证券代码：002308 证券简称：威创股份 公告编号：2022-009
威创集团股份有限公司关于计提2021年度资产减值准备的公告
威创集团股份有限公司（以下简称“威创股份”或“公司”）于2022年3月28日召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于计提2021年度资产减值准备的议案》，根据《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2022年修订）》、《公司章程》等相关规定，该事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提2021年度资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备的原因
公司为真实、客观、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况，根据《企业会计准则》等相关规定，公司及下属子公司对资产进行了清查并进行充分分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产项目、总金额和计入的报告期间
根据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定，公司2021年末计提资产减值准备情况如下表：
单位：万元
资产项目
| 资产项目 | 计提减值准备金额 |
| 商誉减值损失 | 5,453 |
| 长期股权投资减值损失 | 31,239 |
| 其他应收款坏账损失 | 6,347 |
| 合 计 | 43,039 |
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。
本次拟计提资产减值金额是公司财务部门初步测算结果，最终数据以年度审计会计师事务所审计的财务数据为准。
（三）公司对本次计提资产减值准备履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第九次会议审议通过。
二、计提2021年度资产减值准备的具体说明
（一）商誉减值准备情况
1、商誉计提减值准备的金额
单位：万元
资产组名称
| 资产组名称 | 期末账面价值 | 减值准备金额 | 账面净值 |
| 威创股份并购幼教公司--北京金色摇篮教育科技有限公司 | 10,018 | 5,417 | 4,601 |
| 幼教公司收购业务--大连金色摇篮教育咨询有限公司 | 67 | 36 | 31 |
| 合 计 | 10,085 | 5,453 | 4,632 |
2、本次计提商誉减值的情况说明
根据《企业会计准则第8号——资产减值》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》的规定：资产减值测试应当估计资产组可收回金额，然后将所估计的资产组可收回金额与其账面价值比较，以确定资产组是否发生了减值。
公司管理层及相关中介机构对境内幼儿教育业务资产状况、财务状况、业务开展、内部管理等进行了调查。基于调查情况和对未来年度业绩预测情况，决定对北京金色摇篮教育科技有限公司的商誉进行减值测算。
幼教公司收购的大连金色摇篮教育咨询有限公司以面向区域园所提供深度管理运营服务为主，公司根据行业状况及资产组2021年度实际业绩情况，相应调低其未来预测，经初步测算包括商誉的资产组可收回金额已远低于其账面价值，商誉出现减值。
综上，公司拟于2021年计提商誉减值准备人民币5,453万元。
（二）长期股权投资减值准备情况
1、长期股权投资计提减值准备的金额
单位：万元
| 资产组名称 | 期末账面价值 | 减值准备金额 | 账面价值 |
北京凯瑞联盟教育科技有限公司
| 北京凯瑞联盟教育科技有限公司 | 23,131 | 23,131 | 0 |
| 北京可儿教育科技有限公司 | 7,422 | 6,778 | 645 |
| 内蒙古鼎奇幼教科教有限公司 | 1,867 | 1,330 | 537 |
| 合 计 | 32,420 | 31,239 | 1,181 |
2、长期股权投资减值准备的情况说明
根据《企业会计准则第8号——资产减值》的要求和行业状况、资产组2021年度实际业绩情况及可确定的未来影响进行了预测，以确定资产是否发生了减值。自2021年7月23日中共中央办公厅、国务院办公厅正式下发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（以下简称“双减”政策）以来，国家对于K12学科类（含语言培训类）培训机构进行了强力的整改、整顿、治理，北京凯瑞联盟教育科技有限公司运营的芝麻街英语直营及加盟中心的业务也在此次行业整顿治理范围。依据教育部2021年12月21日新闻发布会数据，学科类校外培训机构压减率已超过8成；同时，依据国家已经发布的各项针对校外培训机构的系列政策及配套措施可见，对于学科类校外培训机构的强力规范化要求及营转非、压减要求，有向素质类教育培训机构扩大的趋势。预计未来针对学龄前儿童及小学阶段儿童的主流校外培训内容及商业模式均面临较大合规化压力，将直接导致现有培训商业模式及相关加盟商业模式的盈利模式彻底失效。公司判断未来的主要风险将是整体校外培训商业模式的发展需求与国家双减政策要求之间的矛盾。经初步测算的北京凯瑞联盟教育科技有限公司可收回金额已远低于其账面价值，长期股权投资出现减值。公司根据行业状况、资产组2021年度实际业绩情况及可确定的未来影响进行了预测，经初步测算的北京可儿教育科技有限公司、内蒙古鼎奇幼教科教有限公司可收回金额已远低于其账面价值，长期股权投资出现减值。
综上，公司拟对现有的长期股权投资计提减值准备人民币31,239万元。
（三）其他应收款准备计提情况
1、其他应收款减值准备情况
单位：万元
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 期末余额 |
| 刘可夫、回声 | 6,695 | 6,347 | 348 |
| 合 计 | 6,695 | 6,347 | 348 |
2、其他应收款计提准备的情况说明
2021年2月公司与刘可夫、回声签订了《协议书》，对2019年12月27日签订的《股权转让协议》部分内容进行了变更。根据协议书约定，刘可夫、回声尚需向公司支付股权价款人民币16,150万元。2021年2月25日，公司收到第一笔股权转让款8,000万元。2021年3月24日、25日收到第二笔股权转让款20万元（第二笔股权转让款还有1,980万元尚未收回）。截至2021年11月25日，第三笔股权转让款3,000万元整到期，对方尚未支付。
公司分别于2021年4月2日、2021年4月25日向刘可夫、回声发出法务函，催促其向公司付清第二笔逾期股权转让款及相应违约金。于2021年12月1日向刘可夫、回声发出法务函，催促其向公司付清第二笔及第三笔逾期股权转让款及相应违约金。
公司已于2021年6月7日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求对方支付逾期款项及违约金暂计19,956,510元，本案于2021年6月9日立案，案号（2021）京0105民初71744号。
鉴于刘可夫、回声拒不履行合同，存在故意逃避应履行义务的意图，且公司暂时无法获悉二人的财产情况，公司应收股权转让款存在重大减值风险。公司根据当前实际情况，经初步测算对现有的其他应收款计提减值准备约人民币6,347万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
计提2021年度资产减值准备预计将减少公司2021年度归属于上市公司股东的净利润人民币43,039万元，导致报告期末归属于上市公司股东的所有者权益减少人民币43,039万元。
最终计提的2021年度资产减值准备金额以会计师事务所审计结果为准。
四、董事会关于本次计提资产减值准备审查意见
董事会认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和会计政策、会计估计的相关规定，计提资产减值准备的依据充分，且公允地反映了期末公司资产状况、资产价值及财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。因此，同意公司本次计提资产减值准备。
五、监事会关于计提资产减值准备的审查意见
监事会认为：公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营
的实际情况计提减值准备，更能公允地反映公司的资产状况，相关决策事项及程序符合《企业会计准则》、《公司章程》和其他有关法律、法规的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、第五届董事会第十二次会议决议；
2、第五届监事会第九次会议决议。
特此公告。
威创集团股份有限公司董事会2022年3月28日