成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司基本情况
成都豪能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为成都豪能机械有限公司（以下简称豪能有限），成立于2006年9月25日，由向朝东、杜庭强和廖新民以分期出资方式设立，成立时注册资本为1,000万元。根据豪能有限2008年3月5日股东会决议及发起人协议、修改后的公司章程规定，豪能有限以截至2008年2月29日经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计后的净资产71,107,103.27元整体变更为成都豪能科技股份有限公司，其中股本70,000,000.00元，资本公积1,107,103.27元。经中国证券监督管理委员会《关于核准成都豪能科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1824号）核准，2017年本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,667万股，每股面值1元，增加注册资本26,670,000.00元，变更后的注册资本（股本）为106,670,000.00元，公司证券代码：603809。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了XYZH/2017CDA50245号《验资报告》。
根据本公司2017年度利润分配方案，以总股本10,667万股为基数，每10股派发现金股利10元（含税），共计派发现金10,667万元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额42,668,000股，每股面值1元，共计增加股本42,668,000元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为149,338,000元。
根据本公司2018年度利润分配方案，以总股本14,933.80万股为基数，每10股派发现金股利5元（含税），共计派发现金7,466.90万元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额59,735,200股，每股面值1元，共计增加股本59,735,200元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为209,073,200元。
根据2020年第一次临时股东大会授权，本公司2020年8月20日召开的第四届董事会第十八次（临时）会议与第四届监事会第十四次（临时）会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本公司向148名激励对象授予限制性股票727.50万股，限制性股票的授予价格为每股9.31元，实际增加注册资本7,275,000元，变更后的注册资本、实收资本（股本）为216,348,200元。
根据本公司2020年度利润分配方案，以总股本21,634.82万股为基数，每10股派发现金股利3元（含税），共计派发现金6,490.446万元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额86,539,280股，每股面值1元，共计增加股本86,539,280元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为302,887,480元。
截至2021年12月31日，本公司注册资本为叁亿零贰佰捌拾捌万柒仟肆佰捌拾元整。
本公司统一社会信用代码：91510112792186252U。
本公司法定代表人：向朝东本公司住所：成都经济技术开发区南二路288号本公司经营范围主要包括：生产、销售：汽车及摩托车零部件；机械设备及零部件；五金交电制品，塑料制品；汽车（不含小轿车）及摩托车销售；销售：有色金属材料（不含稀贵金属）、建材（不含油漆）；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营，国家有专项规定的除外）。本公司主要产品为同步器、铜质齿环、钢质齿环、齿毂齿套、结合齿等；子公司主要产品还涉及航空飞行器零部件精密制造。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及泸州长江机械有限公司（以下简称泸州长江机械）、重庆豪能兴富同步器有限公司（以下简称重庆豪能）、泸州豪能传动技术有限公司（以下简称泸州豪能）、成都昊轶强航空设备制造有限公司（以下简称昊轶强）、成都豪能空天科技有限公司（以下简称豪能空天）5家二级子公司，以及昊轶强下属子公司成都恒翼升航空科技有限公司（以下简称恒翼升）、重庆豪能下属子公司重庆青竹机械制造有限公司（以下简称青竹机械）2家三级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
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确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2） 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
10. 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。
根据以前年度的实际信用损失，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计计量预期信用损失：
| 项目 | 账龄 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 违约损失率 | 5% | 20% | 50% | 100% |
12. 应收款项融资
本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本集团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入应收款项融资进行列报。
13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款项减值损失计提具体方法参照前述应收账款预期信用损失会计估计执行。
14. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、已交付受托加工产品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。存货领用或发出采用先进先出法或加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，按应收账款的预期信用损失确认方法执行。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
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的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
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会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18. 投资性房地产
本集团投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销，预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 35 | 5 | 2.71 |
19. 固定资产
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 15-40 | 5 | 2.38－6.33 |
| 2 | 机器设备 | 5-11 | 5 | 8.64－19.00 |
| 3 | 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 4 | 办公设备及其他 | 3-8 | 5 | 11.88－31.67 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益，装修期的折旧计入长期待摊费用——租入资产改良。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
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资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
24. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的受益期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
28. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借
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入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
30. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
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待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供加工劳务收入。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
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5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认时点
本公司在商品或服务已经完工，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、商品或已受托加工产品发至客户并验收时确认收入。
（4）收入核算方法
对于本公司已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
32. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
①初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
②提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内开始确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
⑤可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
⑥经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35. 其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货跌价损失
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
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（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
36. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1) 执行《企业会计准则第21号——租赁》
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 2018年12月7日，财政部发布《企业会计准则第21号——租赁》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 本集团在编制2021年年度财务报表时执行财政部相关规定。 | 按照财政部 统一要求 |
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值(采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率)计量使用权资产。首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则对合并及母公司财务报表具体调整情况如下：
①合并报表
| 受影响的项目 | 2020年12月31日 | 调整数 | 2021年1月1日 |
| 预付款项 | 14,293,806.08 | -1,206,126.40 | 13,087,679.68 |
| 使用权资产 | 25,303,638.01 | 25,303,638.01 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,563,099.71 | 4,034,084.06 | 5,597,183.77 |
| 租赁负债 | 21,149,699.34 | 21,149,699.34 | |
| 未分配利润 | 981,912,105.40 | -726,065.04 | 981,186,040.36 |
| 少数股东权益 | 170,996,530.76 | -360,206.75 | 170,636,324.01 |
②母公司报表
本公司首次执行新租赁准则不影响母公司报表。
2) 变更作为履约成本发生的运输费用在财务报表中的列示
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 2021年11月2日，财政部发布《收入准则实施问答》(以下简称“实施问答”)，明确规定：“通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。 本集团自2021年1月1日起按照实施问答的规定将为履行客户销售合同而发生的运输成本在“营业成本”项目中列示，相关现金流也从“支付其他与经营活动有关的现金”调整至“购买商品、接受劳务支付的现金”列示。 | 按照财政部 统一要求 |
本集团同时追溯调整财务报表上期数，具体影响如下：
| 受影响的项目 | 影响数 | |
| 合并报表 | 母公司报表 | |
| 营业成本 | 14,837,721.72 | 5,956,838.65 |
| 销售费用 | -14,837,721.72 | -5,956,838.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 14,584,761.46 | 5,956,838.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | -14,584,761.46 | -5,956,838.65 |
（2）重要会计估计变更
本年无重要的会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应纳增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳增值税 | 2% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 泸州长江机械 | 15% |
| 重庆豪能 | 15% |
| 泸州豪能 | 15% |
| 昊轶强 | 15% |
| 恒翼升 | 25% |
| 青竹机械 | 15% |
| 豪能空天 | 25% |
2. 税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
根据财政部、税务总局、国家发展改革委员会发布的财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司、泸州长江机械、重庆豪能、泸州豪能、昊轶强、青竹机械符合西部大开发企业税收优惠政策规定的相关条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据财税[2015]119号《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的150%在税前摊销。根据财税[2021]13号《财务部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
本公司、泸州长江机械、泸州豪能、重庆豪能、重庆青竹、昊轶强对发生的研究开发费，按发生额的100%加计扣除。
（3）残疾职工工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）、财政部国家税务总局下发《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）、《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》（川地税发[2005]157号）和《税收减免管理办法》（国税发[2005]129号）的规定，企业安置残
疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司、泸州长江机械、重庆豪能、昊轶强符合残疾人就业税收优惠政策规定的相关条件，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 7,366.57 | 8,914.76 |
| 银行存款 | 234,389,760.32 | 250,045,247.26 |
| 其他货币资金 | 39,631,526.74 | 32,617,008.34 |
| 合计 | 274,028,653.63 | 282,671,170.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
使用受到限制的货币资金：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他货币资金 | 39,531,526.74 | 32,609,504.94 |
使用受到限制的货币资金主要为票据保证金和信用证保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 410,000.00 | 110,464,621.85 |
| 商业承兑汇票 | 81,927,284.18 | 95,734,765.79 |
| 合计 | 82,337,284.18 | 206,199,387.64 |
应收票据年末余额较年初余额减少123,862,103.46元，减少60.07%，主要系将银行承兑汇票用于背书或贴现的子公司增加，年末划分为应收款项融资所致。
（2） 年末已用于质押的应收票据：无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 37,245,128.56 |
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 年末转为应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 942,245.91 |
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,200.00 | 0.00 | 1,200.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 378,137,236.42 | 100.00 | 20,583,979.35 | 5.44 | 357,553,257.07 |
| 其中：账龄组合 | 378,137,236.42 | 100.00 | 20,583,979.35 | 5.44 | 357,553,257.07 |
| 合计 | 378,138,436.42 | 100.00 | 20,585,179.35 | 5.44 | 357,553,257.07 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 355,515,640.30 | 100.00 | 19,162,789.16 | 5.39 | 336,352,851.14 |
| 其中：账龄组合 | 355,515,640.30 | 100.00 | 19,162,789.16 | 5.39 | 336,352,851.14 |
| 合计 | 355,515,640.30 | 100.00 | 19,162,789.16 | 5.39 | 336,352,851.14 |
1） 按单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 湖南湘电动力有限公司 | 1,200.00 | 1,200.00 | 100% | 质量争议拒付尾款 |
2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 373,982,424.20 | 18,699,121.21 | 5 |
| 1-2年 | 2,298,535.25 | 459,707.05 | 20 |
| 2-3年 | 862,251.77 | 431,125.89 | 50 |
| 3年以上 | 994,025.20 | 994,025.20 | 100 |
| 合计 | 378,137,236.42 | 20,583,979.35 | —— |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面原值 |
| 1年以内（含1年） | 373,982,424.20 |
| 1-2年 | 2,298,535.25 |
| 2-3年 | 863,451.77 |
| 3年以上 | 994,025.20 |
| 合计 | 378,138,436.42 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 19,162,789.16 | 1,422,390.19 | 20,585,179.35 | |||
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额130,238,790.78元，占应收账款年末余额合计数的比例为34.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,511,939.54元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4. 应收款项融资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 133,967,587.65 | 79,835,450.22 |
| 合计 | 133,967,587.65 | 79,835,450.22 |
截至本年末用于质押的应收票据金额为11,878,269.95元。
年末已用于背书贴现但尚未到期的应收票据金额为172,453,132.02元。
应收款项融资年末余额较年初余额增加54,132,137.43元，增加67.80%，主要系将银行承兑汇票用于背书或贴现的子公司增加，应收票据年末余额划分为应收款项融资所致。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 10,228,256.93 | 97.57 | 12,918,503.77 | 98.70 |
| 1－2年 | 204,552.81 | 1.95 | 21,894.75 | 0.17 |
| 2－3年 | 26,059.39 | 0.20 | ||
| 3年以上 | 50,689.38 | 0.48 | 121,221.77 | 0.93 |
| 合计 | 10,483,499.12 | 100.00 | 13,087,679.68 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额7,721,797.02元，占预付款项年末余额合计数的比例73.66%。
6. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,454,151.08 | 11,491,471.96 |
| 合计 | 2,454,151.08 | 11,491,471.96 |
其他应收款年末余额较年初余额减少9,037,320.88元，减少78.64%，主要系本年收回豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司清算剩余资产分配款所致。
6.1应收利息：无。
6.2应收股利：无。
6.3其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 清算分配款注 | 974,717.50 | 9,347,594.10 |
| 企业筹备费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 房屋维修基金 | 804,247.64 | 804,247.64 |
| 代收代付款项 | 1,092,272.06 | 650,336.99 |
| 备用金及保证金 | 1,198,959.68 | 1,541,173.93 |
| 往来款 | 550,000.00 | 590,000.00 |
| 其他 | 1,174,588.93 | 677,576.16 |
| 减：坏账准备 | 4,340,634.73 | 3,119,456.86 |
| 合计 | 2,454,151.08 | 11,491,471.96 |
注：剩余应收清算分配款系本公司根据清算分配协议分配的原合营企业豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司应收账款1,218,396.88元，委托贺尔碧格传动技术（常州）有限
公司代为收取，约定代收手续费20%，本公司按剩余80%确认其他应收款。
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 109,875.86 | 2,380,623.32 | 628,957.68 | 3,119,456.86 |
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -48,735.88 | -200,000.00 | 248,735.88 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 33,101.33 | -128,095.07 | 1,317,571.69 | 1,222,577.95 |
| 本年转回 | 1,400.08 | 1,400.08 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 94,241.31 | 2,052,528.25 | 2,193,865.17 | 4,340,634.73 |
本年第三阶段预期信用损失增加较大，主要系：1）2019年，公司第四届董事会第八次会议审议通过《关于参股设立西部农业保险公司的议案》，公司根据发起人协议约定预付100万元作为筹备组向监管部门申请筹建批文的费用。由于项目最终未获批筹，公司根据预计尚能收回的款项差额计提坏账准备885,875.95元。2）应收清算分配款974,717.50元，公司预计其中部分款项收款困难，基于谨慎性原则计提坏账准备680,431.62元。
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,884,826.33 |
| 1-2年 | 1,243,328.45 |
| 2-3年 | 1,080,534.75 |
| 3年以上 | 2,586,096.28 |
| 合计 | 6,794,785.81 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 3,119,456.86 | 1,222,577.95 | 1,400.08 | 4,340,634.73 | ||
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 筹备费 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 14.72% | 885,875.95 |
| 贺尔碧格传动技术(常州)有限公司 | 清算款 | 974,717.50 | 1-2年 | 14.35% | 680,431.62 |
| 财政专户 | 房屋维修基金 | 804,247.64 | 3年以上 | 11.84% | 804,247.64 |
| 天津天海同步集团有限公司 | 借款 | 550,000.00 | 3年以上 | 8.09% | 550,000.00 |
| 长沙插拉刨机电设备制造有限公司 | 设备款 | 396,837.60 | 3年以上 | 5.84% | 396,837.60 |
| 合计 | — | 3,725,802.74 | — | 54.84% | 3,317,392.81 |
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
7. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 62,805,180.68 | 62,805,180.68 | |
| 在产品 | 42,815,611.49 | 42,815,611.49 | |
| 库存商品 | 237,569,184.13 | 13,307,866.14 | 224,261,317.99 |
| 发出商品 | 13,354,796.57 | 1,377,166.72 | 11,977,629.85 |
| 已交付未结算受托加工产品 | 129,828,582.56 | 129,828,582.56 | |
| 周转材料 | 41,277,214.79 | 41,277,214.79 | |
| 合计 | 527,650,570.22 | 14,685,032.86 | 512,965,537.36 |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,324,782.70 | 38,324,782.70 | |
| 在产品 | 53,512,754.93 | 53,512,754.93 | |
| 库存商品 | 161,630,123.77 | 7,094,177.15 | 154,535,946.62 |
| 发出商品 | 5,351,872.23 | 988,678.35 | 4,363,193.88 |
| 已交付未结算受托加工产品 | 108,721,767.35 | 108,721,767.35 | |
| 周转材料 | 35,393,689.63 | 35,393,689.63 | |
| 委托加工物资 | 6,726,006.07 | 6,726,006.07 | |
| 合计 | 409,660,996.68 | 8,082,855.50 | 401,578,141.18 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,094,177.15 | 6,213,688.99 | 13,307,866.14 | |||
| 发出商品 | 988,678.35 | 388,488.37 | 1,377,166.72 | |||
| 合计 | 8,082,855.50 | 6,602,177.36 | 14,685,032.86 | |||
年末存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
8. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 1,900,000.00 | |
| 待抵扣进项税 | 44,881,992.34 | 16,330,380.50 |
| 预交所得税 | 3,090,327.64 | |
| 合计 | 47,972,319.98 | 18,230,380.50 |
其他流动资产年末余额较年初余额增加29,741,939.48元，增加163.14%，主要系本年购建长期资产增加，相应待抵扣的进项税增加所致。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提 减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 四川航天神坤科技有限公司 | 88,222,991.75 | 88,222,991.75 | |||||||||
| 合计 | 88,222,991.75 | 88,222,991.75 | |||||||||
本年长期股权投资增加88,222,991.75元，主要系公司在北京产权交易所通过公开摘牌方式参与四川航天神坤科技有限公司（以下简称航天神坤）增资扩股项目，认购其增资扩股后34%的股权，工商变更登记于2022年1月办理完毕。
10. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 成都汽车产业研究院 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 成都经济技术开发区汽车科技协会 | 20,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 | 120,000.00 |
2021年8月12日，成都市龙泉驿区行政审批局批复同意注销成都经济技术开发区汽车科技协会，公司将非交易性权益工具投资损失转入留存收益。
(2) 本年非交易性权益工具投资
| 项目 | 本年确认 的股利收入 | 累计 利得 | 累计 损失 | 其他综合收益 转入留存收益 的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 成都汽车产业研究院 | 非交易性权益投资，计划长期持有 |
由于用以确定其公允价值的近期信息不足，故以成本代表对公允价值的最佳估计。
11. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 1,957,621.60 | 1,957,621.60 |
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | 1,957,621.60 | 1,957,621.60 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 708,578.87 | 708,578.87 |
| 2.本年增加金额 | 52,728.48 | 52,728.48 |
| （1）计提或摊销 | 52,728.48 | 52,728.48 |
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | 761,307.35 | 761,307.35 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 1,196,314.25 | 1,196,314.25 |
| 2.年初账面价值 | 1,249,042.73 | 1,249,042.73 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 1,418,704,864.83 | 1,132,518,336.91 |
| 固定资产清理 | 21,794.87 | |
| 合计 | 1,418,726,659.70 | 1,132,518,336.91 |
12.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 373,589,031.49 | 1,212,649,398.42 | 19,523,119.77 | 81,471,699.96 | 1,687,233,249.64 |
| 2.本年增加金额 | 32,862,312.80 | 418,747,419.86 | 1,753,366.06 | 2,231,933.00 | 455,595,031.72 |
| (1)购置 | 7,769,713.39 | 36,372,963.56 | 1,613,069.50 | 2,112,463.00 | 47,868,209.45 |
| (2)在建工程转入 | 25,092,599.41 | 382,374,456.30 | 140,296.56 | 119,470.00 | 407,726,822.27 |
| 3.本年减少金额 | 34,870,857.31 | 1,704,949.00 | 3,078,608.50 | 39,654,414.81 | |
| (1)处置或报废 | 34,870,857.31 | 1,704,949.00 | 3,078,608.50 | 39,654,414.81 | |
| 4.年末余额 | 406,451,344.29 | 1,596,525,960.97 | 19,571,536.83 | 80,625,024.46 | 2,103,173,866.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 54,754,487.50 | 440,970,826.97 | 13,783,103.72 | 35,633,575.44 | 545,141,993.63 |
| 2.本年增加金额 | 13,821,488.43 | 119,371,097.62 | 2,158,157.06 | 8,637,045.65 | 143,987,788.76 |
| (1)计提 | 13,821,488.43 | 119,371,097.62 | 2,158,157.06 | 8,637,045.65 | 143,987,788.76 |
| 3.本年减少金额 | 11,544,806.47 | 1,655,413.19 | 1,055,856.07 | 14,256,075.73 | |
| (1)处置或报废 | 11,544,806.47 | 1,655,413.19 | 1,055,856.07 | 14,256,075.73 | |
| 4.年末余额 | 68,575,975.93 | 548,797,118.12 | 14,285,847.59 | 43,214,765.02 | 674,873,706.66 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 9,561,254.08 | 11,665.02 | 9,572,919.10 | ||
| 2.本年增加金额 | 22,375.96 | 22,375.96 | |||
| (1)计提 | 22,375.96 | 22,375.96 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 9,583,630.04 | 11,665.02 | 9,595,295.06 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 337,875,368.36 | 1,038,145,212.81 | 5,285,689.24 | 37,398,594.42 | 1,418,704,864.83 |
| 2.年初账面价值 | 318,834,543.99 | 762,117,317.37 | 5,740,016.05 | 45,826,459.50 | 1,132,518,336.91 |
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产：无。
12.2固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已报废待处置设备残值 | 21,794.87 |
13. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 471,589,065.49 | 380,012,840.60 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 471,589,065.49 | 380,012,840.60 |
13.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 94,901,215.85 | 94,901,215.85 | 263,655,588.61 | 263,655,588.61 | ||
| 汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程 | 256,277,756.96 | 256,277,756.96 | ||||
| 航空零部件研发制造项目 | 26,431,212.43 | 26,431,212.43 | ||||
| 房产及装修 | 24,899,283.09 | 24,899,283.09 | ||||
| 其他 | 93,978,880.25 | 93,978,880.25 | 91,457,968.90 | 91,457,968.90 | ||
| 合计 | 471,589,065.49 | 471,589,065.49 | 380,012,840.60 | 380,012,840.60 | ||
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 263,655,588.61 | 10,339,631.50 | 179,094,004.26 | 94,901,215.85 | |
| 汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程 | 284,612,032.20 | 28,334,275.24 | 256,277,756.96 | ||
| 航空零部件研发制造项目 | 43,997,584.25 | 17,566,371.82 | 26,431,212.43 | ||
| 合计 | 263,655,588.61 | 338,949,247.95 | 224,994,651.32 | 377,610,185.24 | |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息 资本化率 | 资金 来源 |
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 5亿 | 120% | 95% | 自筹 | |||
| 汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程 | 6.5亿 | 44% | 44% | 自筹 | |||
| 航空零部件研发制造项目 | 1亿 | 44% | 44% | 自筹 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年计提在建工程减值准备：无。
13.2工程物资：无。
14. 使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 30,477,422.12 | 343,361.30 | 30,820,783.42 |
| 2.本年增加金额 | 26,254,635.31 | 26,254,635.31 | |
| (1)租入 | 26,254,635.31 | 26,254,635.31 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 56,732,057.43 | 343,361.30 | 57,075,418.73 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | 5,498,069.78 | 19,075.63 | 5,517,145.41 |
| 2.本年增加金额 | 6,435,347.21 | 114,453.77 | 6,549,800.98 |
| (1)计提 | 6,435,347.21 | 114,453.77 | 6,549,800.98 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 11,933,416.99 | 133,529.40 | 12,066,946.39 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 44,798,640.44 | 209,831.90 | 45,008,472.34 |
| 2.年初账面价值 | 24,979,352.34 | 324,285.67 | 25,303,638.01 |
使用权资产年末账面价值较年初账面价值增加19,704,834.33元，增加77.87%，主要系子公司租入厂房增加所致。
15. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 93,730,067.17 | 5,744,012.14 | 3,367,284.24 | 102,841,363.55 | |
| 2.本年增加金额 | 119,671,948.38 | 1,465,144.39 | 154,140.12 | 121,291,232.89 | |
| (1)购置 | 119,671,948.38 | 1,465,144.39 | 154,140.12 | 121,291,232.89 | |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 213,402,015.55 | 7,209,156.53 | 3,367,284.24 | 154,140.12 | 224,132,596.44 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 8,469,436.49 | 3,381,138.29 | 235,003.17 | 12,085,577.95 | |
| 2.本年增加金额 | 3,311,072.42 | 1,050,438.96 | 426,519.72 | 4,788,031.10 | |
| (1)计提 | 3,311,072.42 | 1,050,438.96 | 426,519.72 | 4,788,031.10 | |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 11,780,508.91 | 4,431,577.25 | 661,522.89 | 16,873,609.05 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 201,621,506.64 | 2,777,579.28 | 2,705,761.35 | 154,140.12 | 207,258,987.39 |
| 2.年初账面价值 | 85,260,630.68 | 2,362,873.85 | 3,132,281.07 | 90,755,785.60 |
无形资产年末账面价值较年初账面价值增加116,503,201.79元，增加128.37%，主要系购买土地所致。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
16. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位 名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 昊轶强 | 203,179,912.69 | 203,179,912.69 | ||||
（2） 商誉减值准备
商誉可收回金额以经昊轶强公司批准的未来经营预测为基础，按照预计未来现金流量的现值计算。采用的折现率与收购基准日昊轶强股东全部权益价值收益法评估所使用的折现率一致，其他关键参数还包括产品预计收入、生产成本及其他相关费用，昊轶强公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。经测试，本年末商誉未发生减值。
（3） 业绩承诺完成情况
昊轶强原股东承诺2021年度扣除非经常性损益后的净利润4,500万元已完成。
17. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 租入资产改良 | 1,091,705.27 | 5,180,874.53 | 768,546.20 | 5,504,033.60 | |
| 车间改造 | 5,429,972.01 | 550,731.08 | 4,879,240.93 | ||
| 装修改造费 | 751,711.17 | 751,711.17 | |||
| 合计 | 1,843,416.44 | 10,610,846.54 | 2,070,988.45 | 10,383,274.53 |
长期待摊费用年末余额较年初余额增加8,539,858.09元，增加463.26%，主要系子公司租入厂房及车间装修改造所致。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 政府补助 | 176,846,839.27 | 26,527,025.88 | 104,349,444.10 | 15,652,416.61 |
| 资产减值准备及坏账准备 | 49,253,392.00 | 7,388,008.80 | 30,415,101.52 | 6,016,394.44 |
| 内部销售未实现利润 | 13,594,232.61 | 2,039,134.89 | 8,261,445.99 | 1,239,216.90 |
| 可抵扣亏损 | 22,148,430.27 | 3,322,264.54 | 6,416,498.83 | 1,604,124.70 |
| 合计 | 261,842,894.15 | 39,276,434.11 | 149,442,490.44 | 24,512,152.65 |
递延所得税资产年末余额较年初余额增加14,764,281.46元，增加60.23%，主要系本年收到政府补助增加，相应可抵扣暂时性差异增加所致。
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制合并评估增值 | 22,007,518.88 | 3,301,127.83 | 42,978,366.18 | 6,446,754.94 |
| 固定资产折旧差额 | 383,202,346.11 | 57,480,351.92 | 248,077,993.58 | 37,211,699.05 |
| 合计 | 405,209,864.99 | 60,781,479.75 | 291,056,359.76 | 43,658,453.99 |
递延所得税负债年末余额较年初余额增加17,123,025.76元，增加39.22%，主要系2021年新购置的单项价值500万元以下固定资产享受税前一次性扣除折旧导致暂时性差异所致。
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 11,467,846.00 | |
| 可抵扣亏损 | 1,231,899.70 | |
| 合计 | 12,699,745.70 |
可抵扣暂时性差异主要系未解锁部分限制性股票计提的股权激励费用11,467,846.00元，因未来可以在税前抵扣的金额与等待期内确认的成本费用金额很可能存在差异，故未确认递延所得税资产。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2025年 | 2,601.50 | ||
| 2026年 | 1,229,298.20 | ||
| 合计 | 1,231,899.70 | — |
19. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 泸州长江机械老厂区房屋建筑物及土地 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | ||
| 泸州长江机械搬迁费用及处置损失 | 10,420,531.97 | 10,420,531.97 | 10,045,060.28 | 10,045,060.28 | ||
| 预付设备工程款 | 40,138,000.93 | 40,138,000.93 | 80,849,636.72 | 80,849,636.72 | ||
| 应收融资租赁款 | 1,319,495.61 | 1,319,495.61 | ||||
| 合计 | 60,918,848.35 | 60,918,848.35 | 99,935,516.84 | 99,935,516.84 | ||
泸州长江机械老厂区资产及搬迁费用情况，详见本附注十六、其他重要事项之7所述。其他非流动资产年末余额较年初余额减少39,016,668.49元，减少39.04%，主要系本年预付设备工程款余额减少所致。
20. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 156,174,129.04 | 6,150,000.00 |
| 保证借款 | 131,516,243.68 | 207,751,476.21 |
| 信用借款 | 169,937,532.68 | |
| 抵押及保证借款 | 55,066,858.41 | 135,084,831.42 |
| 融信贴现 | 39,000,000.00 | |
| 合计 | 551,694,763.81 | 348,986,307.63 |
融信贴现系子公司重庆豪能将持有的泸州长江开具的数字化应收账款债权凭证申请银行贴现融资。短期借款年末余额较年初余额增加202,708,456.18元，增加58.08%，主要系新增银行借款所致。
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
21. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 89,037,507.40 | 93,789,495.60 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 89,037,507.40 | 93,789,495.60 |
22. 应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年以内 | 225,490,973.35 | 225,981,383.63 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年以上 | 16,582,094.74 | 10,714,055.14 |
| 合计 | 242,073,068.09 | 236,695,438.77 |
23. 合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同负债 | 1,007,149.08 | 910,000.00 |
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 33,052,606.33 | 216,465,745.75 | 213,230,480.56 | 36,287,871.52 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 15,097,774.97 | 15,095,280.85 | 2,494.12 | |
| 辞退福利 | 192,459.21 | 192,459.21 | ||
| 合计 | 33,052,606.33 | 231,755,979.93 | 228,518,220.62 | 36,290,365.64 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 31,240,694.63 | 191,808,269.26 | 188,833,017.36 | 34,215,946.53 |
| 职工福利费 | 11,525,526.81 | 11,333,526.81 | 192,000.00 | |
| 社会保险费 | 9,573,061.34 | 9,572,413.02 | 648.32 | |
| 其中：医疗保险费 | 8,934,623.64 | 8,934,005.12 | 618.52 | |
| 工伤保险费 | 522,491.46 | 522,461.66 | 29.80 | |
| 生育保险费 | 115,946.24 | 115,946.24 | ||
| 住房公积金 | 804,216.00 | 804,216.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,811,911.70 | 2,754,672.34 | 2,687,307.37 | 1,879,276.67 |
| 合计 | 33,052,606.33 | 216,465,745.75 | 213,230,480.56 | 36,287,871.52 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 14,572,580.62 | 14,570,175.94 | 2,404.68 | |
| 失业保险费 | 525,194.35 | 525,104.91 | 89.44 | |
| 合计 | 15,097,774.97 | 15,095,280.85 | 2,494.12 |
25. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 30,331,779.85 | 3,526,853.86 |
| 企业所得税 | 21,535,044.87 | 20,887,875.38 |
| 个人所得税 | 174,372.20 | 163,553.23 |
| 城市维护建设税 | 2,227,279.06 | 394,098.18 |
| 教育费附加 | 943,493.91 | 168,899.24 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 印花税 | 212,606.16 | 176,809.71 |
| 地方教育费附加 | 647,419.73 | 112,599.49 |
| 其他税费 | 57,978.06 | 4,976.90 |
| 合计 | 56,129,973.84 | 25,435,665.99 |
应交税费年末余额较年初余额增加30,694,307.85元，增加120.67%，主要系年末内部交易开票较多，应交增值税余额增加所致。
26. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 278,621,295.63 | 326,768,501.41 |
| 合计 | 278,621,295.63 | 326,768,501.41 |
26.1应付利息：无。
26.2应付股利：无。
26.3其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付子公司原股东股权转让款 | 206,235,030.54 | 246,778,125.00 |
| 限制性股票回购义务 | 39,328,650.00 | 67,730,250.00 |
| 土地出让款 | 31,510,957.00 | |
| 青竹机械向原股东借款 | 11,000,000.00 | |
| 代收代付款项 | 400,308.89 | 487,788.25 |
| 保证金及押金 | 339,788.00 | 322,188.00 |
| 其他 | 806,561.20 | 450,150.16 |
| 合计 | 278,621,295.63 | 326,768,501.41 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付子公司原股东股权转让款 | 125,932,530.53 | 未到约定的付款时点 |
| 限制性股票回购义务 | 39,328,650.00 | 限制性股票回购义务未到期 |
| 合计 | 165,261,180.53 | — |
27. 一年内到期的非流动负债
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 116,657,875.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,563,099.71 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,980,480.26 | 4,034,084.06 |
| 合计 | 122,638,355.26 | 5,597,183.77 |
一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额增加117,041,171.49元，增加2091.07%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。
28. 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 122,864.59 | 118,300.00 |
| 应收票据背书未终止确认所对应的应付账款 | 37,245,128.56 | 18,157,973.79 |
| 合计 | 37,367,993.15 | 18,276,273.79 |
其他流动负债年末余额年初余额增加19,091,719.36元，增加104.46%，主要系已背书尚未到期的应收票据增加所致。
29. 长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 41,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 115,129,375.00 | |
| 信用借款 | 30,041,666.67 | |
| 抵押及质押借款 | 38,165,701.43 | |
| 质押及保证借款 | 76,105,661.11 | 80,113,888.89 |
| 合计 | 259,442,404.21 | 121,113,888.89 |
长期借款年末余额较年初余额增加138,328,515.32元，增加114.21%，主要系新增银行借款所致。
30. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 45,843,160.90 | 23,862,929.81 |
| 未确认融资费用 | -5,720,740.47 | -2,713,230.47 |
| 合计 | 40,122,420.43 | 21,149,699.34 |
租赁负债年末余额较年初余额增加18,972,721.09元，增加89.71%，主要系子公司租入厂房增加所致。
31. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 专项应付款 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 |
| 合计 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 |
31.1长期应付款按款项性质分类：无。
31.2专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 土地收购款 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 | 详见十六、其他重要事项 |
32. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 43,715,324.22 | 84,116,000.00 | 11,525,056.26 | 116,306,267.96 | 收到财政拨款 |
递延收益年末余额较年初余额增加72,590,943.74元，增加166.05%，主要系收到汽车同步器系统智能生产基地项目补助所致。
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 本年计入 资产处置 收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 资产/收益相关 |
| 2015年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金(注1) | 15,788,150.45 | 1,745,329.53 | 14,042,820.92 | 资产相关 | |||
| 技改(整体搬迁)贴息补助资金(注2) | 1,809,523.84 | 142,857.12 | 1,666,666.72 | 资产相关 | |||
| 2014年省创新驱动发展资金(注3) | 2,719,703.39 | 214,713.48 | 2,504,989.91 | 资产相关 | |||
| 龙泉工业投资公司2016年产业研究与开发专项资金(注4) | 811,164.22 | 332,786.86 | 478,377.36 | 资产相关 | |||
| 双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资金(注5) | 414,280.00 | 103,570.00 | 310,710.00 | 资产相关 | |||
| 青山MF626变速器的同步器生产线技改项目(注6) | 350,000.00 | 70,000.00 | 280,000.00 | 资产相关 | |||
| 年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目(注7) | 280,000.00 | 70,000.00 | 210,000.00 | 资产相关 | |||
| 汽车差速器生产线建设技术改造项目(注8) | 946,887.40 | 87,339.86 | 32,415.05 | 827,132.49 | 资产相关 | ||
| 2016年省级第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化(注9) | 219,999.96 | 34,736.88 | 185,263.08 | 资产相关 | |||
| 2017年DCT用离合器支撑及主动毂生产线技术改造转型升级专项资金(注10) | 3,400,000.00 | 451,737.79 | 2,948,262.21 | 资产相关 | |||
| 1000万件汽车同步器生产线建设项目(注11) | 1,425,000.00 | 190,000.00 | 1,235,000.00 | 资产相关 | |||
| 汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目(注12) | 612,500.00 | 70,000.00 | 542,500.00 | 资产相关 | |||
| 英才激励奖(注13) | 200,000.00 | 140,000.00 | 60,000.00 | 收益相关 |
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 本年计入 资产处置 收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 资产/收益相关 |
| 2019年第四批省级科技计划项目资金-隔离环(注14) | 700,000.00 | 700,000.00 | 收益相关 | ||||
| 切削刀具关键技术研究与应用项目资金(注15) | 84,000.00 | 36,000.00 | 120,000.00 | 收益相关 | |||
| 青羊区新经济和科技局2021年XX项目资金(注16) | 580,000.00 | 33,833.33 | 546,166.67 | 资产相关 | |||
| 建设补助款(详见本附注十六、其他重要事项) | 11,914,914.96 | 992,909.52 | 10,922,005.44 | 资产相关 | |||
| 2019年度川大泸州合作项目立项经费第二批拨付(注17) | 137,200.00 | 137,200.00 | 资产相关 | ||||
| 双离合变速箱支撑法兰精密加工关键技术研发与应用(注18) | 900,000.00 | 900,000.00 | 资产相关 | ||||
| 年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造(注19) | 927,000.00 | 103,000.00 | 824,000.00 | 资产相关 | |||
| 新型学徒制补贴50%款(注20) | 75,000.00 | 75,000.00 | 收益相关 | ||||
| DCT双离合变速器核心传动零部件结合齿精密加工刀片的结构设计及应用研究(注21) | 200,000.00 | 200,000.00 | 资产相关 | ||||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目(注22) | 63,300,000.00 | 6,401,123.60 | 56,898,876.40 | 收益相关 | |||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目(注23) | 20,000,000.00 | 128,703.24 | 19,871,296.76 | 资产相关 | |||
| 合计 | 43,715,324.22 | 84,116,000.00 | 11,432,641.21 | 32,415.05 | 60,000.00 | 116,306,267.96 |
注1：四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会根据《关于开展2015年战略性新兴产业高端成长型产业专项资金项目申报工作的专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]160号）于2015年10月和12月分别向泸州长江机械拨付省级创新驱动资金480万元和730万元，2020年9月收到项目补助500万元，用于自动变速零部件智能化制造项目。该项目于2020年4月通过验收开始摊销。
注2：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2013年泸州市级重点技改项目贴息（补助）资金的通知》（泸市财企[2013]86号）于2013年12月向泸州长江机械拨付财政贴息补助200万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目于2019年9月通过验收开始摊销。
注3：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2014省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（泸市财建[2014] 98号）向泸州长江机械拨付省级创新驱动资金300万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目2019年9月通过验收开始摊销。
注4：成都市财政局和成都市经济和信息化委员会根据《关于下达第一批省安排2016年产业研究与开发专项资金的通知》（成财企[2016] 66
号）向本公司拨付2016年产业研究与开发专项资金100万元，用于汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究项目。该项目2020年9月24日通过验收并开始摊销。
注5：成都市财政局及成都市经济和信息化委员会根据《关于下达2014年企业技术改造和新引进重大工业项目及多投快建固定资产投资补助资金的通知》（成财企[2014]159号）于2014年11月21日向本公司拨付固定资产投资补助资金103.57万元，用于双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注6：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2015年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2015]83号）分别于2015年12月和2016年12月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于青山MF626变速器的同步器生产线技改项目。该项目2016年1月完成并开始摊销。
注7：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2014年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2014]70号）分别于2014年11月和2016年9月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注8：泸州高新技术产业开发区管理委员会根据《泸州高新区管委会关于兑现2019年度产业扶持资金的通知》（泸高管发[2020]14号），于2020年4月30日向泸州长江机械拨付100万元，用于汽车差速器生产线建设技术改造项目，该项目2020年完成并开始摊销。
注9：成都市财政局和成都市科学技术局根据《关于下达省级2016年第二批科技计划项目资金预算的通知》（成教财[2016]169号），于2017年3月向本公司拨付了科技计划项目资金100万元，用于汽车同步器冲压齿环产业化项目。该项目2019年6月通过验收并开始摊销。
注10：泸州高新区财政局和泸州高新区经济发展局根据《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（泸高财综[2017]116号），于2017年12月向泸州长江机械拨付专项资金340万元，用于双离合变速（DCT）用离合器支撑及主转毂生产线建设技改项目。该项目于2021年4月通过验收并开始摊销。
注11：重庆市经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产1000万件汽车同步器生产线建设项目的批复》（渝经信装备[2017]54号），于2017年11月向重庆豪能拨付了民营经济发展专项资金190万元，用于1000万件汽车同步器生产线建设项目购买指定设备。2018
年5月设备已完工转固并开始摊销。
注12：重庆市璧山区经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目资金申请报告的批复》（璧山经信发[2018]278号），于2018年12月向重庆豪能拨付了2018年第四批重庆市工业和信息化专项资金70万元，用于汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目购买指定设备。该项目2019年10月通过验收并开始摊销。
注13：2019年12月12日，中共成都市龙泉驿区委组织部（甲方）、张勇（乙方）与本公司（丙方）签订《2019年龙泉驿英才计划引进人才资助资金用款协议书》，约定中共成都市龙泉驿区委组织部分五年拨付100万资金，其中70%补助给本公司，用于张勇从事管理创新、人才培养等；30%补助给张勇个人，用于改善其居住和生活条件。若资助资金用款协议未按约定履行完毕，甲方有权收回资金。2021年，本公司考核通过，公司将14万元计入其他收益，6万元支付给张勇个人。
注14：根据《四川省财政厅四川省科学技术厅关于下达2019年第四批省级科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2019]172号），泸州长江机械收到拨付的70万项目资金。年末该项目尚未完成验收。
注15：根据《四川大学泸州市人民政府战略合作项目及资金管理工作领导小组关于下达2018年度四川大学-泸州市人民政府战略合作科技项目的通知》，泸州长江机械在2019年3月15日收到四川大学拨付资金8.4万元。2021年收到3.6万元，该项目于本年完成验收。
注16：根据《成都市经化局关于下达2021年第三批市级工业发展资金的通知》，成都昊轶强航空设备制造有限公司于2021年6月收到成都市青羊区新经济和科技局拨付的58万项目款，此项目于本年完成并开始摊销。
注17：根据《四川大学和泸州市人民政府关于下达2019年度四川大学—泸州市人民政府战略合作项目的通知》，泸州长江机械在2020年6月16日收到四川大学泸州产业技术研究院拨付资金13.72万元。年末该项目尚未完成验收。
注18：根据《四川省财政厅四川省科学技术厅关于下达2020第一批省级科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2020]16号），泸州长江机械2020年10月29日收到拨付的90万元项目资金，年末该项目尚未完成验收。
注19：根据重庆经济信息委员会《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造项目资金申请报告的批复》，重庆豪能于2020年3月13日收到重庆市璧山区财政局拨付的103万项目资金，用于购买倒立式数控车VL3DUO。该项目已于2020
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年完成并开始摊销。
注20：根据《重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局关于全面推行企业新型学徒制的通知》（渝人社发[2019]121号），重庆豪能收到重庆市璧山区财政局拨付的补助资金25万元。根据费用实际发生情况，2020年结转至其他收益17.50万元，本年未发生费用，未结转至其他收益。注21：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2020年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2020]120号），泸州长江机械收到拨付的20万项目资金，年末该项目尚未完成验收。注22：2018年6月26日，公司与泸州高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）签订投资合作协议，公司在泸州高新区投资建设汽车同步器系统智能生产基地项目。为支持项目发展，管委会为泸州豪能提供6330万元产业扶持资金，用于支持泸州豪能做大做强，提升行业竞争力。2021年3月24日，泸州豪能收到管委会支付的6330万元产业扶持资金，该补助与收益相关，公司按照协议约定的最低经营期限摊销。注23：2020年10月29日，公司与泸州高新技术产业开发区管理委员会签订《汽车同步器系统智能生产基地项目投资补充协议(三)》，管委会对泸州豪能新购的生产设备提供支持，以新购生产设备的有效采购合同、增值税专项发票和设备到货验收清单等为依据，按新购的生产设备(单价不低于20万元)总金额的一定比例进行补贴。据此，泸州豪能于2021年7月15日收到管委会支付的2000万元产业扶持基金。该补助与资产相关，公司按照相关资产的折旧年限进行摊销。
33. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 216,348,200.00 | 86,539,280.00 | 86,539,280.00 | 302,887,480.00 | |||
股本变动情况详见本附注一、公司的基本情况。
34. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 510,118,080.01 | 177,161,333.92 | 332,956,746.09 | |
| 其他资本公积 | 17,608,579.67 | 33,543,996.00 | 51,152,575.67 | |
| 合计 | 527,726,659.68 | 33,543,996.00 | 177,161,333.92 | 384,109,321.76 |
本年股本溢价减少177,161,333.92元，主要系：1）公司实施2020年度利润分配方案，向全体股东每10股以资本公积金转增4股，减少资本公积86,539,280.00元；2）2021年8月，公司收购昊轶强少数股东持有的剩余31.125%的股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额合计为90,622,053.92元，冲减资本公积。本年其他资本公积增加主要系分摊限制性股票费用增加其他资本公积33,543,996.00元，具体过程详见本附注十二、1.股份支付总体情况。
35. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 2020年股权激励计划回购义务 | 67,730,250.00 | 28,401,600.00 | 39,328,650.00 |
本期库存股减少主要系2020年限制性股票激励计划第一期解锁及现金股利可撤销的限制性股票分红所致。
36. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 81,841,361.37 | 2,988,922.33 | 84,830,283.70 |
37. 未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | 981,912,105.40 | 851,503,648.04 |
| 加：年初未分配利润调整数 | -726,065.04 | |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | -726,065.04 | |
| 本年年初余额 | 981,186,040.36 | 851,503,648.04 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 199,590,032.78 | 176,790,738.18 |
| 其他（非交易性权益工具投资损失） | -20,000.00 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,988,922.33 | 4,567,640.82 |
| 应付普通股股利 | 64,904,460.00 | 41,814,640.00 |
| 本年年末余额 | 1,112,862,690.81 | 981,912,105.40 |
38. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,420,388,420.22 | 929,783,098.74 | 1,152,148,906.64 | 773,233,090.80 |
| 其他业务 | 23,830,196.37 | 5,193,446.35 | 18,642,448.59 | 1,389,971.11 |
| 合计 | 1,444,218,616.59 | 934,976,545.09 | 1,170,791,355.23 | 774,623,061.91 |
39. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 4,352,121.98 | 2,484,655.71 |
| 城市维护建设税 | 5,539,528.01 | 1,963,462.98 |
| 土地使用税 | 3,588,690.04 | 2,243,816.16 |
| 教育费附加 | 2,374,060.77 | 841,484.19 |
| 印花税 | 1,231,122.45 | 732,295.38 |
| 地方教育费附加 | 1,582,707.16 | 560,989.46 |
| 其他税费 | 20,043.51 | 29,285.95 |
| 合计 | 18,688,273.92 | 8,855,989.83 |
税金及附加本年发生额较上年发生额增加9,832,284.09元，增加111.02%，主要系房产税及增值税附加税增加所致。
40. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 三包维修费 | 10,662,539.89 | 14,068,362.94 |
| 职工薪酬福利 | 6,322,458.25 | 4,011,683.81 |
| 办公费及低耗品 | 4,049,722.96 | 2,192,047.48 |
| 业务招待费 | 1,635,066.99 | 1,292,769.88 |
| 差旅费 | 756,806.34 | 519,941.83 |
| 车辆使用费 | 33,662.20 | 167,450.61 |
| 其他费用 | 1,027,842.32 | 221,872.03 |
| 合计 | 24,488,098.95 | 22,474,128.58 |
41. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬福利 | 46,446,446.30 | 35,846,668.66 |
| 股权激励费用 | 33,672,288.73 | 17,561,600.00 |
| 折旧及摊销 | 13,192,595.57 | 9,369,734.21 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 办公费及水电气费 | 6,620,604.31 | 4,158,293.22 |
| 业务招待费 | 6,118,732.64 | 3,127,736.62 |
| 中介机构费 | 3,721,455.81 | 2,262,999.92 |
| 维修费 | 3,679,218.73 | 7,007,931.57 |
| 差旅费 | 1,726,417.15 | 1,256,714.51 |
| 车辆使用费 | 974,920.84 | 874,936.18 |
| 排污费 | 673,007.57 | 518,841.37 |
| 其他费用 | 3,428,444.37 | 2,772,738.92 |
| 合计 | 120,254,132.02 | 84,758,195.18 |
管理费用本年发生额较上年发生额增加35,495,936.84元，增加41.88%，主要系本年利润表合并范围较上年增加（重庆青竹利润表上年未纳入合并，昊轶强上年利润表只合并9-12月）、泸州豪能投产以及股权激励费用增加所致。
42. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗及动力费 | 23,095,896.31 | 21,719,264.60 |
| 职工薪酬 | 26,678,415.32 | 17,559,265.41 |
| 折旧及摊销 | 22,092,311.81 | 12,304,223.04 |
| 技术服务、咨询及检测费 | 8,189,610.04 | 3,619,708.01 |
| 其他 | 403,442.91 | 1,123,641.14 |
| 合计 | 80,459,676.39 | 56,326,102.20 |
研发费用本年发生额较上年发生额增加24,133,574.19元，增加42.85%，主要系本年利润表合并范围较上年有所增加（重庆青竹利润表上年未纳入合并，昊轶强上年利润表合并范围为9-12月），以及公司业务发展需要对研发的投入增大所致。
43. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 22,594,317.03 | 5,594,522.37 |
| 减：利息收入 | 1,967,764.63 | 2,648,207.58 |
| 加：汇兑损失 | 2,516,983.37 | -795,620.14 |
| 其他支出 | 5,388,066.45 | 1,724,674.97 |
| 合计 | 28,531,602.22 | 3,875,369.62 |
财务费用本年发生额较上年发生额增加24,656,232.60元，增加636.23%，主要系公司本年银行借款及租赁负债增加所致。
44. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 17,709,013.95 | 7,109,097.70 |
其他收益本年发生额较上年发生额增加10,599,916.25元，增加149.10%，主要系本年收到的汽车同步器系统智能生产基地项目摊销较大所致。政府补助明细：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源/依据 | 资产/收益相关 |
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 6,401,123.60 | 递延收益转入 | 收益相关 | |
| 128,703.24 | 递延收益转入 | 资产相关 | ||
| 培训补贴 | 1,933,660.00 | 803,390.00 | 成都市龙泉驿区就业服务管理局、泸州市就业服务管理局 | 收益相关 |
| 2015战略新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目 | 1,745,329.53 | 1,311,849.55 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 产业扶持基金 | 1,324,496.16 | 泸州市科学技术和人才工作局、青羊区工业集中发展区管理委员会 | 收益相关 | |
| 搬迁技改项目建设补助 | 992,909.52 | 992,909.52 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 2020年度企业重大新产品研发成本资金 | 759,500.00 | 重庆市经济和信息化委员会、重庆市财政局、重庆市科技局、国家税务总局重庆市税务局 | 收益相关 | |
| DCT双离合变速器核心传动零部件结合齿精密加工刀片的结构设计及应用研究 | 451,737.79 | 递延收益转入 | 资产相关 | |
| 疫情期间国际物流补助 | 406,400.00 | 297,600.00 | 泸州高新技术产业开发区财政国库集中支付中心 | 收益相关 |
| 高新技术企业奖 | 400,000.00 | 泸州市就业服务管理局、璧山区科技局 | 收益相关 | |
| 疫情防控期间稳定增长奖励 | 400,000.00 | 成都市龙泉驿区经济和信息化局 | 收益相关 | |
| 汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究 | 332,786.86 | 188,835.78 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 2014年省创新驱动发展资金 | 214,713.48 | 214,713.48 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 泸州港进出口补贴 | 204,559.90 | 214,754.29 | 泸州运新供应链管理有限公司 | 收益相关 |
| 疫情期间就业岗位补贴 | 200,000.00 | 泸州市就业服务管理局 | 收益相关 | |
| 年产1000万件汽车同步器生产线建设项目 | 190,000.00 | 190,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 技改（整体搬迁）贴息 | 142,857.12 | 142,857.12 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 龙泉驿区英才计划19年度资助资金（70%） | 140,000.00 | 140,000.00 | 递延收益转入 | 收益相关 |
| 切削刀具关键技术研究与应用项目 | 120,000.00 | 递延收益转入 | 收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 108,691.58 | 984,980.06 | 收益相关 | |
| 个税手续费 | 106,867.37 | 142,490.42 | 收益相关 | |
| 双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资金 | 103,570.00 | 103,570.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源/依据 | 资产/收益相关 |
| 年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造 | 103,000.00 | 103,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 高新区2020年经济发展突出贡献奖金 | 100,000.00 | 泸州市江阳区就业服务管理局 | 收益相关 | |
| 2020年成都市“小升规”奖励项目资金 | 100,000.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 收益相关 | |
| 汽车差速器生产线建设技术改造项目 | 87,339.86 | 53,112.60 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 物流补贴 | 82,152.73 | 泸州江城锦汇供应管理有限公司 | 收益相关 | |
| 年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 青山MF626变速器同步器生产线技改项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 2020年企业新升规入统扶持资金 | 50,000.00 | 泸州市就业服务管理局 | 收益相关 | |
| 省级2016年第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化 | 34,736.88 | 34,736.88 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 成都市XX项目资金 | 33,833.33 | 递延收益转入 | 资产相关 | |
| 工业企业结构调整专项奖补资金 | 664,040.00 | 《青羊区工业企业结构调整专项奖补资金拨付使用方案》、泸州市江阳区就业服务管理局 | 收益相关 | |
| 研发准备金补助 | 110,000.00 | 渝财产业[2020]211号 | 收益相关 | |
| 规工企业稳产满产奖励 | 100,000.00 | 成都市龙泉驿区经济和信息化局 | 收益相关 | |
| 其他零星补助 | 100,045.00 | 106,258.00 | 收益相关 | |
| 合计 | 17,709,013.95 | 7,109,097.70 |
45. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 195,157.80 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,983.44 | -3,012,767.96 |
| 理财产品收益 | 75,311.49 | 69,656.25 |
| 借款利息收入 | 6,878,930.83 | 9,312,656.15 |
| 合计 | 6,973,225.76 | 6,564,702.24 |
46. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,422,390.19 | -2,841,213.46 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,221,177.87 | -809,316.65 |
| 合计 | -2,643,568.06 | -3,650,530.11 |
47. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -6,602,177.36 | -7,094,177.15 |
| 固定资产减值损失 | -22,375.96 | |
| 合计 | -6,624,553.32 | -7,094,177.15 |
48. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -1,521,196.21 | -852,279.03 | -1,521,196.21 |
| 其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -1,521,196.21 | -852,279.03 | -1,521,196.21 |
| 其中：固定资产处置收益 | -1,521,196.21 | -852,279.03 | -1,521,196.21 |
| 合计 | -1,521,196.21 | -852,279.03 | -1,521,196.21 |
资产处置收益本年发生额较上年发生额减少668,917.18元，减少78.49%，主要系本年处置部分设备损失增加所致。
49. 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 86,129.31 | 86,129.31 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 86,129.31 | 86,129.31 | |
| 政府补助 | 473,109.80 | ||
| 其他 | 140,101.80 | 30,080.53 | 140,101.80 |
| 合计 | 226,231.11 | 503,190.33 | 226,231.11 |
营业外收入本年发生额较上年发生额减少276,959.22元，减少55.04%，主要系本年未收到与日常生产经营无关的政府补助所致。
50. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 291,538.36 | 1,978,281.42 | 291,538.36 |
| 其他 | 108,284.97 | 58.63 | 108,284.97 |
| 合计 | 399,823.33 | 1,978,340.05 | 399,823.33 |
营业外支出本年发生额较上年发生额减少1,578,516.72元，减少79.79%，主要系本年非流动资产毁损报废损失减少所致。
51. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 26,982,638.60 | 21,053,922.37 |
| 递延所得税费用 | 2,358,744.30 | 6,596,399.58 |
| 合计 | 29,341,382.90 | 27,650,321.95 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 250,539,617.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 37,580,942.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -123,204.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 660,416.35 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 521,279.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 | -2,176,980.00 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,570,516.46 |
| 研发费用加计扣除影响 | -8,691,586.87 |
| 所得税费用 | 29,341,382.90 |
52. 其他综合收益：无。
53. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 100,509,945.74 | 23,792,542.41 |
| 利息收入 | 1,967,764.63 | 3,485,957.59 |
| 代收代付款 | 2,928,808.70 | 9,859.72 |
| 其他款项 | 1,651,016.58 | 627,603.66 |
| 合计 | 107,057,535.65 | 27,915,963.38 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 办公费及水电气费 | 10,802,933.81 | 6,606,397.76 |
| 维修费 | 7,675,071.91 | 5,881,343.52 |
| 业务招待费 | 7,739,564.45 | 4,336,071.50 |
| 代收代付款 | 3,286,436.52 | |
| 中介机构费 | 2,903,678.16 | 2,091,598.83 |
| 差旅费 | 2,521,935.43 | 1,805,962.90 |
| 车辆使用费 | 1,249,251.40 | 1,192,661.97 |
| 排污费 | 1,146,543.48 | 518,841.37 |
| 其他款项 | 5,178,753.24 | 6,460,520.50 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 42,504,168.40 | 28,893,398.35 |
支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额较上年发生额增加13,610,770.05，主要系报表合并范围增加以及泸州豪能投产所致。3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品赎回 | 34,400,000.00 | 90,000,000.00 |
| 泸州市高新投资集团偿还借款 | 150,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 农民工保证金退还 | 2,100,000.00 | |
| 航天神坤股权保证金退回 | 10,000,000.00 | |
| 成都美联利华电气有限公司借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 195,400,000.00 | 232,100,000.00 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买理财产品 | 32,500,000.00 | 40,000,000.00 |
| 泸州市高新投资集团借款 | 150,000,000.00 | |
| 收购昊轶强发生的评估等费用 | 80,000.00 | |
| 支付航天神坤股权保证金 | 10,000,000.00 | |
| 土地拍卖手续费 | 500,000.00 | |
| 成都美联利华电气有限公司借款 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 194,580,000.00 | 40,000,000.00 |
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金 | 2,847,938.01 | |
| 银行存款质押开票收回 | 40,000,000.00 | |
| 收回中登公司红利发放保证金 | 2,000,000.00 | |
| 融信融资 | 39,000,000.00 | |
| 合计 | 39,000,000.00 | 44,847,938.01 |
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金增加 | 6,922,021.80 | 11,765,418.74 |
| 偿还个人借款 | 11,000,000.00 | 20,700,000.00 |
| 支付借款担保、评估等费用 | 621,612.57 | 180,000.00 |
| 支付中登公司红利发放保证金 | 2,000,000.00 | |
| 支付租金 | 9,024,483.65 | |
| 合计 | 27,568,118.02 | 34,645,418.74 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 221,198,235.00 | 192,829,849.89 |
| 加：资产减值准备 | 6,624,553.32 | 7,094,177.15 |
| 信用减值损失 | 2,643,568.06 | 3,650,530.11 |
| 固定资产折旧 | 144,040,517.24 | 118,173,549.01 |
| 无形资产摊销 | 4,788,031.10 | 3,092,888.95 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,070,988.45 | 1,998,892.16 |
| 使用权资产折旧 | 5,775,024.58 | |
| 处置固定资产的损失（收益以“-”填列） | 1,521,196.21 | 852,279.03 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 205,409.05 | 1,978,281.42 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 35,261,700.12 | 17,573,681.37 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -6,973,225.76 | -6,564,702.24 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -14,764,281.46 | -4,091,436.54 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 17,123,025.76 | 10,687,836.12 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -117,989,573.54 | -25,968,349.46 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 17,512,677.40 | -133,329,437.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 51,172,651.66 | 54,002,184.04 |
| 其他注 | 106,134,939.74 | 17,561,600.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 476,345,436.93 | 259,541,823.70 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 234,497,126.89 | 250,061,665.42 |
| 减：现金的年初余额 | 250,061,665.42 | 118,942,159.62 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -15,564,538.53 | 131,119,505.80 |
注：其他主要系减少利润但不支付现金的股权激励费用33,543,996.00元以及收到现金但不增加利润的递延收益增加额72,590,943.74元。
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 120,002,500.00 |
| 其中：昊轶强 | 53,722,500.00 |
| 青竹机械 | 66,280,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 120,002,500.00 |
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（5） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 234,497,126.89 | 250,061,665.42 |
| 其中：库存现金 | 7,366.57 | 8,914.76 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 234,389,760.32 | 250,045,247.26 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 100,000.00 | 7,503.40 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 234,497,126.89 | 250,061,665.42 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
54. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 39,531,526.74 | 票据、信用证保证金 |
| 应收款项融资 | 11,878,269.95 | 质押开具承兑汇票 |
| 应收账款注1 | 75,940,081.03 | 长期借款质押 |
| 固定资产 | 713,661,775.48 | 综合授信抵押 |
| 无形资产 | 83,364,840.22 | 综合授信抵押 |
| 在建工程 | 35,579,974.59 | 综合授信抵押 |
| 长期股权投资注2 | 402,450,000.00 | 长期借款质押 |
| 合计 | 1,362,406,468.01 | — |
注1、2020年2月20日，子公司泸州长江机械与民生银行成都分行签订《应收账款最高额质押合同》，泸州长江机械将其与大众汽车自动变速器(大连)有限公司、格特拉克(江西)传动系统有限公司（现已更名为麦格纳动力总成（江西）有限公司）、东风格特拉克汽车变速箱有限公司（现已更名为东风鼎新动力系统科技有限公司）、一汽轿车股份有限公司（现已更名为中国第一汽车股份有限公司）、浙江远景汽配有限公司已签订和未来签订的所有购销合同项下的全部应收账款质押给民生银行成都分行，用于泸州长江机械使用本公司与民生银行成都分行签订的编号为公授信字第ZH2000000013582-1号《综合授信合同》项下额度时，向民生银行成都分行提供最高额质押担保。截至本年末，该质押合同项目下长期借款本金余额为人民币10,950万元。
注2、公司将持有的昊轶强股权质押给中国银行股份有限公司成都锦江支行，用于申请长期借款。截止本年末，公司对昊轶强的长期股权投资成本为40,245万元。
55. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 应收账款 | — | — | 18,980,888.41 |
| 其中：美元 | 540,050.48 | 6.3757 | 3,443,199.85 |
| 欧元 | 2,152,123.85 | 7.2197 | 15,537,688.56 |
| 应付账款 | — | — | 7,301,738.66 |
| 其中：美元 | 155,619.80 | 6.3757 | 992,185.16 |
| 欧元 | 873,935.69 | 7.2197 | 6,309,553.50 |
| 短期借款 | — | — | 34,466,677.53 |
| 其中：欧元 | 3,446,110.30 | 7.2197 | 24,879,882.53 |
| 日元 | 173,000,000.00 | 0.055415 | 9,586,795.00 |
（2） 境外经营实体：无。
56. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 与收益相关 | 6,276,372.74 | 其他收益 | 6,276,372.74 | 本期收到的与收益相关的政府补助 |
| 与收益相关 | 10,117,573.00 | 财务费用 | 10,117,573.00 | 本期收到的与收益相关的政府补助 |
| 与收益相关 | 57,673,876.40 | 递延收益 | 6,661,123.60 | 其中本期收到与收益相关的政府补助为63,336,000.00元 |
| 与资产相关 | 58,632,391.56 | 递延收益 | 4,803,932.66 | 其中本期收到与资产相关的政府补助为20,780,000.00元 |
（2） 政府补助退回情况：无。
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并：无。
2. 同一控制下企业合并：无。
3. 反向收购：无。
4. 处置子公司：无。
5. 其他原因的合并范围变动
本年新增合并成都豪能空天科技有限公司，系本公司投资设立之子公司。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泸州长江机械 | 四川省泸州市 | 四川省泸州市 | 生产、销售 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 重庆豪能 | 重庆市璧山区 | 重庆市璧山区 | 生产、销售 | 51.00% | 投资设立 | |
| 泸州豪能 | 四川省泸州市 | 四川省泸州市 | 生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 昊轶强 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 恒翼升 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青竹机械 | 重庆市璧山区 | 重庆市璧山区 | 生产、销售 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 豪能空天 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 80.00% | 投资设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于 少数股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 重庆豪能 | 49% | 11,043,854.76 | 149,144,195.62 | |
| 豪能空天 | 20% | -115,115.47 | 1,884,884.53 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆豪能 | 244,148,032.31 | 262,579,098.85 | 506,727,131.16 | 168,532,087.64 | 30,121,225.43 | 198,653,313.07 |
| 豪能空天 | 7,504,410.44 | 9,359,895.69 | 16,864,306.13 | 828,888.79 | 6,610,994.68 | 7,439,883.47 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆豪能 | 267,820,081.73 | 286,504,672.68 | 554,324,754.41 | 245,317,656.25 | 27,169,667.82 | 272,487,324.07 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 重庆豪能 | 364,263,415.37 | 26,236,387.75 | 26,236,387.75 | 91,784,490.70 | 211,211,967.93 | 26,067,083.12 | 26,067,083.12 | 95,532,507.80 |
| 豪能空天 | -575,577.34 | -575,577.34 | -333,984.33 | |||||
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2021年8月23日，本公司与昊轶强股东衷卫华签订《成都昊轶强航空设备制造有限公司31.125%股权之转让协议》，本次转让完成后，本公司持有昊轶强100%股权。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
| 项目 | 昊轶强 |
| 现金 | 133,837,500.00 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本对价合计 | 133,837,500.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 43,215,446.08 |
| 差额 | 90,622,053.92 |
| 其中：调减资本公积 | 90,622,053.92 |
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 四川航天神坤科技有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 34% | 权益法 | |
（2） 重要的合营企业的主要财务信息：无。
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 |
| 四川航天神坤科技有限公司 | |
| 流动资产 | 390,800,019.94 |
| 其中：现金和现金等价物 | 123,645,260.31 |
| 非流动资产 | 98,578,672.20 |
| 资产合计 | 489,378,692.14 |
| 流动负债 | 210,635,496.13 |
| 非流动负债 | 36,293,316.93 |
| 负债合计 | 246,928,813.06 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 242,449,879.08 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 82,432,958.89 |
| 调整事项 | |
| --商誉 | 5,790,032.86 |
| --内部交易未实现利润 |
| 项目 | 年末余额/本年发生额 |
| 四川航天神坤科技有限公司 | |
| --其他 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 88,222,991.75 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 165,442,729.59 |
| 财务费用 | 4,811,528.57 |
| 所得税费用 | -1,560,012.59 |
| 净利润 | 2,278,816.39 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | 2,278,816.39 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元和日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行存款-美元 | 1,199.37 | |
| 应收账款-美元 | 540,050.48 | 10,944.17 |
| 应收账款-欧元 | 2,152,123.85 | 2,370,906.32 |
| 短期借款-美元 | 522,500.00 | |
| 短期借款-欧元 | 3,446,110.30 | 4,236,250.00 |
| 短期借款-日元 | 173,000,000.00 | |
| 应付账款-美元 | 155,619.80 | 226,485.10 |
| 应付账款-欧元 | 873,935.69 | 2,342,465.86 |
本集团2021年12月31日仍有较大金额外币货币性项目，汇率变动会对本集团造成一定风险，本集团会密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务以人民币、日元和欧元计价的固定利率借款余额合计为886,478,805.34元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
3）价格风险
本集团以市场价格采购钢、铜等原材料及销售汽车配件，因此受到此等价格波动影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名（年末金额合计约1.3亿元）外，本集团无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团将信用证借款和长期借款作为设备或原材料的主要资金来源。于2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为464,728,961.27元。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| （六）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
1、 关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
1）控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 向朝东 | 18.12 | 18.12 |
| 向星星 | 6.75 | 6.75 |
| 向朝明 | 3.62 | 3.62 |
| 合计 | 28.49 | 28.49 |
2021年11月9日，本公司股东向朝东先生、向星星女士、向朝明先生、徐应超先生、杜庭强先生经共同协商，签署了《关于部分一致行动人解除一致行动关系的协议》，徐应超、杜庭强解除其与其他一致行动人签署的《一致行动协议》下的一致行动关系，不再与向朝东先生、向星星女士、向朝明先生构成一致行动人。原《一致行动协议》继续有效，向朝东先生、向星星女士、向朝明先生仍为一致行动人和公司共同实际控制人。
2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例(%) | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 向朝东 | 54,880,000.00 | 39,200,000.00 | 18.12% | 18.12% |
| 向星星 | 20,442,800.00 | 14,602,000.00 | 6.75% | 6.75% |
| 向朝明 | 10,976,000.00 | 7,840,000.00 | 3.62% | 3.62% |
| 合计 | 86,298,800.00 | 61,642,000.00 | 28.49% | 28.49% |
（2）子公司
详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
（4）其他关联方
| 关联方名称 | 关联关系类别 |
| 杨燕 | 本公司董事 |
2、关联交易
（1）关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杨燕 | 销售二手车 | 30,284.60 |
（2）关键管理人员薪酬（单位：万元）
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 665.48 | 645.01 |
十二、股份支付
1． 股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | 4,074,000.00 |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 注 |
注：公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
| 项目 | 行权价格 | 合同剩余期限 |
| 2020年限制性股票激励计划 | 9.31元/股 | 第一个解除限售期自限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止； 第二个解除限售期自限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止； 第三个解除限售期自限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。 |
根据2020年第一次临时股东大会授权，2020年8月20日第四届董事会第十八次（临时）会议、第四届监事会第十四次（临时）会议，审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向符合首次授予条件的161名激励对象授予750万股限制性股票，授予日为2020年8月20日，授予价格为9.31元/股。在确定授予日后的资金缴纳、权益登记过程中，6名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的部分限制性股票4万股，13名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的全部限制性股票18.5万股。因此，公司本次实际授予权益人数为148人，实际授予的限制性股票数量为
727.5万股。认缴股份于2020年9月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。
2021年6月17日实施了2020年年度权益分派，以当时公司总股本216,348,200股为基数，每股派发现金红利0.3元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1,018.50万股。
2021年9月15日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一期解锁暨上市的议案》，第一期407.40万股于2021年9月22日解锁。
2． 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按布莱克-斯科尔斯定价模型计算 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息进行估计 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 51,152,575.67 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 33,543,996.00 |
3． 以现金结算的股份支付情况：无。
4． 股份支付的终止或修改情况：无。
十三、或有事项
本集团与客户签订供销合同时约定，因本集团产品质量问题造成客户损失的，由本集团承担客户由此带来的所有连带损失。由于本集团销售产品后发生质量问题涉及的金额不能可靠计量，本集团未对已经销售的产品预提相应质量三包费用，实际发生质量问题时据实列支，计入当期销售费用。
十四、承诺事项
无。
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项：无。
2. 利润分配情况
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 60,577,496.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 60,577,496.00 |
本公司2022年3月28日第五届董事会第八次会议审议通过《2021年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），向全体股东每10股以资本公积金转增3股。截至2021年12月31日，本公司总股本为302,887,480股，以此计算合计拟派发现金红利60,577,496.00元（含税），以资本公积金转增90,866,244股，本次转股后本公司的总股本为393,753,724股。
该方案尚需提交本公司2021年年度股东大会审议。
3. 除上述披露事项外，本集团无其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响：无。
2. 债务重组：无。
3. 资产置换：无。
4. 年金计划：无。
5. 终止经营：无。
6. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团业务范围包括汽车零部件生产销售和航空零部件生产销售，因此按照行业类别划分经营分部。
（2） 本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 汽车零部件分部 | 航空零部件分部 | 抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 1,306,714,557.71 | 138,574,725.55 | 1,070,666.67 | 1,444,218,616.59 |
| 其中：营业收入 | 1,306,714,557.71 | 138,574,725.55 | 1,070,666.67 | 1,444,218,616.59 |
| 其中：内部收入 | 1,070,666.67 | 1,070,666.67 | ||
| 外部收入 | 1,305,643,891.04 | 138,574,725.55 | 1,444,218,616.59 | |
| 分部费用 | 1,119,243,842.04 | 89,149,169.10 | 994,682.55 | 1,207,398,328.59 |
| 其中：营业成本 | 874,094,236.80 | 61,400,256.17 | 517,947.88 | 934,976,545.09 |
| 税金附加 | 17,281,299.60 | 1,406,974.32 | 18,688,273.92 | |
| 销售费用 | 23,645,509.87 | 842,589.08 | 24,488,098.95 | |
| 管理费用 | 105,108,943.94 | 15,231,318.99 | 86,130.91 | 120,254,132.02 |
| 研发费用 | 74,906,126.46 | 5,553,549.93 | 80,459,676.39 | |
| 财务费用 | 24,207,725.37 | 4,714,480.61 | 390,603.76 | 28,531,602.22 |
| 折旧与摊销 | 146,586,469.62 | 1,273,326.33 | 147,859,795.95 | |
| 分部利润 | 187,470,715.67 | 49,425,556.45 | 75,984.12 | 236,820,288.00 |
| 分部资产 | 4,079,968,937.17 | 326,848,070.13 | 478,470,190.74 | 3,928,346,816.56 |
| 其中：固定资产购置增加额 | 35,930,555.22 | 11,937,654.23 | 47,868,209.45 | |
| 在建工程增加额 | 453,385,091.02 | 45,917,956.14 | 499,303,047.16 | |
| 无形资产购置增加额 | 121,220,436.43 | 70,796.46 | 121,291,232.89 | |
| 分部负债 | 1,815,216,392.46 | 164,527,299.79 | 67,982,627.75 | 1,911,761,064.50 |
7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市江阳区人民政府（以下简称江阳区政府）签订《搬迁技改协议》。根据协议规定，泸州长江机械将从江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道整体搬迁入驻泸州高新技术开发区，并在高新区内新增工业用地约200亩，土地用途为工业，供地方式为出让。
2014年1月17日，泸州长江机械与泸州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》。根据合同规定，泸州长江机械以2,731.23万元取得高新区工业项目用地101,157.07平方米。泸州长江机械已付清全部土地出让价款，并于2015年2月6日取得泸州市人民政府颁发的权证号为泸市国用（2015）第10038号土地使用权证。
协议中关于泸州长江机械原址土地处置约定如下：江阳区政府暂按100万元/亩出资实行土地收储，待实际土地处置收益在按照国家政策规定缴纳省级及以上相关税费后，将剩余部分以搬迁补偿性质返还给泸州长江机械，泸州长江机械需确保获得的全部土地处置收益用于高新区项目建设。
2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市土地收购储备和开发中心（以下称土地中心）及江阳区政府签订的《国有土地使用权收购合同》（泸市地购合[2013]号）。根据合同约定，土地中心以8,472万元收购泸州长江机械位于江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道的国有土地使用权及地上附属物（按100万元/亩，收购土地总面积84.72亩）。按合同约定，土地中心在泸州长江机械购买新厂区建设用地时支付2,900万元，在泸州长江机械新厂主体工程建设时支付4,000万元，在泸州长江机械新厂投产时支付1,072万元，在泸州长江机械将全部土地交付土地中心时支付500万元。
截至2021年12月末，泸州长江机械已累计收到泸州机械工业集中发展区管理委员会支付的土地收购款7,972万元，暂记入专项应付款，因职工宿舍及周边居民撤迁问题尚待解决，故泸州长江机械拟待搬迁工作全部完成后再进行相应会计处理。
另外，泸州长江机械与江阳区人民政府签订《搬迁技改协议》之补充协议，协议约定公司向江阳区政府缴清土地款后，即取得该宗土地的合理使用权。泸州长江机械按照原合同约定的投资额度、建设规模、产品技术方案以及约定的工期和进度建成投产后，纳税额达到5万元/亩年以上，江阳区政府将一次性补助公司至土地单价8.5万元/亩作为对公司的建设补助。泸州长江机械于2015年2月收到上述建设补助款1,390.0734万元。泸州长江机械已按约定建成投产并且年纳税额已超过5万元/亩年，泸州长江机械将建设补助款从“专项应付款”结转到“递延收益”。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 122,601,966.18 | 100.00 | 6,362,615.76 | 5.19 | 116,239,350.42 |
| 其中：账龄组合 | 122,601,966.18 | 100.00 | 6,362,615.76 | 5.19 | 116,239,350.42 |
| 合计 | 122,601,966.18 | 100.00 | 6,362,615.76 | — | 116,239,350.42 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 150,271,129.23 | 100.00 | 7,709,877.38 | 5.13 | 142,561,251.85 |
| 其中：账龄组合 | 150,271,129.23 | 100.00 | 7,709,877.38 | 5.13 | 142,561,251.85 |
| 合计 | 150,271,129.23 | 100.00 | 7,709,877.38 | — | 142,561,251.85 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备：无。2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 122,235,953.32 | 6,111,797.67 | 5 |
| 1-2年 | 143,993.46 | 28,798.69 | 20 |
| 2-3年 | 50 | ||
| 3年以上 | 222,019.40 | 222,019.40 | 100 |
| 合计 | 122,601,966.18 | 6,362,615.76 | — |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 122,235,953.32 |
| 1-2年 | 143,993.46 |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | 222,019.40 |
| 合计 | 122,601,966.18 |
（3） 本年应账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 7,709,877.38 | -1,347,261.62 | 6,362,615.76 | |||
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
（5） 年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额103,949,113.62元，占应收账款年末余额合计数的比例84.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5,197,455.68元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 530,484,269.13 | 351,719,891.55 |
| 合计 | 530,484,269.13 | 351,719,891.55 |
2.1应收利息：无。
2.2应收股利：无。
2.3其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 拆借款 | 529,554,432.59 | 341,370,000.00 |
| 应收清算分配款 | 974,717.50 | 9,347,594.10 |
| 代垫企业筹备费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 备用金借款 | 156,021.14 | 249,580.17 |
| 其他 | 1,020,569.73 | 647,876.16 |
| 减：坏账准备 | 2,221,471.83 | 895,158.88 |
| 合计 | 530,484,269.13 | 351,719,891.55 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 61,290.65 | 206,310.63 | 627,557.60 | 895,158.88 |
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -48,735.88 | -200,000.00 | 248,735.88 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -3,748.12 | 12,489.37 | 1,317,571.70 | 1,326,312.95 |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 8,806.65 | 18,800.00 | 2,193,865.18 | 2,221,471.83 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 390,507,365.86 |
| 1-2年 | 24,555,317.50 |
| 2-3年 | 1,007,000.00 |
| 3年以上 | 116,636,057.60 |
| 合计 | 532,705,740.96 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 895,158.88 | 1,326,312.95 | 2,221,471.83 | |||
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 泸州长江机械 | 借款 | 264,435,122.83 | 3年以内 | 49.64% | |
| 泸州豪能 | 借款 | 213,942,709.76 | 3年以内 | 40.16% | |
| 昊轶强 | 借款 | 51,500,000.00 | 2年以内 | 9.67% | |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 代垫款 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 0.19% | 885,875.95 |
| 贺尔碧格传动技术(常州)有限公司 | 代收清算款 | 974,717.50 | 1-2年 | 0.18% | 680,431.62 |
| 合计 | — | 531,852,550.09 | — | 99.84% | 1,566,307.57 |
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 638,948,905.00 | 638,948,905.00 | 497,111,405.00 | 497,111,405.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 88,222,991.75 | 88,222,991.75 | ||||
| 合计 | 727,171,896.75 | 727,171,896.75 | 497,111,405.00 | 497,111,405.00 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 泸州长江机械 | 41,798,905.00 | 41,798,905.00 | ||||
| 重庆豪能 | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 | ||||
| 泸州豪能 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 昊轶强 | 268,612,500.00 | 133,837,500.00 | 402,450,000.00 | |||
| 豪能空天 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 合计 | 497,111,405.00 | 141,837,500.00 | 638,948,905.00 |
（3） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 航天神坤 | 88,222,991.75 | 88,222,991.75 | |||||||||
| 合计 | 88,222,991.75 | 88,222,991.75 | |||||||||
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 358,052,372.98 | 248,620,586.89 | 358,059,935.33 | 249,182,965.56 |
| 其他业务 | 20,717,478.59 | 15,700,120.94 | 6,938,895.92 | 3,822,909.81 |
| 合计 | 378,769,851.57 | 264,320,707.83 | 364,998,831.25 | 253,005,875.37 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 195,157.80 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,983.44 | -3,012,767.96 |
| 理财产品收益 | 69,656.25 | |
| 借款利息收入 | 6,878,930.83 | 9,312,656.15 |
| 合计 | 6,897,914.27 | 6,564,702.24 |
十八、财务报告批准
本财务报告于2022年3月28日由本公司董事会批准报出。