2021年度财务报表及审计报告 苏州银行股份有限公司 | | 2021年度财务报表及审计报告 | | | | | | 内容 | 页码 | | | 审计报告 | 1 - 8 | | | 2021年度财务报表 | | | | 合并及银行资产负债表 | 1 - 2 | | | 合并及银行利润表 | 3 - 4 | | | 合并及银行现金流量表 | 5 - 6 | | | 合并股东权益变动表 | 7 - 8 | | | 银行股东权益变动表 | 9 - 10 | | | 财务报表附注 | 11 - 139 | | | 补充资料 | 1 - 2 |
2021年12月31日合并及银行资产负债表 (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 1 - | 附注五 | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | 资产 | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | 1 | 19,884,358,140 | | 21,546,216,151 | | 19,062,508,402 | | 20,810,904,353 | 存放同业款项 | 2 | 7,621,456,887 | | 4,304,106,843 | | 5,456,320,598 | | 2,276,207,848 | 贵金属 | | 357,832 | | 1,200,573 | | 357,832 | | 1,200,573 | 拆出资金 | 3 | 19,854,197,692 | | 9,102,771,144 | | 19,854,197,692 | | 9,102,771,144 | 衍生金融资产 | 4 | 339,284,497 | | 628,318,154 | | 339,284,497 | | 628,318,154 | 买入返售金融资产 | 5 | 941,485,915 | | 2,230,516,608 | | 941,485,915 | | 2,230,516,608 | 发放贷款和垫款 | 6 | 203,752,266,361 | | 181,033,837,941 | | 197,671,865,883 | | 175,749,460,614 | 金融投资: | 7 | | | | | | | | 交易性金融资产 | | 46,536,665,583 | | 37,757,685,226 | | 46,536,665,583 | | 37,757,685,226 | 债权投资 | | 95,830,853,029 | | 91,212,808,657 | | 95,830,853,029 | | 91,212,808,657 | 其他债权投资 | | 26,523,088,922 | | 14,193,892,799 | | 26,523,088,922 | | 14,193,892,799 | 长期股权投资 | 8 | 687,919,940 | | 624,634,317 | | 2,090,978,097 | | 2,027,692,474 | 固定资产 | 9 | 2,732,725,631 | | 2,772,401,579 | | 2,572,545,256 | | 2,591,760,259 | 投资性房地产 | | 6,591 | | 6,591 | | 6,591 | | 6,591 | 在建工程 | 10 | 272,243,382 | | 132,135,148 | | 205,997,159 | | 131,159,474 | 使用权资产 | 11 | 340,113,753 | | - | | 311,691,355 | | - | 无形资产 | 12 | 515,063,735 | | 475,846,515 | | 502,256,911 | | 464,879,973 | 递延所得税资产 | 13 | 2,576,536,570 | | 2,249,914,049 | | 2,381,200,736 | | 2,077,881,177 | 长期待摊费用 | 14 | 78,446,128 | | 51,489,541 | | 74,057,942 | | 45,505,423 | 长期应收款 | 15 | 24,289,523,802 | | 19,548,094,213 | | - | | - | 其他资产 | 16 | 252,425,702 | | 202,204,247 | | 130,299,226 | | 115,837,776 | 资产总计 | | 453,029,020,092 | | 388,068,080,296 | | 420,485,661,626 | | 361,418,489,123 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2021年度合并及银行利润表(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 3 - | 附注五 | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | 一、营业收入 | | | | | | | | | 利息净收入 | 36 | 7,532,829,011 | | 7,525,429,174 | | 6,485,752,612 | | 6,591,402,136 | 利息收入 | 36 | 17,208,727,227 | | 15,890,303,647 | | 15,299,546,224 | | 14,277,517,590 | 利息支出 | 36 | (9,675,898,216) | | (8,364,874,473) | | (8,813,793,612) | | (7,686,115,454) | 手续费及佣金净收入 | 37 | 1,222,023,033 | | 944,602,708 | | 1,219,073,976 | | 942,521,525 | 手续费及佣金收入 | 37 | 1,352,282,917 | | 1,051,157,956 | | 1,350,615,582 | | 1,047,904,210 | 手续费及佣金支出 | 37 | (130,259,884) | | (106,555,248) | | (131,541,606) | | (105,382,685) | 其他收益 | 38 | 97,512,603 | | 70,858,595 | | 88,619,012 | | 44,285,707 | 投资收益 | 39 | 1,635,336,469 | | 1,674,863,471 | | 1,686,315,509 | | 1,725,741,031 | 其中:对联营企业的投资收益 | 39 | 56,663,039 | | 56,888,078 | | 56,663,039 | | 56,888,078 | 公允价值变动收益 | 40 | 158,143,984 | | 41,122,244 | | 158,143,984 | | 41,122,244 | 资产处置收益 | 41 | 7,324,588 | | 5,171,242 | | 7,400,445 | | 4,981,411 | 汇兑损益 | | 82,664,141 | | (4,979,110) | | 82,664,141 | | (4,979,110) | 其他业务收入 | 42 | 93,599,078 | | 106,868,640 | | 87,399,545 | | 93,108,338 | 营业收入合计 | | 10,829,432,907 | | 10,363,936,964 | | 9,815,369,224 | | 9,438,183,282 | | | | | | | | | | 二、营业支出 | | | | | | | | | 税金及附加 | 43 | (107,635,134) | | (92,288,690) | | (102,574,095) | | (85,870,158) | 业务及管理费 | 44 | (3,400,947,634) | | (3,024,138,480) | | (3,129,300,752) | | (2,789,531,214) | 信用减值损失 | 45 | (3,341,223,490) | | (3,862,980,680) | | (3,146,842,268) | | (3,636,800,388) | 其他业务成本 | 42 | (66,128,942) | | (58,031,900) | | (53,840,988) | | (43,730,038) | 营业支出合计 | | (6,915,935,200) | | (7,037,439,750) | | (6,432,558,103) | | (6,555,931,798) | | | | | | | | | | 三、营业利润 | | 3,913,497,707 | | 3,326,497,214 | | 3,382,811,121 | | 2,882,251,484 | 营业外收入 | | 8,505,407 | | 20,508,057 | | 7,778,922 | | 19,327,151 | 营业外支出 | | (27,305,455) | | (39,431,951) | | (26,467,670) | | (38,950,544) | | | | | | | | | | 四、利润总额 | | 3,894,697,659 | | 3,307,573,320 | | 3,364,122,373 | | 2,862,628,091 | 所得税费用 | 46 | (607,407,870) | | (582,197,156) | | (460,181,397) | | (455,533,995) | | | | | | | | | | 五、净利润 | | 3,287,289,789 | | 2,725,376,164 | | 2,903,940,976 | | 2,407,094,096 | | | | | | | | | | 按所有权归属分类 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 归属于母公司股东的净利润 | | 3,106,689,163 | | 2,571,926,677 | | | | | 少数股东损益 | | 180,600,626 | | 153,449,487 | | | | |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2021年度合并及银行利润表(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 4 - | 附注五 | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | 六、其他综合收益的税后净额 | | 241,790,328 | | 8,057,056 | | 241,790,328 | | 8,057,056 | | | | | | | | | | 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | | 241,790,328 | | 8,057,056 | | 241,790,328 | | 8,057,056 | | | | | | | | | | 将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | 32 | 18,816,596 | | (3,986,592) | | 18,816,596 | | (3,986,592) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 32 | 125,395,979 | | (67,840,018) | | 125,395,979 | | (67,840,018) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备 | 32 | 97,577,753 | | 77,923,259 | | 97,577,753 | | 77,923,259 | | | | | | | | | | 不能分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 | 32 | - | | 1,960,407 | | - | | 1,960,407 | | | | | | | | | | 七、综合收益总额 | | 3,529,080,117 | | 2,733,433,220 | | 3,145,731,304 | | 2,415,151,152 | 其中: | | | | | | | | | 归属于母公司股东的综合收益总额 | | 3,348,479,491 | | 2,579,983,733 | | | | | 归属于少数股东的综合收益总额 | | 180,600,626 | | 153,449,487 | | | | | | | | | | | | | | 八、每股收益 | | | | | | | | | 基本每股收益 | 47 | 0.93 | | 0.77 | | | | | 稀释每股收益 | 47 | 0.85 | | 0.77 | | | | |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 此财务报表已于2022年3月25日获董事会批准。 2021年度合并及银行现金流量表 (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 5 - | 附注五 | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | 一、经营活动(使用)/产生的现金流量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 存放中央银行和同业款项净减少额 | | 747,125,713 | | 1,596,653,778 | | 601,032,317 | | 1,554,649,998 | 同业及其他金融机构存放款项净增加额 | | 1,876,614,086 | | - | | 1,692,798,800 | | - | 拆出资金净减少额 | | - | | 569,449,257 | | - | | 769,449,257 | 向中央银行借款净增加额 | | 3,047,991,769 | | 19,799,210,460 | | 2,867,875,918 | | 19,463,916,670 | 吸收存款净增加额 | | 27,634,248,457 | | 27,148,918,316 | | 27,065,520,864 | | 27,160,839,282 | 拆入资金净增加额 | | 932,094,086 | | 10,127,422,232 | | - | | 7,850,813,807 | 为交易目的而持有的金融资产净减少额 | | 565,040,820 | | - | | 565,040,820 | | - | 收取利息、手续费及佣金的现金 | | 13,857,864,485 | | 15,153,759,153 | | 11,947,334,288 | | 13,536,784,667 | 收到其他与经营活动有关的现金 | | 449,647,312 | | 873,686,633 | | 297,882,844 | | 823,247,631 | 经营活动现金流入小计 | | 49,110,626,728 | | 75,269,099,829 | | 45,037,485,851 | | 71,159,701,312 | | | | | | | | | | 同业及其他金融机构存放款项净减少额 | | - | | (3,673,901,166) | | - | | (3,544,221,048) | 发放贷款和垫款净增加额 | | (30,510,590,494) | | (32,271,769,073) | | (24,772,844,095) | | (27,704,165,594) | 拆入资金净减少额 | | - | | - | | (3,372,420,852) | | - | 拆出资金净增加额 | | (7,119,395,247) | | - | | (7,119,395,247) | | - | 卖出回购金融资产款净减少额 | | (6,183,238,508) | | (8,848,769,682) | | (6,183,238,508) | | (8,848,769,682) | 买入返售金融资产净增加额 | | (941,514,000) | | - | | (941,514,000) | | - | 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | | - | | (1,384,426,073) | | - | | (1,384,426,073) | 支付利息、手续费及佣金的现金 | | (7,411,152,999) | | (6,221,628,834) | | (6,644,834,704) | | (5,633,257,155) | 支付给职工以及为职工支付的现金 | | (2,102,620,480) | | (1,732,345,856) | | (1,937,311,724) | | (1,596,842,707) | 支付各项税费 | | (1,352,649,000) | | (1,080,768,485) | | (1,169,349,582) | | (918,250,850) | 支付其他与经营活动有关的现金 | | (1,119,698,896) | | (920,619,942) | | (1,089,474,519) | | (778,742,355) | 经营活动现金流出小计 | | (56,740,859,624) | | (56,134,229,111) | | (53,230,383,231) | | (50,408,675,464) | | | | | | | | | | 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 | 49 | (7,630,232,896) | | 19,134,870,718 | | (8,192,897,380) | | 20,751,025,848 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2021年度合并及银行现金流量表(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 6 - | 附注五 | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | 二、投资活动使用的现金流量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 收回投资收到的现金 | | 319,606,486,387 | | 270,262,696,205 | | 319,606,486,387 | | 270,262,696,205 | 取得投资收益收到的现金 | | 5,845,588,979 | | 2,695,340,506 | | 5,896,568,019 | | 2,746,218,066 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | 9,304,552 | | 43,634,552 | | 9,243,721 | | 5,200,076 | 投资活动现金流入小计 | | 325,461,379,918 | | 273,001,671,263 | | 325,512,298,127 | | 273,014,114,347 | | | | | | | | | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | | (522,646,119) | | (318,457,470) | | (446,447,059) | | (302,122,228) | 投资支付的现金 | | (345,344,720,546) | | (294,313,965,656) | | (345,344,720,546) | | (294,583,965,656) | 投资活动现金流出小计 | | (345,867,366,665) | | (294,632,423,126) | | (345,791,167,605) | | (294,886,087,884) | | | | | | | | | | 投资活动使用的现金流量净额 | | (20,405,986,747) | | (21,630,751,863) | | (20,278,869,478) | | (21,871,973,537) | | | | | | | | | | 三、筹资活动产生/(使用)的现金流量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 发行债券收到的现金 | | 195,578,809,575 | | 175,936,730,917 | | 195,578,809,575 | | 174,432,550,205 | 吸收投资收到的现金 | | - | | 230,000,000 | | - | | - | 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | - | | 230,000,000 | | - | | - | 筹资活动现金流入小计 | | 195,578,809,575 | | 176,166,730,917 | | 195,578,809,575 | | 174,432,550,205 | | | | | | | | | | 偿还债务支付的现金 | | (161,082,798,558) | | (179,747,094,740) | | (161,082,504,263) | | (179,743,087,213) | 偿还租赁负债支付的现金 | | (108,221,872) | | - | | (99,425,027) | | - | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | | (2,500,286,744) | | (2,011,737,846) | | (2,437,908,983) | | (1,959,695,458) | 其中:分配给少数股东的现金股利 | | (38,500,960) | | (33,542,442) | | - | | - | 筹资活动现金流出小计 | | (163,691,307,174) | | (181,758,832,586) | | (163,619,838,273) | | (181,702,782,671) | | | | | | | | | | 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 | | 31,887,502,401 | | (5,592,101,669) | | 31,958,971,302 | | (7,270,232,466) | | | | | | | | | | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (56,172,958) | | (83,879,673) | | (56,172,958) | | (83,879,673) | | | | | | | | | | 五、本年现金及现金等价物净增加/(减少)额 | | 3,795,109,800 | | (8,171,862,487) | | 3,431,031,486 | | (8,475,059,828) | 加:年初现金及现金等价物余额 | | 10,581,328,549 | | 18,753,191,036 | | 8,799,228,707 | | 17,274,288,535 | | | | | | | | | | 六、年末现金及现金等价物余额 | 48 | 14,376,438,349 | | 10,581,328,549 | | 12,230,260,193 | | 8,799,228,707 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 | | 此财务报表已于2022年3月25日获董事会批准。 |
2021年度合并股东权益变动表 (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 7 - 本集团 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2021年度 | | 附注五 | | | 归属于母公司股东的权益 | | 少数股东权益 | | 股东权益合计 | | | 股本 | | 其他权益工具 | | 资本公积 | | 其他综合收益 | | 盈余公积 | | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 一、本年年初余额 | | 3,333,333,334 | | - | | 10,829,059,592 | | 162,080,681 | | 2,504,432,336 | | 4,106,362,300 | 8,794,899,720 | 29,730,167,963 | | 1,500,777,796 | | 31,230,945,759 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 二、本年增减变动金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (一)综合收益总额 | | - | | - | | - | | 241,790,328 | | - | | - | 3,106,689,163 | 3,348,479,491 | | 180,600,626 | | 3,529,080,117 | (二)所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1.其他权益工具持有者投入 资本 | 30 | - | | 366,988,495 | | - | | - | | - | | - | - | 366,988,495 | | - | | 366,988,495 | 2.可转换公司债券转增股本及资本公积 | | 42,000 | | (25,051) | | 297,407 | | - | | - | | - | - | 314,356 | | - | | 314,356 | (三)利润分配 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1.提取盈余公积 | 35 | - | | - | | - | | - | | 21,000 | | - | (21,000) | - | | - | | - | 2.提取一般风险准备 | 35 | - | | - | | - | | - | | - | | 1,391,150,000 | (1,391,150,000) | - | | - | | - | 3.股利分配 | 35 | - | | - | | - | | - | | - | | - | (800,000,000) | (800,000,000) | | - | | (800,000,000) | 4.支付给少数股东的股利 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | - | - | | (38,500,960) | | (38,500,960) | 本年增减变动合计 | | 42,000 | | 366,963,444 | | 297,407 | | 241,790,328 | | 21,000 | | 1,391,150,000 | 915,518,163 | 2,915,782,342 | | 142,099,666 | | 3,057,882,008 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 三、本年年末余额 | | 3,333,375,334 | | 366,963,444 | | 10,829,356,999 | | 403,871,009 | | 2,504,453,336 | | 5,497,512,300 | 9,710,417,883 | 32,645,950,305 | | 1,642,877,462 | | 34,288,827,767 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 | | 此财务报表已于2022年3月25日获董事会批准。 |
2021年度合并股东权益变动表(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 8 - 本集团 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2020年度 | | 附注五 | 归属于母公司股东的权益 | | 少数股东权益 | | 股东权益合计 | | | 股本 | | 资本公积 | | 其他综合收益 | | 盈余公积 | | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 一、本年年初余额 | | 3,333,333,334 | | 10,814,539,319 | | 159,283,375 | | 2,504,432,336 | | 3,710,200,914 | 7,280,541,346 | 27,802,330,624 | | 1,150,870,751 | | 28,953,201,375 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 二、本年增减变动金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | (一)综合收益总额 | | - | | - | | 8,057,056 | | - | | - | 2,571,926,677 | 2,579,983,733 | | 153,449,487 | | 2,733,433,220 | (二)所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1.少数股东投入股本 | | - | | - | | - | | - | | - | - | - | | 230,000,000 | | 230,000,000 | 2.其他 | | - | | 14,520,273 | | - | | - | | - | - | 14,520,273 | | - | | 14,520,273 | (三)利润分配 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1.提取一般风险准备 | 35 | - | | - | | - | | - | | 396,161,386 | (396,161,386) | - | | - | | - | 2.股利分配 | 35 | - | | - | | - | | - | | - | (666,666,667) | (666,666,667) | | - | | (666,666,667) | 3.支付给少数股东的股利 | | - | | - | | - | | - | | - | - | - | | (33,542,442) | | (33,542,442) | (四)股东权益内部结转 | | - | | - | | (5,259,750) | | - | | - | 5,259,750 | - | | - | | - | 本年增减变动合计 | | - | | 14,520,273 | | 2,797,306 | | - | | 396,161,386 | 1,514,358,374 | 1,927,837,339 | | 349,907,045 | | 2,277,744,384 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 三、本年年末余额 | | 3,333,333,334 | | 10,829,059,592 | | 162,080,681 | | 2,504,432,336 | | 4,106,362,300 | 8,794,899,720 | 29,730,167,963 | | 1,500,777,796 | | 31,230,945,759 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2021年度银行股东权益变动表 (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 9 - 本银行 | | | | 附注五 | 2021年度 | | 股本 | 其他权益工具 | | 资本公积 | | 其他综合收益 | 盈余公积 | | 一般风险准备 | | 未分配利润 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | 一、本年年初余额 | 3,333,333,334 | - | | 10,820,729,494 | | 162,080,681 | 2,504,432,336 | | 3,799,464,413 | | 8,372,450,387 | | 28,992,490,645 | | | | | | | | | | | | | | | 二、本年增减变动金额 | | | | | | | | | | | | | | (一)综合收益总额 | - | - | | - | | 241,790,328 | - | | - | | 2,903,940,976 | | 3,145,731,304 | (二)所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | 1. 其他权益工具持有者投入资本 | - | 366,988,495 | | - | | - | - | | - | | - | | 366,988,495 | 2. 可转换公司债券转增股本及资本公积 | 42,000 | (25,051) | | 297,407 | | - | - | | - | | - | | 314,356 | (三)利润分配 | | | | | | | | | | | | | | 1.提取盈余公积 | 35 | - | - | | - | | - | 21,000 | | - | | (21,000) | | - | 2.提取一般风险准备 | 35 | - | - | | - | | - | - | | 1,352,000,000 | | (1,352,000,000) | | - | 3.股利分配 | 35 | - | - | | - | | - | - | | - | | (800,000,000) | | (800,000,000) | 本年增减变动合计 | 42,000 | 366,963,444 | | 297,407 | | 241,790,328 | 21,000 | | 1,352,000,000 | | 751,919,976 | | 2,713,034,155 | | | | | | | | | | | | | | | 三、本年年末余额 | 3,333,375,334 | 366,963,444 | | 10,821,026,901 | | 403,871,009 | 2,504,453,336 | | 5,151,464,413 | | 9,124,370,363 | | 31,705,524,800 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 | | 此财务报表已于2022年3月25日获董事会批准。 |
2021年度银行股东权益变动表(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 10 - 本银行 | | | | 附注五 | 2020年度 | | 股本 | 资本公积 | | 其他综合收益 | | 盈余公积 | | 一般风险准备 | | 未分配利润 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | 一、本年年初余额 | 3,333,333,334 | 10,806,209,221 | | 159,283,375 | | 2,504,432,336 | | 3,489,464,413 | | 6,936,763,208 | | 27,229,485,887 | | | | | | | | | | | | | | 二、本年增减变动金额 | | | | | | | | | | | | | (一)综合收益总额 | - | - | | 8,057,056 | | - | | - | | 2,407,094,096 | | 2,415,151,152 | (二)所有者投入和减少资本 | - | 14,520,273 | | - | | - | | - | | - | | 14,520,273 | (三)利润分配 | | | | | | | | | | | | | 1.提取一般风险准备 | 35 | - | - | | - | | - | | 310,000,000 | | (310,000,000) | | - | 2.股利分配 | 35 | - | - | | - | | - | | - | | (666,666,667) | | (666,666,667) | (四)股东权益内部结转 | - | - | | (5,259,750) | | - | | - | | 5,259,750 | | - | 本年增减变动合计 | - | 14,520,273 | | 2,797,306 | | - | | 310,000,000 | | 1,435,687,179 | | 1,763,004,758 | | | | | | | | | | | | | | 三、本年年末余额 | 3,333,333,334 | 10,820,729,494 | | 162,080,681 | | 2,504,432,336 | | 3,799,464,413 | | 8,372,450,387 | | 28,992,490,645 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2021年度财务报表附注(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 11 - 一 | 银行基本情况 | | | | 苏州银行股份有限公司(以下简称“本行”或“本银行”)前身为江苏东吴农村商业银行股份有限公司,系于2004年12月17日经原中国银行业监督管理委员会(以下简称“原银监会”)《关于江苏东吴农村商业银行股份有限公司开业的批复》(银监复[2004]211号)批准设立的农村商业银行,并经江苏省工商行政管理局核准领取了注册号为320500000039152号的《企业法人营业执照》。本行经原银监会江苏监管局批准持有G1031305H0004号金融许可证。2010年9月,经原银监会银监复[2010]440号批复批准,更名为苏州银行股份有限公司。2010年9月21日经原银监会江苏监管局批准金融许可证号变更为B0236H232050001号。2011年3月17日经《中国银监会关于调整苏州银行股份有限公司监管隶属关系的批复》(银监复[2011]82号)同意,本行监管隶属关系由农村中小金融机构监管序列调整为中小商业银行监管序列。2016年4月22日经江苏省工商行政管理局核准,本行领取了91320000768299855B号统一社会信用代码证。本行于2019年8月2日在在深圳证券交易所挂牌上市交易。于2021年12月31日,本行的总股本为人民币3,333,375,334元,每股面值人民币1元。 | | | | 本行及子公司(统称“本集团”)主要经营业务为:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇兑换;结汇、售汇;资信调查、咨询和见证业务;融资租赁业务;转让和受让融资租赁资产;固定收益类证券投资业务;接受承租人的租赁保证金;租赁物变卖及处理业务;经济咨询;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | | | | 本财务报表业经本行董事会于2022年3月25日决议批准报出。 |
二 | 主要会计政策和会计估计 | | | 1 | 财务报表的编制基础 | | | | 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | | | | 本财务报表以持续经营为基础编制。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 12 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 2 | 遵循企业会计准则的声明 | | | | 本行2021年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2021年12月31日的合并及银行财务状况以及2021年度的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。 | | | 3 | 会计年度 | | | | 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | | | 4 | 记账本位币 | | | | 本集团的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。 | | | 5 | 合并财务报表的编制方法 | | | | 编制合并财务报表时,合并范围包括本行及全部子公司。 | | | | 子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬,并且有能力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并子公司,并在丧失控制权当日将其终止合并入账。 | | | | 结构化主体,是指在判断主体的控制方时,表决权或类似权力没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关),而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。 | | | | 当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团将评估就该结构化主体而言,本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人,则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事,因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行事,则是主要责任人,因而控制该结构化主体。 | | | | 在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 13 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 5 | 合并财务报表的编制方法(续) | | | | 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。 | | | | 如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。 | | | 6 | 现金及现金等价物 | | | | 现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | | | 7 | 贵金属 | | | | 与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。 | | | 8 | 外币折算 | | | | 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | | | | 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 14 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具 | | | | 初始确认与计量 | | | | 当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产,于交易日进行确认。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 | | | | 于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债,则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用,例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。初始确认后,对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,立即确认预期信用损失准备并计入损益。 | | | | 公允价值的确定方法 | | | | 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法、可比公司法等。 | | | | 计量方法 | | | | 摊余成本和实际利率 | | | | 摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果:扣除已偿还的本金;加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;扣除损失准备(仅适用于金融资产)。 | | | | 实际利率,是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资产账面总额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 15 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | | 摊余成本和实际利率(续) | | | | 本集团通常应当在金融工具的预计存续期内,对实际利率计算中包括的各项费用、支付或收取的贴息、交易费用及溢价或折价进行摊销。但如果上述各项涉及更短的期间,企业应当在这一更短期间内进行摊销。在某些情况下,如果与上述各项相关的变量在该金融工具预计到期日前按市场利率重新定价,那么摊销期间应为截至下一个重新定价日的期间。 | | | (a) | 金融资产 | | | (i) | 分类及后续计量 | | | | 本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类: | | | | ? 以公允价值计量且其变动计入损益; ? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;或 ? 以摊余成本计量 | | | | 债务和权益工具的分类要求如下: | | | | 债务工具 | | | | 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如贷款、政府债券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。 | | | | 债务工具的分类与后续计量取决于: | | | | 本集团管理该资产的业务模式;及 该资产的现金流量特征。 | | | | 基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别: | | | | 以摊余成本计量:如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标,且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益,那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整,分别按照业务类别列报于“现金及存放中央银行款项”、“存放同业款项”、“拆出资金”、“买入返售金融资产”、“发放贷款和垫款”及“金融投资:债权投资”。本集团采用实际利率法计算资产的利息收入并列报为“利息收入”。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 16 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (a) | 金融资产(续) | | | (i) | 分类及后续计量(续) | | | | 债务工具(续) | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标,该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益,那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,分别按照业务类别列报于“发放贷款和垫款”及“金融投资:其他债权投资”。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益,除此以外,账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益,并确认为 “投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。 | | | | 以公允价值计量且其变动计入损益:不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产,以公允价值计量且其变动计入损益,按照业务类别列报于“金融投资:交易性金融资产”。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失,这些资产的期间损失或利得计入当期损益。对于该类金融资产产生的利息收入列报为“投资收益”。 | | | | 业务模式:业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说,本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如,以交易为目的持有金融资产),那么该组金融资产的业务模式为“其他”,并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理,以及业务管理人员获得报酬的方式。 | | | | |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 17 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (a) | 金融资产(续) | | | (i) | 分类及后续计量(续) | | | | 债务工具(续) | | | | 合同现金流是否仅为对本金和利息的支付:如果业务模式为收取合同现金流量,或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的,那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时,本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符,即,利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口,则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。 | | | | 对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时,将其作为一个整体进行分析。 | | | | 当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时,本集团对其进行重分类,且在变化发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常罕见,且在本年并未发生。 | | | | 权益工具 | | | | 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具,例如普通股。 | | | | 本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益,列报于“金融投资:交易性金融资产”,但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为,将不以交易性为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,列报于“金融投资:其他权益工具投资”。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团同时符合下列条件时,确认股利收入并计入“投资收益”:本集团收取股利的权利已经确立;与股利相关的经济利益很有可能流入本集团;股利的金额能够可靠计量。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 18 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (a) | 金融资产(续) | | | (ii) | 减值 | | | | 对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产,以及贷款承诺和财务担保合同,本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各项要素: | | | | ? 通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额; ? 货币的时间价值;及 ? 在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。 | | | | 关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十一、1.1。 | | | (iii) | 贷款合同修改 | | | | 本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。出现这种情况时,本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括: | | | | ? 当合同修改发生在借款人出现财务困难时,该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额; ? 是否新增了任何实质性的条款,例如增加了分享利润/权益性回报的条款,导致合同的风险特征发生了实质性变化; ? 在借款人并未出现财务困难的情况下,大幅延长贷款期限; ? 贷款利率出现重大变化; ? 贷款币种发生改变; ? 增加了担保或其他信用增级措施,大幅改变了贷款的信用风险水平。 | | | | 如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,并以公允价值确认一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 19 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (a) | 金融资产(续) | | | (iii) | 贷款合同修改(续) | | | | 如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额,并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。 | | | (iv) | 除合同修改以外的终止确认 | | | | 当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬;或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且本集团并未保留对该资产的控制,则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。 | | | | 在某些交易中,本集团保留了收取现金流量的合同权利,但承担了将收取的现金流支付给最终收款方的合同义务,并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬。在这种情况下,如果本集团满足以下条件的“过手” 安排,则终止确认相关金融资产: | | | | ? 只有从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方; ? 禁止出售或抵押该金融资产;且 ? 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。 | | | | 对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券),由于本集团将按照预先确定的价格进行回购,实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报酬,因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交易,由于同样的原因,也不符合终止确认的要求。 | | | | 当本集团已经转移收取现金流量的合同权利,既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且保留了对该资产的控制,则应当适用继续涉入法进行核算,根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产,同时确认相关负债,以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成本;如果被转移资产按公允价值计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 20 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (a) | 金融资产(续) | | | (v) | 资产证券化 | | | | 本集团在经营活动中,通过将部分金融资产出售给结构化主体,再由结构化主体向投资者发行资产支持证券,将金融资产证券化。本集团持有部分或全部次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商,提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本集团及其他次级资产支持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度,部分或整体终止确认该类金融资产。 | | | | 在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度: | | | | ? 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团予以终止确认该金融资产; ? 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团继续确认该金融资产; ? 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 | | | (b) | 金融负债 | | | (i) | 分类及后续计量 | | | | 在当期和以前期间,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债,但以下情况除外: | | | | 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债:该分类适用于衍生工具(列报于“衍生金融负债”)。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债,其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益,其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配,那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 21 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (b) | 金融负债(续) | | | (i) | 分类及后续计量(续) | | | | 由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时,本集团根据该转让收取的对价确认金融负债,并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。 | | | (ii) | 终止确认 | | | | 本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。以常规方式购买或出售金融资产的,于交易日进行确认或终止确认。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定,本集团终止确认相关金融资产。当金融负债的现时义务已经解除,本集团终止确认该金融负债。 | | | | 本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同,或者对原有合同条款作出的实质性修改,作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理,并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量(包括收付的费用净值)按照原始实际利率折现的现值,与原金融负债剩余现金流折现现值存在10%或以上的差异,则认为合同条款已发生实质性变化。此外,本集团在分析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素,如金融负债的币种或利率的变化、附加的转股权,以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债,那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除,那么本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融负债的账面总额,并将修改利得或损失计入损益。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 22 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (b) | 金融负债(续) | | | (iii) | 权益工具 | | | | 权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。 | | | | 当且仅当同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具: | | | | ? 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; ? 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 | | | | 本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确认。 | | | (c) | 财务担保合同和贷款承诺 | | | | 根据合同约定,当特定的债务人无法偿债时,财务担保合同的签发人必须向持有人补偿相关损失。财务担保合同包括向银行、其他金融机构等单位提供的贷款、账户透支或其他银行业务提供的担保。 | | | | 财务担保合同初始以公允价值计量,后续按以下两项孰高进行计量: | | | | ? 按照附注十一、1.1中的方式计算的损失准备金额; ? 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确认的累计摊销后的余额。 | | | | 本集团提供的贷款承诺按照附注十一、1.1中的方式计算的损失准备金额进行计量。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。 | | | | 本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 23 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 9 | 金融工具(续) | | | (d) | 衍生工具 | | | | 衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产,为负反映为负债。 | | | | 某些衍生工具被嵌入混合合同中,如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合同,本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同,在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理: | | | | ? 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关; ? 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且 ? 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。 | | | | 本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益,或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。 | | | (e) | 金融资产和金融负债的抵消 | | | | 当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权,且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在合并财务状况表内分别列示,不予相互抵销。该法定权利不能取决于未来事件,而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发生违约、失去偿付能力或破产时可执行。 | | | 10 | 长期股权投资 | | | | 长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资和本集团对联营企业的长期股权投资。 | | | | 子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | | | | 对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 24 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 10 | 长期股权投资(续) | | | (a) | 投资成本确定 | | | | 同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。 | | | (b) | 后续计量及损益确认方法 | | | | 采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 | | | | 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。 | | | | 采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。 | | | (c) | 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 | | | | 控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | | |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 25 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 10 | 长期股权投资(续) | | | (c) | 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续) | | | | 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 | | | | 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 | | | (d) | 长期股权投资减值 | | | | 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 | | | | 长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 | | | 11 | 固定资产 | | | | 固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 | | | (a) | 固定资产确认及初始计量 | | | | 固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、机器设备、电子设备、经营租出固定资产以及其他等。 | | | | 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 | | | | 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 26 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 11 | 固定资产(续) | | | (b) | 固定资产的折旧方法 | | | | 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | | | | 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: | | | | | | 使用寿命 | | 预计净残值率 | | 年折旧率 | | 房屋及建筑物 | | 20-30年 | | 5% | | 3.17%-4.75% | | 运输工具 | | 5年 | | 3% | | 19.40% | | 机器设备 | | 10年 | | 3% | | 9.70% | | 电子设备 | | 5年 | | 3% | | 19.40% | | 经营租出固定资产 | | 6-20年 | | 3%-5% | | 4.85%-15.83% | | 其他 | | 5年 | | 3% | | 19.40% | | | | 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | | | (c) | 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 | | | | 固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 | | | (d) | 固定资产的处置 | | | | 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 27 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 12 | 在建工程 | | | | 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 | | | 13 | 无形资产 | | | | 无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他,以成本计量。 | | | | 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 | | | (a) | 土地使用权 | | | | 土地使用权按使用年限50年平均摊销。 | | | (b) | 计算机软件及其他 | | | | 计算机软件及其他按法律规定的有效年限3-5年平均摊销。 | | | (c) | 定期复核使用寿命和摊销方法 | | | | 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | | | (d) | 无形资产减值 | | | | 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 | | | | 无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 28 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 14 | 长期待摊费用 | | | | 长期待摊费用为已经发生但应由本年及以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 | | | 15 | 长期资产减值 | | | | 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及长期股权投资是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计可回收金额。尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 | | | | 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 | | | | 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 | | | 16 | 附回购条件的资产转让 | | | | 买入返售金融资产 | | | | 根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。 | | | | 卖出回购金融资产款 | | | | 根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 29 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 17 | 职工薪酬 | | | | 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 | | | (a) | 短期薪酬 | | | | 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 | | | (b) | 离职后福利 | | | | 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。 | | | | 基本养老保险 | | | | 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 | | | (c) | 辞退福利 | | | | 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 | | | | 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 30 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 18 | 股利分配 | | | | 现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 | | | 19 | 或有负债及预计负债 | | | | 或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定,或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量,因此该等义务不被确认。当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。 | | | | 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 | | | | 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 | | | 20 | 利息收入和支出 | | | | 对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指金融工具预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”,但下列情况除外: | | | | ? 对于购入或源生的已发生信用减值准备的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入; ? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 31 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 21 | 手续费及佣金收入 | | | | 对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 | | | | 本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延,作为对实际利率的调整;如果本行在贷款承诺期满时还没有发放贷款,有关收费将确认为手续费及佣金收入。 | | | 22 | 政府补助 | | | | 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。 | | | | 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 | | | | 与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 | | | | 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 | | | 23 | 所得税 | | | | 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 | | | (a) | 当期所得税 | | | | 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 32 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 23 | 所得税(续) | | | (b) | 递延所得税 | | | | 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 | | | | 一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产和负债。 | | | | |
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 | | | 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。 | | | | 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 | | | | 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 | | | | 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 | | | | 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 33 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 23 | 所得税(续) | | | (b) | 递延所得税(续) | | | | 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 | | | 24 | 受托及代理业务 | | | | 本集团仅收取手续费,不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及代理业务在资产负债表表外核算。 | | | 25 | 租赁 | | | | 自2021年1月1日起,适用的新租赁准则如下: | | | | 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 | | | | 本集团作为承租人 | | | | 本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。 | | | | 本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。 | | | | 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 34 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 25 | 租赁(续) | | | | 自2021年1月1日起,适用的新租赁准则如下(续): | | | | 本集团作为承租人(续) | | | | 租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 | | | | 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。 | | | | 对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免,本行选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益,并相应调整租赁负债。 | | | | 本集团作为出租人 | | | | 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | | | (a) | 经营租赁 | | | | 本集团经营租出自有的房屋及建筑物、运输工具时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 | | | | 对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免,本集团选择采用简化方法,将减免的租金作为可变租金,在减免期间将减免金额计入当期损益。 | | | | 除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 35 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 25 | 租赁(续) | | | | 自2021年1月1日起,适用的新租赁准则如下(续): | | | | 本集团作为出租人(续) | | | (b) | 融资租赁 | | | | 本集团于租赁开始日对融资租赁确认“应收融资租赁款”,并终止确认相关资产。对应收融资租赁款进行初始计量时以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 | | | | 当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移,并且本集团已将与租赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时,终止确认该项应收融资租赁款。 | | | | 租赁期内本集团采用固定的周期性利率计算确认租赁期内各个期间的利息收入。 | | | (c) | 售后租回 | | | | 售后租回交易是指资产卖主(承租人)将资产出售后再从买主(出租人)租回的交易。售后租回交易中的资产转让属于销售的,出租人根据适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,出租人不确认被转让资产,确认一项与转让收入等额的金融资产,列示为“应收售后租回款”。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 36 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 25 | 租赁(续) | | | | 比较期适用的原租赁准则如下: | | | | 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 | | | (a) | 本集团作为承租人记录经营租赁业务 | | | | 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 | | | (b) | 本集团作为出租人记录融资租赁业务 | | | | 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未确认融资收益。 | | | | 未确认融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 | | | | 应收融资租赁款扣除未确认融资收益后的余额在“长期应收款”项目列示。 | | | (c) | 本集团作为出租人记录经营租赁业务 | | | | 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 | | | 26 | 抵债资产 | | | | 债权人受让的金融资产类型的抵债资产按照公允价值进行初始计量;受让的金融资产以外的抵债资产,按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 资产负债表日,非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提减值准备。 | | | | 抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置损益。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 37 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 26 | 抵债资产(续) | | | | 对于持有的抵债资产,本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用,确因经营管理需要将抵债资产转为自用的,视同新购固定资产进行管理。 | | | | 取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产减值准备的,同时结转减值准备。 | | | 27 | 可转换公司债券 | | | | 本集团按照附注二、9(b)所述会计政策分类及计量金融负债和权益工具。在所发行可转换公司债券的转股权只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算,即遵循“固定换固定”的原则下,该转股权确认为权益。 | | | | 在此情况下,可转换公司债券包括负债部分和权益部分。负债组成部分体现了支付固定本息义务,被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值,并采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权,按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入所有者权益。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。 | | | | 当可转换公司债券转换为股票时,按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本,可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额,计入资本公积股本溢价。 | | | 28 | 分部信息 | | | | 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | | | | 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(i) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(ii) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(iii) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 | | | | 分部之间收入和费用都会进行抵消。与各分部直接相关的收入和费用在决定分部业绩时加以考虑。 | | | | 本集团有如下分部:公司业务、个人业务、资金业务及其他。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 38 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 29 | 重要会计估计和判断 | | | | 本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | | | (a) | 预期信用损失 | | | | 对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债权金融资产,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如,客户违约的可能性及相应损失)。附注十一1.1具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术,也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。 | | | | 根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,例如: | | | | ? 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合,选择恰当的计量模型,并确定计量相关的关键参数; ? 信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准; ? 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。 | | | | 关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十一1.1。 | | | | 核销 | | | | 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。 | | | | 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 | | | (b) | 金融工具公允价值 | | | | 对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本集团使用了估值技术(例如现金流贴现模型)计算其公允价值。估值技术尽可能地使用可观测数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇率等,但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动,金融工具公允价值的评估将受到影响。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 39 - 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | 29 | 重要会计估计和判断(续) | | | (b) | 金融工具公允价值(续) | | | | 本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估,包括检查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性质,市场是否活跃,未被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验,且在适当情况下进行更新以反映财务报告日的市场情况。 | | | (c) | 所得税及递延所得税 | | | | 在计提所得税费用时,本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。在实际操作中,这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税以及应交税费的金额产生影响。 | | | (d) | 合并结构化主体 | | | | 当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时,本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力,分析和测试了结构化主体的可变回报,包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益,以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外,本集团在结构化主体交易主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 40 - 三 | 会计政策变更 | | | | 财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”),于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号),于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021] 9号)、《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021] 1号)及《企业会计准则实施问答》,本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度财务报表,除新租赁准则外,上述通知和实施问答对本集团及本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。 | | | (a) | 租赁 | | | | 本集团及本行于2021年1月1日首次执行新租赁准则,根据相关规定,本集团对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团对于该准则的累积影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额,比较财务报表未重述。 | | | | 修订后新租赁准则对本集团及本行报表的影响列示如下: |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | | 影响金额 | (i) | | 2021年1月1日 | | | 本集团 | 本银行 | | | | | | | | 对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同,本集团按照剩余租赁期区分不同的衔接方法: 剩余租赁期长于1年的,本集团根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债,使用权资产等于租赁负债,并根据预付租金进行必要调整。 剩余租赁期短于1年的,本集团采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。 对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同,本集团采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。 | 使用权资产 | | 331,012,369 | 309,974,445 | | 租赁负债 | | 299,378,403 | 279,993,917 | | 其他资产* | | (31,633,966) | (29,980,528) | | *其他资产为预付租金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 于2021年1月1日,本集团在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为3.50%。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 41 - 三 | 会计政策变更(续) | | | (a) | 租赁(续) | | | (ii) | 于2021年1月1日,本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下: | | | | | 本集团 | | 本银行 | | 于2020年12月31日披露的经营租赁承诺 | 356,897,275 | | 331,275,911 | | 减:属于短期、低价值租赁的豁免 | (35,538,819) | | (30,609,739) | | 采用初次适用日承租人的租赁负债合同总额 | 321,358,456 | | 300,666,172 | | 于2021年1月1日的增量借款利率折现后的现值 | 299,378,403 | | 279,993,917 |
四 | 税项 | | | | 本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下: | | | | 增值税 | | 本行及下属子公司均为增值税一般纳税人。本行应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本行部分业务及村镇银行按3%的简易征收率缴纳增值税。 苏州金融租赁股份有限公司对于各项应税收入按13%或6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 | | | | | | 城市维护建设税 | | 按实际缴纳的增值税的5%、7%缴纳。 | | | | | | 教育费附加 | | 按实际缴纳的增值税的3%、5%缴纳。 | | | | | | 企业所得税 | | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 42 - 五 | 财务报表主要项目附注 | | | 1 | 现金及存放中央银行款项 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 库存现金 | 552,419,202 | | 546,928,102 | | 524,657,623 | | 515,051,295 | | 存放中央银行法定准备金(注1) | 16,201,010,459 | | 16,849,270,138 | | 15,820,694,488 | | 16,481,860,806 | | 存放中央银行超额准备金(注2) | 3,120,304,253 | | 4,088,755,856 | | 2,706,746,305 | | 3,752,994,500 | | 存放中央银行财政性存款(注3) | 2,341,000 | | 52,207,000 | | 2,341,000 | | 52,207,000 | | 小计 | 19,876,074,914 | | 21,537,161,096 | | 19,054,439,416 | | 20,802,113,601 | | | | | | | | | | | 应计利息 | 8,283,226 | | 9,055,055 | | 8,068,986 | | 8,790,752 | | | | | | | | | | | 合计 | 19,884,358,140 | | 21,546,216,151 | | 19,062,508,402 | | 20,810,904,353 | | | | | | | | | | | 注1:本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金,法定存款准备金不能用于日常业务。于资产负债表日,本行的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存: | | | | | | | 本银行 | | | | | | | 2021年 | | 2020年 | | | | | | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 人民币存款法定准备金比率 | | | | | 6% | | 7% | | 外币存款法定准备金比率 | | | | | 9% | | 5% | | | | 于2021年12月31日及2020年12月31日,下属子公司的人民币存款分别按照中国人民银行规定的准备金率5%和5%-6%缴存。 | | | | 注2:存放于中国人民银行的超额准备金主要用作资金清算用途。 | | | | 注3:存放中央银行财政性存款不能用于日常业务。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 43 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 2 | 存放同业款项 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 存放境内同业 | 5,563,199,976 | | 4,017,958,759 | | 3,406,341,347 | | 1,992,497,080 | | 存放境外同业 | 2,056,599,418 | | 289,749,832 | | 2,056,599,418 | | 289,749,832 | | 小计 | 7,619,799,394 | | 4,307,708,591 | | 5,462,940,765 | | 2,282,246,912 | | | | | | | | | | | 应计利息 | 4,976,602 | | 6,386,644 | | 937,814 | | 655,450 | | 信用减值准备(附注五、17) | (3,319,109) | | (9,988,392) | | (7,557,981) | | (6,694,514) | | | | | | | | | | | 合计 | 7,621,456,887 | | 4,304,106,843 | | 5,456,320,598 | | 2,276,207,848 | | | | | | | | | | 3 | 拆出资金 |
| | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 拆放银行同业 | 2,352,973,169 | | 26,447,423 | | 拆放其他金融机构 | 17,568,785,000 | | 9,130,000,000 | | 小计 | 19,921,758,169 | | 9,156,447,423 | | | | | | | 应计利息 | 309,865,072 | | 226,715,333 | | 信用减值准备(附注五、17) | (377,425,549) | | (280,391,612) | | | | | | | 合计 | 19,854,197,692 | | 9,102,771,144 |
4 | 衍生金融资产/负债 | | | | 以下列示的是本集团及本行衍生金融工具的名义金额和公允价值: | | | | 本集团及本银行 | 名义金额 | | 公允价值 | | | | | 资产 | | 负债 | | 2021年12月31日 | | | | | | 外汇掉期协议 | 34,702,935,100 | | 298,195,504 | | 309,839,996 | | 外汇远期协议 | 383,826,148 | | 1,718,986 | | 1,447,319 | | 利率互换协议 | 20,351,060,000 | | 432,929 | | 2,461,945 | | 其他 | 52,675,000 | | 38,937,078 | | - | | 合计 | | | 339,284,497 | | 313,749,260 | | | | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 44 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 4 | 衍生金融资产/负债(续) | | | | 本集团及本银行 | 名义金额 | | 公允价值 | | | | | 资产 | | 负债 | | 2020年12月31日 | | | | | | 外汇掉期协议 | 29,048,854,800 | | 562,901,180 | | 606,196,676 | | 外汇远期协议 | 72,084,172 | | 3,311,016 | | 3,213,873 | | 利率互换协议 | 18,817,330,000 | | 29,376,298 | | 32,966,475 | | 其他 | 52,675,000 | | 32,729,660 | | - | | 合计 | | | 628,318,154 | | 642,377,024 |
| 衍生金融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。 |
5 | 买入返售金融资产 | | | | | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 按担保物类别分析: | | | | | 债券 | 941,514,000 | | 2,248,936,000 | | | | | | | 按交易对手类别分析: | | | | | 境内其他金融机构 | 941,514,000 | | 2,248,936,000 | | | | | | | 应计利息 | 82,447 | | 1,257,453 | | 信用减值准备(附注五、17) | (110,532) | | (19,676,845) | | | | | | | 合计 | 941,485,915 | | 2,230,516,608 | | | | 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团持有的上述作为担保物的债券公允价值分别约为人民币9.60亿元和人民币24.00亿元。于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团并无将上述债券在卖出回购协议下再次作为担保物。 | | |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 45 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 6 | 发放贷款和垫款 | | | 6.1 | 按计量属性列示 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 以摊余成本计量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | 公司贷款和垫款 | | | | | | | | | 贷款 | 113,617,950,764 | | 102,092,895,807 | | 113,012,886,744 | | 101,418,698,333 | | 贸易融资 | 762,662,265 | | 369,343,454 | | 762,662,265 | | 369,343,454 | | 垫款 | 45,635,389 | | 233,840,428 | | 45,635,389 | | 233,840,428 | | 小计 | 114,426,248,418 | | 102,696,079,689 | | 113,821,184,398 | | 102,021,882,215 | | | | | | | | | | | 个人贷款和垫款 | | | | | | | | | 个人住房贷款 | 32,345,939,885 | | 26,790,435,894 | | 31,876,591,354 | | 26,356,777,210 | | 个人经营贷款 | 30,814,120,125 | | 24,535,391,371 | | 26,479,161,838 | | 21,023,373,155 | | 个人消费贷款 | 13,311,976,800 | | 13,662,646,926 | | 12,442,818,615 | | 12,816,414,989 | | 小计 | 76,472,036,810 | | 64,988,474,191 | | 70,798,571,807 | | 60,196,565,354 | | | | | | | | | | | 加:应计利息 | 353,436,026 | | 333,480,637 | | 339,564,640 | | 320,831,489 | | | | | | | | | | | 以摊余成本计量的发放贷款和 垫款总额 | 191,251,721,254 | | 168,018,034,517 | | 184,959,320,845 | | 162,539,279,058 | | 减:以摊余成本计量的贷款信用减值准备(附注五、6.4(1)) | (9,883,234,718) | | (7,416,895,247) | | (9,671,234,787) | | (7,222,517,115) | | 以摊余成本计量的发放贷款和垫款净值小计 | 181,368,486,536 | | 160,601,139,270 | | 175,288,086,058 | | 155,316,761,943 | | | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | 公司贷款和垫款 | | | | | | | | | 票据贴现 | 22,107,504,205 | | 20,154,807,238 | | 22,107,504,205 | | 20,154,807,238 | | 贸易融资 | 276,275,620 | | 277,891,433 | | 276,275,620 | | 277,891,433 | | | | | | | | | | | 发放贷款和垫款账面价值 | 203,752,266,361 | | 181,033,837,941 | | 197,671,865,883 | | 175,749,460,614 |
6.2 | 按担保方式列示 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 信用贷款 | 24,717,462,287 | | 17,904,698,709 | | 23,973,686,352 | | 17,526,230,081 | | 保证贷款 | 73,488,072,036 | | 68,218,102,218 | | 71,765,469,130 | | 66,381,488,561 | | 抵押贷款 | 87,910,749,820 | | 76,747,325,340 | | 84,102,985,938 | | 73,509,351,314 | | 质押贷款 | 27,165,780,910 | | 25,247,126,284 | | 27,161,394,610 | | 25,234,076,284 | | 小计 | 213,282,065,053 | | 188,117,252,551 | | 207,003,536,030 | | 182,651,146,240 | | | | | | | | | | | 应计利息 | 353,436,026 | | 333,480,637 | | 339,564,640 | | 320,831,489 | | | | | | | | | | | 发放贷款和垫款总额 | 213,635,501,079 | | 188,450,733,188 | | 207,343,100,670 | | 182,971,977,729 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 46 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 6 | 发放贷款和垫款(续) |
6.3 | 按担保方式分类的逾期贷款列示 | | | | 本集团 | 2021年12月31日 | | | 逾期1天至90天(含90天) | | 逾期90天至1年(含1年) | | 逾期1年至3年(含3年) | 逾期3年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | 信用贷款 | 54,329,041 | | 71,399,324 | | 93,811,438 | 3,347,277 | | 222,887,080 | | 保证贷款 | 94,476,204 | | 307,262,882 | | 398,825,637 | 33,707,827 | | 834,272,550 | | 抵押贷款 | 95,507,178 | | 165,936,573 | | 418,891,413 | 14,154,658 | | 694,489,822 | | 质押贷款 | - | | 28,963,848 | | 1,853,383 | - | | 30,817,231 | | 合计 | 244,312,423 | | 573,562,627 | | 913,381,871 | 51,209,762 | | 1,782,466,683 |
| 本集团 | 2020年12月31日 | | | 逾期1天至90天(含90天) | | 逾期90天至1年(含1年) | | 逾期1年至3年(含3年) | | 逾期3年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 信用贷款 | 90,520,173 | | 157,796,635 | | 99,678,946 | | 1,398,442 | | 349,394,196 | | 保证贷款 | 297,122,666 | | 384,472,738 | | 279,241,492 | | 38,859,955 | | 999,696,851 | | 抵押贷款 | 164,891,616 | | 291,934,504 | | 542,864,573 | | 30,080,028 | | 1,029,770,721 | | 质押贷款 | - | | - | | 77,000,000 | | - | | 77,000,000 | | 合计 | 552,534,455 | | 834,203,877 | | 998,785,011 | | 70,338,425 | | 2,455,861,768 |
| 本银行 | 2021年12月31日 | | | 逾期1天至90天(含90天) | | 逾期90天至1年(含1年) | | 逾期1年至3年(含3年) | | 逾期3年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 信用贷款 | 54,079,041 | | 71,357,296 | | 93,811,438 | | 3,347,277 | | 222,595,052 | | 保证贷款 | 89,093,616 | | 299,841,108 | | 390,789,911 | | 25,315,725 | | 805,040,360 | | 抵押贷款 | 89,433,943 | | 152,831,876 | | 416,998,467 | | 13,508,668 | | 672,772,954 | | 质押贷款 | - | | 28,963,848 | | 1,853,383 | | - | | 30,817,231 | | 合计 | 232,606,600 | | 552,994,128 | | 903,453,199 | | 42,171,670 | | 1,731,225,597 |
| 本银行 | 2020年12月31日 | | | 逾期1天至90天(含90天) | | 逾期90天至1年(含1年) | | 逾期1年至3年(含3年) | | 逾期3年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 信用贷款 | 90,520,173 | | 157,796,635 | | 99,678,946 | | 1,398,442 | | 349,394,196 | | 保证贷款 | 291,352,521 | | 374,133,523 | | 271,424,739 | | 25,977,319 | | 962,888,102 | | 抵押贷款 | 160,261,749 | | 288,670,623 | | 537,859,771 | | 28,753,394 | | 1,015,545,537 | | 质押贷款 | - | | - | | 77,000,000 | | - | | 77,000,000 | | 合计 | 542,134,443 | | 820,600,781 | | 985,963,456 | | 56,129,155 | | 2,404,827,835 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 47 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 6 | 发放贷款和垫款(续) | | | 6.4 | 贷款信用减值准备变动情况 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | | | | | | | 年初余额 | 7,416,895,247 | | 5,401,386,783 | | 7,222,517,115 | | 5,225,112,496 | | 本年计提 | 2,951,949,511 | | 2,934,287,169 | | 2,933,634,196 | | 2,915,358,771 | | 本年核销 | (658,324,847) | | (999,313,653) | | (657,008,485) | | (997,500,537) | | 本年核销后收回 | 206,750,684 | | 132,640,717 | | 205,725,929 | | 131,025,657 | | 其他 | (34,035,877) | | (52,105,769) | | (33,633,968) | | (51,479,272) | | 年末余额小计 | 9,883,234,718 | | 7,416,895,247 | | 9,671,234,787 | | 7,222,517,115 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | | | | | | | 年初余额 | 144,292,718 | | 76,520,140 | | 144,292,718 | | 76,520,140 | | 本年计提 | (9,822,479) | | 67,772,578 | | (9,822,479) | | 67,772,578 | | 年末余额小计 | 134,470,239 | | 144,292,718 | | 134,470,239 | | 144,292,718 | | | | | | | | | | | 年末余额合计 | 10,017,704,957 | | 7,561,187,965 | | 9,805,705,026 | | 7,366,809,833 |
(1) | 以摊余成本计量的发放贷款和垫款: | | | | 本集团 | 2021年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 4,780,839,324 | | 908,886,320 | | 1,727,169,603 | | 7,416,895,247 | | 第一阶段与第二阶段转移净额 | (82,295,816) | | 82,295,816 | | - | | - | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (113,407,466) | | - | | 113,407,466 | | - | | 第二阶段与第三阶段转移净额 | - | | (82,920,717) | | 82,920,717 | | - | | 本年净增加/(收回) | 1,332,286,373 | | (290,452,027) | | (202,575,534) | | 839,258,812 | | 重新计量 | 1,648,226,396 | | 103,110,454 | | 361,353,849 | | 2,112,690,699 | | 核销 | - | | - | | (658,324,847) | | (658,324,847) | | 收回已核销贷款而转回 | - | | - | | 206,750,684 | | 206,750,684 | | 已减值贷款利息回拨 | - | | - | | (34,035,877) | | (34,035,877) | | 年末余额(附注五、17) | 7,565,648,811 | | 720,919,846 | | 1,596,666,061 | | 9,883,234,718 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 48 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 6 | 发放贷款和垫款(续) | | | 6.4 | 贷款信用减值准备变动情况(续) | | | (1) | 以摊余成本计量的发放贷款和垫款(续): |
| 本集团 | 2020年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 2,841,107,678 | | 834,801,022 | | 1,725,478,083 | | 5,401,386,783 | | 第一阶段与第二阶段转移净额 | 9,296,251 | | (9,296,251) | | - | | - | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (48,487,400) | | - | | 48,487,400 | | - | | 第二阶段与第三阶段转移净额 | - | | (44,002,740) | | 44,002,740 | | - | | 本年净增加/(收回) | 1,611,344,725 | | (607,190,367) | | (477,571,653) | | 526,582,705 | | 重新计量 | 367,578,070 | | 734,574,656 | | 1,305,551,738 | | 2,407,704,464 | | 核销 | - | | - | | (999,313,653) | | (999,313,653) | | 收回已核销贷款而转回 | - | | - | | 132,640,717 | | 132,640,717 | | 已减值贷款利息回拨 | - | | - | | (52,105,769) | | (52,105,769) | | 年末余额(附注五、17) | 4,780,839,324 | | 908,886,320 | | 1,727,169,603 | | 7,416,895,247 |
| 本银行 | 2021年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 4,620,218,633 | | 908,226,157 | | 1,694,072,325 | | 7,222,517,115 | | 第一阶段与第二阶段转移净额 | (78,226,065) | | 78,226,065 | | - | | - | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (104,603,011) | | - | | 104,603,011 | | - | | 第二阶段与第三阶段转移净额 | - | | (80,014,875) | | 80,014,875 | | - | | 本年净增加/(收回) | 1,296,825,874 | | (290,452,027) | | (179,559,956) | | 826,813,891 | | 重新计量 | 1,657,911,020 | | 102,544,515 | | 346,364,770 | | 2,106,820,305 | | 核销 | - | | - | | (657,008,485) | | (657,008,485) | | 收回已核销贷款而转回 | - | | - | | 205,725,929 | | 205,725,929 | | 已减值贷款利息回拨 | - | | - | | (33,633,968) | | (33,633,968) | | 年末余额(附注五、17) | 7,392,126,451 | | 718,529,835 | | 1,560,578,501 | | 9,671,234,787 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 49 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 6 | 发放贷款和垫款(续) |
6.4 | 贷款信用减值准备变动情况(续) | | | (1) | 以摊余成本计量的发放贷款和垫款(续): |
| 本银行 | 2020年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 2,705,026,216 | | 830,864,886 | | 1,689,221,394 | | 5,225,112,496 | | 第一阶段与第二阶段转移净额 | 9,436,110 | | (9,436,110) | | - | | - | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (48,116,244) | | - | | 48,116,244 | | - | | 第二阶段与第三阶段转移净额 | - | | (44,447,487) | | 44,447,487 | | - | | 本年净增加/(收回) | 1,586,127,205 | | (603,329,788) | | (474,485,834) | | 508,311,583 | | 重新计量 | 367,745,346 | | 734,574,656 | | 1,304,727,186 | | 2,407,047,188 | | 核销 | - | | - | | (997,500,537) | | (997,500,537) | | 收回已核销贷款而转回 | - | | - | | 131,025,657 | | 131,025,657 | | 已减值贷款利息回拨 | - | | - | | (51,479,272) | | (51,479,272) | | 年末余额(附注五、17) | 4,620,218,633 | | 908,226,157 | | 1,694,072,325 | | 7,222,517,115 |
(2) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款: | | | | 本集团及本银行 | 2021年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 144,292,718 | | - | | - | | 144,292,718 | | 本年净增加/(收回) | (9,822,479) | | - | | - | | (9,822,479) | | 年末余额(附注五、17) | 134,470,239 | | - | | - | | 134,470,239 |
| 本集团及本银行 | 2020年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 76,520,140 | | - | | - | | 76,520,140 | | 本年净增加/(收回) | 67,772,578 | | - | | - | | 67,772,578 | | 年末余额(附注五、17) | 144,292,718 | | - | | - | | 144,292,718 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 50 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 6 | 发放贷款和垫款(续) |
6.4 | 贷款信用减值准备变动情况(续) | | | | 2021年度,本集团及本行阶段一以摊余成本计量的发放贷款和垫款信用减值准备的变动,主要来自于阶段一以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面总额较2020年12月31日净新增约15%和计提比例的增加。 | | | | 2021年度,本集团及本行阶段二以摊余成本计量的发放贷款和垫款信用减值准备的变动,主要来自于阶段二以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面总额较2020年12月31日净减少约20%和计提比例的增加。 | | | | 2021年度,本集团及本行阶段三以摊余成本计量的发放贷款和垫款信用减值准备的变动主要由相关发放贷款和垫款本金由阶段二下迁至三导致计提比例增加所致,其对信用减值准备的影响被相关发放贷款和垫款的还款、核销部分抵消,2021年12月31日阶段三以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面总额与2020年12月31日相比未发生重大变化。 | | | | 2021年度,本集团及本行阶段一以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款信用减值准备的变动,主要来自于阶段一以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款计提比例的减少。 |
| | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | | | | 债券投资(按发行人分类) | | | | | 政府债券 | 81,928,695 | | 10,357,578 | | 政策性金融债券 | 659,647,927 | | - | | 金融债券 | 1,170,640,937 | | 1,397,098,105 | | 企业债券 | 1,975,504,845 | | 4,148,498,487 | | 理财产品 | 513,100,000 | | 5,473,891,758 | | 资产管理计划及信托计划 | 10,051,057,239 | | 8,770,074,172 | | 资产支持证券 | 445,341,354 | | 1,594,472,627 | | 权益投资 | 251,454,471 | | 212,910,096 | | 基金投资 | 28,715,357,588 | | 16,150,382,403 | | 券商收益凭证和其他 | 2,672,632,527 | | - | | 合计 | 46,536,665,583 | | 37,757,685,226 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 51 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 7 | 金融投资(续) | | | 7.1 | 金融投资:交易性金融资产(续) | | | | 于2021年12月31日,上述资产管理计划及信托计划最终投向主要为债券类资产(2020年12月31日:同)。 | | | 7.2 | 金融投资:债权投资 | | | (1) | 债权投资按投资品种列示 |
| | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 债券投资(按发行人分类) | | | | | 政府债券 | 44,698,613,893 | | 41,962,022,903 | | 政策性金融债券 | 10,091,648,136 | | 11,165,130,015 | | 金融债券 | 400,021,393 | | 400,020,646 | | 企业债券 | 5,781,939,569 | | 4,813,005,102 | | 资产管理计划及信托计划 | 27,095,741,626 | | 28,035,321,221 | | 券商收益凭证 | 3,485,853,069 | | 2,271,517,123 | | 债权融资计划 | 1,805,000,000 | | 1,275,000,000 | | 资产支持证券 | 2,508,389,049 | | 1,836,415,010 | | 小计 | 95,867,206,735 | | 91,758,432,020 | | | | | | | 应计利息 | 1,314,070,330 | | 1,293,270,989 | | 债权投资总额 | 97,181,277,065 | | 93,051,703,009 | | 信用减值准备(附注五、7.2(2)) | (1,350,424,036) | | (1,838,894,352) | | | | | | | 合计 | 95,830,853,029 | | 91,212,808,657 |
| 于2021年12月31日,上述资产管理计划及信托计划中最终投向为信贷类资产的金额为人民币80.56亿元,债券类资产的金额为人民币190.40亿元(2020 年 12 月 31 日:信贷类资产为人民币 133.87 亿元,债券类资产为人民币146.48 亿元)。 |
| 本集团及本银行 | 2021年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 1,234,753,281 | | 52,130,272 | | 552,010,799 | | 1,838,894,352 | | 本年净增加/(收回) | 69,646,276 | | (52,130,272) | | (64,290,799) | | (46,774,795) | | 重新计量 | 46,024,479 | | - | | - | | 46,024,479 | | 核销 | - | | - | | (487,720,000) | | (487,720,000) | | 年末余额(附注五、17) | 1,350,424,036 | | - | | - | | 1,350,424,036 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 52 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 7 | 金融投资(续) | | | 7.2 | 金融投资:债权投资(续) | | | (2) | 债权投资信用减值准备变动情况(续) |
| 本集团及本银行 | 2020年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 841,423,697 | | 35,146,768 | | 499,579,529 | | 1,376,149,994 | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (7,424,538) | | - | | 7,424,538 | | - | | 本年净增加/(收回) | 400,514,817 | | - | | - | | 400,514,817 | | 重新计量 | 239,305 | | 16,983,504 | | 45,006,732 | | 62,229,541 | | 年末余额(附注五、17) | 1,234,753,281 | | 52,130,272 | | 552,010,799 | | 1,838,894,352 |
7.3 | 金融投资:其他债权投资 | | | (1) | 其他债权投资按投资品种列示 |
| | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 债券投资(按发行人分类) | | | | | 政府债券 | 3,092,981,800 | | 702,970,300 | | 政策性金融债券 | 2,472,732,060 | | 4,175,619,420 | | 金融债券 | 9,774,331,392 | | 6,058,229,726 | | 企业债券 | 9,346,538,617 | | 2,350,172,652 | | 资产支持证券 | 1,503,635,840 | | 727,368,040 | | 小计 | 26,190,219,709 | | 14,014,360,138 | | | | | | | 应计利息 | 332,869,213 | | 179,532,661 | | | | | | | 合计 | 26,523,088,922 | | 14,193,892,799 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 53 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 7 | 金融投资(续) | | | 7.3 | 金融投资:其他债权投资(续) | | | (1) | 其他债权投资按投资品种列示(续) | | | | 对其他债权投资的说明如下: |
| 本集团及本银行 | 2021年12月31日 | | | | | | | 累计计入其他综 | | 累计已计提减 | | | 摊余成本 | | 公允价值 | 合收益的公允价 | 值金额(附注 | | | | | | | 值变动金额 | | 五、17) | | | | | | | | | | | 其他债权投资 | 26,384,189,400 | | 26,523,088,922 | | 138,899,522 | | (184,304,592) |
| 本集团及本银行 | 2020年12月31日 | | | | | | | 累计计入其他综 | | 累计已计提减 | | | 摊余成本 | | 公允价值 | 合收益的公允价 | 值金额(附注 | | | | | | | 值变动金额 | | 五、17) | | | | | | | | | | | 其他债权投资 | 14,191,371,066 | | 14,193,892,799 | | 2,521,733 | | (44,378,443) |
| 本集团及本银行 | 2021年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 44,378,443 | | - | | - | | 44,378,443 | | 本期净增加/(收回) | 138,165,233 | | - | | - | | 138,165,233 | | 重新计量 | 1,760,916 | | - | | - | | 1,760,916 | | 年末余额(附注五、17) | 184,304,592 | | - | | - | | 184,304,592 |
| 本集团及本银行 | 2020年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期 | (整个存续期 | 合计 | | | 信用损失) | | 预期信用损失) | | 预期信用损失 | | | | | | | | | -已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 8,253,342 | | - | | - | | 8,253,342 | | 本年净增加/(收回) | 36,032,610 | | - | | - | | 36,032,610 | | 重新计量 | 92,491 | | - | | - | | 92,491 | | 年末余额(附注五、17) | 44,378,443 | | - | | - | | 44,378,443 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 54 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 7 | 金融投资(续) | | | 7.4 | 金融投资:其他权益工具投资 |
| 本集团及本银行 | | | | | | | | | | | 持股 | | 本年现 | | 2020年度 | 年初余额 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 合计 | | 比例 | | 金红利 | | | | | | | | | | | | | | | 中证机构间报价系统股份 有限公司 | 54,399,125 | | 2,613,875 | | 57,013,000 | | - | | 小于 5% | | - |
| 本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。 2020年度,本集团处置了中证机构间报价系统股份有限公司权益工具投资,处置价格为人民币57,013,000元,将累计计入其他综合收益的人民币5,259,750元转入税后未分配利润 (附注五、35)。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 55 - | 本集团 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | 权益法:联营企业(附注十、2) | | 687,919,940 | | 624,634,317 |
| 本集团 | 2021年12月31日 | | | 初始投资成本 | | 年初余额 | | 权益法下确认的投资收益 | | 权益法下确认的其他综合收益 | | 其他权益变动 | | 宣告发放现金股利或利润 | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | | 权益法: | | | | | | | | | | | | | | 联营企业 | 346,668,624 | | 624,634,317 | | 56,663,039 | | 18,816,596 | | - | | (12,194,012) | 687,919,940 |
| 本集团 | 2020年12月31日 | | | 初始投资成本 | | 年初余额 | | 权益法下确认的投资收益 | | 权益法下确认的其他综合收益 | | 其他权益变动 | | 宣告发放现金股利或利润 | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | | 权益法: | | | | | | | | | | | | | | 联营企业 | 346,668,624 | | 563,040,078 | | 53,674,158 | | (3,986,592) | | 14,520,273 | | (2,613,600) | 624,634,317 |
| 本银行 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | 权益法: | | | | | | 联营企业 | | 687,919,940 | | 624,634,317 | | 成本法: | | | | | | 子公司 | | 1,403,058,157 | | 1,403,058,157 | | 合计 | | 2,090,978,097 | | 2,027,692,474 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 56 - | 本集团 | 房屋及建筑物 | | 运输工具 | | 机器设备 | | 电子设备 | | 经营租出固定资产 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | 3,703,639,046 | | 19,177,512 | | 146,745,284 | | 539,352,347 | | 77,586,207 | | 65,895,822 | | 4,552,396,218 | | 本年增加 | 67,610,490 | | 3,713,929 | | 9,125,321 | | 56,452,078 | | - | | 5,142,852 | | 142,044,670 | | 在建工程转入 | 50,470,659 | | - | | 4,939,384 | | 515,372 | | 429,418 | | 1,151,951 | | 57,506,784 | | 本年减少 | - | | (2,262,907) | | (1,521,117) | | (46,217,572) | | - | | (1,124,051) | | (51,125,647) | | 2021年12月31日 | 3,821,720,195 | | 20,628,534 | | 159,288,872 | | 550,102,225 | | 78,015,625 | | 71,066,574 | | 4,700,822,025 | | | | | | | | | | | | | | | | | 累计折旧 | | | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | (1,161,620,758) | | (13,715,255) | | (112,652,767) | | (414,489,094) | | (24,568,966) | | (52,795,306) | | (1,779,842,146) | | 本年计提 | (159,432,031) | | (1,927,342) | | (16,588,675) | | (41,972,433) | | (12,287,954) | | (5,281,030) | | (237,489,465) | | 本年减少 | - | | 2,195,020 | | 1,372,713 | | 44,742,016 | | - | | 1,077,961 | | 49,387,710 | | 2021年12月31日 | (1,321,052,789) | | (13,447,577) | | (127,868,729) | | (411,719,511) | | (36,856,920) | | (56,998,375) | | (1,967,943,901) | | | | | | | | | | | | | | | | | 减值准备(附注五、17) | | | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | - | | (152,493) | | 2021年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | - | | (152,493) | | | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 2021年12月31日 | 2,500,600,889 | | 7,180,957 | | 31,420,143 | | 138,296,738 | | 41,158,705 | | 14,068,199 | | 2,732,725,631 |
| 2020年12月31日 | 2,541,951,771 | | 5,462,257 | | 34,092,517 | | 124,777,277 | | 53,017,241 | | 13,100,516 | | 2,772,401,579 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 57 - | 本集团 | 房屋及建筑物 | | 运输工具 | | 机器设备 | | 电子设备 | | 经营租出固定资产 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | | | | | | | | | 2019年12月31日 | 3,684,715,250 | | 21,766,408 | | 134,673,372 | | 499,640,160 | | 139,979,369 | | 61,875,797 | | 4,542,650,356 | | 本年增加 | 5,816,383 | | 1,153,363 | | 10,880,359 | | 40,160,040 | | - | | 3,855,950 | | 61,866,095 | | 在建工程转入 | 33,985,641 | | - | | 1,248,652 | | - | | - | | 200,075 | | 35,434,368 | | 本年减少 | (20,878,228) | | (3,742,259) | | (57,099) | | (447,853) | | (62,393,162) | | (36,000) | | (87,554,601) | | 2020年12月31日 | 3,703,639,046 | | 19,177,512 | | 146,745,284 | | 539,352,347 | | 77,586,207 | | 65,895,822 | | 4,552,396,218 | | | | | | | | | | | | | | | | | 累计折旧 | | | | | | | | | | | | | | | 2019年12月31日 | (1,009,920,375) | | (15,133,046) | | (96,968,365) | | (374,690,298) | | (34,475,651) | | (46,017,101) | | (1,577,204,836) | | 本年计提 | (156,069,627) | | (2,174,912) | | (15,732,082) | | (40,217,364) | | (14,301,862) | | (6,813,125) | | (235,308,972) | | 本年减少 | 4,369,244 | | 3,592,703 | | 47,680 | | 418,568 | | 24,208,547 | | 34,920 | | 32,671,662 | | 2020年12月31日 | (1,161,620,758) | | (13,715,255) | | (112,652,767) | | (414,489,094) | | (24,568,966) | | (52,795,306) | | (1,779,842,146) | | | | | | | | | | | | | | | | | 减值准备(附注五、17) | | | | | | | | | | | | | | | 2019年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | - | | (152,493) |
| 2020年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | - | | (152,493) | | | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | 2,541,951,771 | | 5,462,257 | | 34,092,517 | | 124,777,277 | | 53,017,241 | | 13,100,516 | | 2,772,401,579 |
| 2019年12月31日 | 2,674,728,358 | | 6,633,362 | | 37,705,007 | | 124,863,886 | | 105,503,718 | | 15,858,696 | | 2,965,293,027 |
| 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值分别为人民币46,426,926元和人民币46,416,286元,净值分别为人民币20,326,834元和人民币22,232,826元。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的产权登记证明不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。 | | | | 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值分别为人民币579,612,041元和人民币520,512,856元。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 58 - | 本银行 | 房屋及建筑物 | | 运输工具 | | 机器设备 | | 电子设备 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | 3,532,316,674 | | 16,362,063 | | 137,045,280 | | 512,732,400 | | 57,963,596 | | 4,256,420,013 | | 本年增加 | 65,626,084 | | 3,713,929 | | 7,514,768 | | 55,952,915 | | 4,666,452 | | 137,474,148 | | 在建工程转入 | 50,470,659 | | - | | 4,939,384 | | 169,704 | | 546,500 | | 56,126,247 | | 本年减少 | - | | (2,262,907) | | - | | (45,662,647) | | - | | (47,925,554) | | 2021年12月31日 | 3,648,413,417 | | 17,813,085 | | 149,499,432 | | 523,192,372 | | 63,176,548 | | 4,402,094,854 | | | | | | | | | | | | | | | 累计折旧 | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | (1,101,129,581) | | (12,019,302) | | (107,003,704) | | (396,156,536) | | (48,198,138) | | (1,664,507,261) | | 本年计提 | (151,119,658) | | (1,630,393) | | (14,727,078) | | (39,662,664) | | (4,158,775) | | (211,298,568) | | 本年减少 | - | | 2,195,020 | | - | | 44,213,704 | | - | | 46,408,724 | | 2021年12月31日 | (1,252,249,239) | | (11,454,675) | | (121,730,782) | | (391,605,496) | | (52,356,913) | | (1,829,397,105) | | | | | | | | | | | | | | | 减值准备(附注五、17) | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | (152,493) | | 2021年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | (152,493) | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | 2021年12月31日 | 2,396,097,661 | | 6,358,410 | | 27,768,650 | | 131,500,900 | | 10,819,635 | | 2,572,545,256 |
| 2020年12月31日 | 2,431,120,576 | | 4,342,761 | | 30,041,576 | | 116,489,888 | | 9,765,458 | | 2,591,760,259 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 59 - | 本银行 | 房屋及建筑物 | | 运输工具 | | 机器设备 | | 电子设备 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | | | | | | | 2019年12月31日 | 3,540,571,803 | | 18,264,623 | | 127,047,338 | | 475,589,712 | | 54,726,764 | | 4,216,200,240 | | 本年增加 | 2,914,095 | | 350,053 | | 8,749,290 | | 37,436,945 | | 3,036,757 | | 52,487,140 | | 在建工程转入 | 9,709,004 | | - | | 1,248,652 | | - | | 200,075 | | 11,157,731 | | 本年减少 | (20,878,228) | | (2,252,613) | | - | | (294,257) | | - | | (23,425,098) | | 2020年12月31日 | 3,532,316,674 | | 16,362,063 | | 137,045,280 | | 512,732,400 | | 57,963,596 | | 4,256,420,013 | | | | | | | | | | | | | | | 累计折旧 | | | | | | | | | | | | | 2019年12月31日 | (956,417,084) | | (12,329,570) | | (93,013,933) | | (358,525,443) | | (42,411,321) | | (1,462,697,351) | | 本年计提 | (149,081,741) | | (1,837,477) | | (13,989,771) | | (37,900,908) | | (5,786,817) | | (208,596,714) | | 本年减少 | 4,369,244 | | 2,147,745 | | - | | 269,815 | | - | | 6,786,804 | | 2020年12月31日 | (1,101,129,581) | | (12,019,302) | | (107,003,704) | | (396,156,536) | | (48,198,138) | | (1,664,507,261) | | | | | | | | | | | | | | | 减值准备(附注五、17) | | | | | | | | | | | | | 2019年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | (152,493) | | 2020年12月31日 | (66,517) | | - | | - | | (85,976) | | - | | (152,493) | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日 | 2,431,120,576 | | 4,342,761 | | 30,041,576 | | 116,489,888 | | 9,765,458 | | 2,591,760,259 |
| 2019年12月31日 | 2,584,088,202 | | 5,935,053 | | 34,033,405 | | 116,978,293 | | 12,315,443 | | 2,753,350,396 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 60 - | 本集团 | | | | | 本年转入 | | 本年转入 | | 本年转入长 | | | | | | | 2020年12月31日 | | 本年增加 | | 固定资产 | | 无形资产 | | 期待摊费用 | | 2021年12月31日 | | 资金来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | 营业用房 | 130,506,087 | | 212,830,110 | | (57,161,116) | | - | | (36,845,174) | | 249,329,907 | | 自筹 | | 其他 | 1,629,061 | | 22,753,336 | | (345,668) | | (1,123,254) | | - | | 22,913,475 | | 自筹 | | 合计 | 132,135,148 | | 235,583,446 | | (57,506,784) | | (1,123,254) | | (36,845,174) | | 272,243,382 | | |
| 本集团 | | | | | 本年转入 | | 本年转入 | | 本年转入长 | | | | | | | 2019年12月31日 | | 本年增加 | | 固定资产 | | 无形资产 | | 期待摊费用 | | 2020年12月31日 | | 资金来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | 营业用房 | 79,686,499 | | 93,257,553 | | (35,434,368) | | - | | (7,003,597) | | 130,506,087 | | 自筹 | | 其他 | 1,125,206 | | 503,855 | | - | | - | | - | | 1,629,061 | | 自筹 | | 合计 | 80,811,705 | | 93,761,408 | | (35,434,368) | | - | | (7,003,597) | | 132,135,148 | | |
| 本银行 | | | | | 本年转入 | | 本年转入 | | 本年转入长 | | | | | | | 2020年12月31日 | | 本年增加 | | 固定资产 | | 无形资产 | | 期待摊费用 | | 2021年12月31日 | | 资金来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | 营业用房 | 130,072,004 | | 147,528,173 | | (56,126,247) | | - | | (36,744,112) | | 184,729,818 | | 自筹 | | 其他 | 1,087,470 | | 20,179,871 | | - | | - | | - | | 21,267,341 | | 自筹 | | 合计 | 131,159,474 | | 167,708,044 | | (56,126,247) | | - | | (36,744,112) | | 205,997,159 | | |
| 本银行 | | | | | 本年转入 | | 本年转入 | | 本年转入长 | | | | | | | 2019年12月31日 | | 本年增加 | | 固定资产 | | 无形资产 | | 期待摊费用 | | 2020年12月31日 | | 资金来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | 营业用房 | 56,897,455 | | 91,335,877 | | (11,157,731) | | - | | (7,003,597) | | 130,072,004 | | 自筹 | | 其他 | 1,087,470 | | - | | - | | - | | - | | 1,087,470 | | 自筹 | | 合计 | 57,984,925 | | 91,335,877 | | (11,157,731) | | - | | (7,003,597) | | 131,159,474 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 61 - | 本集团 | 房屋及建筑物 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | 2020年12月31日 | - | | - | | - | | 会计政策变更 | 330,517,068 | | 495,301 | | 331,012,369 | | 2021年1月1日 | 330,517,068 | | 495,301 | | 331,012,369 | | 本年增加 | 112,740,339 | | 916,496 | | 113,656,835 | | 本年减少 | (2,252,169) | | - | | (2,252,169) | | 2021年12月31日 | 441,005,238 | | 1,411,797 | | 442,417,035 | | | | | | | | | 累计折旧 | | | | | | | 2021年1月1日 | - | | - | | - | | 本年计提 | (103,929,597) | | (625,854) | | (104,555,451) | | 本年减少 | 2,252,169 | | - | | 2,252,169 | | 2021年12月31日 | (101,677,428) | | (625,854) | | (102,303,282) | | | | | | | | | 净值 | | | | | | | 2021年12月31日 | 339,327,810 | | 785,943 | | 340,113,753 | | 2021年1月1日 | 330,517,068 | | 495,301 | | 331,012,369 |
| 本银行 | 房屋及建筑物 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | 2020年12月31日 | - | | - | | - | | 会计政策变更 | 309,479,144 | | 495,301 | | 309,974,445 | | 2021年1月1日 | 309,479,144 | | 495,301 | | 309,974,445 | | 本年增加 | 97,878,028 | | 681,036 | | 98,559,064 | | 本年减少 | (2,252,169) | | - | | (2,252,169) | | 2021年12月31日 | 405,105,003 | | 1,176,337 | | 406,281,340 | | | | | | | | | 累计折旧 | | | | | | | 2021年1月1日 | - | | - | | - | | 本年计提 | (96,275,165) | | (566,989) | | (96,842,154) | | 本年减少 | 2,252,169 | | - | | 2,252,169 | | 2021年12月31日 | (94,022,996) | | (566,989) | | (94,589,985) | | | | | | | | | 净值 | | | | | | | 2021年12月31日 | 311,082,007 | | 609,348 | | 311,691,355 |
| 2021年1月1日 | 309,479,144 | | 495,301 | | 309,974,445 |
(1) | 于2021年12月31日,本集团租赁负债余额为人民币3.15亿元(2021年1月1日:人民币2.99亿元)。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 62 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 11 | 使用权资产(续) | | | (2) | 于2021年12月31日,本集团已签订尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币12万元。 | | | (3) | 2021年度,本集团短期租赁和低价值资产租赁费用为人民币0.28亿元。 | | | 12 | 无形资产 |
| 本集团 | 土地使用权 | | 计算机软件及其他 | | 合计 | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | 2020年12月31日 | 329,091,241 | | 809,584,297 | | 1,138,675,538 | | 本年增加 | - | | 119,980,818 | | 119,980,818 | | 在建工程转入 | - | | 1,123,254 | | 1,123,254 | | 本年减少 | - | | (127,983,235) | | (127,983,235) | | 2021年12月31日 | 329,091,241 | | 802,705,134 | | 1,131,796,375 | | | | | | | | | 累计摊销 | | | | | | | 2020年12月31日 | (60,389,489) | | (602,439,534) | | (662,829,023) | | 本年计提 | (7,282,039) | | (67,905,333) | | (75,187,372) | | 本年减少 | - | | 121,283,755 | | 121,283,755 | | 2021年12月31日 | (67,671,528) | | (549,061,112) | | (616,732,640) | | | | | | | | | 净值 | | | | | | | 2021年12月31日 | 261,419,713 | | 253,644,022 | | 515,063,735 | | 2020年12月31日 | 268,701,752 | | 207,144,763 | | 475,846,515 |
| 本集团 | 土地使用权 | | 计算机软件及其他 | | 合计 | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | 2019年12月31日 | 312,700,115 | | 693,870,355 | | 1,006,570,470 | | 本年增加 | 16,505,136 | | 119,229,942 | | 135,735,078 | | 本年减少 | (114,010) | | (3,516,000) | | (3,630,010) | | 2020年12月31日 | 329,091,241 | | 809,584,297 | | 1,138,675,538 | | | | | | | | | 累计摊销 | | | | | | | 2019年12月31日 | (53,133,863) | | (544,995,150) | | (598,129,013) | | 本年计提 | (7,284,129) | | (60,960,384) | | (68,244,513) | | 本年减少 | 28,503 | | 3,516,000 | | 3,544,503 | | 2020年12月31日 | (60,389,489) | | (602,439,534) | | (662,829,023) | | | | | | | | | 净值 | | | | | | | 2020年12月31日 | 268,701,752 | | 207,144,763 | | 475,846,515 |
| 2019年12月31日 | 259,566,252 | | 148,875,205 | | 408,441,457 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 63 - | 本银行 | 土地使用权 | | 计算机软件及其他 | | 合计 | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | 2020年12月31日 | 324,091,241 | | 799,457,599 | | 1,123,548,840 | | 本年增加 | - | | 117,853,971 | | 117,853,971 | | 本年减少 | - | | (127,983,235) | | (127,983,235) | | 2021年12月31日 | 324,091,241 | | 789,328,335 | | 1,113,419,576 | | | | | | | | | 累计摊销 | | | | | | | 2020年12月31日 | (59,222,823) | | (599,446,044) | | (658,668,867) | | 本年计提 | (7,157,039) | | (66,620,514) | | (73,777,553) | | 本年减少 | - | | 121,283,755 | | 121,283,755 | | 2021年12月31日 | (66,379,862) | | (544,782,803) | | (611,162,665) | | | | | | | | | 净值 | | | | | | | 2021年12月31日 | 257,711,379 | | 244,545,532 | | 502,256,911 |
| 2020年12月31日 | 264,868,418 | | 200,011,555 | | 464,879,973 |
| 本银行 | 土地使用权 | | 计算机软件及其他 | | 合计 | | | | | | | | | 原值 | | | | | | | 2019年12月31日 | 307,700,115 | | 684,491,800 | | 992,191,915 | | 本年增加 | 16,505,136 | | 118,481,799 | | 134,986,935 | | 本年减少 | (114,010) | | (3,516,000) | | (3,630,010) | | 2020年12月31日 | 324,091,241 | | 799,457,599 | | 1,123,548,840 | | | | | | | | | 累计摊销 | | | | | | | 2019年12月31日 | (52,092,197) | | (543,074,334) | | (595,166,531) | | 本年计提 | (7,159,129) | | (59,887,710) | | (67,046,839) | | 本年减少 | 28,503 | | 3,516,000 | | 3,544,503 | | 2020年12月31日 | (59,222,823) | | (599,446,044) | | (658,668,867) | | | | | | | | | 净值 | | | | | | | 2020年12月31日 | 264,868,418 | | 200,011,555 | | 464,879,973 | | 2019年12月31日 | 255,607,918 | | 141,417,466 | | 397,025,384 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 64 - (1) | 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下: |
| 2021年12月31日 | 本集团 | | 本银行 | | | 可抵扣暂时性 差异 | | 递延所得税 资产 | | 可抵扣暂时性 差异 | | 递延所得税 资产 | | | | | | | | | | | 资产减值准备 | 10,389,650,744 | | 2,597,412,686 | | 9,624,622,080 | | 2,406,155,520 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | 313,749,260 | | 78,437,315 | | 313,749,260 | | 78,437,315 | | 已计提但尚未支付的工资 | 347,489,180 | | 86,872,295 | | 331,174,508 | | 82,793,627 | | 贴现收益 | 277,145,336 | | 69,286,334 | | 277,145,336 | | 69,286,334 | | 无形资产摊销 | 1,642,172 | | 410,543 | | 1,642,172 | | 410,543 | | 其他 | 3,642,424 | | 910,606 | | 3,642,424 | | 910,606 | | 小计 | 11,333,319,116 | | 2,833,329,779 | | 10,551,975,780 | | 2,637,993,945 | | | | | | | | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 应纳税暂时性 差异 | | 递延所得税 负债 | | 应纳税暂时性 差异 | | 递延所得税 负债 | | | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | (693,685,352) | | (173,421,338) | | (693,685,352) | | (173,421,338) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (166,190,980) | | (41,547,745) | | (166,190,980) | | (41,547,745) | | 固定资产折旧 | (114,440,944) | | (28,610,236) | | (114,440,944) | | (28,610,236) | | 固定资产评估增值 | (52,855,560) | | (13,213,890) | | (52,855,560) | | (13,213,890) | | 小计 | (1,027,172,836) | | (256,793,209) | | (1,027,172,836) | | (256,793,209) | | | | | | | | | | | 净额 | 10,306,146,280 | | 2,576,536,570 | | 9,524,802,944 | | 2,381,200,736 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 65 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 13 | 递延所得税资产(续) | | | (1) | 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下(续): |
| 2020年12月31日 | 本集团 | | 本银行 | | | 可抵扣暂时性差异 | | 递延所得税 资产 | | 可抵扣暂时性差异 | | 递延所得税 资产 | | | | | | | | | | | 资产减值准备 | 8,598,049,732 | | 2,149,512,433 | | 7,932,318,464 | | 1,983,079,616 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | 642,377,024 | | 160,594,256 | | 642,377,024 | | 160,594,256 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | 3,540,712 | | 885,178 | | 3,540,712 | | 885,178 | | 已计提但尚未支付的工资 | 408,609,296 | | 102,152,324 | | 386,209,076 | | 96,552,269 | | 贴现收益 | 312,327,228 | | 78,081,807 | | 312,327,228 | | 78,081,807 | | 无形资产摊销 | 5,937,356 | | 1,484,339 | | 5,937,356 | | 1,484,339 | | 小计 | 9,970,841,348 | | 2,492,710,337 | | 9,282,709,860 | | 2,320,677,465 | | | | | | | | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 应纳税暂时性 差异 | | 递延所得税 负债 | | 应纳税暂时性 差异 | | 递延所得税 负债 | | | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | (839,736,176) | | (209,934,044) | | (839,736,176) | | (209,934,044) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (2,537,064) | | (634,266) | | (2,537,064) | | (634,266) | | 固定资产折旧 | (72,999,164) | | (18,249,791) | | (72,999,164) | | (18,249,791) | | 固定资产评估增值 | (55,912,748) | | (13,978,187) | | (55,912,748) | | (13,978,187) | | 小计 | (971,185,152) | | (242,796,288) | | (971,185,152) | | (242,796,288) | | | | | | | | | | | 净额 | 8,999,656,196 | | 2,249,914,049 | | 8,311,524,708 | | 2,077,881,177 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 66 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 13 | 递延所得税资产(续) |
(2) | 递延所得税资产/负债的变动情况列示如下: | | | | | | | | | | | 本集团 | 2020年 12月31日 | | 计入损益 | | 计入其他 综合收益 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 递延所得税资产: | | | | | | | | | 资产减值准备 | 2,149,512,433 | | 480,426,170 | | (32,525,917) | | 2,597,412,686 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | 160,594,256 | | (82,156,941) | | - | | 78,437,315 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | 885,178 | | - | | (885,178) | | - | | 已计提但尚未支付的工资 | 102,152,324 | | (15,280,029) | | - | | 86,872,295 | | 贴现收益 | 78,081,807 | | (8,795,473) | | - | | 69,286,334 | | 无形资产摊销 | 1,484,339 | | (1,073,796) | | - | | 410,543 | | 其他 | - | | 910,606 | | - | | 910,606 | | 小计 | 2,492,710,337 | | 374,030,537 | | (33,411,095) | | 2,833,329,779 | | | | | | | | | | | 递延所得税负债: | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | (209,934,044) | | 36,512,706 | | - | | (173,421,338) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (634,266) | | - | | (40,913,479) | | (41,547,745) | | 固定资产折旧 | (18,249,791) | | (10,360,445) | | - | | (28,610,236) | | 固定资产评估增值 | (13,978,187) | | 764,297 | | - | | (13,213,890) | | 小计 | (242,796,288) | | 26,916,558 | | (40,913,479) | | (256,793,209) | | | | | | | | | | | 递延所得税净值 | 2,249,914,049 | | 400,947,095 | | (74,324,574) | | 2,576,536,570 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 67 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 13 | 递延所得税资产(续) | | | (2) | 递延所得税资产/负债的变动情况列示如下(续): |
| 本集团 | 2019年 12月31日 | | 计入损益 | | 计入其他 综合收益 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 递延所得税资产: | | | | | | | | | 资产减值准备 | 1,513,770,875 | | 661,715,978 | | (25,974,420) | | 2,149,512,433 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | 93,019,676 | | 67,574,580 | | - | | 160,594,256 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (341,223) | | - | | 1,226,401 | | 885,178 | | 已计提但尚未支付的工资 | 65,617,553 | | 36,534,771 | | - | | 102,152,324 | | 贴现收益 | 81,155,124 | | (3,073,317) | | - | | 78,081,807 | | 无形资产摊销 | 2,767,430 | | (1,283,091) | | - | | 1,484,339 | | 小计 | 1,755,989,435 | | 761,468,921 | | (24,748,019) | | 2,492,710,337 | | | | | | | | | | | 递延所得税负债: | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | (149,984,179) | | (59,949,865) | | - | | (209,934,044) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (23,120,987) | | - | | 22,486,721 | | (634,266) | | 固定资产折旧 | (13,510,240) | | (4,739,551) | | - | | (18,249,791) | | 固定资产评估增值 | (14,742,483) | | 764,296 | | - | | (13,978,187) | | 小计 | (201,357,889) | | (63,925,120) | | 22,486,721 | | (242,796,288) | | | | | | | | | | | 递延所得税净值 | 1,554,631,546 | | 697,543,801 | | (2,261,298) | | 2,249,914,049 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 68 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 13 | 递延所得税资产(续) | | | (2) | 递延所得税资产/负债的变动情况列示如下(续): |
| 本银行 | 2020年 12月31日 | | 计入损益 | | 计入其他 综合收益 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 递延所得税资产: | | | | | | | | | 资产减值准备 | 1,983,079,616 | | 455,601,821 | | (32,525,917) | | 2,406,155,520 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | 160,594,256 | | (82,156,941) | | - | | 78,437,315 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | 885,178 | | - | | (885,178) | | - | | 已计提但尚未支付的工资 | 96,552,269 | | (13,758,642) | | - | | 82,793,627 | | 贴现收益 | 78,081,807 | | (8,795,473) | | - | | 69,286,334 | | 无形资产摊销 | 1,484,339 | | (1,073,796) | | - | | 410,543 | | 其他 | - | | 910,606 | | - | | 910,606 | | 小计 | 2,320,677,465 | | 350,727,575 | | (33,411,095) | | 2,637,993,945 | | | | | | | | | | | 递延所得税负债: | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | (209,934,044) | | 36,512,706 | | - | | (173,421,338) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (634,266) | | - | | (40,913,479) | | (41,547,745) | | 固定资产折旧 | (18,249,791) | | (10,360,445) | | - | | (28,610,236) | | 固定资产评估增值 | (13,978,187) | | 764,297 | | - | | (13,213,890) | | 小计 | (242,796,288) | | 26,916,558 | | (40,913,479) | | (256,793,209) | | | | | | | | | | | 递延所得税净值 | 2,077,881,177 | | 377,644,133 | | (74,324,574) | | 2,381,200,736 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 69 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 13 | 递延所得税资产(续) | | | (2) | 递延所得税资产/负债的变动情况列示如下(续): |
| 本银行 | 2019年 12月31日 | | 计入损益 | | 计入其他 综合收益 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 递延所得税资产: | | | | | | | | | 资产减值准备 | 1,392,929,545 | | 616,124,491 | | (25,974,420) | | 1,983,079,616 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | 93,019,676 | | 67,574,580 | | - | | 160,594,256 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (341,223) | | - | | 1,226,401 | | 885,178 | | 已计提但尚未支付的工资 | 60,537,412 | | 36,014,857 | | - | | 96,552,269 | | 贴现收益 | 81,144,814 | | (3,063,007) | | - | | 78,081,807 | | 无形资产摊销 | 2,767,430 | | (1,283,091) | | - | | 1,484,339 | | 小计 | 1,630,057,654 | | 715,367,830 | | (24,748,019) | | 2,320,677,465 | | | | | | | | | | | 递延所得税负债: | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 | (149,984,179) | | (59,949,865) | | - | | (209,934,044) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 | (23,120,987) | | - | | 22,486,721 | | (634,266) | | 固定资产折旧 | (13,510,240) | | (4,739,551) | | - | | (18,249,791) | | 固定资产评估增值 | (14,742,483) | | 764,296 | | - | | (13,978,187) | | 小计 | (201,357,889) | | (63,925,120) | | 22,486,721 | | (242,796,288) | | | | | | | | | | | 递延所得税净值 | 1,428,699,765 | | 651,442,710 | | (2,261,298) | | 2,077,881,177 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 70 - | 本集团 | 装修费 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | 2020年12月31日 | 19,734,706 | | 31,754,835 | | 51,489,541 | | 本年增加 | 2,006,576 | | 23,030,609 | | 25,037,185 | | 在建工程转入 | 36,800,284 | | 44,890 | | 36,845,174 | | 本年摊销 | (17,360,298) | | (17,565,474) | | (34,925,772) | | 2021年12月31日 | 41,181,268 | | 37,264,860 | | 78,446,128 |
| 本集团 | 装修费 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | 2019年12月31日 | 25,700,949 | | 24,326,263 | | 50,027,212 | | 本年增加 | 8,181,549 | | 18,913,340 | | 27,094,889 | | 在建工程转入 | 7,003,597 | | - | | 7,003,597 | | 本年摊销 | (21,151,389) | | (11,484,768) | | (32,636,157) | | 2020年12月31日 | 19,734,706 | | 31,754,835 | | 51,489,541 |
| 本银行 | 装修费 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | 2020年12月31日 | 15,414,860 | | 30,090,563 | | 45,505,423 | | 本年增加 | 1,002,037 | | 22,408,859 | | 23,410,896 | | 在建工程转入 | 36,744,112 | | - | | 36,744,112 | | 本年摊销 | (14,917,873) | | (16,684,616) | | (31,602,489) | | 2021年12月31日 | 38,243,136 | | 35,814,806 | | 74,057,942 |
| 本银行 | 装修费 | | 其他 | | 合计 | | | | | | | | | 2019年12月31日 | 20,504,882 | | 23,386,848 | | 43,891,730 | | 本年增加 | 6,039,398 | | 17,272,878 | | 23,312,276 | | 在建工程转入 | 7,003,597 | | - | | 7,003,597 | | 本年摊销 | (18,133,017) | | (10,569,163) | | (28,702,180) | | 2020年12月31日 | 15,414,860 | | 30,090,563 | | 45,505,423 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 71 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 15 | 长期应收款 | | | | 本集团 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 应收融资租赁款 | 1,664,728,354 | | 1,054,613,910 | | 减:未实现融资租赁收益 | (187,090,563) | | (140,057,198) | | 应收融资租赁款余额 | 1,477,637,791 | | 914,556,712 | | | | | | | 应收售后租回款 | 23,338,384,313 | | 19,094,506,637 | | | | | | | 应计利息 | 309,900,058 | | 234,254,166 | | | | | | | 长期应收款总额(注1) | 25,125,922,162 | | 20,243,317,515 | | 信用减值准备(附注五、17) | (836,398,360) | | (695,223,302) | | 长期应收款净值 | 24,289,523,802 | | 19,548,094,213 | | | | | | | 注1:于2021年12月31日,账面价值为人民币1,553,940,450元的应收融资租赁款用于取得借款质押,质押到期日为2022年2月25日至2024年12月5日(于2020年12月31日,账面价值为人民币2,370,332,017元的应收售后租回款用于取得借款质押,质押到期日为2021年2月20日至2024年12月5日)。 |
| 本集团 | 2021年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期预 | (整个存续期预期 | 合计 | | | 信用损失) | | 期信用损失) | | 信用损失-已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 572,022,081 | | 57,016,918 | | 66,184,303 | | 695,223,302 | | 第一阶段与第二阶段转移净额 | 4,028,528 | | (4,028,528) | | - | | - | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (212,539) | | - | | 212,539 | | - | | 第二阶段与第三阶段转移净额 | - | | (15,261,329) | | 15,261,329 | | - | | 本年净增加/(收回) | 47,377,495 | | (140,666,402) | | (4,039,375) | | (97,328,282) | | 重新计量 | (106,151,500) | | 312,129,032 | | 74,953,239 | | 280,930,771 | | 核销 | - | | - | | (42,427,431) | | (42,427,431) | | 年末余额(附注五、17) | 517,064,065 | | 209,189,691 | | 110,144,604 | | 836,398,360 |
| 于2021年12月31日,阶段一应收租赁款账面总额较年初净新增约25%,减值计提比例呈现下降。 | | | | 于2021年12月31日,阶段二应收租赁款账面总额较年初净减少约20%,减值计提比例呈现上升。 | | | | 于2021年12月31日,阶段三应收租赁款账面总额较年初新增约69%,主要是由于本年度阶段二下迁至三导致,同时减值计提比例略有下降。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 72 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 15 | 长期应收款(续) | | | | | 本集团 | 2020年度 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期预 | (整个存续期预期 | 合计 | | | 信用损失) | | 期信用损失) | | 信用损失-已减值) | | | | | | | | | | | | | 年初余额 | 384,831,949 | | 2,287,844 | | 105,485,015 | | 492,604,808 | | 第一阶段与第二阶段转移净额 | (13,649,867) | | 13,649,867 | | - | | - | | 第一阶段与第三阶段转移净额 | (1,786,718) | | - | | 1,786,718 | | - | | 第二阶段与第三阶段转移净额 | - | | (562,521) | | 562,521 | | - | | 本年净增加/(收回) | 137,569,550 | | (466,907) | | (46,340,186) | | 90,762,457 | | 重新计量 | 65,057,167 | | 42,108,635 | | 4,690,235 | | 111,856,037 | | 年末余额(附注五、17) | 572,022,081 | | 57,016,918 | | 66,184,303 | | 695,223,302 |
| 长期应收款未折现租赁收款额的剩余期限分析列示如下: | | | | 本集团 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 1年以内 | 9,192,379,532 | | 7,508,794,618 | | 1至2年 | 7,465,004,151 | | 6,216,011,799 | | 2至3年 | 5,685,401,046 | | 4,539,962,299 | | 3年至4年 | 3,666,271,223 | | 2,869,309,973 | | 4年至5年 | 1,606,950,554 | | 1,606,883,174 | | 5年以上 | 899,350,560 | | 340,224,042 | | 合计 | 28,515,357,066 | | 23,081,185,905 | | | |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 73 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 16 | 其他资产 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 应收利息(附注五、16.1) | 502,669 | | 1,723,356 | | 485,071 | | 1,657,522 | | 其他应收款(附注五、16.2) | 171,288,657 | | 118,855,523 | | 114,076,113 | | 67,741,276 | | 预付款(附注五、16.3) | 26,635,772 | | 80,735,791 | | 22,357,840 | | 55,499,830 | | 待抵扣进项税额 | 93,619,810 | | 42,965,197 | | - | | - | | 小计 | 292,046,908 | | 244,279,867 | | 136,919,024 | | 124,898,628 | | | | | | | | | | | 信用减值准备(附注五、17) | (39,621,206) | | (42,075,620) | | (6,619,798) | | (9,060,852) | | | | | | | | | | | 合计 | 252,425,702 | | 202,204,247 | | 130,299,226 | | 115,837,776 |
16.1 | 应收利息 | | | | | | | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 应收发放贷款和垫款利息 | 502,669 | | 1,723,356 | | 485,071 | | 1,657,522 | | | | 金融资产采用实际利率法计算的应计利息列报于该些资产的账面价值,到期应收取的利息(即逾期利息)列报于应收利息。 |
16.2 | 其他应收款 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 待清算款项 | 105,716,204 | | 57,222,159 | | 97,272,845 | | 51,730,750 | | 应收诉讼费垫款 | 17,183,779 | | 16,916,277 | | 15,516,371 | | 15,098,668 | | 其他 | 48,388,674 | | 44,717,087 | | 1,286,897 | | 911,858 | | 合计 | 171,288,657 | | 118,855,523 | | 114,076,113 | | 67,741,276 |
16.3 | 预付款 | | | | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 项目预付款 | 17,841,883 | | 33,639,308 | | 17,841,883 | | 15,674,706 | | 待摊费用 | 8,793,889 | | 47,096,483 | | 4,515,957 | | 39,825,124 | | 合计 | 26,635,772 | | 80,735,791 | | 22,357,840 | | 55,499,830 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 74 - | 本集团 | 2020年12月31日 | | 本年计提/ (转回) | | 本年核销及核销后收回 | | 其他 | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 存放同业信用减值准备 | 9,988,392 | | (6,669,283) | | - | | - | | 3,319,109 | | 拆出资金信用减值准备 | 280,391,612 | | 97,033,937 | | - | | - | | 377,425,549 | | 买入返售金融资产信用减值准备 | 19,676,845 | | (19,566,313) | | - | | - | | 110,532 | | 发放贷款和垫款信用减值准备 | 7,561,187,965 | | 2,942,127,032 | | (451,574,163) | | (34,035,877) | | 10,017,704,957 | | 其中:以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 7,416,895,247 | | 2,951,949,511 | | (451,574,163) | | (34,035,877) | | 9,883,234,718 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 144,292,718 | | (9,822,479) | | - | | - | | 134,470,239 | | 债权投资信用减值准备 | 1,838,894,352 | | (750,316) | | (487,720,000) | | - | | 1,350,424,036 | | 其他债权投资信用减值准备 | 44,378,443 | | 139,926,149 | | - | | - | | 184,304,592 | | 固定资产减值准备 | 152,493 | | - | | - | | - | | 152,493 | | 长期应收款信用减值准备 | 695,223,302 | | 183,602,489 | | (42,427,431) | | - | | 836,398,360 | | 其他资产信用减值准备 | 42,075,620 | | (1,515,153) | | (939,261) | | - | | 39,621,206 | | 表外业务信用减值准备 | 473,194,516 | | 7,034,948 | | - | | - | | 480,229,464 | | 合计 | 10,965,163,540 | | 3,341,223,490 | | (982,660,855) | | (34,035,877) | | 13,289,690,298 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 75 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 17 | 资产减值准备(续) |
| 本集团 | 2019年12月31日 | | 本年计提/ (转回) | | 本年核销及核销后收回 | | 其他 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 存放同业信用减值准备 | 1,025,023 | | 8,963,369 | | - | | - | | 9,988,392 | | 拆出资金信用减值准备 | 159,122,007 | | 121,269,605 | | - | | - | | 280,391,612 | | 买入返售金融资产信用减值准备 | 16,462,211 | | 3,214,634 | | - | | - | | 19,676,845 | | 发放贷款和垫款信用减值准备 | 5,477,906,923 | | 3,002,059,747 | | (866,672,936) | | (52,105,769) | | 7,561,187,965 | | 其中:以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 5,401,386,783 | | 2,934,287,169 | | (866,672,936) | | (52,105,769) | | 7,416,895,247 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 76,520,140 | | 67,772,578 | | - | | - | | 144,292,718 | | 债权投资信用减值准备 | 1,376,149,994 | | 462,744,358 | | - | | - | | 1,838,894,352 | | 其他债权投资信用减值准备 | 8,253,342 | | 36,125,101 | | - | | - | | 44,378,443 | | 固定资产减值准备 | 152,493 | | - | | - | | - | | 152,493 | | 长期应收款信用减值准备 | 492,604,808 | | 202,618,494 | | - | | - | | 695,223,302 | | 其他资产信用减值准备 | 57,451,843 | | (13,206,963) | | (2,169,260) | | - | | 42,075,620 | | 表外业务信用减值准备 | 434,002,181 | | 39,192,335 | | - | | - | | 473,194,516 | | 合计 | 8,023,130,825 | | 3,862,980,680 | | (868,842,196) | | (52,105,769) | | 10,965,163,540 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 76 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 17 | 资产减值准备(续) |
| 本银行 | 2020年12月31日 | | 本年计提/ (转回) | | 本年核销及核销后收回 | | 其他 | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 存放同业信用减值准备 | 6,694,514 | | 863,467 | | - | | - | | 7,557,981 | | 拆出资金信用减值准备 | 280,391,612 | | 97,033,937 | | - | | - | | 377,425,549 | | 买入返售金融资产信用减值准备 | 19,676,845 | | (19,566,313) | | - | | - | | 110,532 | | 发放贷款和垫款信用减值准备 | 7,366,809,833 | | 2,923,811,717 | | (451,282,556) | | (33,633,968) | | 9,805,705,026 | | 其中:以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 7,222,517,115 | | 2,933,634,196 | | (451,282,556) | | (33,633,968) | | 9,671,234,787 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 144,292,718 | | (9,822,479) | | - | | - | | 134,470,239 | | 债权投资信用减值准备 | 1,838,894,352 | | (750,316) | | (487,720,000) | | - | | 1,350,424,036 | | 其他债权投资信用减值准备 | 44,378,443 | | 139,926,149 | | - | | - | | 184,304,592 | | 固定资产减值准备 | 152,493 | | - | | - | | - | | 152,493 | | 其他资产信用减值准备 | 9,060,852 | | (1,511,321) | | (929,733) | | - | | 6,619,798 | | 表外业务信用减值准备 | 473,194,516 | | 7,034,948 | | - | | - | | 480,229,464 | | 合计 | 10,039,253,460 | | 3,146,842,268 | | (939,932,289) | | (33,633,968) | | 12,212,529,471 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 77 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 17 | 资产减值准备(续) |
| 本银行 | 2019年12月31日 | | 本年计提/ (转回) | | 本年核销及核销后收回 | | 其他 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 存放同业信用减值准备 | 1,443,744 | | 5,250,770 | | - | | - | | 6,694,514 | | 拆出资金信用减值准备 | 159,896,978 | | 120,494,634 | | - | | - | | 280,391,612 | | 买入返售金融资产信用减值准备 | 16,462,211 | | 3,214,634 | | - | | - | | 19,676,845 | | 发放贷款和垫款信用减值准备 | 5,301,632,636 | | 2,983,131,349 | | (866,474,880) | | (51,479,272) | | 7,366,809,833 | | 其中:以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 5,225,112,496 | | 2,915,358,771 | | (866,474,880) | | (51,479,272) | | 7,222,517,115 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 76,520,140 | | 67,772,578 | | - | | - | | 144,292,718 | | 债权投资信用减值准备 | 1,376,149,994 | | 462,744,358 | | - | | - | | 1,838,894,352 | | 其他债权投资信用减值准备 | 8,253,342 | | 36,125,101 | | - | | - | | 44,378,443 | | 固定资产减值准备 | 152,493 | | - | | - | | - | | 152,493 | | 其他资产信用减值准备 | 24,570,724 | | (13,352,793) | | (2,157,079) | | - | | 9,060,852 | | 表外业务信用减值准备 | 434,002,181 | | 39,192,335 | | - | | - | | 473,194,516 | | 合计 | 7,322,564,303 | | 3,636,800,388 | | (868,631,959) | | (51,479,272) | | 10,039,253,460 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 78 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | 2020年 | | 2021年 | 2020年 | | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | 向中央银行借款 | 25,457,906,348 | 22,373,172,689 | | 24,942,193,914 | 22,037,754,663 | | | | | | | | | 于2021年12月31日,本集团向中央银行借款系由账面价值人民币225.56亿元的债权投资和人民币10.87亿元的发放贷款和垫款作为质押(于2020年12月31日:人民币196.47亿元的债权投资和人民币21.62亿元的发放贷款和垫款作为质押)。 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 境内银行同业 | 1,077,465,567 | | 4,018,837,369 | | 1,409,933,349 | | 4,535,120,437 | | 境内其他金融机构 | 6,158,911,312 | | 1,340,925,425 | | 6,158,911,312 | | 1,340,925,425 | | 小计 | 7,236,376,879 | | 5,359,762,794 | | 7,568,844,661 | | 5,876,045,862 | | | | | | | | | | | 应计利息 | 24,091,905 | | 15,828,922 | | 24,286,952 | | 16,358,964 | | | | | | | | | | | 合计 | 7,260,468,784 | | 5,375,591,716 | | 7,593,131,613 | | 5,892,404,826 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | | 12月31日 | | 12月31日 | | | | | | | | | | | 境内银行同业拆入 | 27,296,038,462 | | 26,363,944,376 | | 7,474,747,948 | | 10,847,168,800 | | 应计利息 | 268,141,134 | | 248,731,613 | | 45,938,580 | | 37,977,218 | | 合计 | 27,564,179,596 | | 26,612,675,989 | | 7,520,686,528 | | 10,885,146,018 |
| 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团拆入资金人民币1,121,290,514元和1,723,175,576元分别系由账面价值人民币1,553,940,450元和2,370,332,017元的租赁业务应收款作为质押。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 79 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 21 | 卖出回购金融资产款 |
| | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 按担保物类别分析: | | | | | 债券 | 7,961,600,000 | | 11,468,100,000 | | 票据 | 149,784,270 | | 2,826,522,778 | | 小计 | 8,111,384,270 | | 14,294,622,778 | | | | | | | 按交易对手类别分析: | | | | | 境内银行同业 | 8,111,384,270 | | 14,294,622,778 | | | | | | | 应计利息 | 2,851,087 | | 3,285,316 | | | | | | | 合计 | 8,114,235,357 | | 14,297,908,094 |
| 本集团以下列金融资产作为卖出回购交易的担保物。于资产负债表日,作为负债的担保物账面价值列示如下: |
| | 本集团及本银行 | | 项目 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | 债权投资 | 8,282,892,579 | | 12,597,727,591 | | 发放贷款和垫款 | 150,005,945 | | 2,827,332,504 |
| | 本集团 | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | 活期存款 | | | | | | | | 公司客户 | 73,865,262,883 | | 69,277,700,911 | 72,479,544,114 | | 67,459,766,119 | | 个人客户 | 29,398,075,395 | | 26,308,317,064 | 28,313,038,804 | | 25,225,325,085 | | 定期存款 | | | | | | | | 公司客户 | 69,617,906,069 | | 63,474,717,507 | 68,598,248,552 | | 62,835,412,261 | | 个人客户 | 85,899,471,095 | | 73,264,351,209 | 82,666,529,865 | | 70,671,701,315 | | 保证金存款 | 12,187,036,251 | | 11,277,252,307 | 12,142,372,783 | | 11,210,844,236 | | 其他存款 | 409,901,446 | | 141,065,684 | 409,901,446 | | 141,065,684 | | 小计 | 271,377,653,139 | | 243,743,404,682 | 264,609,635,564 | | 237,544,114,700 | | | | | | | | | | 应计利息 | 6,965,600,507 | | 6,365,627,417 | 6,768,858,494 | | 6,207,738,259 | | | | | | | | | | 合计 | 278,343,253,646 | | 250,109,032,099 | 271,378,494,058 | | 243,751,852,959 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 80 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 短期薪酬(1) | 789,508,735 | | 795,945,902 | | 749,771,781 | | 759,070,644 | | 设定提存计划(2) | 122,557,133 | | 107,203,085 | | 118,102,207 | | 103,245,780 | | 合计 | 912,065,868 | | 903,148,987 | | 867,873,988 | | 862,316,424 |
| (1)短期薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 本集团 | 2020年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 工资、奖金、津贴和补贴 | 743,360,820 | | 1,503,159,888 | | (1,518,694,884) | | 727,825,824 | | 职工福利费 | - | | 46,343,198 | | (46,343,198) | | - | | 社会保险费 | | | | | | | | | 其中:医疗保险费 | 6,084,213 | | 63,899,083 | | (64,668,840) | | 5,314,456 | | 工伤保险费 | 801,528 | | 1,495,810 | | (1,330,601) | | 966,737 | | 生育保险费 | 146,750 | | 6,925,268 | | (7,067,542) | | 4,476 | | 住房公积金 | 175,857 | | 209,705,645 | | (209,623,444) | | 258,058 | | 工会经费和职工教育经费 | 45,376,734 | | 43,008,647 | | (33,246,197) | | 55,139,184 | | 合计 | 795,945,902 | | 1,874,537,539 | | (1,880,974,706) | | 789,508,735 |
| 本集团 | 2019年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 工资、奖金、津贴和补贴 | 604,415,118 | | 1,459,587,801 | | (1,320,642,099) | | 743,360,820 | | 职工福利费 | - | | 39,664,476 | | (39,664,476) | | - | | 社会保险费 | | | | | | | | | 其中:医疗保险费 | 4,629,653 | | 48,429,896 | | (46,975,336) | | 6,084,213 | | 工伤保险费 | 731,633 | | 233,399 | | (163,504) | | 801,528 | | 生育保险费 | 243,198 | | 6,220,244 | | (6,316,692) | | 146,750 | | 住房公积金 | 866,315 | | 176,805,130 | | (177,495,588) | | 175,857 | | 工会经费和职工教育经费 | 39,962,532 | | 34,126,886 | | (28,712,684) | | 45,376,734 | | 合计 | 650,848,449 | | 1,765,067,832 | | (1,619,970,379) | | 795,945,902 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 81 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 23 | 应付职工薪酬(续) |
| (1)短期薪酬(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 本银行 | 2020年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 工资、奖金、津贴和补贴 | 706,673,218 | | 1,386,011,545 | | (1,404,384,607) | | 688,300,156 | | 职工福利费 | - | | 33,475,230 | | (33,475,230) | | - | | 社会保险费 | | | | | | | | | 其中:医疗保险费 | 6,063,738 | | 58,900,770 | | (59,670,700) | | 5,293,808 | | 工伤保险费 | 799,334 | | 1,357,841 | | (1,192,139) | | 965,036 | | 生育保险费 | 146,750 | | 6,266,634 | | (6,408,908) | | 4,476 | | 住房公积金 | 175,857 | | 194,357,332 | | (194,278,538) | | 254,651 | | 工会经费和职工教育经费 | 45,211,747 | | 40,215,039 | | (30,473,132) | | 54,953,654 | | 合计 | 759,070,644 | | 1,720,584,391 | | (1,729,883,254) | | 749,771,781 |
| 本银行 | 2019年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 工资、奖金、津贴和补贴 | 572,109,868 | | 1,356,536,004 | | (1,221,972,654) | | 706,673,218 | | 职工福利费 | - | | 27,718,251 | | (27,718,251) | | - | | 社会保险费 | | | | | | | | | 其中:医疗保险费 | 4,629,653 | | 44,721,396 | | (43,287,311) | | 6,063,738 | | 工伤保险费 | 731,633 | | 224,260 | | (156,559) | | 799,334 | | 生育保险费 | 243,198 | | 5,622,544 | | (5,718,992) | | 146,750 | | 住房公积金 | 866,315 | | 163,011,877 | | (163,702,335) | | 175,857 | | 工会经费和职工教育经费 | 39,413,726 | | 31,554,407 | | (25,756,386) | | 45,211,747 | | 合计 | 617,994,393 | | 1,629,388,739 | | (1,488,312,488) | | 759,070,644 |
| (2)设定提存计划 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 本集团 | 2020年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 基本养老保险费 | 6,493,497 | | 140,370,527 | | (141,054,017) | | 5,810,007 | | 失业保险费 | 2,586,634 | | 4,571,827 | | (4,757,475) | | 2,400,986 | | 企业年金 | 98,122,954 | | 92,057,468 | | (75,834,282) | | 114,346,140 | | 合计 | 107,203,085 | | 236,999,822 | | (221,645,774) | | 122,557,133 |
| 本集团 | 2019年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 基本养老保险费 | 283,782 | | 19,832,985 | | (13,623,270) | | 6,493,497 | | 失业保险费 | 2,375,754 | | 753,821 | | (542,941) | | 2,586,634 | | 企业年金 | 111,751,117 | | 84,581,103 | | (98,209,266) | | 98,122,954 | | 合计 | 114,410,653 | | 105,167,909 | | (112,375,477) | | 107,203,085 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 82 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 23 | 应付职工薪酬(续) |
| (2)设定提存计划(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 本银行 | 2020年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 基本养老保险费 | 6,319,117 | | 129,845,114 | | (130,450,764) | | 5,713,467 | | 失业保险费 | 2,583,709 | | 4,052,315 | | (4,238,519) | | 2,397,505 | | 企业年金 | 94,342,954 | | 88,387,468 | | (72,739,187) | | 109,991,235 | | 合计 | 103,245,780 | | 222,284,897 | | (207,428,470) | | 118,102,207 |
| 本银行 | 2019年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 基本养老保险费 | 283,782 | | 18,865,883 | | (12,830,548) | | 6,319,117 | | 失业保险费 | 2,375,754 | | 552,671 | | (344,716) | | 2,583,709 | | 企业年金 | 108,539,321 | | 81,158,588 | | (95,354,955) | | 94,342,954 | | 合计 | 111,198,857 | | 100,577,142 | | (108,530,219) | | 103,245,780 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 企业所得税 | 553,464,745 | | 820,661,591 | | 508,429,797 | | 767,379,289 | | 增值税 | 122,852,053 | | 104,227,241 | | 121,139,650 | | 102,558,331 | | 城建税 | 23,455,172 | | 20,333,709 | | 23,370,876 | | 20,256,536 | | 教育费附加 | 15,021,494 | | 12,791,542 | | 14,940,898 | | 12,716,369 | | 房产税 | 10,697,564 | | 7,892,427 | | 10,309,845 | | 7,509,845 | | 个人所得税 | 8,028,531 | | 5,587,670 | | 7,291,119 | | 5,243,618 | | 其他 | 4,270,768 | | 2,955,048 | | 4,072,746 | | 2,840,900 | | 合计 | 737,790,327 | | 974,449,228 | | 689,554,931 | | 918,504,888 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 83 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 同业存单(注1) | 54,215,060,107 | | 25,826,221,205 | | 54,215,060,107 | | 25,826,221,205 | | 应付金融债券(注2) | 1,499,878,890 | | 1,499,690,094 | | - | | - | | 应付商业银行金融债(注3) | 2,499,331,749 | | 1,499,554,388 | | 2,499,331,749 | | 1,499,554,388 | | 应付二级资本债券 (注4) | 4,499,556,978 | | 4,499,516,911 | | 4,499,556,978 | | 4,499,516,911 | | 可转换公司债券(注5) | 4,740,346,132 | | - | | 4,740,346,132 | | - | | 小计 | 67,454,173,856 | | 33,324,982,598 | | 65,954,294,966 | | 31,825,292,504 | | | | | | | | | | | 应计利息 | 185,345,728 | | 126,766,664 | | 159,018,684 | | 119,009,589 | | | | | | | | | | | 合计 | 67,639,519,584 | | 33,451,749,262 | | 66,113,313,650 | | 31,944,302,093 |
| 注1:2021年度及2020年度本行在全国银行间市场分别发行了452期及326期人民币同业存单,面值均为人民币100元,折价发行。截至2021年12月31日及2020年12月31日,本行发行的人民币同业存单分别有186期和89期尚未到期,余额分别为人民币542.15亿元和258.26亿元,期限为1个月至1年不等。2021年度及2020年度,本行发行的人民币同业存单利率区间分别为1.95%~3.22%和1.00%~3.43%。 | | | | 注2:苏州金融租赁股份有限公司于2020年5月25日在银行间债券市场发行了总额为人民币15亿元的金融债券,债券期限为3年。债券采用固定利率单利按年计息,每年付息一次,年利率为2.99%。 | | | | 注3:本行于2020年3月11日在银行间债券市场发行了总额为人民币15亿元的商业银行金融债券,债券期限为3年。债券采用固定利率单利按年计息,每年付息一次,年利率为2.92%。2021年1月29日,发行了总额为10亿元的绿色金融债券,债券期限为3年。债券采用固定利率单利按年计息,每年付息一次,年利率为3.55%。 | | | | 注4:本行于2020年8月5日在银行间债券市场发行了总额为人民币45亿元的商业银行二级资本债券,债券期限为10年。债券采用固定利率单利按年计息,每年付息一次,年利率4.62%,在2025年8月7日即第五年,本行有权行使赎回权。上述债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对上述债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定,上述二级资本债券符合合格二级资本工具的标准。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 84 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 25 | 应付债券(续) | | | | 注5:经中国银行保险监督管理委员会出具的《中国银保监会江苏监管局关于苏州银行公开发行A股可转换公司债券相关事宜的批复》(苏银保监复[2020]428号),以及经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准苏州银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2021]788号),本行于2021年4月12日公开发行人民币50亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”),本次可转债存续期限为六年,即自2021年4月12日至2027年4月11日,本次发行可转债票面利率:第一年债券利率0.20%,第二年债券利率0.40%,第三年债券利率1.00%,第四年债券利率1.50%,第五年债券利率2.00%,第六年债券利率2.50%。本次可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月的第一个交易日起至可转换债到期日止,即为2021年10月18日至2027年4月11日。 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式,本次发行可转债的初始转股价格为人民币8.34元/股,为体现派发现金股利和特定情况下股本增加的摊薄影响,可转债转股价格将进行调整。于2021年5月27日,本行派发现金股利后,可转债的转股价格调整为人民币8.10元/股。 在本次发行的可转债存续期间(即2021年4月12日至2027年4月11日),当本行A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时,本行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。 本次可转债设有条件赎回条款,在本次发行的可转债转股期内,如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%),经相关监管部门批准(如需),本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外,当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时,本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。 在本次发行的可转债期满后五个交易日,本行将以本次发行的可转债的票面面值110%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。 | | |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 85 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 25 | 应付债券(续) | | | | 本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分拆分如下: | | | | | 负债成分 | | 权益成分 | | 合计 | | | | | | | | | 可转债初始发行金额 | 4,632,153,347 | | 367,846,653 | | 5,000,000,000 | | 直接发行费用 | (10,806,464) | | (858,158) | | (11,664,622) | | 于发行日余额 | 4,621,346,883 | | 366,988,495 | | 4,988,335,378 | | 本年利息调整 | 119,314,778 | | - | | 119,314,778 | | 本年转股金额 | (315,529) | | (25,051) | | (340,580) | | 2021年12月31日 | 4,740,346,132 | | 366,963,444 | | 5,107,309,576 |
| | | 本集团及本银行 | | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | 与资产相关的政府补助搬迁补偿款 | | 10,351,089 | | 11,501,209 |
| | 2021年度 | | | 年初余额 | | 本年计入其他收益 | | 年末余额 | | 与资产/收益相关 | | | | | | | | | | | 搬迁补偿款 | 11,501,209 | | (1,150,120) | | 10,351,089 | | 与资产相关 |
| | 2020年度 | | | 年初余额 | | 本年计入其他收益 | | 年末余额 | | 与资产/收益相关 | | | | | | | | | | | 搬迁补偿款 | 12,651,329 | | (1,150,120) | | 11,501,209 | | 与资产相关 |
27 | 预计负债 | | | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 表外业务信用减值准备(附注五、17) | 480,229,464 | | 473,194,516 |
| 本集团及本银行 | 2021年12月31日 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期预 | (整个存续期预期 | 合计 | | | 信用损失) | | 期信用损失) | | 信用损失-已减值) | | | | | | | | | | | | | 表外业务信用减值准备 | 477,741,760 | | 608,262 | | 1,879,442 | | 480,229,464 |
| 本集团及本银行 | 2020年12月31日 | | | 阶段一 | | 阶段二 | | 阶段三 | | | | | (12个月预期 | | (整个存续期预 | (整个存续期预期 | 合计 | | | 信用损失) | | 期信用损失) | | 信用损失-已减值) | | | | | | | | | | | | | 表外业务信用减值准备 | 465,265,329 | | 3,394,805 | | 4,534,382 | | 473,194,516 | | | | | | | | | | | 本集团表外业务存续期较短,各阶段资产基本为报告期内新增业务。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 86 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 其他应付款(附注五、28.1) | 1,007,979,301 | | 1,050,722,945 | | 417,981,279 | | 665,667,970 | | 融资租赁保证金 | 526,055,756 | | 390,110,898 | | - | | - | | 长期应付款 | - | | 117,696,631 | | - | | - | | 递延收入 | 56,069,735 | | 52,279,102 | | 48,241,880 | | 41,543,646 | | 应付股利 | 1,320,935 | | 1,524,148 | | 1,528,116 | | 1,524,148 | | 合计 | 1,591,425,727 | | 1,612,333,724 | | 467,751,275 | | 708,735,764 | | | 28.1 | 其他应付款 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | | | | | | | | | | | 待清算款项 | 726,277,702 | | 677,417,005 | | 148,748,995 | | 306,615,117 | | 项目尾款 | 137,314,042 | | 219,547,164 | | 130,212,682 | | 210,120,576 | | 预提费用 | 44,393,597 | | 47,332,791 | | 44,324,371 | | 47,183,023 | | 久悬未取款 | 17,238,235 | | 20,801,391 | | 15,596,882 | | 18,985,500 | | 应付工程款 | 25,824,670 | | 23,366,116 | | 23,609,418 | | 21,150,864 | | 贵金属业务应付款 | 28,904,393 | | 11,135,113 | | 28,904,392 | | 11,135,113 | | 其他 | 28,026,662 | | 51,123,365 | | 26,584,539 | | 50,477,777 | | 合计 | 1,007,979,301 | | 1,050,722,945 | | 417,981,279 | | 665,667,970 |
| | 2021年12月31日 | | | 股份数 | | 名义金额 | | | | | | | 境内上市(A股),每股面值人民币1元 | 3,333,375,334 | | 3,333,375,334 |
| | 2020年12月31日 | | | 股份数 | | 名义金额 | | | | | | | 境内上市(A股),每股面值人民币1元 | 3,333,333,334 | | 3,333,333,334 |
| 注1:A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。 | | |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 87 - | | | 本集团及本银行 | | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | 其他权益工具——可转债权益成分(注1) | | 366,963,444 | | - |
| 注1:于2021年12月31日,本行发行的可转换公司债券权益成份为人民币3.67亿元(2020年12月31日:无),具体信息参见附注五、25(注5)。 |
| 本集团 | 2020年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 股本溢价 | 10,814,627,643 | | 297,407 | | - | | 10,814,925,050 | | 其他 | 14,431,949 | | - | | - | | 14,431,949 | | 合计 | 10,829,059,592 | | 297,407 | | - | | 10,829,356,999 |
| 本集团 | 2019年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 股本溢价 | 10,814,627,643 | | - | | - | | 10,814,627,643 | | 其他 | (88,324) | | 14,520,273 | | - | | 14,431,949 | | 合计 | 10,814,539,319 | | 14,520,273 | | - | | 10,829,059,592 |
| 本银行 | 2020年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | | 股本溢价 | 10,806,209,221 | | 297,407 | | - | | 10,806,506,628 | | 其他 | 14,520,273 | | - | | - | | 14,520,273 | | 合计 | 10,820,729,494 | | 297,407 | | - | | 10,821,026,901 | | | | | | | | | | | 本银行 | 2019年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 股本溢价 | 10,806,209,221 | | - | | - | | 10,806,209,221 | | 其他 | - | | 14,520,273 | | - | | 14,520,273 | | 合计 | 10,806,209,221 | | 14,520,273 | | - | | 10,820,729,494 | | | | | | | | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 88 - | 本集团及本银行 | | 2020年 12月31日 | | 增减变动 | | 2021年 12月31日 | | | | | | | | | | 将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | | 21,330,043 | | 18,816,596 | | 40,146,639 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | | (752,733) | | 125,395,979 | | 124,643,246 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备 (注1) | | 141,503,371 | | 97,577,753 | | 239,081,124 | | | | | | | | | | 合计 | | 162,080,681 | | 241,790,328 | | 403,871,009 |
| 本集团及本银行 | | 2019年 12月31日 | | 增减变动 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | 将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | | 25,316,635 | | (3,986,592) | | 21,330,043 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | | 67,087,285 | | (67,840,018) | | (752,733) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备 (注1) | | 63,580,112 | | 77,923,259 | | 141,503,371 | | | | | | | | | | 不能重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | 其他权益工具投资公允价值变动 | | 3,299,343 | | (3,299,343) | | - | | | | | | | | | | 合计 | | 159,283,375 | | 2,797,306 | | 162,080,681 |
| 注1:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款和金融投资:其他债权投资的信用减值准备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的信用减值准备计入其他综合收益2021年12月31日余额为人民币100,852,679元(2020年12月31日:人民币108,219,538元),金融投资:其他债权投资的信用减值准备计入其他综合收益2021年12月31日余额为人民币138,228,445元(2020年12月31日:人民币33,283,833元)。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 89 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 32 | 其他综合收益(续) |
| 本集团及本银行 | 2021年度利润表中其他综合收益 | | | 税前发生额 | | 前期计入其他综合收益当期转入损益 | | 所得税 | | 归属于母公司股东 | | | | | | | | | | | 将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | 18,816,596 | | - | | - | | 18,816,596 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 191,974,781 | | (24,780,145) | | (41,798,657) | | 125,395,979 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备 | 130,103,670 | | - | | (32,525,917) | | 97,577,753 | | | | | | | | | | | 合计 | 340,895,047 | | (24,780,145) | | (74,324,574) | | 241,790,328 |
| 本集团及本银行 | 2020年度利润表中其他综合收益 | | | 税前发生额 | | 前期计入其他综合收益当期转入损益 | | 所得税 | | 归属于母公司股东 | | | | | | | | | | | 将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | (3,986,592) | | - | | - | | (3,986,592) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | (52,727,455) | | (37,725,903) | | 22,613,340 | | (67,840,018) | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备 | 103,897,679 | | - | | (25,974,420) | | 77,923,259 | | | | | | | | | | | 不能分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,613,875 | | - | | (653,468) | | 1,960,407 | | | | | | | | | | | 合计 | 49,797,507 | | (37,725,903) | | (4,014,548) | | 8,057,056 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 90 - | | 本集团及本银行 | | | 2021年 | | 2020年 | | | 12月31日 | | 12月31日 | | | | | | | 法定盈余公积 | 1,666,687,667 | | 1,666,666,667 | | 任意盈余公积 | 837,765,669 | | 837,765,669 | | 合计 | 2,504,453,336 | | 2,504,432,336 |
| 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本行及子公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。于2021年度本行由于可转换债券转股,提取法定盈余公积金人民币21,000元(截至2020年12月31日,本行已提取的法定盈余公积金累计额为本行注册资本50%,由此于2020年度本行未提取法定盈余公积金)。经股东大会批准,提取的法定盈余公积金可用于弥补亏损或者转增资本。 | | | | 本行及子公司提取任意盈余公积由股东大会决定。经股东大会批准,任意盈余公积金可用于弥补亏损或转增资本。 |
| 本集团 | 2020年12月31日 | | 本年提取 | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | 一般风险准备 | 4,106,362,300 | | 1,391,150,000 | | 5,497,512,300 |
| | | | | | | | 本集团 | 2019年12月31日 | | 本年提取 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | 一般风险准备 | 3,710,200,914 | | 396,161,386 | | 4,106,362,300 | | | | | | | | | 本银行 | 2020年12月31日 | | 本年提取 | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | 一般风险准备 | 3,799,464,413 | | 1,352,000,000 | | 5,151,464,413 | | | | | | | | | 本银行 | 2019年12月31日 | | 本年提取 | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | 一般风险准备 | 3,489,464,413 | | 310,000,000 | | 3,799,464,413 |
| 本行董事会根据2021年末的风险资产余额的1.5%预提一般风险准备879,000,000元,该方案尚待年度股东大会审议批准。 | | | | 根据本行2021年5月18日召开的2020年度股东大会决议,本行从2020年度可供分配利润中提取一般风险准备人民币473,000,000元。 | | | | 根据本行2020 年5 月19 日召开的2019 年度股东大会决议,本行从2019年度可供分配利润中提取一般风险准备人民币310,000,000 元。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 91 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | 年初未分配利润 | 8,794,899,720 | | 7,280,541,346 | | 8,372,450,387 | | 6,936,763,208 | | 加:本年归属于母公司股东的净利润 | 3,106,689,163 | | 2,571,926,677 | | 2,903,940,976 | | 2,407,094,096 | | 其他综合收益转入(附注五、7.4) | - | | 5,259,750 | | - | | 5,259,750 | | 减:提取法定盈余公积 | (21,000) | | - | | (21,000) | | - | | 提取一般风险准备 | (1,391,150,000) | | (396,161,386) | | (1,352,000,000) | | (310,000,000) | | 股利分配(注1) | (800,000,000) | | (666,666,667) | | (800,000,000) | | (666,666,667) | | 合计 | 9,710,417,883 | | 8,794,899,720 | | 9,124,370,363 | | 8,372,450,387 |
| 注1:根据本行2021年5月18日召开的2020年度股东大会决议,本行以总股本3,333,333,334股为基数,按照每10股派发股利人民币2.4元(含税),共计派发股利人民币800,000,000元(含税)。 根据本行2020 年5 月19 日召开的2019 年度股东大会决议,本行以总股本3,333,333,334 股为基数,按照每10 股派发股利人民币2.00 元(含税),共计派发股利人民币666,666,667 元(含税)。 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 利息收入 | | | | | | | | | 发放贷款和垫款 | 9,939,257,419 | | 9,568,238,080 | | 9,535,425,715 | | 9,205,206,505 | | 其中:公司贷款和垫款 | 5,333,005,058 | | 5,218,193,137 | | 5,294,588,701 | | 5,171,948,536 | | 个人贷款 | 3,926,933,799 | | 3,778,086,778 | | 3,561,518,452 | | 3,461,299,804 | | 票据贴现 | 653,730,056 | | 542,910,288 | | 653,730,056 | | 542,910,288 | | 贸易融资 | 25,588,506 | | 29,047,877 | | 25,588,506 | | 29,047,877 | | 金融投资 | 4,766,438,783 | | 4,110,387,173 | | 4,766,438,783 | | 4,110,387,173 | | 长期应收款 | 1,464,488,047 | | 1,215,023,239 | | - | | - | | 买入返售金融资产 | 53,524,287 | | 58,435,085 | | 53,524,287 | | 58,435,085 | | 存放中央银行款项 | 297,875,638 | | 302,640,193 | | 290,715,185 | | 294,993,786 | | 拆出资金 | 625,233,893 | | 577,994,936 | | 625,233,893 | | 579,224,637 | | 存放同业款项 | 61,909,160 | | 57,584,941 | | 28,208,361 | | 29,270,404 | | 小计 | 17,208,727,227 | | 15,890,303,647 | | 15,299,546,224 | | 14,277,517,590 | | | | | | | | | | | 利息支出 | | | | | | | | | 吸收存款 | (5,893,870,167) | | (5,591,109,037) | | (5,758,433,578) | | (5,453,380,505) | | 应付债券 | (1,721,133,472) | | (1,278,896,969) | | (1,677,918,080) | | (1,253,123,038) | | 拆入资金 | (948,102,247) | | (731,347,125) | | (272,727,351) | | (226,123,565) | | 同业及其他金融机构存放款项 | (199,013,770) | | (189,452,309) | | (201,762,981) | | (193,166,276) | | 卖出回购金融资产款 | (363,760,672) | | (294,395,097) | | (363,760,672) | | (294,395,097) | | 向中央银行借款 | (537,731,920) | | (268,398,176) | | (529,747,205) | | (265,926,973) | | 长期应付款 | (2,082,059) | | (11,275,760) | | - | | - | | 租赁负债 | (10,203,909) | | - | | (9,443,745) | | - | | 小计 | (9,675,898,216) | | (8,364,874,473) | | (8,813,793,612) | | (7,686,115,454) | | | | | | | | | | | 合计 | 7,532,829,011 | | 7,525,429,174 | | 6,485,752,612 | | 6,591,402,136 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 92 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 37 | 手续费及佣金净收入 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 手续费及佣金收入 | | | | | | | | | 代客理财业务 | 797,684,589 | | 473,041,729 | | 797,684,589 | | 473,041,729 | | 代理类业务 | 291,618,411 | | 259,469,709 | | 291,684,024 | | 259,511,246 | | 结算类业务 | 117,326,284 | | 156,421,120 | | 118,798,246 | | 156,365,022 | | 投融资业务 | 67,554,422 | | 83,560,781 | | 67,554,422 | | 83,560,781 | | 银行卡业务 | 71,622,922 | | 65,433,222 | | 71,333,427 | | 65,122,480 | | 其他 | 6,476,289 | | 13,231,395 | | 3,560,874 | | 10,302,952 | | 小计 | 1,352,282,917 | | 1,051,157,956 | | 1,350,615,582 | | 1,047,904,210 | | | | | | | | | | | 手续费及佣金支出 | | | | | | | | | 银行卡业务 | (32,491,141) | | (29,168,870) | | (32,214,501) | | (29,035,106) | | 结算类业务 | (35,988,972) | | (21,872,861) | | (35,546,365) | | (23,368,507) | | 代理类业务 | (38,675,166) | | (25,200,616) | | (41,063,684) | | (25,117,004) | | 其他 | (23,104,605) | | (30,312,901) | | (22,717,056) | | (27,862,068) | | 小计 | (130,259,884) | | (106,555,248) | | (131,541,606) | | (105,382,685) | | | | | | | | | | | 合计 | 1,222,023,033 | | 944,602,708 | | 1,219,073,976 | | 942,521,525 |
| | | 本集团 | | 本银行 | | | 与资产/ 收益相关 | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | | 搬迁补偿 | 资产 | 1,150,120 | | 1,150,120 | | 1,150,120 | | 1,150,120 | | 与日常活动相关的 | | | | | | | | | | 政府补助 | 收益 | 96,362,483 | | 69,708,475 | | 87,468,892 | | 43,135,587 | | 合计 | | 97,512,603 | | 70,858,595 | | 88,619,012 | | 44,285,707 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 衍生金融工具损益 | (10,311,930) | | 31,063,340 | | (10,311,930) | | 31,063,340 | | 交易性金融资产收益 | 1,520,051,218 | | 1,466,767,091 | | 1,520,051,218 | | 1,466,767,091 | | 其他债权投资收益 | 68,934,142 | | 120,144,962 | | 68,934,142 | | 120,144,962 | | 长期股权投资收益 | 56,663,039 | | 56,888,078 | | 107,642,079 | | 107,765,638 | | 合计 | 1,635,336,469 | | 1,674,863,471 | | 1,686,315,509 | | 1,725,741,031 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 93 - | | 本集团及本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 衍生金融工具 | 7,768,580 | | 2,570,272 | | 交易性金融资产 | 150,375,404 | | 38,551,972 | | 合计 | 158,143,984 | | 41,122,244 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 固定资产处置损益 | 7,324,588 | | 5,171,242 | | 7,400,445 | | 4,981,411 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 其他业务收入 | | | | | | | | | 销售贵金属收入 | 62,446,083 | | 51,559,504 | | 62,446,083 | | 51,559,504 | | 机器设备经营租赁收入 | 19,119,080 | | 20,766,145 | | - | | - | | 其他收入 | 12,033,915 | | 34,542,991 | | 24,953,462 | | 41,548,834 | | 合计 | 93,599,078 | | 106,868,640 | | 87,399,545 | | 93,108,338 | | | | | | | | | | | 其他业务成本 | | | | | | | | | 销售贵金属成本 | 53,840,988 | | 43,729,811 | | 53,840,988 | | 43,729,811 | | 经营租出机器设备折旧 | 12,287,954 | | 14,301,862 | | - | | - | | 投资性房地产折旧 | - | | 227 | | - | | 227 | | 合计 | 66,128,942 | | 58,031,900 | | 53,840,988 | | 43,730,038 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 城市维护建设税 | 40,642,769 | | 31,636,674 | | 39,394,963 | | 29,519,357 | | 教育费附加 | 29,325,876 | | 22,893,785 | | 28,352,689 | | 21,303,590 | | 房产税 | 29,932,354 | | 29,608,141 | | 28,379,876 | | 28,071,308 | | 其他 | 7,734,135 | | 8,150,090 | | 6,446,567 | | 6,975,903 | | 合计 | 107,635,134 | | 92,288,690 | | 102,574,095 | | 85,870,158 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 94 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 员工费用 | 2,111,537,361 | | 1,870,235,741 | | 1,942,869,288 | | 1,729,965,881 | | 业务费用 | 849,540,167 | | 832,014,959 | | 772,910,700 | | 755,219,600 | | 资产折旧 | 329,756,962 | | 221,007,110 | | 308,140,722 | | 208,596,714 | | 资产摊销 | 110,113,144 | | 100,880,670 | | 105,380,042 | | 95,749,019 | | 合计 | 3,400,947,634 | | 3,024,138,480 | | 3,129,300,752 | | 2,789,531,214 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 存放同业款项 | (6,669,283) | | 8,963,369 | | 863,467 | | 5,250,770 | | 拆出资金 | 97,033,937 | | 121,269,605 | | 97,033,937 | | 120,494,634 | | 买入返售金融资产 | (19,566,313) | | 3,214,634 | | (19,566,313) | | 3,214,634 | | 发放贷款和垫款 | 2,942,127,032 | | 3,002,059,747 | | 2,923,811,717 | | 2,983,131,349 | | 其中:以摊余成本计量 | 2,951,949,511 | | 2,934,287,169 | | 2,933,634,196 | | 2,915,358,771 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | (9,822,479) | | 67,772,578 | | (9,822,479) | | 67,772,578 | | 债权投资 | (750,316) | | 462,744,358 | | (750,316) | | 462,744,358 | | 其他债权投资 | 139,926,149 | | 36,125,101 | | 139,926,149 | | 36,125,101 | | 长期应收款 | 183,602,489 | | 202,618,494 | | - | | - | | 其他资产 | (1,515,153) | | (13,206,963) | | (1,511,321) | | (13,352,793) | | 表外业务 | 7,034,948 | | 39,192,335 | | 7,034,948 | | 39,192,335 | | 合计 | 3,341,223,490 | | 3,862,980,680 | | 3,146,842,268 | | 3,636,800,388 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 当期所得税费用 | 1,008,354,965 | | 1,279,740,957 | | 837,825,530 | | 1,106,976,705 | | 递延所得税费用(附注五、13) | (400,947,095) | | (697,543,801) | | (377,644,133) | | (651,442,710) | | 合计 | 607,407,870 | | 582,197,156 | | 460,181,397 | | 455,533,995 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 95 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | | | | | 利润总额 | 3,894,697,659 | | 3,307,573,320 | | 3,364,122,373 | | 2,862,628,091 | | 税率 | 25% | | 25% | | 25% | | 25% | | 按法定税率计算的税额 | 973,674,414 | | 826,893,330 | | 841,030,593 | | 715,657,023 | | 免税收入(注1) | (546,743,414) | | (371,651,259) | | (558,824,400) | | (384,005,850) | | 不可抵扣的支出(注2) | 182,605,880 | | 134,962,039 | | 179,998,094 | | 132,224,117 | | 对以前期间当期税项的调整 | (2,129,010) | | (8,006,954) | | (2,022,890) | | (8,341,295) | | 所得税费用 | 607,407,870 | | 582,197,156 | | 460,181,397 | | 455,533,995 |
| 注1:免税收入主要包括国债利息收入、地方政府债券利息收入、基金分红、免税长期股权投资收益等。 | | | | 注2:不可抵扣的支出主要包括无法在税前抵扣的贷款核销影响和不可抵扣的业务招待费用等。 |
47.1 | 基本每股收益 | | | | 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当年净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。 | | | | 基本每股收益的具体计算如下: |
| | 本集团 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 项目 | | | | | | | | | | 归属于本行普通股股东的当期净利润 | 3,106,689,163 | | 2,571,926,677 | | 本行发行在外普通股的加权平均数(股) | 3,333,338,681 | | 3,333,333,334 | | 基本每股收益 | 0.93 | | 0.77 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 96 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 47 | 每股收益(续) | | | 47.2 | 稀释每股收益 | | | | 稀释每股收益基于本行2021年公开发行的人民币50亿元可转换公司债券在发行时转换为普通股的假设,以调整可转换公司债券当期计提的利息费用后归属于本行普通股股东的净利润除以本行在假设条件下发行在外的普通股加权平均数计算。 |
| | 本集团 | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 项目 | | | | | | | | | | 归属于本行普通股股东的当期净利润 | 3,106,689,163 | | 2,571,926,677 | | 加:当期可转换公司债券的利息费用(税后) | 94,910,333 | | - | | 当期用于计算稀释每股收益的净利润 | 3,201,599,496 | | 2,571,926,677 | | | | | | | 本行发行在外普通股的加权平均数(股) | 3,333,338,681 | | 3,333,333,334 | | 加:假设可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数(股) | 411,517,196 | | - | | 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股加权平均数(股) | 3,744,855,877 | | 3,333,333,334 | | | | | | | 稀释每股收益 | 0.85 | | 0.77 |
| | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年 12月31日 | | 2020年 12月31日 | | 2021年 12月31日 | | 2020年 12月31日 | | | | | | | | | | | 现金 | 10,347,522,949 | | 8,192,392,549 | | 8,469,344,693 | | 6,550,292,707 | | 其中:库存现金 | 552,419,202 | | 546,928,102 | | 524,657,623 | | 515,051,295 | | 活期存放同业款项 | 6,674,799,494 | | 3,556,708,591 | | 5,237,940,765 | | 2,282,246,912 | | 存放中央银行非限制性款项 | 3,120,304,253 | | 4,088,755,856 | | 2,706,746,305 | | 3,752,994,500 | | | | | | | | | | | 现金等价物 | 4,028,915,400 | | 2,388,936,000 | | 3,760,915,500 | | 2,248,936,000 | | 其中:期限不超过三个月的存放同业款项 | 382,999,900 | | 140,000,000 | | 115,000,000 | | - | | 期限不超过三个月的拆出资金 | 3,645,915,500 | | - | | 3,645,915,500 | | - | | 期限不超过三个月的买入返售金融资产 | - | | 2,248,936,000 | | - | | 2,248,936,000 | | | | | | | | | | | 现金及现金等价物余额 | 14,376,438,349 | | 10,581,328,549 | | 12,230,260,193 | | 8,799,228,707 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 97 - | | 本集团 | | 本银行 | | | 2021年度 | 2020年度 | 2021年度 | 2020年度 | | | | | | | | 将净利润调节为经营活动的现金流量: | | | | | | 净利润 | 3,287,289,789 | 2,725,376,164 | 2,903,940,976 | 2,407,094,096 | | 加:信用减值损失 | 3,341,223,490 | 3,862,980,680 | 3,146,842,268 | 3,636,800,388 | | 固定资产折旧 | 225,201,511 | 221,007,110 | 211,298,568 | 208,596,714 | | 使用权资产折旧 | 104,555,451 | - | 96,842,154 | - | | 经营租出固定资产折旧 | 12,287,954 | 14,301,862 | - | - | | 投资性房地产折旧 | - | 227 | - | 227 | | 公允价值变动收益 | (158,143,984) | (41,122,244) | (158,143,984) | (41,122,244) | | 长期待摊费用摊销 | 34,925,772 | 32,636,157 | 31,602,489 | 28,702,180 | | 无形资产摊销 | 75,187,372 | 68,244,513 | 73,777,553 | 67,046,839 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产净收益 | (7,324,588) | (5,171,242) | (7,400,445) | (4,981,411) | | 汇兑损益 | 56,172,958 | 83,879,673 | 56,172,958 | 83,879,673 | | 投资活动净收益 | (6,162,974,586) | (3,189,098,918) | (6,213,953,626) | (3,239,976,478) | | 发行债券利息支出 | 1,720,847,938 | 1,278,896,969 | 1,677,918,080 | 1,253,123,038 | | 租赁负债利息支出 | 10,203,909 | - | 9,443,745 | - | | 递延所得税资产的增加 | (400,947,095) | (697,543,801) | (377,644,133) | (651,442,710) | | 经营性应收项目的增加 | (37,497,059,248) | (31,088,304,518) | (31,758,114,926) | (26,426,663,042) | | 经营性应付项目的增加 | 27,728,320,461 | 45,868,788,086 | 22,114,520,943 | 43,429,968,578 | | 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 | (7,630,232,896) | 19,134,870,718 | (8,192,897,380) | 20,751,025,848 |
50 | 金融资产转移 | | | | 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主体,这些金融资产转移若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转移不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。 | | | | 资产证券化交易 | | | | 在日常交易中,本集团及本行将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。 | | | | 本集团及本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券,从而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本行在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使本集团及本行面临的风险水平。 | | | | 于2021年12月31日,未到期的已证券化的信贷资产于转让日的原值为人民币5.08亿元(2020年12月31日:同)。本集团已完全终止确认该些资产。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 98 - 五 | 财务报表主要项目附注(续) | | | 50 | 金融资产转移(续) | | | | 贷款转让 | | | | 2021年度,本集团通过向第三方转让不良贷款人民币0.39亿元(2020年度:0.17亿元)。由于本集团转移了不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬,因此本集团终止确认不良贷款。 | | | | 卖断式卖出回购交易 | | | | 在卖出回购交易中,作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无相关担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易余额。 |
六 | 分部报告 | | | | 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下四个报告分部: | | | | (1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、投行、结算、与贸易相关的产品及其他服务等; | | | | (2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等; | | | | (3) 资金业务包括外汇交易、根据客户要求叙做外汇衍生工具交易、同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务等自营及代理业务; | | | | (4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部,或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。 | | | | 分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 99 - | 本集团 | 2021年度 | | | 公司业务 | | 个人业务 | | 资金业务 | | 其他业务 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 外部利息净收入 | 6,219,672,252 | | 1,118,451,247 | | 194,705,512 | | - | | 7,532,829,011 | | 内部利息净收入 | (883,842,756) | | 1,536,140,787 | | (652,298,031) | | - | | - | | 手续费及佣金净收入 | 221,543,875 | | 638,869,244 | | 361,609,914 | | - | | 1,222,023,033 | | 投资收益 | - | | - | | 1,578,673,430 | | 56,663,039 | | 1,635,336,469 | | 公允价值变动收益 | - | | - | | 158,143,984 | | - | | 158,143,984 | | 汇兑损益 | 10,649,568 | | 22,683 | | 71,991,890 | | - | | 82,664,141 | | 其他业务收入/(成本) | 6,831,126 | | 8,605,095 | | - | | 12,033,915 | | 27,470,136 | | 税金及附加 | (55,725,726) | | (43,263,750) | | (8,325,401) | | (320,257) | | (107,635,134) | | 业务及管理费 | (1,753,633,977) | | (1,379,919,693) | | (256,515,682) | | (10,878,282) | | (3,400,947,634) | | 信用减值损失 | (2,358,005,299) | | (823,411,913) | | (159,806,278) | | - | | (3,341,223,490) | | 其他收益 | 47,584,246 | | 49,928,357 | | - | | - | | 97,512,603 | | 资产处置收益 | - | | - | | - | | 7,324,588 | | 7,324,588 | | 营业利润 | 1,455,073,309 | | 1,105,422,057 | | 1,288,179,338 | | 64,823,003 | | 3,913,497,707 | | 营业外收支净额 | (1,686,124) | | (1,425,100) | | - | | (15,688,824) | | (18,800,048) | | 利润总额 | 1,453,387,185 | | 1,103,996,957 | | 1,288,179,338 | | 49,134,179 | | 3,894,697,659 | | 资产总额 | 211,183,263,171 | | 84,657,839,292 | | 156,459,267,690 | | 728,649,939 | | 453,029,020,092 | | 负债总额 | 182,558,696,565 | | 119,004,102,828 | | 117,150,784,042 | | 26,608,890 | | 418,740,192,325 | | | | | | | | | | | | | 补充信息: | | | | | | | | | | | 资本性支出 | 244,028,350 | | 97,824,574 | | 180,793,195 | | - | | 522,646,119 | | 折旧和摊销费用 | 195,079,504 | | 147,199,633 | | 104,264,069 | | 5,614,854 | | 452,158,060 |
| 本集团 | 2020年度 | | | 公司业务 | | 个人业务 | | 资金业务 | | 其他业务 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | 外部利息净收入 | 3,553,708,886 | | 1,106,182,415 | | 2,865,537,873 | | - | | 7,525,429,174 | | 内部利息净收入 | 923,676,088 | | 1,106,677,218 | | (2,030,353,306) | | - | | - | | 手续费及佣金净收入 | 361,252,492 | | 502,480,289 | | 80,869,927 | | - | | 944,602,708 | | 投资收益 | - | | - | | 1,617,975,393 | | 56,888,078 | | 1,674,863,471 | | 公允价值变动收益 | - | | - | | 41,122,244 | | - | | 41,122,244 | | 汇兑损益 | 52,608,929 | | 26,689,318 | | (84,277,357) | | - | | (4,979,110) | | 其他业务收入/(成本) | 14,458,694 | | 7,965,879 | | - | | 26,412,167 | | 48,836,740 | | 税金及附加 | (51,131,573) | | (30,714,686) | | (10,442,431) | | - | | (92,288,690) | | 业务及管理费 | (1,366,537,334) | | (875,530,325) | | (746,904,184) | | (35,166,637) | | (3,024,138,480) | | 信用减值损失 | (2,137,836,815) | | (1,092,826,798) | | (632,317,067) | | - | | (3,862,980,680) | | 其他收益 | 64,595,456 | | 6,263,139 | | - | | - | | 70,858,595 | | 资产处置收益 | 2,672,836 | | 2,498,406 | | - | | - | | 5,171,242 | | 营业利润 | 1,417,467,659 | | 759,684,855 | | 1,101,211,092 | | 48,133,608 | | 3,326,497,214 | | 营业外收支净额 | (16,917,497) | | (2,006,397) | | - | | - | | (18,923,894) | | 利润总额 | 1,400,550,162 | | 757,678,458 | | 1,101,211,092 | | 48,133,608 | | 3,307,573,320 | | 资产总额 | 153,832,299,205 | | 74,402,822,644 | | 159,159,449,775 | | 673,508,672 | | 388,068,080,296 | | 负债总额 | 167,751,070,931 | | 103,025,515,215 | | 86,015,718,187 | | 44,830,204 | | 356,837,134,537 | | | | | | | | | | | | | 补充信息: | | | | | | | | | | | 资本性支出 | 126,457,747 | | 61,162,795 | | 130,836,928 | | - | | 318,457,470 | | 折旧和摊销费用 | 158,097,106 | | 95,483,179 | | 82,609,357 | | - | | 336,189,642 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 100 - 七 | 关联方关系及其交易 | | | 1 | 关联方的认定标准 | | | | 下列各方构成本行的关联方: | | | | 1) 持有本行5%及5%以上股份的股东; |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 关联方名称 | 持股数(万股) | | 持股比例 | | 持股数(万股) | | 持股比例 | | | | | | | | | | | 苏州国际发展集团有限公司 | 30,000 | | 9.00% | | 30,000 | | 9.00% | | 张家港市虹达运输有限公司 | 19,500 | | 5.85% | | 19,500 | | 5.85% | | 苏州工业园区经济发展有限公司 | 18,000 | | 5.40% | | 18,000 | | 5.40% |
| 2) 本行的控股子公司,详见附注十、1; | | | | 3) 本行的联营企业,详见附注十、2; | | | | 4) 本行的其他关联方,包括持本行5%及5%以上股份的股东所控制的企业,对本行施加重大影响的企业控制、共同控制的其他企业,本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员,本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 |
2 | 本行与关联方之主要交易 | | | 2.1 | 与持本行5%及5%以上股份的股东之交易 | | | | 交易余额 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 吸收存款 | 440,061,235 | | 1,027,872,951 | | | | | | | 交易金额 | | | | | | | | | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 吸收存款利息支出 | 2,616,919 | | 3,771,581 | | 手续费及佣金收入 | 606 | | - |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 101 - 七 | 关联方关系及其交易(续) | | | 2 | 本行与关联方之主要交易(续) |
2.2 | 与本行控股子公司之交易 | | | | 与控股子公司之间的重大交易与交易余额均已在合并财务报表中抵消,详细情况如下: | | | | 交易余额 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 存放同业款项 | 225,000,000 | | 219,517,202 | | 其他资产 | 207,180 | | - | | 同业及其他金融机构存放款项 | 332,467,782 | | 516,283,068 | | 吸收存款 | 215,551,387 | | 162,833,481 | | 银行承兑汇票 | 484,314,300 | | 368,514,916 | | | | | | | 交易金额 | | | | | | | | | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 存放同业款项利息收入 | 4,670,801 | | 7,017,975 | | 同业存放款项利息支出 | 2,581,929 | | 3,712,135 | | 吸收存款利息支出 | 1,353,306 | | 1,392,240 | | 手续费及佣金支出 | 2,700,570 | | 1,612,916 | | 手续费及佣金收入 | 1,636,218 | | 1,578,759 | | 劳务服务 | 12,986,643 | | 7,082,918 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 存放同业款项 | 4,597,020 | | 1,479,389 | | | | | | | 交易金额 | | | | | | | | | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 存放同业款项利息收入 | 11,562 | | 18,770 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 102 - 七 | 关联方关系及其交易(续) | | | 2 | 本行与关联方之主要交易(续) |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 存放同业款项 | 180,693,220 | | 18,237,013 | | 发放贷款和垫款 | 2,436,363,068 | | 501,105,350 | | 交易性金融资产 | - | | 160,958,200 | | 债权投资 | 1,190,040,740 | | 706,799,172 | | 其他债权投资 | 101,214,300 | | 199,934,593 | | 吸收存款及同业存放款项 | 3,234,215,226 | | 2,175,306,387 | | 银行承兑汇票 | 187,600,000 | | 126,759,999 | | 保函 | 819,837,634 | | 832,151,004 | | | | | | | 关联方作为管理人的结构化主体投资 | | | | | | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 交易性金融资产 | 650,054,000 | | - | | 债权投资 | 400,000,000 | | 850,000,000 |
| | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 存放同业款项利息收入 | 5,213,140 | | 1,628,274 | | 贷款利息收入 | 46,713,188 | | 22,174,426 | | 金融投资利息收入 | 44,157,722 | | 18,853,750 | | 投资收益 | 1,082,580 | | 21,378,789 | | 手续费及佣金收入 | 3,578,205 | | 1,953,268 | | 手续费及佣金支出 | 1,321,698 | | - | | 吸收存款及同业存放利息支出 | 43,913,916 | | 54,305,874 |
| 交易名称 | | | | | | | | | | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 关键管理人员薪酬 | 27,387,940 | | 22,598,938 |
| 本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件,以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 103 - 八 | 或有事项、承诺及主要表外事项 | | | 1 | 未决诉讼 | | | | 于2021年12月31日及2020年12月31日,无以本集团作为被告的重大未决诉讼案件。 | | | 2 | 资本性支出承诺 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 已批准但尚未签约 | 111,392,264 | | 47,272,839 | | 已签约但未拨付 | 896,630,684 | | 228,777,667 |
3 | 经营性租赁承诺 | | | | 根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: |
| | | | 2020年12月31日 | | | | | | | 1年以内(含1年) | | | 116,095,853 | | 1年至2年(含2年) | | | 92,838,338 | | 2年至3年(含3年) | | | 66,953,380 | | 3年以上 | | | 81,009,704 | | 合计 | | | 356,897,275 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 银行承兑汇票 | 36,706,644,434 | | 34,646,052,018 | | 开出保函 | 1,465,973,114 | | 1,152,855,803 | | 开出信用证 | 476,663,155 | | 596,210,541 | | 信用卡额度 | 21,412,864,300 | | 23,255,059,700 | | 不可撤销的贷款承诺 | 731,218,343 | | 693,372,276 | | 其他财务担保 | 595,628,905 | | 638,145,600 | | 合计 | 61,388,992,251 | | 60,981,695,938 |
| 财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,本集团需履行担保责任。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 104 - 八 | 或有事项、承诺及主要表外事项(续) | | | 5 | 委托代理业务 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 委托存款 | 1,606,045,219 | | 2,290,144,063 |
| 委托贷款 | 1,606,045,219 | | 2,290,144,063 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 委托理财资金 | 77,742,292,666 | | 56,408,797,522 | | 委托理财资产 | 77,733,789,492 | | 56,408,574,158 |
| 委托存款是指存款人存于本集团的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。 | | | | 委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,投资收益由本集团代为收取,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 |
九 | 资产负债表日后经营租赁收款额 | | | | 本集团作为出租人,资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下: | | | | | 2021年12月31日 | | | | | 一年以内 | 21,766,010 | | 一到二年 | 24,410 | | 二到三年 | 24,410 | | 三到四年 | 24,410 | | 四到五年 | 24,410 | | 五年以上 | 219,690 | | | 22,083,340 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 105 - 十 | 在其他主体中的权益 | | | 1 | 在子公司中的权益 | | | | 本行子公司的情况如下: |
| | 主要经营地 | | 注册地 | | 业务性质 | | 注册资本 | | 持股比例 | | | | | | | | | | | | | 通过设立方式取得的子公司: | | | | | | | | | | | 江苏沭阳东吴村镇银行股份有限公司 | 江苏省 | | 江苏省 | | 村镇银行 | | 10,600万 | | 79.80% | | 江苏泗洪东吴村镇银行有限责任公司 | 江苏省 | | 江苏省 | | 村镇银行 | | 10,000万 | | 65.80% | | 江苏泗阳东吴村镇银行股份有限公司 | 江苏省 | | 江苏省 | | 村镇银行 | | 10,000万 | | 51.95% | | 江苏宿豫东吴村镇银行有限责任公司 | 江苏省 | | 江苏省 | | 村镇银行 | | 10,000万 | | 75.60% | | 苏州金融租赁股份有限公司 | 江苏省 | | 江苏省 | | 金融租赁公司 | | 200,000万 | | 54.00% |
| | 主要经营地 | | 注册地 | | 业务性质 | | 持股比例 | | 会计处理 | | | | | | | | | | | | | 联营企业 | | | | | | | | | | | 江苏盐城农村商业银行股份有限公司(注1) | 江苏省 | | 江苏省 | | 银行业 | | 15.21% | | 权益法 | | 连云港东方农村商业银行股份有限公司(注2) | 江苏省 | | 江苏省 | | 银行业 | | 9.3% | | 权益法 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 106 - 十 | 在其他主体中的权益(续) | | | 2 | 在联营企业中的权益(续) | | | | | | 注1:本集团是江苏盐城农村商业银行股份有限公司第一大股东并向其派驻董事,即使仅拥有其不足20%的表决权,仍能够对其经营和财务决策施加重大影响。 | | | | 注2:本集团是连云港东方农村商业银行股份有限公司第二大股东并向其派驻董事,即使仅拥有其不足20%的表决权,仍能够对其经营和财务决策施加重大影响。 | | | | 下表列示了对本集团不重大的联营企业的汇总财务信息: |
| | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 联营企业 | | | | | 投资账面价值合计(附注五、8) | 687,919,940 | | 624,634,317 | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | | 净利润 | 56,663,039 | | 53,674,158 | | 其他综合收益 | 18,816,596 | | (3,986,592) | | 综合收益总额 | 75,479,635 | | 49,687,566 |
3 | 在结构化主体中的权益 | | | 3.1 | 纳入合并财务报表范围的结构化主体 | | | | 本集团主要在金融工具投资、资产管理等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。于2021年12月31日,本集团无纳入合并财务报表范围的结构化主体(2020年12月31日:同)。 | | | 3.2 | 未纳入合并财务报表范围的结构化主体 | | | | 本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息如下: | | | | 本集团管理的结构化主体 | | | | 本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体,向客户提供专业化的投资机会。于2021年12月31日,本集团非合并的理财产品合计人民币777.42亿元(2020年12月31日:人民币564.09亿元)。2021年度,本集团从该等产品获得的利益主要包括手续费及佣金净收入合计人民币7.98亿元(2020年度:人民币4.73亿元)。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 107 - 十 | 在其他主体中的权益(续) | | | 3 | 在结构化主体中的权益(续) | | | 3.2 | 未纳入合并财务报表范围的结构化主体(续) | | | | 本集团无合同义务为理财产品提供融资。2021年度及2020年度,本集团未向未合并理财产品提供过融资支持。 | | | | 第三方机构发起及管理的结构化主体 | | | | 本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下: |
| 2021年12月31日 | 交易性金融资产 | | 债权投资 | 其他债权投资 | | 合计 | | 最大损失敞口 | | | | | | | | | | | | 理财产品 | 513,100,000 | | - | - | | 513,100,000 | | 513,100,000 | | 基金 | 28,715,357,588 | | - | - | | 28,715,357,588 | | 28,715,357,588 | | 资产管理计划及信托计划 | 10,051,057,239 | | 26,443,832,488 | - | | 36,494,889,727 | | 36,494,889,727 | | 资产支持证券 | 445,341,354 | | 2,513,882,844 | 1,505,414,729 | | 4,464,638,927 | | 4,464,638,927 | | 合计 | 39,724,856,181 | | 28,957,715,332 | 1,505,414,729 | | 70,187,986,242 | | 70,187,986,242 |
| 2020年12月31日 | 交易性金融资产 | | 债权投资 | | 其他债权投资 | | 合计 | | 最大损失敞口 | | | | | | | | | | | | | 理财产品 | 5,473,891,758 | | - | | - | | 5,473,891,758 | | 5,473,891,758 | | 基金 | 16,150,382,403 | | - | | - | | 16,150,382,403 | | 16,150,382,403 | | 资产管理计划及信托计划 | 8,770,074,172 | | 25,860,701,124 | | - | | 34,630,775,296 | | 34,630,775,296 | | 资产支持证券 | 1,594,472,627 | | 1,836,334,238 | | 728,631,426 | | 4,159,438,291 | | 4,159,438,291 | | 合计 | 31,988,820,960 | | 27,697,035,362 | | 728,631,426 | | 60,414,487,748 | | 60,414,487,748 |
十一 | 金融工具及其风险分析 | | | | 本集团设有风险管理委员会,并由相关的部门负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对独立,向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序,设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外,还根据市场情况变化召开会议,对相关风险政策和程序进行修改。 |
1 | 信用风险 | | | | 信用风险主要指借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。本集团的信用风险主要来自于发放贷款和垫款、金融投资以及长期应收款。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 108 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | | 本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程,并在集团范围内实施。公司贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为:信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。本集团在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。 | | | | 信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了集团业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 | | | 1.1 | 信用风险的计量 | | | | 预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。对资产组合的信用风险评估需要更多估计,如违约发生的可能性、相关损失率以及风险敞口。本集团使用违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)、及违约损失率(LGD)计量信用风险。 | | | | 针对公司类客户风险暴露,本集团采用内部评级反映单个交易对手的违约概率(PD)评估结果。本集团的内部评级体系包括了13个未违约等级(AAA到C)及1个违约等级(D)。主标尺为每个评级类别匹配特定范围的违约概率,且在一段时间内保持稳定。本集团定期对评级的方法进行验证和重新校准,且在实际计算预期信用损失时根据选取的宏观因子的变动对违约概率进行前瞻性调整,使其能够反映出观测时点的合理预测。 | | | | 本集团为规范信贷业务风险管理,制定了信贷业务风险预警管理办法。通过集团内大数据平台对接工商数据、舆情信息、司法诉讼数据等,在信贷业务的各环节中及时发现对集团信贷资产产生负面影响的事由。黄色预警:指情况不紧急,暂不会形成实质风险或损失的情形;橙色预警:指情况比较紧急,预计会对资产形成实质性风险的情形;红色预警:指情况非常紧急,风险已经基本确定而且非常高,将会使集团信贷资产造成损失的情形。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 109 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.1 | 信用风险的计量(续) | | | | 根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算预期信用损失: | | | | 第一阶段:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备; | | | | 第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备; | | | | 第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。 | | | | 对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。 | | | | 本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了: | | | | (a)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额; | | | | (b)货币时间价值; | | | | (c)在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 | | | | 在计量预期信用损失时,并不需要识别每一可能发生的情形。然而,本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发生信用损失的可能性极低)。 | | | | 本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了如下判断、假设和估计。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 110 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.1 | 信用风险的计量(续) | | | | 信用风险显著增加的判断标准 | | | | 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 | | | | 当触发以下一个或多个定量标准或定性指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加: | | | | (a)定量指标 | | | | 债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。 | | | | (b)定性标准 | | | | 债务人经营或财务情况出现重大不利变化。 | | | | 其他信用风险显著增加的情况。例如出现风险预警或五级分类下迁至关注,可能给本集团造成损失的金融资产。 | | | | 新型冠状病毒感染的肺炎疫情发生后,本集团依政府规定对受疫情影响的存量客户提供纾困方案。对于申请贷款纾困政策的客户,本集团审慎评估该等客户的还款能力,对于满足政策标准的客户采用延期还息、调整还款计划等方式予以纾困,同时评估该等客户信用风险是否发生显著上升。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 111 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.1 | 信用风险的计量(续) | | | | 违约及已发生信用减值资产的定义 | | | | 本集团界定金融资产发生违约的标准与已发生信用减值的定义一致。当金融工具符合以下一项或多项条件时,本集团将该金融资产界定为已发生信用减值或违约: | | | | (a)发行方或债务人发生重大财务困难; | | | | (b)债务人违反合同,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; | | | | |
(c)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; | | | (d)债务人很可能破产或进行其他财务重组; | | | | (e)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; | | | | (f)资产在集团内部评级为D(违约级别); | | | | (g)债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。 | | | | 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 | | | | 预期信用损失计量的参数 | | | | 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 112 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.1 | 信用风险的计量(续) | | | | 预期信用损失计量的参数(续) | | | | 相关定义如下: | | | | 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整,参考历史统计数据,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下的债务人违约概率。 | | | | 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型以及担保品或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。 | | | | 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。 | | | | 前瞻性信息 | | | | 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的宏观经济指标,主要包括国内生产总值同比增长率及消费者物价指数等。 | | | | 在不同的业务类型中,这些经济指标对违约概率的影响有所不同。本集团定期应用外部专业机构对于经济指标进行预测,并且评估了其预测值的合理性,通过回归分析确定预期信用减值准备计算中涉及的宏观经济指标。本集团定期对模型进行评估并且全面重审前瞻性信息。 于2021年12月31日,本集团对国内生产总值同比增长率在不同情景下的预测值如下:基准情景下5.11%,乐观情景下5.40%,悲观情景下4.90%;对关键经济指标消费者物价指数同比增长率在不同情景下的预测值如下:基准情景下为1.35%,乐观情景下为2.03%,悲观情景下为0.67%。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 113 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.1 | 信用风险的计量(续) | | | | 前瞻性信息(续) | | | | 除了提供基准经济情景外,本集团结合实践及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重,“基准”50%、“乐观”25%、“悲观”25%(2020年12月31日:同)。本集团以加权的12个月预期信用损失(第一阶段)或加权的整个存续期预期信用损失(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。 | | | | 敏感性分析 | | 于资产负债表日,三种情景加权平均后的信用损失准备较100%基准情景下的信用减值准备增加如下: | | | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 发放贷款和垫款 | 163,033,901 | | 22,755,571 | | 金融投资 | 89,579,140 | | 21,005,550 |
| | | 假若乐观情景的权重增加10%,而基准情景的权重减少10%,则信用减值准备的变动不超过当前信用减值准备的5%(2020年12月31日:同);假若悲观情景的权重增加10%,而基准情况的权重减少10%,则信用减值准备的变动不超过当前信用减值准备5%(2020年12月31日:同)。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 114 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.2 | 贷款和垫款按行业分类列示如下: |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | 金额 | | 比例 | | 金额 | | 比例 | | | | | | | | | | | 制造业 | 36,050,501,793 | | 16.91% | | 31,966,907,287 | | 16.99% | | 租赁和商务服务业 | 22,661,446,370 | | 10.63% | | 18,392,601,069 | | 9.78% | | 水利、环境和公共设施管理业 | 14,956,178,582 | | 7.01% | | 14,658,501,191 | | 7.79% | | 批发和零售业 | 15,920,840,470 | | 7.46% | | 15,143,241,684 | | 8.06% | | 建筑业 | 14,373,472,847 | | 6.74% | | 12,857,837,611 | | 6.84% | | 房地产业 | 7,718,473,271 | | 3.62% | | 6,548,524,245 | | 3.48% | | 农、林、牧、渔业 | 7,528,417,909 | | 3.53% | | 6,225,965,242 | | 3.31% | | 交通运输、仓储及邮政业 | 3,653,925,617 | | 1.71% | | 2,590,807,072 | | 1.38% | | 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,972,410,358 | | 0.92% | | 1,753,303,425 | | 0.93% | | 信息传输、计算机服务和软件业 | 1,258,963,913 | | 0.59% | | 1,259,813,606 | | 0.67% | | 科学研究、技术服务和地质勘查业 | 1,861,738,443 | | 0.87% | | 1,267,454,051 | | 0.67% | | 住宿和餐饮业 | 801,264,013 | | 0.38% | | 833,775,631 | | 0.44% | | 金融业 | 2,182,886,316 | | 1.02% | | 571,500,000 | | 0.30% | | 文化、体育和娱乐业 | 789,634,432 | | 0.37% | | 723,775,408 | | 0.38% | | 居民服务和其他服务业 | 291,686,184 | | 0.14% | | 430,696,805 | | 0.23% | | 卫生、社会保障和社会福利业 | 127,000,000 | | 0.06% | | 128,500,000 | | 0.07% | | 教育业 | 105,734,914 | | 0.05% | | 56,449,267 | | 0.03% | | 个人贷款和垫款 | 76,472,036,810 | | 35.85% | | 64,988,474,191 | | 34.55% | | 转贴现 | 4,555,452,811 | | 2.14% | | 7,719,124,766 | | 4.10% | | 合计 | 213,282,065,053 | | 100.00% | | 188,117,252,551 | | 100.00% |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 115 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.3 | 贷款和垫款按地区分类列示如下: |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | 金额 | | 比例 | | 金额 | | 比例 | | | | | | | | | | | 苏州市 | 130,473,632,324 | | 61.17% | | 117,600,843,540 | | 62.51% | | 江苏省内其他地区 | 82,808,432,729 | | 38.83% | | 70,516,409,011 | | 37.49% | | 合计 | 213,282,065,053 | | 100.00% | | 188,117,252,551 | | 100.00% |
| 本集团以发放贷款的分支机构地区为依据划分地区分类。 |
1.4 | 信用风险敞口 | | | | 于资产负债表日,本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口情况如下: |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 存放中央银行款项 | 19,331,938,938 | | 20,999,288,049 | | 存放同业款项 | 7,621,456,887 | | 4,304,106,843 | | 拆出资金 | 19,854,197,692 | | 9,102,771,144 | | 衍生金融资产 | 339,284,497 | | 628,318,154 | | 买入返售金融资产 | 941,485,915 | | 2,230,516,608 | | 发放贷款和垫款 | 203,752,266,361 | | 181,033,837,941 | | 金融投资: | | | | | 其中:交易性金融资产 | 46,285,211,112 | | 37,544,775,130 | | 债权投资 | 95,830,853,029 | | 91,212,808,657 | | 其他债权投资 | 26,523,088,922 | | 14,193,892,799 | | 长期应收款 | 24,289,523,802 | | 19,548,094,213 | | 其他金融资产 | 132,170,120 | | 78,503,259 | | 表内信用风险敞口 | 444,901,477,275 | | 380,876,912,797 | | 承诺事项 | 61,388,992,251 | | 60,981,695,938 | | 最大信用风险敞口 | 506,290,469,526 | | 441,858,608,735 | | | | | | | 纳入减值评估范围的金融工具 | | | | 本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类,将纳入信用减值准备的金融资产区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违约”。“低风险”指偿债能力较强,未来发生减值的可能性较低,受外部不利因素影响较小;“中风险”指有一定的偿债能力,但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经济条件,可能使其偿债能力下降;“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的不利因素或未来发生减值的可能性较高;“违约”指符合本集团已减值定义的资产。 | | | | 下表对纳入信用减值准备评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口: |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 116 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.4 | 信用风险敞口(续) |
| | 2021年12月31日 | | | 低风险 | 中风险 | 高风险 | 违约 | 账面金额 | 减值准备 | 账面价值 | | | | | | | | | | | 存放中央银行款项(第一阶段) | 19,331,938,938 | - | - | - | 19,331,938,938 | - | 19,331,938,938 | | 应收同业款项 | | | | | | | | | 第一阶段 | 28,772,153,015 | - | - | - | 28,772,153,015 | (355,012,521) | 28,417,140,494 | | 第三阶段 | - | - | - | 25,842,669 | 25,842,669 | (25,842,669) | - | | 发放贷款和垫款 | | | | | | | | | 第一阶段 | 135,789,136,209 | 73,085,525,563 | - | - | 208,874,661,772 | (7,565,648,811) | 201,309,012,961 | | 第二阶段 | 515,421,600 | 998,987,720 | 873,060,565 | - | 2,387,469,885 | (720,919,846) | 1,666,550,039 | | 第三阶段 | - | - | - | 2,373,369,422 | 2,373,369,422 | (1,596,666,061) | 776,703,361 | | 债权投资(第一阶段) | | | | | | | | | 第一阶段 | 76,631,831,984 | 20,549,445,081 | - | - | 97,181,277,065 | (1,350,424,036) | 95,830,853,029 | | 其他债权投资(第一阶段) | 26,523,088,922 | - | - | - | 26,523,088,922 | - | 26,523,088,922 | | 长期应收款 | | | | | | | | | 第一阶段 | 24,055,671,723 | 374,985,499 | - | - | 24,430,657,222 | (517,064,065) | 23,913,593,157 | | 第二阶段 | 72,577,539 | 398,059,014 | - | - | 470,636,553 | (209,189,691) | 261,446,862 | | 第三阶段 | - | - | - | 224,628,387 | 224,628,387 | (110,144,604) | 114,483,783 | | 其他金融资产 | | | | | | | | | 第一阶段 | 122,304,878 | - | - | - | 122,304,878 | (2,254,490) | 120,050,388 | | 第三阶段 | - | - | - | 49,486,448 | 49,486,448 | (37,366,716) | 12,119,732 | | 合计 | 311,814,124,808 | 95,407,002,877 | 873,060,565 | 2,673,326,926 | 410,767,515,176 | (12,490,533,510) | 398,276,981,666 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 117 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.4 | 信用风险敞口(续) |
| | 2020年12月31日 | | | 低风险 | 中风险 | 高风险 | 违约 | 账面金额 | 减值准备 | 账面价值 | | | | | | | | | | | 存放中央银行款项(第一阶段) | 20,999,288,049 | - | - | - | 20,999,288,049 | - | 20,999,288,049 | | 应收同业款项 | | | | | | | | | 第一阶段 | 15,921,004,021 | - | - | - | 15,921,004,021 | (283,609,426) | 15,637,394,595 | | 第三阶段 | - | - | - | 26,447,423 | 26,447,423 | (26,447,423) | - | | 发放贷款和垫款 | | | | | | | | | 第一阶段 | 138,225,519,104 | 44,664,270,486 | - | - | 182,889,789,590 | (4,780,839,324) | 178,108,950,266 | | 第二阶段 | 729,308,550 | 1,823,076,249 | 452,565,449 | - | 3,004,950,248 | (908,886,320) | 2,096,063,928 | | 第三阶段 | - | - | - | 2,555,993,350 | 2,555,993,350 | (1,727,169,603) | 828,823,747 | | 债权投资 | | | | | | | | | 第一阶段 | 77,467,249,525 | 14,805,283,484 | - | - | 92,272,533,009 | (1,234,753,281) | 91,037,779,728 | | 第二阶段 | - | - | 158,000,000 | - | 158,000,000 | (52,130,272) | 105,869,728 | | 第三阶段 | - | - | - | 621,170,000 | 621,170,000 | (552,010,799) | 69,159,201 | | 其他债权投资(第一阶段) | 14,193,892,799 | - | - | - | 14,193,892,799 | - | 14,193,892,799 | | 长期应收款 | | | | | | | | | 第一阶段 | 19,518,848,976 | - | - | - | 19,518,848,976 | (572,022,081) | 18,946,826,895 | | 第二阶段 | - | 591,787,469 | - | - | 591,787,469 | (57,016,918) | 534,770,551 | | 第三阶段 | - | - | - | 132,681,070 | 132,681,070 | (66,184,303) | 66,496,767 | | 其他金融资产 | | | | | | | | | 第一阶段 | 70,139,246 | - | - | - | 70,139,246 | (1,214,768) | 68,924,478 | | 第三阶段 | - | - | - | 50,439,633 | 50,439,633 | (40,860,852) | 9,578,781 | | 合计 | 287,125,250,270 | 61,884,417,688 | 610,565,449 | 3,386,731,476 | 353,006,964,883 | (10,303,145,370) | 342,703,819,513 | | | | | | | | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 118 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | | | | 1.5 | 抵押物和其他信用增级 | | | | | | | | | | 抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。 | | | | 本集团接受的抵押物主要为以下类型: | | | | (i) 买入返售交易:票据、债券等 | | (ii) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单等 | | (iii) 个人贷款:房产、存单等 | | 管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。 | | | | 本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品,因为相较于其他担保品,本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信用减值的金融资产,以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下: | | | | | 2021年12月31日 | | | 账面金额 | | 减值准备 | 账面价值 | | 持有担保品的 公允价值 | | | | | | | | | | 已发生信用减值的资产 | | | | | | | | 发放贷款和垫款 | 2,373,369,422 | | (1,596,666,061) | 776,703,361 | | 2,280,540,901 |
| | 2020年12月31日 | | | 账面金额 | | 减值准备 | 账面价值 | | 持有担保品的 公允价值 | | | | | | | | | | 已发生信用减值的资产 | | | | | | | | 发放贷款和垫款 | 2,555,993,350 | | (1,727,169,603) | 828,823,747 | | 2,256,410,169 | | 金融投资 | 621,170,000 | | (552,010,799) | 69,159,201 | | 641,190,000 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 119 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.6 | 信用质量分析 | | | | 本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的风险阶段划分如下: |
| 2021年12月31日 | 账面金额 | | 合计 | | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | | | | (12个月预期 信用损失) | | (整个存续期预期信用损失) | | (整个存续期预期信用损失-已减值) | | | | | | | | | | | | | 存放中央银行款项 | 19,331,938,938 | | - | | - | | 19,331,938,938 | | 存放同业款项 | 7,624,775,996 | | - | | - | | 7,624,775,996 | | 拆出资金 | 20,205,780,572 | | - | | 25,842,669 | | 20,231,623,241 | | 买入返售金融资产 | 941,596,447 | | - | | - | | 941,596,447 | | 发放贷款和垫款 | 208,874,661,772 | | 2,387,469,885 | | 2,373,369,422 | | 213,635,501,079 | | 债权投资 | 97,181,277,065 | | - | | - | | 97,181,277,065 | | 其他债权投资 | 26,523,088,922 | | - | | - | | 26,523,088,922 | | 长期应收款 | 24,430,657,222 | | 470,636,553 | | 224,628,387 | | 25,125,922,162 | | 其他金融资产 | 122,304,878 | | - | | 49,486,448 | | 171,791,326 | | 合计 | 405,236,081,812 | | 2,858,106,438 | | 2,673,326,926 | | 410,767,515,176 |
| 2020年12月31日 | 账面金额 | | 合计 | | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | | | | (12个月预期 信用损失) | | (整个存续期预期信用损失) | | (整个存续期预期信用损失-已减值) | | | | | | | | | | | | | 存放中央银行款项 | 20,999,288,049 | | - | | - | | 20,999,288,049 | | 存放同业款项 | 4,314,095,235 | | - | | - | | 4,314,095,235 | | 拆出资金 | 9,356,715,333 | | - | | 26,447,423 | | 9,383,162,756 | | 买入返售金融资产 | 2,250,193,453 | | - | | - | | 2,250,193,453 | | 发放贷款和垫款 | 182,889,789,590 | | 3,004,950,248 | | 2,555,993,350 | | 188,450,733,188 | | 债权投资 | 92,272,533,009 | | 158,000,000 | | 621,170,000 | | 93,051,703,009 | | 其他债权投资 | 14,193,892,799 | | - | | - | | 14,193,892,799 | | 长期应收款 | 19,518,848,976 | | 591,787,469 | | 132,681,070 | | 20,243,317,515 | | 其他金融资产 | 70,139,246 | | - | | 50,439,633 | | 120,578,879 | | 合计 | 345,865,495,690 | | 3,754,737,717 | | 3,386,731,476 | | 353,006,964,883 |
| 以上金融投资-债权投资中,资产管理计划及信托计划余额为人民币270.96亿元(2020年12月31日:人民币280.35亿元),其中最终投向为信贷类资产的金额为80.56亿元(2020年12月31日:人民币133.87亿元),减值准备为人民币4.48亿元(2020年12月31日:人民币10.68亿元),第三阶段信贷类资产余额为零(2020年12月31日:第三阶段信贷类资产余额为人民币6.21亿,计提减值准备人民币5.52亿元)。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 120 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 1 | 信用风险(续) | | | 1.7 | 债券资产 | | | | 本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控,与资产负债表日债券投资账面余额按外部信用评级的分布如下: |
| | 2021年12月31日 | | | 无评级 | | AAA | AA-至AA+ | | A-至A+ | | 合计 | | | | | | | | | | | | 政府债券 | 46,648,244,619 | | 1,225,279,769 | - | | - | | 47,873,524,388 | | 政策性金融债券 | 13,132,609,492 | | 91,418,631 | - | | - | | 13,224,028,123 | | 金融债券 | 8,866,242,294 | | 2,213,306,568 | 265,444,860 | | - | | 11,344,993,722 | | 企业债券 | 10,459,318,136 | | 2,816,761,502 | 3,661,007,131 | | 166,896,262 | | 17,103,983,031 | | 合计 | 79,106,414,541 | | 6,346,766,470 | 3,926,451,991 | | 166,896,262 | | 89,546,529,264 |
| | 2020年12月31日 | | | 无评级 | | AAA | AA-至AA+ | | A-至A+ | | 合计 | | | | | | | | | | | | 政府债券 | 33,715,653,822 | | 7,121,783,994 | 1,845,321,966 | | - | | 42,682,759,782 | | 政策性金融债券 | 9,530,142,816 | | 1,326,165,993 | 308,821,207 | | 4,269,301,506 | | 15,434,431,522 | | 金融债券 | - | | 6,457,852,697 | 1,450,980,793 | | - | | 7,908,833,490 | | 企业债券 | 2,220,496,273 | | 1,984,523,244 | 6,062,285,926 | | 1,068,063,973 | | 11,335,369,416 | | 合计 | 45,466,292,911 | | 16,890,325,928 | 9,667,409,892 | | 5,337,365,479 | | 77,361,394,210 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券性证券、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券性证券以及以摊余成本计量的债券性证券中包含中国财政部、江苏省政府等信用评级较好的发行人发行的未经独立评级机构评级的投资类和交易类证券。 |
1.8 | 债权投资中资产管理计划及信托计划按基础资产担保方式列示: | | | | | 本集团及本银行 | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | | | 第三方企业担保 | 13,273,843,231 | | 14,353,352,037 | | 信用 | 9,835,898,395 | | 9,692,099,184 | | 财产抵押 | 770,250,000 | | 1,429,420,000 | | 质押 | 3,215,750,000 | | 2,560,450,000 | | 合计 | 27,095,741,626 | | 28,035,321,221 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 121 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 2 | 流动性风险 | | | | 流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况。 | | | | 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现金流,以及以总额结算的衍生金融工具的现金流。 | | | | 下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: |
| 2021年12月31日 | 已逾期 | | 即时偿还 | | 3个月内 | | 3个月至1年 | 1年至5年 | | 5年以上 | | 无固定期限 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 非衍生金融工具现金流 | | | | | | | | | | | | | | | | 资产项目 | | | | | | | | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | - | | 3,675,064,454 | | 8,283,226 | | - | - | | - | | 16,201,010,460 | | 19,884,358,140 | | 存放同业款项 | - | | 6,574,023,608 | | 734,781,866 | | 320,113,819 | - | | - | | - | | 7,628,919,293 | | 拆出资金 | 25,842,668 | | - | | 9,338,253,457 | | 11,135,625,139 | - | | - | | - | | 20,499,721,264 | | 交易性金融资产(不含权益投资) | - | | - | | 15,236,955,200 | | 3,357,139,039 | 27,637,873,840 | | 855,812,354 | | - | | 47,087,780,433 | | 买入返售金融资产 | - | | - | | 941,863,440 | | - | - | | - | | - | | 941,863,440 | | 发放贷款和垫款 | 1,782,466,683 | | - | | 38,648,491,553 | | 105,381,049,760 | 60,402,652,177 | | 54,633,281,983 | | - | | 260,847,942,156 | | 债权投资 | - | | - | | 8,878,726,242 | | 21,198,565,647 | 57,081,753,583 | | 22,641,728,400 | | - | | 109,800,773,872 | | 其他债权投资 | - | | - | | 6,943,689,810 | | 7,423,350,792 | 14,752,279,948 | | 2,968,542,000 | | - | | 32,087,862,550 | | 长期应收款 | 264,911,625 | | - | | 2,510,861,305 | | 6,605,927,480 | 18,234,306,096 | | 899,350,560 | | - | | 28,515,357,066 | | 其他金融资产 | 49,486,448 | | - | | 105,716,204 | | 4,916,425 | 11,672,249 | | - | | - | | 171,791,326 | | 资产总额 | 2,122,707,424 | | 10,249,088,062 | | 83,347,622,303 | | 155,426,688,101 | 178,120,537,893 | | 81,998,715,297 | | 16,201,010,460 | | 527,466,369,540 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 122 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 2 | 流动性风险(续) | | | | 下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续): |
| 2021年12月31日 | 已逾期 | | 即时偿还 | | 3个月内 | | 3个月至1年 | | 1年至5年 | | 5年以上 | | 无固定期限 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 负债项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | 向中央银行借款 | - | | - | | 5,898,502,085 | | 20,591,997,544 | | - | | - | | - | | 26,490,499,629 | | 同业及其他金融机构存放款项 | - | | 2,650,067,280 | | 3,269,792,681 | | 1,364,537,153 | | - | | - | | - | | 7,284,397,114 | | 拆入资金 | - | | - | | 8,985,074,286 | | 21,280,952,730 | | 1,116,797,122 | | - | | - | | 31,382,824,138 | | 卖出回购金融资产款 | - | | - | | 8,116,829,508 | | - | | - | | - | | - | | 8,116,829,508 | | 吸收存款 | - | | 99,920,860,830 | | 59,466,043,744 | | 48,508,455,994 | | 86,233,432,283 | | - | | - | | 294,128,792,851 | | 租赁负债 | - | | - | | 35,733,089 | | 76,171,215 | | 196,701,333 | | 18,582,694 | | - | | 327,188,331 | | 应付债券 | - | | - | | 27,529,300,000 | | 27,552,750,000 | | 5,031,250,000 | | 10,341,600,000 | | - | | 70,454,900,000 | | 其他金融负债 | - | | - | | 407,267,178 | | 566,686,234 | | 602,888,121 | | 46,651,430 | | 1,320,935 | | 1,624,813,898 | | 负债总额 | - | | 102,570,928,110 | | 113,708,542,571 | | 119,941,550,870 | | 93,181,068,859 | | 10,406,834,124 | | 1,320,935 | | 439,810,245,469 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 表内流动性净额 | 2,122,707,424 | | (92,321,840,048) | | (30,360,920,268) | | 35,485,137,231 | | 84,939,469,034 | | 71,591,881,173 | | 16,199,689,525 | | 87,656,124,071 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 表外承诺 | - | | - | | 39,995,599,255 | | 20,131,387,983 | | 1,262,005,013 | | - | | - | | 61,388,992,251 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 衍生金融工具现金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 按净额结算的衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | 流入合计 | - | | - | | 738,111 | | 518,522 | | - | | - | | - | | 1,256,633 | | 流出合计 | - | | - | | (2,128,249) | | (1,173,813) | | - | | - | | - | | (3,302,062) | | 合计 | - | | - | | (1,390,138) | | (655,291) | | - | | - | | - | | (2,045,429) |
| 按总额结算的衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | 流入合计 | - | | - | | 19,993,762,435 | | 15,283,509,053 | | - | | - | | - | | 35,277,271,488 | | 流出合计 | - | | - | | (19,951,189,102) | | (15,282,320,607) | | - | | - | | - | | (35,233,509,709) |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 123 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 2 | 流动性风险(续) | | | | 下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续): |
| 2020年12月31日 | 已逾期 | | 即时偿还 | | 3个月内 | | 3个月至1年 | | 1年至5年 | | 5年以上 | | 无固定期限 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 非衍生金融工具现金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | 资产项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | - | | 4,687,890,958 | | 9,055,054 | | - | | - | | - | | 16,849,270,139 | | 21,546,216,151 | | 存放同业款项 | - | | 3,556,708,591 | | 402,336,426 | | 361,566,832 | | - | | - | | - | | 4,320,611,849 | | 拆出资金 | - | | - | | 3,292,917,000 | | 6,231,014,718 | | - | | - | | - | | 9,523,931,718 | | 交易性金融资产(不含权益投资) | - | | - | | 13,590,506,081 | | 6,634,944,323 | | 17,214,338,764 | | 118,536,354 | | - | | 37,558,325,522 | | 买入返售金融资产 | - | | - | | 2,251,273,161 | | - | | - | | - | | - | | 2,251,273,161 | | 发放贷款和垫款 | 2,001,379,711 | | - | | 33,873,739,928 | | 94,950,372,167 | | 51,159,652,612 | | 44,681,879,111 | | - | | 226,667,023,529 | | 债权投资 | 433,450,000 | | - | | 6,543,905,022 | | 16,222,103,930 | | 57,647,396,229 | | 25,251,063,280 | | - | | 106,097,918,461 | | 其他债权投资 | - | | - | | 3,370,000,000 | | 3,507,175,000 | | 6,599,493,000 | | 2,879,319,000 | | - | | 16,355,987,000 | | 长期应收款 | 158,425,966 | | - | | 2,123,215,820 | | 5,267,900,585 | | 15,192,325,084 | | 339,318,450 | | - | | 23,081,185,905 | | 其他金融资产 | 50,439,633 | | - | | 57,222,159 | | 4,258,985 | | 8,658,102 | | - | | - | | 120,578,879 | | 资产总额 | 2,643,695,310 | | 8,244,599,549 | | 65,514,170,651 | | 133,179,336,540 | | 147,821,863,791 | | 73,270,116,195 | | 16,849,270,139 | | 447,523,052,175 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 124 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 2 | 流动性风险(续) | | | | 下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续): |
| 2020年12月31日 | 已逾期 | | 即时偿还 | | 3个月内 | | 3个月至1年 | | 1年至5年 | | 5年以上 | | 无固定期限 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 负债项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | 向中央银行借款 | - | | - | | 7,525,032,582 | | 14,861,069,472 | | - | | - | | - | | 22,386,102,054 | | 同业及其他金融机构存放款项 | - | | 369,762,794 | | 4,910,252,094 | | 100,972,222 | | - | | - | | - | | 5,380,987,110 | | 拆入资金 | - | | - | | 7,770,692,140 | | 17,612,300,958 | | 1,834,391,760 | | - | | - | | 27,217,384,858 | | 卖出回购金融资产款 | - | | - | | 14,303,160,266 | | - | | - | | - | | - | | 14,303,160,266 | | 吸收存款 | - | | 94,732,388,730 | | 42,755,013,400 | | 44,715,438,334 | | 86,900,564,387 | | - | | - | | 269,103,404,851 | | 应付债券 | - | | - | | 10,963,800,000 | | 15,412,750,000 | | 4,008,900,000 | | 5,539,500,000 | | - | | 35,924,950,000 | | 其他金融负债 | - | | - | | 557,093,073 | | 421,638,259 | | 575,085,158 | | 72,299,615 | | 1,524,148 | | 1,627,640,253 | | 负债总额 | - | | 95,102,151,524 | | 88,785,043,555 | | 93,124,169,245 | | 93,318,941,305 | | 5,611,799,615 | | 1,524,148 | | 375,943,629,392 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 表内流动性净额 | 2,643,695,310 | | (86,857,551,975) | | (23,270,872,904) | | 40,055,167,295 | | 54,502,922,486 | | 67,658,316,580 | | 16,847,745,991 | | 71,579,422,783 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 表外承诺 | - | | - | | 43,179,803,097 | | 16,923,607,801 | | 878,285,040 | | - | | - | | 60,981,695,938 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 衍生金融工具现金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 按净额结算的衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | 流入合计 | - | | - | | 9,457,123 | | 7,931,444 | | - | | - | | - | | 17,388,567 | | 流出合计 | - | | - | | (9,254,083) | | (8,023,796) | | - | | - | | - | | (17,277,879) | | 合计 | - | | - | | 203,040 | | (92,352) | | - | | - | | - | | 110,688 |
| 按总额结算的衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | 流入合计 | - | | - | | 5,270,545,050 | | 7,699,938,994 | | - | | - | | - | | 12,970,484,044 | | 流出合计 | - | | - | | (4,989,395,900) | | (7,235,498,102) | | - | | - | | - | | (12,224,894,002) |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 125 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险 | | | | 市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。 | | | | 本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,总览集团的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。 | | | | 本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。 | | | | 本集团的市场风险主要源于利率风险及汇率风险。 | | | 3.1 | 利率风险 | | | | 本集团面临的利率风险主要是由于市场相关利率可能发生的不利变动会导致利息净收入减少和金融工具公允价值减少,从而导致利率风险敞口公允价值减少。 | | | | 由于市场利率的波动,本集团的利差可能增加,也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。本集团遵照中国人民银行规定的存贷款利率政策经营业务。中国人民银行于2019年8月16日发布中国人民银行公告[2019]第15号,决定改革完善贷款市场报价利率(LPR)形成机制,要求各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价,并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 126 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.1 | 利率风险(续) | | | | 于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: |
| 2021年12月31日 | 1个月内 | | 1至3个月 | | 3个月至1年 | | 1年至5年 | | 5年以上 | | 已逾期/不计息 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 资产项目 | | | | | | | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | 19,321,314,712 | | - | | - | | - | | - | | 563,043,428 | | 19,884,358,140 | | 存放同业款项 | 6,971,480,385 | | 428,999,900 | | 216,000,000 | | - | | - | | 4,976,602 | | 7,621,456,887 | | 拆出资金 | 4,608,457,399 | | 4,345,789,894 | | 10,590,085,327 | | - | | - | | 309,865,072 | | 19,854,197,692 | | 衍生金融资产 | - | | - | | - | | - | | - | | 339,284,497 | | 339,284,497 | | 买入返售金融资产 | 941,403,468 | | - | | - | | - | | - | | 82,447 | | 941,485,915 | | 发放贷款和垫款 | 43,177,346,390 | | 19,962,252,322 | | 89,216,401,369 | | 35,428,390,668 | | 12,873,265,416 | | 3,094,610,196 | | 203,752,266,361 | | 交易性金融资产 | 10,395,037,164 | | 4,723,187,902 | | 2,483,903,493 | | 27,425,284,700 | | 834,401,094 | | 674,851,230 | | 46,536,665,583 | | 债权投资 | 2,692,576,126 | | 5,174,078,448 | | 15,953,874,090 | | 46,381,354,776 | | 24,314,899,259 | | 1,314,070,330 | | 95,830,853,029 | | 其他债权投资 | 985,248,193 | | 3,988,298,104 | | 8,721,133,772 | | 9,930,605,470 | | 2,564,934,170 | | 332,869,213 | | 26,523,088,922 | | 长期应收款 | 17,709,703,151 | | 333,558,931 | | 1,663,339,862 | | 4,377,577,417 | | 83,687,880 | | 121,656,561 | | 24,289,523,802 | | 其他金融资产 | - | | - | | - | | - | | - | | 132,170,120 | | 132,170,120 | | 资产总额 | 106,802,566,988 | | 38,956,165,501 | | 128,844,737,913 | | 123,543,213,031 | | 40,671,187,819 | | 6,887,479,696 | | 445,705,350,948 |
| 负债项目 | | | | | | | | | | | | | | | 向中央银行借款 | 1,235,840,052 | | 4,436,522,663 | | 19,636,504,466 | | - | | - | | 149,039,167 | | 25,457,906,348 | | 同业及其他金融机构存放款项 | 4,776,376,879 | | 1,110,000,000 | | 1,350,000,000 | | - | | - | | 24,091,905 | | 7,260,468,784 | | 拆入资金 | 4,205,651,144 | | 3,384,643,304 | | 18,688,661,372 | | 1,017,082,642 | | - | | 268,141,134 | | 27,564,179,596 | | 衍生金融负债 | - | | - | | - | | - | | - | | 313,749,260 | | 313,749,260 | | 卖出回购金融资产款 | 8,111,384,270 | | - | | - | | - | | - | | 2,851,087 | | 8,114,235,357 | | 吸收存款 | 123,670,851,783 | | 26,447,325,794 | | 45,559,001,357 | | 75,700,871,738 | | - | | 6,965,202,974 | | 278,343,253,646 | | 租赁负债 | 5,869,091 | | 28,668,384 | | 72,277,470 | | 193,912,485 | | 14,289,845 | | - | | 315,017,275 | | 应付债券 | 9,531,417,616 | | 17,820,839,233 | | 26,862,803,258 | | 3,999,210,639 | | 9,239,903,110 | | 185,345,728 | | 67,639,519,584 | | 其他金融负债 | - | | - | | - | | - | | - | | 1,535,355,992 | | 1,535,355,992 | | 负债总额 | 151,537,390,835 | | 53,227,999,378 | | 112,169,247,923 | | 80,911,077,504 | | 9,254,192,955 | | 9,443,777,247 | | 416,543,685,842 | | | | | | | | | | | | | | | | | 利率风险缺口 | (44,734,823,847) | | (14,271,833,877) | | 16,675,489,990 | | 42,632,135,527 | | 31,416,994,864 | | (2,556,297,551) | | 29,161,665,106 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 127 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.1 | 利率风险(续) | | | | 于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续): |
| 2020年12月31日 | 1个月内 | | 1至3个月 | | 3个月至1年 | | 1年至5年 | | 5年以上 | | 已逾期/不计息 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 资产项目 | | | | | | | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | 20,938,025,993 | | - | | - | | - | | - | | 608,190,158 | | 21,546,216,151 | | 存放同业款项 | 3,787,905,067 | | 154,640,598 | | 355,174,534 | | - | | - | | 6,386,644 | | 4,304,106,843 | | 拆出资金 | 872,439,917 | | 2,084,162,024 | | 5,919,453,870 | | - | | - | | 226,715,333 | | 9,102,771,144 | | 衍生金融资产 | - | | - | | - | | - | | - | | 628,318,154 | | 628,318,154 | | 买入返售金融资产 | 2,229,259,155 | | - | | - | | - | | - | | 1,257,453 | | 2,230,516,608 | | 发放贷款和垫款 | 14,438,392,753 | | 15,907,594,709 | | 77,567,504,990 | | 34,742,962,120 | | 37,482,752,040 | | 894,631,329 | | 181,033,837,941 | | 交易性金融资产 | 9,458,932,831 | | 4,036,270,710 | | 6,529,980,798 | | 17,191,724,344 | | 102,537,054 | | 438,239,489 | | 37,757,685,226 | | 债权投资 | 3,052,836,932 | | 3,209,917,988 | | 14,745,460,552 | | 45,759,265,869 | | 23,082,897,126 | | 1,362,430,190 | | 91,212,808,657 | | 其他债权投资 | 619,563,042 | | 2,504,321,331 | | 2,945,679,535 | | 5,393,628,460 | | 2,551,167,770 | | 179,532,661 | | 14,193,892,799 | | 长期应收款 | 658,193,598 | | 1,113,151,737 | | 4,294,168,935 | | 13,148,458,802 | | 303,094,306 | | 31,026,835 | | 19,548,094,213 | | 其他金融资产 | - | | - | | - | | - | | - | | 78,503,259 | | 78,503,259 | | 资产总额 | 56,055,549,288 | | 29,010,059,097 | | 112,357,423,214 | | 116,236,039,595 | | 63,522,448,296 | | 4,455,231,505 | | 381,636,750,995 |
| 负债项目 | | | | | | | | | | | | | | | 向中央银行借款 | 510,289,565 | | 6,866,634,950 | | 14,883,772,340 | | - | | - | | 112,475,834 | | 22,373,172,689 | | 同业及其他金融机构存放款项 | 4,949,762,794 | | 310,000,000 | | 100,000,000 | | - | | - | | 15,828,922 | | 5,375,591,716 | | 拆入资金 | 4,339,960,000 | | 2,892,329,500 | | 17,501,244,524 | | 1,630,410,352 | | - | | 248,731,613 | | 26,612,675,989 | | 衍生金融负债 | - | | - | | - | | - | | - | | 642,377,024 | | 642,377,024 | | 卖出回购金融资产款 | 14,294,622,778 | | - | | - | | - | | - | | 3,285,316 | | 14,297,908,094 | | 吸收存款 | 108,958,358,809 | | 20,590,909,160 | | 41,766,062,707 | | 72,426,751,247 | | - | | 6,366,950,176 | | 250,109,032,099 | | 应付债券 | 2,478,605,500 | | 8,396,269,310 | | 14,951,346,394 | | 2,999,244,483 | | 4,499,516,911 | | 126,766,664 | | 33,451,749,262 | | 其他金融负债 | - | | 63,933,648 | | 52,500,000 | | - | | - | | 1,443,620,974 | | 1,560,054,622 | | 负债总额 | 135,531,599,446 | | 39,120,076,568 | | 89,254,925,965 | | 77,056,406,082 | | 4,499,516,911 | | 8,960,036,523 | | 354,422,561,495 | | | | | | | | | | | | | | | | | 利率风险缺口 | (79,476,050,158) | | (10,110,017,471) | | 23,102,497,249 | | 39,179,633,513 | | 59,022,931,385 | | (4,504,805,018) | | 27,214,189,500 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 128 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.1 | 利率风险(续) | | | | 敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。 | | | | 久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。 | | | | 缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现金流情况的分析方法。 | | | | 本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于非衍生金融资产和非衍生金融负债,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。 | | | | 本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下: | | | | 1) 缺口分析方法 | | | | 下表列示于资产负债表日,对非衍生金融资产和非衍生金融负债进行缺口分析所得结果: |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | 利率变更(基点) | (100) | | 100 | | 利率风险导致损益变更 | 363,830,693 | | (363,830,693) | | | | | | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | 利率变更(基点) | (100) | | 100 | | 利率风险导致损益变更 | 569,445,946 | | (569,445,946) |
| 以上缺口分析基于非衍生金融资产和非衍生金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团净利润的影响,基于以下假设: (1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 129 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.2 | 汇率风险 | | | | 本集团汇率风险主要来源于表内外外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。 | | | | 报告期内,本集团加强外汇业务管理,积极运用价格杠杆等多项措施,调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理,尽量压缩头寸,减少风险敞口,办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理,采取集中控制汇率风险的管理模式。 | | | | 有关资产和负债按币种列示如下: |
| 2021年12月31日 | 人民币 | | 美元 | | 英镑 | | 日元 | | 欧元 | | 其他币种 | | 合计 | | | | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 资产项目 | | | | | | | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | 19,516,140,761 | | 307,003,593 | | - | | 1,488,225 | | 376,435 | | 59,349,126 | | 19,884,358,140 | | 存放同业款项 | 4,545,474,313 | | 2,425,143,777 | | 17,084 | | 1,124,566 | | 107,559,684 | | 542,137,463 | | 7,621,456,887 | | 拆出资金 | 17,182,202,798 | | 2,671,994,894 | | - | | - | | - | | - | | 19,854,197,692 | | 衍生金融资产 | 39,370,007 | | 299,524,340 | | - | | - | | 390,150 | | - | | 339,284,497 | | 买入返售金融资产 | 941,485,915 | | - | | - | | - | | - | | - | | 941,485,915 | | 发放贷款和垫款 | 202,892,322,421 | | 844,637,146 | | - | | 4,986,623 | | 10,320,171 | | - | | 203,752,266,361 | | 交易性金融资产 | 46,536,665,583 | | - | | | | - | | - | | - | | 46,536,665,583 | | 债权投资 | 95,553,922,567 | | 276,930,462 | | - | | - | | - | | - | | 95,830,853,029 | | 其他债权投资 | 24,704,640,153 | | 1,818,448,769 | | - | | - | | - | | - | | 26,523,088,922 | | 长期应收款 | 24,289,523,802 | | - | | - | | - | | - | | - | | 24,289,523,802 | | 其他金融资产 | 132,170,120 | | - | | - | | - | | - | | - | | 132,170,120 | | 资产总额 | 436,333,918,440 | | 8,643,682,981 | | 17,084 | | 7,599,414 | | 118,646,440 | | 601,486,589 | | 445,705,350,948 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 130 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.2 | 汇率风险(续) | | | | 有关资产和负债按币种列示如下(续): |
| 2021年12月31日 | 人民币 | | 美元 | | 英镑 | | 日元 | | 欧元 | | 其他币种 | | 合计 | | | | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | | | 负债项目 | | | | | | | | | | | | | | | 向中央银行借款 | 25,457,906,348 | | - | | - | | - | | - | | - | | 25,457,906,348 | | 同业及其他金融机构存放款项 | 7,260,468,784 | | - | | - | | - | | - | | - | | 7,260,468,784 | | 拆入资金 | 26,328,634,725 | | 1,235,544,871 | | - | | - | | - | | - | | 27,564,179,596 | | 衍生金融负债 | 2,461,945 | | 310,939,547 | | - | | - | | 347,768 | | - | | 313,749,260 | | 卖出回购金融资产款 | 8,114,235,357 | | - | | - | | - | | - | | - | | 8,114,235,357 | | 吸收存款 | 274,280,473,412 | | 3,333,777,310 | | 3,629 | | 4,144,326 | | 118,472,301 | | 606,382,668 | | 278,343,253,646 | | 租赁负债 | 315,017,275 | | - | | - | | - | | - | | - | | 315,017,275 | | 应付债券 | 67,639,519,584 | | - | | - | | - | | - | | - | | 67,639,519,584 | | 其他金融负债 | 1,535,355,992 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,535,355,992 | | 负债总额 | 410,934,073,422 | | 4,880,261,728 | | 3,629 | | 4,144,326 | | 118,820,069 | | 606,382,668 | | 416,543,685,842 | | | | | | | | | | | | | | | | | 表内净头寸 | 25,399,845,018 | | 3,763,421,253 | | 13,455 | | 3,455,088 | | (173,629) | | (4,896,079) | | 29,161,665,106 | | | | | | | | | | | | | | | | | 表外头寸 | 60,830,125,143 | | 513,686,427 | | - | | 40,172,982 | | 5,007,699 | | - | | 61,388,992,251 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 131 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.2 | 汇率风险(续) | | | | 有关资产和负债按币种列示如下(续): |
| 2020年12月31日 | 人民币 | | 美元 | | 英镑 | | 日元 | | 欧元 | | 其他币种 | | 合计 | | | | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 资产项目 | | | | | | | | | | | | | | | 现金及存放中央银行款项 | 21,456,182,720 | | 87,742,790 | | - | | 1,640,342 | | 372,280 | | 278,019 | | 21,546,216,151 | | 存放同业款项 | 3,783,516,484 | | 494,606,565 | | 1,617 | | 2,459,957 | | 5,861,472 | | 17,660,748 | | 4,304,106,843 | | 拆出资金 | 9,076,323,721 | | 26,447,423 | | - | | - | | - | | - | | 9,102,771,144 | | 衍生金融资产 | 62,105,958 | | 566,212,196 | | - | | - | | - | | - | | 628,318,154 | | 买入返售金融资产 | 2,230,516,608 | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,230,516,608 | | 发放贷款和垫款 | 180,783,707,244 | | 239,770,728 | | - | | - | | 10,359,969 | | - | | 181,033,837,941 | | 交易性金融资产 | 37,757,685,226 | | - | | - | | - | | - | | - | | 37,757,685,226 | | 债权投资 | 91,212,808,657 | | - | | - | | - | | - | | - | | 91,212,808,657 | | 其他债权投资 | 14,193,892,799 | | - | | - | | - | | - | | - | | 14,193,892,799 | | 长期应收款 | 19,548,094,213 | | - | | - | | - | | - | | - | | 19,548,094,213 | | 其他金融资产 | 78,503,259 | | - | | - | | - | | - | | - | | 78,503,259 | | 资产总额 | 380,183,336,889 | | 1,414,779,702 | | 1,617 | | 4,100,299 | | 16,593,721 | | 17,938,767 | | 381,636,750,995 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 132 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.2 | 汇率风险(续) | | | | 有关资产和负债按币种列示如下(续): |
| 2020年12月31日 | 人民币 | | 美元 | | 英镑 | | 日元 | | 欧元 | | 其他币种 | | 合计 | | | | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | 折合人民币 | | | | 负债项目 | | | | | | | | | | | | | | | 向中央银行借款 | 22,373,172,689 | | - | | - | | - | | - | | - | | 22,373,172,689 | | 同业及其他金融机构存放款项 | 5,375,591,716 | | - | | - | | - | | - | | - | | 5,375,591,716 | | 拆入资金 | 23,669,946,089 | | 2,942,729,900 | | - | | - | | - | | - | | 26,612,675,989 | | 衍生金融负债 | 609,410,549 | | 32,966,475 | | - | | - | | - | | - | | 642,377,024 | | 卖出回购金融资产款 | 14,297,908,094 | | - | | - | | - | | - | | - | | 14,297,908,094 | | 吸收存款 | 248,309,458,908 | | 1,764,274,340 | | 3,742 | | 2,383,031 | | 15,056,704 | | 17,855,374 | | 250,109,032,099 | | 应付债券 | 33,451,749,262 | | - | | - | | - | | - | | - | | 33,451,749,262 | | 其他金融负债 | 1,560,054,622 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,560,054,622 | | 负债总额 | 349,647,291,929 | | 4,739,970,715 | | 3,742 | | 2,383,031 | | 15,056,704 | | 17,855,374 | | 354,422,561,495 | | | | | | | | | | | | | | | | | 表内净头寸 | 30,536,044,960 | | (3,325,191,013) | | (2,125) | | 1,717,268 | | 1,537,017 | | 83,393 | | 27,214,189,500 | | | | | | | | | | | | | | | | | 表外头寸 | 60,309,805,472 | | 525,894,557 | | - | | 94,716,603 | | 51,279,306 | | - | | 60,981,695,938 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 133 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.2 | 汇率风险(续) | | | | 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑损益的可能影响。下表列出于2021年12月31日、2020年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | 外币对人民币的汇率变动 | 对人民币贬值100基点 | | 对人民币升值100基点 | | 汇率风险导致净利润变更 | (28,213,651) | | 28,213,651 | | | | | | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | | 外币对人民币的汇率变动 | 对人民币贬值100基点 | | 对人民币升值100基点 | | 汇率风险导致净利润变更 | 24,913,916 | | (24,913,916) |
| 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动100基点造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 | | | 3.3 | 金融工具公允价值 | | | | 公允价值确定的原则和公允价值层次 | | | | 本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值: | | | | 第一层次:相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价; | | | | 第二层次:使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息;及 | | | | 第三层次:使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。 | | | | 本集团构建了公允价值计量相关的内部机制,规范了金融工具公允价值计量方法以及操作规程,明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型,以及相应的部门分工。在公允价值计量过程中,前台业务部门负责计量对象的日常交易管理,财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现及估值结果的验证。 | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 134 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.3 | 金融工具公允价值(续) | | | | 公允价值确定的原则和公允价值层次(续) | | | | 下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析: |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | 持续的公允价值计量 | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | - | | 22,383,779,825 | | - | | 22,383,779,825 | | 衍生金融资产 | - | | 339,284,497 | | - | | 339,284,497 | | 交易性金融资产 | | | | | | | | | 债券投资 | - | | 3,887,722,404 | | - | | 3,887,722,404 | | 理财产品 | - | | - | | 513,100,000 | | 513,100,000 | | 资管计划及信托计划 | - | | - | | 10,051,057,239 | | 10,051,057,239 | | 资产支持证券 | - | | 445,341,354 | | - | | 445,341,354 | | 基金投资 | 22,590,590,000 | | 6,124,767,588 | | - | | 28,715,357,588 | | 权益投资 | 41,546,080 | | - | | 209,908,391 | | 251,454,471 | | 券商收益凭证和其他 | - | | - | | 2,672,632,527 | | 2,672,632,527 | | 其他债权投资 | - | | 26,523,088,922 | | - | | 26,523,088,922 | | 金融资产合计 | 22,632,136,080 | | 59,703,984,590 | | 13,446,698,157 | | 95,782,818,827 | | | | | | | | | | | 衍生金融负债 | - | | 313,749,260 | | - | | 313,749,260 |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | 持续的公允价值计量 | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | - | | 20,432,698,671 | | - | | 20,432,698,671 | | 衍生金融资产 | - | | 628,318,154 | | - | | 628,318,154 | | 交易性金融资产 | | | | | | | | | 债券投资 | - | | 5,555,954,170 | | - | | 5,555,954,170 | | 理财产品 | - | | - | | 5,473,891,758 | | 5,473,891,758 | | 资管计划及信托计划 | - | | - | | 8,770,074,172 | | 8,770,074,172 | | 资产支持证券 | - | | 1,594,472,627 | | - | | 1,594,472,627 | | 基金投资 | 16,150,382,403 | | - | | - | | 16,150,382,403 | | 权益投资 | 45,528,353 | | - | | 167,381,743 | | 212,910,096 | | 其他债权投资 | - | | 14,193,892,799 | | - | | 14,193,892,799 | | 金融资产合计 | 16,195,910,756 | | 42,405,336,421 | | 14,411,347,673 | | 73,012,594,850 | | | | | | | | | | | 衍生金融负债 | - | | 642,377,024 | | - | | 642,377,024 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 135 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.3 | 金融工具公允价值(续) | | | | 公允价值确定的原则和公允价值层次(续) | | | | 未按公允价值列示的债权投资和应付债券的账面价值以及相应的公允价值如下: |
| | 2021年12月31日 | | | 账面价值 | | 公允价值 | | | | | | | 债权投资 | 95,830,853,029 | | 98,274,355,005 | | 应付债券 | 67,639,519,584 | | 68,148,657,900 |
| | 2020年12月31日 | | | 账面价值 | | 公允价值 | | | | | | | 债权投资 | 91,212,808,657 | | 92,173,894,314 |
| 应付债券 | 33,451,749,262 | | 33,000,678,970 |
| 下表列示了未按公允价值列示的债权投资和应付债券三个层次的公允价值: |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | 金融资产 | | | | | | | | | 债权投资 | - | | 65,230,383,325 | | 33,043,971,680 | | 98,274,355,005 | | | | | | | | | | | 金融负债 | | | | | | | | | 应付债券 | - | | 68,148,657,900 | | - | | 68,148,657,900 |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | 2020年12月31日 | | | | | | | | | 金融资产 | | | | | | | | | 债权投资 | - | | 60,139,558,925 | | 32,034,335,389 | | 92,173,894,314 | | | | | | | | | | | 金融负债 | | | | | | | | | 应付债券 | - | | 33,000,678,970 | | - | | 33,000,678,970 |
2021年度财务报表附注(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 136 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.3 | 金融工具公允价值(续) | | | | 公允价值确定的原则和公允价值层次(续) |
| 以公允价值计量的金融工具参考可获得的市价计算其公允价值。倘无可获得之市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。本集团在估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、波动水平等,均为可观察到的且可从公开市场获取的参数: | | | | (i) 对于本集团持有的债券投资主要是人民币债券,其公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确认。 | | | | (ii) 对于本集团持有的资管计划和信托计划以及非保本理财产品,管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值,估值技术采用资产净值法或现金流折现法。 | | | | (iii) 对于本集团持有的权益工具投资,所采用的估值技术为可比公司法,若涉及的参数不可观察的,则划分为第三层级。管理层使用的估值模型包含并考虑了市场流动性的折扣率等不可观察的参数。 | | | | 由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其公允价值相若: |
| 资产 | | 负债 | | 现金及存放中央银行款项 | | 向中央银行借款 | | 存放同业款项 | | 同业及其他金融机构存放款项 | | 拆出资金 | | 拆入资金 | | 买入返售金融资产 | | 卖出回购金融资产款 | | 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | | 吸收存款 | | 长期应收款 | | 其他金融负债 | | 其他金融资产 | | | | |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 137 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.3 | 金融工具公允价值(续) | | | | 公允价值的计量的调节 | | | | 持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下: |
| | 2021年度 | | | | | | | | | 当期利得或损失总额 | | | | | 年初余额 | | 买入 | | 卖出或到期 | | 计入损益 | | 计入其他综合收益 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | 交易性金融资产 | | | | | | | | | | | | | 其中:理财产品 | 5,473,891,758 | | 2,057,974,863 | | (6,873,421,096) | | (145,345,525) | | - | | 513,100,000 | | 资管计划及信托计划 | 8,770,074,172 | | 91,138,500,000 | | (89,507,100,000) | | (350,416,933) | | - | | 10,051,057,239 | | 权益投资 | 167,381,743 | | - | | - | | 42,526,648 | | - | | 209,908,391 | | 券商收益凭证和其他 | - | | 3,187,645,236 | | (1,026,333,090) | | 511,320,381 | | - | | 2,672,632,527 | | 其他权益工具投资 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 合计 | 14,411,347,673 | | 96,384,120,099 | | (97,406,854,186) | | 58,084,571 | | - | | 13,446,698,157 |
| | 2020年度 | | | | | | | | | 当期利得或损失总额 | | | | | 年初余额 | | 买入 | | 卖出或到期 | | 计入损益 | | 计入其他综合收益 | | 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | 交易性金融资产 | | | | | | | | | | | | | 其中:理财产品 | 6,502,044,494 | | 10,130,196,191 | | (11,216,360,005) | | 58,011,078 | | - | | 5,473,891,758 | | 资管计划及信托计划 | 10,560,267,389 | | 86,680,385,435 | | (88,396,634,076) | | (73,944,576) | | - | | 8,770,074,172 | | 权益投资 | 115,304,084 | | - | | - | | 52,077,659 | | - | | 167,381,743 | | 其他权益工具投资 | 54,399,125 | | - | | (54,399,125) | | - | | - | | - | | 合计 | 17,232,015,092 | | 96,810,581,626 | | (99,667,393,206) | | 36,144,161 | | - | | 14,411,347,673 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 138 - 十一 | 金融工具及其风险分析(续) | | | 3 | 市场风险(续) | | | 3.3 | 金融工具公允价值(续) | | | | 公允价值的计量的调节(续) | | | | 持续的第三层次的公允价值计量中,计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下: |
| | 2021年度 | | | 与金融资产有关的损益 | | 与非金融资产有关的损益 | | | | | | | 期末持有的资产计入的当期未实现利得或损失的变动 | 58,084,571 | | - | | | | | | | | 2020年度 | | | 与金融资产有关的损益 | | 与非金融资产有关的损益 | | | | | | | 期末持有的资产计入的当期未实现利得或损失的变动 | 36,144,161 | | - |
4 | 资本管理 | | | | 本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目的除了符合监管当局的要求之外,还必须保持足够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括股利分配,转增资本和发行新的债券等。报告期内,本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。 | | | | 根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号),商业银行核心一级资本充足率不得低于百分之五,一级资本充足率不得低于百分之六,资本充足率不得低于百分之八,商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本集团自2013年1月1日起按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。 | | | | 根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发[2012]57号),过渡期内,商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求,2018年底核心一级资本充足率不得低于百分之七点五,一级资本充足率不得低于百分之八点五,资本充足率不得低于百分之十点五。 |
2021年度财务报表附注(续) (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 139 - 4 | 资本管理(续) | | | | 项目 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | 人民币万元 | | 人民币万元 | | | | | | | 核心资本净额 | 3,318,644 | | 3,023,153 | | 一级资本净额 | 3,332,420 | | 3,034,486 | | 资本净额 | 4,179,718 | | 3,816,166 | | 风险加权资产 | 32,005,120 | | 26,854,097 | | | | | | | 核心一级资本充足率 | 10.37% | | 11.26% | | 一级资本充足率 | 10.41% | | 11.30% | | 资本充足率 | 13.06% | | 14.21% | | | 十二 | 资产负债表日后事项 | | | 1 | 无固定期限资本债券 | | | | 于2022年1月13日,本银行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币30亿元的“苏州银行股份有限公司2022年无固定期限资本债券(第一期)”。该债券前5年票面利率为3.8%,每5年调整一次。 | | | 2 | 苏州金融租赁股份有限公司增资 | | | | 于2022年2月16日,苏州金融租赁股份有限公司完成增加注册资本,增资后本银行持有股份133,920万股,持股比例为56.27%。 |
2021年度财务报表补充资料 2021年度财务报表补充资料(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 1 - | | 2021年度 | | 2020年度 | | | | | | | 归属于普通股股东的净利润 | 3,106,689,163 | | 2,571,926,677 | | | | | | | 资产处置损益 | 7,324,588 | | 5,171,242 | | 与资产相关的政府补助 | 1,150,120 | | 1,150,120 | | 与收益相关的政府补助 | 96,362,483 | | 69,708,475 | | 捐赠及赞助费 | (19,623,000) | | (11,774,814) | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 822,952 | | (7,149,080) | | | | | | | 非经常性损益合计 | 86,037,143 | | 57,105,943 | | 减:所得税影响额 | (22,501,835) | | (18,397,117) | | 减:少数股东权益影响额(税后) | (1,847,341) | | (7,617,062) | | | | | | | 非经常性损益净额 | 61,687,967 | | 31,091,764 | | | | | | | 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | 3,045,001,196 | | 2,540,834,913 | | | | | | | 本集团对非经常性损益项目的确认是依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)的规定执行。 | | | | 持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产/负债、其他债权投资及债权投资取得的投资收益,系本集团的正常经营业务,不作为非经常性损益。 |
2021年度财务报表补充资料(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示) - 2 - | | 2021年度 | | | 报告期利润 | | 加权平均净资产 | | 每股收益(人民币元) | | | | | 收益率(%) | | 基本 | | 稀释 | | | | | | | | | | | 归属于普通股股东的净利润 | 3,106,689,163 | | 9.96% | | 0.93 | | 0.85 | | 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | 3,045,001,196 | | 9.77% | | 0.91 | | 0.84 |
| | 2020年度 | | | 报告期利润 | | 加权平均净资产 | | 每股收益(人民币元) | | | | | 收益率(%) | | 基本 | | 稀释 | | | | | | | | | | | 归属于普通股股东的净利润 | 2,571,926,677 | | 8.96% | | 0.77 | | 0.77 | | 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | 2,540,834,913 | | 8.85% | | 0.76 | | 0.76 |
| 以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会于2010年修订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。 | | |
|