)的规定，重庆中车时代电气技术有限公司(以下简称“重庆中车电气”)符合西部大开发企业所得税优惠政策的有关规定，2020年及2021年适用15%的企业所得税率。
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(四) 税项- 续
2、税收优惠- 续
2.2企业所得税-续
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)及《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2018]27号)的规定，按照湖南省发改委《关于对重点集成电路设计和重点软件企业所得税优惠政策备案资料核查的复函》，本公司下属子公司株洲中车时代半导体有限公司(以下简称“中车时代半导体”) 自2019年起享受企业所得税“五免五减半”政策，2020年免缴企业所得税。根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、海关总署及国家税务总局发布的《关于印发享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单的通知》(发改高技[2021]756号)及国务院发布的《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发[2020]8号)，线宽小于130纳米（含）的集成电路生产企业适用企业所得税“两免三减半”政策，中车时代半导体变更为自2019年起享受企业所得税“两免三减半”政策，2021年减按12.5%缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)、《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2017]34号)、《财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号)及《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定，本公司及下属子公司中车时代电子、宝鸡中车时代、宁波中车时代、宁波中车电气、沈阳中车时代、青岛中车电气、中车时代软件、湖南中车通号、中车国家变流中心、上海中车SMD、中车时代半导体满足制造业在开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，2020年度按照实际发生额的75%在税前加计扣除，2021年度按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，2020年度按照无形资产成本的175%在税前摊销，自2021年度起按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定，本公司下属子公司成都中车时代电气科技有限公司(以下简称“成都中车电气”)2020年度及2021年度符合小型微利企业的认定条件，按20%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 29,256 | 52,256 |
| 银行存款 | 8,193,019,354 | 5,113,837,282 |
| 其他货币资金 | 26,272,279 | 14,996,459 |
| 合计 | 8,219,320,889 | 5,128,885,997 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 199,717,650 | 199,238,118 |
本集团其他货币资金的情况如下：
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保函保证金 | 14,272,279 | 14,996,459 |
| 银行承兑汇票保证金 | 12,000,000 | - |
| 合计 | 26,272,279 | 14,996,459 |
本集团银行存款中三个月以上未作质押的定期存款如下：
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 三个月以上定期存款 | 309,988,505 | 330,000,000 |
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2、 交易性金融资产
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,579,988,489 | 3,732,327,307 |
| 其中：结构性存款 | 7,579,988,489 | 3,732,327,307 |
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团持有的结构性存款预计年收益率为1.49%-4.51%。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 44 -
(五) 合并财务报表主要项目注释 - 续
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 282,239,607 | 255,597,271 |
| 商业承兑汇票 | 2,478,720,481 | 2,226,100,772 |
| 合计 | 2,760,960,088 | 2,481,698,043 |
| 减：信用损失准备 | 3,840,331 | 20,960,887 |
| 账面价值 | 2,757,119,757 | 2,460,737,156 |
(2) 年末已质押的应收票据人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 1,710,000 | - |
| 商业承兑汇票 | 20,897,000 | - |
| 合计 | 22,607,000 | - |
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 年末终止 确认金额 | 年末未终止 确认金额 | 年末终止 确认金额 | 年末未终止 确认金额 | |
| 商业承兑汇票 | - | 231,156,166 | - | 36,203,116 |
| 银行承兑汇票 | 948,163,957 | 63,483,204 | 247,743,856 | 69,235,222 |
| 合计 | 948,163,957 | 294,639,370 | 247,743,856 | 105,438,338 |
(4) 年末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 商业承兑汇票 | 700,000 | 700,000 |
(5) 按组合计提信用损失准备的应收票据
银行承兑汇票
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大信用风险，故未计提信用损失准备。
商业承兑汇票
商业承兑汇票按四大类客户组合分别计提信用损失准备，每类组合均涉及大量客户，其分别具有相同的风险特征。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 45 -
(五) 合并财务报表主要项目注释 - 续
3、应收票据 - 续
(5) 按组合计提信用损失准备的应收票据- 续
本集团按四大类客户组合计提信用损失准备的分析如下：
2021年12月31日 人民币元
| 未发生信用减值 | 预期平均损失率 | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 |
| 大类一 | 0.10% | 616,295,163 | 616,295 | 615,678,868 |
| 大类二 | 1.00% | 34,494,690 | 344,947 | 34,149,743 |
| 大类三 | 0.10% | 1,776,237,068 | 1,776,237 | 1,774,460,831 |
| 大类四 | 2.13% | 51,693,560 | 1,102,852 | 50,590,708 |
| 合计 | 2,478,720,481 | 3,840,331 | 2,474,880,150 |
2020年12月31日 人民币元
| 未发生信用减值 | 预期平均损失率 | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 |
| 大类一 | 1.85% | 918,185,365 | 16,960,469 | 901,224,896 |
| 大类三 | 0.10% | 1,197,495,464 | 1,179,847 | 1,196,315,617 |
| 大类四 | 2.55% | 110,419,943 | 2,820,571 | 107,599,372 |
| 合计 | 2,226,100,772 | 20,960,887 | 2,205,139,885 |
(6) 应收票据信用损失准备
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初余额 | 20,960,887 | 20,438,563 |
| 本年计提 | 1,728,489 | 7,005,166 |
| 本年转回 | (18,849,045) | (6,482,842) |
| 年末余额 | 3,840,331 | 20,960,887 |
(7) 于2021年度及2020年度，本集团无实际核销的应收票据。
(8) 于2021年12月31日及2020年12月31日，应收票据余额中应收本集团关联方的票据，详见附注
(十) 6。
4、 应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 信用损失准备 | 计提比例(%) | |
| 6个月以内 | 5,160,346,451 | 72,729,308 | 1.41 |
| 6个月至1年 | 638,971,921 | 19,949,960 | 3.12 |
| 1至2年 | 865,797,373 | 78,555,248 | 9.07 |
| 2至3年 | 77,767,356 | 31,397,387 | 40.37 |
| 3年以上 | 31,486,417 | 22,320,590 | 70.89 |
| 合计 | 6,774,369,518 | 224,952,493 | |
应收账款信用期通常为6个月。应收账款并不计息。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 46 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
4、应收账款-续
(2) 按信用损失准备计提方法披露
人民币元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提 | 42,782,876 | 0.63 | 42,782,876 | 100.00 | - |
| 按组合计提 | 6,731,586,642 | 99.37 | 182,169,617 | 2.71 | 6,549,417,025 |
| 其中：大类一 | 1,753,334,085 | 25.88 | 22,679,393 | 1.29 | 1,730,654,692 |
| 大类二 | 2,305,951,133 | 34.04 | 92,677,551 | 4.02 | 2,213,273,582 |
| 大类三 | 1,484,839,673 | 21.92 | 10,856,703 | 0.73 | 1,473,982,970 |
| 大类四 | 1,187,461,751 | 17.53 | 55,955,970 | 4.71 | 1,131,505,781 |
| 合计 | 6,774,369,518 | 100.00 | 224,952,493 | 6,549,417,025 | |
人民币元
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提 | 73,139,842 | 0.88 | 73,139,842 | 100.00 | - |
| 按组合计提 | 8,206,932,627 | 99.12 | 270,037,418 | 3.29 | 7,936,895,209 |
| 其中：大类一 | 3,411,998,538 | 41.21 | 76,733,040 | 2.25 | 3,335,265,498 |
| 大类二 | 2,675,151,700 | 32.31 | 113,657,715 | 4.25 | 2,561,493,985 |
| 大类三 | 1,080,441,283 | 13.05 | 14,018,654 | 1.30 | 1,066,422,629 |
| 大类四 | 1,039,341,106 | 12.55 | 65,628,009 | 6.31 | 973,713,097 |
| 合计 | 8,280,072,469 | 100.00 | 343,177,260 | 7,936,895,209 | |
按单项计提信用损失准备的应收账款
人民币元
| 应收账款(按单位) | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份 有限公司 | 30,178,462 | 30,178,462 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 华盛绿能(长兴)农业科技有限公司 | 2,680,000 | 2,680,000 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 久泰能源（准格尔）有限公司 | 2,034,155 | 2,034,155 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 圣诺创科（北京）电气有限公司 | 1,400,000 | 1,400,000 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 西藏巨龙铜业有限公司 | 1,200,000 | 1,200,000 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 其他 | 5,290,259 | 5,290,259 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 合计 | 42,782,876 | 42,782,876 | ||
人民币元
| 应收账款(按单位) | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份 有限公司 | 30,563,584 | 30,563,584 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 常德兰天武陵能源科技有限公司 | 8,093,692 | 8,093,692 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 深圳蓝波新能源集团有限公司 | 3,649,874 | 3,649,874 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 包头市山晟新能源有限责任公司 | 3,013,743 | 3,013,743 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 中铁物上海有限公司 | 2,970,000 | 2,970,000 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 其他 | 24,848,949 | 24,848,949 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 合计 | 73,139,842 | 73,139,842 | ||
财务报表附注2021年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表主要项目注释-续
4、应收账款-续
(2) 按信用损失准备计提方法披露-续
按组合计提信用损失准备的应收账款
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用账龄来评估以下四大类客户形成的应收账款的预期信用损失。四大类客户均涉及大量客户，其分别具有相同的风险特征，账龄信息能反应这四大类客户于应收账款到期时的偿付能力。
组合计提项目：大类一
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 0.63 | 1,396,012,881 | 8,772,120 | 1,387,240,761 |
| 6个月至1年 | 1.41 | 244,618,443 | 3,444,642 | 241,173,801 |
| 1至2年 | 3.32 | 72,869,823 | 2,418,993 | 70,450,830 |
| 2至3年 | 17.07 | 33,093,198 | 5,649,314 | 27,443,884 |
| 3年以上 | 35.53 | 6,739,740 | 2,394,324 | 4,345,416 |
| 合计 | 1,753,334,085 | 22,679,393 | 1,730,654,692 | |
人民币元
| 账龄 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 1.97 | 3,162,078,870 | 62,148,359 | 3,099,930,511 |
| 6个月至1年 | 2.38 | 146,064,911 | 3,471,304 | 142,593,607 |
| 1至2年 | 7.37 | 90,580,724 | 6,676,218 | 83,904,506 |
| 2至3年 | 28.93 | 7,885,304 | 2,281,294 | 5,604,010 |
| 3年以上 | 40.01 | 5,388,729 | 2,155,865 | 3,232,864 |
| 合计 | 3,411,998,538 | 76,733,040 | 3,335,265,498 | |
组合计提项目：大类二
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 2.21 | 1,437,734,968 | 31,832,753 | 1,405,902,215 |
| 6个月至1年 | 3.53 | 209,803,164 | 7,410,442 | 202,392,722 |
| 1至2年 | 7.41 | 638,360,820 | 47,281,558 | 591,079,262 |
| 2至3年 | 19.67 | 14,300,471 | 2,812,293 | 11,488,178 |
| 3年以上 | 58.08 | 5,751,710 | 3,340,505 | 2,411,205 |
| 合计 | 2,305,951,133 | 92,677,551 | 2,213,273,582 | |
人民币元
| 账龄 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 3.19 | 2,359,749,483 | 75,290,649 | 2,284,458,834 |
| 6个月至1年 | 6.66 | 193,505,576 | 12,892,911 | 180,612,665 |
| 1至2年 | 17.79 | 108,901,681 | 19,377,274 | 89,524,407 |
| 2至3年 | 46.90 | 12,991,915 | 6,093,836 | 6,898,079 |
| 3年以上 | 100.00 | 3,045 | 3,045 | - |
| 合计 | 2,675,151,700 | 113,657,715 | 2,561,493,985 | |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 48 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
4、应收账款-续
(2) 按信用损失准备计提方法披露-续
组合计提项目：大类三
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 0.25 | 1,286,742,369 | 3,213,043 | 1,283,529,326 |
| 6个月至1年 | 1.65 | 101,571,449 | 1,675,302 | 99,896,147 |
| 1至2年 | 5.30 | 91,794,499 | 4,861,902 | 86,932,597 |
| 2至3年 | 23.39 | 4,731,356 | 1,106,456 | 3,624,900 |
| 合计 | 1,484,839,673 | 10,856,703 | 1,473,982,970 | |
人民币元
| 账龄 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 0.79 | 883,650,882 | 6,985,535 | 876,665,347 |
| 6个月至1年 | 3.36 | 184,657,351 | 6,205,167 | 178,452,184 |
| 1至2年 | 6.41 | 12,021,214 | 770,962 | 11,250,252 |
| 2至3年 | 50.96 | 111,836 | 56,990 | 54,846 |
| 合计 | 1,080,441,283 | 14,018,654 | 1,066,422,629 | |
组合计提项目：大类四
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 2.78 | 1,039,856,235 | 28,911,392 | 1,010,944,843 |
| 6个月至1年 | 8.00 | 82,978,864 | 6,638,309 | 76,340,555 |
| 1至2年 | 19.58 | 48,222,380 | 9,442,945 | 38,779,435 |
| 2至3年 | 54.22 | 9,817,594 | 5,323,062 | 4,494,532 |
| 3年以上 | 85.63 | 6,586,678 | 5,640,262 | 946,416 |
| 合计 | 1,187,461,751 | 55,955,970 | 1,131,505,781 | |
人民币元
| 账龄 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 3.91 | 939,052,757 | 36,732,105 | 902,320,652 |
| 6个月至1年 | 11.11 | 43,651,051 | 4,847,971 | 38,803,080 |
| 1至2年 | 26.01 | 37,642,331 | 9,792,481 | 27,849,850 |
| 2至3年 | 58.05 | 4,335,009 | 2,516,417 | 1,818,592 |
| 3年以上 | 80.08 | 14,659,958 | 11,739,035 | 2,920,923 |
| 合计 | 1,039,341,106 | 65,628,009 | 973,713,097 | |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 49 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
4、应收账款-续
(3) 应收账款信用损失准备情况
人民币元
| 项目 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 2021年度 |
| 2021年1月1日 | 208,574,000 | 134,603,260 | 343,177,260 |
| 转入已发生信用减值 | (38,558,339) | 38,558,339 | - |
| 本年计提(转回) | (78,139,216) | (29,522,990) | (107,662,206) |
| 本年核销 | - | (10,551,013) | (10,551,013) |
| 外币财务报表折算差额 | 21,558 | (33,106) | (11,548) |
| 2021年12月31日 | 91,898,003 | 133,054,490 | 224,952,493 |
人民币元
| 项目 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 2020年度 |
| 2020年1月1日 | 115,090,926 | 327,933,212 | 443,024,138 |
| 转入已发生信用减值 | (5,292,133) | 5,292,133 | - |
| 本年计提(转回) | 98,780,790 | (183,777,159) | (84,996,369) |
| 本年核销 | - | (14,811,342) | (14,811,342) |
| 外币财务报表折算差额 | (5,583) | (33,584) | (39,167) |
| 2020年12月31日 | 208,574,000 | 134,603,260 | 343,177,260 |
(4) 实际核销的应收账款情况
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 实际核销的应收账款 | 10,551,013 | 14,811,342 |
核销的应收账款是向非关联单位销售货物形成的应收款，因对方公司经营困难，款项无法收回，因此进行核销。
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 信用损失准备 | 占应收账款合计 的比例(%) |
| 重庆市轨道交通(集团)有限公司 | 372,455,720 | 13,711,166 | 5.50 |
| 杭州市地铁集团有限责任公司 | 342,859,666 | 12,399,198 | 5.06 |
| 中国国家铁路集团有限公司 | 336,292,869 | 516,695 | 4.96 |
| 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 | 294,359,666 | 2,857,981 | 4.35 |
| 武汉地铁集团有限公司 | 109,735,047 | 7,449,875 | 1.62 |
| 合计 | 1,455,702,968 | 36,934,915 | 21.49 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 50 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
4、应收账款-续
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况-续
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 信用损失准备 | 占应收账款合计 的比例(%) |
| 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 | 1,571,155,822 | 23,699,957 | 18.97 |
| 重庆市轨道交通(集团)有限公司 | 588,704,434 | 40,538,826 | 7.11 |
| 武汉地铁集团有限公司 | 299,417,348 | 14,908,574 | 3.62 |
| 北京华铁信息技术有限公司 | 195,229,340 | 15,659 | 2.36 |
| 中车株洲电力机车有限公司 | 170,645,903 | 2,488,221 | 2.06 |
| 合计 | 2,825,152,847 | 81,651,237 | 34.12 |
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2021年度及2020年度，本集团因应收账款保理而终止确认应收账款分别为人民币413,518,544元和人民币736,950,800元。
5、 应收款项融资
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量的应收票据 | 1,172,878,926 | 884,373,305 |
| 以公允价值计量的应收账款 | 1,737,648,741 | 559,567,750 |
| 合计 | 2,910,527,667 | 1,443,941,055 |
本集团视日常资金的管理需要将一部分银行承兑汇票用于贴现和背书以及将一部分应收账款用于转让，且符合终止确认的条件，故将该部分的应收票据及应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(1) 以公允价值计量情况
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 成本 | 2,984,400,555 | 1,478,983,216 |
| 账面价值 | 2,910,527,667 | 1,443,941,055 |
| 累计公允价值变动 | (73,872,888) | (35,042,161) |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 51 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
6、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面金额 | 比例(%) | 账面金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 330,781,189 | 96.01 | 334,607,492 | 93.23 |
| 1至2年 | 6,388,352 | 1.85 | 9,210,423 | 2.57 |
| 2至3年 | 1,882,872 | 0.55 | 6,254,367 | 1.74 |
| 3年以上 | 5,469,939 | 1.59 | 8,840,626 | 2.46 |
| 合计 | 344,522,352 | 100.00 | 358,912,908 | 100.00 |
于资产负债表日，账龄超过1年的大额预付款情况如下：
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 |
| 常州瑶拓机电设备有限公司 | 2,000,000 | 1至2年 |
| 苏黎世美国保险公司 | 977,913 | 1至2年 |
| 北京北方华创微电子装备有限公司 | 669,141 | 1至2年 |
| Ansys UK Ltd. | 626,697 | 1至2年及2至3年 |
| 中铁建电气化局集团第四工程有限公司 | 494,695 | 4至5年 |
| 合计 | 4,768,446 |
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 |
| 国网湖南省电力有限公司株洲供电分公司 | 5,906,599 | 1至2年及3至4年 |
| 青岛成铁木制品制造有限公司 | 2,000,000 | 2至3年 |
| 天津奥晟电气工程有限公司 | 1,674,000 | 2至3年 |
| 松下电气机器（北京）有限公司 | 1,527,925 | 2至3年 |
| 湖南有色建设工程有限公司 | 548,122 | 2至3年 |
| 合计 | 11,656,646 |
账龄超过1年的大额预付款项未及时结算的主要原因为相关项目尚未完工或材料、设备尚未收到。
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项年末余额 合计的比例(%) |
| Infineon Technologies AG | 28,059,816 | 8.14 |
| HFZT(HK) Co., Ltd. | 22,419,629 | 6.51 |
| 沈阳永联轨道销售有限公司 | 21,420,000 | 6.22 |
| 国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 | 17,217,782 | 5.00 |
| 株洲格新电气科技有限公司 | 14,602,500 | 4.24 |
| 合计 | 103,719,727 | 30.11 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 52 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
6、预付账款-续
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况-续
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项年末余额 合计的比例(%) |
| Infineon Technologies AG | 87,143,198 | 24.28 |
| Secheron SA | 35,253,559 | 9.82 |
| HFZT(HK) Co., Ltd. | 19,746,685 | 5.50 |
| Palfinger EMEA GmbH | 17,592,195 | 4.90 |
| TESMECS.p.A | 12,363,761 | 3.44 |
| 合计 | 172,099,398 | 47.94 |
7、 其他应收款
(1) 项目列示
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收股利 | 90,000 | - |
| 其他应收款 | 199,851,167 | 162,774,728 |
| 合计 | 199,941,167 | 162,774,728 |
(2) 应收股利
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 上海申中轨道交通运行安全工程技术研究 有限公司(“上海申中”) | 90,000 | - |
| 合计 | 90,000 | - |
(3) 其他应收款按账龄披露
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 127,148,931 | 115,882,064 |
| 1至2年 | 39,867,349 | 9,105,815 |
| 2至3年 | 1,874,046 | 8,920,157 |
| 3年以上 | 35,197,861 | 30,536,985 |
| 合计 | 204,088,187 | 164,445,021 |
| 减：其他应收款信用损失准备 | 4,237,020 | 1,670,293 |
| 账面价值 | 199,851,167 | 162,774,728 |
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证金及押金 | 127,956,931 | 92,026,663 |
| 应收退税款项 | 27,012,094 | 32,033,545 |
| 其他 | 49,119,162 | 40,384,813 |
| 合计 | 204,088,187 | 164,445,021 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 53 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
7、其他应收款-续
(5) 其他应收款信用损失准备计提情况
人民币元
| 未来12个月内的预期信用损失 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初余额 | 1,670,293 | 3,364,729 |
| 本年计提 | 3,905,769 | 908,744 |
| 本年转回 | (948,638) | (2,080,520) |
| 本年核销 | (390,404) | (522,660) |
| 年末余额 | 4,237,020 | 1,670,293 |
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计的比例(%) | 信用损失准备 年末余额 |
| 重庆市轨道交通(集团)有限公司 | 保证金及押金 | 33,894,620 | 3至4年及4至5年 | 16.61 | 1,168,456 |
| 宝鸡市陈仓区人民政府 | 保证金及押金 | 30,000,000 | 1至2年 | 14.70 | - |
| 英国皇家税务与海关总署 | 应收退税款项 | 27,012,094 | 1年以内 | 13.24 | - |
| 长沙公共资源交易中心 | 保证金及押金 | 14,200,000 | 1年以内 | 6.96 | 357,270 |
| 陕西神延煤炭有限责任公司 | 保证金及押金 | 3,845,000 | 1年以内 | 1.88 | 192,807 |
| 合计 | 108,951,714 | 53.39 | 1,718,533 |
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计的比例(%) | 信用损失准备 年末余额 |
| 重庆市轨道交通(集团)有限公司 | 保证金及押金 | 33,894,620 | 2至3年及3至4年 | 20.62 | 491,357 |
| 英国皇家税务与海关总署 | 应收退税款项 | 32,033,545 | 1年以内 | 19.48 | - |
| 宝鸡市陈仓区人民政府 | 保证金及押金 | 30,000,000 | 1年以内 | 18.24 | - |
| 徐州纬云晰商贸有限公司 | 保证金及押金 | 3,761,763 | 1年以内 | 2.29 | 38,351 |
| 中国神华国际工程有限公司 | 保证金及押金 | 3,007,450 | 1年以内 | 1.83 | 52,033 |
| 合计 | 102,697,378 | 62.46 | 581,741 |
(7) 涉及政府补助的应收款项
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 年末余额 | 账龄 | 预计收取的时间、 金额及依据 |
| 英国皇家税务与海关总署 | R&D expenditure credit | 27,012,094 | 1年以内 | 依据研发费用抵免政策，预计2022将收到人民币27,012,094元退税。 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 54 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
7、其他应收款-续
(7) 涉及政府补助的应收款项-续
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 年末余额 | 账龄 | 收取时间 |
| 英国皇家税务与海关总署 | R&D expenditure credit | 32,033,545 | 1年以内 | 2021年度 |
8、 存货
(1) 存货分类
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,150,161,573 | 230,241,517 | 919,920,056 |
| 半成品/在产品 | 1,368,695,562 | 30,063,896 | 1,338,631,666 |
| 库存商品 | 2,676,873,047 | 47,597,760 | 2,629,275,287 |
| 周转材料 | 37,854,383 | 4,593,759 | 33,260,624 |
| 合计 | 5,233,584,565 | 312,496,932 | 4,921,087,633 |
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,152,038,170 | 160,893,693 | 991,144,477 |
| 半成品/在产品 | 1,423,700,306 | 36,643,368 | 1,387,056,938 |
| 库存商品 | 1,871,709,771 | 20,823,233 | 1,850,886,538 |
| 周转材料 | 30,843,434 | 1,441,187 | 29,402,247 |
| 合计 | 4,478,291,681 | 219,801,481 | 4,258,490,200 |
(2) 存货跌价准备
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 外币财务报表 折算差额 | 2021年 12月31日余额 |
| 计提 | 转回/转销 | ||||
| 原材料 | 160,893,693 | 90,959,968 | (20,775,541) | (836,603) | 230,241,517 |
| 半成品/在产品 | 36,643,368 | 20,082,859 | (25,674,131) | (988,200) | 30,063,896 |
| 库存商品 | 20,823,233 | 44,803,294 | (17,440,576) | (588,191) | 47,597,760 |
| 周转材料 | 1,441,187 | 3,189,693 | (37,121) | - | 4,593,759 |
| 合计 | 219,801,481 | 159,035,814 | (63,927,369) | (2,412,994) | 312,496,932 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 外币财务报表 折算差额 | 2020年 12月31日余额 |
| 计提 | 转回/转销 | ||||
| 原材料 | 88,643,409 | 84,185,463 | (11,203,704) | (731,475) | 160,893,693 |
| 半成品/在产品 | 24,003,711 | 26,865,080 | (13,738,310) | (487,113) | 36,643,368 |
| 库存商品 | 17,595,093 | 16,980,383 | (13,601,843) | (150,400) | 20,823,233 |
| 周转材料 | 22,943 | 1,429,132 | (10,888) | - | 1,441,187 |
| 合计 | 130,265,156 | 129,460,058 | (38,554,745) | (1,368,988) | 219,801,481 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 55 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
9、 合同资产
(1) 合同资产情况
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 资产损失准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金款项 | 692,022,984 | 16,996,520 | 675,026,464 |
| 建造服务合同资产 | 76,422,445 | - | 76,422,445 |
| 合计 | 768,445,429 | 16,996,520 | 751,448,909 |
| 减：计入其他非流动资产 的合同资产(附注(五)21) | 455,282,087 | 12,151,975 | 443,130,112 |
| 净额 | 313,163,342 | 4,844,545 | 308,318,797 |
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 资产损失准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金款项 | 433,964,231 | 9,451,601 | 424,512,630 |
| 建造服务合同资产 | 58,145,940 | - | 58,145,940 |
| 合计 | 492,110,171 | 9,451,601 | 482,658,570 |
| 减：计入其他非流动资产 的合同资产(附注(五)21) | 186,646,188 | 5,322,723 | 181,323,465 |
| 净额 | 305,463,983 | 4,128,878 | 301,335,105 |
上述应收质保金款项主要包括与销货合同、建造合同以及维修服务合同相关的质保金款项。本集团建造深海机器人等部分海工产品相关建造合同按照履约进度确认为收入，超过客户办理结算的对价的部分，由于尚未达到合同约定的收取合同对价的条件，从而形成合同资产。当本集团取得无条件收取对价的权利时，该合同资产将转为应收账款。
(2) 合同资产资产损失准备情况
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初余额 | 9,451,601 | 11,683,162 |
| 本年计提(转回) | 7,674,259 | (2,177,546) |
| 外币财务报表折算差额 | (129,340) | (54,015) |
| 年末余额 | 16,996,520 | 9,451,601 |
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在已发生信用减值的合同资产。
人民币元
| 类别 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 资产损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 资产损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 计提 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | |||||
| 按组合计提： | ||||||||
| 大类一 | 151,396,424 | 2,610,520 | 1.72 | 148,785,904 | 63,518,926 | 1,170,260 | 1.84 | 62,348,666 |
| 大类二 | 312,213,576 | 10,855,956 | 3.48 | 301,357,620 | 139,529,650 | 2,822,438 | 2.02 | 136,707,212 |
| 大类三 | 157,206,421 | 627,239 | 0.40 | 156,579,182 | 108,846,000 | 628,179 | 0.58 | 108,217,821 |
| 大类四 | 147,629,008 | 2,902,805 | 1.97 | 144,726,203 | 180,215,595 | 4,830,724 | 2.68 | 175,384,871 |
| 合计 | 768,445,429 | 16,996,520 | 751,448,909 | 492,110,171 | 9,451,601 | 482,658,570 | ||
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 56 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
10、 其他流动资产
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税留抵税额 | 729,803,139 | 625,772,961 |
| 其他税项预缴/留抵税额 | 72,935,033 | 15,409,866 |
| 大额存单 | 50,000,000 | - |
| 合计 | 852,738,172 | 641,182,827 |
11、 长期股权投资
人民币元
| 被投资单位 | 2021年 1月1日余额 | 本年变动 | 2021年 12月31日 余额 | 2021年 12月31日 减值准备 | |||
| 本年投资 | 权益法下 投资损益 | 确认宣告 发放利润 | 外币报表 折算差额 | ||||
| 非上市投资 | |||||||
| 合营企业 | |||||||
| 株洲时菱交通设备有限公司(“时菱公司”) | 186,163,918 | - | 4,825,573 | (20,000,000) | - | 170,989,491 | - |
| 温州时代兰普电气设备有限公司(“温州电气”) | 16,620,801 | - | (140,912) | (450,000) | - | 16,029,889 | - |
| 上海申中 | 6,506,016 | - | (195,802) | (90,000) | - | 6,220,214 | - |
| 郑州时代交通电气设备有限公司 (“郑州时代”) | 8,146,591 | - | (2,351,277) | - | - | 5,795,314 | - |
| 广州青蓝半导体有限公司("青蓝半导体")(注1) | - | 73,500,000 | - | - | - | 73,500,000 | - |
| 小计 | 217,437,326 | 73,500,000 | 2,137,582 | (20,540,000) | - | 272,534,908 | - |
| 联营企业 | |||||||
| 无锡中车浩夫尔动力总成有限公司 (“中车浩夫尔”) | 117,952,387 | - | (18,264,165) | - | (3,082,043) | 96,606,179 | - |
| 株洲西门子牵引设备有限公司(“株洲西门子”) | 46,010,196 | - | 315,542 | - | - | 46,325,738 | - |
| 湖南国芯半导体科技有限公司 (“中车国芯科技”) | 50,068,270 | - | 263,888 | (272,306) | - | 50,059,852 | - |
| 湖南时代西屋交通装备有限公司(“西屋轨道”) | 9,672,000 | - | 4,180,984 | - | - | 13,852,984 | - |
| 智新半导体有限公司(“智新半导体”) | 94,480,136 | - | (4,176,338) | - | - | 90,303,798 | - |
| 印度中车轨道交通车辆有限公司 (“印度中车”) | 15,185,250 | - | 58,017 | - | - | 15,243,267 | - |
| 无锡时代智能交通研究院有限公司 ("无锡时代")(注2) | - | 23,000,000 | (2,519,368) | - | - | 20,480,632 | - |
| 佛山中时智汇交通科技有限公司 ("佛山中时")(注3) | - | 6,400,000 | (80,000) | - | - | 6,320,000 | - |
| 小计 | 333,368,239 | 29,400,000 | (20,221,440) | (272,306) | (3,082,043) | 339,192,450 | - |
| 合计 | 550,805,565 | 102,900,000 | (18,083,858) | (20,812,306) | (3,082,043) | 611,727,358 | - |
人民币元
| 被投资单位 | 2020年 1月1日余额 | 本年变动 | 2020年 12月31日 余额 | 2020年 12月31日 减值准备 | |||
| 本年投资 | 权益法下 投资损益 | 确认宣告 发放利润 | 外币报表 折算差额 | ||||
| 非上市投资 | |||||||
| 合营企业 | |||||||
| 时菱公司 | 208,663,918 | - | (22,500,000) | - | - | 186,163,918 | - |
| 温州电气 | 16,020,801 | - | 600,000 | - | - | 16,620,801 | - |
| 上海申中 | 6,343,316 | - | 162,700 | - | - | 6,506,016 | - |
| 郑州时代 | - | 13,500,000 | (5,353,409) | - | - | 8,146,591 | |
| 小计 | 231,028,035 | 13,500,000 | (27,090,709) | - | - | 217,437,326 | - |
| 联营企业 | |||||||
| 中车浩夫尔 | 141,847,140 | - | (15,804,225) | - | (8,090,528) | 117,952,387 | - |
| 株洲西门子 | 45,962,196 | - | 48,000 | - | - | 46,010,196 | - |
| 中车国芯科技 | 50,033,270 | - | 35,000 | - | - | 50,068,270 | - |
| 西屋轨道 | 11,072,000 | - | (1,400,000) | - | - | 9,672,000 | - |
| 智新半导体 | 47,098,488 | 47,000,000 | 381,648 | - | - | 94,480,136 | - |
| 印度中车 | - | 15,185,250 | - | - | - | 15,185,250 | - |
| 小计 | 296,013,094 | 62,185,250 | (16,739,577) | - | (8,090,528) | 333,368,239 | - |
| 合计 | 527,041,129 | 75,685,250 | (43,830,286) | - | (8,090,528) | 550,805,565 | - |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 57 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
11、长期股权投资-续
注1： 于2021年10月，本集团与广汽零部件有限公司共同出资成立青蓝半导体，本集团出资人民币
73,500,000元，持股49%。青蓝半导体董事会由5名董事组成，本集团委派了2名董事，董事会决议需经全体董事三分之二以上通过。青蓝半导体股东会由全体股东组成，股东会决议需经全体股东一致通过。因此本集团与广汽零部件有限公司共同控制青蓝半导体，按合营企业投资核算。
注2： 于2021年1月，本集团与无锡地铁集团有限公司和中铁第四勘察设计院集团有限公司共同出资成
立无锡时代，本集团出资人民币23,000,000元，持股46%。无锡时代董事会由5名董事组成，本集团委派了2名董事，对无锡时代具有重大影响，因此按联营企业投资核算。
注3： 于2021年10月，本集团与佛山市佛铁投资发展有限公司、株洲时代创富投资中心（有限合伙）
共同出资成立佛山中时，本集团出资人民币6,400,000元，持股40%。佛山中时董事会由5名董事组成，本集团委派了2名董事，对佛山中时具有重大影响，因此按联营企业投资核算。
12、 其他权益工具投资
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 锡澄中车(无锡)城市轨道交通工程有限公司(“锡澄中车”)(注1) | 80,000,000 | 60,432,300 |
| 中车环境科技有限公司(“中车环境”) )(注2) | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 国创能源互联网创新中心(广东)有限公司 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 合计 | 112,400,000 | 92,832,300 |
注1： 于2020年1月及2021年12月，本集团向锡澄中车分别出资人民币60,432,300元及人民币
19,567,700元，持股比例为4.00%。
注2： 于2020年1月，本集团向中车环境出资人民币30,000,000元，持股比例为1.98%。
上述其他权益工具投资的公允价值计量详情参见附注(九)。
本集团出于战略目的而计划长期持有上述投资，并非为了在近期出售以获取短期收益，因此将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 58 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
13、 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2021年1月1日余额 | 1,919,672,606 | 2,887,529,369 | 44,017,434 | 496,588,216 | 5,347,807,625 |
| 2.本年增加金额 | |||||
| (1)购置 | 1,865,222 | 105,281,632 | 2,490,342 | 100,686,723 | 210,323,919 |
| (2)在建工程转入(附注(五)14) | 28,072,892 | 1,371,044,571 | - | 9,843,508 | 1,408,960,971 |
| 3.处置或报废 | (593,271) | (33,045,675) | (1,997,909) | (15,571,987) | (51,208,842) |
| 4.外币财务报表折算差额 | (2,333,819) | (6,238,665) | (615,984) | (1,042,246) | (10,230,714) |
| 5.2021年12月31日余额 | 1,946,683,630 | 4,324,571,232 | 43,893,883 | 590,504,214 | 6,905,652,959 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2021年1月1日余额 | 540,735,848 | 1,674,930,318 | 38,307,274 | 287,506,165 | 2,541,479,605 |
| 2.计提 | 61,890,233 | 260,314,592 | 3,809,343 | 71,350,088 | 397,364,256 |
| 3.处置或报废 | (553,851) | (28,636,943) | (1,906,939) | (14,458,660) | (45,556,393) |
| 4.外币财务报表折算差额 | (903,638) | (2,746,527) | (555,163) | (609,013) | (4,814,341) |
| 5.2021年12月31日余额 | 601,168,592 | 1,903,861,440 | 39,654,515 | 343,788,580 | 2,888,473,127 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2021年1月1日余额 | 10,513,264 | 44,665,742 | - | 6,579 | 55,185,585 |
| 2.处置或报废 | - | (2,428,422) | - | (6,579) | (2,435,001) |
| 3.2021年12月31日余额 | 10,513,264 | 42,237,320 | - | - | 52,750,584 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 1,335,001,774 | 2,378,472,472 | 4,239,368 | 246,715,634 | 3,964,429,248 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 1,368,423,494 | 1,167,933,309 | 5,710,160 | 209,075,472 | 2,751,142,435 |
人民币元
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年1月1日余额 | 1,919,472,425 | 2,804,081,727 | 45,174,639 | 460,226,522 | 5,228,955,313 |
| 2.本年增加金额 | |||||
| (1)购置 | 219,288 | 107,822,705 | 761,848 | 38,666,458 | 147,470,299 |
| (2)在建工程转入(附注(五)14) | 1,857,731 | 4,354,228 | - | 9,822,040 | 16,033,999 |
| (3)少数股东增资(注) | - | 13,804,087 | - | - | 13,804,087 |
| 3.处置或报废 | (675,340) | (33,831,786) | (1,899,516) | (11,542,092) | (47,948,734) |
| 4.外币财务报表折算差额 | (1,201,498) | (8,701,592) | (19,537) | (584,712) | (10,507,339) |
| 5.2020年12月31日余额 | 1,919,672,606 | 2,887,529,369 | 44,017,434 | 496,588,216 | 5,347,807,625 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年1月1日余额 | 477,787,150 | 1,433,591,328 | 37,497,352 | 240,656,819 | 2,189,532,649 |
| 2.计提 | 63,268,036 | 274,868,643 | 2,616,556 | 58,045,441 | 398,798,676 |
| 3.处置或报废 | - | (26,830,700) | (1,721,892) | (10,470,894) | (39,023,486) |
| 4.外币财务报表折算差额 | (319,338) | (6,698,953) | (84,742) | (725,201) | (7,828,234) |
| 5.2020年12月31日余额 | 540,735,848 | 1,674,930,318 | 38,307,274 | 287,506,165 | 2,541,479,605 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年1月1日余额 | 10,513,264 | 46,347,067 | - | 6,579 | 56,866,910 |
| 2.处置或报废 | - | (1,681,325) | - | - | (1,681,325) |
| 3.2020年12月31日余额 | 10,513,264 | 44,665,742 | - | 6,579 | 55,185,585 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 1,368,423,494 | 1,167,933,309 | 5,710,160 | 209,075,472 | 2,751,142,435 |
| 2.2020年1月1日账面价值 | 1,431,172,011 | 1,324,143,332 | 7,677,287 | 219,563,124 | 2,982,555,754 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 59 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
13、固定资产-续
(2) 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 账面价值 | 2020年12月31日 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 52,496,879 | 54,685,507 |
(4) 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无尚未办理产权证书的房屋及建筑物。
14、 在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 汽车组件配套建设项目 | 623,253,029 | 1,294,885,697 |
| 高压IGBT芯片生产线改造及扩能项目 | 124,031,946 | 256,858,382 |
| 陈仓基地项目 | 72,831,031 | - |
| 创新实验平台建设工程项目 | 48,491,380 | 32,760,630 |
| 半导体智能制造项目 | 15,278,779 | 5,067,395 |
| IGBT制造中心2017年生产设备类投资 | 8,998,114 | - |
| PLM二期项目 | 4,180,189 | 3,905,661 |
| PCB厂房改造项目变配电系统工程 | 2,648,309 | - |
| 膜厚仪台阶仪(TEG-GZ1916BHKS) | 1,185,923 | 1,185,923 |
| 大功率交流电传动系统 | - | 13,273,145 |
| 轨道交通产品关键物料验证筛选平台 | - | 12,507,308 |
| 城市轨道交通无人驾驶信号系统实验室 | - | 1,821,649 |
| IGBT园区门卫改建项目 | - | 1,112,046 |
| 其他 | 20,385,320 | 20,634,908 |
| 合计 | 921,284,020 | 1,644,012,744 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 60 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
14、在建工程-续
(2) 重要在建工程项目变动情况
人民币元
| 项目名称 | 预算 | 2021年 1月1日 余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 本年转入 其他 | 外币报表 折算差额 | 2021年 12月31日 余额 | 工程投入占预算比例 | 资金来源 |
| 汽车组件配套建设项目 | 3,337,700,000 | 1,294,885,697 | 523,446,071 | (1,190,380,398) | (4,698,341) | - | 623,253,029 | 55% | 自筹 |
| 高压IGBT芯片生产线改造 及扩能项目 | 505,000,000 | 256,858,382 | 16,430,793 | (149,257,229) | - | - | 124,031,946 | 72% | 政府补助及自筹 |
| 陈仓基地项目 | 600,000,000 | - | 72,831,031 | - | - | - | 72,831,031 | 12% | 募集资金 |
| 创新实验平台建设工程项目 | 991,600,000 | 32,760,630 | 15,730,750 | - | - | - | 48,491,380 | 5% | 募集资金 |
| 半导体智能制造项目 | 60,846,400 | 5,067,395 | 10,211,384 | - | - | - | 15,278,779 | 61% | 自筹 |
| IGBT制造中心2017年生产设备类投资 | 66,990,000 | - | 8,998,114 | - | - | - | 8,998,114 | 13% | 自筹 |
| PLM二期项目 | 5,570,000 | 3,905,661 | 274,528 | - | - | - | 4,180,189 | 75% | 自筹 |
| PCB厂房改造项目变配电系统工程 | 4,600,000 | - | 2,648,309 | - | - | - | 2,648,309 | 58% | 自筹 |
| 膜厚仪 台阶仪(TEG-GZ1916BHKS) | 1,300,000 | 1,185,923 | - | - | - | - | 1,185,923 | 91% | 自筹 |
| 大功率交流电传动系统 | 14,998,654 | 13,273,145 | - | (13,273,145) | - | - | - | 100% | 自筹 |
| 轨道交通产品关键物料验证筛选平台 | 21,571,000 | 12,507,308 | 2,796,933 | (15,304,241) | - | - | - | 100% | 自筹 |
| 城市轨道交通无人驾驶信号系统实验室 | 2,370,000 | 1,821,649 | - | (1,821,649) | - | - | - | 100% | 自筹 |
| IGBT园区门卫改建项目 | 1,500,000 | 1,112,046 | 301,226 | (1,413,272) | - | - | - | 100% | 自筹 |
| 整柜生产技术升级项目 （智能制造2020年） | 5,720,000 | - | 3,365,876 | (3,365,876) | - | - | - | 100% | 自筹 |
| 其他 | 20,634,908 | 34,643,347 | (34,145,161) | (329,562) | (418,212) | 20,385,320 | |||
| 合计 | 1,644,012,744 | 691,678,362 | (1,408,960,971) | (5,027,903) | (418,212) | 921,284,020 |
人民币元
| 项目名称 | 预算 | 2020年 1月1日 余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 本年转入其他 | 外币报表 折算差额 | 2020年 12月31日 余额 | 工程投入占 预算比例 | 资金来源 |
| 汽车组件配套建设项目 | 3,337,700,000 | 1,370,521 | 1,293,515,176 | - | - | - | 1,294,885,697 | 39% | 自筹 |
| 高压IGBT芯片生产线改造 及扩能项目 | 505,000,000 | 28,000,306 | 228,858,076 | - | - | - | 256,858,382 | 69% | 政府补助及自筹 |
| 创新实验平台建设工程项目 | 964,500,000 | 30,291,863 | 2,468,767 | - | - | - | 32,760,630 | 3% | 自筹 |
| 大功率交流电传动系统 | 14,998,654 | - | 13,273,145 | - | - | - | 13,273,145 | 88% | 自筹 |
| 轨道交通产品关键物料验证 筛选平台 | 21,571,000 | 3,232,180 | 9,941,500 | (666,372) | - | - | 12,507,308 | 62% | 自筹 |
| 半导体智能制造项目 | 43,400,000 | 3,247,955 | 1,819,440 | - | - | - | 5,067,395 | 62% | 自筹 |
| PLM二期项目 | 5,000,000 | 867,925 | 3,037,736 | - | - | - | 3,905,661 | 78% | 自筹 |
| 城市轨道交通无人驾驶信号 系统实验室 | 4,760,000 | 1,429,490 | 392,159 | - | - | - | 1,821,649 | 38% | 自筹 |
| IGBT园区门卫改建项目 | 1,500,000 | 823,257 | 288,789 | - | - | - | 1,112,046 | 74% | 自筹 |
| 膜厚仪台阶仪(TEG- GZ1916BHKS) | 1,184,420 | - | 1,185,923 | - | - | - | 1,185,923 | 100% | 自筹 |
| 数据中心机房 | 16,500,000 | 8,273,087 | 740,215 | (9,013,302) | - | - | - | 55% | 自筹 |
| 办公室改造 | 8,000,000 | 7,697,056 | - | - | (7,697,056) | - | - | 96% | 自筹 |
| 其他 | 6,976,160 | 20,448,995 | (6,354,325) | (257,981) | (177,941) | 20,634,908 | |||
| 合计 | 92,209,800 | 1,575,969,921 | (16,033,999) | (7,955,037) | (177,941) | 1,644,012,744 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 61 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
15、 使用权资产
人民币元
| 项目 | 土地使用权(注) | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2021年1月1日余额 | 14,458,883 | 128,415,751 | 12,173,521 | 11,430,565 | 1,718,283 | 168,197,003 |
| 2.新增租入 | 9,709,396 | 85,315,024 | 11,626,920 | 4,883,041 | - | 111,534,381 |
| 3.租赁合同到期 | - | (41,137,467) | (525,683) | (4,469,897) | (294,816) | (46,427,863) |
| 4.外币报表折算差额 | (632,430) | (1,405,642) | (660,527) | (96,267) | (75,362) | (2,870,228) |
| 5.2021年12月31日余额 | 23,535,849 | 171,187,666 | 22,614,231 | 11,747,442 | 1,348,105 | 230,433,293 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2021年1月1日余额 | 2,724,814 | 75,404,449 | 3,186,629 | 5,244,408 | 1,305,620 | 87,865,920 |
| 2.本年计提 | 1,417,276 | 49,692,140 | 5,937,717 | 3,208,333 | 291,183 | 60,546,649 |
| 3.租赁合同到期 | - | (41,137,467) | (525,683) | (4,469,897) | (294,816) | (46,427,863) |
| 4.外币报表折算差额 | (104,765) | (959,297) | (252,649) | (45,602) | (62,726) | (1,425,039) |
| 5.2021年12月31日余额 | 4,037,325 | 82,999,825 | 8,346,014 | 3,937,242 | 1,239,261 | 100,559,667 |
| 三、账面价值 | ||||||
| 1.2021年12月31余额 | 19,498,524 | 88,187,841 | 14,268,217 | 7,810,200 | 108,844 | 129,873,626 |
| 2.2021年1月1余额 | 11,734,069 | 53,011,302 | 8,986,892 | 6,186,157 | 412,663 | 80,331,083 |
人民币元
| 项目 | 土地使用权(注) | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2020年1月1日余额 | 14,881,413 | 111,514,107 | 8,148,271 | 8,185,249 | 1,542,830 | 144,271,870 |
| 2.新增租入 | - | 26,291,418 | 5,992,014 | 3,741,228 | 217,825 | 36,242,485 |
| 3.租赁合同到期 | - | (6,963,815) | (1,622,865) | (159,209) | - | (8,745,889) |
| 4.外币报表折算差额 | (422,530) | (2,425,959) | (343,899) | (336,703) | (42,372) | (3,571,463) |
| 5.2020年12月31日余额 | 14,458,883 | 128,415,751 | 12,173,521 | 11,430,565 | 1,718,283 | 168,197,003 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020年1月1日余额 | 1,417,278 | 30,671,394 | 2,808,728 | 2,226,695 | 596,147 | 37,720,242 |
| 2.本年计提 | 1,375,449 | 52,702,035 | 2,085,975 | 3,265,594 | 731,683 | 60,160,736 |
| 3.租赁合同到期 | - | (6,963,815) | (1,622,865) | (159,209) | - | (8,745,889) |
| 4.外币报表折算差额 | (67,913) | (1,005,165) | (85,209) | (88,672) | (22,210) | (1,269,169) |
| 5.2020年12月31日余额 | 2,724,814 | 75,404,449 | 3,186,629 | 5,244,408 | 1,305,620 | 87,865,920 |
| 三、账面价值 | ||||||
| 1.2020年12月31余额 | 11,734,069 | 53,011,302 | 8,986,892 | 6,186,157 | 412,663 | 80,331,083 |
| 2.2020年1月1余额 | 13,464,135 | 80,842,713 | 5,339,543 | 5,958,554 | 946,683 | 106,551,628 |
注：土地使用权系本集团之子公司Specialist Machine Developments Limited (“SMD”) 于2019年向非关联方租入的工业用地使用权，原租赁期间为2019年6月10日至2029年6月9日，并于2021年8月24日展期至2034年6月9日，未折现租金总额折合人民币31,409,325元。
本集团租赁了多项资产，包括土地使用权、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他，租赁期为1-15年。
于2021年度及2020年度，本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用分别为人民币16,256,345 元和人民币5,568,468元。
于2021年度及2020年度，本集团发生的与租赁相关的总现金流出分别为人民币99,563,285元和人民币64,776,064元。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 62 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
16、 无形资产
人民币元
项目 土地使用权 软件使用权
工业产权及
专有技术
商标
未结订单和服务合同
合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额 229,257,489 184,132,474 1,026,147,751 124,333,611 52,935,664 1,616,806,989
2.本年增加金额
(1)购置 - 9,920,005 227,518 - - 10,147,523
(2)在建工程转入
- 5,027,903 - - - 5,027,903
(3)内部研发 - - 37,121,760 - - 37,121,760
3.本年减少 - - (131,627,620) - - (131,627,620)
4.外币财务报表折算差额 (345,179) (2,413,410) (7,984,570) (4,002,362) (1,704,027) (16,449,548)
5.2021年12月31日余额 228,912,310 196,666,972 923,884,839 120,331,249 51,231,637 1,521,027,007
二、累计摊销
1.2021年1月1日余额 50,392,339 135,515,037 381,349,799 46,296,481 52,935,664 666,489,320
2.计提 4,266,207 20,247,122 97,046,192 13,329,807 - 134,889,328
3.外币财务报表折算差额 (136,449) (1,660,177) (3,766,247) (1,243,367) (1,704,027) (8,510,267)
| 4.2021年12月31日余额 | 54,522,097 | 154,101,982 | 474,629,744 | 58,382,921 | 51,231,637 | 792,868,381 |
三、减值准备
1.2021年1月1日余额 - 506,859 146,037,805 - - 146,544,664
2.本年减少 - - (131,627,620) - - (131,627,620)
3.2021年12月31日余额 - 506,859 14,410,185 - - 14,917,044
四、账面价值
1.2021年12月31日余额
174,390,213 42,058,131 434,844,910 61,948,328 - 713,241,582
2.2021年1月1日余额 178,865,150 48,110,578 498,760,147 78,037,130 - 803,773,005
人民币元
项目 土地使用权 软件使用权
工业产权及
专有技术
商标
未结订单和
服务合同
合计
一、账面原值
1.2020年1月1日余额 229,745,038 171,184,026 875,074,811 127,703,038 54,370,215 1,458,077,128
2.本年增加金额
(1)购置 - 13,661,153 1,081,088 - - 14,742,241
(2)在建工程转入 - 257,981 - - - 257,981
(3)内部研发 - - 64,150,349 - - 64,150,349
(4)少数股东增资 - - 100,304,000 - - 100,304,000
3.本年减少 - (66,610) - - - (66,610)
4.外币财务报表折算差额 (487,549) (904,076) (14,462,497) (3,369,427) (1,434,551) (20,658,100)
5.2020年12月31日余额 229,257,489 184,132,474 1,026,147,751 124,333,611 52,935,664 1,616,806,989
二、累计摊销
-
1.2020年1月1日余额 46,355,236 120,775,518 308,733,702 35,125,092 54,370,215 565,359,763
2.计提 4,355,820 15,515,556 82,856,329 12,398,675 - 115,126,380
3.本年减少 - (66,610) - - - (66,610)
4.外币财务报表折算差额 (318,717) (709,427) (10,240,232) (1,227,286) (1,434,551) (13,930,213)
5.2020年12月31日余额 50,392,339 135,515,037 381,349,799 46,296,481 52,935,664 666,489,320
三、减值准备
-
1.2020年1月1日余额及
2020年12月31日余额
- 506,859 146,037,805 - - 146,544,664
四、账面价值
1.2020年12月31日余额 178,865,150 48,110,578 498,760,147 78,037,130 - 803,773,005
2.2020年1月1日余额 183,389,802 49,901,649 420,303,304 92,577,946 - 746,172,701
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无用于取得银行借款而抵押的土地使用权。本集团使用的土地主要位于中国大陆，持有期限40-50年。
本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产账面原值的比例列示如下：2021年12月31日为26.12%，2020年12月31日为22.28%。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 63 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
17、 开发支出
人民币元项目
2021年1月1日
余额
内部研发支出
本年减少2021年12月31日
余额确认为无形资产 转入当期损益研究支出-1,690,047,967- 1,690,047,967-开发支出308,376,12395,322,93537,121,760 - 366,577,298合计308,376,1231,785,370,90237,121,760 1,690,047,967366,577,298
人民币元项目
2020年1月1日
余额
内部研发支出
本年减少2020年12月31日
余额确认为无形资产 转入当期损益研究支出-1,686,836,761- 1,686,836,761 -开发支出205,708,046166,818,426
64,150,349 -308,376,123合计205,708,0461,853,655,18764,150,349 1,686,836,761308,376,123
18、 商誉
人民币元
项目
DynexPowerInc.(
“加拿大Dynex”)
宁波中车时代 中车时代电子SMD合计
一、账面余额：
1.2021年1月1日余额
46,517,958 437,432 13,333,101 569,863,321 630,151,812外币财务报表折算差额- - - (16,250,854) (16,250,854)
2.2021年12月31日余额
46,517,958 437,432 13,333,101 553,612,467 613,900,958
二、减值准备
1.2021年1月1日余额 46,517,958 - - 336,712,682 383,230,640
本年计提- - - 49,878,550 49,878,550外币财务报表折算差额- - - (10,323,555) (10,323,555)
2.2021年12月31日余额
46,517,958 - - 376,267,677 422,785,635
三、账面净值
2021年12月31日余额-437,432 13,333,101 177,344,790 191,115,3232021年1月1日余额-437,432 13,333,101 233,150,639 246,921,172
人民币元
项目
DynexPowerInc.(
“加拿大Dynex”)
宁波中车时代 中车时代电子SMD合计
一、账面余额：
1.2020年1月1日余额
46,517,958 437,432 13,333,101606,549,627 666,838,118外币财务报表折算差额 - - - (36,686,306) (36,686,306)
2.2020年12月31日余额
46,517,958 437,432 13,333,101 569,863,321 630,151,812
二、减值准备
1.2020年1月1日余额
46,517,958 - - 203,222,785 249,740,743本年计提- - - 154,724,000 154,724,000外币财务报表折算差额 - - - (21,234,103) (21,234,103)
2.2020年12月31日余额 46,517,958 - - 336,712,682 383,230,640
三、账面净值
2020年12月31日余额-437,432 13,333,101 233,150,639 246,921,1722020年1月1日余额-437,432 13,333,101 403,326,842 417,097,375
考虑资产组对应生产经营活动的管理方式、资产组通过经营产生的现金流入是否独立于公司的其他资产或者资产组的现金流入，本集团判定SMD、加拿大Dynex、中车时代电子、宁波中车时代分别为包含商誉在内的资产组。
本集团对收购宁波中车时代、中车时代电子和SMD所产生的商誉进行减值测试，可收回金额按照各子公司的预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量。计算可收回金额所用的折现率如下表：
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 64 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
18、 商誉-续
项目 2021年12月31日 2020年12月31日宁波中车时代
12.00 12.00
中车时代电子
12.00 12.00
SMD 13.50 13.50
于2021年度及2020年度，本集团评估了收购SMD商誉的资产组的可收回金额，并进行减值测试，分别计提商誉减值人民币49,878,550元及人民币154,724,000元。新型冠状肺炎疫情导致世界经济受创，SMD业务也受到波及，未来发展趋势将不及预期。该主要因素导致资产组发生减值。该资产组内并没有其他资产需要计提减值准备。在预计未来现金流量时一项关键假设是收入增长率，各年末推算期预计收入增长率分别为：
项目 2021年12月31日 2020年12月31日预计收入增长率2% 2%
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据SMD的过往表现确定。
19、 长期待摊费用
人民币元
项目
2021年1月1日
本年增加 本年摊销
2021年12月31日租入固定资产改良支出46,038,198 4,380,863 9,731,021 40,688,040
人民币元项目
2020年1月1日
本年增加 本年摊销
2020年12月31日租入固定资产改良支出34,744,51524,214,305 12,920,622 46,038,198
20、 递延所得税资产/负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
项目
2021年12月31日 2020年12月31日可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产产品质量保证准备 898,295,955 138,244,492 950,454,435 142,171,572信用损失准备233,029,844 34,789,972 365,501,152 54,081,894资产减值准备359,143,985 54,955,060 252,566,307 33,569,498政府补助 976,067,861 132,158,343 951,888,602 87,958,406内部交易未实现利润683,254,376 102,488,156 575,446,953 86,317,043税法与会计折旧/摊销年限差异77,878,229 11,887,111 61,750,769 9,891,455可抵扣亏损 622,956,262 93,644,938 313,348,817 49,493,347预提费用 59,635,710 8,459,190 66,312,458 9,972,481已计提未支付的员工薪酬2,424,793 363,719 20,045,000 3,006,750以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产公允价值变动
73,872,888 10,896,855 35,042,161 5,209,751未取得发票的成本费用项目 107,867,588 16,495,157 - -其他 8,029,783 1,369,724 13,368,538 2,706,034合计4,102,457,274 605,752,717 3,605,725,192 484,378,231
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 65 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
20、 递延所得税资产/负债-续
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
项目
2021年12月31日 2020年12月31日应纳税暂时性
差异
递延所得税负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税负债资产评估增值144,372,227 27,430,723 186,627,727 35,459,268因税法与会计折旧年限不同导致的折旧差异17,997,465 4,770,547 20,076,385 5,321,490合计 162,369,692 32,201,270 206,704,112 40,780,758
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
项目
2021年12月31日 2020年12月31日递延所得税资产和负债
互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债
互抵金额
抵销后递延所得税资产或
负债余额递延所得税资产- 605,752,717 - 484,378,231递延所得税负债 - 32,201,270 - 40,780,758
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 2021年12月31日 2020年12月31日可抵扣亏损194,193,270 221,847,312可抵扣暂时性差异144,440,930 134,982,291合计338,634,200 356,829,603
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元项目 2021年12月31日 2020年12月31日2021年- 12,017,9072022年- 11,913,4012029年- 8,750,1822030年- 50,261,658无固定期限(注)194,193,270 138,904,164合计194,193,270 221,847,312
注： 本集团子公司加拿大Dynex、中车时代电气(香港)有限公司(以下简称“香港中车时代电气”)及SMD产生的可抵扣亏损无固定到期日。
21、 其他非流动资产
人民币元
项目 2021年12月31日 2020年12月31日大额存单1,190,080,714 -预付设备款128,052,104 207,472,845预付工程款42,551,832 -预付土地出让金款42,831,600 42,831,600合同资产443,130,112 181,323,465合计1,846,646,362 431,627,910
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 66 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
22、 短期借款
人民币元
项目 2021年12月31日 2020年12月31日信用借款389,550,036 278,246,822
23、 应付票据
人民币元
项目 2021年12月31日 2020年12月31日商业承兑汇票48,730,00073,025,426银行承兑汇票1,591,611,5461,694,879,672合计1,640,341,546 1,767,905,098
24、 应付账款
(1) 应付账款列示
人民币元
项目 2021年12月31日 2020年12月31日关联方555,535,398 368,591,069第三方4,122,180,6353,243,333,365合计4,677,716,0333,611,924,434
应付账款不计息，通常在3个月内偿还。
(2) 应付账款按账龄披露
人民币元
账龄 2021年12月31日 2020年12月31日
6个月以内3,726,371,7663,093,019,7366个月至1年464,249,145173,642,1311至2年204,394,491135,315,6262至3年90,476,15751,052,9643年以上192,224,474158,893,977合计 4,677,716,033 3,611,924,434
(3) 账龄超过1年的重要应付账款
2021年12月31日 人民币元
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因Mitsubishi Corporation Machinery INC. 71,130,548材料款，未结算中车大同电力机车有限公司 25,304,012 材料款，未结算Siemens International Trading Ltd 25,211,652材料款，未结算北京交大思诺科技股份有限公司18,492,019材料款，未结算中车北京二七机车有限公司15,321,132材料款，未结算合计155,459,363
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 67 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
24、 应付账款-续
(3) 账龄超过1年的重要应付账款-续
2020年12月31日 人民币元
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因Mitsubishi Corporation Machinery INC.104,502,072材料款，未结算Siemens International Trading Ltd.27,890,454 材料款，未结算西门子国际贸易(上海)有限公司12,966,260材料款，未结算北京交大思诺科技股份有限公司11,102,903材料款，未结算南通阿斯通电器制造有限公司10,791,840材料款，未结算合计167,253,529
25、 合同负债
(1) 合同负债情况
人民币元项目 2021年12月31日 2020年12月31日销货合同相关828,709,519 692,579,809
本集团的部分销货合同验收移交的时点晚于客户付款的时点，从而形成销货合同相关的合同负债。相关收入将在本集团相关货物移交/履约义务完成后确认。
(2) 合同负债余额重大变动
人民币元
2021年度 2020年度年初余额692,579,809 896,368,688包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入
1) 预收销货合同相关
(665,256,321) (805,839,723)因收到现金而增加的金额(不包含本年已确认为收入的金额)
1) 预收销货合同相关
801,386,031 602,050,844年末余额828,709,519 692,579,809
26、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目
2021年1月1日
本年增加 本年减少
外币报表折算差额
2021年12月31日
一、短期薪酬
111,544,0642,123,305,959 2,105,009,922 (84,121) 129,755,980
二、离职后福利-设定提存计划 6,118,944
270,704,358 261,907,305 (984,428) 13,931,569合计117,663,008 2,394,010,317 2,366,917,227 (1,068,549) 143,687,549
人民币元
项目
2020年1月1日
本年增加 本年减少
外币报表折算差额
2020年12月31日
一、短期薪酬
143,742,758 1,928,779,610 1,960,767,367 (210,937) 111,544,064
二、离职后福利-设定提存计划
6,645,650 177,751,397 177,687,356 (590,747) 6,118,944合计150,388,408 2,106,531,007 2,138,454,723 (801,684) 117,663,008
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 68 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
26、应付职工薪酬-续
(2) 短期薪酬列示
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2021年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 21,841,375 | 1,677,611,875 | 1,697,319,468 | (48,064) | 2,085,718 |
| 二、职工福利费 | - | 68,880,827 | 68,880,827 | - | - |
| 三、社会保险费 | 1,107,309 | 147,106,605 | 139,864,927 | - | 8,348,987 |
| 其中：基本医疗保险费 | 621,482 | 87,331,377 | 85,199,189 | - | 2,753,670 |
| 补充医疗保险费 | - | 49,542,115 | 44,316,952 | - | 5,225,163 |
| 工伤保险费 | 461,826 | 10,230,016 | 10,321,688 | - | 370,154 |
| 生育保险费 | 24,001 | 3,097 | 27,098 | - | - |
| 四、住房公积金 | 279,290 | 126,419,779 | 125,659,211 | - | 1,039,858 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 87,940,652 | 62,178,801 | 32,730,954 | - | 117,388,499 |
| 六、其他 | 375,438 | 41,108,072 | 40,554,535 | (36,057) | 892,918 |
| 合计 | 111,544,064 | 2,123,305,959 | 2,105,009,922 | (84,121) | 129,755,980 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2020年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 70,948,275 | 1,520,359,164 | 1,569,255,127 | (210,937) | 21,841,375 |
| 二、职工福利费 | 95,430 | 71,091,300 | 71,186,730 | - | - |
| 三、社会保险费 | 992,458 | 113,984,493 | 113,869,642 | - | 1,107,309 |
| 其中：基本医疗保险费 | 449,492 | 63,575,188 | 63,403,198 | - | 621,482 |
| 补充医疗保险费 | 10,724 | 42,148,229 | 42,158,953 | - | - |
| 工伤保险费 | 481,153 | 7,926,278 | 7,945,605 | - | 461,826 |
| 生育保险费 | 51,089 | 334,798 | 361,886 | - | 24,001 |
| 四、住房公积金 | 507,087 | 112,145,847 | 112,373,644 | - | 279,290 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 70,238,324 | 55,357,671 | 37,655,343 | - | 87,940,652 |
| 六、其他 | 961,184 | 55,841,135 | 56,426,881 | - | 375,438 |
| 合计 | 143,742,758 | 1,928,779,610 | 1,960,767,367 | (210,937) | 111,544,064 |
(3) 设定提存计划
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2021年 12月31日 |
| 一、基本养老保险 | 6,019,304 | 202,569,162 | 194,278,098 | (984,428) | 13,325,940 |
| 二、失业保险费 | 99,640 | 6,867,921 | 6,930,512 | - | 37,049 |
| 三、企业年金缴费 | - | 61,267,275 | 60,698,695 | - | 568,580 |
| 合计 | 6,118,944 | 270,704,358 | 261,907,305 | (984,428) | 13,931,569 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2020年 12月31日 |
| 一、基本养老保险 | 6,549,523 | 126,442,129 | 126,381,601 | (590,747) | 6,019,304 |
| 二、失业保险费 | 86,073 | 4,044,961 | 4,031,394 | - | 99,640 |
| 三、企业年金缴费 | 10,054 | 47,264,307 | 47,274,361 | - | - |
| 合计 | 6,645,650 | 177,751,397 | 177,687,356 | (590,747) | 6,118,944 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 69 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
27、 应交税费
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 企业所得税 | 18,820,345 | 66,066,440 |
| 增值税 | 104,318,658 | 59,814,897 |
| 城市维护建设税及教育费附加 | 8,523,696 | 6,994,995 |
| 个人所得税 | 51,891,101 | 28,308,321 |
| 其他 | 6,617,058 | 4,314,250 |
| 合计 | 190,170,858 | 165,498,903 |
28、 其他应付款
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 应付股利 | - | 7,425,000 |
| 其他应付款 | 753,174,560 | 636,346,172 |
| 合计 | 753,174,560 | 643,771,172 |
(1) 其他应付款
按款项性质列示
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 应付关联公司款项 | 404,537,638 | 290,066,482 |
| 保证金及押金 | 285,791,299 | 242,919,677 |
| 应付保理回款 | 8,640,000 | 56,900,381 |
| 代扣代缴社保 | 17,230,973 | 22,631,334 |
| 其他 | 36,974,650 | 23,828,298 |
| 合计 | 753,174,560 | 636,346,172 |
账龄超过1年的重要其他应付款
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中车株洲所 | 379,920,925 | 未到付款期 |
| 株洲市时代网信有限责任公司 | 13,429,770 | 未到付款期 |
| 北京北方华创微电子装备有限公司 | 11,036,863 | 未到付款期 |
| 长沙银行股份有限公司株洲田心支行 | 8,640,000 | 未到付款期 |
| Micro-Power Scientific (H.K.) CO., Ltd. | 6,930,912 | 未到付款期 |
| 合计 | 419,958,470 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 70 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
28、其他应付款-续
(1) 其他应付款-续
账龄超过1年的重要其他应付款-续
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中车株洲所 | 273,475,100 | 未到付款期 |
| Micro-Power Scientific (H.K.) CO., Ltd. | 7,634,208 | 未到付款期 |
| 上海轩田工业设备有限公司 | 7,775,084 | 未到付款期 |
| 北京三模科技有限公司 | 5,700,000 | 未到付款期 |
| CREA Collaudi Elettronici Automatiz | 6,714,485 | 未到付款期 |
| 合计 | 301,298,877 |
29、 一年内到期的非流动负债
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债(附注(五)32) | 41,963,370 | 29,225,642 |
| 一年内到期的预计负债(附注(五)34) | 381,673,849 | 406,953,839 |
| 一年内到期的长期借款(附注(五)31) | 5,027,287 | 80,547,632 |
| 合计 | 428,664,506 | 516,727,113 |
30、 其他流动负债
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收货款增值税 | 99,227,805 | 83,024,481 |
31、 长期借款
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 信用借款 | 82,715,287 | 163,235,632 |
| 减：一年内到期的长期借款(附注(五)29) | 5,027,287 | 80,547,632 |
| 净额 | 77,688,000 | 82,688,000 |
（1） 上述借款的利率情况如下：
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 浮动年利率 | - | 0.44%-2.32% |
| 固定年利率 | 1.08% | 1.08% |
（2） 到期期限分析如下：
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年内到期 | 5,027,287 | 80,547,632 |
| 1年到2年内到期 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 2年到5年内到期 | 24,000,000 | 15,000,000 |
| 5年以上到期 | 48,688,000 | 62,688,000 |
| 合计 | 82,715,287 | 163,235,632 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 71 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
32、 租赁负债
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 长期租赁负债 | 120,217,161 | 85,887,753 |
| 减：分类为一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注(五)29) | 41,963,370 | 29,225,642 |
| 净额 | 78,253,791 | 56,662,111 |
到期期限分析如下：
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年到2年内到期 | 37,797,585 | 24,647,233 |
| 2年到5年内到期 | 36,544,755 | 29,216,342 |
| 5年以上到期 | 20,335,564 | 15,127,200 |
| 合计 | 94,677,904 | 68,990,775 |
| 减：未确认融资费用 | 16,424,113 | 12,328,664 |
| 租赁负债 | 78,253,791 | 56,662,111 |
33、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 质保金 | 525,195 | 10,215,068 |
34、 预计负债
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币财务报表 折算差额 | 2021年 12月31日 |
| 产品质量保证准备 | 950,454,435 | 596,637,483 | 648,614,739 | (181,224) | 898,295,955 |
| 修理代保管设备准备 | 5,091,706 | - | - | - | 5,091,706 |
| 合计 | 955,546,141 | 596,637,483 | 648,614,739 | (181,224) | 903,387,661 |
| 减：一年内到期的预计负债(附注(五)29) | 406,953,839 | 381,673,849 | |||
| 净额 | 548,592,302 | 521,713,812 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币财务报表 折算差额 | 2020年 12月31日 |
| 产品质量保证准备 | 803,484,009 | 639,774,495 | 492,795,918 | (8,151) | 950,454,435 |
| 修理代保管设备准备 | - | 5,091,706 | - | - | 5,091,706 |
| 合计 | 803,484,009 | 644,866,201 | 492,795,918 | (8,151) | 955,546,141 |
| 减：一年内到期的预计负债(附注(五)29) | 353,383,129 | 406,953,839 | |||
| 净额 | 450,100,880 | 548,592,302 |
35、 递延收益
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 与资产相关的政府补助 | 244,653,579 | 240,321,291 |
| 与收益相关的政府补助 | 731,414,282 | 723,395,512 |
| 合计 | 976,067,861 | 963,716,803 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 72 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
35、递延收益-续
涉及政府补助的项目：
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 2021年 12月31日 | 与资产/ 收益相关 |
| 汽车组件项目 | 334,729,591 | 200,000,000 | (240,458,295) | - | 294,271,296 | 收益 |
| 8英寸IGBT智能制造与数字化工厂 建设项目 | 37,916,667 | 45,000,000 | (12,981,517) | - | 69,935,150 | 资产 |
| 汽车IGBT研发与试制能力建设项目 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | 资产 |
| IGBT二期信息化产业技改财政拨款(高压IGBT芯片及中低压模块生产线扩能改造) | 50,000,000 | - | (5,882,353) | - | 44,117,647 | 资产 |
| 高速磁浮交通关键技术研究 | 41,870,000 | - | - | - | 41,870,000 | 收益 |
| 新能源汽车用碳化硅（SiC）MOSFET芯片产业化项目 | - | 32,300,000 | - | - | 32,300,000 | 收益 |
| 工业强基工程政府补助-新能源 汽车用IGBT实施 | 23,340,000 | - | (1,059,729) | - | 22,280,271 | 资产 |
| 茅塘坳公租房建设项目 | 17,703,883 | - | (454,918) | - | 17,248,965 | 资产 |
| SIC单晶材料研发与产业化项目 | 13,984,454 | - | (4,126,181) | - | 9,858,273 | 资产 |
| 电动轮矿车电驱动系统(国拨） | 6,830,000 | 1,370,000 | - | - | 8,200,000 | 收益 |
| SIC基地产业化建设项目款 | 10,649,213 | - | (2,790,795) | - | 7,858,418 | 资产 |
| 土地补贴返还款 | 7,966,112 | - | (206,912) | - | 7,759,200 | 资产 |
| 湖南省2016年第二批移动互联网产业发展专项资金项目 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | 资产 |
| 半导体三线建设基建补贴 | 3,600,000 | - | (400,000) | - | 3,200,000 | 资产 |
| 产业扶持资金 | 3,216,040 | - | (78,440) | - | 3,137,600 | 资产 |
| 轨道车辆核心部件智能制造工厂建设项目（制造中心） | 3,263,889 | - | (833,333) | - | 2,430,556 | 资产 |
| 高速铁路系统安全保障技术 | 7,457,300 | 890,000 | (8,347,300) | - | - | 收益 |
| 虚拟同相柔性供电技术 | 4,890,000 | - | (4,890,000) | - | - | 收益 |
| 其他 | 341,299,654 | 63,000,776 | (47,699,945) | - | 356,600,485 | 资产/收益 |
| 合计 | 963,716,803 | 342,560,776 | (330,209,718) | - | 976,067,861 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 73 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
35、递延收益-续
涉及政府补助的项目：-续
人民币元
项目
2020年1月1日
本年增加
本年计入其他收益
其他变动
2020年12月31日
与资产/收益相关汽车组件项目 150,000,000 425,000,000 (240,270,409) - 334,729,591 收益IGBT二期信息化产业技改财政拨款(高压IGBT芯片及中低压模块生产线扩能改造)
50,000,000 - - - 50,000,000资产汽车IGBT研发与试制能力建设项目 50,000,000 - - - 50,000,000 资产高速磁浮交通关键技术研究55,790,000 - (13,920,000) - 41,870,000收益8英寸IGBT智能制造与数字化工厂建设项目
42,000,000
-
(4,083,333) - 37,916,667资产工业强基工程政府补助-新能源汽车用IGBT实施
23,340,000
- -
- 23,340,000 资产茅塘坳公租房建设项目 18,158,800 - (454,917) - 17,703,883 资产SIC单晶材料研发与产业化项目 23,947,258 - (9,962,804) - 13,984,454 资产SIC基地产业化建设项目款13,640,016 - (2,990,803) - 10,649,213资产动力输送与控制系统研发11,113,500 1,171,500 - - 12,285,000收益土地补贴返还款 8,173,024 - (206,912) - 7,966,112 资产高速铁路系统安全保障技术2,640,000 6,717,300 (1,900,000) 7,457,300收益湖南省2016年第二批移动互联网产业发展专项资金项目
5,000,000
- -
- 5,000,000资产虚拟同相柔性供电技术4,890,000 - - - 4,890,000收益半导体三线建设基建补贴4,000,000 - (400,000) - 3,600,000资产轨道车辆核心部件智能制造工厂
建设项目(制造中心)
4,097,222
-
(833,333) - 3,263,889资产产业扶持资金3,294,480 - (78,440) - 3,216,040资产8MW金太阳示范项目10,891,667 - (10,891,667) - -资产SIC电力电子器件集成制造技术研发
与产业化
3,100
-
- - 3,100收益动车组交流传动及其网络控制系统和
车载控制装置项目
791,667 - (791,667) - - 资产1MW光电建筑示范项目 791,667 - (791,667) - - 资产其他82,878,282 297,799,922 (36,836,650) (8,000,000) 335,841,554资产/收益合计565,440,683 730,688,722 (324,412,602) (8,000,000) 963,716,803
36、 股本
人民币元项目 期初余额
本次增减变动(+、-)
期末余额发行新股 小计有限售条件股份：
国有法人持股618,766,46821,334,837 21,334,837 640,101,305其他内资持股9,380,76954,407,514 54,407,514 63,788,283外资持股-7,375 7,375 7,375无限售条件股份：
境外上市的H股547,329,400- - 547,329,400境内上市的A股-165,010,549 165,010,549 165,010,549合计1,175,476,637240,760,275 240,760,2751,416,236,912
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 74 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
37、 资本公积
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日 |
| 股本溢价 | 3,321,880,949 | 7,202,451,771 | - | 10,524,332,720 |
| 其他资本公积(附注(七)2) | - | - | 4,867,207 | (4,867,207) |
| 合计 | 3,321,880,949 | 7,202,451,771 | 4,867,207 | 10,519,465,513 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 |
| 股本溢价 | 3,321,880,949 | - | - | 3,321,880,949 |
38、 其他综合收益
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年发生金额 | 2021年 12月31日 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司所有者 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益： | |||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | (29,681,509) | (73,872,888) | (35,042,161) | (5,687,104) | (32,632,221) | (511,402) | (62,313,730) |
| 外币财务报表折算差额 | (122,657,222) | (23,113,677) | - | - | (23,113,677) | - | (145,770,899) |
| 其他综合收益合计 | (152,338,731) | (96,986,565) | (35,042,161) | (5,687,104) | (55,745,898) | (511,402) | (208,084,629) |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年发生金额 | 2020年 12月31日 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司所有者 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益： | |||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | (54,461,850) | (35,042,161) | (64,295,083) | 4,330,679 | 24,780,341 | 141,902 | (29,681,509) |
| 外币财务报表折算差额 | (85,854,279) | (36,802,943) | - | - | (36,802,943) | - | (122,657,222) |
| 其他综合收益合计 | (140,316,129) | (71,845,104) | (64,295,083) | 4,330,679 | (12,022,602) | 141,902 | (152,338,731) |
39、 专项储备
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日 |
| 安全生产费 | 25,247,257 | 59,678,310 | 54,139,833 | 30,785,734 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日 |
| 安全生产费 | 17,509,972 | 44,464,987 | 36,727,702 | 25,247,257 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 75 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
40、 盈余公积
人民币元
| 项目 | 2021年 1月1日 | 本年增加(注) | 本年减少 | 2021年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 2,325,644,999 | 220,133,285 | - | 2,545,778,284 |
人民币元
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本年增加(注) | 本年减少 | 2020年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 2,072,158,058 | 253,486,941 | - | 2,325,644,999 |
注：根据《公司法》及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41、 未分配利润
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初未分配利润 | 17,156,557,050 | 15,463,553,872 |
| 加：归属于母公司股东的净利润 | 2,017,694,796 | 2,475,454,606 |
| 减：提取法定盈余公积(附注(五)40) | 220,133,285 | 253,486,941 |
| 应付普通股股利 | 637,306,610 | 528,964,487 |
| 年末未分配利润 | 18,316,811,951 | 17,156,557,050 |
(1) 本年度股东大会已批准的现金股利
本公司2021年半年度利润分配方案已经2021年11月9日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过，本公司以总股本1,416,236,912股为基数，向全体股东派发2021年半年度现金股利，每股派发现金红利人民币0.45元(含税)，共计人民币637,306,610元。
(2) 资产负债表日后决议的利润分配情况
根据本公司第六届董事会第二十次董事会会议决议，本公司拟以总股本1,416,236,912股为基数分配利润，向全体股东派发2021年度现金股利，每股派发现金股利人民币0.45元(含税)，共计人民币637,306,610元，该议案尚需提交股东大会审议通过。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 76 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
42、 营业收入及成本
(1) 营业收入及成本列示
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,824,024,477 | 9,776,568,579 | 15,791,633,733 | 9,882,775,167 |
| 其他业务 | 297,142,929 | 242,850,233 | 242,264,891 | 183,884,283 |
| 合计 | 15,121,167,406 | 10,019,418,812 | 16,033,898,624 | 10,066,659,450 |
(2) 营业收入和营业成本按业务类型分类
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 轨道交通装备业务 | 12,251,551,183 | 7,719,876,181 | 13,890,431,884 | 8,402,666,456 |
| 新兴装备业务 | 2,572,473,294 | 2,056,692,398 | 1,901,201,849 | 1,480,108,711 |
| 其他 | 297,142,929 | 242,850,233 | 242,264,891 | 183,884,283 |
| 合计 | 15,121,167,406 | 10,019,418,812 | 16,033,898,624 | 10,066,659,450 |
(3) 合同产生的收入情况
人民币元
| 合同分类 | 2021年度 | 2020年度 |
| 按销售地区分类 | ||
| 中国大陆 | 14,438,485,804 | 15,233,746,212 |
| 其他国家和地区 | 682,681,602 | 800,152,412 |
| 合计 | 15,121,167,406 | 16,033,898,624 |
(4) 履约义务的说明
销售商品和材料
本集团主要销售轨道交通装备产品。此类商品和材料的运输方式主要是陆运，本集团通常在客户收到并验收产品合格时确认收入。
在轨道交通装备产品交付前收到客户的预付款项在财务报表中确认为合同负债。轨道交通装备产品销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。
维修服务收入
本集团主要维修轨道交通装备产品。根据维修服务合同的约定，维修服务在交付后客户需要对本集团的服务进行验收，本集团的收款权利为验收合格后。由于客户无法在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；也无法控制本集团履约过程中的服务；在整个合同期间内本集团不能就迄今为止已完成的履约部分收取款项，因此维修服务属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户对维修服务验收合格时确认收入。
建造合同收入
本集团的建造合同主要是生产深海机器人等海工产品，运输方式主要是海运，由于本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，故本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本集团采用投入法确定履约进度。
海工产品销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 77 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
43、 税金及附加
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 43,425,148 | 42,033,917 |
| 教育费附加 | 31,471,018 | 30,413,569 |
| 其他 | 41,499,888 | 39,562,597 |
| 合计 | 116,396,054 | 112,010,083 |
44、 销售费用
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 产品质量保证准备 | 596,637,483 | 639,774,495 |
| 职工薪酬 | 234,250,686 | 211,793,570 |
| 运输装卸费 | 28,145,961 | 30,874,139 |
| 办公差旅费 | 63,904,394 | 69,019,277 |
| 业务招待费 | 32,233,376 | 29,208,470 |
| 招投标费 | 15,963,787 | 15,608,937 |
| 广告宣传费 | 4,239,404 | 9,001,909 |
| 其他 | 74,956,671 | 102,471,499 |
| 合计 | 1,050,331,762 | 1,107,752,296 |
45、 管理费用
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 451,376,501 | 371,242,220 |
| 折旧摊销费用 | 88,262,042 | 106,186,551 |
| 设施维保费 | 45,134,953 | 61,642,909 |
| 办公差旅会议费 | 46,142,777 | 41,955,825 |
| 物业管理费 | 27,192,674 | 24,546,352 |
| 中介及专业机构服务费 | 26,774,176 | 18,144,143 |
| 水电动力费 | 19,717,237 | 14,940,191 |
| 保险费 | 10,549,636 | 49,794,087 |
| 租赁费 | 15,970,409 | 12,076,632 |
| 业务招待费 | 10,987,888 | 7,706,891 |
| 其他 | 70,912,727 | 52,491,953 |
| 合计 | 813,021,020 | 760,727,754 |
注：2021年度管理费用中包括审计师酬金人民币5,800,000 元 (2020年：人民币4,170,000元)。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 78 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
46、 研发费用
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 789,377,405 | 686,769,931 |
| 物料消耗费 | 253,880,705 | 296,340,090 |
| 折旧摊销费 | 197,682,366 | 170,009,233 |
| 技术服务费 | 186,006,342 | 279,351,497 |
| 办公差旅费 | 68,644,799 | 59,637,400 |
| 试验检验费 | 34,171,147 | 35,784,330 |
| 其他 | 160,285,203 | 158,944,280 |
| 合计 | 1,690,047,967 | 1,686,836,761 |
47、 财务费用
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 借款的利息支出 | 15,469,215 | 12,163,219 |
| 租赁负债的利息支出 | 5,963,478 | 4,068,051 |
| 减：资本化的利息支出 | 363,742 | 213,366 |
| 利息收入 | (95,501,635) | (42,523,801) |
| 汇兑净损失(收益) | (5,410,475) | 18,346,950 |
| 金融机构手续费 | 9,624,569 | 12,335,412 |
| 其他 | (3,586,586) | (1,182,592) |
| 合计 | (73,805,176) | 2,993,873 |
48、 其他收益
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 增值税返还 | 127,056,987 | 175,893,721 |
| 科技项目拨款 | 336,443,607 | 297,928,025 |
| 政府奖励款 | 69,584,774 | 103,644,343 |
| 合计 | 533,085,368 | 577,466,089 |
49、 投资收益
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益(损失) | (18,083,858) | (43,830,286) |
| 交易性金融资产处置收益 | 60,557,582 | 114,579,327 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失) | (9,102,199) | (6,210,943) |
| 其他权益工具在持有期间的投资收益(损失) | 237,400 | - |
| 衍生金融工具处置收益(损失） | - | (6,080,568) |
| 债务重组收益(损失) | - | (15,276,390) |
| 合计 | 33,608,925 | 43,181,140 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 79 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
50、 公允价值变动收益
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产 | 71,130,766 | 2,327,307 |
| 合计 | 71,130,766 | 2,327,307 |
51、 信用减值利得(损失)
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收票据信用减值利得(损失) | 17,120,556 | (522,324) |
| 应收账款信用减值利得(损失) | 107,662,206 | 84,996,369 |
| 其他应收款信用减值利得(损失) | (2,957,131) | 1,171,776 |
| 合计 | 121,825,631 | 85,645,821 |
52、 资产减值利得(损失)
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货跌价利得(损失) | (104,317,090) | (81,863,537) |
| 商誉减值利得(损失) | (49,878,550) | (154,724,000) |
| 合同资产减值利得(损失) | (745,182) | (718,135) |
| 其他非流动资产中合同资产减值利得(损失) | (6,929,077) | 2,895,681 |
| 合计 | (161,869,899) | (234,409,991) |
53、 资产处置收益(损失)
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置收益(损失) | (2,072,439) | 6,440,830 |
| 合计 | (2,072,439) | 6,440,830 |
54、 营业外收入
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 | 金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 | |
| 罚款收入及违约金收入 | 3,626,935 | 3,626,935 | 9,588,444 | 9,588,444 |
| 无法支付的款项 | 1,882,745 | 1,882,745 | 14,258,668 | 14,258,668 |
| 保险理赔收入 | 2,672,352 | 2,672,352 | 36,809,294 | 36,809,294 |
| 政府补助 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | - |
| 其他 | 9,448,528 | 9,448,528 | 5,267,198 | 5,267,198 |
| 合计 | 24,630,560 | 24,630,560 | 65,923,604 | 65,923,604 |
计入当期损益的政府补助：
人民币元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市补助 | 7,000,000 | - | 收益 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 80 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
55、 营业外支出
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 | 金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 罚款支出及违约金支出 | 470,075 | 470,075 | 1,707,879 | 1,707,879 |
| 资产报废损失 | 895 | 895 | 196,055 | 196,055 |
| 其他 | 2,541,447 | 2,541,447 | 4,650,976 | 4,650,976 |
| 合计 | 3,012,417 | 3,012,417 | 6,554,910 | 6,554,910 |
56、 所得税费用
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | ||
| -中国大陆 | 202,209,698 | 400,810,279 |
| -其他国家和地区 | 9,411,875 | 6,239,969 |
| 小计 | 211,621,573 | 407,050,248 |
| 递延所得税费用 | (123,145,060) | (66,668,879) |
| 合计 | 88,476,513 | 340,381,369 |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 2,123,083,462 | 2,836,938,297 |
| 按法定税率25%计算的所得税费用(注1) | 530,770,866 | 709,234,574 |
| 海外公司适用不同税率的影响 | 16,548,229 | 20,394,482 |
| 本公司及部分子公司适用优惠税率的影响 | (224,723,087) | (301,278,927) |
| 归属于合营企业和联营企业的损益的影响 | 2,882,133 | 6,868,853 |
| 无须纳税的收入的影响 | (3,555,632) | (385,684) |
| 研发费用加计扣除的影响 | (186,366,104) | (130,923,232) |
| 不可抵扣的费用的影响 | 17,544,931 | 31,012,445 |
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 12,664,527 | 10,738,625 |
| 确认以前年度未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | (11,537,624) | (501,112) |
| 汇算清缴差异 | (14,893,022) | (5,290,009) |
| 税率变动导致期初递延所得税资产余额的变化(注2) | (50,858,704) | - |
| 其他 | - | 511,354 |
| 所得税费用 | 88,476,513 | 340,381,369 |
注1：本集团所得税费用包括中国境内的子公司根据其取得的应纳税所得额按照适用税率计算的所得税费用和非中国境内的子公司根据其取得的应纳税所得额按照当地税收法规规定的适用税率计算的所得税费用。
注2：如附注(四)中所述，中车时代半导体2021年由享受企业所得税“五免五减半” 优惠政策变更为“两免三减半”政策。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 81 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
57、 现金流量表项目
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 397,675,544 | 807,848,488 |
| 利息收入 | 95,501,636 | 42,523,801 |
| 保险理赔收入 | 2,672,352 | 36,809,294 |
| 收到的往来款 | 187,246,202 | 250,482,779 |
| 其他 | 354,624,675 | 59,676,160 |
| 合计 | 1,037,720,409 | 1,197,340,522 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 销售费用、管理费用及研发费用中的支付额 | 1,129,096,642 | 1,024,076,892 |
| 银行手续费 | 9,624,569 | 12,335,412 |
| 支付的往来款 | 117,444,959 | 528,138,580 |
| 其他 | 324,229,891 | 305,551,805 |
| 合计 | 1,580,396,061 | 1,870,102,689 |
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 租赁负债支出 | 83,306,940 | 59,207,596 |
| 合计 | 83,306,940 | 59,207,596 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 82 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
58、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 2,034,606,949 | 2,496,556,928 |
| 加：资产减值损失 | 161,869,899 | 234,409,991 |
| 信用减值损失(利得) | (121,825,631) | (85,645,821) |
| 固定资产折旧 | 397,364,256 | 398,798,676 |
| 无形资产摊销 | 134,889,328 | 115,126,380 |
| 使用权资产折旧 | 60,546,649 | 60,160,736 |
| 专项储备的增加 | 6,539,610 | 7,737,285 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,731,021 | 12,920,622 |
| 处置固定资产的损失(收益) | 2,072,439 | (6,440,830) |
| 财务费用 | 21,068,951 | 13,963,392 |
| 投资损失(收益) | (42,711,124) | (43,181,140) |
| 公允价值变动损失(收益） | (71,130,766) | (2,327,307) |
| 递延所得税资产的减少(增加) | (116,182,312) | (57,580,771) |
| 递延所得税负债的增加(减少) | (7,667,985) | (9,088,108) |
| 存货的减少(增加) | (755,292,884) | (556,908,310) |
| 经营性应收项目的减少(增加) | (783,123,848) | 966,085,658 |
| 经营性应付项目的增加(减少) | 1,219,500,106 | (1,797,238,924) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,150,254,658 | 1,747,348,457 |
(2) 现金及现金等价物净变动
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 现金的年末余额 | 7,883,060,105 | 4,783,889,538 |
| 减：现金的年初余额 | 4,783,889,538 | 4,244,080,658 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,099,170,567 | 539,808,880 |
(3) 现金及现金等价物
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 库存现金 | 29,256 | 52,256 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,883,030,849 | 4,783,837,282 |
| 年末现金及现金等价物余额 | 7,883,060,105 | 4,783,889,538 |
59、 所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 用于担保的货币资金 | 26,272,279 | 14,996,459 |
| 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 294,639,370 | 105,438,338 |
| 已质押的应收票据 | 22,607,000 | - |
| 合计 | 343,518,649 | 120,434,797 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 83 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
60、 外币货币性项目
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 104,427,620 | ||
| 其中：美元 | 2,281,628 | 6.38 | 14,546,976 |
| 欧元 | 2,340,101 | 7.22 | 16,894,827 |
| 日元 | 16,922,892 | 0.06 | 937,528 |
| 港币 | 57,414 | 0.82 | 46,942 |
| 英镑 | 7,980,431 | 8.61 | 68,682,780 |
| 其他 | 3,318,567 | ||
| 应收账款 | 70,147,191 | ||
| 其中：美元 | 5,225,145 | 6.38 | 33,313,957 |
| 欧元 | 1,723,274 | 7.22 | 12,441,521 |
| 其他 | 24,391,713 | ||
| 应付账款 | 137,225,400 | ||
| 其中：美元 | 1,154,580 | 6.38 | 7,361,256 |
| 欧元 | 4,971,372 | 7.22 | 35,891,814 |
| 日元 | 1,653,235,167 | 0.06 | 91,589,228 |
| 英镑 | 117,723 | 8.61 | 1,013,171 |
| 其他 | 1,369,931 | ||
| 其他应付款 | 34,601,076 | ||
| 其中：美元 | 486,482 | 6.38 | 3,101,663 |
| 欧元 | 2,165,093 | 7.22 | 15,631,322 |
| 日元 | 343,379 | 0.06 | 19,023 |
| 英镑 | 1,424,608 | 8.61 | 12,260,746 |
| 其他 | 3,588,322 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 84 -
(五) 合并财务报表主要项目注释-续
60、外币货币性项目-续
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 197,012,582 | ||
| 其中：美元 | 7,616,176 | 6.52 | 49,694,786 |
| 欧元 | 3,709,040 | 8.03 | 29,765,042 |
| 日元 | 154,874,686 | 0.06 | 9,793,656 |
| 港币 | 2,197,836 | 0.84 | 1,849,787 |
| 英镑 | 11,245,804 | 8.89 | 99,978,570 |
| 其他 | 5,930,741 | ||
| 应收账款 | 38,612,942 | ||
| 其中：美元 | 2,178,224 | 6.52 | 14,212,695 |
| 欧元 | 1,063 | 8.03 | 8,534 |
| 其他 | 24,391,713 | ||
| 应付账款 | 176,010,863 | ||
| 其中：美元 | 1,301,445 | 6.52 | 8,491,797 |
| 欧元 | 5,416,600 | 8.03 | 43,468,212 |
| 日元 | 1,662,973,056 | 0.06 | 105,159,764 |
| 英镑 | 293,128 | 8.89 | 2,605,993 |
| 其他 | 16,285,097 | ||
| 其他应付款 | 25,473,763 | ||
| 其中：美元 | 589,581 | 6.52 | 3,846,959 |
| 欧元 | 2,588,257 | 8.03 | 20,770,765 |
| 英镑 | 63,147 | 8.89 | 561,393 |
| 其他 | 294,646 |
61、政府补助
人民币元
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税退税 | 127,056,987 | 其他收益 | 127,056,987 |
| 科技项目拨款 | 35,952,511 | 其他收益 | 35,952,511 |
| 政府奖励款 | 39,866,152 | 其他收益 | 39,866,152 |
| 上市补助 | 7,000,000 | 营业外收入 | 7,000,000 |
| 政府奖励款 | 45,000,000 | 递延收益 | 29,718,622 |
| 科技项目拨款 | 297,560,776 | 递延收益 | 300,491,096 |
| 合计 | 552,436,426 | 540,085,368 |
(六) 合并范围的变更
1、 新设立子公司
2021年3月，本公司与重庆轨道交通产业投资有限公司共同设立重庆中车电气，注册资本人民币15,000万元。截至2021年12月31日，本公司已实际出资人民币6,000万元，其中现金出资人民币612万元，以经评估后既有供电系统事业部净资产出资人民币5,388万元(评估增值人民币561万元)。由于本公司持有其60%股权，且拥有董事会过半数表决权席位，本公司对重庆中车电气具有控制权。
2、 本期减少子公司
2021年9月，中车时代半导体同一控制下吸收合并上海永电电子科技有限公司(以下简称“上海永电”)，吸收合并完成后，被吸收合并方上海永电注销，其债权和债务全部由中车时代半导体承继。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 85 -
(七) 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地/ 主要经营地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波中车时代 | 浙江宁波#1 | 人民币148,826,200 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 中车时代电子 | 湖南株洲#2 | 人民币80,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 沈阳中车时代 | 辽宁沈阳#2 | 人民币56,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 中车时代半导体 | 湖南株洲#2 | 人民币2,879,600,000 | 制造业 | 93.80% | - | 直接设立 |
| 宝鸡中车时代 | 陕西宝鸡#3 | 人民币589,258,590 | 制造业 | 93.21% | - | 直接设立 |
| 太原中车时代 | 山西太原#4 | 人民币307,620,400 | 制造业 | - | 55% | 直接设立 |
| 昆明中车时代电气设备有限公司 (“昆明中车电气”) | 云南昆明#2 | 人民币55,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 杭州中车时代电气设备 有限公司(“杭州中车电气”) | 浙江杭州#5 | 人民币75,000,000 | 制造业 | 60% | - | 直接设立 |
| 广州中车时代电气技术有限公司 (“广州中车电气”) | 广东广州#6 | 人民币30,000,000 | 制造业 | 60% | - | 直接设立 |
| 香港中车时代电气 | 香港 | 港币856,952,000 | 投资控股 | 100% | - | 直接设立 |
| 宁波中车电气 | 浙江宁波#7 | 人民币110,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 成都中车电气 | 四川成都#6 | 人民币30,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 青岛中车电气(注1) | 山东青岛#4 | 人民币100,000,000 | 制造业 | 45% | - | 直接设立 |
| 上海中车轨道交通科技有限公司 (“上海中车轨道”) | 上海#6 | 人民币50,000,000 | 制造业 | 51% | - | 直接设立 |
| 中车时代软件 | 湖南株洲#8 | 人民币100,000,000 | 软件服务 | 100% | - | 直接设立 |
| 湖南中车通号 | 湖南长沙#2 | 人民币229,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| 兰州中车时代轨道交通科技有限公司(“兰州中车时代”) | 甘肃兰州#5 | 人民币50,000,000 | 制造业 | 51% | - | 直接设立 |
| 上海中车SMD | 上海#3 | 人民币70,000,000 | 制造业 | 100% | - | 直接设立 |
| CRRC Times Electric Australia Pty.Ltd. (“TimesAustralia”) | 澳大利亚 | 澳元290,000 | 贸易 | 100% | - | 直接设立 |
| CRRC Times Electric USA,LLC (“TimesUSA”) | 美国 | 美元430,000 | 贸易 | 100% | - | 直接设立 |
| CRRC Times Electric Brasil Ltda. (“TimesBrasil”) | 巴西 | 巴西雷亚尔1,320,000 | 贸易 | 99% | 1% | 直接设立 |
| 重庆中车电气 | 重庆#5 | 人民币150,000,000 | 制造业 | 60% | - | 直接设立 |
| 加拿大Dynex | 加拿大 | 加元37,096,192 | 投资控股 | 100% | - | 非同一控制下企业合并取得 |
| Dynex Semiconductor Limited | 英国 | 英镑15,000,000 | 制造业 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| SMD | 英国 | 英镑44,049,014 | 投资控股 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| Soil Machine Dynamics Limited | 英国 | 英镑938,950 | 制造业 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| SMD Offshore Support Limited | 英国 | 英镑2 | 贸易 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| SMD Robotics Limited | 英国 | 英镑1 | 贸易 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| Soil Machine Dynamics Singapore Pte.Ltd. | 新加坡 | 新币1 | 制造业 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| SMD do Brasil Ltd. | 巴西 | 巴西雷亚尔100 | 贸易 | - | 100% | 非同一控制下企业合并取得 |
| 中车国家变流中心 | 湖南株洲#2 | 人民币273,000,000 | 制造业 | 100% | - | 同一控制下企业合并取得 |
注1：本集团管理层认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了青岛中车电气。
#1有限责任公司(法人独资) #2有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)#3有限责任公司(其他) #4其他有限责任公司#5有限责任公司 #6有限责任公司(外商投资企业与内资企业)#7有限责任公司(外商投资企业投资) #8有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)#9有限责任公司(外商投资企业法人独资)
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 86 -
(七) 在其他主体中的权益-续
1、 在子公司中的权益-续
(2)重要的非全资子公司
人民币元
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本年归属于少数 股东的净利润(亏损) | 本年向少数股东 支付股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 宝鸡中车时代 | 6.79% | (12,212,178) | 1,683,661 | 196,871,964 |
| 中车时代半导体 | 6.20% | 3,034,975 | - | 218,386,603 |
(3)重要非全资子公司的重要财务信息
宝鸡中车时代(合并)
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 流动资产 | 3,600,699,321 | 2,473,688,047 |
| 非流动资产 | 486,586,242 | 375,471,912 |
| 资产合计 | 4,087,285,563 | 2,849,159,959 |
| 流动负债 | 2,155,413,929 | 1,849,406,690 |
| 非流动负债 | 512,169,096 | 5,140,393 |
| 负债合计 | 2,667,583,025 | 1,854,547,083 |
| 股东权益合计 | 1,419,702,538 | 994,612,876 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,311,909,209 | 874,321,990 |
| 少数股东权益 | 107,793,329 | 120,290,886 |
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业收入 | 1,838,090,090 | 2,109,441,279 |
| 净利润(亏损) | (6,291,808) | 28,306,778 |
| 其中：归属于母公司股东的净利润 | 6,567,243 | 28,062,956 |
| 少数股东损益 | (12,859,051) | 243,822 |
| 综合收益总额 | (8,198,162) | 28,053,310 |
| 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 | 4,573,081 | 27,813,655 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | (12,771,243) | 239,655 |
| 经营活动现金流量净额 | (67,423,606) | (237,509,147) |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 87 -
(七) 在其他主体中的权益-续
1、 在子公司中的权益-续
(3)重要非全资子公司的重要财务信息-续
中车时代半导体
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 流动资产 | 2,622,844,678 | 1,959,869,970 |
| 非流动资产 | 1,487,572,578 | 1,453,750,055 |
| 资产合计 | 4,110,417,256 | 3,413,620,025 |
| 流动负债 | 546,713,286 | 317,169,701 |
| 非流动负债 | 518,365,181 | 373,571,497 |
| 负债合计 | 1,065,078,467 | 690,741,198 |
| 股东权益合计 | 3,045,338,789 | 2,722,878,827 |
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业收入 | 1,310,437,610 | 969,932,692 |
| 净利润 | 124,591,429 | 23,270,775 |
| 综合收益总额 | 119,226,732 | 21,916,587 |
| 经营活动现金流量净额 | 167,223,449 | 160,387,710 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 88 -
(七) 在其他主体中的权益-续
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
2021年12月，本集团单方面向子公司宝鸡中车时代增资人民币450,000,000元，其中注册资本增加人民币183,121,990元。增资后，本集团持有宝鸡中车时代股权比例由90.15%增加至93.21%，相关工商变更登记已于2021年12月30日完成。本集团将本次增资所支付的对价超出按取得的股权比例计算的应享有宝鸡中车时代净资产的金额人民币4,867,207元冲减资本公积。
2021年9月，本公司、中车时代半导体与株洲芯连接零号企业管理合伙企业(以下简称“株洲芯连接”)共同签署了《株洲中车时代半导体有限公司之增资扩股协议》，中车时代半导体注册资本由人民币2,700,000,000元增加至人民币2,879,600,000元，株洲芯连接出资人民币215,650,000元，持股比例为
6.20%。本次增资完成后，本集团持有中车时代半导体的股权比例由100%下降至93.80%。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
人民币元
| 项目 | 宝鸡中车时代 |
| 购买成本/处置对价 | 450,000,000 |
| --现金 | 450,000,000 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 445,132,793 |
| 差额 | 4,867,207 |
| 其中：调整资本公积 | (4,867,207) |
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1)合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地/ 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 合营企业 | |||||
| 时菱公司 | 湖南株洲 | 制造业 | 50% | - | 权益法 |
| 温州电气 | 浙江温州 | 制造业 | 50% | - | 权益法 |
| 上海申中 | 上海 | 研发及技术服务业 | 50% | - | 权益法 |
| 郑州时代 | 河南郑州 | 制造业 | 50% | - | 权益法 |
| 青蓝半导体 | 广东广州 | 研发及技术服务业 | - | 49% | 权益法 |
| 联营企业 | |||||
| 中车浩夫尔 | 江苏无锡 | 制造业 | - | 49% | 权益法 |
| 株洲西门子 | 湖南株洲 | 制造业 | 30% | - | 权益法 |
| 中车国芯科技 | 湖南株洲 | 制造业 | 25% | - | 权益法 |
| 西屋轨道 | 湖南长沙 | 制造业 | 50% | - | 权益法 |
| 智新半导体 | 湖北武汉 | 制造业 | 47% | - | 权益法 |
| 印度中车 | 印度 | 制造业 | 15% | - | 权益法 |
| 无锡时代 | 江苏无锡 | 软件及信息技术服务业 | 46% | - | 权益法 |
| 佛山中时 | 广东佛山 | 软件和信息技术服务业 | 40% | - | 权益法 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 89 -
(七) 在其他主体中的权益-续
3、 在合营企业或联营企业中的权益-续
(2)重要合营企业的主要财务信息
时菱公司
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 流动资产 | 339,796,725 | 363,408,059 |
| 其中：现金和现金等价物 | 315,855,158 | 286,249,514 |
| 非流动资产 | 36,983,070 | 41,084,265 |
| 资产合计 | 376,779,795 | 404,492,324 |
| 流动负债 | 29,569,172 | 32,164,488 |
| 负债合计 | 29,569,172 | 32,164,488 |
| 净资产 | 347,210,623 | 372,327,836 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 170,989,491 | 186,163,918 |
| 调整事项 | ||
| --顺流交易未实现利润 | - | - |
| 投资的账面价值 | 170,989,491 | 186,163,918 |
| 营业收入 | 54,009,903 | 404,578,639 |
| 所得税费用 | - | |
| 净利润(亏损) | 9,651,146 | (45,000,000) |
| 综合收益总额 | 9,651,146 | (45,000,000) |
| 本年收到的来自合营企业的股利 | 20,000,000 | - |
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 101,545,417 | 31,273,408 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润(亏损) | (2,687,991) | (4,590,709) |
| 综合收益总额 | (2,687,991) | (4,590,709) |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 339,192,450 | 333,368,239 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润(亏损) | (20,221,440) | (16,739,577) |
| 综合收益总额 | (20,221,440) | (24,830,105) |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 90 -
(八) 与金融工具相关的风险
1、 金融工具分类
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、借款、长期应付款及租赁负债等，于2021年12月31日，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 交易性金融资产 | 7,579,988,489 | 3,732,327,307 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||
| 应收款项融资 | 2,910,527,667 | 1,443,941,055 |
| 其他权益工具投资 | 112,400,000 | 92,832,300 |
| 以摊余成本计量 | ||
| 货币资金 | 8,219,320,889 | 5,128,885,997 |
| 应收票据 | 2,757,119,757 | 2,460,737,156 |
| 应收账款 | 6,549,417,025 | 7,936,895,209 |
| 其他应收款 | 177,166,093 | 162,774,728 |
| 其他流动资产 | 50,000,000 | - |
| 其他非流动资产 | 1,190,080,714 | - |
| 金融负债 | ||
| 以摊余成本计量 | ||
| 短期借款 | 389,550,036 | 278,246,822 |
| 应付票据 | 1,640,341,546 | 1,767,905,098 |
| 应付账款 | 4,677,716,033 | 3,611,924,434 |
| 其他应付款 | 753,174,560 | 643,771,172 |
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | 82,715,287 | 163,235,632 |
| 租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 120,217,161 | 85,887,753 |
| 长期应付款 | 525,195 | 10,215,068 |
2、 金融资产转移
本集团已背书给供货商用于结算应付账款的银行承兑汇票与商业承兑汇票如下：
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 已转移但未整体终止确认 | 294,639,370 | 105,438,338 |
| 已整体终止确认但继续涉入 | 948,163,957 | 247,743,856 |
| 合计 | 1,242,803,327 | 353,182,194 |
对于已转移但未整体终止确认的银行承兑汇票和商业承兑汇票，本集团认为本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 91 -
(八) 与金融工具相关的风险-续
2、 金融资产转移-续
已终止确认的符合特定条件的银行承兑汇票到期日为3至12个月，已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此终止确认相关应收票据。
本集团因应收账款保理而终止确认应收账款如下：
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款保理 | 413,518,544 | 736,950,800 |
本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予对方，因此终止确认该等应收账款。
3、 金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对风险管理政策概述如下。
(1)信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产主要包括货币资金、应收票据、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
本集团主要客户为中国中车股份有限公司下属子公司以及其他轨道交通行业的国有企业。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需抵押物。本集团具有特定的信用集中风险，于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的应收账款的5.06%和18.98%源于最大客户。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的应收账款的16.16%和24.11%源于前五大客户。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、以组合为基础评估预期信用风险的方法、直接减记金融资产等政策参见附注(三)10.2。
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估各类业务形成的应收账款的减值损失。该类业务涉及大量的客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
预期平均损失率基于历史实际坏账率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。
本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
(2)流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 92 -
(八) 与金融工具相关的风险-续
3、 金融工具风险-续
(2)流动性风险-续
本集团的目标是运用票据结算和银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信以满足营运资金需求和资本开支。
本集团管理层一直监察本集团的流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付到期的财务债务，并将本集团的财务资源发挥最大效益。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021年12月31日 人民币元
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 短期借款 | 389,820,483 | - | - | 389,820,483 | 389,550,036 |
| 应付票据 | 1,640,341,546 | - | - | 1,640,341,546 | 1,640,341,546 |
| 应付账款 | 4,677,716,033 | - | - | 4,677,716,033 | 4,677,716,033 |
| 其他应付款 | 753,174,560 | - | - | 753,174,560 | 753,174,560 |
| 长期借款(含一年内 到期的长期借款) | 5,920,317 | 5,839,030 | 76,179,814 | 87,939,161 | 82,715,287 |
| 租赁负债(含一年内 到期的租赁负债) | 46,916,907 | 31,695,945 | 50,950,748 | 129,563,600 | 120,217,161 |
| 长期应付款 | - | 234,060 | 291,135 | 525,195 | 525,195 |
| 合计 | 7,513,889,846 | 37,769,035 | 127,421,697 | 7,679,080,578 | 7,664,239,818 |
2020年12月31日 人民币元
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 短期借款 | 278,403,513 | - | - | 278,403,513 | 278,246,822 |
| 应付票据 | 1,767,905,098 | - | - | 1,767,905,098 | 1,767,905,098 |
| 应付账款 | 3,611,924,434 | - | - | 3,611,924,434 | 3,611,924,434 |
| 其他应付款 | 643,771,172 | - | - | 643,771,172 | 643,771,172 |
| 长期借款(含一年内 到期的长期借款) | 81,803,536 | 5,453,600 | 79,758,878 | 167,016,014 | 163,235,632 |
| 租赁负债(含一年内 到期的租赁负债) | 35,303,374 | 24,478,884 | 44,343,542 | 104,125,800 | 85,887,753 |
| 长期应付款 | - | 10,215,068 | - | 10,215,068 | 10,215,068 |
| 合计 | 6,419,111,127 | 40,147,552 | 124,102,420 | 6,583,361,099 | 6,561,185,979 |
(3)市场风险
外汇风险
本集团除几个下属子公司以日元、美元、英镑、欧元、港币等外币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 93 -
(八) 与金融工具相关的风险-续
3、 金融工具风险-续
(3)市场风险-续
外汇风险-续
于报告期末，本集团主要外币资产及负债情况如下：
2021年12月31日 人民币元
| 项目 | 总资产 | 总负债 |
| 日元 | 937,528 | 91,608,251 |
| 美元 | 47,860,933 | 10,462,919 |
| 英镑 | 68,682,780 | 13,273,917 |
| 欧元 | 29,336,348 | 51,523,136 |
| 港币 | 46,942 | - |
| 合计 | 146,864,531 | 166,868,223 |
2020年12月31日 人民币元
| 项目 | 总资产 | 总负债 |
| 日元 | 9,793,656 | 105,159,764 |
| 美元 | 63,907,481 | 12,338,756 |
| 英镑 | 99,978,570 | 3,167,386 |
| 欧元 | 29,773,576 | 64,238,977 |
| 港币 | 1,849,787 | - |
| 合计 | 205,303,070 | 184,904,883 |
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，日元、美元、英镑、欧元及港币汇率发生合理、可能的变动时，将对当期损益和股东权益的税前金额产生的影响。
2021年12月31日 人民币元
| 项目 | 基点 | 对利润的影响 |
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | |
| 日元 | ||
| 人民币对日元升值 | +10% | 7,707,011 |
| 人民币对日元贬值 | -10% | (7,707,011) |
| 美元 | ||
| 人民币对美元升值 | +10% | (3,178,831) |
| 人民币对美元贬值 | -10% | 3,178,831 |
| 英镑 | ||
| 人民币对英镑升值 | +10% | (4,709,753) |
| 人民币对英镑贬值 | -10% | 4,709,753 |
| 欧元 | ||
| 人民币对欧元升值 | +10% | 1,885,877 |
| 人民币对欧元贬值 | -10% | (1,885,877) |
| 港币 | ||
| 人民币对港币升值 | +10% | (3,990) |
| 人民币对港币贬值 | -10% | 3,990 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 94 -
(八) 与金融工具相关的风险-续
3、 金融工具风险-续
(3)市场风险-续
外汇风险-续
2020年12月31日 人民币元
| 项目 | 基点 | 对利润的影响 |
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | |
| 日元 | ||
| 人民币对日元升值 | +10% | 3,543,126 |
| 人民币对日元贬值 | -10% | (3,543,126) |
| 美元 | ||
| 人民币对美元升值 | +10% | (4,347,132) |
| 人民币对美元贬值 | -10% | 4,347,132 |
| 英镑 | ||
| 人民币对英镑升值 | +10% | (8,225,892) |
| 人民币对英镑贬值 | -10% | 8,225,892 |
| 欧元 | ||
| 人民币对欧元升值 | +10% | 2,949,637 |
| 人民币对欧元贬值 | -10% | (2,949,637) |
| 港币 | ||
| 人民币对港币升值 | +10% | (153,861) |
| 人民币对港币贬值 | -10% | 153,861 |
资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2021年度及2020年度，资本管理的目标和程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本集团的政策将使该杠杆比率不超过30%。净负债包括所有借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、除应交企业所得税之外的其他应交税费、其他应付款、租赁负债及长期应付款减现金和现金等价物后的净额。资本指归属于母公司的股东权益。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 95 -
(八) 与金融工具相关的风险-续
3、 金融工具风险-续
(3)市场风险-续
资本管理-续
本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
人民币元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 短期借款 | 389,550,036 | 278,246,822 |
| 应付票据 | 1,640,341,546 | 1,767,905,098 |
| 应付账款 | 4,677,716,033 | 3,611,924,434 |
| 应付职工薪酬 | 143,687,549 | 117,663,008 |
| 应交税费(不含应交企业所得税) | 171,350,513 | 99,432,463 |
| 其他应付款 | 753,174,560 | 643,771,172 |
| 长期借款(含一年内到期长期借款) | 82,715,287 | 163,235,632 |
| 租赁负债(含一年内到期租赁负债) | 120,217,161 | 85,887,753 |
| 长期应付款 | 525,195 | 10,215,068 |
| 减：现金和现金等价物 | 7,883,060,105 | 4,783,889,538 |
| 净负债 | 96,217,775 | 1,994,391,912 |
| 归属于母公司的股东权益 | 32,620,993,765 | 23,852,468,161 |
| 资本和净负债 | 32,717,211,540 | 25,846,860,073 |
| 杠杆比率 | 0.29% | 7.72% |
(九) 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2021年12月31日 人民币元
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| (一) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | - | 7,579,988,489 | - | 7,579,988,489 |
| (二) 应收款项融资 | - | - | 2,910,527,667 | 2,910,527,667 |
| (三) 其他权益工具投资 | - | - | 112,400,000 | 112,400,000 |
2020年12月31日 人民币元
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| (一) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | - | 3,732,327,307 | - | 3,732,327,307 |
| (二) 应收款项融资 | - | - | 1,443,941,055 | 1,443,941,055 |
| (三) 其他权益工具投资 | - | - | 92,832,300 | 92,832,300 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 96 -
(九) 公允价值的披露-续
2、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产的公允价值计量采用现金流量折现法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手信用风险的折现率折现。
3、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资和其他权益工具投资的公允价值计量采用现金流量折现法。应收款项融资的不可观察输入值为折现率，其他权益工具投资的不可观察输入值为加权平均资金成本、长期收入增长率。
4、 报告期，本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。
5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债详见附注(八)1。于2021年12月31日及2020年12月31日，长期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。除上述项目外本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
(十) 关联方关系及其交易
1、 本公司的直接控股股东情况
| 直接控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 持股比例 | 对本公司 表决权比例 |
| 中车株洲所 | 湖南株洲 | 轨道交通产品及设备的研发、制造及销售 | 人民币8,446,840,000元 | 41.63% | 41.63% |
中车株洲所及其控制的公司，以下简称“中车株洲所集团”。
本公司直接控股股东的控制方为中国中车股份有限公司。
本公司的最终控制方为中国中车集团有限公司，是国务院国有资产监督管理委员会直接管理的中央直属企业。最终控制方及其控制的公司，以下简称“最终控制方集团”。
2、 本公司的子公司情况
本公司的子公司详见附注(七)1。
3、 本公司的合营企业和联营企业情况
本公司的合营企业或联营企业情况详见附注(七)3。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 97 -
(十) 关联方关系及其交易-续
4、 其他关联方情况
(1)中车株洲所控制的公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京中车重工机械有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 襄阳中车电机技术有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 株洲时代瑞唯减振装备有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 株洲时代新材料科技股份有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 株洲时代橡塑元件开发有限责任公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 株洲中车奇宏散热技术有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 株洲中车机电科技有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 湖南中车智行科技有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 青岛中车华轩水务有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 上海中车汉格船舶与海洋工程有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 中铁检验认证株洲牵引电气设备检验站有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 湖南力行动力科技有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 天津中车风能装备科技有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 博戈橡胶塑料（株洲）有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 襄阳中铁宏吉工程技术有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
| 株洲中车时代出版有限公司 | 中车株洲所控制的公司 |
(2)除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 常州中车柴油机零部件有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 常州中车瑞泰装备科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 成都中车电机有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 眉山中车制动科技股份有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 青岛思锐科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 石家庄国祥运输设备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 天津中车机辆装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车大连机车研究所有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车洛阳机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车戚墅堰机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车山东机车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车四方车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车太原机车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车物流有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车西安车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车长春轨道客车股份有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车株洲电力机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 株洲中车特种装备科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车沈阳机车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 北京中车赛德铁道电气科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 98 -
(十) 关联方关系及其交易-续
4、 其他关联方情况-续
(2)除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司-续
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中车株洲车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车永济电机有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车株洲电机有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车北京二七机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 太原中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 宁波市江北九方和荣电气有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 西安中车永电电气有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车时代电动汽车股份有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车信息技术有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 常德中车新能源汽车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 南京中车浦镇海泰制动设备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 上海阿尔斯通交通设备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 西安中车永电捷通电气有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 永济中车电机电器修配有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车大连电力牵引研发中心有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车大连机车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车青岛四方车辆研究所有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车资阳机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 重庆中车四方所科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 湖南中车环境工程有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 南京中车物流服务有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 宁波中车新能源科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 青岛中车轻材料有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 泉州中车唐车轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 山东中车华腾环保科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 世纪华扬环境工程有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 浙江中车电车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车环境科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 宁波中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 大连中车泽隆机械有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车工业研究院有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 武汉中车株机轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 澳大利亚中车长客轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车长江铜陵车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车兰州机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车大同电力机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 佛山中车四方轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车广东轨道交通车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车南京浦镇车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 郑州中车四方轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 天津中车四方轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 石家庄中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 青岛中车四方轨道装备科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 99 -
(十) 关联方关系及其交易-续
4、 其他关联方情况-续
(2)除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司-续
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中车成都机车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 成都中车四方轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车唐山机车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车长江车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车长江运输设备集团有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 美国中车麻省公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 北京中车长客二七轨道装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 沧州中车株机轨道装备服务有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 常州中车西屋柴油机有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 大连机车车辆经销有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 大连中车机电工程有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 广州中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 杭州中车车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 江西中车长客轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 昆明中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 眉山中车紧固件科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 南宁中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 青岛中车四方轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 上海中车瑞伯德智能系统股份有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 苏州中车建设工程有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 天津中车轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 天津中车唐车轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 武汉中车四方维保中心有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 武汉中车长客轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 长春中车轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车常州车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车齐齐哈尔车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 重庆中车建设工程有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 重庆中车长客轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 资阳中车电力机车有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车株洲电力机车实业管理有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 株洲中车物流有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中国中车（香港）有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 澳大利亚中车资阳有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 中车株机（欧洲）有限责任公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 资阳中车电气科技有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
| 苏州中车轨道交通车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 |
(3)中车株洲所的合营公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 株洲中车时代高新投资有限公司 | 中车株洲所的合营公司 |
| 福州市金投智能轨道交通设备有限公司 | 中车株洲所的合营公司 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 100 -
(十) 关联方关系及其交易-续
4、 其他关联方情况-续
(4)中车株洲所的联营公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 株洲时代电气绝缘有限责任公司 | 中车株洲所的联营公司 |
| 株洲国创轨道科技有限公司 | 中车株洲所的联营公司 |
(5)除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 济青高速铁路有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 资阳中工机车传动有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 太原映丰机车车辆铸造有限责任公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 北京二七长铁运输有限责任公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 太原机车路凯运业有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 太原盛豪建筑安装工程有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 太原铁辆经贸有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 北京北九方轨道交通科技有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 广州电力机车有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 天津电力机车有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 广州中车骏发电气有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
| 株洲九方铸造股份有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 |
(6)除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 沈阳西屋制动科技有限公司(原沈阳中车西屋轨道制动技术有限公司) | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 青岛四方法维莱轨道制动有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 大连东芝机车电气设备有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 常州朗锐东洋传动技术有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 深圳中车轨道车辆有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 沈阳中车轨道交通装备有限公司 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 长春长客-阿尔斯通轨道车辆有限公司(原长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司) | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 上海申通长客轨道交通车辆有限公司(原申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司) | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
| 上海中车申通轨道交通车辆有限公司(原申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司) | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 |
(7)对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中铁宝工有限责任公司(以下简称"中铁宝工") | 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 101 -
(十) 关联方关系及其交易-续
5、 本集团与关联方的主要交易
(1) 自关联方购买商品、接受劳务
人民币元
| 单位名称 | 关联交易内容 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 购买商品 | 1,243,092,192 | 2,025,299,424 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 接受劳务 | 121,633,677 | 48,349,192 |
| 中车株洲所控制的公司 | 购买商品 | 798,651,961 | 744,178,784 |
| 中车株洲所控制的公司 | 接受劳务 | 18,986,249 | 11,787,189 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 购买商品 | 21,751,140 | 170,001,136 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 接受劳务 | 7,587,925 | 21,298,113 |
| 本公司的合营公司 | 购买商品 | 55,398,135 | 171,829,428 |
| 本公司的合营公司 | 接受劳务 | 89,885 | - |
| 中车株洲所 | 购买商品 | 4,537,736 | 288,380 |
| 中车株洲所 | 接受劳务 | 122,594,476 | 143,202,358 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 购买商品 | 9,211,472 | 24,299,333 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 接受劳务 | 6,126,366 | - |
| 本公司的联营公司 | 购买商品 | 88,630,952 | 20,783,938 |
| 本公司的联营公司 | 接受劳务 | 12,708,775 | 9,693,487 |
| 中车株洲所的合营公司 | 购买商品 | 33,083,600 | - |
| 中车株洲所的合营公司 | 接受劳务 | 430,283 | - |
| 中车株洲所的联营公司 | 接受劳务 | - | 259,245 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 购买商品 | 1,098,770 | 10,987,730 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 接受劳务 | 3,021,437 | 3,691,589 |
| 合计 | 2,548,635,031 | 3,405,949,326 |
(2) 向关联方销售商品、提供劳务
人民币元
| 单位名称 | 关联交易内容 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 销售商品 | 4,792,610,959 | 6,348,522,895 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 提供劳务 | 1,107,741,758 | 953,754,734 |
| 中车株洲所 | 销售商品 | 66,463,588 | 197,559,524 |
| 中车株洲所 | 提供劳务 | 1,126,670 | 5,304,786 |
| 本公司的合营公司 | 销售商品 | 45,237,435 | 167,423,982 |
| 本公司的合营公司 | 提供劳务 | 594,275 | 1,102,543 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 销售商品 | 2,623,788 | 89,791,394 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 提供劳务 | 17,951,443 | 57,063,856 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 销售商品 | 80,639,494 | 136,732,499 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 提供劳务 | 5,824,179 | 6,747,963 |
| 中车株洲所控制的公司 | 销售商品 | 116,543,139 | 51,041,754 |
| 中车株洲所控制的公司 | 提供劳务 | 4,281,806 | 4,318,900 |
| 中车株洲所的合营公司 | 销售商品 | 25,300,000 | - |
| 本公司的联营公司 | 销售商品 | 39,610,487 | 5,252,379 |
| 本公司的联营公司 | 提供劳务 | 14,571,698 | 1,762,850 |
| 中车株洲所的控股股东 | 销售商品 | - | 849,057 |
| 中车株洲所的控股股东 | 提供劳务 | 2,203,473 | 1,886,792 |
| 中车株洲所的合营公司 | 提供劳务 | 8,968 | 8,110 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 销售商品 | 6,605,354 | 12,131,864 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 提供劳务 | - | 33,279 |
| 合计 | 6,329,938,514 | 8,041,289,161 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 102 -
(十) 关联方关系及其交易-续
5、本集团与关联方的主要交易-续
(3) 自关联方采购能源
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 1,873,739 | 1,305,295 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | - | 764,513 |
| 中车株洲所控制的公司 | 258,960 | - |
| 合计 | 2,132,699 | 2,069,808 |
(4) 向关联方销售能源
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 1,678 | 13,227 |
| 中车株洲所控制的公司 | 2,998,367 | 3,476,744 |
| 中车株洲所 | 269,670 | 520,287 |
| 本公司的联营公司 | 331,957 | 341,460 |
| 中车株洲所的联营公司 | 215,084 | 255,003 |
| 合计 | 3,816,756 | 4,606,721 |
(5) 关联方租赁
作为出租人
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 中车株洲所控制的公司 | 5,777,767 | 5,125,278 |
| 中车株洲所 | 3,108,312 | 3,201,490 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 300,222 | 1,011,427 |
| 本公司的联营公司 | 852,190 | 852,190 |
| 合计 | 10,038,491 | 10,190,385 |
作为承租人
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 11,139,190 | 14,951,497 |
| 中车株洲所 | 1,427,365 | 2,575,936 |
| 中车株洲所控制的公司 | 850,041 | 991,937 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 2,942,135 | 3,137,536 |
| 合计 | 16,358,731 | 21,656,906 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 本年确认的使用权资产 | 租赁负债相关的利息费用 | 本年确认的使用权资产 | 租赁负债相关的利息费用 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | - | 618,390 | - | 860,465 |
| 本公司的合营公司 | 786,553 | 6,107 | - | - |
| 中车株洲所 | 2,094,962 | 84,364 | - | 43,931 |
| 合计 | 2,881,515 | 708,861 | - | 904,396 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 103 -
(十) 关联方关系及其交易-续
5、本集团与关联方的主要交易-续
(6) 向关联方借款
人民币元
| 单位名称 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 73,584,000 | 20/10/2021 | 31/12/2021 | 0.85% |
| 中车株洲所的控股股东 | 50,000,000 | 29/09/2015 | 28/09/2030 | 1.08% |
| 34,188,000 | 29/09/2015 | 28/09/2030 | 1.08% | |
| 16,000,000 | 29/09/2015 | 28/09/2030 | 1.08% | |
| 合计 | 173,772,000 |
(7) 关键管理人员薪酬
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 17,373,439 | 16,950,293 |
1） 董事、监事及行政总裁薪酬
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 袍金 | 1,042,821 | 1,052,821 |
| 其他薪酬： | ||
| 基本薪金 | 2,365,860 | 1,786,048 |
| 绩效挂钩奖金 | 2,105,139 | 2,627,330 |
| 社会保险费及住房公积金 | 180,437 | 294,813 |
| 养老金计划供款 | 283,562 | 242,651 |
| 小计 | 4,934,998 | 4,950,842 |
| 合计 | 5,977,819 | 6,003,663 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 104 -
(十) 关联方关系及其交易-续
5、本集团与关联方的主要交易-续
（7）关键管理人员薪酬-续
1） 董事、监事及行政总裁薪酬-续
2021年度，各董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：
人民币元
| 袍金 | 基本薪金 | 绩效 挂钩奖金 | 税前 报酬总额 | 社会保险费及住房公积金 | 养老金 计划供款 | 薪酬总额 | |
| 执行董事 | |||||||
| 李东林 | - | - | - | - | - | - | - |
| 刘可安 | - | - | - | - | - | - | - |
| 尚敬 | - | 882,500 | 616,247 | 1,498,747 | 45,029 | 80,862 | 1,624,638 |
| 言武 | - | 730,122 | 266,628 | 996,750 | 45,136 | 68,674 | 1,110,560 |
| 小计 | - | 1,612,622 | 882,875 | 2,495,497 | 90,165 | 149,536 | 2,735,198 |
| 非执行董事 | |||||||
| 张新宁 | - | - | - | - | - | - | - |
| 独立非执行董事 | |||||||
| 陈锦荣 | 270,329 | - | - | 270,329 | - | - | 270,329 |
| 浦炳荣 | 270,329 | - | - | 270,329 | - | - | 270,329 |
| 刘春茹 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 陈小明 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 高峰 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 小计 | 897,787 | - | - | 897,787 | - | - | 897,787 |
| 监事 | |||||||
| 李略 | - | - | - | - | - | - | - |
| 庞义明 | - | 287,302 | 280,286 | 567,588 | 45,136 | 55,774 | 668,498 |
| 周桂法 | 25,991 | 465,936 | 941,978 | 1,433,905 | 45,136 | 78,252 | 1,557,293 |
| 耿建新 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 小计 | 145,034 | 753,238 | 1,222,264 | 2,120,536 | 90,272 | 134,026 | 2,344,834 |
| 合计 | 1,042,821 | 2,365,860 | 2,105,139 | 5,513,820 | 180,437 | 283,562 | 5,977,819 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 105 -
(十) 关联方关系及其交易-续
5、本集团与关联方的主要交易-续
（7）关键管理人员薪酬-续
1） 董事、监事及行政总裁薪酬-续
2020年度，各董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：
人民币元
| 袍金 | 基本薪金 | 绩效 挂钩奖金 | 税前 报酬总额 | 社会保险费及住房公积金 | 养老金 计划供款 | 薪酬总额 | |
| 执行董事 | |||||||
| 李东林 | - | - | - | - | - | - | - |
| 刘可安 | 320,000 | 605,597 | 925,597 | 26,093 | 50,558 | 1,002,248 | |
| 尚敬 | - | 401,844 | 466,875 | 868,719 | 67,030 | 55,411 | 991,160 |
| 言武 | - | 377,976 | 590,934 | 968,910 | 69,230 | 62,524 | 1,100,664 |
| 小计 | - | 1,099,820 | 1,663,406 | 2,763,226 | 162,353 | 168,493 | 3,094,072 |
| 非执行董事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 张新宁 | - | - | - | - | - | - | - |
| 独立非执行董事 | |||||||
| 陈锦荣 | 270,329 | - | - | 270,329 | - | - | 270,329 |
| 浦炳荣 | 270,329 | - | - | 270,329 | - | - | 270,329 |
| 刘春茹 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 陈小明 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 高峰 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 小计 | 897,787 | - | - | 897,787 | - | - | 897,787 |
| 监事 | |||||||
| 李略 | - | - | - | - | - | - | - |
| 庞义明 | - | 270,308 | 256,696 | 527,004 | 58,430 | 48,983 | 634,417 |
| 周桂法 | 35,991 | 415,920 | 707,228 | 1,159,139 | 74,030 | 25,175 | 1,258,344 |
| 耿建新 | 119,043 | - | - | 119,043 | - | - | 119,043 |
| 小计 | 155,034 | 686,228 | 963,924 | 1,805,186 | 132,460 | 74,158 | 2,011,804 |
| 合计 | 1,052,821 | 1,786,048 | 2,627,330 | 5,466,199 | 294,813 | 242,651 | 6,003,663 |
2） 本集团五名最高薪酬雇员
| 2021年度 | 2020年度 | |
| 董事、监事及行政总裁 | 2 | 2 |
| 非董事及非监事 | 3 | 3 |
| 合计 | 5 | 5 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 106 -
(十) 关联方关系及其交易-续
5、本集团与关联方的主要交易-续
（7）关键管理人员薪酬-续
2）本集团五名最高薪酬雇员-续
支付予上述非董事、非监事及非行政总裁最高薪酬雇员的薪酬如下：
人民币元
| 2021年度 | 2020年度 | |
| 基本薪金 | 2,250,156 | 1,130,640 |
| 绩效挂钩的奖金 | 1,327,500 | 2,031,609 |
| 社会保险费及住房公积金 | 135,409 | 207,690 |
| 养老金计划供款 | 213,166 | 199,147 |
| 合计 | 3,926,231 | 3,569,086 |
薪酬介乎以下范围的此等非董事、非监事及非行政总裁雇员的人数如下：
| 2021年度 | 2020年度 | |
| 港币1,000,001元至1,500,000元 | 8 | 3 |
| 港币1,500,001元至2,000,000元 | 2 | - |
2021年度，李东林放弃每年人民币104,000元的税后津贴，刘可安放弃每年人民币78,000元的税后津贴，尚敬和言武放弃每年人民币65,000元的税后津贴，张新宁放弃每年人民币78,000元的税后津贴，李略放弃每年人民币52,000元的税后津贴，庞义明放弃每年人民币26,000元的税后津贴。除此之外，概无董事、监事、行政总裁或任何非董事及监事最高薪个人放弃或同意放弃任何酬金。2021年度及2020年度，本集团并无向董事、监事、行政总裁或任何非董事及非监事最高薪个人支付酬金，作为加入或于加入本集团后的奖励或离职补偿。
(8) 货币资金利息收入
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | - | 5,951,880 |
(9) 借款利息支出
人民币元
| 单位名称 | 2021年度 | 2020年度 |
| 中车株洲所的控股股东 | 1,029,717 | 988,614 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 107 -
(十) 关联方关系及其交易-续
6、 关联方应收应付款项余额
人民币元
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收账款(含长期应收款)： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 1,096,526,655 | 2,684,770,939 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 79,875,781 | 51,944,977 |
| 中车株洲所控制的公司 | 54,570,057 | 35,762,020 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 12,519,437 | 31,643,860 |
| 中车株洲所 | 30,330,228 | 19,254,228 |
| 本公司的合营公司 | 712,076 | 1,390,821 |
| 本公司的联营公司 | 19,357,110 | 266,480 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 1,751,327 | 6,546,633 |
| 合计 | 1,295,642,671 | 2,831,579,958 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收款项融资： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 1,644,990,849 | 506,867,610 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 1,405,897 | 29,570,000 |
| 中车株洲所 | 42,355,544 | 21,800,939 |
| 中车株洲所控制的公司 | 22,912,466 | 10,963,128 |
| 本公司的联营公司 | - | 1,100,327 |
| 合计 | 1,711,664,756 | 570,302,004 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付款项： | ||
| 本公司的联营公司 | - | 9,954,549 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 6,365,396 | 4,880,217 |
| 中车株洲所控制的公司 | - | 288,711 |
| 本公司的合营公司 | - | 16,074 |
| 中车株洲所 | 108,220 | - |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 367,581 | - |
| 合计 | 6,841,197 | 15,139,551 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应收款： | ||
| 中车株洲所 | 1,204,710 | 1,601,513 |
| 本公司的联营公司 | 1,317,390 | 732,000 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 3,109,779 | 692,000 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 20,000 | - |
| 中车株洲所的联营公司 | 243,045 | - |
| 中车株洲所控制的公司 | 226,590 | - |
| 合计 | 6,121,514 | 3,025,513 |
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收票据： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 631,633,549 | 853,757,849 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 28,400,000 | 49,900,000 |
| 合计 | 660,033,549 | 903,657,849 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 108 -
(十) 关联方关系及其交易-续
6、 关联方应收应付款项余额-续
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收股利： | ||
| 本公司的合营公司 | 90,000 | - |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合同资产： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 20,813,911 | 14,244,488 |
| 中车株洲所控制的公司 | 1,036,132 | 1,190,200 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 1,078,974 | 15,524 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 35,101 | - |
| 中车株洲所 | 543,498 | - |
| 合计 | 23,507,616 | 15,450,212 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他非流动资产： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 45,568,071 | 60,642,838 |
| 中车株洲所 | 14,157,291 | 9,596,212 |
| 中车株洲所控制的公司 | 841,297 | 143,085 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 92,783 | 142,554 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 36,367 | 3,511 |
| 合计 | 60,695,809 | 70,528,200 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付票据： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 2,140,000 | 99,427,934 |
| 中车株洲所控制的公司 | 120,000 | 42,159,667 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 4,620,000 | 14,070,000 |
| 本公司的联营公司 | - | 1,639,992 |
| 合计 | 6,880,000 | 157,297,593 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付账款： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 431,042,400 | 285,102,288 |
| 中车株洲所控制的公司 | 91,769,154 | 57,321,493 |
| 本公司的合营公司 | 10,586,035 | 16,317,045 |
| 中车株洲所的联营公司 | - | 4,700,357 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 5,245,029 | 2,925,566 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 1,769,551 | 1,026,964 |
| 中车株洲所 | 235,547 | 209,101 |
| 中车株洲所的合营公司 | 8,795,468 | - |
| 本公司的联营公司 | 4,974,941 | 72,000 |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 1,117,273 | 916,255 |
| 合计 | 555,535,398 | 368,591,069 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 109 -
(十) 关联方关系及其交易-续
6、关联方应收应付款项余额-续
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合同负债： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 34,292,833 | 32,217,133 |
| 中车株洲所控制的公司 | - | 2,718,263 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 2,400,000 | 420,000 |
| 本公司的联营公司 | 22,630,030 | - |
| 中车株洲所 | - | 368,000 |
| 合计 | 59,322,863 | 35,723,396 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款： | ||
| 中车株洲所 | 389,868,357 | 273,477,114 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 11,393,150 | 11,567,195 |
| 中车株洲所控制的公司 | 2,994,610 | 2,047,373 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 1,000 | - |
| 对宝鸡中车时代施加重大影响的投资方 | 280,521 | - |
| 最终控制方 | - | 2,700,000 |
| 中车株洲所的联营公司 | - | 274,800 |
| 合计 | 404,537,638 | 290,066,482 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的非流动负债： | ||
| 中车株洲所的控股股东 | 5,000,000 | 5,029,416 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 3,573,640 | 4,955,718 |
| 中车株洲所 | 185,143 | - |
| 合计 | 8,758,783 | 9,985,134 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 长期借款： | ||
| 中车株洲所的控股股东 | 77,688,000 | 82,688,000 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付股利： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | - | 7,425,000 |
人民币元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁负债： | ||
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 9,709,950 | 10,504,142 |
| 中车株洲所 | 1,073,954 | - |
| 合计 | 10,783,904 | 10,504,142 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 110 -
(十) 关联方关系及其交易-续
6、关联方应收应付款项余额-续
2021年度，本集团向中车株洲所集团、除中车株洲所集团外最终控制方集团、除中车株洲所集团外最终控制方集团的合营公司以及除中车株洲所集团外最终控制方集团持股比例30%以上的联营公司提供产品与服务关联方交易，金额为人民币6,226,612,669元(2020年度：人民币7,572,695,047元)，从上述关联方购买商品与服务关联方交易，金额为人民币2,389,189,486 元(2020年度：人民币2,972,963,380元)，构成《香港上市规则》第14A章中规定的关连交易或持续关连交易。有关协议为本公司与中国中车集团有限公司(连同其附属公司但不包括本集团)于2019年3月26日签订的产品和配套服务互相供应框架协议。
2021年度，本集团（不包括青岛中车电气）向青岛中车电气提供产品与服务关联方交易，金额为人民币18,162,664 元（2020年度：人民币32,679,333元），从青岛中车电气购买产品与服务关联方交易，金额为人民币37,283,601 元（2020年：人民币34,138,368元），也构成《香港上市规则》第14A章中规定的关联交易或持续关联交易。有关协议为本公司与青岛中车电气（连同其附属公司）于2020年4月24日签订的产品和配套服务互供框架协议。
本集团(不包括太原中车时代)与太原中车时代之间的关联方交易也构成《香港上市规则》第14A章中规定的关连交易或持续关连交易。有关协议为本公司与太原中车时代(连同其附属公司)于2018年12月28日签订的产品和配套服务互供框架协议。2021年度，本集团(不包括太原中车时代)向太原中车时代提供产品与服务关联方交易,金额为人民币98,482,807 元（2020年：人民币103,538,015元），从太原中车时代购买产品与服务关联方交易，金额为人民币11,676,330 元（2020年：人民币91,659,699元）。
本集团对关联方的应收票据及应付票据不计利息、无抵押、有固定还款期，货币资金存款计利息、无抵押、无固定还款期，长期借款计利息、无抵押、有固定还款期，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，其中，贸易往来的还款期遵从贸易条款规定，非贸易往来无固定还款期。
(十一) 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
人民币元
项目 2021年12月31日 2020年12月31日已签约但尚未于财务报表中确认的
-资本承诺712,960,706940,453,225-对联营/合营企业的投资177,600,00078,500,000-对子公司的投资50,000,00050,000,000合计940,560,706 1,068,953,225
2、 或有事项
本集团不存在需要披露的重要或有事项。
(十二) 资产负债表日后事项
本集团不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 111 -
(十三) 其他重要事项
1、 分部报告
经营分部
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。
其他信息
地理信息
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产如下：
对外交易收入
人民币元
国家或地区 2021年度 2020年度中国大陆14,438,485,80415,233,746,212其他国家和地区682,681,602800,152,412合计15,121,167,40616,033,898,624
非流动资产总额
人民币元
国家或地区 2021年12月31日 2020年12月31日中国大陆8,075,999,210 6,058,346,394其他国家和地区709,583,647 804,681,841合计8,785,582,857 6,863,028,235
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本集团对主要客户中国中车集团有限公司(含所属子公司，以下简称“中车集团”)收入占本集团总收入比例较大，列示如下：
人民币元
客户
2021年度 2020年度金额
占合并收入比例
(%)
金额
占合并收入比例
(%)中车集团6,090,971,393 40.28 7,563,238,441 47.17
2、 经营租赁
作为出租人
人民币元
2021年度 2020年度1年以内(含1年)14,356,70214,742,343
1至2年(含2年)4,102,6405,233,200
2至3年(含3年)608,6403,494,000
3至4年(含4年)378,000 -4至5年(含5年)378,000-合计 19,823,982 23,469,543
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 112 -
(十三) 其他重要事项-续
3、 其他财务信息
(1)流动资产净值及总资产减流动负债
人民币元
项目
2021年12月31日 2020年12月31日本集团 本公司 本集团 本公司
流动资产净值25,491,739,536 18,901,796,515 18,548,141,652 14,226,260,400
总资产减流动负债34,999,502,815 32,306,774,200 25,988,380,418 23,526,163,479
(2)养老金计划款缴纳款额
人民币元项目 2021年度 2020年度养老金计划缴纳款额（注）263,836,437 187,966,072
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无被迫放弃的缴纳款额以减少在未来年度的养老金计划缴纳款项。
注：本公司及在中国境内经营的子公司的雇员须参与地方政府管理的固定供款中央养老金计划，及在中国境外经营的子公司雇员须参与相关管辖区认可的相类似的退休金计划。本集团须根据该等计划按其雇员薪酬成本的若干百分比向（就本公司及在中国境内经营的子公司而言）中央养老金计划及（就在中国境外经营的子公司而言）相关管辖区认可的相类似的退休金计划计算及缴纳供款。供款根据该等计划的规则成为应付时于合并利润表扣除。
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 113 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 信用损失准备 | 计提比例(%) | |
| 6个月以内 | 3,661,958,218 | 42,403,031 | 1.16 |
| 6个月至1年 | 517,646,621 | 14,867,839 | 2.87 |
| 1至2年 | 757,992,087 | 51,875,610 | 6.84 |
| 2至3年 | 38,643,699 | 4,739,826 | 12.27 |
| 3年以上 | 26,274,426 | 10,213,775 | 38.87 |
| 合计 | 5,002,515,051 | 124,100,081 | |
应收账款信用期通常为6个月。应收账款并不计息。
(2) 按信用损失准备计提方法披露
人民币元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提： | |||||
| 大类一 | 2,408,355,180 | 48.14 | 16,275,197 | 0.68 | 2,392,079,983 |
| 大类二 | 1,980,086,966 | 39.58 | 70,090,184 | 3.54 | 1,909,996,782 |
| 大类三 | 251,597,680 | 5.03 | 3,256,237 | 1.29 | 248,341,443 |
| 大类四 | 362,475,225 | 7.25 | 34,478,463 | 9.51 | 327,996,762 |
| 合计 | 5,002,515,051 | 100.00 | 124,100,081 | 4,878,414,970 | |
人民币元
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提： | |||||
| 大类一 | 3,634,558,768 | 58.07 | 68,885,445 | 1.90 | 3,565,673,323 |
| 大类二 | 2,307,392,782 | 36.87 | 108,735,870 | 4.71 | 2,198,656,912 |
| 大类三 | 136,495,988 | 2.18 | 3,868,730 | 2.83 | 132,627,258 |
| 大类四 | 180,315,011 | 2.88 | 36,191,866 | 20.07 | 144,123,145 |
| 合计 | 6,258,762,549 | 100.00 | 217,681,911 | 6,041,080,638 | |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 114 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
1、 应收账款-续
(2) 按信用损失准备计提方法披露-续
按组合计提信用损失准备的应收账款
组合计提项目：大类一
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 0.38 | 1,965,865,245 | 7,400,197 | 1,958,465,048 |
| 6个月至1年 | 0.76 | 227,151,435 | 1,727,157 | 225,424,278 |
| 1至2年 | 1.15 | 171,734,254 | 1,971,898 | 169,762,356 |
| 2至3年 | 8.62 | 32,597,550 | 2,811,223 | 29,786,327 |
| 3年以上 | 21.48 | 11,006,696 | 2,364,722 | 8,641,974 |
| 合计 | 2,408,355,180 | 16,275,197 | 2,392,079,983 | |
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 1.73 | 3,288,362,636 | 56,957,709 | 3,231,404,927 |
| 6个月至1年 | 1.91 | 134,332,122 | 2,563,912 | 131,768,210 |
| 1至2年 | 3.02 | 190,655,522 | 5,750,042 | 184,905,480 |
| 2至3年 | 14.85 | 14,689,945 | 2,182,096 | 12,507,849 |
| 3年以上 | 21.96 | 6,518,543 | 1,431,686 | 5,086,857 |
| 合计 | 3,634,558,768 | 68,885,445 | 3,565,673,323 | |
组合计提项目：大类二
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 1.58 | 1,223,605,072 | 19,352,582 | 1,204,252,490 |
| 6个月至1年 | 2.63 | 185,409,057 | 4,867,071 | 180,541,986 |
| 1至2年 | 7.53 | 560,679,471 | 42,246,220 | 518,433,251 |
| 2至3年 | 28.14 | 5,030,936 | 1,415,520 | 3,615,416 |
| 3年以上 | 41.19 | 5,362,430 | 2,208,791 | 3,153,639 |
| 合计 | 1,980,086,966 | 70,090,184 | 1,909,996,782 | |
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 3.43 | 2,046,545,570 | 70,100,341 | 1,976,445,229 |
| 6个月至1年 | 8.93 | 151,203,939 | 13,499,420 | 137,704,519 |
| 1至2年 | 19.63 | 97,285,237 | 19,096,551 | 78,188,686 |
| 2至3年 | 48.86 | 12,354,991 | 6,036,513 | 6,318,478 |
| 3年以上 | 100.00 | 3,045 | 3,045 | - |
| 合计 | 2,307,392,782 | 108,735,870 | 2,198,656,912 | |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 115 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
1、 应收账款-续
(2) 按信用损失准备计提方法披露-续
按组合计提信用损失准备的应收账款-续
组合计提项目：大类三
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 0.35 | 214,078,946 | 750,115 | 213,328,831 |
| 6个月至1年 | 5.25 | 31,534,472 | 1,655,302 | 29,879,170 |
| 1至2年 | 13.88 | 5,923,393 | 822,450 | 5,100,943 |
| 2至3年 | 46.61 | 60,869 | 28,370 | 32,499 |
| 合计 | 251,597,680 | 3,256,237 | 248,341,443 | |
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 1.79 | 112,878,703 | 2,019,110 | 110,859,593 |
| 6个月至1年 | 7.20 | 22,424,936 | 1,615,157 | 20,809,779 |
| 1至2年 | 16.42 | 1,080,513 | 177,473 | 903,040 |
| 2至3年 | 50.96 | 111,836 | 56,990 | 54,846 |
| 合计 | 136,495,988 | 3,868,730 | 132,627,258 | |
组合计提项目：大类四
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 5.77 | 258,408,955 | 14,900,137 | 243,508,818 |
| 6个月至1年 | 9.00 | 73,551,657 | 6,618,309 | 66,933,348 |
| 1至2年 | 34.78 | 19,654,969 | 6,835,042 | 12,819,927 |
| 2至3年 | 50.79 | 954,344 | 484,713 | 469,631 |
| 3年以上 | 56.94 | 9,905,300 | 5,640,262 | 4,265,038 |
| 合计 | 362,475,225 | 34,478,463 | 327,996,762 | |
人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 预期平均损失率(%) | 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 6个月以内 | 12.27 | 151,496,899 | 18,591,345 | 132,905,554 |
| 6个月至1年 | 31.92 | 1,183,273 | 377,696 | 805,577 |
| 1至2年 | 42.65 | 11,342,256 | 4,837,286 | 6,504,970 |
| 2至3年 | 62.06 | 2,718,665 | 1,687,146 | 1,031,519 |
| 3年以上 | 78.82 | 13,573,918 | 10,698,393 | 2,875,525 |
| 合计 | 180,315,011 | 36,191,866 | 144,123,145 | |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 116 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
1、 应收账款-续
(3) 信用损失准备情况
人民币元
| 项目 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 |
| 2021年1月1日 | 165,724,689 | 51,957,222 | 217,681,911 |
| 转入已发生信用减值 | (4,192,511) | 4,192,511 | - |
| 本年计提(转回) | (104,261,307) | 19,227,689 | (85,033,618) |
| 其他转出(附注(六)1) | - | (8,548,212) | (8,548,212) |
| 2021年12月31日 | 57,270,871 | 66,829,210 | 124,100,081 |
人民币元
| 项目 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 |
| 2020年1月1日 | 65,345,665 | 93,024,321 | 158,369,986 |
| 转入已发生信用减值 | (5,248,526) | 5,248,526 | - |
| 本年计提（转回） | 105,627,550 | (46,315,625) | 59,311,925 |
| 2020年12月31日 | 165,724,689 | 51,957,222 | 217,681,911 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2021年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 信用损失准备 | 占应收账款年末余额合计的比例(%) |
| 重庆市轨道交通(集团)有限公司 | 372,455,720 | 13,711,166 | 7.45 |
| 杭州市地铁集团有限责任公司 | 272,391,188 | 9,390,194 | 5.45 |
| 湖南中车通号 | 272,776,016 | - | 5.45 |
| 中车国家变流中心 | 269,982,388 | - | 5.40 |
| 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 | 264,783,156 | 2,844,148 | 5.29 |
| 合计 | 1,452,388,468 | 25,945,508 | 29.04 |
2020年12月31日 人民币元
| 单位名称 | 账面余额 | 信用损失准备 | 占应收账款年末余额合计的比例(%) |
| 中车青岛四方机车车辆股份有限公司 | 1,549,316,440 | 23,262,718 | 24.75 |
| 重庆市轨道交通(集团)有限公司 | 588,704,434 | 40,538,826 | 9.41 |
| 武汉地铁集团有限公司 | 299,325,106 | 14,906,390 | 4.78 |
| 湖南中车通号 | 287,209,680 | - | 4.59 |
| 中车国家变流中心 | 167,633,253 | - | 2.68 |
| 合计 | 2,892,188,913 | 78,707,934 | 46.21 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 117 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
1、 应收账款-续
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2021年度及2020年度，本公司因应收账款保理而终止确认应收账款分别为人民币400,000,000元及人民币403,100,000元。
2、 其他应收款
(1) 项目列示
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收股利 | 242,006,181 | 220,381,838 |
| 其他应收款 | 512,638,168 | 283,953,958 |
| 合计 | 754,644,349 | 504,335,796 |
(2) 应收股利
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 宝鸡中车时代 | 169,316,181 | 153,906,838 |
| 宁波中车时代 | 72,600,000 | 60,400,000 |
| 青岛中车电气 | - | 6,075,000 |
| 上海申中 | 90,000 | - |
| 合计 | 242,006,181 | 220,381,838 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 118 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
2、 其他应收款-续
(3) 其他应收款按账龄披露
人民币元
| 账龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 348,691,691 | 134,128,017 |
| 1至2年 | 52,592,997 | 79,274,178 |
| 2至3年 | 61,926,369 | 41,566,565 |
| 3年以上 | 51,571,120 | 30,283,365 |
| 合计 | 514,782,177 | 285,252,125 |
| 减：其他应收款信用损失准备 | 2,144,009 | 1,298,167 |
| 账面价值 | 512,638,168 | 283,953,958 |
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收子公司款项 | 385,752,860 | 182,613,360 |
| 保证金及押金 | 73,397,600 | 46,795,026 |
| 认缴制下尚未出资的股权投资 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 其他 | 5,631,717 | 5,843,739 |
| 合计 | 514,782,177 | 285,252,125 |
(5) 其他应收款信用损失准备计提情况
人民币元
| 未来12个月内的预期信用损失 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初余额 | 1,298,167 | 2,435,591 |
| 本年计提 | 2,142,338 | 675,623 |
| 本年转回 | (730,004) | (1,304,187) |
| 本年核销 | - | (508,860) |
| 其他变动 | (566,492) | - |
| 年末余额 | 2,144,009 | 1,298,167 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 119 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
3、 长期股权投资
人民币元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 按权益法核算的长期股权投资 | 351,317,381 | 338,373,042 |
| 按成本法核算的长期股权投资 | 6,136,691,706 | 5,636,486,516 |
| 合计 | 6,488,009,087 | 5,974,859,558 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 450,771,551 | 400,893,001 |
| 账面价值 | 6,037,237,536 | 5,573,966,557 |
按权益法核算的长期股权投资
人民币元
| 被投资单位 | 2021年 1月1日余额 | 本年变动 | 2021年 12月31日 余额 | 2021年 12月31日 减值准备 | |||
| 本年投资 | 权益法下 投资损益 | 确认宣告 发放利润 | 外币报表 折算差额 | ||||
| 非上市投资 | |||||||
| 合营企业 | |||||||
| 时菱公司 | 186,163,918 | - | 4,825,573 | (20,000,000) | - | 170,989,491 | - |
| 温州电气 | 16,620,801 | - | (140,912) | (450,000) | - | 16,029,889 | - |
| 上海申中 | 6,506,016 | - | (195,802) | (90,000) | - | 6,220,214 | - |
| 郑州时代 | 8,146,591 | - | (2,351,277) | - | - | 5,795,314 | - |
| 小计 | 217,437,326 | - | 2,137,582 | (20,540,000) | - | 199,034,908 | - |
| 联营企业 | |||||||
| 株洲西门子 | 46,010,196 | - | 315,542 | - | - | 46,325,738 | - |
| 中车国芯科技 | 50,068,270 | - | 263,888 | (272,306) | - | 50,059,852 | - |
| 西屋轨道 | 9,672,000 | - | 4,180,984 | - | - | 13,852,984 | - |
| 印度中车 | 15,185,250 | - | 58,017 | - | - | 15,243,267 | - |
| 无锡时代 | - | 23,000,000 | (2,519,368) | - | - | 20,480,632 | - |
| 佛山中时 | - | 6,400,000 | (80,000) | - | - | 6,320,000 | - |
| 小计 | 120,935,716 | 29,400,000 | 2,219,063 | (272,306) | - | 152,282,473 | - |
| 合计 | 338,373,042 | 29,400,000 | 4,356,645 | (20,812,306) | - | 351,317,381 | - |
人民币元
| 被投资单位 | 2020年 1月1日余额 | 本年变动 | 2020年 12月31日 余额 | 2020年 12月31日 减值准备 | |||
| 本年投资 | 权益法下 投资损益 | 确认宣告 发放利润 | 外币报表 折算差额 | ||||
| 非上市投资 | |||||||
| 合营企业 | |||||||
| 时菱公司 | 208,663,918 | - | (22,500,000) | - | - | 186,163,918 | - |
| 温州电气 | 16,020,801 | - | 600,000 | - | - | 16,620,801 | - |
| 上海申中 | 6,343,316 | - | 162,700 | - | - | 6,506,016 | - |
| 郑州时代 | - | 13,500,000 | (5,353,409) | - | - | 8,146,591 | - |
| 小计 | 231,028,035 | 13,500,000 | (27,090,709) | - | - | 217,437,326 | - |
| 联营企业 | |||||||
| 株洲西门子 | 45,962,196 | - | 48,000 | - | - | 46,010,196 | - |
| 中车国芯科技 | 50,033,270 | - | 35,000 | - | - | 50,068,270 | - |
| 西屋轨道 | 11,072,000 | - | (1,400,000) | - | - | 9,672,000 | - |
| 印度中车 | - | 15,185,250 | - | - | - | 15,185,250 | - |
| 小计 | 107,067,466 | 15,185,250 | (1,317,000) | - | - | 120,935,716 | - |
| 合计 | 338,095,501 | 28,685,250 | (28,407,709) | - | - | 338,373,042 | - |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 120 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
3、长期股权投资-续
按成本法核算的长期股权投资
2021年12月31日 人民币元
| 子公司名称 | 2021年 1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日余额 |
| 非上市投资 | ||||
| 中车时代电子 | 182,977,618 | - | - | 182,977,618 |
| 宁波中车时代 | 133,507,255 | - | - | 133,507,255 |
| TimesUSA | 3,187,516 | - | - | 3,187,516 |
| 沈阳中车时代 | 56,000,000 | - | - | 56,000,000 |
| 宝鸡中车时代 | 560,000,000 | 450,000,000 | - | 1,010,000,000 |
| 昆明中车电气 | 55,000,000 | - | - | 55,000,000 |
| 杭州中车电气 | 33,000,000 | - | - | 33,000,000 |
| 广州中车电气 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 香港中车时代电气 | 731,009,400 | - | - | 731,009,400 |
| TimesAustralia | 1,814,037 | - | - | 1,814,037 |
| 宁波中车电气 | 110,000,000 | - | - | 110,000,000 |
| TimesBrasil | 4,062,679 | - | - | 4,062,679 |
| 青岛中车电气 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 |
| 中车时代软件 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 上海中车轨道 | 25,500,000 | - | - | 25,500,000 |
| 湖南中车通号 | 229,000,000 | - | - | 229,000,000 |
| 兰州中车时代 | 25,500,000 | - | - | 25,500,000 |
| 中车国家变流中心 | 280,654,981 | - | - | 280,654,981 |
| 上海中车SMD | 70,000,000 | - | - | 70,000,000 |
| 上海永电 | 9,794,810 | - | 9,794,810 | - |
| 成都中车电气 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 中车时代半导体 | 2,700,000,000 | - | - | 2,700,000,000 |
| 加拿大Dynex | 282,478,220 | - | - | 282,478,220 |
| 重庆中车电气 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 合计 | 5,636,486,516 | 510,000,000 | 9,794,810 | 6,136,691,706 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 400,893,001 | 49,878,550 | - | 450,771,551 |
| 净额 | 5,235,593,515 | 5,685,920,155 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 121 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
3、长期股权投资-续
按成本法核算的长期股权投资-续
2020年12月31日 人民币元
| 子公司名称 | 2020年 1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年 12月31日余额 |
| 非上市投资 | ||||
| 中车时代电子 | 182,977,618 | - | - | 182,977,618 |
| 宁波中车时代 | 133,507,255 | - | - | 133,507,255 |
| TimesUSA | 3,187,516 | - | - | 3,187,516 |
| 沈阳中车时代 | 56,000,000 | - | - | 56,000,000 |
| 宝鸡中车时代 | 560,000,000 | - | - | 560,000,000 |
| 昆明中车电气 | 55,000,000 | - | - | 55,000,000 |
| 杭州中车电气 | 33,000,000 | - | - | 33,000,000 |
| 广州中车电气 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 香港中车时代电气 | 731,009,400 | - | - | 731,009,400 |
| TimesAustralia | 1,814,037 | - | - | 1,814,037 |
| 宁波中车电气 | 110,000,000 | - | - | 110,000,000 |
| TimesBrasil | 4,062,679 | - | - | 4,062,679 |
| 青岛中车电气 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 |
| 中车时代软件 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 上海中车轨道 | 25,500,000 | - | - | 25,500,000 |
| 湖南中车通号 | 229,000,000 | - | - | 229,000,000 |
| 兰州中车时代 | 25,500,000 | - | - | 25,500,000 |
| 中车国家变流中心 | 280,654,981 | - | - | 280,654,981 |
| 上海中车SMD | 30,000,000 | 40,000,000 | - | 70,000,000 |
| 上海永电 | 9,794,810 | - | - | 9,794,810 |
| 成都中车电气 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 中车时代半导体 | 2,228,136,494 | 471,863,506 | - | 2,700,000,000 |
| 加拿大Dynex | 282,478,220 | - | - | 282,478,220 |
| 合计 | 5,124,623,010 | 511,863,506 | - | 5,636,486,516 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 246,169,001 | 154,724,000 | - | 400,893,001 |
| 净额 | 4,878,454,009 | 5,235,593,515 |
财务报表附注2021年12月31日止年度
- 122 -
(十四) 母公司财务报表主要项目注释-续
4、 营业收入及成本
(1) 营业收入及成本列示
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,877,985,077 | 8,381,381,470 | 11,680,166,873 | 8,471,584,726 |
| 其他业务 | 715,540,295 | 687,786,255 | 514,788,392 | 478,616,116 |
| 合计 | 11,593,525,372 | 9,069,167,725 | 12,194,955,265 | 8,950,200,842 |
(2) 合同产生的收入的情况
人民币元
| 合同分类 | 2021年度 | 2020年度 |
| 按销售地区分类 | ||
| 中国大陆 | 11,477,109,724 | 12,138,528,484 |
| 其他国家和地区 | 116,415,648 | 56,426,781 |
| 合计 | 11,593,525,372 | 12,194,955,265 |
(3) 履约义务的说明
销售商品和材料
本公司主要销售轨道交通装备产品。此商品和材料的运输方式主要是陆运，本公司在客户收到并验收产品合格时确认收入。
在轨道交通装备产品交付前收到客户的预付款项在财务报表中确认为合同负债。轨道交通装备产品销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。
维修服务
本公司主要维修轨道交通装备产品。根据维修服务合同的约定，维修服务在交付后客户需要对本公司的服务进行验收，本公司的收款权利为验收合格后。由于客户无法在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；也无法控制本公司履约过程中的服务；在整个合同期间内本公司不能就迄今为止已完成的履约部分收取款项，因此维修服务属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户对维修服务验收合格时确认收入。
5、 投资收益
人民币元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,348,752,353 | 1,566,402,575 |
| 权益法核算的长期股权投资收益(损失) | 4,356,645 | (28,407,709) |
| 交易性金融资产处置收益 | 59,125,770 | 114,579,327 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损失) | (8,640,000) | (6,113,684) |
| 处置子公司投资收益(损失) | (8,131,421) | - |
| 其他权益工具在持有期间的投资收益 | 237,400 | - |
| 衍生金融工具处置收益(损失) | - | (6,080,567) |
| 合计 | 1,395,700,747 | 1,640,379,942 |
2021年度补充资料
补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
人民币元
项目 2021年度 2020年度非流动性资产处置损益 (2,072,439) 6,440,830计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外)
413,028,381 401,572,368债务重组损益 - (15,276,390)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具取得的投资收益
131,688,348 110,826,066单独进行减值测试的应收款项减值准备转回21,884,298 108,644,750除上述各项之外的其他营业外收入和支出14,618,143 59,368,694非经常性损益的所得税影响额(81,694,697) (62,930,541)归属少数股东非经常性损益的影响数(4,846,072) (5,848,531)归属于母公司股东的非经常性损益影响净额492,605,962 602,797,246
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是株洲中车时代电气股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
2021年度
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
7.56 1.63
不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
5.71 1.23
不适用
2020年度
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
10.83 2.11
不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
8.19 1.59
不适用