环旭电子：环旭电子股份有限公司2021年度财务报表及审计报告

第7

2021年12月31日

母公司资产负债表

人民币元项目 附注 本年末余额

上年末余额

(已重述)流动资产：

页

货币资金

2,490,051,993.72

1,347,901,732.05

交易性金融资产 8,624,935.00

1,344,484.55

应收票据 (十五)166,256,985.55

58,278,567.16

应收账款 (十五)23,902,440,554.02

3,473,614,442.75

预付款项

4,622,731.01

112,463.31

其他应收款 (十五)3635,383,876.68

12,674,360.46

存货

1,922,768,039.29

1,652,295,785.91

其他流动资产

133,024,889.75

210,124,342.62

流动资产合计

9,163,174,005.02

6,756,346,178.81

非流动资产：

长期股权投资 (十五)45,227,065,594.74

4,439,380,452.93

其他非流动金融资产 21,000,000.00

-

固定资产

1,277,668,269.11

1,064,804,401.63

在建工程

289,944,861.14

138,283,974.66

使用权资产 63,430,169.07

75,813,653.53

无形资产

10,937,758.57

11,119,026.98

长期待摊费用 67,180,541.49

48,389,460.39

递延所得税资产

48,694,006.86

25,362,680.78

其他非流动资产

20,979,926.13

17,127,475.53

非流动资产合计

7,026,901,127.11

5,820,281,126.43

资产总计

16,190,075,132.13

12,576,627,305.24

第8

2021年12月31日

母公司资产负债表 - 续

人民币元项目 附注 本年末余额

上年末余额(已重述)流动负债：

页

衍生金融负债 43,425.46

-

应付账款

4,298,264,852.06

4,055,255,014.35

合同负债 51,371,004.77

55,907,249.31

应付职工薪酬

108,433,802.08

104,198,915.69

应交税费

65,202,444.73

37,538,094.59

其他应付款

42,476,124.59

934,374,184.23

一年内到期的非流动负债 14,159,853.97

13,517,397.67

流动负债合计

4,579,951,507.66

5,200,790,855.84

非流动负债：

应付债券 3,115,505,143.28

-

租赁负债 56,699,264.24

69,076,116.12

递延收益

26,066,087.94

14,294,776.44

其他非流动负债

1,035,426.50

2,148,500.00

非流动负债合计

3,199,305,921.96

85,519,392.56

负债合计

7,779,257,429.62

5,286,310,248.40

股东权益：

股本

2,210,172,782.00

2,209,343,372.00

其他权益工具 409,902,116.17

-

资本公积

2,302,358,003.50

2,240,865,574.28

减：库存股 341,236,339.88

134,707,206.58

盈余公积

738,004,669.96

542,610,242.85

未分配利润

3,091,616,470.76

2,432,205,074.29

股东权益合计

8,410,817,702.51

7,290,317,056.84

负债和股东权益总计

16,190,075,132.13

12,576,627,305.24

第10

2021年12月31日止年度

母公司利润表

人民币元项目 附注 本年发生额

上年发生额

(已重述)

一、营业收入 (十五)518,335,131,740.71

页

17,598,964,107.12

减：营业成本 (十五)516,637,188,631.60

15,916,701,463.45

税金及附加

11,586,536.18

11,855,339.99

销售费用

36,138,632.62

58,397,221.62

管理费用

173,389,504.17

160,325,958.90

研发费用

641,883,187.54

584,315,079.87

财务费用

89,326,653.62

(19,049,606.59)

其中：利息费用116,199,066.57

18,390,966.24

利息收入

41,448,876.53

19,159,866.33

加：其他收益

22,684,102.57

14,487,455.41

投资收益 (十五)61,216,843,686.33

707,491,553.58

公允价值变动收益(损失)

14,537,089.99

944,484.55

信用减值利得(损失)

149,203.74

(179,723.41)

资产减值利得(损失)(3,920,601.29)

(5,885,658.10)

资产处置收益(损失)

277,783.36

(925,848.81)

二、营业利润

1,996,189,859.68

1,602,350,913.10

加：营业外收入

2,715,835.51

1,743,218.99

减：营业外支出

93,892.75

52,041.99

三、利润总额

1,998,811,802.44

1,604,042,090.10

减：所得税费用

44,867,531.36

86,483,029.82

四、净利润

1,953,944,271.08

1,517,559,060.28

(一)持续经营净利润

1,953,944,271.08

1,517,559,060.28

(二)终止经营净利润

-

-

五、其他综合收益的税后净额

-

-

六、综合收益总额

1,953,944,271.08

1,517,559,060.28

第12

2021年12月31日止年度

母公司现金流量表

人民币元项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

页

销售商品、提供劳务收到的现金

17,991,191,683.40

16,354,018,830.88

收到的税费返还

295,444,045.61

144,654,241.67

收到其他与经营活动有关的现金

84,581,382.97

31,995,115.48

经营活动现金流入小计

18,371,217,111.98

16,530,668,188.03

购买商品、接受劳务支付的现金16,905,058,714.58

14,784,024,458.76

支付给职工以及为职工支付的现金

576,858,051.86

475,732,315.68

支付的各项税费

106,103,694.13

113,552,029.55

支付其他与经营活动有关的现金

189,144,854.22

121,869,207.26

经营活动现金流出小计

17,777,165,314.79

15,495,178,011.25

经营活动产生的现金流量净额 (十五)7594,051,797.19

1,035,490,176.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

3,927,400,000.00

15,000,000.00

取得投资收益收到的现金

1,216,889,084.23

707,491,553.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

169,779,958.45

42,338,215.51

收到其他与投资活动有关的现金

-

100,000,000.00

投资活动现金流入小计

5,314,069,042.68

864,829,769.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

635,551,425.24

788,916,610.61

投资支付的现金

4,694,086,300.00

765,242,490.67

支付其他与投资活动有关的现金

631,413,000.00

-

投资活动现金流出小计

5,961,050,725.24

1,554,159,101.28

投资活动产生的现金流量净额

(646,981,682.56)

(689,329,332.19)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 11,406,983.00

67,060,849.80

取得借款收到的现金 1,989,243,101.73

3,407,214,816.84

发行债券收到的现金

3,427,301,047.72

-

收到的其他与筹资活动有关的现金 22,515,886.36

16,859,099.00

筹资活动现金流入小计

5,450,467,018.81

3,491,134,765.64

偿还债务支付的现金

2,869,866,674.48

3,040,310,216.03

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,111,561,940.64

391,543,142.44

支付的其他与筹资活动有关的现金

247,108,961.01

19,931,490.47

筹资活动现金流出小计

4,228,537,576.13

3,451,784,848.94

筹资活动产生的现金流量净额

1,221,929,442.68

39,349,916.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

(26,849,295.64)

(13,418,485.16)

五、现金及现金等价物净增加额

1,142,150,261.67

372,092,276.13

加：年初现金及现金等价物余额

1,347,901,732.05

975,809,455.92

六、年末现金及现金等价物余额

2,490,051,993.72

1,347,901,732.05

2021年12月31日止年度

第15

母公司股东权益变动表

人民币元

页

本年项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、本年年初余额

2,209,343,372.00 - 2,240,865,574.28

(134,707,206.58) 542,610,242.85 2,432,205,074.29 7,290,317,056.84

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额

- - - - - 1,953,944,271.08 1,953,944,271.08

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

828,100.00 - 10,578,883.00 - - - 11,406,983.00

2. 其他权益工具持有者投入资本

1,310.00 409,902,116.17 25,033.02 - - - 409,928,459.19

3.股份支付计入股东权益的金额

- - 52,875,000.00 - - - 52,875,000.00

4.库存股转出

- - (1,986,486.80) 24,502,373.16 - - 22,515,886.36

5.其他

- - - (231,031,506.46) - - (231,031,506.46)

(三)利润分配

1.提取盈余公积

- - - - 195,394,427.11 (195,394,427.11) -

2.对股东的分配

- - - - - (1,099,138,447.50) (1,099,138,447.50)

三、本年年末余额

2,210,172,782.00 409,902,116.17 2,302,358,003.50 (341,236,339.88) 738,004,669.96 3,091,616,470.76 8,410,817,702.51

2021年12月31日止年度

第16

母公司股东权益变动表 - 续

人民币元

页

上年项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、本年年初余额

2,179,088,030.00 1,774,632,757.86 (154,978,351.25) 390,854,336.82 1,445,844,945.61 5,635,441,719.04

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额

- - - - 1,517,559,060.28 1,517,559,060.28

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

30,255,342.00 424,877,744.65 - - - 455,133,086.65

2.股份支付计入股东权益的金额

- 44,767,117.44 - - - 44,767,117.44

3.库存股转出

- (3,412,045.67)

20,271,144.67 16,859,099.00

(三)利润分配

1.提取盈余公积

- - - 151,755,906.03 (151,755,906.03) -

2.对股东的分配

- - - - (379,443,025.57) (379,443,025.57)

三、本年年末余额

2,209,343,372.00 2,240,865,574.28

(134,707,206.58) 542,610,242.85 2,432,205,074.29 7,290,317,056.84

财务报表附注2021年12月31日止年度

第17

(一) 公司基本情况

环旭电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在环旭电子(上海)有限公司(以下简称“有限公司”)基础上整体变更的股份有限公司。

有限公司系于2003年1月2日在上海浦东新区张江集电港投资成立的外资企业。

2008年6月17日，根据中华人民共和国商务部商资批[2008]654号批复，有限公司被批准变更为外商投资股份有限公司，并更名为环旭电子股份有限公司。于2021年12月31日，公司的注册资本为人民币2,209,609,072.00元。

本公司于2012年2月在上海证券交易所上市，境内公开发行人民币普通股 A 股。

公司总部位于中华人民共和国上海市。公司主要从事提供电子产品设计制造服务(DMS)，设计、生产、加工新型电子元器件、计算机高性能主机板、无线网络通信元器件，移动通信产品及模块、零配件，维修以上产品，销售自产产品，并提供相关的技术咨询服务；电子产品、通讯产品及相关零配件的批发和进出口，并提供相关配套服务。公司之子公司的业务性质，详见附注(七)、1。

本公司的公司及合并财务报表于2022年3月25日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化主要为增加了子公司，详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及其子公司(以下统称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第18

(二) 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则 - 续

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日的公司及合并财务状况以及2021年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。

2. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期小于12个月，本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司的境内子公司除部分因其销售商品 、采购原材料和其他费用以美元结算，并通过美元进行融资，因此将美元作为其记账本位币，其余均以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、日元、新台币、波兰兹罗提、欧元或突尼斯第纳尔为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第19

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

当合并协议中约定根据未来多项或有事项的发生，购买方需追加或要求返还之前已经支付的合并对价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项负债或资产，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第13号—或有事项》计量，发生的变化或调整计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6. 合并财务报表的编制方法

6.1合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控股方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第20

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

6. 合并财务报表的编制方法 - 续

6.1合并财务报表的编制方法 - 续

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2. 按权益法核算的长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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第21

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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第22

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号—收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

10.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年以内到期的非流动资产及长期应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

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第23

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10. 金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

近期实际存在短期获利模式。

? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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10. 金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产- 续

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.1.3

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

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第25

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10. 金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

10.2.1

信用风险显著增加- 续

(2) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。

这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。

(3) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(4) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(5) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(6) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(8) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(10) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

10.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

无论上述评估结果如何，若本集团之金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

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第26

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10. 金融工具 - 续

10.2金融工具减值 - 续

10.2.3

预期信用损失的确定

本集团对租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收票据和应收账款在账龄的基础上采用减值矩阵确定其信用损失。根据本集团对应收账款信用风险的评估，账龄信息能反映客户于应收账款到期时的偿付能力。

对其他应收款除了因金额重大而个别计提之外，在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：初始确认日期、剩余合同期限等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的

现值。? 对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

10.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面

价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本

集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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第27

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10. 金融工具 - 续

10.3 金融资产的转移 - 续

? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面

价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

10.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

近期实际存在短期获利模式。? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

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第28

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10. 金融工具 - 续

10.4金融负债和权益工具的分类 - 续

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量- 续

10.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- 续

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

10.4.1.2

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

10.4.2

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.4.3

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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10. 金融工具 - 续

10.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括远期外汇合约、可转换债券的回售选择权和赎回选择权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

10.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10.7 复合工具

本集团发行的同时包含负债、转换选择权、回售选择权和赎回选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益工具进行核算。于可转换债券发行时，负债、回售选择权衍生工具和赎回选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。可转换债券的整体发行价格扣除负债、回售选择权衍生工具部分的公允价值和赎回选择权衍生工具部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。

后续计量时，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；回售选择权衍生工具和赎回选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入当期损益。划分为权益工具的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债、权益工具、回售选择权衍生工具成分和赎回选择权衍生工具成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与回售选择权衍生工具成分和赎回选择权衍生工具成份相关的交易费用计入当期损益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销；与权益工具成份相关的交易费用直接计入其他权益工具。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第30

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

11. 存货

11.1存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

11.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

11.4存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5其他周转材料的摊销方法

其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。

12. 持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第31

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

12. 持有待售资产 - 续

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。

13. 长期股权投资

13.1 共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

13.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

13.3 后续计量及损益确认方法

13.3.1

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第32

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

13. 长期股权投资 - 续

13.3 后续计量及损益确认方法 - 续

13.3.2

按权益法核算的长期股权投资- 续

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

13.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

14. 固定资产

14.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

14. 固定资产 - 续

14.2折旧方法

境外经营之土地所有权不计提折旧。除境外经营之土地之外的固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限(年) 残值率(%)

页

年折旧率(%)

房屋及建筑物

12-35年-

2.86-8.33

机器设备

3-8年-

12.50-33.33

运输工具

2-6年-

16.67-50.00

电子设备、器具及家具

3-10年-

10.00-33.33

装修费

3-10年-

10.00-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

14.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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17. 无形资产

17.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括软件、专利权、商标权、土地使用权和客户关系等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)土地使用权 直线法 50年-软件 直线法 3-10年-专利权 直线法 3-20年-商标权 直线法 10年-客户关系 直线法 16年-

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

有关无形资产的减值测试，具体参见附注(三)、18。

17.2 内部研究开发支出会计政策

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

18. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

财务报表附注2021年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

18. 长期资产减值 - 续

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。

20. 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

21. 职工薪酬

21.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

21.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注2021年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

21. 职工薪酬 - 续

21.2离职后福利的会计处理方法 - 续

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用

以及资产上限影响的利息)；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

21.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22. 预计负债

当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

23. 股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

23.1 以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注2021年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

23. 股份支付 - 续

23.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

24. 收入

本集团的收入主要来源于电子产品的销售，本集团销售的产品主要包括通讯类产品、消费电子类产品、电脑及存储类产品、工业类产品、汽车电子类产品、医疗类产品以及其他产品。其他业务收入主要为废料销售收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

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第38

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

24. 收入 - 续

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

25. 合同成本

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团与资产相关的政府补助中详见附注(五) 、36。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按直线法分期平均计入当期损益。

26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的与收益相关的政府补助详见附注(五)、51。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

财务报表附注2021年12月31日止年度

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26. 政府补助 - 续

26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 - 续

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

27.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

27.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第40

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

27. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

27.3 所得税的抵销 - 续

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

28.1 本集团作为承租人

28.1.1

使用权资产

除短期租赁租赁和低价值租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值并对已识别的减值损失进行会计处理。

28.1.2

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第41

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28. 租赁 - 续

28.1 本集团作为承租人 - 续

28.1.2

租赁负债- 续

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

28.1.3

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对机器设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。

28.1.4

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

28.2本集团作为出租人

28.2.1

租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

28.2.1.1

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第42

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28.2本集团作为出租人 - 续

28.2.2

转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

29. 套期会计

29.1.采用套期会计的依据与会计处理方法

为管理外汇风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为对境外经营净投资套期。

本集团在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容的书面文件。

发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：

? 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。? 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。? 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。? 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具形成的利得或损失中，属于套期有效的部分计入其他综合收益，属于套期无效的部分则计入当期损益。

全部或部分处置境外经营时，相应转出上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失，计入当期损益。

29.2套期有效性评估方法

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：

? 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。? 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。? 套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第43

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

应收账款的减值

本集团的应收账款系由收入准则规范的交易所形成，且均未包含重大融资成分，管理层在评估应收账款预期信用损失准备时需要归集已有的信息并运用重大会计估计，需要归集历史坏帐记录、违约或延迟付款情况以及应收账款账龄等因素，以估计并复核应收账款的整个存续期内预期信用损失的金额。于2021年12月31日，本集团应收账款信用损失准备的余额为人民币9,974,696.34元(2020年12月31日：

人民币5,521,456.88元)。

存货

本集团按存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值的确认需要对未来预计销售情况进行估计，以及对将要发生的成本、费税进行估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值和损益。于2021年12月31日，本集团存货跌价准备的余额为人民币107,428,347.47元(2020年12月31日：人民币98,947,405.40元)。

递延所得税资产

递延所得税资产的确认主要取决于未来的实际盈利以及可抵扣暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如果未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并计入转回期间的利润表中。于2021年12月31日，本集团已确认递延所得税资产为人民币324,056,763.90元(2020年12月31日：人民币312,238,903.06元)。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。在考虑未来现金流量及折现率时，本集团所采用的折现率和长期增长率等关键假设的变化，可能会对减值测试中所使用的未来现金流量的现值产生重大影响。

固定资产的使用寿命和预计净残值

如附注(三)、14所述，本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。科技革新及行业剧烈竞争均对使用年限的估计具有重大影响。本期本集团管理层未发现使本集团固定资产使用寿命缩短或延长及需要改变预计净残值的情况。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第44

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策和会计估计的变更

31.1 重要会计政策变更

企业会计准则解释第14号

财政部于2021年1月26日发布了关于印发《企业会计准则解释第14号》的通知,《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”）规范了基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。

基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理

对于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，当仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，本集团参照浮动利率变动的处理方法，按照仅因基准利率改革导致变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。

除上述变更外，采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债同时发生其他变更的，本集团根据上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定评估其他变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债。

本集团于2021年1月1日起对基准利率改革相关业务，按照解释14号规定进行处理。经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。

企业会计准则解释第15号

财政部于2021年12月30日发布实施《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。根据解释15号，本集团对母公司财务报表列报进行调整，并相应调整了可比期间数据，具体调整如下：

项目 注 2020年12月31日 调整 2021年1月1日短期借款 附注(十五)、8880,570,700.00

页

(880,570,700.00)

-

其他应付款 附注(十五)、853,803,484.23

880,570,700.00

934,374,184.23

运费成本列示

根据财政部会计司于2021年11月1日发布的2021年第五批企业会计准则实施问答，本集团对于在商品控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生不构成单项履约义务的运输服务产生的相关运输成本作为合同履约成本，采用与商品收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益，列示于利润表“营业成本”中。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第45

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策和会计估计的变更 - 续

运费成本列示 - 续

本集团对可比期间数据调整如下：

合并利润表：

单位：人民币元项目 2020年未调整数 调整 2020年调整数营业成本42,710,970,315.86

页

98,579,798.28

42,809,550,114.14

销售费用318,472,090.03

(98,579,798.28)

219,892,291.75

母公司利润表：

单位：人民币元项目 2020年未调整数 调整 2020年调整数营业成本15,910,266,317.21

6,435,146.24

15,916,701,463.45

销售费用64,832,367.86

(6,435,146.24)

58,397,221.62

财务报表附注2021年12月31日止年度

第46

(四) 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

中国增值税(注1)

应纳增值税为产品销售收入、服务收入、利息收入及租赁收入等应税收入的销项税额减可抵扣进项税后的余额，本公司及境内子公司为增值税一般纳税人

13%、9%、 6%、5%和3%非居民企业取得来源于中国境内的佣金收入

6%法国增值税

应纳增值税为产品销售收入、服务收入等应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴增值税

20%

德国增值税

应纳增值税为产品销售收入、服务收入等应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴增值税

19%

突尼斯增值税

应纳增值税为产品销售收入、服务收入等应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴增值税

19%

企业所得税

应纳税所得额 注2非居民企业取得来源于中国境内的投资收益和转让财产所得

10%中国房产税

房产原值一次减除30%后的余值

1.2%

中国城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%和5%中国教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%中国地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额2%

注1：本公司及在中国境内的子公司，出口自产货物适用增值税免、抵、退税管理办法。出口退税率

按照出口货物范围不同适用不同的税率。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第47

(四) 税项 - 续

1. 主要税种及税率 - 续

注2：本集团各主要公司企业所得税税率的说明：

纳税主体名称 所得税税率环旭电子股份有限公司 15%(注1)环胜电子(深圳)有限公司 15%(注2)环鸿电子(昆山)有限公司 15%(注3)环维电子(上海)有限公司 15%(注4)环豪电子(上海)有限公司25%环荣电子(惠州)有限公司 25%环鸿电子股份有限公司 16.5% (注5)环旭科技有限公司 16.5% (注5)环海电子股份有限公司 16.5% (注5)环鸿科技股份有限公司 注6环隆电气股份有限公司 注6USI Japan Co., Ltd.30% (注7)USI America.Inc.21% (注8)Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.30% (注9)Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.19%(注10)Universal Scientific Industrial (France)31%(注11)Universal Scientific Industrial Vietnam Company Limited20%(注12)FINANCI?RE AFG S.A.S. (以下简称“FAFG”) 26.5%(注13)环旭(深圳)电子科创有限公司 20%(注14)

本公司及中国境内下属子公司适用的企业所得税税率为 25%。

注1： 本公司于2020年经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税

务局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》 (证书编号为GR202031004105)，证书有效期为3年。本公司自2020年至2022年执行15%的企业所得税税率。

注2： 环胜电子(深圳)有限公司于2020年经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家

税务局及深圳市地方税务局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202044206366)，证书有效期为3年。环胜电子(深圳)有限公司自2020年至2022年执行15%的企业所得税税率。

注3： 环鸿电子(昆山)有限公司于2019年经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及

江苏省地方税务局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201932005665)，证书有效期为3年。环鸿电子(昆山)有限公司自2019年至2021年执行15%的企业所得税税率。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第48

(四) 税项 - 续

1. 主要税种及税率 - 续

注4： 环维电子(上海)有限公司于2019年经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务

局及上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》 (证书编号为GR201931000765)，证书有效期3年。环维电子(上海)有限公司自2019年至2021年执行15%的企业所得税税率。

注5： 环鸿电子股份有限公司、环旭科技有限公司及环海电子股份有限公司(以下简称“环海电子”)系

中国香港公司，其营业利润不超过200万港币的部分，适用的企业所得税税率为8.25%；营业利润超过200万港币的部分，适用企业所得税税率为16.5%。

注6： 环鸿科技股份有限公司( 以下简称“环鸿科技”)及环隆电气股份有限公司( 以下简称“环隆电

气”)设立登记于中国台湾地区。根据中国台湾地区的所得税规定：(1)营利事业应纳税所得额在新台币12万元以下者，免征营利事业所得税 ；(2)营利事业全年应纳税所得额超过新台币12万元者，就其全部应纳税所得额课征20%。但其应纳税额不得超过营利事业应纳税所得额超过新台币12万元部分之半数。同时，台湾所得税法规定对于当年未分配盈余需加征10%所得税，列为董事会决议年度的所得税费用。

注7： USI Japan Co., Ltd.设立登记于日本，适用日本国家税法。根据日本国家税法的规定，企业以应

纳税所得额为纳税基数，税率为30%。应纳税所得额为负，且使用青色申报(即自行核算、自行申报、自行纳税)的企业，累计可抵扣亏损额可在亏损发生年度后9年内抵扣。

注8： USI America.Inc.设立登记于美国，适用企业所得税税率为21%。根据其企业登记地加利福尼亚

州的税法规定，在该州设立或从事商业活动，即使没有盈利，也需要按最低税负制每年定额缴纳加利福尼亚州地区所得税美元800元。

注9： Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.登记设立于墨西哥，适用企业所得税税率为

30%。

注10：Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.(原名为“Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o.”,

以下简称“USI Poland”)设立登记于波兰，适用企业所得税税率为19%，因其位于特殊经济区域内，享有在 2026年及以前年度内，在初始投资额40%的范围内暂免征企业所得税的税收优惠。

注11：Universal Scientific Industrial (France) ( 以下简称“USI France”)设立登记于法国，适用企业所得

税税率为26.5%。

注12：Universal Scientific Industrial Vietnam Company Limited设立登记于越南，适用企业所得税税率为

20%。

注13：FAFG设立登记于法国，适用企业所得税税率为26.5%(2020年度：28%)。下属德国子公司适用企

业所得税税率为30%。下属突尼斯子公司适用企业所得税税率为10%。下属美国子公司适用企业所得税税率为21%。

注14：环旭(深圳)电子科创有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元，适用企业所得

税税率20%。在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第49

(五) 合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：人民币元

年末余额 年初余额项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：

人民币

33,087.14

57,879.64美元1,780.99 6.3757 11,355.06 3,079.62

页

6.5249

20,094.21欧元6,615.80 7.2211 47,773.35 7,381.41

8.0132

59,148.93港币3,449.00 0.8176 2,819.90 3,449.00

0.8416

2,902.68英镑

88.69 8.6064 763.30 245.77

8.8733

2,180.79墨西哥比索58,724.73 0.3097 18,187.05 95,028.58

0.3279

31,155.21新台币- 0.2303 - 7,000.00

0.2291

1,603.73波兰兹罗提

872.35 1.5717 1,371.07 3,996.09

1.7520

7,000.99突尼斯第纳尔3,575.10 2.2027 7,874.87 4,065.80

2.4220

9,847.42捷克克朗11,354.00 0.2905 3,298.34 307.11

0.3052

93.74

银行存款：

人民币3,223,904,450.962,424,611,902.07美元354,462,759.18 6.3757 2,259,948,213.70 489,746,536.78

6.5249

3,195,519,234.87欧元31,246,531.53 7.2211 225,634,328.83 55,369,519.99

8.0132

443,688,681.50港币1,620,167.96 0.8176 1,324,649.32 678,266.20

0.8416

570,828.83日元156,717,025.00 0.0554 8,682,123.19 154,186,212.00

0.0632

9,750,736.05英镑2,048,505.76 8.6064 17,630,259.97 1,444,985.22

8.8733

12,821,787.35墨西哥比索24,473,638.08 0.3097 7,579,485.71 41,664,873.91

0.3279

13,659,870.58新台币789,726,120.00 0.2303 181,873,925.44 524,752,787.00

0.2291

120,223,277.36新加坡元10,662.56 4.7179 50,304.89 - - -突尼斯第纳尔2,197,327.05 2.2027 4,840,052.29 2,562,784.67

2.4220

6,207,095.22捷克克朗- 0.2905 - 337,377.20

0.3052

102,982.03波兰兹罗提28,624,457.86 1.5717 44,989,060.42 40,036,621.39

1.7520

70,142,559.21越南盾138,699,105,966.00 0.0003 41,609,731.79 20,259,512,680.00

0.0003

5,733,442.09

其他货币资金：

人民币 6,000,000.00 3,052,500.00新台币28,000,000.00 0.2303 6,449,408.00 28,000,000.00

0.2291

6,414,928.80日元1,000,000.00 0.0554 55,420.00 1,000,000.00

0.0632

63,240.00美元549,915.72 6.3757 3,506,097.66 3,099,993.00

6.5249

20,227,144.33

合计

6,034,204,042.25

6,332,982,117.63其中：存放在境外的款项总额

1,534,415,183.17 1,331,906,175.91

于2021年12月31日，本集团其他货币资金中受限制货币资金为人民币16,010,925.66元(2020年12月31日：29,757,813.13元)，其中折合人民币12,504,828.00元 (2020年12月31日：折合人民币9,530,668.80元)系关税保证金，折合人民币3,506,097.66元(2020年12月31日：人民币20,227,144.33元)系长期借款利息保证金。上述受限制的其他货币资金在编制现金流量表时未计入现金及现金等价物。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第50

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

2、交易性金融资产

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产96,480,087.56

页

182,315,272.70

其中：应收账款保理(注1)87,238,983.18

174,458,243.25

可转换债券选择权(注2)8,624,935.00

-

衍生金融工具(注3)616,169.38

2,582,926.51

理财产品-

5,274,102.94

注1：本集团管理若干特定客户的应收账款的业务模式仅以通过保理形式，出售该金融资产为目标，因此将该类应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

注2：本集团发行的可转换债券详见附注(五)、31。

注3：本集团持有的衍生金融工具为外汇远期合约。

3、应收票据

(1) 应收票据分类

单位：人民币元种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票78,960,907.84

70,395,770.23

(2) 于2021年12月31日，本集团无已质押的应收票据。

(3) 于2021年12月31日， 本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4) 于2021年12月31日， 本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5) 于2021年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，预期不存在重大的信用风险，因此未计提信用损失准备。

(6) 于2021年12月31日止年度， 本集团无实际核销的应收票据。

4、应收账款

(1) 应收账款分类

单位：人民币元种类 年末余额 年初余额与客户之间合同产生的应收账款12,469,363,548.49

10,474,140,977.04

减：坏账准备9,974,696.34

5,521,456.88

合计12,459,388,852.15

10,468,619,520.16

(2) 坏账准备计提披露

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估应收账款的预期信用损失。根据本集团对信用风险的评估，账龄信息能反映客户于应收账款到期时的偿付能力。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第51

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款 - 续

(2) 坏账准备计提披露 - 续

于2021年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元账龄

年末数预期平均损失率(%) 账面余额 坏账准备 账面价值信用期内 0.01

页

12,037,509,644.74

1,771,899.34

12,035,737,745.40

逾期1-30天 0.25

365,030,750.34

915,092.02

364,115,658.32

逾期31-60天

2.67

48,524,104.67

1,297,712.21

47,226,392.46

逾期61-90天

18.18

6,754,233.22

1,227,837.25

5,526,395.97

逾期90-180天 26.63

9,244,001.65

2,461,341.65

6,782,660.00

预期超过180天

100.00

2,300,813.87

2,300,813.87

-

合计

0.08

12,469,363,548.49

9,974,696.34

12,459,388,852.15

于2020年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元账龄

年初数预期平均损失率(%) 账面余额 坏账准备 账面价值信用期内 0.01

9,958,975,472.79

1,452,775.43

9,957,522,697.36

逾期1-30天 0.30

448,110,129.83

1,340,723.77

446,769,406.06

逾期31-60天

2.75

51,312,360.95

1,411,540.48

49,900,820.47

逾期61-90天 1.88

8,497,077.27

159,908.63

8,337,168.64

逾期90-180天 2.51

6,245,971.95

156,544.32

6,089,427.63

预期超过180天

100.00

999,964.25

999,964.25

-

合计

0.05

10,474,140,977.04

5,521,456.88

10,468,619,520.16

上述预期平均损失率基于历史实际信用损失率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。2021年度，本集团的评估方式未发生变化。

(3) 坏账准备变动情况

单位：人民币元

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额本年计提(转回) 转销或核销 外币报表折算差额按账龄矩阵计提预期信用损失准备

5,521,456.88 4,542,957.48 - (89,718.02) 9,974,696.34

应收账款坏账准备储备变动情况：

单位：人民币元信用损失准备 整个存续期预期信用损失2021年1月1日余额5,521,456.88本年计提(转回)预期信用损失4,542,957.48汇率变动影响(89,718.02)2021年12月31日余额9,974,696.34

财务报表附注2021年12月31日止年度

第52

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款 - 续

(4) 本年无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：人民币元单位名称 与本公司关系 账面余额

坏账准备年末余额

占应收账款年末余额合计数的比

例(%)单位A 第三方

3,435,277,354.94

页

505,666.52

27.55

单位B 第三方

1,534,343,092.30

1,534,343,092.30

225,852.49

12.

30

单位C 第三方

875,805,385.24

128,916.95

7.02

单位D 第三方616,852,259.82

90,799.52

4.95

单位E 第三方583,233,323.28

85,850.88

4.68

合计

7,045,511,415.58

1,037,086.36 56.50

(6) 于2021年12月31日，应收账款中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 于2021年12月31日，应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位：人民币元账龄

年末余额 年初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内51,467,608.39

100.00

41,561,467.16

100.00

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

单位：人民币元单位名称 与本公司关系 账面余额

占预付款项年末余额合计数的比例(%)单位F 第三方 3,175,518.70

6.17

单位G 第三方2,959,999.99

5.75

单位H 第三方2,072,168.72

4.03

单位I 第三方1,972,192.80

3.83

单位J 第三方1,876,877.29

3.65

合计

12,056,757.50

23.43

财务报表附注2021年12月31日止年度

第53

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6、其他应收款

(1) 按账龄披露

单位：人民币元账龄

年末余额金额 信用损失准备 计提比例(%)1年以内129,254,194.21

页

- -

(2) 按款项性质分类情况

单位：人民币元其他应收款性质 年末账面余额 年初账面余额

为第三方代垫款项

78,923,587.52 81,317,146.05

应收服务及采购返利23,606,656.50 7,792,501.06员工暂支款

5,160,900.36 3,180,842.98

履约保证金87,000.03 12,704,509.96

应收设备款转让款

- 534,280.90

其他

21,476,049.80 22,753,526.23

合计129,254,194.21 128,282,807.18

(3) 损失准备计提情况

单位：人民币元

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额本年计提 本年转回 转销或核销单项计提预期信用损失准备

3,000,000.00 - (2,836,069.00) (163,931.00) -

其他应收款信用准备变动情况：

单位：人民币元

信用准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额 - - 3,000,000.00 3,000,000.00本期转回- - (2,836,069.00) (2,836,069.00)本期核销 - - (163,931.00) (163,931.00)2021年12月31日余额 - - - -

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：人民币元单位名称 转回或收回金额 收回方式单位M2,836,069.00

收到现金

(4) 本年实际核销的其他应收款情况

单位：人民币元

单位名称 核销金额实际核销的其他应收款163,931.00

财务报表附注2021年12月31日止年度

第54

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6、其他应收款 - 续

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例(%)

坏账准备年末余额

单位K 代垫款23,397,708.09一年以内

18.10 -

单位D 代垫款17,302,290.36一年以内

13.39 -

单位L 代垫款5,333,890.23一年以内

4.13 -

单位N 代垫款4,325,986.35一年以内

3.35 -

单位 O 代垫款1,751,592.51一年以内

1.36 -

合计

页

52,111,467.54

40.33

-

于2021年12月31日，其他应收款中无涉及政府补助的其他应收款。

于2021年12月31日，其他应收款中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

于2021年12月31日，其他应收款中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7、存货

(1) 存货分类

单位：人民币元项目

年末余额 年初余额(已重述)账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料5,795,831,890.76 65,100,181.38 5,730,731,709.38 3,411,091,344.14 63,081,191.37 3,348,010,152.77在产品 1,506,240,181.84 - 1,506,240,181.84 1,359,250,181.51 -

1,359,250,181.51产成品 1,761,692,388.59 42,328,166.09 1,719,364,222.50 2,035,065,474.29 35,866,214.03 1,999,199,260.26周转材料81,226,548.92 - 81,226,548.92 58,876,650.75 -

58,876,650.75合计9,144,991,010.11 107,428,347.47 9,037,562,662.64 6,864,283,650.69 98,947,405.40 6,765,336,245.29

(2) 存货跌价准备

单位：人民币元

项目 年初余额 本年计提金额

本年减少金额

外币折算差额 年末余额转回 转销原材料63,081,191.37

73,509,068.19 61,738,736.48 8,627,390.46 (1,123,951.24) 65,100,181.38产成品35,866,214.03

63,733,497.16 56,757,675.49 - (513,869.61) 42,328,166.09合计98,947,405.40 137,242,565.35 118,496,411.97 8,627,390.46 (1,637,820.85) 107,428,347.47

项目 确定可变现净值的具体依据 转回/存货跌价准备的原因原材料

以原材料估计售价减去估计的销售所需费用以及相关税费后的价值和以产成品估计售价减去估计完工成本以及估计的销售所需费用以及相关税费后的价值孰高

已出售或可变现净值回升在产品

以估计售价减去估计完工成本以及估计的销售所需费用以及相关税费后的价值

已出售或可变现净值回升产成品 以估计售价减去估计的销售所需费用以及相关税费后的价值 已出售或可变现净值回升

财务报表附注2021年12月31日止年度

第55

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

8、一年以内到期的非流动资产

单位：人民币元

项目 年末余额 年初余额应收租赁款991,195.08

页

813,785.46

9、其他流动资产

单位：人民币元

项目 年末余额 年初余额应收退税款153,785,608.36

129,990,309.17

待摊排线支出150,053,586.17

75,122,983.26

待抵扣进项税131,285,700.65

203,977,541.73

预缴所得税94,493,879.13

66,270,120.55

待摊模具费68,803,773.16

68,438,440.79

其他7,969,779.68

53,159,460.70

合计606,392,327.15

596,958,856.20

10、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位：人民币元

项目 年末余额 年初余额租赁应收款 920,486.03 884,745.44员工购房借款10,243,630.03

9,116,442.42

其他-

379,284.95

合计11,164,116.06

10,380,472.81

(2) 于2021年12月31日，由于本集团的长期应收款无法回收的可能性较低，因此未计提预期信用损失准备。

(3) 于2021年12月31日，长期应收款中无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

(4) 于2021年12月31日，长期应收款中无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第56页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

11、长期股权投资

单位：人民币元被投资单位

2021年1月1日

本年增减变动

2021年12月31日

减值准备年末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

外币报表折算差额

一、合营企业

中科泓泰电子有限公司 (注1)108,007,637.50

-

-

6,222,797.18

-

-

-

-

-

114,230,434.68

-

二、联营企业

M-Universe Investments Pte. Ltd. (注2)423,520,132.02

-

-

15,893,700.67

7,230,128.54

-

(8,521,365.60)

-

(9,803,211.68)

428,319,383.95

-

合计 531,527,769.52

-

-

22,116,497.85

7,230,128.54

-

(8,521,365.60)

-

(9,803,211.68)

542,549,818.63

-

注1：2019年4月，本公司全资子公司环鸿电子(昆山)有限公司与中科可控信息产业有限公司(以下简称“中科可控”)成立合资公司中科泓泰电子有限公司(以下简称“中科泓泰”)。根据《股东协议》，环鸿电子(昆山)有限公司拟出资人民币107,800,000元，出资比例49%，截止至2021年12月31日，环鸿电子(昆山)有限公司累计实际缴纳出资人民币107,800,000.00元，占出资比例为49%。根据中科泓泰公司章程，董事会由5名董事组成，其中环鸿电子(昆山)有限公司委派2名，普通决议需出席董事会会议董事半数以上同意通过，特别事项需要全体董事一致同意通过，特别事项主要包括：决定公司的经营计划和投资方案，制订公司的年度财务预算方案、决算方案，制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案等。股东会中，普通决议由代表二分之一以上表决权的股东通过，特别决议由代表四分之三以上表决权的股东通过，故中科泓泰系环鸿电子(昆山)有限公司的合营企业，本集团以权益法核算。

注2：2019年7月，本公司全资子公司环鸿电子股份有限公司向在新加坡设立的孙公司M-Universe Investments Pte. Ltd. (以下简称“M-Universe”)增资新加坡元7,986.25万元，以公开收购新加坡上市公司Memtech International Ltd. (以下简称“Memtech”)普通股。根据股权收购协议，M-Universe按照2019年6月30日Memtech的市场价格新加坡元1.35元/股收购Memtech 42.23%的股权，同时M-Universe按照同等认购价格新加坡元1.35元/股向Memtech原股东KeytechInvestment Pte. Ltd.(以下简称“Keytech”)发行新股，即M-Universe以自身57.77%的股权换取Keytech持有的 Memtech 57.77%的股份。至此，环鸿电子股份有限公司对M-Universe的持股比例由100 %减少至42.23%。根据M-Universe《股东协议》，董事会由3名董事组成，其中Keytect委派2名，环鸿电子股份有限公司委派1名，决议需出席董事会会议董事多数同意通过，本集团以权益法核算。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第57

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

12、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额士鼎创业投资股份有限公司75,957,194.28 41,351,831.65

页

(2) 非交易性权益工具投资的情况

单位：人民币元项目 本年确认的股利收入 累计利得

指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的原因士鼎创业投资股份有限公司(注)

14,910,026.14

10,694,774.12

非交易性权益投资且本集团预计

不会在可预见的未来出售

注：本集团于2016年投资士鼎创业投资股份有限公司，占被投资公司5%的股份。

13、其他非流动金融资产

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额(已重述)PHI FUND, L.P.(附注九、4及附注十二、1 (1))93,130,696.47 64,091,002.18或有对价(注)90,969,658.89 88,844,432.52GaN System Inc. Series(附注九、4)31,878,465.32 -苏州速通半导体科技有限公司(附注九、4)20,000,000.00 -苏州耀途股权投资合伙企业(附注九、4及附注十二、1 (1))1,000,000.00 -合计236,978,820.68 152,935,434.70

注： 2019年12月12日，本公司通过全资子公司环鸿电子股份有限公司成立公司USI France 与FAFG的股东SPFH Holding Korlatolt Felelossegu Tarsasag 、ASDI、Arkéa Capital Investissement S.A.等订立《股份购买协议》，购买FAFG 100%股权。经交易双方约定，根据FAFG 2021年1月1日至2022年12月31日两年累计实现业绩情况，对现有交易对价基础上将做相应调整。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第58页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

14、固定资产

(1) 固定资产情况

单位：人民币元项目 境外经营之土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备、器具及家具 装修费 合计

一、账面原值：

1.年初余额(已重述) 206,534,814.31 884,731,867.01 5,247,844,751.47 28,942,852.21 329,750,572.98 114,789,338.64 6,812,594,196.62

2.本年增加金额

- 412,526,033.07 799,305,977.96 462,809.37 121,934,501.36 10,536,000.00 1,344,765,321.76

(1)购置

- 8,508,679.66 7,313,748.39 164,995.85 15,553,361.30 - 31,540,785.20

(2)在建工程转入 - 402,869,263.57 785,796,195.50 297,813.52 106,253,195.75 10,536,000.00 1,305,752,468.34

(3)企业合并增加 - 1,148,089.84 6,196,034.07 - 127,944.31 - 7,472,068.22

3.本年减少金额 - 16,419,875.06 132,533,035.09 11,629,426.49 4,686,725.77 2,887,261.57 168,156,323.98

(1)处置或报废 - 16,419,875.06 132,533,035.09 11,629,426.49 4,686,725.77 2,887,261.57 168,156,323.98

4.外币折算差额 (5,051,417.53) (15,601,320.66) (16,961,932.48) (1,021,539.34) (5,106,859.20) - (43,743,069.21)

5.年末余额 201,483,396.78 1,265,236,704.36 5,897,655,761.86 16,754,695.75 441,891,489.37 122,438,077.07 7,945,460,125.19

二、累计折旧

年初余额

1.

-

396,999,360.24

3,136,699,071.87

10,187,424.58

229,776,229.70

110,333,922.64

3,883,996,009.03

2.本年增加金额 - 57,205,912.27

629,787,346.24 1,766,011.52 50,969,163.52 4,270,184.48 743,998,618.03

(1)计提 - 57,205,912.27 629,787,346.24 1,766,011.52 50,969,163.52 4,270,184.48 743,998,618.03

3.本年减少金额

- 11,169,198.75 90,035,316.10 22,759.50 3,542,507.74 2,887,261.57 107,657,043.66

(1)处置或报废

- 11,169,198.75 90,035,316.10 22,759.50 3,542,507.74 2,887,261.57 107,657,043.66

4.外币折算差额

- (3,291,216.92) (11,569,797.48) 7,626.92 (2,229,828.74) - (17,083,216.22)

5.年末余额

-

-

439,744,856.84

3,664,881,304.53

11,938,303.52

274,973,056.74

111,716,845.55

4,503,254,367.18

三、减值准备

年初及年末余额

-

-

-

-

-

-

-

四、账面价值

1.年末账面价值 201,483,396.78 825,491,847.52 2,232,774,457.33 4,816,392.23 166,918,432.63 10,721,231.52 3,442,205,758.01

2.年初账面价值(已重述)

206,534,814.31

487,732,506.77

2,111,145,679.60

18,755,427.63

99,974,343.28

4,455,416.00

2,928,598,187.59

财务报表附注2021年12月31日止年度

第59

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

14、固定资产 - 续

(2) 于2021年12月31日，本集团无重大的暂时闲置的固定资产。

(3) 于2021年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

(4) 于2021年12月31日，本集团无抵押的固定资产。

15、在建工程

(1) 在建工程情况

单位：人民币元项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

盛夏厂芯片模组生产项目179,188,077.68 - 179,188,077.68 54,061,530.54 - 54,061,530.54越南厂可穿戴设备生产项目6,601,158.52 - 6,601,158.52 17,480,353.06 - 17,480,353.06惠州厂电子产品生产项目310,085,666.90 - 310,085,666.90 48,165,498.02 - 48,165,498.02其他建筑、装修及设备款302,140,800.12 - 302,140,800.12 312,235,039.62 - 312,235,039.62合计

页798,015,703.22

798,015,703.22

-

798,015,703.22

431,942,421.24

-

431,942,421.24

(2) 在建工程项目本年变动情况

单位：人民币元项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 企业合并增加

本年转入固定资产

本年转入长期待摊费用外币报表折算差额年末余额

工程投入占预算比例(%)利息资本化累计金额其中：

本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来

源盛夏厂芯片模组生产项目

910,000,000.00

54,061,530.54

438,697,671.47

- (279,159,169.33)

(34,411,955.00)

-

179,188,077.68

60% - - -

自有资

金/募集资金越南厂可穿戴设备生产项目

1,400,000,000.00

17,480,353.06 338,446,713.50 - (349,050,294.25)

- (275,613.79) 6,601,158.52 36% - - -

自有资

金/募集资金惠州厂电子产品生产项目

1,350,000,000.00

48,165,498.02 279,401,914.74 - (17,481,745.86)

- 310,085,666.90

26% - - -

自有资

金/募集资金其他建筑、装修及设备款

不适用312,235,039.62 681,724,184.76 1,104,633.49 (660,061,258.90)

(28,279,099.42)

(4,582,699.43)

302,140,800.12

不适用- - -

自有资

金合计 431,942,421.24 1,738,270,484.47

1,104,633.49 (1,305,752,468.34)

(62,691,054.42)

(4,858,313.22)

798,015,703.22

(3) 于2021年12月31日，本集团不存在需要计提减值准备的在建工程。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第60

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

16、使用权资产

(1) 使用权资产列示

单位：人民币元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计

一、账面原值：

页

1.年初余额

787,300,810.44

1,122,244.22

6,154,901.18

2,166,997.46

796,744,953.30

2.本年增加金额

(1)增加

20,463,295.65

66,390.18

2,854,843.51

332,101.11

23,716,630.45

(2)企业合并增加

41,087,402.27

-

-

-

41,087,402.27

3.本年减少金额

(1)处置或报废

47,756,612.87

87,134.92

2,843,665.19

148,788.41

50,836,201.39

4.外币折算差额

(6,565,560.49)

(53,114.44)

(408,461.50)

(1,477.74)

(7,028,614.17)

5.年末余额

794,529,335.00

1,048,385.04

5,757,618.00

2,348,832.42

803,684,170.46

二、累计折旧

1.年初余额

164,371,539.58

55,240.88

2,065,263.31

490,870.17

166,982,913.94

2.本年增加金额

(1)计提

122,173,196.12

737,357.35

2,552,132.22

571,872.83

126,034,558.52

3.本年减少金额

(1)处置或报废

47,127,624.74 87,134.92 2,358,287.03 148,788.41 49,721,835.10

4.外币折算差额

(

2,441,672.06

(

39,302.06

(116,910.98)

(4,376.03)

(

2,602,261.13

)

5.年末余额

236,975,438.

9

0

666,161.25

2,142,197.52

909,578.56

240,693,376.23

三、减值准备

年初及年末余额

-

-

-

-

-

四、账面价值

1.年末账面价值

557,553,896.

1

0

382,223.79

3,615,420.48

1,439,253.86

562,990,794.2

3

2.年初账面价值

622,929,270.86

1,067,003.34

4,089,637.87

1,676,127.29

629,762,039.36

本集团租赁了多项资产，包括办公室、厂房、宿舍、机器设备及运输设备等，租赁期为2至10年。

于2021年度，计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币9,020,463.27元(2020年度：人民币4,133,482.5元)，与租赁相关的现金流出为人民币145,961,156.97 元(2020年度：人民币100,152,845.92元)。

租入资产不可被用于借款担保。

于2021年12月31日，本集团的短期租赁组合与上述租赁费中短期租赁组合相类似。

本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流量主要来源于与房屋与建筑物相关的租赁合同在续约后将按照市场水平进行调整的租金。于2021年12月31日，本集团不存在已承诺但尚未开始的租赁。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第61页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

17、无形资产

(1) 无形资产情况

单位：人民币元

项目 软件 专利权 商标权 土地使用权 客户关系 合计

一、账面原值

1.年初余额(已重述)

343,804,124.52 1,954,137.15 412,426.27 130,069,025.23 180,098,504.72

656,338,217.89

2.本年增加金额

77,582,417.08

-

-

-

-

77,582,417.08

(1)购置

77,498,662.16

-

-

-

-

77,498,662.16

(2)企业合并增加

83,754.92

-

-

-

-

83,754.92

3.本年减少金额

(1)处置或报废

83,196.15

-

-

-

-

83,196.15

4.外币折算差额

(7,530,490.59)

(42,985.85)

1,215.34

(3,530,135.12)

(17,802,829.74)

(28,905,225.96)

5.年末余额

413,772,854.86

1,911,151.30

413,641.61

126,538,890.11

162,295,674.98

704,932,212.86

二、累计摊销

1.年初余额

140,667,895.23			1,954,137.15			393,796.27			9,080,878.25			-			152,096,706.90

2.本年增加金额

87,987,951.35

-

18,630.00

3,358,936.03

11,441,925.13

102,807,442.51

(1)计提

87,987,951.35

-

18,630.00

3,358,936.03

11,441,925.13

102,807,442.51

3.本年减少金额

83,196.15

-

-

-

-

83,196.15

(1)处置或报废

83,196.15

-

-

-

-

83,196.15

4.外币折算差额

(2,608,837.46)

(42,985.85)

1,215.34

(78,484.20)

(620,479.35)

(3,349,571.52)

5.年末余额

225,963,812.97

1,911,151.30

413,641.61

12,361,330.08

10,821,445.78

251,471,381.74

三、减值准备

年初及年末余额- - - - -

-

四、账面价值

1.年末账面价值

187,809,041.89			-			-			114,177,560.03			151,474,229.20			453,460,831.12

2.年初账面价值(已重述)

203,136,229.29 - 18,630.00 120,988,146.98 180,098,504.72

504,241,510.99

(2) 于2021年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第62

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

18、商誉

(1) 商誉账面原值

单位：人民币元

被投资单位名称 年初余额(已重述)

本年变动

年末余额企业合并形成的外币报表折算差额USI Poland 26,656,694.79 - (609,538.67) 26,047,156.12FAFG 591,437,946.48 - (58,463,944.72) 532,974,001.76合计618,094,641.27 - (59,073,483.39) 559,021,157.88

(2) 商誉减值准备

于2021年12月31日，无计提商誉减值准备的情况。

(3) 商誉所在资产组的相关信息

USI Poland位于波兰西南部，主要从事主板及适配卡制造及销售。该项收购是本集团进行全球化产业布局的一部分，对本集团具有战略性意义，有利于快速获得在东欧的新产能。

FAFG位于法国，主要从事主板及适配卡制造及销售。此次收购是本集团进行全球化产业布局的一部分，对本集团具有战略性意义。

(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本集团以地区分部作为报告分部。为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至三个资产组。2021年12月31日，分配到这三个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

单位：人民币元商誉所在资产组 成本 减值准备 净额欧洲地区—USI Poland26,047,156.12

页

-

26,047,156.12

欧洲地区—FAFG 欧洲178,597,316.70

-

178,597,316.70

中国大陆地区—FAFG中国354,376,685.06

-

354,376,685.06

合计559,021,157.88

-

559,021,157.88

2021年12月31日，本集团评估了与USI Poland 资产组相关的商誉的可回收性，USI Poland 资产组可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层的预计确定，未来5年的预测基于经管理层批准的财务预算确定，并采用8.70%的折现率，超过5年的现金流量按每年递增3%的增长率为基础计算。该递增的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。本集团管理层认为，上述假设发生的任何合理变化均不会导致USI Poland资产组的账面价值超过其可收回金额，因而确定该商誉未发生减值。

2021年12月31日，本集团评估了与FAFG 欧洲资产组相关的商誉的可回收性，FAFG 欧洲资产组可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层的预计确定，未来5年的预测基于经管理层批准的财务预算确定，并采用12.24%的折现率，超过5年的现金流量按每年递增2.5%的增长率为基础计算。该递增的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。本集团管理层认为，上述假设发生的任何合理变化均不会导致FAFG 欧洲资产组的账面价值超过其可收回金额，因而确定该商誉未发生减值。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第63

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

18、商誉 - 续

(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 - 续

2021年12月31日，本集团评估了与FAFG 中国资产组相关的商誉的可回收性，FAFG 中国资产组可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层的预计确定，未来5年的预测基于经管理层批准的财务预算确定，并采用12.43%的折现率，超过5年的现金流量按每年递增2.5%的增长率为基础计算。该递增的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。本集团管理层认为，上述假设发生的任何合理变化均不会导致FAFG 中国资产组的账面价值超过其可收回金额，因而确定该商誉未发生减值。

(5) 购买日后12个月内对确认的暂时价值的调整

本集团于2020年12月收购了FAFG公司，为确定其可辨认净资产公允价值，本集团聘请了道衡咨询(深圳)有限公司对其进行评估。至2020年财务报告对外报出时本集团尚未取得评估报告，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，本集团以所确定的暂时价值为基础对FAFG的合并进行确认和计量。本集团在2020年合并财务报表中对存货、固定资产、无形资产分别按照暂时价值人民币1,080,142,123.19元、人民币380,277,087.35元及人民币138,226,853.29元予以确认。购买日，本集团确认商誉人民币1,048,855,739.68元。

2021年6月，本集团取得了可辨认净资产评估报告，确认存货的价值为人民币1,096,828,257.66元，比原暂估价值增值人民币16,686,134.47元；确认固定资产的价值为人民币661,970,691.35元，比原暂估价值增值人民币281,693,604.00元；确认无形资产的价值为人民币348,799,624.31元，比原暂估价值增值人民币210,572,771.02元；确认其他非流动金融资产的价值为人民币87,471,785.94元；确认递延所得税负债的价值为人民币128,525,419.47元；调增少数股东权益人民币1,343,365.74元。上述项目合计金额比原暂估价值高人民币466,555,510.22元，因此本集团应调减购买日商誉人民币466,555,510.22元。比较财务报表已经重述。

19、长期待摊费用

单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加金额 在建工程转入

页

本年摊销金额 外币报表折算

年末余额租入厂房装修工程250,549,262.26 9,142,213.08 62,691,054.42

(94,475,344.98) (330,899.80)

227,576,284.98

财务报表附注2021年12月31日止年度

第64

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币元

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备193,821,682.25 42,612,195.77 193,865,832.65 44,046,762.07信用损失准备13,223,761.97 3,596,532.84 15,912,392.17 4,051,200.76递延收益57,000,065.25 8,550,009.79 28,622,780.00

页

4,293,417.00

应付职工薪酬199,308,548.75 30,589,364.52 205,940,048.57

31,790,009.74

设定受益计划223,818,884.41 52,394,385.80 289,264,664.53

71,648,237.56

折旧差异10,242,956.06 1,536,443.41 11,328,867.72 1,699,330.16预计负债1,293,497.27 194,024.59 1,265,203.27

189,780.49

未实现利润63,019,597.45 11,638,477.17 65,509,806.30

12,272,798.46

可抵扣亏损270,300,755.99 73,237,594.45 232,110,435.75

67,704,334.28

销货折让394,837,081.32 67,996,678.40 221,495,157.72 41,958,778.64其他143,546,039.53 31,711,057.16 163,766,794.31

32,584,253.90

合计1,570,412,870.25 324,056,763.90 1,429,081,982.99 312,238,903.06

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位：人民币元

项目

年末余额 年初余额(已重述)应纳税暂时性差异 递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债研发设备抵减税额折旧差异

- - 548,175.46 82,226.32折旧差异15,127,571.63 4,538,271.49 41,169,648.33 12,350,894.50非同一控制下企业合并公允价值调整

372,779,957.00 98,179,611.96 431,335,768.39 132,486,298.52其他14,075,520.47 4,222,656.14 9,320,940.27 2,796,282.08合计401,983,049.10 106,940,539.59 482,374,532.45

147,715,701.42

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：人民币元

项目

年末余额 年初余额(已重述)递延所得税资产和负债年末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债

递延所得税资产和负

债年初互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债递延所得税资产(8,760,927.63) 315,295,836.27(15,229,402.90) 297,009,500.16

递延所得税负债8,760,927.63 98,179,611.9615,229,402.90

132,486,298.52

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异8,989,736.44

2,918,452.30

可抵扣亏损178,137,952.50

125,253,995.60

合计187,127,688.94

128,172,447.90

财务报表附注2021年12月31日止年度

第65

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：人民币元年份 年末余额 年初余额2026年30,775,200.93

页

-

无期限147,362,751.57

125,253,995.60

合计178,137,952.50

125,253,995.60

本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损系由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未对上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

21、其他非流动资产

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额预付设备款91,927,638.00

45,040,502.27

预缴企业所得税33,173,383.08

36,812,297.60

保证金及押金11,240,266.61

7,470,169.68

其他474,023.49

420,736.91

合计136,815,311.18

89,743,706.46

22、短期借款

(1) 短期借款分类：

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额信用借款2,480,500,031.68

375,341,430.81

于2021年12月31日，本集团所有短期借款均为信用借款，无质押、抵押及保证借款。

(2) 于2021年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

23、衍生金融负债

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债976,413.16

18,402,480.68

其中：衍生金融工具(注)976,413.16

18,402,480.68

注：本集团持有的衍生金融负债为外汇远期合约。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第66

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

24、应付账款

(1) 应付账款列示

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额应付材料款11,527,517,322.76

页

11,148,789,280.06

应付资产款577,303,942.61

190,850,342.60

应付费用453,776,977.80

495,600,111.63

合计12,558,598,243.17

11,835,239,734.29

(2) 于2021年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。

25、合同负债

(1) 合同负债情况

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额预收款311,988,551.56

300,864,893.86

本集团的产品销售收入在相关产品的控制权转移给客户时确认。在交易时将客户预先支付的货款确认一项合同负债，直至商品被运送至或被交付予客户，即控制权转移给客户。

年初合同负债账面价值人民币300,864,893.86元已于本年度确认为收入。年末合同负债账面价值人民币311,988,551.56元预计将于2022年度确认为收入。

26、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位：人民币元

项目 年初余额 企业合并增加 本年增加 本年减少 外币报表折算差额 年末余额

1、短期薪酬 826,428,786.98

24,093,177.033,425,309,380.16 3,476,872,693.74 (5,585,552.82) 793,373,097.61

2、离职后福利-设

定提存计划

29,744,216.98 - 203,954,853.38 205,581,964.75 (1,001,676.23) 27,115,429.38

3、一年内到期长

期应付职工薪酬

13,335,819.27 - 13,813,862.35 16,526,112.29 74,890.16 10,698,459.49合计869,508,823.2324,093,177.033,643,078,095.89 3,698,980,770.78 (6,512,338.89) 831,186,986.48

财务报表附注2021年12月31日止年度

第67

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

26、应付职工薪酬 - 续

(2) 短期薪酬列示

单位：人民币元

项目 年初余额 企业合并增加 本年增加 本年减少 外币报表折算差额 年末余额

1.工资、奖金、

津贴和补贴

768,913,089.78 21,426,000.79 2,861,376,060.45 2,918,765,470.60 (2,384,626.41)

页

730,565,054.01

2.职工福利费 12,267,107.72 - 231,001,247.97 224,816,725.73 (1,516,465.82)

16,935,164.14

3.社会保险费 40,622,040.65 2,667,176.24 265,245,344.15 265,895,880.75 (1,533,667.45)

41,105,012.84其中：

医疗保险费

32,821,439.60 2,667,176.24 158,726,585.96 160,193,404.23 (1,407,938.32)

32,613,859.25工伤保险费6,045,891.40 - 49,288,756.04 48,133,007.90 (47,688.58)

7,153,950.96生育保险费122,757.56 - 1,560,120.91 1,649,938.82 (766.53)

32,173.12境外综合保险费用

1,631,952.09 - 55,669,881.24 55,919,529.80 (77,274.02)

1,305,029.51

4.住房公积金 3,866,916.07 - 59,723,375.76 60,130,643.00 (117,407.93)

3,342,240.90

5.工会经费和职

工教育经费

759,632.76 - 7,963,351.83 7,263,973.66 (33,385.21)

1,425,625.72合计826,428,786.98 24,093,177.03 3,425,309,380.16 3,476,872,693.74 (5,585,552.82)

793,373,097.61

(3) 设定提存计划(注)

单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算差额 年末余额

1、基本养老保险

28,147,217.16 192,429,296.31 193,348,594.20 (910,603.88) 26,317,315.39

2、失业保险费

1,596,999.82 11,525,557.07 12,233,370.55 (91,072.35) 798,113.99合计29,744,216.98 203,954,853.38 205,581,964.75 (1,001,676.23) 27,115,429.38

注：本集团按规定参加由中国政府机构、墨西哥机构及法国机构等设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按缴存基数的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币192,429,296.31元及人民币11,525,557.07元(2020年：人民币144,750,813.18元及人民币2,738,579.86元)。于2021年12月31日，本集团尚有人民币26,317,315.39元及人民币798,113.99元(2020年12月31日：人民币28,147,217.16元及人民币1,596,999.82元)的应缴存费用是于本报告期间已计提而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第68

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

27、应交税费

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额企业所得税162,797,690.95

页

104,540,485.44

增值税42,307,371.96

44,484,394.96

附加税12,844,623.85

12,127,282.66

代扣代缴所得税6,774,673.16

3,916,487.97

印花税5,657,760.52

6,024,978.80

个人所得税5,288,608.50

2,769,891.38

代扣代缴增值税及附加税499,635.84

268,118.37

其他2,506,114.97

4,869,069.55

合计238,676,479.75

179,000,709.13

28、其他应付款

(1) 其他应付款汇总

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额应付利息9,995,478.63

8,855,328.84

其他应付款413,513,986.88

390,981,603.23

合计423,509,465.51

399,836,932.07

(2) 应付利息

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额短期借款应付利息

4,242,576.34

2,307,997.54

长期借款应付利息

2,888,951.29

6,547,331.30

应付债券利息

2,863,951.00

-

合计9,995,478.63

8,855,328.84

于2021年12月31日，本集团无重要的已逾期未支付的利息。

(3) 按款项性质列示其他应付款

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额代收第三方款项

209,375,088.52

172,552,996.84

专业服务费

76,878,779.18

66,663,965.24

预提费用

65,543,584.98

82,584,370.68

水电、仓储、运输费用

18,201,801.15

20,199,333.63

杂费15,962,956.95

17,368,159.74

非原物料采购7,554,988.90

7,757,290.05

其他19,996,787.20

23,855,487.05

合计413,513,986.88

390,981,603.23

于2021年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付款。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第69

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

29、一年内到期的非流动负债

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款(附注(五)、30) 589,495,046.10

页

798,170,519.68

一年内到期的租赁负债(附注(五)、32)131,012,735.39

136,810,835.36

合计720,507,781.49

934,981,355.04

30、长期借款

长期借款分类

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额信用借款(注1)1,690,715,513.65

2,862,475,218.51

质押借款(注2)-

947,364,245.81

减：计入一年内到期的非流动负债的长期借款 (附注(五)、29)589,495,046.10

798,170,519.68

合计1,101,220,467.55

3,011,668,944.64

注1：于2019年10月(以下简称“合约生效日”)，本集团之子公司环鸿电子股份有限公司与银行签订总额度为美元420,000,000.00元的《贷款协议》。于2020年7月，环鸿电子股份有限公司在《贷款协议》约定额度内新增银行借款本金分别为美元161,271,000.00元和欧元225,000,000.00元，分别折合人民币1,059,505,218.51元和人民币1,802,970,000.00元，还款方式均为合约生效日后之18个月、24个月、30个月以及最终到期日2022年10月，分别偿还借款金额的10%、15%、20%和55%。其中美元借款利率为三个月期或六个月期LIBOR 上浮 95基点；欧元借款利率为三个月期或六个月期 上浮 115基点。于2021年度，环鸿电子股份有限公司提前偿还部分长期借款。截至2021年12月31日，上述借款余额为美元92,459,658.72元，折合人民币589,495,046.10元，计入一年内到期的非流动负债。

于2021年7月，环鸿电子股份有限公司新增欧元152,500,000.00元的长期借款，于2021年12月31日，上述借款折合人民币1,101,220,467.55元，利率为0.4%，还款方式为到期一次偿还。

注2：于2020年3月，本集团之子公司USI France新增银行借款本金为欧元118,225,020.68元，折合人民币947,364,245.81元，还款方式为合约生效后之12个月、18个月、24个月、30个月、36个月、42个月、48个月、54个月以及最终到期日，分别偿还借款金额的8.33%、8.33%、8.34%、10%、10%、

13.75%、13.75%、13.75%和13.75%，最终还款日为2025年1月。借款利率为EURIBOR上浮195基点，且由本集团本年收购的FAFG的100%股权提供质押保证。于2021年度，USI France提前偿还该长期借款。

于2021年12月31日，本集团无已到期未偿还的长期借款。

31、应付债券

(1) 应付债券

单位：人民币元项目 期末余额 期初余额可转换公司债券3,115,505,143.28

-

财务报表附注2021年12月31日止年度

第70

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

31、应付债券 - 续

(2) 应付债券的增减变动

单位：人民币元债券名称

面值发行日期

债券期限

发行金额

年初余额

本年发行

按面值计提利息

溢折价摊销 本年转股

期末余额环旭转债

2021年3月4日

页

年3,450,000,000.00

- 3,010,541,240.32

2,863,951.00 107,851,300.34 23,446.38 3,115,505,143.28

(3) 可转换公司债券的发行情况、转股条件、转股时间说明

经中国证监会“证监许可[2021]167号”文批准，本公司于2021年3月4日发行票面金额为100元的可转换债券(以下简称“可转债”)3,450万张。本次发行的可转债票面年利率为第一年0.1%、第二年

0.2%、第三年0.6%、第四年1.3%、第五年1.8%、第六年2.0%，每年的付息日为本次发行的可转债自发行首日起每满一年的当日。可转债持有人可在可转债发行结束之日(2021年3月10日)满9个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的

108.00%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转债。

在本次发行可转债的转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少二十个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，经相关监管部门批准(如需)，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本公司有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

在本次发行可转债的最后两个计息年度，如果本公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加当期应计利息的价格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股、配股或派发现金股利等情况(不包括因本次发行的可转债转股增加的股本)而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。本次发行的可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。

在本次发行的可转债存续期内，若公司根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。可转债持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，本次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。

本次可转债发行满三年时，可转债持有人享有一次回售的权利，即有权将其持有可转债的全部或部分按面值的102.00%（含第三年利息）回售给公司。可转债持有人在选择回售条款的条件满足后，可以在公司公告后的选择回售申报期内进行回售；在选择回售申报期内不实施回售的，不再享有选择回售条款所约定的权利。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第71

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

31、应付债券 - 续

本次发行可转债的初始转股价格为20.25元/股。根据2021年4月23日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币5.00元，因此截至2021年12月31日，转股价格调整为人民币19.75元/股。

本公司本次发行的可转换公司债券在初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为3,010,541,240.32元，计入应付债券；对应赎回权与回售权的金额为6,900,000.00元，计入衍生性金融负债；该衍生性金融负债应分摊的发行费用金额为45,397.90元，计入当期损益；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为409,905,205.31元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本107,851,300.34元。

截止2021年12月31日，本公司累计已有面值人民币26,000元(账面价值为人民币23,446.38元)的可转债转换为A股普通股，转股数量为1,310股。

32、租赁负债

(1) 租赁负债列示

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额租赁负债606,138,332.63

页

671,779,599.83

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注(五)、29)131,012,735.39

136,810,835.36

合计475,125,597.24

534,968,764.47

33、长期应付款

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额软件授权费(注)59,328,067.47

55,184,703.96

减：一年内到期的长期应付款13,747,011.85

11,896,967.96

合计45,581,055.62

43,287,736.00

注：系本集团应支付的软件授权费，其中一年内到期的部分计入应付账款。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第72

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

34、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额

1.离职后福利-设定受益计划净负债

296,461,708.74

页

334,565,722.46

2.辞退福利

869,451.40

1,003,958.04

合计297,331,160.14

335,569,680.50

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划净负债

单位：人民币元项目 2021年度 2020年度

一、年初余额

347,901,541.73

116,214,486.00

二、企业合并增加

-

230,957,112.54

二、计入当年损益的设定受益成本

2,233,934.44

2,127,295.09

三、计入其他综合收益的设定受益成本

(4,677,068.45)

13,198,594.17

四、本年缴存和支付金额

(16,526,112.29)

(16,318,412.08)

五、外币折算差额

(21,772,127.20)

1,722,466.01

六、年末余额

307,160,168.23

347,901,541.73

减：一年内到期的长期应付职工薪酬10,698,459.49

13,335,819.27

一年后支付的长期应付职工薪酬296,461,708.74

334,565,722.46

设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

财务报表附注2021年12月31日止年度

第73

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

34、长期应付职工薪酬 - 续

(2) 设定受益计划变动情况 - 续

本集团之子公司环鸿科技及环隆电气为2005年7月1日前雇佣之全职正式员工提供退休福利计划。本集团于2020年度收购FAFG， FAFG为员工提供退休福利计划，对于部分服务满10年以上的职工按服务年限及其退休时最近10年薪资的一定比率提供退休金，对于部分服务满2年以上的职工按服务年限及退休时最近12个月薪的一定比例提供退休金。

设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括折现率、未来薪资成长率等。

本集团聘请了美商韬睿惠悦企管顾问股份有限公司，根据预计福利单位法，以精算方式估计环鸿科技及环隆电气退休福利计划义务的现值。这项计划以未来薪资成长率及死亡率等假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日高质量公司债的市场利率决定，在此类债券无深度市场之国家，应使用政府公债(于资产负债表日)的市场利率，由于本集团之退职后福利义务存续期间为11至13年，因此决定折现率时，以与退职后福利义务存续期间类似之债券为参考依据，故参考11年期或以上政府公债平均利率。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

下表为环鸿科技及环隆电气在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设：

2021年12月31日 2020年12月31日折现率

0.75% 0.9%未来薪资成长率

2.25% 2.25%死亡率

以台湾第六回经验生命表资料为依据进行假设

以台湾第五回经验生命表资料为依据进行假设

下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：

? 如果折现率增加(减少)0.5%，则环鸿科技设定受益计划义务现值将分别减少人民币6,009,465.79元(增加人民币6,475,205.14元)；环隆电气设定受益计划义务现值将分别减少人民币4,927,577.68元(增加人民币5,309,705.07元)。

? 如果未来薪资成长率增加(减少)0.5%，则环鸿科技设定受益计划义务现值将增加人民币10,858,959.57 (减少人民币10,181,311.11元)；环隆电气设定受益计划义务现值将增加人民币675,345.10元(减少人民币636,418.32元)。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第74

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

34、长期应付职工薪酬 - 续

(2) 设定受益计划变动情况 - 续

本集团聘请了Willis Towers Watson公司，根据预计福利单位法，以精算方式估计FAFG退休福利计划义务的现值。这项计划以未来薪资成长率等假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。

下表为FAFG在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设：

2021年12月31日 2020年12月31日折现率

0.85%~0.93% 0.65%~0.66%未来薪资成长率1%-2% 1%-2%死亡率 当地国家统计局预期寿命表 当地国家统计局预期寿命表

下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：

? 如果折现率增加(减少)0.5%，则FAFG设定受益计划义务现值将分别减少人民币11,517,357.97元(增加人民币12,718,085.44元)；

? 如果未来薪资成长率增加(减少)0.5%，则FAFG设定受益计划义务现值将增加人民币

2,679,222.46元(减少人民币2,536,049.36元)。

由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。

在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。

与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。

35、预计负债

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额产品质量保证10,046,914.77

页

11,353,780.46

财务报表附注2021年12月31日止年度

第75

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

36、递延收益

单位：人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算差 年末余额 形成原因政府补助 30,407,540.72

页

45,910,000.00

17,980,271.33

(348,176.24)

57,989,093.15

注1购买固定资产补贴2,317,023.20

249,645.43

757,533.60

(6,285.48)

1,802,849.55

合计 32,724,563.92

46,159,645.43

18,737,804.93

(354,461.72)

59,791,942.70

注1：涉及政府补助的项目：

单位：人民币元项目 年初余额

本年新增补助金额

本年计入其他收益的金额

外币报表折算差

年末余额

与资产相关/与收益相关产业化技术升级资助项目

12,147,608.87

1,160,000.00

4,710,284.57

- 8,597,324.30

资产相关高传输高密度微型化无线通讯模块制造技术改造项目

9,722,221.90

-

8,333,333.40

- 1,388,888.50

资产相关超薄型通讯模块深度智能化产线技术改造项目

4,435,926.03

22,200,000.00

1,975,253.19

- 24,660,672.84

资产相关波兰技术升级补助4,101,783.92

-

1,205,090.18

(348,176.24)

2,548,517.50

资产相关智能穿戴产品生产自动化重点改造项目配套资金政府补助收入

-

11,250,000.00

205,875.00

- 11,044,125.00

资产相关高质量专项第六批（技术改造）政府补助

-

11,300,000.00

1,550,434.99

- 9,749,565.01

资产相关合计30,407,540.72

45,910,000.00

17,980,271.33

(348,176.24)

57,989,093.15

37、其他非流动负债

其他非流动负债系本集团取得的供应商押金及存入保证金。

38、股本

单位：人民币元

年初余额

本年变动

年末余额发行新股(注1) 可转债转股(注2)股份总数2,209,343,372.00

828,100.00

1,310.00

2,210,172,782.00

注1：2015年11月和2019年11月，本公司实施《环旭电子股份有限公司股票期权激励计划》和《环旭电子股份有限公司2019年股票期权激励计划》，授予符合条件的员工一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。于2021年度，本公司授予的318,800股和509,300股普通股分别以人民币15.54元/股和12.67元/股的价格行权，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，总计增加股本人民币828,100.00元及资本公积人民币10,578,883.00元。

注2：可转债转股情况见附注(五)、31。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第76

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

39、其他权益工具

单位：人民币元

发行在外的金融工具

年初 本年增加 本年减少 年末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值可转换公司债券

- - 34,500,000 409,905,205.31 260.00 3,089.14 34,499,740 409,902,116.17

注：其他权益工具由本年发行的可转换公司债券的权益部分形成，详见附注(五)、31。

40、资本公积

单位：人民币元项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价2,045,171,620.8114,136,893.22 -

页

2,059,308,514.03其中：投资者投入的股本(附注五、

(38))

3,079,826,697.17 10,578,883.00 - 3,090,405,580.17购买少数股东权益(4,405,590.07) - - (4,405,590.07)同一控制下合并形成的差额(5,621,108.53) - - (5,621,108.53)资本公积转增股本(1,087,961,790.00) - - (1,087,961,790.00)股份支付行权计入所有者权益

的金额

66,745,457.91 5,519,464.00 - 72,264,921.91库存股转出(附注(五)、41)(3,412,045.67) (1,986,486.80) - (5,398,532.47)可转债行权(附注(五)、31)- 25,033.02 - 25,033.02其他资本公积(附注(五)、48)135,792,556.19 52,875,000.00 5,519,464.00 183,148,092.19合计2,180,964,177.00 67,011,893.22 5,519,464.00 2,242,456,606.22

41、库存股

单位：人民币元项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额员工持股计划 134,707,206.58 231,031,506.46

24,502,373.16 341,236,339.88

根据于2021年8月26日召开的第五届董事会第十二次会议《关于以集中竞价方式回购公司股份的方案的议案》等议案，自2021年9月1日起至止2021年12月31日止，本公司累计以集中竞价形式累计回购本公司股份16,042,278股，合计人民币231,031,506.46元。于2021年度，本集团依据《环旭电子股份有限公司核心员工持股计划(草案)》《2021年环旭电子股份有限公司核心员工持股计划(草案)》用于员工持股计划行权，以库存股1,780,050股用于员工持股计划行权，以库存股281,200股非交易过户至员工持股平台。共计转出库存股2,061,250股，共计转出人民币24,502,373.16元。收到员工支付持股计划行权股款人民币22,515,886.36元，差额人民币1,986,486.80元计入资本公积。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第77

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

42、其他综合收益

单位：人民币元项目 年初余额

本年发生额

年末余额

本年所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期

转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公

司所有者

税后归属于少数

股东

一、不能重分类进损益的其他

综合收益

(79,239,470.64) 39,112,727.21 - 2,704,676.57 36,407,012.60 1,038.04 (42,832,458.04)其中：重新计量设定受益计划

变动额

(55,498,586.00) 4,677,068.45 - 2,704,676.57 1,971,353.84 1,038.04 (53,527,232.16)其他权益工具投资公允价值变动

(23,740,884.64) 34,435,658.76 - - 34,435,658.76 - 10,694,774.12

页

二、将重分类进损益的其他综

合收益

(11,976,506.37) (27,498,576.95) - - (28,791,434.54) 1,292,857.59 (40,767,940.91)其中：权益法下可转损益的其他综合收益

14,257,376.56 7,230,128.54 - - 7,230,128.54 - 21,487,505.10外币财务报表折算差额 105,461,008.12 (205,046,650.73) - - (206,339,508.32) 1,292,857.59 (100,878,500.20)境外经营净投资套期(131,694,891.05) 170,317,945.24 - - 170,317,945.24 - 38,623,054.19其他综合收益合计(91,215,977.01) 11,614,150.26 - 2,704,676.57 7,615,578.06 1,293,895.63(83,600,398.95)

43、盈余公积

单位：人民币元项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积(注)542,610,242.85

二、将重分类进损益的其他综

195,394,427.11

-

738,004,669.96

注：根据公司章程规定，环旭电子股份有限公司按2021年度净利润的10%提取法定公积金。法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。

44、未分配利润

单位：人民币元项目 本年 上年上年末未分配利润7,342,825,571.69 6,134,589,055.19加：本年归属于母公司所有者的净利润1,857,968,074.82 1,739,435,448.10减：提取法定盈余公积(注1)195,394,427.11151,755,906.03应付普通股股利(注2)1,099,138,447.50379,443,025.57年末未分配利润(注3)7,906,260,771.907,342,825,571.69

(1) 提取法定盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达公司注册资本50%以上的，可不再提取。

(2) 本年股东大会已批准的利润分配情况

经本公司于2021年3月26日召开的的第五届董事会第九次会议决议，以实施权益分派股权登记日的总股本扣减公司回购专用账户的股数为基数每10股派发现金股利人民币5.00元(含税)，不送股，不转增股本。

(3) 资本负债表日后决议的利润分配情况

经本公司于2022年3月25日召开的第五届董事会第十五次会议决议提议，以实施权益分派股权登记日的总股本扣减公司回购专用账户的股数为基数每10股派发现金股利人民币2.60元(含税)，不送股，不转增股本。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

(4) 子公司已提取的盈余公积

于2021年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币1,192,741,399.36元(2020年12月31日：人民币1,110,302,383.39元)。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第78

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

45、营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

单位：人民币元项目

本年发生额 上年发生额(已重述)收入 成本 收入 成本主营业务55,253,601,963.75

页

49,978,169,386.77 47,672,101,126.45

42,805,901,732.50其他业务46,052,806.46

3,309,811.07

24,127,096.08

3,648,381.64

合计55,299,654,770.21

49,981,479,197.84 47,696,228,222.53

42,809,550,114.14

(2) 主营业务收入和主营业务成本按产品类别分析如下：

单位：人民币元项目

本年发生额 上年发生额(已重述)主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本通讯类产品21,211,368,145.31 19,799,912,823.21 20,283,864,099.07 18,821,255,507.78消费电子类产品18,566,021,687.70 16,886,497,387.85 17,214,810,675.04 15,524,198,157.79工业类产品

7,276,135,793.13

6,074,544,645.90

4,350,075,411.92 3,450,426,871.41电脑及存储类产品4,793,053,315.18 4,079,381,724.91 3,825,855,621.16 3,207,733,423.12汽车电子类产品2,605,088,256.75 2,402,266,475.48 1,691,018,757.11 1,570,822,919.34医疗类产品280,679,550.41 264,285,249.66 71,996,638.77 65,180,848.67其他521,255,215.27 471,281,079.76 234,479,923.38 166,284,004.39合计 55,253,601,963.75 49,978,169,386.77 47,672,101,126.45 42,805,901,732.50

(3) 其他业务收入和其他业务成本：

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本废料收入39,880,978.46 - 16,404,990.55

-

其他6,171,828.003,309,811.07

7,722,105.53

3,648,381.64

合计46,052,806.463,309,811.07

24,127,096.08

3,648,381.64

(4) 履行与客户的合同义务：

本集团的销售分为国内销售及出口销售。本集团的履约义务为向客户提供商品，包括通讯类产品、消费电子类产品、电脑及存储类产品、工业类产品、汽车电子类产品、医疗类产品以及其他产品。

本集团在客户取得商品控制权的时点确认收入。本集团根据不同的销售合同条款及贸易条款下，分别以货物离开工厂、货物交付给承运人、货物运送至出发港、货物装运上飞机或船舶的时点或货物运送至客户或客户指定地点或货物运送至客户指定仓库且客户在签收记录上签收的时点确认收入。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第79

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

46、税金及附加

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额印花税19,880,734.34

页

18,669,620.96

城市维护建设税11,208,526.66

13,467,342.74

教育费附加8,532,615.47

10,759,570.57

房产税2,937,961.06

2,063,216.19

城镇土地使用税900,287.63

655,818.97

不动产转让税-

13,695,041.12

其他6,357,540.59

2,397,902.00

合计49,817,665.75

61,708,512.55

47、销售费用

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额(已重述)

员工费用211,759,131.73

160,134,549.21

权利金费用31,098,633.03

17,325,403.34

折旧及摊销16,027,092.26

3,550,147.86

劳务费10,077,652.76

6,709,004.28

售后服务费6,394,645.51

3,116,687.86

差旅费3,876,257.29

3,004,701.45

水电费2,030,392.60

1,996,159.29

交际费1,665,596.94

1,532,933.93

佣金1,640,768.47

469,481.07

其他26,910,731.51

22,053,223.46

合计311,480,902.10

219,892,291.75

财务报表附注2021年12月31日止年度

第80

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

48、管理费用

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额员工费用726,688,773.52

页

790,997,524.16

劳务费及专业服务费132,225,618.10

87,529,615.76

折旧及摊销110,545,311.91

94,852,567.56

股份支付52,875,000.00

44,777,233.10

修缮费27,748,073.54

23,084,604.23

差旅费17,718,452.02

11,483,892.35

软件费用13,172,412.70

6,265,866.72

水电费12,473,730.18

10,225,115.70

保险费10,571,950.20

4,234,388.75

物料消耗9,656,422.95

5,913,389.86

其他55,497,639.65

43,794,784.46

合计1,169,173,384.77

1,123,158,982.65

49、研发费用

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额员工费用743,076,797.95

723,044,138.85

材料费和样品费439,215,347.10

504,747,674.29

工单费用180,452,175.26

114,837,338.65

折旧及摊销99,178,889.07

89,082,892.15

治具模具费44,165,226.63

36,738,835.19

水电气费21,466,113.30

20,584,510.89

软件费用16,600,013.19

6,654,800.09

修缮费16,097,717.66

15,034,257.06

劳务费11,803,055.92

13,930,177.23

消耗品及杂项10,880,322.68

10,061,809.70

差旅费2,914,798.18

3,471,546.74

其他55,548,055.67

38,175,083.64

合计1,641,398,512.61

1,576,363,064.48

50、财务费用

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额利息支出201,328,552.68

90,186,351.24

其中：租赁负债的利息费用21,624,108.86

19,570,082.83

发行可转换债券的利息费用107,851,300.34

-

减：利息收入67,779,611.82

60,445,860.19

汇兑差额62,658,120.37

63,269,271.70

其他7,191,529.39

2,740,747.91

合计203,398,590.62

95,750,510.66

财务报表附注2021年12月31日止年度

第81

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

51、其他收益

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常性损益的金额政府补助50,678,106.85

页

76,779,477.12

50,678,106.85

其他收益中计入当期损益的政府补助：

单位：人民币元补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关进口贴息补贴6,519,680.00 3,474,981.00与收益相关2021年浦东新区大企业总部经济补助4,970,000.00 -与收益相关法国政府补助科学研究款4,751,654.62 -与收益相关深圳科技创新企业研发资助2,388,000.00 3,084,000.00与收益相关昆山市高技能人才冠名班补助1,562,500.00 -与收益相关2021年昆山市工业企业技术改造综合补助1,350,000.00 -与收益相关2021年千灯镇春节期间留昆稳岗稳产专项补助1,002,800.00 -与收益相关南山科技创新局高新技术企业培育补助1,000,000.00 -与收益相关深圳市政府工商业用电补贴961,114.00 4,379,089.00与收益相关昆山市社会保险基金管理中心职业培训补助791,300.00 -与收益相关个税手续费返还664,628.80 1,129,561.66与收益相关企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税补助559,180.13 -与收益相关昆台融合发展30周年高质量发展突出贡献奖500,000.00 -与收益相关上海张江科学城建设管理办公室知识产权补助410,800.00 927,402.00与收益相关深圳社保局稳岗补贴150,811.51 8,391,393.09与收益相关深圳社保局返还企业社保- 13,981,600.51与收益相关深圳南山区工业和信息化局工业增加值奖励- 5,000,000.00与收益相关深圳市工业和信息化局扩产增资项目补贴- 4,765,000.00与收益相关2020年度昆山市工业企业技改综合奖补项目资金- 1,683,400.00与收益相关法国研发补贴- 1,589,547.98与收益相关昆山市财政局千灯分局十佳成长型台资企业奖励- 1,000,000.00与收益相关波兰COVID-19防疫补贴- 917,604.61与收益相关上海金桥锅炉提标改造区级奖励- 780,000.00与收益相关台湾产创平台补助- 734,930.47与收益相关科技发展基金知识产权资助资金- 293,500.00与收益相关其他5,115,366.46 5,795,469.70与收益相关小计32,697,835.52 57,927,480.02与资产相关的政府补助摊销(附注(五)、36)17,980,271.33 18,851,997.10与资产相关合计50,678,106.85 76,779,477.12

财务报表附注2021年12月31日止年度

第82

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

52、投资收益

(1) 投资收益明细情况

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益22,116,497.85

页

19,752,692.15

其他权益工具投资在持有期间的投资收益14,910,026.14

-

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1,208,019.49

159,135.20

处置交易性金融资产取得的投资收益73,489,834.38

63,528,666.98

其他(45,397.90)

-

合计111,678,979.96

83,440,494.33

53、公允价值变动收益(损失)

单位：人民币元产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融资产15,525,000.00

2,293,920.33

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益(损失)15,525,000.00

-

衍生金融负债14,031,052.68

(4,968,603.17)

其他非流动金融资产 15,032,169.92

(3,597,517.30)

合计44,588,222.60

(6,272,200.14)

54、信用减值利得(损失)

单位：人民币元

项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账利得(损失)(4,542,957.48)

7,894,930.75

其他应收账款坏账利得(损失)2,836,069.00

-

合计(1,706,888.48)

7,894,930.75

55、资产减值利得(损失)

单位：人民币元

项目 本年发生额 上年发生额存货跌价利得(损失)(18,746,153.38)

(11,792,788.58)

56、资产处置收益(损失)

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得5,290,613.92 3,024,576.57

5,290,613.92

减：非流动资产处置损失2,875,916.90 1,228,485.76 2,875,916.90

合计 2,414,697.02 1,796,090.81 2,414,697.02

57、营业外收入

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常性损

益的金额零星收入19,628,576.06

14,978,610.83

19,628,576.06

财务报表附注2021年12月31日止年度

第83

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

58、营业外支出

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入当期非经常性损

益的金额非流动资产报废损失11,530,686.66

页

623,754.22

11,530,686.66

其他1,052,447.42

2,442,552.64

1,052,447.42合计12,583,134.08

3,066,306.86

12,583,134.08

59、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用367,358,199.12

282,034,396.01

所得税汇算清缴差异(21,432,389.61)

(34,737,533.12)

递延所得税费用(63,759,928.76)

(7,299,040.30)

合计282,165,880.75

239,997,822.59

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位：人民币元

本年发生额 上年发生额利润总额2,138,858,923.07

1,973,563,054.56

适用税率15%

15%

按适用税率计算的所得税费用320,828,838.43

296,034,458.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响33,989,887.10

25,564,146.43

视同销售对所得税的影响3,153,974.75

846,732.13

非应税收入的纳税影响(615,775.56)

(5,265,214.57)

额外抵扣费用的纳税影响 (109,649,252.29)

(69,986,753.57)

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

8,850,428.82

13,674,720.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

(7,142.67)

(6,881,354.58)

股权激励6,239,839.26

-

所得税汇算清缴差异(21,432,389.61)

(34,737,533.12)

子公司适用不同税率的影响30,384,135.90

12,866,903.28

台湾子公司未分配盈余加征影响-

4,774,002.78

子公司所得税税率变化对期初递延所得税资产余额的影响6,004,696.00

-

其他4,418,640.62

3,107,714.67

所得税费用 282,165,880.75

239,997,822.59

财务报表附注2021年12月31日止年度

第84

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

60、现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额利息收入72,145,391.15

页

56,728,713.26

补贴收入78,607,835.52

57,927,480.02

其他(注)22,035,458.20

72,449,196.96

合计172,788,684.87

187,105,390.24

注：主要为收到的为第三方代垫款项。

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元

本年发生额 上年发生额支付的出口费用及运费156,029,510.00

88,461,795.13

支付的其他各项费用472,254,238.69

411,762,352.90

支付关税保证金2,974,159.20

9,530,668.80

合计 631,257,907.89

509,754,816.83

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额购买固定资产补贴

-

13,522,846.50

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额回购库存股231,031,506.46

-

支付租赁本金及利息136,940,693.70

100,152,845.92

支付长期借款保证金-

20,227,144.33

购买少数股东权益-

24,500,000.00

其他880,489.51

5,270,084.97

合计368,852,689.67

150,150,075.22

财务报表附注2021年12月31日止年度

第85

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

61、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：人民币元补充资料 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

页

净利润1,856,693,042.32

1,733,565,231.97

加：资产减值损失(利得)18,746,153.38

11,792,788.58

信用减值利得 1,706,888.48

(7,894,930.75)

固定资产折旧743,998,618.03

461,584,134.19

使用权资产折旧126,034,558.52

94,604,372.28

无形资产摊销102,807,442.51

40,126,621.54

长期待摊费用摊销94,475,344.98

79,481,660.45

递延收益摊销(18,737,804.93)

(20,865,298.64)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(2,414,697.02)

(1,796,090.81)

固定资产报废损失11,530,686.66

623,754.22

公允价值变动损失(收益)(44,588,222.60)

6,272,200.14

财务费用(收益)263,986,673.05

35,304,650.47

投资收益(111,678,979.96)

(83,440,494.33)

以权益结算的股份支付 52,875,000.00

44,786,016.39

递延所得税资产减少(增加)(18,286,336.11)

16,583,165.40

递延所得税负债增加(34,306,686.56)

(23,882,205.70)

存货的减少(增加)(2,203,751,438.05)

(1,381,853,828.82)

经营性应收项目的减少(增加)(2,319,617,462.56)

(2,611,537,261.99)

经营性应付项目的增加(减少)378,080,240.96 3,043,069,189.51

经营活动产生的现金流量净额(1,102,446,978.90) 1,436,523,674.10

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以债务购建长期资产601,020,573.06

297,166,665.61

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额6,018,193,116.59

6,303,224,304.50

减：现金的年初余额 6,303,224,304.50

6,082,639,950.14

加：现金等价物的年末余额-

-

减：现金等价物的年初余额-

-

现金及现金等价物的净增加(减少)额(285,031,187.91)

220,584,354.36

(2) 本年支付的取得子公司的现金净额

单位：人民币元项目 金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物49,613,369.15

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4,291,567.33

取得子公司支付的现金净额45,321,801.82

财务报表附注2021年12月31日止年度

第86

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

61、 现金流量表补充资料 - 续

(3) 现金及现金等价物的构成

单位：人民币元项目 年末余额 年初余额

一、现金

6,018,193,116.59

页

6,303,224,304.50

其中﹕库存现金126,530.08

191,907.34

可随时用于支付的银行存款6,018,066,586.51

6,303,032,397.16

二、现金等价物

-

-

三、年末现金及现金等价物余额

6,018,193,116.59

6,303,224,304.50

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位：人民币元项目 年末账面价值 受限原因其他货币资金12,504,828.00关税保证金其他货币资金 3,506,097.66 长期借款利息保证金合计16,010,925.66

财务报表附注2021年12月31日止年度

第87

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

63、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位：人民币元

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金

其中：人民币41,632,970.98 1.0000 41,632,970.98美元196,270,303.76 6.3757 1,251,360,575.68欧元1,101,362.38 7.2211 7,953,047.88港币1,623,616.96 0.8176 1,327,469.23日元36,727,091.00 0.0554 2,034,680.84墨西哥比索

页24,532,362.81

24,532,362.81

0.3097

7,597,672.76

新加坡币10,662.56 4.7179 50,304.89捷克克朗11,354.00 0.2905 3,298.34突尼斯第纳尔2,197,327.05 2.2027 4,840,052.28越南盾

138,699,105,966.00 0.0003 41,609,731.79应收账款

其中：美元1,536,343,162.72 6.3757 9,795,263,102.55欧元2,279,934.40 7.2211 16,463,634.30墨西哥比索5,750,025.93 0.3097 1,780,783.03其他应收款

其中：美元2,116,392.86 6.3757 13,493,485.96欧元50,847.34 7.2211 367,173.73墨西哥比索19,982,224.39 0.3097 6,188,494.89越南盾1,193,942,258.00 0.0003 358,182.68短期借款

其中：美元74,414,621.52 6.3757 474,445,302.43欧元173,000,000.00 7.2211 1,249,250,300.00应付账款

其中：美元1,380,870,716.48 6.3757 8,804,017,427.06欧元4,080,014.21 7.2211 29,462,190.61港币2,415,775.14 0.8176 1,975,137.75日元751,300,626.00 0.0554 41,622,054.68墨西哥比索122,504,778.30 0.3097 37,939,729.84越南盾115,144,116,687.00 0.0003 34,543,235.01其他应付款

其中：美元25,567,860.44 6.3757 163,013,007.81欧元5,100.00 7.2211 36,827.61墨西哥比索36,418,224.24 0.3097 11,278,724.05越南盾3,655,122,490.00 0.0003 1,096,536.75长期借款

其中：欧元152,500,000.00 7.2211 1,101,220,467.55

财务报表附注2021年12月31日止年度

第88

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

63、外币货币性项目 - 续

(2) 境外经营实体说明

子公司全称

境外主要经

营地

记账本位币 选择依据Universal Global Technology Co., Limited(“环鸿电子股份有限公司”)

香港 美元 经营活动和融资活动使用的主要货币Universal Global Industrial Co., Limited(“环旭科技有限公司”)

香港 美元 经营活动中使用的主要货币Universal Global Electronics Co., Limited(“环海电子股份有限公司”)

香港 美元 经营活动中使用的主要货币环鸿科技股份有限公司台湾 新台币 主要经济环境中的货币环隆电气股份有限公司台湾 新台币 主要经济环境中的货币USI America Inc.美国 美元 主要经济环境中的货币USI Japan Co., Ltd.日本 日元 主要经济环境中的货币Universal Scientific Industrial De México S.A.De C.V.

墨西哥 美元 经营活动和融资活动使用的主要货币Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.波兰 波兰兹罗提 主要经济环境中的货币Universal Scientific Industrial (France)法国 欧元 主要经济环境中的货币FINANCI?RE AFG S.A.S.法国 欧元 主要经济环境中的货币Universal Scientific Industrial VietnamCompany Limited

越南 美元 经营活动中使用的主要货币

64、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

本集团为了扩大全球营运及电子设计制造之市场布局，透过旗下的全资子公司环鸿电子股份有限公司下USI France收购FAFG。本集团对以欧元作为功能货币币种的FAFG的境外经营净投资面临欧元汇率变动风险。本集团采用欧元借款合约管理所持有的对FAFG 的境外经营净投资的外汇风险。本集团借款的外币币种为欧元，与FAFG的功能货币币种相同，套期工具(短期及长期借款)与被套期项目(本集团所持有的对FAFG的境外经营净投资)的基础变量均为欧元的汇率。本集团指定短期及长期借款整体外汇风险成分为套期工具，并指定本集团持有所持有的FAFG的部分境外经营净投资为被套期项目，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1:1。本集团针对此类套期采用境外经营净投资套期。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第89

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

64、套期 - 续

套期工具

套期工具汇总表：

单位：欧元

2021年12月31日套期工具 6个月以内 6月至12个月 12个月以后境外经营净投资套期(附注(五)、22及30)外汇风险-欧元短期借款 名义金额120,000,000.00

页

- -外汇风险-欧元长期借款 名义金额-

- 152,500,000.00

单位：人民币元

2021年12月31日2021年12月31日包含套期工具的资产负债列

示项目

2021年度套期工具的名义金额

套期工具的账面价值套期无效部分的公允价值变动资产 负债境外经营净投资套期外汇风险-欧元短期借款866,534,138.40 - 866,534,138.40短期借款-外汇风险-欧元长期借款1,101,220,467.55 - 1,101,220,467.55长期借款-合计1,967,754,605.95 - 1,967,754,605.95

-

被套期项目情况表：

单位：人民币元

2021年12月31日被套期项目账面价值

包含被套期工具的资产负债表列示项目

2021年度套期无效部分的被套期项目价值变动

2021年12月31日境外经营净投资套期储备资产 负债

境外经营净投资套期外汇风险-长期股权投资

1,967,754,605.95 -

本集团对FAFG 的境外经营净投资

- 38,623,054.19

套期影响

单位：人民币元

2021年度 2021年度

包含已确认的套期无效部分的利

润表列示项目

2021年度从境外经营净投资套期储备重分类至当期损

益的金额

包含重分类调整的利润表列

示项目境外经营净投资套期

计入其他综合收益的套期工具的境外经营净投资套期储备变动

计入当期损益的套期无效部

分外汇风险-欧元短期借款70,928,489.69

-不适用 不适用 不适用外汇风险-欧元长期借款99,389,455.55

-不适用 不适用 不适用合计 170,317,945.24 -不适用 不适用 不适用

财务报表附注2021年12月31日止年度

第90

(六) 合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

单位：人民币元

被购买方全称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例(%)

股权取得方

式

购买日 购买日的

确定依据

购买日至年末被购买方

的收入

购买日至年末被购

页

买方的净亏损SER S.A.S(“SER”)

2021年11月2日

49,613,369.15 100%支付现金

2021年11月2日

获得控制权51,748,866.10 (116,814.90)

注：2021年11月，本公司通过全资子公司FAFG下属子公司Asteelflash France与SER的原股东Idemia Identity & Security France订立《股份购买协议》，购买SER 100%股权，于2021年11月2日，Asteelflash France以支付现金的方式完成了收购SER 100%股权的交割，对SER实现控制，SER由此纳入合并范围。

(2) 合并成本及商誉

单位 ：人民币元合并成本SER现金49,613,369.15

减：取得的可辨认净资产公允价值份额49,613,369.15

商誉-

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位 ：人民币元

项目SER购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金4,291,567.33

4,291,567.33

应收账款8,146,821.67

8,146,821.67

存货85,583,311.83

85,583,311.83

其他流动资产1,095,235.04

1,095,235.04

固定资产7,472,068.22

7,472,068.22

在建工程1,104,633.49

1,104,633.49

使用权资产41,087,402.27

41,087,402.27

无形资产83,754.92

83,754.92

其他非流动资产1,362,253.79

1,362,253.79

负债：

应付账款18,893,268.66

18,893,268.66

应交税费5,935,563.37

5,935,563.37

应付职工薪酬24,093,177.03

24,093,177.03

其他应付款10,541,727.40

10,541,727.40

一年内到期的非流动负债3,939,488.59

3,939,488.59

租赁负债37,210,454.36

37,210,454.36

净资产49,613,369.15

49,613,369.15

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

本集团管理层认为于购买日SER可辨认资产和负债的公允价值与账面价值无重大差异。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第91

(七) 在其他主体中的权益

1、 在主要子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司全称 主要经

营地

注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

环豪电子(上海)有限公司

上海

中国(上海)自由贸易试验区加枫路8号二层229室

贸易及投资 100 - 设立取得环维电子(上海)有限公司

上海

上海市浦东新区金桥出口加工区龙桂路501号

生产及销售、产

品设计及研究发

展

100 - 设立取得环鸿电子(昆山)有限公司

昆山

江苏省昆山市千灯镇黄浦路397号

生产及销售 100 - 设立取得环鸿科技股份有限公司

台湾

台湾南投县草屯镇太平路1段351巷141号

生产及销售、产

品设计及研究发

展

- 100 设立取得环隆电气股份有限公司

台湾

台湾南投县草屯镇太平路1段351巷141号

生产及销售、产品维修

- 100

同一控制下企业合并取得环鸿电子股份有限公司

香港

香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心27楼2702-3室

贸易及投资 100 - 设立取得环旭科技有限公司

香港

香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心27楼2702-3室

贸易及投资 - 100 设立取得环海电子股份有限公司

香港

香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心27楼2702-3室

贸易及投资 - 100 设立取得环胜电子(深圳)有限公司

深圳

广东省深圳市南山区高新技术园北区环旭电子园

生产及销售 50 50

同一控制下企业合并取得USI America Inc.美国

1255 East Arques AvenueSunnyvale, CA 94085

合约制造、产品

维修及相关服务

- 100

同一控制下企业合并取得USI Japan Co., Ltd. 日本

页Sumitomo Fudosan Shin

Sumitomo Fudosan Shin

-

yokohama

Bldg. 10F 2-5-5. Shin-yokohama,Kouhoku-ku, Yokohama, Japan

产品维修及相关

服务

- 100

同一控制下企业合并取得Universal ScientificIndustrial DeMéxico S.A. De C.V.

墨西哥

Morin 656 Residental Santa IsabelCP44290, Guadalajara, Jalisco,México

合约制造、产品

维修及相关服务

- 100

同一控制下企业合并取得环荣电子(惠州)有限公司

惠州

惠州大亚湾石化大道中科技路1号创新大厦8楼

生产及销售

100 - 设立取得

Anillo Periferico Manuel GomezUniversal Scientific

Universal Scientific
Industrial		France

法国

95	rue La Boetie 75008 Paris,
France

投资

- 100设立取得

Industrial Poland Sp. z

Universal Scientifico.o.

o.o.

波兰

Innowacyjna 4, 55-040, Wroc?aw,

Biskupice Podgórne ul.Polska

Polska

生产及销售

- 100

非同一控制下企业合并取得Universal ScientificIndustrial VietnamCompany Limited

越南

Land	Plot CN4.1H, Dinh Vu

Industrial Zone, Dinh Vu – Cat HaiEconomic Zone, Dong Hai 2 Ward,Hai An District, Hai Phong City,Vietnam

生产及销售、产

品设计及研究发

展

- 100设立取得环旭(深圳)电子科创有限公司

深圳

深圳市南山区西丽街道松坪山社区松坪山北环路高新北区环旭电子厂101

产品设计、研究

发展及房地产开

发经营

- 100 设立取得FINANCI?RE AFGS.A.S.

法国

6 Rue Vincent Van Gogh 93360Neuilly-Plaisance

生产及销售 10.42 89.58

非同一控制下企业合并取得

(2) 本公司无重要的非全资子公司。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第92

(七) 在其他主体中的权益 - 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业名称

主要经营地

页

注册地 业务性质

持股比例(%) 对合营/联营企业

投资的会计处理

方法直接 间接

一、合营企业

中科泓泰 昆山

昆山市玉山镇元丰路232号8号房

生产及销售、产品设计及研究发展

- 49.00权益法核算

二、联营企业

M-Universe新加坡

1 MarinaBoulevard #28-00,

Singapore

生产及销售- 42.23权益法核算

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位：人民币元

中科泓泰

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产639,944,748.59

314,624,525.13其中：现金和现金等价物

96,396,102.06

96,396,102.06

171,416,102.88非流动资产14,238,749.45

14,056,139.00资产合计654,183,498.04

328,680,664.13

流动负债421,010,161.96

108,206,914.14非流动负债50,000.00

50,000.00负债合计421,060,161.96

108,256,914.14

股东权益合计233,123,336.08

220,423,749.99

按持股比例计算的净资产份额114,230,434.68

108,007,637.50对合营企业权益投资的账面价值114,230,434.68

108,007,637.50

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 不适用 不适用

营业收入

424,530,768.25

424,530,768.25

109,828,047.02所得税费用3,758,368.693,909.15净利润12,699,586.09596,512.39综合收益总额12,699,586.09596,512.39

财务报表附注2021年12月31日止年度

第93

(七) 在其他主体中的权益 - 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位：人民币元M-Universe

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产

页

986,288,911.50

969,698,013.50其中：现金和现金等价物148,547,434.30

171,996,364.00非流动资产484,452,265.86

442,341,620.01资产合计1,470,741,177.36

1,412,039,633.51

流动负债401,547,961.70

363,547,853.30非流动负债52,746,166.10

44,010,450.50负债合计454,294,127.80

407,558,303.80

少数股东权益2,193,240.80

1,592,075.60归属于母公司股东权益1,014,253,808.76

1,002,889,254.11

按持股比例计算的净资产份额428,319,383.95

423,520,132.02对联营企业权益投资的账面价值

428,319,383.95

423,520,132.02

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 不适用

不适用

营业收入1,341,385,113.60

1,153,224,305.60归属于母公司所有者的净利润37,636,042.32

46,081,934.83归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

17,120,834.81

42,837,502.20归属于母公司所有者的综合收益总额54,756,877.13

88,919,437.03

本期收到的来自联营企业的股利8,521,365.60

8,879,460.13

(4) 合营企业和联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

(5) 本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。

(6) 本集团无与合营企业及联营企业投资相关的或有负债。

(八) 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他非流动资产、借款、衍生金融负债、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付债券、租赁负债、长期应付款及其他非流动负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第94

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

单位：人民币元

本年末余额 上年末余额(已重述)金融资产

页

以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产96,480,087.56 182,315,272.70

其他非流动金融资产236,978,820.68 152,935,434.70

小计333,458,908.24 335,250,707.40

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资75,957,194.28 41,351,831.65

小计75,957,194.28 41,351,831.65

以摊余成本计量

货币资金6,034,204,042.25 6,332,982,117.63

应收票据78,960,907.84 70,395,770.23应收账款12,459,388,852.15 10,468,619,520.16

其他应收款124,093,293.85 121,079,752.84

其他流动资产153,785,608.36 129,990,309.17

一年以内到期的非流动资产991,195.08 813,785.46

长期应收款11,164,116.06 10,380,472.81

其他非流动资产11,240,266.61 7,470,169.68

小计18,873,828,282.20 17,141,731,897.98

金融资产合计19,283,244,384.72 17,518,334,437.03

金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益

衍生金融负债976,413.16 18,402,480.68

以摊余成本计量

短期借款2,480,500,031.68 375,341,430.81

应付账款12,558,598,243.17 11,835,239,734.29

其他应付款397,047,553.23 382,052,467.52

一年内到期的非流动负债720,507,781.49 934,981,355.04

长期借款1,101,220,467.55 3,011,668,944.64

应付债券3,115,505,143.28 -

租赁负债475,125,597.24 534,968,764.47

长期应付款45,581,055.62 43,287,736.00

其他非流动负债5,642,575.13 4,960,300.38

小计20,899,728,448.39 17,122,500,733.15

金融负债合计20,900,704,861.55 17,140,903,213.83

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第95

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1 市场风险

1.1.1.

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元和欧元有关。本集团位于中国境内的公司部分采购、销售及融资活动以美元和欧元进行，其他主要业务活动以人民币计价结算；本集团位于台湾的子公司部分采购和销售以美元和欧元进行，其他主要业务活动以新台币计价结算；本集团位于日本的子公司部分采购和销售以美元进行，其他主要业务活动以日元计价结算；本集团位于香港的子公司部分融资活动以欧元进行，其他主要业务活动以美元计价结算；本集团位于欧洲之子公司USIPoland部分采购和销售以美元和欧元进行，其他主要业务活动以波兰兹罗提计价结算；本集团位于欧洲的其他子公司主要业务活动以欧元计价结算；本集团位于美国、墨西哥等地的子公司主要以美元计价结算。于2021年12月31日及2020年12月31日，下表所述的重要资产和负债为外币余额(非记账本位币，已折算为人民币)。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币千元项目 年末余额 年初余额美元

页

货币资金1,251,361

2,559,972

应收账款9,795,263

8,635,997

其他应收款13,493

26,823

短期借款(474,445)

(15,396)

应付账款(8,804,017)

(8,552,722)

其他应付款(163,013)

(123,925)

小计1,618,642

2,530,749

财务报表附注2021年12月31日止年度

第96

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.1.

外汇风险-续

单位：人民币千元项目 年末余额 年初余额欧元

页

货币资金7,953

8,481

应收账款16,464

21,040

其他应收款

短期借款(1,249,250)

-

应付账款(29,462)

(22,747)

其他应付款(37)

(14)

一年内到期的非流动负债-

(450,743)

长期借款(1,101,220)

(1,352,228)

小计(2,355,185)

(1,795,981)

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，并通过购买外币远期合约以降低部分外汇风险敞口。

外汇风险的敏感分析

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币千元项目 汇率变动

本年 上年度对利润的影响

对股东权益的影响

对利润的影响

对股东权益的影响美元 对人民币升值5%(13,736) (13,736) 27,023 27,023美元 对人民币贬值5%13,736 13,736 (27,023) (27,023)美元 对新台币升值5%122,196 122,196 81,662 81,662美元 对新台币贬值5%(122,196) (122,196) (81,662) (81,662)美元 对欧元升值5%(21,539) (21,539) 17,642 17,642美元 对欧元贬值5%21,539 21,539 (17,642) (17,642)美元 对波兰兹罗提升值5%1,972 1,972 210 210美元 对波兰兹罗提贬值5%(1,972) (1,972) (210) (210)欧元 对人民币升值5%

(380) (380) 149

欧元 对人民币贬值5%380 380 (149) (149)欧元 对新台币升值5%

(23) (23) (13) (13)欧元 对新台币贬值5%23 23 13 13欧元 对美元升值5%(117,802) (117,802) (90,295) (90,295)欧元 对美元贬值5%117,802 117,802 90,295 90,295欧元 对波兰兹罗提升值5%284 284 360

欧元 对波兰兹罗提贬值5%

(284) (284) (360) (360)

财务报表附注2021年12月31日止年度

第97

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.2.

利率风险-现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注(五)、22及30)有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。

利率风险敏感性分析

在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币千元

项目 利率变动

本年度 上年度对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响浮动利率金融工具 增加100个基点(13,465) (13,465) (22,024) (22,024)浮动利率金融工具 减少100个基点13,465 13,465 22,024 22,024

1.1.3.

其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益工具投资的价格风险。

1.2. 信用风险

2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金(附注(五)、1)、交易性金融资产(附注(五)、2)、应收票据(附注(五)、3)、应收账款(附注(五)、4)、部分其他应收款(附注(五)、6)、一年以内到期的非流动资产 (附注(五)、8)、部分其他流动资产 (附注(五)、9)、长期应收款(附注(五)、10)、部分其他非流动资产(附注(五)、21)，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产(附注(五)、13)。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

于2021年12月31日，本集团持有的银行承兑汇票余额为人民币78,960,907.84元，其中全部的出票行均为信用评级较高的银行，因此本集团管理层认为相关银行承兑汇票信用风险较低。

于2021年12月31日本集团前五大客户的应收账款余额为人民币7,045,433,457.45元(2020年12月31日：人民币6,418,226,754.66元)，占本集团应收账款余额的56.50%(2020年12月31日：61.28%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第98

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策 - 续

1.3. 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将生产经营产生的现金及银行借款作为主要资金来源。于2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度约为人民币175.39亿元。

本集团持有负债按未折现剩余合同义务的到期年限分析如下：

单位：人民币元

1年内 1-5年 5年以上 合计

页

短期借款2,484,292,320.15

- -

2,484,292,320.15应付账款12,558,598,243.17

- -

12,558,598,243.17其他应付款423,509,465.51

- -

423,509,465.51长期借款599,204,325.22

1,103,789,981.98 -

1,702,994,307.20长期应付款14,603,600.51

34,229,123.85 13,083,682.23

61,916,406.59应付债券3,449,974.00

134,548,986.00 3,656,972,440.00

3,794,971,400.00租赁负债141,162,788.40

404,952,136.09 109,594,213.94

655,709,138.43其他非流动负债-

5,642,575.13 -

5,642,575.13衍生金融负债976,413.16

- -

976,413.16

(九) 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

单位：人民币元项目

年末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1.衍生金融资产

- 616,169.38 8,624,935.00 9,241,104.38

2.基金投资

-- 94,130,696.47 94,130,696.47

3.应收账款保理

-- 87,238,983.18 87,238,983.18

4.权益工具投资

-- 51,878,465.32 51,878,465.32

5.或有对价

-- 90,969,658.89 90,969,658.89

(二)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产

1.权益工具投资

- - 75,957,194.28 75,957,194.28持续以公允价值计量的资产总额- 616,169.38 408,799,933.14 409,416,102.52

(三)衍生金融负债

1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

-976,413.16-976,413.16

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目的公允价值来源于活动市场中的报价。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第99

(九) 公允价值的披露 - 续

3、第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：人民币元2021年12月31日的公允价值 估值技术 输入值衍生金融资产(附注(五)、2)

616,169.38现金流折现法

远期汇率反映交易对手信用风险的折现率衍生金融负债(附注(五)、23)

976,413.16现金流折现法

远期汇率反映交易对手信用风险的折现率

4、第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：人民币元2021年12月31日的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值

应收账款保理(附注(五)、2)

87,238,983.18现金流折现法 反映交易对手信用风险的折现率可转债选择权(附注(五)、2)

8,624,935.00二叉树评价模型 无风险利率、折现率、波动度或有对价(附注(五)、13)

90,969,658.89蒙特卡罗模拟法 净利率基金投资(附注(五)、13)

94,130,696.47市场法 流动性折价权益工具投资(附注(五)、12及

13)

127,835,659.60市场法 流动性折价

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

单位：人民币元项目

2021年1月1日(已重述)

计入损益

计入其他综合

收益

外币报表折算 购买/增加 结算

2021年12月31日

对于在报告期

末持有的资产，当期未实现利得或损失

的变动

(一)以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

页

1.理财产品

5,274,102.94

73,489,834.38

-

-

6,643,000,000.00

6,721,763,937.32

-

-

2.应收账款保理

174,458,243.25

-

-

(13,234,738.22)

715,060,459.12

789,044,980.97

87,238,983.18

-

3.基金投资

64,091,002.18

4,990,173.85

-

(1,934,797.96)

28,192,337.89

1,208,019.49

94,130,696.47

3,782,154.36

4.权益工具投资

-

-

-

-

51,878,465.32

-

51,878,465.32

-

5.或有对价

88,844,432.52

11,250,015.56

-

(9,124,789.19)

-

-

90,969,658.89

11,250,015.56

6.可转债选择权

-

15,525,000.00

-

-

(6,900,000.00)

65.00

8,624,935.00

8,624,935.00

(二)以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具41,351,831.65

14,910,026.14

34,435,658.76

169,703.87

-

14,910,026.14

75,957,194.28

-

6、本年内本集团未发生估值技术变更。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。

本集团管理层已经评价了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款、应付债券、长期应付款、其他非流动负债等，其账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第100页

(十) 关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)环诚科技有限公司

香港新界元朗宏业西街11号元朗科技中心7楼A室

投资控股 美元210,900,000.00元

76.18 77.06

本公司的最终控制方为日月光投资控股股份有限公司，其在台湾证券交易所上市，上市代码3711。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(七)、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见附注(七)、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系环电股份有限公司 间接控股公司日月光半导体(上海)有限公司 同一最终控股公司日月光半导体(昆山)有限公司(注) 同一最终控股公司日月光半导体制造股份有限公司 同一最终控股公司日月光封装测试(上海)有限公司 同一最终控股公司苏州日月新半导体有限公司(注) 同一最终控股公司ASE(US) Inc.同一最终控股公司ASE KOREA, Inc.同一最终控股公司日月光电子股份有限公司 同一最终控股公司ISE Labs, Inc.同一最终控股公司日月光集成电路制造(中国)有限公司 同一最终控股公司台湾福雷电子股份有限公司 同一最终控股公司ASE Marketing & Service Japan Co.,Ltd.同一最终控股公司上海鼎汇房地产开发有限公司 同一最终控股公司上海鼎煦物业管理有限公司 同一最终控股公司无锡通芝微电子有限公司 同一最终控股公司上海月芯半导体科技有限责任公司 同一最终控股公司上海友鸿电子工程技术咨询有限公司 同一最终控股公司日荣半导体(上海)有限公司(注) 同一最终控股公司上海鼎固物业管理有限公司 同一最终控股公司矽品精密工业股份有限公司 同一最终控股公司DECELECT SOISSONS关键管理人员控制的公司DECELECT SAINT VIT关键管理人员控制的公司ASDI Assistance Direction关键管理人员控制的公司上海宏荣物业管理有限公司 最终控股公司的联营企业泰德兴精密电子(昆山)有限公司 联营企业之子公司万德发展(香港)有限公司 联营企业之子公司东莞万德电子制品有限公司 联营企业之子公司南通万德科技有限公司 联营企业之子公司

注：于2021年度，本公司之最终控股公司，日月光投资控股股份有限公司已向独立第三方出售了日荣半导体(上海)有限公司、苏州日月新半导体有限公司和日月光半导体(昆山)有限公司的全部股权。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第101页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：人民币元

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额泰德兴精密电子(昆山)有限公司采购材料44,964,569.02

37,669,511.29日月光电子股份有限公司采购材料35,395,020.12

36,974,401.57万德发展(香港)有限公司采购材料33,805,960.04

29,025,496.83东莞万德电子制品有限公司采购材料21,142,669.59

13,751,524.45矽品精密工业股份有限公司采购材料2,396,432.75

-DECELECT SAINT VIT采购材料

1,419,113.28

1,419,113.28

-

南通万德科技有限公司采购材料1,244,612.87

998,543.35日月光半导体制造股份有限公司采购材料887,380.86

2,036,861.76日荣半导体(上海)有限公司采购材料567,548.09

-中科泓泰电子有限公司采购材料329,035.08

17,200.09ASE KOREA, Inc. 采购材料

185,560.55			27,356.06

DECELECT SOISSONS 采购材料

162,939.14

-

无锡通芝微电子有限公司采购材料-

30,450.93合计

142,500,841.39

120,531,346.33

日月光半导体制造股份有限公司接受劳务1,485,559,571.92

2,205,671,003.49日月光半导体(上海)有限公司接受劳务38,163,009.12

40,295,014.64日月光半导体(昆山)有限公司接受劳务36,299,124.27

33,258,241.10环电股份有限公司接受劳务15,146,692.07

14,081,791.53环诚科技有限公司接受劳务3,450,020.58

3,044,204.41ASDI Assistance Direction 接受劳务

1,976,673.00			-

上海鼎煦物业管理有限公司接受劳务1,953,179.19

2,364,304.11ASE KOREA, Inc.接受劳务

1,133,819.86			10,409,020.39

ASE Marketing & Service Japan Co.,Ltd. 接受劳务

846,602.40

930,315.60

ASE(US) Inc.接受劳务

106,965.60

35,969.09

中科泓泰电子有限公司接受劳务61,627.40

106,790.49万德发展(香港)有限公司接受劳务23,377.92

-泰德兴精密电子(昆山)有限公司接受劳务17,500.00

23,270.00东莞万德电子制品有限公司接受劳务13,613.15

-上海宏荣物业管理有限公司接受劳务-

364,492.80日月光封装测试(上海)有限公司接受劳务-

56,463.78日荣半导体(上海)有限公司接受劳务-

14,238.32合计

1,584,751,776.48

2,310,655,119.75

上述交易按双方协议价执行。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第102页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5、关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续

出售商品/提供劳务情况表：

单位：人民币元关联方

关联交易内容

本年发生额 上年发生额

日月光半导体制造股份有限公司 销售产品6,524,003.25

3,619,961.48

中科泓泰电子有限公司 销售产品107,841.18

8,340,234.29

DECELECT SOISSONS销售产品25,590.38

-

台湾福雷电子股份有限公司 销售产品-

2,537,953.91

苏州日月新半导体有限公司 销售产品-

41,004.00

合计

6,657,434.81

14,539,153.68

日月光半导体制造股份有限公司 提供劳务4,186,289.70

2,053,269.85

上海月芯半导体科技有限责任公司 提供劳务611,327.88

757,657.98

中科泓泰电子有限公司 提供劳务603,545.70

1,286,929.02

泰德兴精密电子(昆山)有限公司 提供劳务276,588.89

48,042.45

日荣半导体(上海)有限公司 提供劳务4,500.00

-

日月光封装测试(上海)有限公司 提供劳务-

1,957,515.58

日月光集成电路制造(中国)有限公司 提供劳务-

377,182.30

苏州日月新半导体有限公司 提供劳务-

109,150.94

上海鼎固物业管理有限公司 提供劳务-

17,711.25

上海鼎汇房地产开发有限公司 提供劳务-

3,542.18

合计

5,682,252.17

6,611,001.55

上述交易按双方协议价执行。

(2) 关联方租赁情况

本集团作为出租方：

单位：人民币元承租方名称 租赁资产种类

本年度确认的租

赁收入

上年度确认的租赁

收入日月光半导体制造股份有限公司 厂房3,597,504.88 3,642,717.71

上海月芯半导体科技有限责任公司 机器设备200,510.00 462,889.00

日荣半导体(上海)有限公司 机器设备105,000.00 -

苏州日月新半导体有限公司 机器设备- 1,322,782.94

合计

3,903,014.88 5,428,389.65

上述交易按双方协议价执行。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第103页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5、 关联方交易情况 - 续

(2)关联方租赁情况 - 续

本集团作为承租方：

单位：人民币元出租方名称 租赁资产种类

本年新增使用权资产租赁

本年租赁利息

费用

保证金利息收入

日月光封装测试(上海)有限公司 经营场所租赁-

3,668,609.46 -日月光半导体(昆山)有限公司 经营场所租赁-

4,517,463.39 29,894.40日月光集成电路制造(中国)有限公司

经营场所租赁-

1,908,208.31 36,050.71环电股份有限公司 经营场所租赁-

3,127,879.21 -ISE Labs, Inc.经营场所租赁-

20,231.02 14.84合计

13,242,391.39 65,959.95

单位：人民币元出租方名称 租赁资产种类

上年新增使用权资产租赁

上年租赁利息

费用

保证金利息收入

日月光封装测试(上海)有限公司 经营场所租赁 -

3,837,597.08 -

日月光半导体(昆山)有限公司 经营场所租赁47,559.64

4,521,389.29

23,001.49

日月光集成电路制造(中国)有限公司

经营场所租赁 -

2,566,545.47

35,255.51

环电股份有限公司 经营场所租赁 -

3,759,869.12

-

ASE (US) Inc.经营场所租赁 -

8,500.76

220.06

ISE Labs, Inc.经营场所租赁 -

35,258.99

16.56

合计

47,559.64

14,729,160.71 58,493.62

单位：人民币元出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

ASE (US) Inc.经营场所租赁458,432.15

-中科泓泰电子有限公司 机器设备32,312.09

-日月光半导体(昆山)有限公司 机器设备24,162.60

-日月光封装测试(上海)有限公司 经营场所租赁-

39,691.43ASE KOREA, Inc.员工宿舍-

46,768.85合计

514,906.84

86,460.28

上述交易按双方协议价执行。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第104页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5、关联方交易情况 - 续

(3)关联方资产转让、债务重组情况

单位：人民币元关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额台湾福雷电子股份有限公司 销售固定资产12,545,380.16 -

台湾福雷电子股份有限公司 采购固定资产- 13,211,965.96

上海月芯半导体科技有限责任公司 销售固定资产10,071,875.88-

日月光半导体制造股份有限公司 销售固定资产

3,478,999.00

-

上海友鸿电子工程技术咨询有限公司 采购固定资产505,387.14 1,883,582.14

日荣半导体(上海)有限公司 销售固定资产21,740.65 -

合计

26,623,382.83 15,095,548.10

上述交易按双方协议价执行。

(4)关联方利息费用

单位：人民币元关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额环诚科技有限公司 可转债利息费用80,914,020.40-

日月光半导体(上海)有限公司 可转债利息费用869,753.10-

合计 81,783,773.50-

于2021年度，本集团发行34,500,000张面值为人民币100元的可转换债券，详见附注(五)、31，其中由环诚科技有限公司认购26,418,020张，由日月光半导体(上海)有限公司认购283,970张。

(5) 关键管理人员报酬

单位：人民币元

项目名称 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬30,519,010.96 19,963,423.42

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位：人民币元

项目名称 关联方

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 日月光半导体制造股份有限公司1,158,180.69-1,658,203.45-应收账款 中科泓泰电子有限公司160,167.11 - 382,002.29

-应收账款 台湾福雷电子股份有限公司--363,853.44-合计

1,318,347.80 - 2,404,059.18 -

单位：人民币元

项目名称 关联方

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 日月光半导体制造股份有限公司1,144,700.73-3,232,749.33-其他应收款 上海月芯半导体科技有限责任公司

192,606.48-339,909.17-其他应收款 环电股份有限公司55,570.86-64,882.44-其他应收款 日月光封装测试(上海)有限公司--407,122.42-合计

1,392,878.07-4,044,663.36-

财务报表附注2021年12月31日止年度

第105页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

6、关联方应收应付款项 - 续

(1)应收项目 - 续

单位：人民币元

项目名称 关联方

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他非流动资产

日月光集成电路制造(中国)有限公司1,412,962.98 - 1,412,962.98 -其他非流动资产

ISE Labs, Inc. 21,644.74 - 22,151.25

-其他非流动资产

日月光半导体(昆山)有限公司- - 1,366,613.20 -其他非流动资产

ASE(US) Inc. - - 391,494.00

-合计1,434,607.72 - 3,193,221.43 -

(2)应付项目

单位：人民币元

项目名称 关联方 本年末余额 上年末余额应付账款 日月光半导体制造股份有限公司

340,399,410.06

873,672,163.55应付账款 泰德兴精密电子(昆山)有限公司

27,560,169.90

21,613,585.65

应付账款 万德发展(香港)有限公司

15,169,729.44

16,910,583.12

应付账款 环电股份有限公司11,616,822.99 11,457,428.86应付账款 日月光电子股份有限公司10,591,402.08 4,647,678.81应付账款 东莞万德电子制品有限公司

9,476,508.78

8,811,288.04

应付账款 中科泓泰电子有限公司320,185.81 139,767.99应付账款 环诚科技有限公司288,607.33 254,216.81应付账款 南通万德科技有限公司

164,619.78

496,816.60

应付账款ASDI Assistance Direction 86,739.49 -应付账款

DECELECT SAINT VIT

59,874.12 -应付账款

DECELECT SOISSONS

56,411.81

-

应付账款 矽品精密工业股份有限公司

6,694.49

-

应付账款ASE KOREA, Inc. - 1,671,206.97应付账款 日月光半导体(昆山)有限公司- 8,687.56合计

415,797,176.08 939,683,423.96

单位：人民币元项目名称 关联方 本年末余额 上年末余额其他应付款 日月光半导体(上海)有限公司3,898,185.67 4,485,287.19其他应付款 日月光半导体制造股份有限公司

2,682,192.50

2,682,192.50

4,766,284.80

其他应付款 环诚科技有限公司2,193,057.52 -其他应付款 万德发展(香港)有限公司667,119.11 39,998.69其他应付款 上海鼎煦物业管理有限公司240,956.60 167,348.25其他应付款 矽品精密工业股份有限公司234,039.09 -其他应付款 环电股份有限公司7,370.75 7,331.35其他应付款 日月光半导体(昆山)有限公司- 5,023,662.49其他应付款 东莞万德电子制品有限公司- 873,921.64其他应付款 日月光封装测试(上海)有限公司- 24,275.32其他应付款 日荣半导体(上海)有限公司- 16,089.31合计

9,922,921.24 15,404,199.04

财务报表附注2021年12月31日止年度

第106页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

6、关联方应收应付款项 - 续

(2)应付项目 - 续

单位：人民币元

项目名称 关联方 本年末余额 上年末余额长期应付款 环电股份有限公司37,610,084.54 43,287,736.00

单位：人民币元

项目名称 关联方 本年末余额 上年末余额应付债券 环诚科技有限公司

2,399,279,839.68

2,399,279,839.68

-应付债券 日月光半导体(上海)有限公司

25,790,104.50

-合计

2,425,069,944.18

-

单位：人民币元项目名称 关联方 本年末余额 上年末余额租赁负债 环电股份有限公司

145,924,337.73

174,470,551.10

租赁负债 日月光封装测试(上海)有限公司

70,337,306.54

82,153,151.12

租赁负债 日月光集成电路制造(中国)有限公司46,106,208.08 46,379,823.96租赁负债 日月光半导体(昆山)有限公司- 99,034,866.63合计

262,367,852.35

402,038,392.81

7、关联方承诺

于2021年12月31日，无关联方承诺事项。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第107页

(十一) 股份支付

1、股份支付总体情况

单位：股

2021年度

2015年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划(注1)

2019年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划(注2)

2019年环旭电子

股份有限公司核心员工持股计划(注3)

2020年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划(注4)

2020年环旭电子股份有限公司核心员工持股计划(注5)

2021年环旭电子股份有限公司核心员工持股计划(注6)年初发行在外的权益工具总额

13,416,130

13,416,130

16,710,000

5,122,400

1,140,000

424,700

-

本年授予的各项权益工具总额- - - - - 281,200本年行权的各项权益工具总额

318,800

509,300

1,780,050

-

-

-

本年失效的各项权益工具总额178,200 624,100 461,000 150,000 22,100 -年末发行在外的权益工具总额

12,919,130

15,576,600

2,881,350

990,000

402,600

281,200

年末可行使的权益工具的总额

12,919,130

5,933,700

-

396,000

-

-

年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

股份期权行权价格

人民币15.54元 人民币12.67元 人民币12.67元 人民币21.15元 人民币0元 人民币0元合同剩余期限 约4年 约3年 约2.5年 约3年 约1年 约2年公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

无 无 无 无 无 无

注1：2015年11月，本公司为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，

充分调动公司中层管理人员及员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，因此制定“环旭电子股份有限公司股票期权激励计划”，授予符合条件的员工一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。

计划编号 授予方 授予日期 等待期 行使期环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

环旭电子股份有限公司

2015年11月25日

2015年11月25日至2020年11月24日

2017年11月25日至2025年11月24日

股票期权的认股权人自被授予股票期权满两年后，在符合公司层面业绩以及个人绩效考核的情况下，可按下列时间点及比例行权。

累积最高可行权比例自授予期满2年40%自授予期满3年60%自授予期满4年80%自授予期满5年100%

如果在授予日后10年仍未行使其股票期权，有关期权便会失效。激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。激励对象因退休而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，其未获准行权的期权作废。

注2：2019年11月，本公司为建立健全公司长效激励和考核约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调

动公司董事(不含独董)、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员及核心业务(技术)人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益相结合，使各方共同关注公司的长远发展，因此制定“环旭电子股份有限公司股票期权激励计划”，授予符合条件的员工一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。

《环旭电子股份有限公司2019年股票期权激励计划 (草案)》中规定：“在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。”2021年10月26日召开的第五届董事会第十三次会议审通过了《关于2019年股票期权激励计划首次授予部分相关事项调整及注销部分权益的议案》，行权价格由13.34元/股调整为12.67元/股。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第108页

(十一) 股份支付 - 续

1、股份支付总体情况 - 续

计划编号 授予方 授予日期 等待期 行使期环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

环旭电子股份有限公司

2019年11月28日

2019年11月28日至2023年11月27日

2021年11月28日至2024年11月27日

股票期权的认股权人自被授予股票期权满两年后，在符合公司层面业绩以及个人绩效考核的情况下，可按下列时间点及比例行权。

累积最高可行权比例自授予期满2年40%自授予期满3年70%自授予期满4年100%

如果在授予日后5年仍未行使其股票期权，有关期权便会失效。激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。激励对象因退休而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，其未获准行权的期权作废。

注3：2019年11月，本公司为丰富员工的薪酬体系，建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，实现公司、股东和员工利益的一致性，促进各方共同关注公司的长远发展，从而为股东带来更高效、更持久的回报；进一步完善公司治理结构，健全公司长期、有效的激励约束机制，确保公司长期、稳定发展；有效调动管理者和员工的积极性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工的凝聚力和公司竞争力，因此制定“环旭电子股份有限公司核心员工持股计划”，授予符合条件的公司的董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员、公司及控股子公司中层管理人员、核心骨干员工(包括研发、销售、生产、管理等)一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。

《环旭电子核心员工持股计划(草案)(修订版)》中规定：“在本员工持股计划草案公告当日至第二期、第三期员工持股计划实施时，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、配股、派息等事宜，员工持股计划的受让价格将做相应的调整。”于2021年度，因分配2020年度利润，公司核心员工持股计划的受让价格由13.17元/股调整为12.67元/股。

计划编号 授予方 授予日期 等待期 行使期环旭电子股份有限公司核心员工持股计划

环旭电子股份有限公司

2019年11月18日

2019年11月18日至2022年11月17日

2020年4月30日至2024年4月30日

股票期权的认股权人自被授予股票期权满一年后，在符合公司层面业绩考核的情况下，可按下列时间点及比例行权。

累积最高可行权比例自授予期满1年20%自授予期满2年55%自授予期满3年100%

如果在股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权。激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。激励对象因退休而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，其未获准行权的期权作废。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第109页

(十一) 股份支付 - 续

1、股份支付总体情况 - 续

注4：2020年9月，本公司为建立健全公司长效激励和考核约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动

公司董事(不含独董)、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员及核心业务(技术)人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益相结合，使各方共同关注公司的长远发展，因此制定“环旭电子股份有限公司股票期权激励计划”，授予符合条件的员工一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。

《环旭电子股份有限公司2019年股票期权激励计划 (草案)》中规定：“在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。”2021年 10 月 26日召开的第五届董事会第十三次会议审通过了《关于2019年股票期权激励计划预留授予部分相关事项调整及注销部分权益的议案》，行权价格由21.65元/股调整为21.15元/股。

计划编号 授予方 授予日期 等待期 行使期环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

环旭电子股份有限公司

2020年9月9日

2020年9月9日至2023年11月8日

2021年11月9日至2024年11月8日

股票期权的认股权人自被授予股票期权满14个月后，在符合公司层面业绩以及个人绩效考核的情况下，可按下列时间点及比例行权。

累积最高可行权比例自授予期满14个月40%自授予期满26个月70%自授予期满38个月100%

如果在股票期权各行权期结束后，激励对象未行使其股票期权，有关期权便会失效。激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。激励对象因退休而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，其未获准行权的期权作废。

注5：2020年9月，本公司为丰富员工的薪酬体系，建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，实现

公司、股东和员工利益的一致性，促进各方共同关注公司的长远发展，从而为股东带来更高效、更持久的回报；进一步完善公司治理结构，健全公司长期、有效的激励约束机制，确保公司长期、稳定发展；有效调动管理者和员工的积极性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，提高公司员工的凝聚力和公司竞争力，因此制定“环旭电子股份有限公司核心员工持股计划”，授予符合条件的对公司具有战略价值的核心人才，包括对落实公司发展战略及经营目标具备重要性的公司及控股子公司关键岗位的骨干员工一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。

计划编号 授予方 授予日期 等待期 行使期环旭电子股份有限公司核心员工持股计划

环旭电子股份有限公司

2020年9月25日

2020年9月25日至2022年1月24日

2022年1月25日至2022年9月25日

股票期权的认股权人自被授予股票期权满16个月后，在符合个人绩效考核的情况下，可按下列时间点及比例行权。

累积最高可行权比例自授予期满16个月100%

财务报表附注2021年12月31日止年度

第110页

(十一) 股份支付 - 续

1、股份支付总体情况 - 续

如果在股票期权行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权。激励对象因辞职、公司裁员而离职，取消其参与本员工持股计划的资格,对应份额的股票转回至公司回购专用账户，该部分股票因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股票一并转回至公司回购专用账户，如取得现金分红则退还公司。激励对象因退休而离职，其权益不作变更。

注6：2021年9月，本公司为丰富员工的薪酬体系，建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，实现

公司、股东和员工利益的一致性，促进各方共同关注公司的长远发展，从而为股东带来更高效、更持久的回报；进一步完善公司治理结构，健全公司长期、有效的激励约束机制，确保公司长期、稳定发展；贯彻公司发展战略,有效调动员工的积极性，保留优秀的关键技术人才和业务骨干，提高公司员工的凝聚力和公司竞争力，因此制定“环旭电子股份有限公司员工持股计划”，授予符合条件的派驻至公司墨西哥厂 、越南厂以及搬迁至惠州厂关键岗位的骨干员工一定数量的股票，以认购本公司的普通股股票。被授予股票期权的员工为本集团服务的期间，相应的权益工具的公允价值在等待期内按直线法计入本集团成本或费用，相应增加资本公积。

计划编号 授予方 授予日期 等待期 行使期环旭电子股份有限公司核心员工持股计划

环旭电子股份有限公司

2021年9月13日

2021年9月13日至2023年1月12日

2023年1月13日至2023年9月13日

股票期权的认股权人自被授予股票期权满16个月后，在符合个人绩效考核的情况下，可按下列时间点及比例行权。

累积最高可行权比例自授予期满16个月100%

如果在股票期权行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权。激励对象因辞职、公司裁员而离职，取消其参与本员工持股计划的资格,对应份额的股票转回至公司回购专用账户，该部分股票因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股票一并转回至公司回购专用账户，如取得现金分红则退还公司。激励对象因退休而离职，其权益不作变更。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：人民币元

2015年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

2019年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

2019年环旭电子股份有限公司核心员工持股计划

2020年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

2020年环旭电子股份有限公司核心员工持股计划

2021年环旭电子股份有限公司核心员工持

股计划授予日权益工具公允价值的确定方法

布莱克-斯科尔斯

模型计算

二叉树模型计算

二叉树模型计算

二叉树模型计算

二叉树模型计算

二叉树模型计算可行权权益工具数量的确定依据

认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩及个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具

认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩及个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具

认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具

认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩及个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具

认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具

认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具本年估计与上年估计有重大差异的原因

无 无 无 无 无 不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

139,923,402.85 81,395,000.00 563,000.00 5,179,000.00 6,848,000.00 688,000.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额

- 42,747,000.00 238,000.00 3,859,000.00 5,343,000.00 688,000.00

财务报表附注2021年12月31日止年度

第111页

(十一) 股份支付 - 续

2、以权益结算的股份支付情况 - 续

权益工具公允价值确定方法：公允价值使用布莱克-斯科尔斯模型或二叉树模型计算，输入至模型的授予日相关数据如下：

2015年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划

2019年环旭电子股份有限公司股票期权激

励计划

2019年环旭电子股份有限公司核心员工持

股计划

2020

年环旭电子股份

有限公司股票期权激

励计划

2020

年环旭电子股份

年环旭电子股份

有限公司核心员工持

股计划

2021

有限公司核心员工持

股计划加权平均股票价格 人民币15.54元 人民币13.34元 人民币13.34元 人民币21.65元 人民币0元 人民币0元加权平均行使价 人民币15.54元 人民币13.34元 人民币13.34元 人民币21.65元 人民币0元 人民币0元预计波动

40.33%~45.00%

45.07%~51.8% 47.77%

48.14%~53.57% 57.21% 47.15%预期存续期间 6年~7.5年 3年~5年 1.5年~3.5年 2.17年~4.17年 1.33年 1.33年无风险利率

3.06%~3.13%

2.80%-2.97% 2.7%

2.80%-2.99% 2.63% 2.34%预计股息收益

0.87%

0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00%

预计波动是根据类似公司过去一定年限内股价的波动计算得出。于模型中使用的预期存续期间是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。

3、本年，本集团无以现金结算的股份支付情况。

4、本年，本集团无股份支付的修改、终止情况。

(十二) 承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1) 资本承诺

单位：人民币千元

年末余额 年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

年环旭电子股份

- 购建长期资产承诺(注1)224,350

769,169

- 对外投资承诺(注2)92,757

92,816

合计317,107

861,985

注1：于2021年12月31日，构建长期资产承诺主要包含本公司、其子公司环鸿昆山及FAFG采购设备款项分别折合人民币41,212,848.73 元，人民币44,406,793.92元及31,566,331.66元。

注2：对外投资承诺中根据环海电子与被投资单位PHI FUND, L.P.签署的合伙协议，环海电子需要缴纳的认购款总额为美元25,000,000.00元，本期缴纳美元4,201,990.00元，折合人民币27,192,337.89元。截止至2021年12月31日，本集团累计已支付美元15,000,000.00元，折合人民币95,635,500.00元，尚有美元10,000,000.00元，折合人民币63,757,000.00元认购款未缴纳。

对外投资承诺中根据本公司与被投资单位苏州耀途股权投资合伙企业签署的合伙协议，本公司需要缴纳的认购款总额为人民币30,000,000.00元，本期缴纳人民币1,000,000.00元。截止至2021年12月31日，本集团累计已支付人民币1,000,000.00元，尚有人民币29,000,000.00元认购款未缴纳。

2、或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第112页

(十三) 资产负债表日后事项说明

1、利润分配情况

经本公司2022年3月25日召开的第五届董事会第十五次会议决议提议，以实施权益分派股权登记日的总股本扣减公司回购专用账户的股数为基数每10股派发现金股利人民币2.60元(含税)，不送股，不转增股本。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第113页

(十四) 其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务按生产制造所在地划分为4个报告分部，分别为中国大陆地区、中国台湾地区、欧洲地区及其它国家/地区，同时在每个地区中按照产品类别划分，分别为通讯类产品、消费电子类产品、电脑及存储类产品、工业类产品、汽车电子类产品、医疗类产品以及其他产品。这些报告分部是以生产制造所在地及产品类别为基础确认的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。因2020年度收购FAFG，集团内部组织结构改变导致报告分部组成发生变化，本集团对前期数据进行重述。

(2) 报告分部的财务信息

本年：

单位：人民币千元

中国大陆地区 中国台湾地区 欧洲地区 其他国家/地区 分部间相互抵消 合计营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部合计通讯类产品12,743,061 11,600,159 1,142,902 8,230,235 8,017,048 213,187 373,154 369,499 3,655 621,725 622,895 (1,170) (756,807) (809,688) 52,881 21,211,368 19,799,913 1,411,455消费电子类产品17,456,916 15,933,736 1,523,180 1,735,643 1,578,573 157,070 277,744 277,398 346 3,313,241 3,313,902 (661) (4,217,522) (4,217,112) (410) 18,566,022 16,886,497 1,679,525电脑及存储类产品3,393,072 2,827,357 565,715 2,522,317 2,345,820 176,497 84,748 84,212 536 1,572,519 1,590,865 (18,346) (2,779,603) (2,768,872) (10,731) 4,793,053 4,079,382 713,671工业类产品3,461,571 3,077,203 384,368 4,072,604 3,442,420 630,184 1,266,377 1,135,812 130,565 3,927,362 3,864,155 63,207 (5,451,778) (5,445,045) (6,733) 7,276,136 6,074,545 1,201,591汽车电子类产品980,758 852,615 128,143 123,458 109,548 13,910 370,951 275,905 95,046 1,285,923 1,331,823 (45,900) (156,001) (167,624) 11,623 2,605,089 2,402,267 202,822医疗类产品29,779 30,094 (315) - - - 249,760 233,171 16,589 1,140 1,020 120 - - - 280,679 264,285 16,394其他234,398 177,183 57,215 367,115 160,838 206,277 180,476 166,466 14,010 244,766 177,440 67,326 (505,500) (210,646) (294,854) 521,255 471,281 49,974分部主营业务收入/成本38,299,555 34,498,347 3,801,208 17,051,372 15,654,247 1,397,125 2,803,210 2,542,463 260,747 10,966,676 10,902,100 64,576 (13,867,211) (13,618,987) (248,224) 55,253,602 49,978,170 5,275,432分部其他业务收入/成本24,042 330 23,712 6,390 3,239 3,151 94 - 94 22,701 12,888 9,813 (7,174) (13,147) 5,973 46,053 3,310 42,743分部合计营业收入/成本38,323,597 34,498,677 3,824,920 17,057,762 15,657,486 1,400,276 2,803,304 2,542,463 260,841 10,989,377 10,914,988 74,389 (13,874,385) (13,632,134) (242,251) 55,299,655 49,981,480 5,318,175减：税金及附加42,271 1,261 6,088 198 - 49,818销售费用186,704 95,387 30,754 35,714 (37,078) 311,481管理费用474,417 466,044 147,812 139,217 (58,317) 1,169,173研发费用1,226,244 500,895 1,305 15,514 (102,559) 1,641,399财务费用78,559 8,350 62,470 54,776 (756) 203,399其中：利息支出120,745 11,034 34,371 44,508 (9,329) 201,329利息收入77,163 759 2,407 6,581 (19,130) 67,780加：其他收益42,837 238 7,603 - - 50,678投资收益79,307 17,426 (2,297) 17,243 - 111,679其中：对联营企业和合营企业的投资收益

6,223 - - 15,894 - 22,117公允价值变动收益(损失)13,686 (1,737) 28,845 3,793 - 44,588信用减值收益(损失)4,098 842 (1,378) (5,269) - (1,707)资产减值收益(损失)5,473 (11,523) (830) (11,866) - (18,746)资产处置收益(损失)764 93 (18) 1,576 - 2,415营业利润1,962,890

333,678

44,337

(165,552)

(43,541)2,131,812净利润1,777,455

281,203

38,666

(219,748)

(20,883)1,856,693

财务报表附注2021年12月31日止年度

第114页

(十四) 其他重要事项 - 续

1、 分部信息 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

上年(已重述)：

单位：人民币千元

中国大陆地区 中国台湾地区 欧洲地区 其他国家/地区 分部间相互抵消 合计营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部小计 营业收入 营业成本 分部合计通讯类产品12,452,107 11,373,825 1,078,282 8,020,296 7,752,302 267,994 6,423 11,844 (5,421) 788,671 791,856 (3,185) (983,633) (1,108,572) 124,939 20,283,864 18,821,255 1,462,609消费电子类产品16,951,794 15,394,748 1,557,046 1,431,129 1,305,608 125,521 9,007 9,419 (412) 2,146,849 2,140,871 5,978 (3,323,968) (3,326,448) 2,480 17,214,811 15,524,198 1,690,613电脑及存储类产品2,508,190 2,062,275 445,915 2,183,090 2,019,993 163,097 2,598 2,338 260 1,143,992 1,143,049 943 (2,012,014) (2,019,921) 7,907 3,825,856 3,207,734 618,122工业类产品2,333,854 2,018,558 315,296 3,279,129 2,767,949 511,180 179,185 163,355 15,830 2,989,180 2,938,045 51,135 (4,431,273) (4,437,480) 6,207 4,350,075 3,450,427 899,648汽车电子类产品696,893 592,979 103,914 129,685 127,284 2,401 135,942 99,555 36,387 877,386 889,085 (11,699) (148,887) (138,079) (10,808) 1,691,019 1,570,824 120,195医疗类产品33,697 28,562 5,135 - - - 38,300 36,634 1,666 - - - - (15) 15 71,997 65,181 6,816其他191,956 117,809 74,147 451,827 160,459 291,368 2,538 2,060 478 162,152 115,095 47,057 (573,993) (229,139) (344,854) 234,480 166,284 68,196分部主营业务收入/成本 35,168,491 31,588,756 3,579,735 15,495,156 14,133,595 1,361,561 373,993 325,205 48,788 8,108,230 8,018,001 90,229 (11,473,769) (11,259,654) (214,114) 47,672,102 42,805,903 4,866,199分部其他业务收入/成本19,747 2,306 17,441 6,070 3,307 2,763 1,537 - 1,537 144 - 144 (3,371) (1,965) (1,406) 24,127 3,648 20,479分部合计营业收入/成本35,188,238 31,591,062 3,597,176 15,501,226 14,136,902 1,364,324 375,530 325,205 50,325 8,108,374 8,018,001 90,373 (11,477,140) (11,261,619) (215,520) 47,696,229 42,809,551 4,886,678减：税金及附加44,460 1,415 1,188 14,646 - 61,709销售费用154,326 85,875 5,833 20,926 (47,067) 219,893管理费用447,484 586,716 16,926 118,508 (46,475) 1,123,159研发费用1,207,856 480,522 856 9,013 (121,884) 1,576,363财务费用13,544 11,066 15,593 55,705 (157) 95,751其中：利息支出36,426 11,921 5,170 56,164 (19,495) 90,186利息收入64,210 5,995 1,678 7,138 (18,575) 60,446加：其他收益72,195 735 3,850 - - 76,779投资收益60,024 1,204 2,223 19,989 - 83,440其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

292 - - 19,461 - 19,753公允价值变动收益(损失)2,290 853 (5,827) (3,588) - (6,272)信用减值收益(损失)3,830 (803) 654 4,214 - 7,895资产减值收益(损失)15,128 (18,483) 119 (8,556) - (11,792)资产处置收益(损失)1,627 145 25 - - 1,798营业利润

1,884,602 182,382 10,972 (116,366) 62 1,961,651净利润

1,682,647 173,942 8,271 (129,164) (2,131) 1,733,565

财务报表附注2021年12月31日止年度

第115页

(十四) 其他重要事项 - 续

1、 分部信息 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

年末余额

单位：人民币千元

中国大陆地区 中国台湾地区 欧洲地区 其他国家/地区 分部间相互抵消 合计分部资产总额

20,740,377

20,740,377

7,945,438

5,770,751

7,931,818

(7,171,04

6

35,217,338

分部负债总额

13,528,439

5,672,142

2,309,205

7,991,935

(6,727,353)

22,774,368

年初余额(已重述)

单位：人民币千元

中国大陆地区 中国台湾地区 欧洲地区 其他国家/地区 分部间相互抵消 合计分部资产总额

20,297,817

20,297,817

8,083,869

4,167,032

3,466,360

(5,446,353

)

30,568,725

分部负债总额

10,253,273

6,126,772

2,858,429

5,320,432

(

5,538,710

)

19,020,196

按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额来源于中国大陆地区的对外交易收入

1,849,642,217.15

1,552,658,131.45

来源于中国大陆地区之外的对外交易收入

53,450,012,553.06

46,143,570,091.08

合计

55,299,654,770.21

47,696,228,222.53

单位：人民币元项目(注) 年末金额 年初金额(已重述)位于中国大陆地区的非流动资产

3,670,766,522.73

3,187,435,517.86

位于法国的非流动资产

861,843,609.6

8

1,046,354,493.35

位于中国台湾地区的非流动资产

716,969,088.7

1

782,649,415.6

4

位于墨西哥的非流动资产

466,431,691.41

337,432,330.20

位于香港的非流动资产

428,342,492.16

423,590,922.10

位于越南的非流动资产

367,247,653.39

55,988,428.34

位于波兰的非流动资产

134,049,045.77

149,103,465.85

位于美国的非流动资产

76,599,618.10

1,686,773.50

位于日本的非流动资产

385,937.29

218,191.8

5

合计

6,722,635,659.24

5,984,459,538.69

注：上述非流动资产不包括长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产和递延所得税资产。

对主要客户的依赖程度

占收入总额10%及以上的主要客户的信息

单位：人民币元

客户名称

本年发生额 上年发生额营业收入总额

占全部营业收入

的比例(%)

营业收入总额

占全部营业收入

的比例(%)单位A

18,036,500,419.83

32.62

19,926,626,059.23

41.78

单位B

8,388,844,842.56

15.17

7,691,845,393.04

16.13

合计

26,425,345,262.39

47.

79

27,618,471,452.27

57.91

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第116页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据

(1) 应收票据分类

单位：人民币元种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票66,256,985.55

58,278,567.16

(2) 于2021年12月31日，本公司无已质押的应收票据。

(3) 于2021年12月31日， 本公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4) 于2021年12月31日， 本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5) 于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提预期信用损失准备。

(6) 于2021年12月31日， 本公司无实际核销的应收票据。

2、 应收账款

(1) 应收账款分类

单位：人民币元种类 年末余额 年初余额与客户之间合同产生的应收账款3,902,506,561.61

3,473,829,654.08

减：坏账准备66,007.59

215,211.33

合计3,902,440,554.02

3,473,614,442.75

(2) 信用损失计提方法披露

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄来评估应收账款的预期信用损失。根据本公司对信用风险的评估，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，账龄信息能反映客户于应收账款到期时的偿付能力。

于2021年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元账龄

年末数预期平均损失率(%) 账面余额 坏账准备 账面价值信用期内-

3,842,770,679.08

-

3,842,770,679.08

逾期1-30天

0.01

58,521,002.52

260.56

58,520,741.96

逾期31-60天

5.18

1,203,660.94

62,381.31

1,141,279.63

逾期60-90天

30.00

11,219.07

3,365.72

7,853.35

合计 0.01

3,902,506,561.61

66,007.59

3,902,440,554.02

财务报表附注2021年12月31日止年度

第117页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、应收账款 - 续

(2) 信用损失计提方法披露 - 续

于2020年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元账龄

年初数预期平均损失率(%) 账面余额 坏账准备 账面价值信用期内

0.01

3,391,437,624.66

204,604.27

3,391,233,020.39

逾期1-30天

0.01

81,315,730.50

8,131.57

81,307,598.93

逾期31-60天

0.23

1,076,298.92

2,475.49

1,073,823.43

合计 0.01

3,473,829,654.08

215,211.33

3,473,614,442.75

上述预期平均损失率基于历史实际信用损失率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。于2021年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

(3) 应收账款坏账准备变动情况

单位：人民币元类别 年初余额

本年变动金额

年末余额本年计提(转回) 转销或核销按账龄矩阵计提坏账准备

215,211.33 (149,203.74) - 66,007.59

(4) 本年度无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：人民币元单位名称 与本公司关系 账面余额

坏账准备年末余额

占应收账款年末余额合计数的比例(%)单位B 第三方1,534,265,134.17 -

39.32%

单位A 第三方985,937,436.05 -

25.26%

单位E 第三方583,233,323.28 -

14.95%

单位P 第三方139,373,167.97 -

3.57%

单位Q 第三方125,365,514.19 -

3.21%

合计

3,368,174,575.66 - 86.31%

(6) 于2021年12月31日，应收账款中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 于2021年12月31日，应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第118页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3、 其他应收款

(1) 按账龄披露：

单位：人民币元账龄

年末余额金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内635,383,876.68

-

-

(2) 按款项性质分类情况

单位：人民币元

其他应收款性质 年末账面余额 年初账面余额应收关联方资金池款项624,818,600.00

-

为第三方代垫款项5,333,890.23

1,897,188.07

应收关联方款项2,370,349.91

5,439,431.58

员工暂支款1,487,451.18

430,997.72

其他1,373,585.36

4,906,743.09

合计635,383,876.68

12,674,360.46

(3) 由于本公司的其他应收款无法回收的可能性较低，因此未计提预期信用损失准备，也未转回或收回预期信用损失准备。

(4) 本年度无实际核销的其他应收款。

(5) 于2021年12月31日，其他应收款中无涉及政府补助的其他应收款。

(6) 于2021年12月31日，其他应收款中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(7) 于2021年12月31日，其他应收款中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第119页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4、 长期股权投资

长期股权投资明细如下：

单位：人民币元被投资单位

核算方法

年初余额

本年增减变动

年末余额

在被投资单位持股比例(%)

在被投资单位表决权比例(%)

在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明

本年现金红利本年增资

因授予股票期权而增加(注)环鸿电子股份有限公司

成本法1,768,859,657.00 421,086,300.00 - 2,189,945,957.00 100 100不适用-环胜电子(深圳)有限公司

成本法388,998,994.64 - 3,322,155.99 392,321,150.63 50 100

其余50%股权由公司的全资子公司环鸿电子股份有限公司持有

675,000,000.00环鸿电子(昆山)有限公司

成本法263,577,336.48 - 3,492,605.32 267,069,941.80 100 100不适用200,000,000.00环维电子(上海)有限公司

成本法1,343,726,297.88 - 4,192,911.52 1,347,919,209.40 100 100不适用300,000,000.00环豪电子(上海)有限公司

成本法50,000,000.00 - - 50,000,000.00 100 100不适用-环鸿科技 不适用99,955,754.29 - 30,591,168.98 130,546,923.27不适用 不适用

100%股权由公司的全资子公司环鸿电子股份有限公司持有

-环荣电子(惠州)有限公司

成本法130,920,090.82 325,000,000.00 - 455,920,090.82 100 100不适用-FAFG成本法393,342,321.82 - - 393,342,321.82 10.42 100

其余89.58%股权由公司的全资子公司环鸿电子股份有限

公司持有

-合计

4,439,380,452.93 746,086,300.00 41,598,841.81 5,227,065,594.74

1,175,000,000.00

注：该金额为本公司为环胜电子(深圳)有限公司、环鸿电子(昆山)有限公司、环维电子(上海)有限公司和环鸿科技股份有限公司相关人员提供本公司的股票期权激励计划，于本年发生的以权益结算的股份支付的费用。

于2021年12月31日，本公司所持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

5、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

单位：人民币元项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务18,331,017,029.05

16,637,068,444.9617,595,425,180.82

15,915,867,003.76其他业务4,114,711.66

120,186.643,538,926.30

834,459.69

合计 18,335,131,740.71

16,637,188,631.6017,598,964,107.12

15,916,701,463.45

财务报表附注2021年12月31日止年度

第120页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

5、 营业收入、营业成本 - 续

(2) 主营业务收入和主营业务成本按产品类别分析如下：

单位：人民币元项目

本年发生额 上年发生额主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本通讯类产品12,086,981,745.92 11,027,496,344.34

11,656,912,252.68

10,680,017,144.99

消费电子类产品5,315,414,614.15 4,926,749,381.37

5,138,470,453.70

4,665,877,385.73

电脑及存储类494,840,322.98 318,826,137.31

335,952,886.48

204,878,855.06

汽车电子类产品 407,360,175.63 351,751,177.93

419,604,035.04

346,901,820.92

其他26,420,170.37 12,245,404.01

44,485,552.92

18,191,797.06

合计18,331,017,029.05 16,637,068,444.96

17,595,425,180.82

15,915,867,003.76

(3) 其他业务收入和其他业务成本：

单位：人民币元项目 本年发生额 上年发生额

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本废料收入3,598,507.79 - 1,777,533.15

-

其他516,203.87 120,186.64 1,761,393.15

834,459.69

合计4,114,711.66 120,186.64 3,538,926.30

834,459.69

6、 投资收益

投资收益明细情况

单位：人民币元

项目 本年发生额 上年发生额子公司现金股利1,175,000,000.00

700,000,000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益41,843,686.33

7,491,553.58

交易性金融资产在持有期间的投资收益-

-

合计1,216,843,686.33

707,491,553.58

财务报表附注2021年12月31日止年度

第121页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

7、 现金流量表补充资料

单位：人民币元补充资料 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润1,953,944,271.08

1,517,559,060.28

加：资产减值准备3,920,601.29

5,885,658.10

信用减值准备(149,203.74)

179,723.41

固定资产折旧 270,000,465.98

200,404,712.46

使用权资产折旧13,036,830.13

10,864,733.80

无形资产摊销1,419,871.53

940,875.52

长期待摊费用摊销21,476,416.14

15,749,595.46

递延收益摊销(14,487,455.41)

(14,487,455.41)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)(277,783.36)

925,848.81

公允价值变动损失(收益)(14,537,089.99)

(944,484.55)

财务费用(收益)149,695,634.97

(38,209,472.92)

投资损失(收益)(1,216,843,686.33)

(707,491,553.58)

以权益结算的股份支付11,276,158.19

8,471,385.42

递延所得税资产减少(增加)(23,331,326.08)

(7,443,985.91)

存货的减少(增加) (274,392,854.67)

(527,177,277.49)

经营性应收项目的减少(增加)(364,746,551.48)

(1,317,311,951.12)

经营性应付项目的增加(减少)78,047,498.94

1,887,574,764.50

经营活动产生的现金流量净额594,051,797.19

1,035,490,176.78

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以债务购建长期资产

352,812,380.40

22,639,986.00

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2,490,051,993.72

1,347,901,732.05

减：现金的年初余额1,347,901,732.05

975,809,455.92

加：现金等价物的年末余额-

-

减：现金等价物的年初余额-

-

现金及现金等价物的净增加额1,142,150,261.67

372,092,276.13

财务报表附注2021年12月31日止年度

第122页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易

(1) 本公司的关联方情况

本公司的子公司情况详见附注(七)、1，本公司的合营企业及联营企业情况详见附注(七)、2，本公司的其他关联方情况详见附注(十)、4。

(2) 关联方交易情况

(2.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：人民币元关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额环鸿电子股份有限公司 采购材料568,153,489.57

821,941,909.66

日月光电子股份有限公司 采购材料5,994,201.48

23,518,506.57

环旭科技有限公司 采购材料3,575,706.92

3,396,636.89

环鸿电子(昆山)有限公司 采购材料2,040,667.28

1,764,033.53

Universal Scientific Industrial De

México S.A. De C.V.

采购材料 653,887.18

754,652.06

日荣半导体(上海)有限公司 采购材料567,548.09

-

环维电子(上海)有限公司 采购材料254,978.42

121,979.78

日月光半导体制造股份有限公司 采购材料254,237.55

1,261,004.02

环胜电子(深圳)有限公司 采购材料21,271.35

22,421.08

泰德兴精密电子(昆山)有限公司 采购材料5,548.00

4,191.00

无锡通芝微电子有限公司 采购材料-

9,987.29

合计581,521,535.84

852,795,321.88

环鸿科技股份有限公司 测试服务费60,434,620.49

33,083,680.00

日月光半导体(上海)有限公司 接受劳务25,363,860.80

23,840,115.72

环鸿电子股份有限公司 接受劳务11,577,370.00

3,626,759.60

环鸿科技股份有限公司 销售佣金8,497,870.63

33,083,680.96

环旭(深圳)电子科创有限公司 接受劳务3,981,132.13

452,830.19

上海鼎煦物业管理有限公司 接受劳务1,953,179.19

2,364,304.11

上海宏荣物业管理有限公司 接受劳务-

198,880.00

日月光半导体制造股份有限公司 接受劳务-

184,953.65

日月光封装测试(上海)有限公司 接受劳务-

56,463.78

日荣半导体(上海)有限公司 接受劳务-

14,238.32

合计

111,808,033.24

96,905,906.33

上述交易按双方协议价执行。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第123页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2) 关联方交易情况 - 续

(2.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续

出售商品/提供劳务情况表：

单位：人民币元关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额环旭科技有限公司 销售产品 327,749,153.96

30,526,790.53环维电子(上海)有限公司 销售产品96,252,005.06

126,445,788.88

环鸿电子股份有限公司 销售产品 77,760,751.81

8,147,037.40

Universal Scientific Industrial DeMéxico S.A. De C.V.

销售产品5,663,804.25

983,857.57

环鸿电子(昆山)有限公司 销售产品 1,496,435.78

2,251,464.78

环胜电子(深圳)有限公司 销售产品23,291.50

248,323.42

Universal Scientific Industrial Poland

Sp. z o.o.

销售产品 13,879.96

10,825.36

FINANCI?RE AFG S.A.S.销售产品1,715.83

-

USI Japan Co., Ltd.销售产品 -

42,660.02

合计

508,961,038.15

168,656,747.96

环鸿电子(昆山)有限公司 提供劳务10,092,815.02

10,073,636.64

上海月芯半导体科技有限责任公司 提供劳务611,327.88

757,657.98

日月光半导体制造股份有限公司 提供劳务12,374.95

-

日荣半导体(上海)有限公司 提供劳务4,500.00

-

环鸿科技股份有限公司 提供劳务3,206.33

-

环胜电子(深圳)有限公司 提供劳务-

13,996,248.00

日月光封装测试(上海)有限公司 提供劳务-

1,957,515.58

苏州日月新半导体有限公司 提供劳务-

109,150.94

Universal Scientific Industrial De

México S.A. De C.V.

提供劳务-

57,097.87

合计

10,724,224.18

26,951,307.01

上述交易按双方协议价执行。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第124页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2) 关联方交易情况 - 续

(2.2) 关联方租赁情况

本公司作为出租方：

单位：人民币元承租方名称 租赁资产种类

本年度确认的租赁收入

上年度确认的租赁收入上海月芯半导体科技有限责任公司 办公室200,510.00

462,889.00日荣半导体(上海)有限公司 机器设备105,000.00

-环维电子(上海)有限公司 机器设备49,285.70

-苏州日月新半导体有限公司 机器设备 -

797,224.26

合计 354,795.70

1,260,113.26

上述交易按双方协议价执行。

本公司作为承租方：

单位：人民币元出租方名称 租赁资产种类

本年新增使用权

资产租赁

本年租赁利息费用

日月光封装测试(上海)有限公司 经营场所租赁- 3,668,609.46

上述交易按双方协议价执行。

单位：人民币元出租方名称 租赁资产种类

上年新增使用权

资产租赁

上年租赁利息费用

日月光封装测试(上海)有限公司 经营场所租赁- 3,837,597.08

上述交易按双方协议价执行。

单位：人民币元出租方名称 租赁资产种类 本年短期租赁费 上年短期租赁费环维电子(上海)有限公司 机器设备210,232.57

1,103,234.91日月光封装测试(上海)有限公司 经营场所租赁-

39,691.43合计

210,232.57

1,142,926.34

上述交易按双方协议价执行。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第125页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2) 关联方交易情况 - 续

(2.3) 关联方资金拆借

单位：人民币元关联方 年利率

本年发生额 本年年末额借出金额 收回金额 金额拆出-现金池交易(注1)Universal ScientificIndustrial VietnamCompany Limited

一个月期LIBOR 上浮 40基点

438,213,000.00 -

433,547,600.00

Universal ScientificIndustrial De México S.A.De C.V.

一个月期LIBOR 上浮 40基点

193,200,000.00 -

191,271,000.00

单位：人民币元关联方 年利率

上年发生额 上年年末额借出金额 收回金额 金额拆出-现金池交易(注1)环维电子(上海)有限公司

1.75% - 100,000,000.00

-

本年利息收入人民币762,855.43 元(2020年度：人民币395,125.80元)，年末无尚未收到的利息(2020年12月31日：无)。

单位：人民币元关联方 年利率

本年发生额 本年年末额借入金额 偿还金额 金额拆入-现金池交易(注1)环胜电子(深圳)有限公司

1.75% - 782,697,200.00

-

环维电子(上海)有限公司

0.60% - 97,873,500.00

-

单位：人民币元关联方 年利率

上年发生额 上年年末额借入金额 偿还金额 金额拆入-现金池交易(注1)环胜电子(深圳)有限公司

1.75% 782,697,200.00 -

782,697,200.00

环维电子(上海)有限公司

0.60% 97,873,500.00 -

97,873,500.00

本年利息费用人民币2,620,456.27元(2020年度：人民币7,771,090.02 元)，年末无尚未支付的利息计人民币(2020年12月31日：人民币7,765,440.12元)。

注1：本公司与银行签订现金池委托贷款协议，由本公司为牵头者，环维电子(上海)有限公司、环胜电子(深圳)有限公司、环鸿电子股份有限公司、环鸿电子(昆山)有限公司、Universal ScientificIndustrial Vietnam Company Limited以及Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.为参与者，进行委托贷款交易。

财务报表附注2021年12月31日止年度

第126页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2). 关联方交易情况 - 续

(2.4)关联方资产转让情况

单位：人民币元关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额环维电子(上海)有限公司 采购固定资产13,231,008.93

76,016,365.58

环鸿电子(昆山)有限公司 采购固定资产21,201.96

150,051.15

台湾福雷电子股份有限公司 采购固定资产-

13,211,965.96

合计 13,252,210.89

89,378,382.69

环维电子(上海)有限公司 销售固定资产 35,820,700.83

447,016.60

Universal Scientific Industrial

Vietnam Company Limited

销售固定资产25,213,949.19

-

台湾福雷电子股份有限公司 销售固定资产12,545,380.16

-

上海月芯半导体科技有限责任公司

销售固定资产10,071,875.88

-

日月光半导体制造股份有限公司 销售固定资产3,478,999.00

-

环鸿电子(昆山)有限公司 销售固定资产187,724.78

2,051,002.83

环鸿科技股份有限公司 销售固定资产29,304.00

6,688.10

日荣半导体(上海)有限公司 销售固定资产21,740.65

-

环胜电子(深圳)有限公司 销售固定资产-

297,333.64

合计

87,369,674.49

2,802,041.17

环维电子(上海)有限公司 销售无形资产984,479.74

983,362.50

环胜电子(深圳)有限公司 销售无形资产232,446.60

232,182.81

环鸿电子(昆山)有限公司 销售无形资产150,406.63

-

合计

1,367,332.97

1,215,545.31

环维电子(上海)有限公司 销售模具1,945,670.63

-

上述交易按双方协议价执行。

(2.5)关联方利息费用

单位：人民币元

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额环诚科技有限公司 可转债利息费用80,914,020.40

-

日月光半导体(上海)有限公司 可转债利息费用869,753.10

-

合计 81,783,773.50

-

(2.6)关键管理人员报酬

单位：人民币元项目名称 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬30,519,010.96

19,963,423.42

财务报表附注2021年12月31日止年度

第127页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2). 关联方交易情况 - 续

(2.7)其他

本公司为环胜电子(深圳)有限公司、环鸿电子(昆山)有限公司、环维电子(上海)有限公司和环鸿科技股份有限公司相关人员提供本公司的股票期权激励计划，详见附注(十五)、4注。

(3).关联方应收应付款项

(3.1)应收项目

单位：人民币元项目名称 关联方

本年末金额 上年末金额

账面余额 账面余额应收账款 环旭科技有限公司196,438,433.79

5,044,052.76

应收账款 环维电子(上海)有限公司34,233,779.97

43,823,875.48

应收账款

Universal Scientific Industrial De

México

S.A. De C.V.

462,683.64

60,592.43

应收账款 环鸿电子(昆山)有限公司353,769.09

804,623.10

应收账款 环鸿电子股份有限公司 132,622.23

7,997,863.50

应收账款FINANCI?RE AFG S.A.S. 1,938.89

-

应收账款 环胜电子(深圳)有限公司1,436.31

81,254.29

应收账款

Universal Scientific Industrial PolandSp. z o.o.

-

10,718.76

合计

231,624,663.92

57,822,980.32

单位：人民币元项目名称 关联方

本年末金额 上年末金额

账面余额 账面余额其他应收款

Universal Scientific Industrial VietnamCompany Limited (注)

433,547,600.00

-

其他应收款

Universal Scientific Industrial DeMéxico S.A. De C.V. (注)

191,271,000.00

-

其他应收款 环鸿电子(昆山)有限公司2,177,743.43

1,331,910.52

其他应收款 上海月芯半导体科技有限责任公司192,606.48

339,909.17

其他应收款 环胜电子(深圳)有限公司-

3,358,627.98

其他应收款 日月光封装测试(上海)有限公司-

407,122.42

其他应收款 环旭科技有限公司-

1,861.49

合计

627,188,949.91

5,439,431.58

财务报表附注2021年12月31日止年度

第128页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(3).关联方应收应付款项 - 续

(3.2)应付项目

单位：人民币元项目名称 关联方 本年末金额 上年末金额应付账款 环鸿电子股份有限公司187,121,413.66

189,755,304.27

应付账款 环维电子(上海)有限公司 7,576,389.56

2,209,450.45

应付账款 环旭(深圳)电子科创有限公司1,170,000.00

-

应付账款 环旭科技有限公司 797,128.16

985,111.56

应付账款 环鸿电子(昆山)有限公司534,179.42

190,570.56

应付账款 日月光电子股份有限公司472,446.13

1,228,898.49

应付账款Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.

327,441.04

34,821.69

应付账款 环胜电子(深圳)有限公司4,186.46

5,460.39

应付账款 环鸿科技股份有限公司-

10,584,600.33

应付账款 日月光半导体制造股份有限公司-

33,113.85

合计

198,003,184.43

205,027,331.59

单位：人民币元项目名称 关联方 本年末金额

上年末金额

(已重述)其他应付款 环诚科技有限公司 2,193,057.52

-

其他应付款 日月光半导体(上海)有限公司2,035,944.03

2,229,775.05

其他应付款 上海鼎煦物业管理有限公司240,956.60

167,348.25

其他应付款 环胜电子(深圳)有限公司(注)-

782,697,200.00

其他应付款 环维电子(上海)有限公司(注)-

97,873,500.00

其他应付款 环胜电子(深圳)有限公司-

7,659,410.58

其他应付款 环旭(深圳)电子科创有限公司-

480,000.00

其他应付款 环维电子(上海)有限公司-

284,123.26

其他应付款 日月光封装测试(上海)有限公司-

24,275.32

其他应付款 日荣半导体(上海)有限公司-

16,089.31

合计

4,469,958.15

891,431,721.77

注：本公司与银行签订现金池委托贷款协议，由本公司为牵头者，环维电子(上海)有限公司、环胜电子

(深圳)有限公司、环鸿电子股份有限公司、环鸿电子(昆山)有限公司、Universal Scientific IndustrialVietnam Company Limited以及Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V. 为参与者，进行委托贷款交易。

单位：人民币元项目名称 关联方 本年末金额 上年末金额租赁负债 日月光封装测试(上海)有限公司 70,337,306.54

82,153,151.12

财务报表附注2021年12月31日止年度

第129页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(3).关联方应收应付款项 - 续

(3.2)应付项目 - 续

单位：人民币元项目名称 关联方 本年末余额 上年末余额应付债券 环诚科技有限公司

2,399,279,839.68

2,399,279,839.68

-

应付债券 日月光半导体(上海)有限公司

25,790,104.50

-

合计

		2,425,069,944.18

-

(十六) 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

单位：人民币元项目 金额 说明非流动资产处置损益(9,115,989.64)

详见附注(五)、56及58计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

50,678,106.85

详见附注(五)、51除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

134,150,704.71

详见附注(五)、52及53单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

2,836,069.00

详见附注(五)、6除上述各项之外的其他营业外收入和支出18,576,128.64

详见附注(五)、57及58所得税影响额(34,238,090.20)

少数股东权益影响额(税后)(2,710.00)

合计162,884,219.36

2. 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是环旭电子股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制。

单位：人民币元当年利润

加权平均净资产收益率(%)

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

14.83%

0.85

0.83

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

13.53%

0.77

0.76