大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 万泽实业股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2022]005651号 |
万泽实业股份有限公司审计报告及财务报表（2021年1月1日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 7-8 | ||
| 合并利润表 | 9 | ||
| 合并现金流量表 | 10 | ||
| 合并股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 母公司资产负债表 | 13-14 | ||
| 母公司利润表 | 15 | ||
| 母公司现金流量表 | 16 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 17-18 | ||
| 财务报表附注 | 19-134 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
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审计报告
大华审字[2022]005651号万泽实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了万泽实业股份有限公司(以下简称万泽股份)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万泽股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万泽股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.销售收入确认
2.研发支出的确认
(一)销售收入确认
1.事项描述销售收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“附注四、（三十四）”及“附注六、注释40”。
2021年度销售收入总额656,255,549.80元，其中医药销售收入550,435,119.90元，占万泽股份2021年度营业收入总额的83.88%，高温合金材料销售及金属检测加工服务收入93,619,567.72元，占万泽股份2021年度营业收入总额的14.27%，同时，收入是万泽股份的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将销售收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对销售收入确认实施的重要审计程序包括：
（
）评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（
）从商业逻辑和会计逻辑进行分析性复核。检查与应收账款、税金、存货等数据间关系合理性，将销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等关键财务指标与可比期间数据进行比较。（
）我们采用抽样方式检查重要客户合同、订单、出库单、验收单、出口报关单、货运提单以及结算凭证等，并结合应收账款实施函证程序。
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（
）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的支持性文件进行核对，以评估销售收入是否在正确的期间确认。（
）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对销售收入的确认符合万泽股份的会计政策。
(二)研发支出的确认
1.事项描述如附注六、注释18、注释44所述，2021年研发支出总额为118,576,297.89元，其中费用化金额76,715,959.30元，资本化金额41,860,338.59元。研发费用的确认涉及重大管理层判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，因此将2021年度的研发费用的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对我们对于研发费用的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价公司与研发活动相关的内部控制，测试了有关研发费用循环的关键内部控制的设计和执行。（
）评估管理层所确定的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求。
（
）选取主要研发项目，获取并检查研发项目可行性报告、立项审批情况、费用预算及各年度研发项目转为无形资产的文件等基础资料，关注研发费用资本化时点的合理性。
（
）检查研发项目领用材料、人工、费用支出等原始凭证及相关审批的合理性。
（5）获取研发费用明细表，验证开发阶段资本化支出金额归集的
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真实性及合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在研发费用的确认涉及的估计和假设是合理的。
四、其他信息万泽股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任万泽股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，万泽股份管理层负责评估万泽股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万泽股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万泽股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
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大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万泽股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万泽股份不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就万泽股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 张晓义 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 康璐 | |||
| 二〇二二年三月二十四日 | |||
| 合并资产负债表2021年12月31日编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注六期末余额期初余额上期期末余额流动资产：货币资金注释1320,699,167.97 394,745,353.21 394,745,353.21 交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释28,196,940.72 48,086,279.99 48,086,279.99 应收账款注释3128,991,111.94 122,401,000.27 122,401,000.27 应收款项融资注释421,830,726.57 预付款项注释57,598,919.28 6,608,371.96 7,634,810.33 其他应收款注释68,559,363.13 124,716,439.23 124,716,439.23 存货注释7102,004,036.62 43,454,327.96 43,454,327.96 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 注释84,723,200.00 8,749,400.00 8,749,400.00 其他流动资产注释960,785,537.28 61,505,793.83 61,505,793.83 流动资产合计663,389,003.51 810,266,966.45 811,293,404.82 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款注释10769,669.70 5,928,469.70 5,928,469.70 长期股权投资注释119,168,917.89 8,507,222.76 8,507,222.76 其他权益工具投资其他非流动金融资产注释12101,504,464.96 152,870,744.03 152,870,744.03 投资性房地产注释1340,026,662.41 固定资产注释14622,211,218.41 529,762,649.86 529,762,649.86 在建工程注释15224,575,311.84 328,248,557.23 328,248,557.23 生产性生物资产油气资产使用权资产注释1615,418,815.75 21,804,828.40 无形资产注释17243,707,391.54 195,350,421.51 195,350,421.51 开发支出注释1827,498,384.95 4,627,567.03 4,627,567.03 商誉长期待摊费用 注释1917,052,799.03 9,177,424.78 9,177,424.78 递延所得税资产 注释2010,372,812.02 3,415,787.29 3,415,787.29 其他非流动资产注释21141,759,245.20 76,586,892.67 76,586,892.67 非流动资产合计1,454,065,693.70 1,336,280,565.26 1,314,475,736.86 资产总计2,117,454,697.21 2,146,547,531.71 2,125,769,141.68 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
合并资产负债表 第 7 页
| 合并资产负债表（续）2021年12月31日编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额期初余额上期期末余额流动负债：短期借款注释22151,643,729.27 216,369,047.20 216,369,047.20 交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释23201,538,275.45 189,446,996.44 189,446,996.44 预收款项注释2462,000.00 62,000.00 合同负债注释252,395,039.87 3,592,905.40 3,592,905.40 应付职工薪酬注释2625,273,539.91 12,156,412.56 12,156,412.56 应交税费注释2723,562,213.19 16,117,306.30 16,117,306.30 其他应付款注释28111,009,674.23 176,882,805.41 177,258,879.95 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2957,482,222.96 58,410,502.55 51,565,591.68 其他流动负债注释306,736,194.89 334,768.38 334,768.38 流动负债合计579,640,889.77 673,372,744.24 666,903,907.91 非流动负债：长期借款注释31270,384,037.48 305,570,242.42 305,570,242.42 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债注释328,332,673.14 14,309,553.70 长期应付款注释335,563,544.87 5,563,544.87 长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释34145,169,396.58 116,809,475.17 116,809,475.17 递延所得税负债注释2014,437,346.17 14,437,346.17 14,437,346.17 其他非流动负债注释3524,750,000.00 24,750,000.00 非流动负债合计438,323,453.37 481,440,162.33 467,130,608.63 负债合计1,017,964,343.14 1,154,812,906.57 1,134,034,516.54 股东权益：股本注释36495,713,096.00 491,785,096.00 491,785,096.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释3728,893,276.08 减：库存股注释3827,011,800.00 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润注释39573,577,248.80 507,982,650.84 507,982,650.84 归属于母公司股东权益合计1,071,171,820.88 999,767,746.84 999,767,746.84 少数股东权益28,318,533.19 -8,033,121.70 -8,033,121.70 股东权益合计1,099,490,354.07 991,734,625.14 991,734,625.14 负债和股东权益总计2,117,454,697.21 2,146,547,531.71 2,125,769,141.68 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
合并资产负债表 第 8 页
| 合并利润表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额一、营业收入注释40656,255,549.80 552,561,979.41 减： 营业成本注释40135,475,510.41 82,823,675.11 税金及附加注释415,222,745.97 5,050,753.23 销售费用注释42260,911,774.58 248,562,429.26 管理费用注释43126,533,428.57 93,525,651.18 研发费用注释4476,715,959.30 77,792,122.49 财务费用注释4518,611,441.44 13,298,435.62 其中：利息费用21,404,001.21 23,406,828.28 利息收入3,414,834.95 12,598,782.81 加： 其他收益注释4619,869,143.30 28,883,214.17 投资收益（损失以“-”号填列）注释4743,357,949.57 20,424,574.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益661,695.13 -20,593.96 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释4819,997,058.82 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释4923,103,003.63 -1,083,987.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释5063,791.03 二、营业利润（亏损以“-”号填列）119,178,577.06 99,729,773.36 加： 营业外收入注释51271,572.72 242,323.38 减： 营业外支出注释5258,695.43 1,530,984.61 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）119,391,454.35 98,441,112.13 减： 所得税费用注释5330,520,623.92 29,605,910.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列）88,870,830.43 68,835,202.01 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）88,870,830.43 68,835,202.01 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）95,292,383.72 76,725,841.36 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6,421,553.29 -7,890,639.35 五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额88,870,830.43 68,835,202.01 归属于母公司所有者的综合收益总额95,292,383.72 76,725,841.36 归属于少数股东的综合收益总额-6,421,553.29 -7,890,639.35 七、每股收益：（一）基本每股收益0.1926 0.1560 （二）稀释每股收益0.1896 0.1560 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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合并利润表 第 9 页
| 合并现金流量表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金684,678,289.05 523,183,665.14 收到的税费返还16,302,894.62 17,958,693.67 收到其他与经营活动有关的现金注释54、190,651,991.05 160,696,253.41 经营活动现金流入小计791,633,174.72 701,838,612.22 购买商品、接受劳务支付的现金157,185,567.75 89,030,612.01 支付给职工以及为职工支付的现金145,196,398.14 115,777,753.39 支付的各项税费57,165,370.71 52,201,316.47 支付其他与经营活动有关的现金注释54、2295,418,099.39 302,406,407.53 经营活动现金流出小计654,965,435.99 559,416,089.40 经营活动产生的现金流量净额136,667,738.73 142,422,522.82 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金281,700,685.91 335,807,697.40 取得投资收益收到的现金36,369,767.44 20,269,116.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额63,000.00 62,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额23,731,416.18 收到其他与投资活动有关的现金注释54、33,000,000.00 投资活动现金流入小计318,133,453.35 382,870,229.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金216,696,445.88 154,726,543.85 投资支付的现金90,000,001.00 10,826,260.25 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释54、487,650,000.00 52,350,000.00 投资活动现金流出小计394,346,446.88 217,902,804.10 投资活动产生的现金流量净额-76,212,993.53 164,967,425.88 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金57,011,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金161,326,781.35 268,259,372.79 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计218,338,581.35 268,259,372.79 偿还债务支付的现金241,501,602.83 252,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,587,113.58 52,853,114.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释54、542,943,737.90 66,377,521.34 筹资活动现金流出小计347,032,454.31 371,430,636.07 筹资活动产生的现金流量净额-128,693,872.96 -103,171,263.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-495,196.68 五、现金及现金等价物净增加额-68,734,324.44 204,218,685.42 加：期初现金及现金等价物余额385,433,489.63 181,214,804.21 六、期末现金及现金等价物余额316,699,165.19 385,433,489.63 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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合并现金流量表 第 10 页
| 合并股东权益变动表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他一、上年年末余额491,785,096.00 507,982,650.84 -8,033,121.70 991,734,625.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额491,785,096.00 507,982,650.84 -8,033,121.70 991,734,625.14 三、本年增减变动金额3,928,000.00 28,893,276.08 27,011,800.00 65,594,597.96 36,351,654.89 107,755,728.93 （一）综合收益总额95,292,383.72 -6,421,553.29 88,870,830.43 （二）股东投入和减少资本3,928,000.00 28,893,276.08 27,011,800.00 42,998,208.18 48,807,684.26 1．股东投入的普通股3,928,000.00 23,083,800.00 27,011,800.00 11,817,432.62 11,817,432.62 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额18,807,685.26 18,807,685.26 4．其他-12,998,209.18 31,180,775.56 18,182,566.38 （三）利润分配-29,697,785.76 -225,000.00 -29,922,785.76 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-29,697,785.76 -225,000.00 -29,922,785.76 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额495,713,096.00 28,893,276.08 27,011,800.00 573,577,248.80 28,318,533.19 1,099,490,354.07 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
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合并股东权益变动表 第 11 页
| 合并股东权益变动表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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合并股东权益变动表
2021年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他491,785,096.00 456,071,064.28 -142,482.35 947,713,677.93491,785,096.00 456,071,064.28 -142,482.35 947,713,677.93
51,911,586.56 -7,890,639.35 44,020,947.2176,725,841.36 -7,890,639.35 68,835,202.01
-24,814,254.80 -24,814,254.80-24,814,254.80 -24,814,254.80
491,785,096.00 507,982,650.84 -8,033,121.70 991,734,625.14
| 合并股东权益变动表2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他491,785,096.00 456,071,064.28 -142,482.35 947,713,677.93 491,785,096.00 456,071,064.28 -142,482.35 947,713,677.93 51,911,586.56 -7,890,639.35 44,020,947.21 76,725,841.36 -7,890,639.35 68,835,202.01 -24,814,254.80 -24,814,254.80 -24,814,254.80 -24,814,254.80 491,785,096.00 507,982,650.84 -8,033,121.70 991,734,625.14 | ||||
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合并股东权益变动表 第 12 页
母公司资产负债表
2021年12月31日编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六期末余额期初余额上期期末余额流动资产：
货币资金82,616,398.33 58,765,894.53 58,765,894.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释1应收款项融资预付款项998,215.88 998,215.88其他应收款注释2471,374,083.53 722,545,097.43 722,545,097.43存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产143,032.19流动资产合计554,133,514.05 782,309,207.84 782,309,207.84非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3920,048,343.02 590,638,200.43 590,638,200.43其他权益工具投资其他非流动金融资产100,404,464.96 100,520,744.03 100,520,744.03投资性房地产固定资产194,554.67 328,305.42 328,305.42在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产192,598.62 522,767.70无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计1,020,839,961.27 692,010,017.58 691,487,249.88资产总计1,574,973,475.32 1,474,319,225.42 1,473,796,457.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 第 13 页
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十六期末余额期初余额上期期末余额流动负债：
短期借款65,110,305.56 65,104,958.33 65,104,958.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项62,000.00 62,000.00合同负债应付职工薪酬892,610.53 7,402.16 7,402.16应交税费72,826.72 554,708.69 554,708.69其他应付款686,747,548.31 560,740,569.71 560,891,232.21持有待售负债一年内到期的非流动负债188,140.71 598,098.95其他流动负债流动负债合计753,011,431.83 627,067,737.84 626,620,301.39非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债75,331.25长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债14,437,346.17 14,437,346.17 14,437,346.17其他非流动负债非流动负债合计14,437,346.17 14,512,677.42 14,437,346.17负债合计767,448,778.00 641,580,415.26 641,057,647.56股东权益：
股本495,713,096.00 491,785,096.00 491,785,096.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积41,891,485.26减：库存股27,011,800.00其他综合收益专项储备盈余公积98,041,012.95 98,041,012.95 98,041,012.95未分配利润198,890,903.11 242,912,701.21 242,912,701.21股东权益合计807,524,697.32 832,738,810.16 832,738,810.16负债和股东权益总计1,574,973,475.32 1,474,319,225.42 1,473,796,457.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 第 14 页
母公司利润表
2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入注释4981,651.38减： 营业成本注释4998,215.88 税金及附加76,756.05 225,740.06 销售费用 管理费用27,253,182.89 23,890,931.64 研发费用 财务费用2,260,621.46 -5,647,463.31 其中：利息费用4,410,601.49 4,623,222.09利息收入2,195,453.53 11,702,008.08加： 其他收益24,358.94 16,167.82 投资收益（损失以“-”号填列）注释5-7,109,053.93 -29,174,615.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益661,695.13 -20,593.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）22,415,602.56 1,419,591.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）2,204.99
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-14,274,012.34 -46,208,064.74加： 营业外收入减： 营业外支出50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-14,324,012.34 -46,208,064.74减： 所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-14,324,012.34 -46,208,064.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-14,324,012.34 -46,208,064.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额-14,324,012.34 -46,208,064.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0289 -0.0940
（二）稀释每股收益-0.0284 -0.0940（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表 第 15 页
| 母公司现金流量表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,070,000.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金942,955,607.09 1,275,912,542.91 经营活动现金流入小计944,025,607.09 1,275,912,542.91 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金13,346,241.17 8,582,007.03 支付的各项税费2,080,083.29 934,319.82 支付其他与经营活动有关的现金716,268,673.16 1,195,100,389.08 经营活动现金流出小计731,694,997.62 1,204,616,715.93 经营活动产生的现金流量净额212,330,609.47 71,295,826.98 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金229,350,685.91 126,728,495.97 取得投资收益收到的现金69,767.44 271,317.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额62,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.00 40,750,000.00 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计229,420,455.35 167,811,813.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金90,000,001.00 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额321,000,000.00 100,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计411,000,001.00 100,600,000.00 投资活动产生的现金流量净额-181,579,545.65 67,211,813.80 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金27,011,800.00 取得借款收到的现金65,000,000.00 97,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计92,011,800.00 97,000,000.00 偿还债务支付的现金65,000,000.00 147,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,912,360.02 29,424,312.39 支付其他与筹资活动有关的现金1,398,348.42 筹资活动现金流出小计98,912,360.02 178,022,660.81 筹资活动产生的现金流量净额-6,900,560.02 -81,022,660.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额23,850,503.80 57,484,979.97 加：期初现金及现金等价物余额58,765,894.53 1,280,914.56 六、期末现金及现金等价物余额82,616,398.33 58,765,894.53 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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母公司现金流量表 第 16 页
| 母公司股东权益变动表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额491,785,096.00 98,041,012.95 242,912,701.21 832,738,810.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额491,785,096.00 98,041,012.95 242,912,701.21 832,738,810.16 三、本年增减变动金额3,928,000.00 41,891,485.26 27,011,800.00 -44,021,798.10 -25,214,112.84 （一）综合收益总额-14,324,012.34 -14,324,012.34 （二）股东投入和减少资本3,928,000.00 41,891,485.26 27,011,800.00 18,807,685.26 1．股东投入的普通股3,928,000.00 23,083,800.00 27,011,800.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额18,807,685.26 18,807,685.26 4．其他（三）利润分配-29,697,785.76 -29,697,785.76 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-29,697,785.76 -29,697,785.76 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额495,713,096.00 41,891,485.26 27,011,800.00 98,041,012.95 198,890,903.11 807,524,697.32 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司股东权益变动表 第 17 页
| 母公司股东权益变动表2021年度编制单位：万泽实业股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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母公司股东权益变动表
2021年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20
-9,935,913.61 -42,223,568.89 -70,797,319.54 -122,956,802.04
-46,208,064.74 -46,208,064.74
-24,589,254.80 -24,589,254.80-24,589,254.80 -24,589,254.80-9,935,913.61 -42,223,568.89 -52,159,482.50
-9,935,913.61 -42,223,568.89 -52,159,482.50491,785,096.00 98,041,012.95 242,912,701.21 832,738,810.16
| 母公司股东权益变动表2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20 491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20 -9,935,913.61 -42,223,568.89 -70,797,319.54 -122,956,802.04 -46,208,064.74 -46,208,064.74 -24,589,254.80 -24,589,254.80 -24,589,254.80 -24,589,254.80 -9,935,913.61 -42,223,568.89 -52,159,482.50 -9,935,913.61 -42,223,568.89 -52,159,482.50 491,785,096.00 98,041,012.95 242,912,701.21 832,738,810.16 | ||||
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财务报表附注第
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万泽实业股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址万泽实业股份有限公司（以下简称“万泽股份”）前身为汕头电力发展股份有限公司、广东万泽实业股份有限公司,于一九九二年七月经广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]16号文批准，由汕头市电力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发公司、中国交通银行汕头分行等5家公司共同发起设立的股份有限公司。一九九三年九月二十七日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]67号文及深圳市证券管理办公室证办复[1993]125号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2,593.00万股，公司于一九九四年一月十日在深圳证券交易所上市，取得注册号为4405001006652号企业法人营业执照，注册资本为人民币103,430,000.00元。
万泽股份于1994年1月19日经粤证监[1994]05号文批准，以总股本10,343.00万股为基础，向全体股东按每10股送1股的比例派送红股及以资本公积金每10股转增5股，总股本增至16,548.80万股。万泽股份于1995年经股东大会批准，向国家股、法人股每10股派发2元，个人股每10股送1股同时每股派发现金股利1元，变更后总股本为17,211.68万股。
万泽股份于1996年经股东大会批准，以总股本17,211.68万股为基础，向全体股东按每10股送1股的比例派送红股，总股本增至18,932.848万股。
万泽股份于1998年6月29日经汕证监[1998]11号文批准，以总股本18,932.848万股为基础，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，总股本增至20,826.1325万股。
2005年11月30日，万泽股份原第一大股东汕头市电力开发公司与万泽集团有限公司正式签署了《股权转让协议》，电力开发公司将其持有的万泽股份38.35%的国家股股份中的29%转予万泽集团。此次股权转让获得相关国有资产监管部门以及证券监管部门的批准和审核，中国登记结算有限公司深圳分公司已于2006年8月4日出具股权过户登记确认书。2006年7月31日召开的2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了万泽股份股权分置改革议案，公司以流通股股份8,822.53万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5.31股。至此万泽股份的总股本变更为25,511.11万股，万泽集团有限公司持有万泽股份股份比例为23.68%，公司第一大股东由汕头市电力开发公司变更为万泽集团有限公司。
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2007年度万泽集团有限公司减持万泽股份股份1,275.00万股，占公司总股本的4.99%，本次减持后，万泽股份总股本仍为25,511.11万股，总股本计人民币255,111,096.00元。经万泽股份2009年第二次临时股东大会审议通过，2009年9月10日万泽股份正式更名为广东万泽实业股份有限公司。2009年12月7日，万泽股份重大资产重组及非公开发行股份购买资产暨关联交易事宜经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核并获得有条件通过，2011年11月28日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准广东万泽实业股份有限公司向万泽集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]1896号）和《关于核准万泽集团有限公司公告广东万泽实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2011]1897号），核准万泽股份非公开发行23,058.10.00万股人民币普通股（A股），每股发行价格3.27元，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币230,581,000.00元，非公开发行股份以购买万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发集团有限公司47.75%股权及常州万泽天海置业有限公司100%的股权；与此同时，根据经中国证监会核准的重大资产重组方案，需对本次拟置入资产的范围等作出调整，万泽集团有限公司需以本次重组中评估值的等额现金26,394.73万元置换深圳市安业房地产开发有限公司100%股权和北京市万泽宏润房地产开发有限公司100%股权，以上调整需在本次重组取得中国证券监督管理委员会批准后60个工作日内实施完毕。2011年12月21日，万泽股份2011年第一次临时股东大会审议通过了上述现金置换方案，截至2012年1月6日，万泽集团有限公司已支付上述款项，2012年1月17日万泽股份刊登了关于公司重大资产重组实施完成的公告，2012年1月18日本次非公开发行新增股份在深圳证券交易所上市，公司总股本增至485,692,096.00股。2012年11月5日，公司2012年第五次临时股东大会审议通过了经中国证监会备案无异议的《广东万泽实业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）修订稿》等相关议案；2012年11月12日，公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次激励计划的限制性股票授予日为2012年11月13日；2012年12月11日，公司发布了限制性股票授予完成公告，本次激励计划实际授予的限制性股票数量为10,860,000.00股，发行价格为每股
2.46元，上市日期为2012年12月13日，新增股份上市后，公司总股本增至496,552,096.00股。2013年，经万泽股份第二次临时股东大会审议通过万泽股份正式更名为万泽实业股份有限公司。2014年5月29日公司召开董事会审议通过了《关于回购注销离职人员持有的股权激励未解锁股份的议案》，本次回购注销离职人员持有的限制性股票共计707,000.00股，回购价格为每股2.46元。上述限制性股票的注销事宜已于2014年8月4日办理完成，公司总股本从496,552,096.00股变更为495,845,096.00股。
2014年11月17日公司召开董事会审议通过了《关于回购注销离职人员持有的股权激
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励未解锁股份的议案》，本次回购注销离职人员持有的限制性股票共计280,000.00股，回购价格为每股2.46元；2015年3月23日公司召开董事会审议通过了《关于回购注销第三期未达到解锁条件的限制性股票的议案》，本次回购注销21名激励对象已获授但未达到第三期解锁条件的限制性股票共计3,780,000.00股，回购价格为每股2.46元。上述限制性股票的注销事宜已于2015年5月25日办理完成，公司总股本从495,845,096.00股变更为491,785,096.00股。
2021年1月11日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《<公司2020年股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案；2021年2月8日，公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向公司2020年股权激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，确定本次激励计划的限制性股票首次授予日为2021年2月8日；2021年3月10日，公司发布了首次授予股票期权与限制性股票登记完成公告，本次激励计划实际首次授予的限制性股票数量为3,178,000.00股，发行价格为每股6.85元，上市日期为2021年3月11日，新增股份上市后，公司总股本增至494,963,096.00股。2021年6月18日第十届董事会第三十二次会议审议通过的《关于公司2020年股权激励计划预留授予相关事项的议案》、2021年10月29日第十届董事会第三十七次会议审议通过的《关于调整公司2020年股权激励计划预留授予股票期权之行权价格及限制性股票之授予价格的议案》及《关于调整公司2020年股权激励计划预留授予激励对象名单的议案》，同意万泽股份向符合授予条件的激励对象授予共计75.00万股预留的限制性股票，限制性股票的授予价格为6.99元/股，上市日期为2021年11月17日，新增股份上市后，公司总股本增至495,713,096.00股。
截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数495,713,096.00股，注册资本为495,713,096.00元，注册地址：广东省汕头市珠池路23号光明大厦B幢8楼，实际控制人为林伟光。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围为：高温合金及其制品的研发、制造(制造限分支机构经营，国家产业目录淘汰类产品除外)、销售、维修及相关技术服务；货物进出口、技术进出口；普通机械、电器机械及器材、金属材料、建筑材料、化工原料(危险化学品除外)、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电子计算机技术服务；对采矿业、医药业的投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司属医药生物-生物制品行业，主要产品和服务为微生态制剂、高温合金及其制品。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年3月24日批准报出。
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二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共18户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 汕头市万泽精密铸造科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 上海万泽精密铸造有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 70.58 | 70.58 |
| 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市万泽航空材料研究有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 90.00 | 90.00 |
| 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 73.05 | 73.05 |
| 内蒙古双奇药业股份有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市新万泽医药有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 内蒙古双奇生物技术有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市万泽投资开发有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海市万泽生物医药有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市万泽生物科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 赣江新区万泽健康产业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 江西省万泽商业管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市万泽超合金科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京市万泽双奇生物科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市万泽微生物研究有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市超纯新材料有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 73.05 | 73.05 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
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部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
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子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
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赖于合营方的支持。2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
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生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
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产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
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资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
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2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
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所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
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否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 |
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| 义务的能力很强 | 预期计量坏账准备 | |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非银行，信用损失风险较高，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力与应收货款基本一致 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十三)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险组合 | 除无显著收回风险款项之外的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 无显著收回风险的款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险组合 | 除无显著收回风险款项之外的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 无显著收回风险的款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
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(十六)存货1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、发出商品、库存商品等。
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
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(十八)持有待售1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险组合 | 除无显著收回风险款项之外的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 无显著收回风险的款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
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(二十)长期股权投资1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
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调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
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入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工
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具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(二十一)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 35 | 5 | 2.71 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线摊销 | 11～35 | 3～5 | 2.71～8.82 |
| 机器设备 | 直线摊销 | 5～15 | 0～5 | 6.33～19.4 |
| 运输设备 | 直线摊销 | 5～15 | 3～5 | 6.47～19.4 |
| 电子设备及其他设备 | 直线摊销 | 3～10 | 0～10 | 9.50～33.33 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十三)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术及电脑软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
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命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 非专利技术 | 10～15年 | 预计使用年限 |
| 专利权 | 10年 | 预计使用年限 |
| 土地使用权 | 40～50年 | 工业用地使用年限 |
| 电脑软件 | 5～10年 | 预计使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，具体包括产品成分的设计，工艺摸索，化学分析、物理性能力和力学性能测试设备的调试，设计产品模具，设计和开发膜壳等。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段，具体包括工艺数值仿真模拟及验证，产品的试制及首件鉴定，小批量生产及工艺、成分的改进。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：
1）高温合金材料研发项目：试制产品的首件完成；
2）医药研发项目：获取临床批文。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(二十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。本公司的长期待摊费用主要是装修费用、模具费用。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费用 | 3年 | - |
| 模具费用 | 3年 | - |
| 其他 | 15年 | - |
(二十九)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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(三十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(三十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十二)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三)股份支付
1．股份支付的种类
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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(三十四)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：
微生态制剂、高温合金产品的销售。1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
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义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。3．收入确认的具体方法公司主要销售微生态制剂、高温合金产品，销售区域分为国内销售及国外销售，销售模式分为直销模式、经销模式，销售收入确认均为时点法。
（1）微生态制剂销售：均为国内销售，公司根据合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）高温合金产品销售：1）国外销售：公司根据与客户协商的贸易方式，将产品送至指定港口（离岸港或到岸港），取得离岸报关单或到岸提单确认收入，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；2）国内销售：公司根据合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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(三十五)合同成本
1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释【34.递延收益】/【注释46.其他收益】。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除政府贷款贴息之外的其他政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 政府贷款贴息 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
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款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十八)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
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本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 房屋建筑物及设备的租赁期限不超过12个月 |
| 低价值资产租赁 | 电子设备及其他设备、机器设备的价值低于10万元 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十五】和【三十二】。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
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1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 董事会审批 | （1） |
| 本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》 | 无需审批 | （2） |
| 本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | 无需审批 | （3） |
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
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在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
1.对于首次执行日前的融资租赁，承租人在首次执行日应当按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
2.对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
3.在首次执行日，承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额（注1） | 2021年1月1日 |
| 预付账款 | 7,634,810.33 | -1,026,438.37 | 6,608,371.96 |
| 使用权资产 | 21,804,828.40 | 21,804,828.40 | |
| 资产合计 | 2,125,769,141.68 | 20,778,390.03 | 2,146,547,531.71 |
| 租赁负债 | 14,309,553.70 | 14,309,553.70 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 51,565,591.68 | 6,844,910.87 | 58,410,502.55 |
| 其他应付款 | 177,258,879.95 | -376,074.54 | 176,882,805.41 |
| 负债合计 | 1,134,034,516.54 | 20,778,390.03 | 1,154,812,906.57 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（1）首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增量借款利率的加权平均值；
本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币14,309,553.70元、使用权资产人民币21,804,828.40元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%。
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（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 | 13.00% | - |
| 提供交通运输、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 | 9.00% | - | |
| 其他应税销售服务行为 | 6.00% | - | |
| 简易计税方法 | 3.00% | - | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00%、5.00% | - |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00%、15.00% | - |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 万泽实业股份有限公司 | 25.00% |
| 汕头市万泽精密铸造科技有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 | 25.00% |
| 上海万泽精密铸造有限公司 | 15.00% |
| 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽航空材料研究有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 15.00% |
| 内蒙古双奇药业股份有限公司 | 15.00% |
财务报表附注第
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市新万泽医药有限公司 | 25.00% |
| 内蒙古双奇生物技术有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽投资开发有限公司 | 25.00% |
| 赣江新区万泽健康产业有限公司 | 25.00% |
| 江西省万泽商业管理有限公司 | 25.00% |
| 珠海市万泽生物医药有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽生物科技有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽超合金科技有限公司 | 25.00% |
| 北京市万泽双奇生物科技有限公司 | 25.00% |
| 深圳市万泽微生物研究有限公司 | 25.00% |
| 深圳市超纯新材料有限公司 | 25.00% |
(二)税收优惠政策及依据
1、内蒙古双奇药业股份有限公司于2012年12月收到内蒙古自治区发展和改革委员会的《关于确认内蒙古双奇药业股份有限公司主营符合国家鼓励类产业企业的复函》（编号：
内发改西开函[2012]757号），内蒙古双奇符合海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的相关规定，属于西部大开发鼓励类产业企业，自2021年1月1日至2030年12月31日执行企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。
2、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）文件规定：“属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。”，内蒙古双奇药业股份有限公司于2017年12月4日在内蒙古自治区国家税务局进行简易征收备案，备案事项为“生物制品生产企业简易征收备案”和“药品经营企业销售生物制品简易征收备案”。深圳市新万泽医药有限公司于2018年7月9日在深圳市福田区税务局进行简易征收备案，备案事项为“药品经营企业销售生物制品简易征收备案”。
3、深圳市万泽中南研究院有限公司于2020年12月11日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR202044202773”的高新技术企业证书，有效期为3年，适用15%的企业所得税税率。
4、上海万泽精密铸造有限公司于2019年12月6日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR201931005008”的高新技术企业证书，有效期为3年，适用15%的企业所得税税率。
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六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 263,697.86 | 151,962.80 |
| 银行存款 | 320,435,470.11 | 389,455,299.52 |
| 其他货币资金 | - | 5,138,090.89 |
| 未到期应收利息 | - | - |
| 合计 | 320,699,167.97 | 394,745,353.21 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易共管户资金 | 173,410.51 | 174,047.84 |
| 信用证保证金 | - | 3,805,733.83 |
| 使用有限制的政府补助款项 | 3,826,592.27 | 4,000,000.00 |
| 保证金账户 | - | 1,332,081.91 |
| 合计 | 4,000,002.78 | 9,311,863.58 |
注释2．应收票据1．应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,101,662.32 | 48,068,423.75 |
| 商业承兑汇票 | 95,278.40 | 17,856.24 |
| 合计 | 8,196,940.72 | 48,086,279.99 |
2．应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 8,203,022.32 | 100.00 | 6,081.60 | 0.07 | 8,196,940.72 |
| 其中：无风险银行承兑票据组合 | 8,101,662.32 | 98.76 | - | - | 8,101,662.32 |
| 商业承兑汇票 | 101,360.00 | 1.24 | 6,081.60 | 6.00 | 95,278.40 |
| 合计 | 8,203,022.32 | 100.00 | 6,081.60 | 0.07 | 8,196,940.72 |
财务报表附注第
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续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 48,087,419.75 | 100.00 | 1,139.76 | 0.00 | 48,086,279.99 |
| 其中：无风险银行承兑票据组合 | 48,068,423.75 | 99.96 | - | - | 48,068,423.75 |
| 商业承兑汇票 | 18,996.00 | 0.04 | 1,139.76 | 6.00 | 17,856.24 |
| 合计 | 48,087,419.75 | 100.00 | 1,139.76 | 0.00 | 48,086,279.99 |
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险银行承兑票据组合 | 8,101,662.32 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 101,360.00 | 6,081.60 | 6.00 |
| 合计 | 8,203,022.32 | 6,081.60 | 0.07 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,139.76 | 6,081.60 | 1,139.76 | - | - | 6,081.60 |
| 其中：无风险银行承兑票据组合 | - | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 1,139.76 | 6,081.60 | 1,139.76 | - | - | 6,081.60 |
| 合计 | 1,139.76 | 6,081.60 | 1,139.76 | - | - | 6,081.60 |
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 3,893,889.10 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 3,893,889.10 |
6．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 134,085,480.34 | 127,923,392.39 |
| 1－2年 | 1,632,458.14 | 979,898.60 |
| 2－3年 | 643,425.10 | 1,191,735.38 |
| 3－5年 | 1,298,143.00 | 412,802.24 |
| 5年以上 | 1,951,375.18 | 1,644,980.56 |
| 小计 | 139,610,881.76 | 132,152,809.17 |
| 减：坏账准备 | 10,619,769.82 | 9,751,808.90 |
| 合计 | 128,991,111.94 | 122,401,000.27 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 139,610,881.76 | 100.00 | 10,619,769.82 | 7.61 | 128,991,111.94 |
| 其中：信用风险组合 | 139,610,881.76 | 100.00 | 10,619,769.82 | 7.61 | 128,991,111.94 |
| 合计 | 139,610,881.76 | 100.00 | 10,619,769.82 | 7.61 | 128,991,111.94 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 132,152,809.17 | 100.00 | 9,751,808.90 | 7.38 | 122,401,000.27 |
| 其中：信用风险组合 | 132,152,809.17 | 100.00 | 9,751,808.90 | 7.38 | 122,401,000.27 |
| 合计 | 132,152,809.17 | 100.00 | 9,751,808.90 | 7.38 | 122,401,000.27 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 134,085,480.34 | 8,045,128.83 | 6.00 |
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| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1－2年 | 1,632,458.14 | 195,894.97 | 12.00 |
| 2－3年 | 643,425.10 | 115,816.52 | 18.00 |
| 3－5年 | 1,298,143.00 | 311,554.32 | 24.00 |
| 5年以上 | 1,951,375.18 | 1,951,375.18 | 100.00 |
| 合计 | 139,610,881.76 | 10,619,769.82 | 7.61 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 9,751,808.90 | 2,939,584.14 | 2,071,623.22 | - | - | 10,619,769.82 |
| 其中：信用风险组合 | 9,751,808.90 | 2,939,584.14 | 2,071,623.22 | - | - | 10,619,769.82 |
| 合计 | 9,751,808.90 | 2,939,584.14 | 2,071,623.22 | - | - | 10,619,769.82 |
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 22,165,088.63 | 15.88 | 1,329,905.32 |
注释4．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 21,830,726.57 | - |
| 合计 | 21,830,726.57 | - |
1．坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,379,919.50 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 5,379,919.50 | - |
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注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | 上年年末余额 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,111,245.66 | 93.58 | 6,401,118.38 | 96.86 | 7,427,556.75 | 97.29 |
| 1至2年 | 295,375.62 | 3.89 | 205,178.58 | 3.10 | 205,178.58 | 2.69 |
| 2至3年 | 190,223.00 | 2.50 | - | - | - | - |
| 3年以上 | 2,075.00 | 0.03 | 2,075.00 | 0.04 | 2,075.00 | 0.03 |
| 合计 | 7,598,919.28 | 100.00 | 6,608,371.96 | 100.00 | 7,634,810.33 | 100.00 |
2．无账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 1,044,000.00 | 13.74 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 第二名 | 865,599.39 | 11.39 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 第三名 | 675,600.00 | 8.89 | 1年以内 | 预付电费 |
| 第四名 | 372,450.00 | 4.90 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 第五名 | 314,000.00 | 4.13 | 1年以内 | 预付材料款 |
| 合计 | 3,271,649.39 | 43.05 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 其他应收款 | 8,559,363.13 | 124,716,439.23 |
| 合计 | 8,559,363.13 | 124,716,439.23 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,856,756.10 | 18,975,039.70 |
| 1－2年 | 537,360.74 | 16,815,908.11 |
| 2－3年 | 506,395.89 | 110,499,940.49 |
财务报表附注第
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账龄期末余额期初余额3－5年376,171.461,936,778.385年以上33,815,808.9633,512,808.96小计43,092,493.15181,740,475.64减：坏账准备34,533,130.0257,024,036.41
合计8,559,363.13124,716,439.232．按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额企业间往来款37,622,565.02169,444,034.72其他往来款1,335,600.001,483,750.37押金、保证金、备用金3,282,583.3010,087,357.18代垫款项713,970.33622,666.44其他137,774.50102,666.93
合计43,092,493.15181,740,475.643．按金融资产减值三阶段披露项目
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段9,655,858.691,096,495.568,559,363.13180,404,875.6455,688,436.41124,716,439.23第二阶段------第三阶段33,436,634.4633,436,634.46-1,335,600.001,335,600.00-
合计43,092,493.1534,533,130.028,559,363.13181,740,475.6457,024,036.41124,716,439.234．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款
1,335,600.003.101,335,600.00100.00-按组合计提预期信用损失的其他应收款
41,756,893.1596.9033,197,530.0279.508,559,363.13其中：信用风险组合41,756,893.1596.9033,197,530.0279.508,559,363.13
合计43,092,493.15100.0034,533,130.0280.148,559,363.13
续：
类别
期初余额账面余额坏账准备账面价值
财务报表附注第
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| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,335,600.00 | 0.73 | 1,335,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 180,404,875.64 | 99.27 | 55,688,436.41 | 30.87 | 124,716,439.23 |
| 其中：信用风险组合 | 180,404,875.64 | 99.27 | 55,688,436.41 | 30.87 | 124,716,439.23 |
| 合计 | 181,740,475.64 | 100.00 | 57,024,036.41 | 31.38 | 124,716,439.23 |
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 峡山恒来企业发展公司 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 | 100.00 | 按账面余额与预计可收回金额现值的差异单独计提 |
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,856,756.10 | 471,405.36 | 6.00 |
| 1－2年 | 537,360.74 | 64,483.29 | 12.00 |
| 2－3年 | 506,395.89 | 91,151.26 | 18.00 |
| 3－5年 | 376,171.46 | 90,281.15 | 24.00 |
| 5年以上 | 32,480,208.96 | 32,480,208.96 | 100.00 |
| 合计 | 41,756,893.15 | 33,197,530.02 | 79.50 |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 55,688,436.41 | - | 1,335,600.00 | 57,024,036.41 |
| 期初余额在本期 | 55,688,436.41 | - | 1,335,600.00 | 57,024,036.41 |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | -32,101,034.46 | - | 32,101,034.46 | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 507,785.72 | - | - | 507,785.72 |
| 本期转回 | 22,998,692.10 | - | - | 22,998,692.10 |
财务报表附注第
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 1,096,495.57 | - | 33,436,634.46 | 34,533,130.02 |
（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 |
| 万泽集团股份有限公司 | 22,425,869.75 | 收回债权款 | 注1 |
| 合计 | 22,425,869.75 |
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
注1：公司于2020年3月16日召开第十届董事会第十九次会议，并于2020年4月1日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于转让债权暨关联交易事项的议案》，公司与控股股东万泽集团有限公司签署《债权转让协议》，向万泽集团有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司债权
1.81
亿元及相应的利息，本期收回剩余债权本金及利息，相应坏账准备转回。
8．本报告期无实际核销的其他应收款9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 惠州华侨农场土地 | 往来款 | 14,000,000.00 | 5年以上 | 32.49 | 14,000,000.00 |
| 汕头威能经济发展总公司 | 往来款 | 8,201,276.78 | 5年以上 | 19.03 | 8,201,276.78 |
| 金园铁道物资公司 | 往来款 | 6,580,000.00 | 5年以上 | 15.27 | 6,580,000.00 |
| 深圳市汇腾双能电器有限公司 | 往来款 | 5,179,180.56 | 1年以内 | 12.02 | 310,750.83 |
| 汕头经济特区大丰海产实业有限公司 | 往来款 | 1,780,000.00 | 5年以上 | 4.13 | 1,780,000.00 |
| 合计 | 35,740,457.34 | 82.94 | 30,872,027.61 |
10．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无注释7．存货1．存货分类
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 51,855,481.60 | - | 51,855,481.60 | 18,221,274.41 | - | 18,221,274.41 |
| 在产品 | 25,198,070.01 | - | 25,198,070.01 | 12,093,789.68 | - | 12,093,789.68 |
| 库存商品 | 12,826,654.89 | - | 12,826,654.89 | 9,570,794.58 | - | 9,570,794.58 |
| 周转材料 | 3,940,230.34 | - | 3,940,230.34 | 1,786,568.17 | - | 1,786,568.17 |
| 发出商品 | 8,183,599.78 | - | 8,183,599.78 | 1,781,901.12 | - | 1,781,901.12 |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | ||
| 合计 | 102,004,036.62 | - | 102,004,036.62 | 43,454,327.96 | - | 43,454,327.96 |
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | - | - | - | - | - | - | - |
| 在产品 | - | - | - | - | - | - | - |
| 库存商品 | - | - | - | - | - | - | - |
| 周转材料 | - | - | - | - | - | - | - |
| 发出商品 | - | - | - | - | - | - | - |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - |
注释8．一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁风险抵押金 | 4,723,200.00 | 8,749,400.00 |
| 合计 | 4,723,200.00 | 8,749,400.00 |
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 54,867,567.95 | 57,053,944.31 |
| 待认证进项税 | 5,566,090.55 | 4,138,062.02 |
| 待摊费用 | 351,878.78 | 313,787.50 |
| 合计 | 60,785,537.28 | 61,505,793.83 |
财务报表附注第
页
注释10．长期应收款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁风险抵押金 | 5,760,000.00 | 1,036,800.00 | 4,723,200.00 | 16,430,000.00 | 2,611,800.00 | 13,818,200.00 | |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 5,760,000.00 | 1,036,800.00 | 4,723,200.00 | 10,670,000.00 | 1,920,600.00 | 8,749,400.00 | |
| 其他 | 1,500,000.00 | 180,000.00 | 1,320,000.00 | 1,500,000.00 | 90,000.00 | 1,410,000.00 | |
| 其中：未实现融资收益 | 550,330.30 | - | 550,330.30 | 550,330.30 | - | 550,330.30 | |
| 合计 | 949,669.70 | 180,000.00 | 769,669.70 | 6,709,669.70 | 781,200.00 | 5,928,469.70 | |
1．减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 781,200.00 | - | - | 781,200.00 |
| 期初余额在本期 | 781,200.00 | - | - | 781,200.00 |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 435,600.00 | - | - | 435,600.00 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | 1,036,800.00 | - | - | 1,036,800.00 |
| 期末余额 | 180,000.00 | - | - | 180,000.00 |
注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 | 8,507,222.76 | - | - | 661,695.13 | - |
| 合计 | 8,507,222.76 | - | - | 661,695.13 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 |
财务报表附注第
页
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 | - | - | - | - | 9,168,917.89 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 9,168,917.89 | - |
注释12．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 101,504,464.96 | 152,870,744.03 |
| 合计 | 101,504,464.96 | 152,870,744.03 |
注释13．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | 41,558,895.92 | - | - | 41,558,895.92 |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | 41,558,895.92 | - | - | 41,558,895.92 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 41,558,895.92 | - | - | 41,558,895.92 |
| 二.累计折旧（摊销） | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | 1,532,233.51 | - | - | 1,532,233.51 |
| 本期计提 | 1,532,233.51 | - | - | 1,532,233.51 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 1,532,233.51 | - | - | 1,532,233.51 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | - | - |
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 40,026,662.41 | - | - | 40,026,662.41 |
| 2．期初账面价值 | - | - | - | - |
注释14．固定资产
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 622,211,218.41 | 529,762,649.86 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 622,211,218.41 | 529,762,649.86 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 415,444,924.42 | 238,489,939.30 | 7,434,929.12 | 25,453,348.28 | 686,823,141.12 |
| 2．本期增加金额 | 118,797,915.94 | 51,685,300.15 | 805,199.29 | 1,933,290.44 | 173,221,705.82 |
| 购置 | 3,348,148.11 | 38,925,926.44 | 805,199.29 | 1,500,034.95 | 44,579,308.79 |
| 在建工程转入 | 115,449,767.83 | 12,759,373.71 | - | 433,255.49 | 128,642,397.03 |
| 3．本期减少金额 | 41,558,895.92 | 662,120.00 | 1,625,479.00 | 144,167.95 | 43,990,662.87 |
| 处置或报废 | - | 662,120.00 | 1,625,479.00 | 144,167.95 | 2,431,766.95 |
| 转入投资性房地产 | 41,558,895.92 | - | - | - | 41,558,895.92 |
| 4．期末余额 | 492,683,944.44 | 289,513,119.45 | 6,614,649.41 | 27,242,470.77 | 816,054,184.07 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 35,954,525.55 | 93,809,517.30 | 6,607,706.68 | 17,907,294.03 | 154,279,043.56 |
| 2．本期增加金额 | 13,335,024.47 | 25,120,333.76 | 224,692.21 | 1,952,778.76 | 40,632,829.20 |
| 本期计提 | 13,335,024.47 | 25,120,333.76 | 224,692.21 | 1,952,778.76 | 40,632,829.20 |
| 3．本期减少金额 | 1,532,233.51 | 649,338.97 | 1,521,582.48 | 126,962.44 | 3,830,117.40 |
| 处置或报废 | - | 649,338.97 | 1,521,582.48 | 126,962.44 | 2,297,883.89 |
| 转入投资性房地产 | 1,532,233.51 | - | - | - | 1,532,233.51 |
| 4．期末余额 | 47,757,316.51 | 118,280,512.09 | 5,310,816.41 | 19,733,110.35 | 191,081,755.36 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 202,624.13 | 1,166,933.30 | 1,411,890.27 | 2,781,447.70 | |
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | - | 9,550.20 | - | 10,687.20 | 20,237.40 |
| 处置或报废 | - | 9,550.20 | - | 10,687.20 | 20,237.40 |
| 4．期末余额 | 202,624.13 | 1,157,383.10 | - | 1,401,203.07 | 2,761,210.30 |
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末余额 | 444,724,003.80 | 170,075,224.26 | 1,303,833.00 | 6,108,157.35 | 622,211,218.41 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 2．期初余额 | 379,287,774.74 | 143,513,488.70 | 827,222.44 | 6,134,163.98 | 529,762,649.86 |
2．期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 13,694,946.70 | 13,276,258.21 | 330,416.14 | 88,272.35 | |
| 电子设备及其他 | 2,200.00 | 2,134.00 | 66.00 | - | |
| 合计 | 13,697,146.70 | 13,278,392.21 | 330,482.14 | 88,272.35 |
3．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 168,601,553.79 | 手续未完成 |
| 合计 | 168,601,553.79 | - |
注释15．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 224,575,311.84 | 328,248,557.23 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 224,575,311.84 | 328,248,557.23 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 376,101.67 | - | 376,101.67 | 24,990,754.30 | - | 24,990,754.30 |
| 深汕特别合作区高温合金材料与构件制造项目 | 23,773,463.05 | - | 23,773,463.05 | 24,621,014.94 | - | 24,621,014.94 |
| 上海多晶精密铸造项目 | 170,106,986.48 | - | 170,106,986.48 | 278,636,787.99 | - | 278,636,787.99 |
| 珠海生物医药研发总部及产业化基地建设项目 | 30,318,760.64 | - | 30,318,760.64 | - | - | - |
| 合计 | 224,575,311.84 | - | 224,575,311.84 | 328,248,557.23 | - | 328,248,557.23 |
财务报表附注第
页
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 深汕特别合作区高温合金材料与构件制造项目 | 24,621,014.94 | 7,360,711.31 | 7,878,952.85 | 329,310.35 | 23,773,463.05 |
| 上海多晶精密铸造项目 | 278,636,787.99 | 12,233,642.67 | 120,763,444.18 | - | 170,106,986.48 |
| 珠海生物医药研发总部及产业化基地建设项目 | - | 30,318,760.64 | - | - | 30,318,760.64 |
| 合计 | 303,257,802.93 | 49,913,114.62 | 128,642,397.03 | 329,310.35 | 224,199,210.17 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数(万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 深汕特别合作区高温合金材料与构件制造项目 | 21,518.00 | 79.84 | 一期工程已完工 | - | - | - | 自有资金 |
| 上海多晶精密铸造项目 | 50,000.00 | 82.98 | 主体工程已完成 | 31,272,770.67 | 6,485,442.81 | 4.66 | 专门借款 |
| 珠海生物医药研发总部及产业化基地建设项目 | 89,895.13 | 3.37 | 基坑土方开挖、基础桩10% | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 161,413.13 | 31,272,770.67 | 6,485,442.81 |
注释16．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 21,804,828.40 | - | 21,804,828.40 |
| 2．本期增加金额 | 938,477.30 | 154,848.55 | 1,093,325.85 |
| 租赁 | 938,477.30 | 154,848.55 | 1,093,325.85 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| 4．期末余额 | 22,743,305.70 | 154,848.55 | 22,898,154.25 |
| 二.累计折旧 | |||
| 1．期初余额 | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | 7,440,626.35 | 38,712.15 | 7,479,338.50 |
| 本期计提 | 7,440,626.35 | 38,712.15 | 7,479,338.50 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 4．期末余额 | 7,440,626.35 | 38,712.15 | 7,479,338.50 |
| 三.减值准备 | |||
| 1．期初余额 | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | - |
| 四.账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 15,302,679.35 | 116,136.40 | 15,418,815.75 |
| 2．期初账面价值 | 21,804,828.40 | - | 21,804,828.40 |
注释17．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 工业土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 电脑软件 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 120,573,781.85 | 11,720,000.00 | 90,131,718.97 | 4,153,015.53 | 226,578,516.35 |
| 2．本期增加金额 | - | - | 55,289,520.67 | 6,638,273.32 | 61,927,793.99 |
| 内部研发 | - | - | 18,989,520.67 | - | 18,989,520.67 |
| 购买 | - | - | 36,300,000.00 | 6,638,273.32 | 42,938,273.32 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 其他减少 | - | - | - | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 4．期末余额 | 120,573,781.85 | 11,720,000.00 | 145,421,239.64 | 9,691,288.85 | 287,406,310.34 |
| 二.累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 8,947,984.74 | 11,720,000.00 | 8,746,547.24 | 1,813,562.86 | 31,228,094.84 |
| 2．本期增加金额 | 2,428,923.36 | - | 8,933,618.42 | 1,108,282.18 | 12,470,823.96 |
| 本期计提 | 2,428,923.36 | - | 8,933,618.42 | 1,108,282.18 | 12,470,823.96 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 11,376,908.10 | 11,720,000.00 | 17,680,165.66 | 2,921,845.04 | 43,698,918.80 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末余额 | 109,196,873.75 | - | 127,741,073.98 | 6,769,443.81 | 243,707,391.54 |
| 2．期初余额 | 111,625,797.11 | - | 81,385,171.73 | 2,339,452.67 | 195,350,421.51 |
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2．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的52.42％。注释18．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | ||||||
| 项目10009 | 4,627,567.03 | 14,657,832.04 | - | 19,285,399.07 | 2020年3月 | 通过中期验收 | 中期验收 | ||
| 先进航空发动机高温合金及单晶叶片的研制 | - | 23,183,247.36 | - | 4,193,726.69 | 18,989,520.67 | - | 2017年 | 进入中试阶段 | 已结转无形资产 |
| 粉末高温合金关键技术研发及产业化 | - | 4,406,252.55 | - | 4,406,252.55 | - | - | |||
| 空心涡轮叶片陶芯的制备技术开发 | - | 2,792,564.49 | - | 2,792,564.49 | - | - | |||
| 国地联合工程中心 | - | 3,790,006.68 | - | 3,790,006.68 | - | - | |||
| 叶片尺寸精确控制技术研究 | - | 528,138.13 | - | 528,138.13 | - | - | |||
| 定向生长无晶界叶片制造仿真模拟及温度场控制 | - | 271,366.30 | - | 271,366.30 | - | - | |||
| 薄壁、高性能模壳材料设计及制备关键技术 | - | 689,589.66 | - | 689,589.66 | - | - | |||
| 高温合金及其部件热处理制度 | - | 430,537.46 | - | 430,537.46 | - | - | |||
| 集成计算机双性能高温合 | - | 5,847,373.73 | - | 5,847,373.73 | - | - | |||
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | ||||||
| 金粉末涡轮盘研发及产业化和集成计算机双性能高温合金材料平台研发及工程化 | |||||||||
| 航空发动机单晶叶片修复焊接料及工艺关键技术研发 | - | 475,233.09 | - | 475,233.09 | - | - | |||
| 单晶高温合金先进定向凝固技术研发及其精确模拟 | - | 390,402.61 | - | 390,402.61 | - | - | |||
| 燃气轮机透平叶片材料损伤评估技术研发 | - | 305,572.14 | - | 305,572.14 | - | - | |||
| 定向合金寿合预测关键技术研发 | - | 661,312.84 | - | 661,312.84 | - | - | |||
| 78WM等级燃气轮机透平叶片研发及产业化 | - | 12,778,911.29 | - | 4,565,925.41 | - | 8,212,985.88 | 2021年6月 | 取得研发专利并得到授权 | 产品试制阶段 |
| 高温合金CM939复杂薄壁整体燃烧室精密铸造技术 | - | 1,038,050.01 | - | 1,038,050.01 | - | - | |||
| 高成品率高温合金定向凝固叶片工艺流程研发 | - | 3,311,619.76 | - | 3,311,619.76 | - | - | |||
| 基于钛合金精密铸造技术的涡轮类产品研发 | - | 3,268,555.17 | - | 3,268,555.17 | - | - | |||
| 基于集成计算材料工程的双性能高温合金粉未涡轮 | - | 18,819,094.37 | - | 18,819,094.37 | - | - | |||
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | ||||||
| 盘产业化 | |||||||||
| 医药研究 | - | 20,930,638.21 | - | 20,930,638.21 | - | - | |||
| 合计 | 4,627,567.03 | 118,576,297.89 | - | 76,715,959.30 | 18,989,520.67 | 27,498,384.95 | |||
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注释19．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 2,824,009.87 | 5,475,846.31 | 2,242,248.84 | - | 6,057,607.34 |
| 模具费用 | 5,803,084.61 | 7,946,693.84 | 3,632,848.58 | 137,046.47 | 9,979,883.40 |
| 其他 | 550,330.30 | 516,000.00 | 51,022.01 | - | 1,015,308.29 |
| 合计 | 9,177,424.78 | 13,938,540.15 | 5,926,119.43 | 137,046.47 | 17,052,799.03 |
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,262,153.79 | 1,659,021.77 | 10,759,484.89 | 1,667,084.01 |
| 内部交易未实现利润 | 3,525,977.04 | 881,494.26 | 4,475,635.24 | 1,118,908.81 |
| 可弥补亏损 | 39,966,001.34 | 6,460,145.14 | 2,519,177.90 | 629,794.47 |
| 股权激励 | 7,915,701.47 | 1,372,150.85 | - | - |
| 合计 | 62,669,833.65 | 10,372,812.02 | 17,754,298.03 | 3,415,787.29 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 57,749,384.67 | 14,437,346.17 | 57,749,384.67 | 14,437,346.17 |
| 合计 | 57,749,384.67 | 14,437,346.17 | 57,749,384.67 | 14,437,346.17 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 48,612,457.24 | 61,500,747.88 |
| 可抵扣亏损 | 428,999,881.13 | 436,428,335.49 |
| 合计 | 477,612,338.37 | 497,929,083.37 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024 | 14,828,974.04 | 14,828,974.04 | |
| 2025 | 13,040,159.64 | 13,559,079.33 | |
| 2026 | 11,090,405.02 | 12,548,303.74 | |
| 2027 | 37,950,667.62 | 57,423,934.02 |
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| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2028 | 47,104,184.07 | 71,426,630.26 | |
| 2029 | 108,801,194.81 | 127,420,843.19 | |
| 2030 | 125,091,504.71 | 139,220,570.92 | |
| 2031 | 71,092,791.22 | - | |
| 合计 | 428,999,881.13 | 436,428,335.49 |
注释21．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付软件款 | 21,415.16 | - | 21,415.16 | - | - | - |
| 深圳市万泽高温合金科技研究所投资款 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 预付设备款 | 39,242,053.60 | - | 39,242,053.60 | 5,237,044.47 | - | 5,237,044.47 |
| 预付其他工程款 | 6,495,776.44 | - | 6,495,776.44 | 34,349,848.20 | - | 34,349,848.20 |
| 预付上海多晶精密铸造项目工程款 | - | - | - | 36,000,000.00 | - | 36,000,000.00 |
| 珠海工程 | 95,000,000.00 | - | 95,000,000.00 | - | - | - |
| 合计 | 141,759,245.20 | - | 141,759,245.20 | 76,586,892.67 | - | 76,586,892.67 |
注释22．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 84,999,920.17 | 50,000,000.00 |
| 保证借款 | 51,000,000.00 | 96,000,000.00 |
| 质押+保证借款 | 15,450,000.00 | 70,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 193,809.10 | 369,047.20 |
| 合计 | 151,643,729.27 | 216,369,047.20 |
2．短期借款说明
1、2021年5月28日、2021年8月31日本公司与中国光大银行深圳分行分别签订编号为ZH78212105121-1JK号、H78212105121-2JK号的借款合同，分别取得18,000,000.00元、32,000,000.00元流动资金借款，借款起止日期分别为2021年5月28日至2022年5月27日、2021年8月31日至2022年8月30日。担保合同编号为：GB78212105121-1、
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GB78212105121-2由保证人林伟光和内蒙古双奇药业股份有限公司为该借款提供保证；抵押合同编号为抵押合同编号为：GD78212105121-1、GD78212105121-2，由深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司提供房产（抵押物）的抵押担保，截止2021年12月31日，两笔借款余额为50,000,000.00元。
2、2021年5月17日，本公司与华夏银行深圳东门支行签订编号为SZ0910120210037号的借款合同，取得15,000,000.00元流动资金借款，借款起止日期为2021年5月17日至2022年5月17日。担保合同编号为：SZ09(高保)20210010-11、SZ09(高保)20210010-12，由保证人深圳市玉龙宫实业发展有限公司和林伟光为该借款提供保证；抵押合同编号：SZ09(高抵)20210010-21，由深圳市万泽中南研究院有限公司提供房产（抵押物）的抵押担保，截止2021年12月31日，该笔借款余额为15,000,000.00元。
3、2020年2月20日，上海万泽精密铸造有限公司与宁波银行股份有限公司上海分行签订编号为07000KB209J1F9G的最高额保证合同并于2020年2月24日签订编号为07000LK209J4KJL的线上流动资金贷款总协议，本期共收到三笔借款，第一笔借款金额5,000,000元，借款起止日期为2021年1月19日至2022年1月18日；第二笔借款金额2,000,000元，借款起止日期为2021年5月8日至2022年5月7日；第三笔借款金额1,000,000元，借款起止日期为2021年6月1日至2022年5月31日。截止2021年12月31日，三笔借款余额为8,000,000.00元。
4、2020年5月20日，上海万泽精密铸造有限公司与招商银行股份有限公司上海分行签订编号为121XY2020007587的授信协议，获取30,000,000元的流动资金借款授信额度，分别取得10,000,000元、3,000,000元流动资金借款，借款起止日期分别为2021年10月20日至2022年10月19日、2021年12月9日至2022年4月8日。最高额不可撤销担保书编号为121XY2020007587。截止2021年12月31日，该笔借款余额为13,000,000.00元。
5、2021年12月27日，上海万泽精密铸造有限公司与上海农村商业银行股份有限公司奉贤支行签订编号为31116214010092与31116214010093的借款合同。分别取得10,000,000元、10,000,000元流动资产借款，借款起止日期分别为2021年12月27日至2022年12月26日、2021年12月27日至2022年12月26日，保证编号为31116214010093，保证人为万泽实业股份有限公司。截止2021年12月31日，该笔借款余额为20,000,000.00元。
6、2021年6月25日，上海万泽精密铸造有限公司与上海银行股份有限公司奉贤支行签订编号为235210069号的借款合同，分别取得7,300,000元、2,700,000元流动资金借款，借款起止日期分别为2021年6月29日至2022年6月29日、2021年8月17日至2022年8月17日，截止2021年12月31日，该笔借款余额为10,000,000.00元。
2021年12月27日，上海万泽精密铸造有限公司与上海银行股份有限公司奉贤支行签
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订编号为235210123的综合授信合同，获取40,000,000元的流动资金借款授信额度，本期签订借款合同编号为23521012301的借款合同，取得15,450,000元的借款，借款起止日期为2021年12月31日至2022年6月28日，最高额保证合同为ZDB23521012302，保证人为万泽实业股份有限公司，质押合同编号为：ZDB23521012301，质押物为中国航发商用航空发动机有限责任公司、中国航发上海商用航空发动机制造有限责任公司应收账款债权。截止2021年12月31日，该笔借款余额为15,450,000.00元。
7、2019年11月11日，内蒙古双奇药业股份有限公司与交通银行股份有限公司呼和浩特锡林分行签订编号为JT151XLSQFK-1号的综合授信合同，授信3000万元流动资金贷款和5000万元电子银行承兑汇票，授信期限自2019年11月11日至2022年5月11日。担保合同编号为：JT151XLSQFKBE-1、JT151XLSQFKBE-2和JT151XLSQFKBE-3，由保证人万泽实业股份有限公司、林伟光和杨竞雄提供保证；抵押合同编号为：JTX151XLSQFKDY-1，由内蒙古双奇药业股份有限公司提供房产、土地（抵押物）的抵押担保。2021年收到交通银行股份有限公司呼和浩特锡林分行分八批次发放的借款，共计19,999,920.17元，具体为：
2021年6月25日收到借款1,953,130.40元、2021年7月16日收到借款2,951,360.13元、2021年7月27日收到借款2,017,243.91元、2021年8月13日收到借款898,845.50元、2021年8月20日收到借款5,821,716.58元、2021年8月31日收到借款3,368,876.75元、2021年9月8日收到借款1,251,040.00元和2021年9月26日收到借款1,737,706.90元。借款终止日期均为2022年5月11日。截止2021年12月31日，借款余额为19,999,920.17元。
注释23．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 187,962,955.82 | 176,973,181.59 |
| 1年以上 | 13,575,319.63 | 12,473,814.85 |
| 合计 | 201,538,275.45 | 189,446,996.44 |
注释24．预收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | - | 62,000.00 |
| 合计 | - | 62,000.00 |
注释25．合同负债
1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 预收货款 | 2,395,039.87 | 3,592,905.40 |
| 合计 | 2,395,039.87 | 3,592,905.40 |
注释26．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,132,664.36 | 145,396,281.51 | 132,896,951.86 | 24,631,994.01 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 23,748.20 | 8,712,986.71 | 8,595,189.01 | 141,545.90 |
| 辞退福利 | - | 4,204,257.27 | 3,704,257.27 | 500,000.00 |
| 合计 | 12,156,412.56 | 158,313,525.49 | 145,196,398.14 | 25,273,539.91 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,678,726.55 | 129,225,671.19 | 117,007,292.50 | 20,897,105.24 |
| 职工福利费 | - | 5,890,985.62 | 5,670,985.62 | 220,000.00 |
| 社会保险费 | 3,288,833.62 | 5,260,337.77 | 5,246,383.77 | 3,302,787.62 |
| 其中：基本医疗保险费 | 3,284,562.07 | 4,816,377.80 | 4,799,294.55 | 3,301,645.32 |
| 补充医疗保险 | - | 198,819.00 | 198,819.00 | - |
| 工伤保险费 | - | 164,758.53 | 163,616.23 | 1,142.30 |
| 生育保险费 | 4,271.55 | 80,382.44 | 84,653.99 | - |
| 住房公积金 | 29,205.00 | 3,349,139.52 | 3,329,075.52 | 49,269.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 135,899.19 | 1,670,147.41 | 1,643,214.45 | 162,832.15 |
| 合计 | 12,132,664.36 | 145,396,281.51 | 132,896,951.86 | 24,631,994.01 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 23,748.20 | 8,476,617.73 | 8,362,389.73 | 137,976.20 |
| 失业保险费 | - | 236,368.98 | 232,799.28 | 3,569.70 |
| 合计 | 23,748.20 | 8,712,986.71 | 8,595,189.01 | 141,545.90 |
注释27．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,165,774.04 | 2,879,467.94 |
| 企业所得税 | 20,340,494.17 | 12,126,603.77 |
| 个人所得税 | 577,217.19 | 279,366.00 |
| 城市维护建设税 | 157,766.51 | 341,559.67 |
| 教育费附加 | 112,690.37 | 243,934.61 |
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| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地使用税 | 45,267.00 | 45,267.00 |
| 印花税 | 95,807.11 | 109,527.84 |
| 其他 | 67,196.80 | 91,579.47 |
| 合计 | 23,562,213.19 | 16,117,306.30 |
注释28．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 439,880.00 | 24,200.00 | 24,200.00 |
| 其他应付款 | 110,569,794.23 | 176,858,605.41 | 177,234,679.95 |
| 合计 | 111,009,674.23 | 176,882,805.41 | 177,258,879.95 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过一年未支付原因 |
| 普通股股利 | 214,880.00 | 24,200.00 | |
| 少数股东股利 | 225,000.00 | - | |
| 合计 | 439,880.00 | 24,200.00 |
（三）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | 上年年末余额 |
| 汕头“三旧改造”项目合作款 | - | 88,650,000.00 | 88,650,000.00 |
| 西安新鸿业股权转让进度款（注1） | 45,910,000.00 | 45,910,000.00 | 45,910,000.00 |
| 企业间往来 | 29,648,618.24 | 27,246,459.56 | 27,622,534.10 |
| 押金、保证金、备用金 | 2,256,968.60 | 7,970,288.75 | 7,970,288.75 |
| 代收代付款项 | 1,401,995.19 | 990,986.01 | 990,986.01 |
| 股权回购款 | 27,011,800.00 | - | - |
| 其他 | 4,340,412.20 | 6,090,871.09 | 6,090,871.09 |
| 合计 | 110,569,794.23 | 176,858,605.41 | 177,234,679.95 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市万泽鸿业实业发展有限公司 | 45,910,000.00 | 注1 |
| 合计 | 45,910,000.00 |
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注1：本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司10%股权公司，并于2019年9月20日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司10%股权，股权转让价格为90,024,620.00元，该股权转让事项已经公司2019年9月30日召开的2019年第五次临时股东大会审议通过，且已收到深圳市万泽鸿业实业发展有限公司股权转让进度款45,910,000.00元，目前尚未办完工商变更手续。
注释29．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 20,000,000.00 | - | - |
| 一年内到期的长期应付款 | 31,263,544.87 | 51,565,591.68 | 51,565,591.68 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,177,122.53 | 6,844,910.87 | - |
| 一年内到期的长期借款未到期应计利息 | 41,555.56 | - | - |
| 合计 | 57,482,222.96 | 58,410,502.55 | 51,565,591.68 |
注释30．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 343,908.62 | 334,768.38 |
| 已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的承兑汇票 | 3,893,889.10 | - |
| 短期应付借款 | 2,498,397.17 | - |
| 合计 | 6,736,194.89 | 334,768.38 |
注释31．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 290,000,000.00 | 305,123,138.82 |
| 未到期应付利息 | 425,593.04 | 447,103.60 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 20,041,555.56 | - |
| 合计 | 270,384,037.48 | 305,570,242.42 |
长期借款说明：
1、2019年10月29日，深圳市万泽中南研究院有限公司与华夏银行东门支行签订借款合同，申请借款金额为1,000.00万元整，用于采购原材料，借款期限为2019年10月29日至2022年10月29日，由万泽实业股份有限公司提供担保，同时以深圳市万泽中南研究院有限公司名下房产作为抵押，截至2021年12月31日，该笔借款余额为10,000,000.00元。
财务报表附注第
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2、2019年9月30日，深圳市万泽精密铸造科技有限公司与华夏银行股份有限公司深圳东门支行签订借款合同，申请借款金额为1,000.00万元整，用于企业资金周转，借款期限为2019年9月30日至2022年9月30日，由万泽实业股份有限公司、深圳市万泽中南研究院为该借款提供担保，同时以深圳市万泽中南研究院有限公司名下房产作为抵押，截至2021年12月31日，该笔借款余额为10,000,000.00元。
3、2018年10月18日，上海万泽精密铸造有限公司与中国农业银行股份有限公司上海奉贤支行签订编号为31010420180000155的固定资产借款合同，取得300,000,000.00元的贷款资金，用于支付建设工程款和设备购买，借款期限为2018年10月18日至2026年10月17日，每年按约定金额归还两次本金，保证合同编号为：31100120180005174、1100120180005175，由万泽实业股份有限公司做担保；抵押合同编号为：31100220180099406，以在建工程和土地使用权抵押。截止2021年12月31日，该笔借款余额为270,000,000.00元。
注释32．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 14,509,795.67 | 21,154,464.57 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,177,122.53 | 6,844,910.87 |
| 合计 | 8,332,673.14 | 14,309,553.70 |
本期确认租赁负债利息费用967,646.30元。
注释33．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | - | 5,563,544.87 |
| 专项应付款 | - | - |
| 合计 | - | 5,563,544.87 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 31,375,033.77 | 60,084,347.23 |
| 未确认融资费用 | 111,488.90 | 2,955,210.68 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 31,263,544.87 | 51,565,591.68 |
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| 合计 | - | 5,563,544.87 |
注释34．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 13,800,000.00 | 7,220,388.45 | 13,238,388.45 | 7,782,000.00 | 详见表1 |
| 与资产相关政府补助 | 103,009,475.17 | 40,818,000.00 | 6,440,078.59 | 137,387,396.58 | 详见表1 |
| 合计 | 116,809,475.17 | 48,038,388.45 | 19,678,467.04 | 145,169,396.58 |
1．与政府补助相关的递延收益
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| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额（注1） | 加：其他变动（注2） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 重2014-103，高效气冷涡轮叶片精密铸造技术 | 692,765.80 | - | - | 692,765.80 | - | - | - | 与资产相关 |
| 先进航空发动机高温合金及单晶叶片创新团队（孔雀计划） | 20,000,000.00 | - | - | - | - | - | 20,000,000.00 | 与资产相关 |
| 重20150170，高性能高温合金粉末制备关键技术研发 | 1,098,931.69 | - | - | 360,996.48 | - | - | 737,935.21 | 与资产相关 |
| 深圳航空高温合金材料工程实验室 | 2,366,837.69 | - | - | 1,089,584.40 | - | - | 1,277,253.29 | 与资产相关 |
| 经信委（低密度高性能镍基高温合金研发及产业化） | 13,203,442.73 | - | - | 2,402,308.68 | - | - | 10,801,134.05 | 与资产相关 |
| 珠江人才计划20170166财政资金 | 6,000,000.00 | 4,000,000.00 | - | - | - | - | 10,000,000.00 | 与资产相关 |
| 基础处创新平台20170237 | 215,652.80 | - | - | 215,652.80 | - | - | - | 与资产相关 |
| 2017年专项资金企业信息化项目资助 | 20,465.08 | - | - | 20,465.08 | - | - | - | 与资产相关 |
| 办公及生产用房租金补贴 | 0.00 | 2,330,000.00 | - | 2,330,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市超合金材料与部件产业服务体系建设项目 | 3,655,237.12 | - | - | 164,762.88 | - | - | 3,490,474.24 | 与资产相关 |
| 发动机高温合金材料与部件研发技术国家地方联合工程研究资助款 | 15,000,000.00 | - | - | - | - | - | 15,000,000.00 | 与资产相关 |
| 新型研发机构初创建设补助 | 900,000.00 | - | - | 210,093.15 | - | - | 689,906.85 | 与资产相关 |
| 1,600,000.00 | - | 1,600,000.00 | - | - | - | 与收益相关 | ||
| 福田区企业发展服务中心国高企业认定支持 | - | 50,000.00 | - | 50,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 企业研发费用资助款 | - | 375,000.00 | - | 375,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 先进单晶空心涡轮叶片陶芯制备技术开发资助款 | 2,700,000.00 | - | - | 41,884.15 | - | - | 2,658,115.85 | 与资产相关 |
| 1,800,000.00 | - | - | 1,800,000.00 | - | - | 0.00 | 与收益相关 | |
| 粉末高温合金关键技术研发及产业化项目 | 4,000,000.00 | - | - | - | - | - | 4,000,000.00 | 与资产相关 |
| 0.00 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - | 0.00 | 与收益相关 |
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| 马向东博士后科研资助款 | 100,000.00 | 100,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | 0.00 | 与收益相关 |
| 科技重大专项（10009项目） | 11,880,000.00 | 17,320,000.00 | - | - | - | - | 29,200,000.00 | 与资产相关 |
| 基于集成计算机材料工程的创新链及产业链 | 7,450,000.00 | 7,450,000.00 | - | - | - | - | 14,900,000.00 | 与资产相关 |
| 深圳市社保局-稳岗补贴款 | - | 4,940.76 | - | 4,940.76 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务局-新冠疫情贷款贴息 | - | 121,800.00 | - | 121,800.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心-科技立项及奖励配套支付款 | - | 300,000.00 | - | 300,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心-战新产业企业成长支付款 | - | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 2021年深圳市军民融合发展专项资金资助款 | - | 1,482,000.00 | - | - | - | - | 1,482,000.00 | 与收益相关 |
| 福田区科创局-科技企业高成长-R&D投入支持款 | - | 152,800.00 | - | 152,800.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 省厅粉末项目 | 1,600,000.00 | 800,000.00 | - | - | - | 2,400,000.00 | 与资产相关 | |
| 双链项目 | 4,470,000.00 | 4,470,000.00 | - | - | - | 8,940,000.00 | 与资产相关 | |
| JMRH发展专项资金 | - | 1,278,000.00 | - | - | - | 1,278,000.00 | 与资产相关 | |
| 高温合金涂层项目 | 1,868,263.47 | - | 133,447.39 | - | - | 1,734,816.08 | 与资产相关 | |
| 先进涡轮发动机热端部件绿色关键工艺系统集成项目 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 重大技术改造（全称为：航空及航改发动机关键高温合金部件熔模精密铸造研发生产基地新建项目） | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | - | 962,663.26 | - | - | 10,037,336.74 | 与资产相关 |
| 78WM等级燃气轮机透平叶片研发及产业化 | 6,300,000.00 | - | - | - | 6,300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高质量保加利亚乳杆菌菌粉发酵生产新技术研究及产业化应用项目 | 387,878.79 | - | 145,454.52 | - | - | 242,424.27 | 与资产相关 | |
| 储备人才补助金 | 48,000.00 | - | 48,000.00 | - | - | - | 与收益相关 | |
| 援企稳岗补贴资金 | 55,847.69 | - | 55,847.69 | - | - | - | 与收益相关 | |
| 合计 | 116,809,475.17 | 48,038,388.45 | - | 19,678,467.04 | - | - | 145,169,396.58 |
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注释35．其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市财政专项资金股权投资项目款 | - | 24,750,000.00 |
| 合计 | - | 24,750,000.00 |
注释36．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 491,785,096.00 | 3,928,000.00 | - | - | - | 3,928,000.00 | 495,713,096.00 |
股本变动情况说明：
公司于2021年2月8日以及2021年6月18日(“授予日”)向公司(含分公司及控股子公司)任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心技术(业务)人员(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象392.80万份限制性股票(首次授予317.8万份，预留部分75万份)。首次授予价格为每股6.85元，实际缴纳出资额人民币21,769,300.00元，其中计入股本人民币3,178,000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币18,591,300.00元，上述股本已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年2月26日出具大华验字[2021]第000120号验资报告；预留部分为每股6.99元，实际缴纳出资额人民币5,242,500.00元，其中计入股本人民币币750,000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币4,492,500.00元，上述股本已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年11月5日出具大华验字[2021]第000752号验资报告。
注释37．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | - | 23,083,800.00 | 12,998,209.18 | 10,085,590.82 |
| 其他资本公积 | - | 18,807,685.26 | - | 18,807,685.26 |
| 合计 | - | 41,891,485.26 | 12,998,209.18 | 28,893,276.08 |
资本公积的说明：
1、增加情况
(1)如注释36所述，公司授予限制性股票，激励对象实际缴纳出资额超过注册资本部分，计入资本公积（股本溢价）23,083,800.00元。
(2)股份支付
①公司分别于2021年2月8日以及2021年6月18日(“授予日”)向本激励计划时在公司(含
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分公司及控股子公司)任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心技术(业务)人员共58人以及13人(“激励对象”)实施股票期权激励计划和限制性股票激励计划，共授予激励对象392.80万份限制性股票(首次授予317.8万份，预留部分75万份)、788.6万份股票期权（首次授予708.6万份，预留部分80万份）。激励对象自授予日在达到本激励计划规定的解除限售条件（完成等待期的服务并达到规定的业绩条件）时,可分别在三个解除限售期内申请解除限售，限制性股票授予价格分别为每股6.85元和6.99元，股票期权授予价格分别为每股13.70元和14.03元，根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。公司采用Black-Scholes模型计算期权的公允价值；以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于授予日，每股限制性股票的公允价值分别为12.86元、14.09元（首次授予、预留部分授予），其与激励对象每股增资价格6.85元、6.99元的差异计入股份支付费用。共计确认资本公积-其他资本公积17,974,351.92元。
②子公司上海精密2021年10月设立员工持股平台，对高级管理人员、核心技术(业务)人员授予500万股。激励对象自授予日在股权激励协议规定的解除限售条件（完成等待期的服务）时即可解锁，股份的授予价格为2元每股，授予日为2021年10月12日，授予日的公允价值依据近期本公司股权转让定价估值确认，每股价值7.33元，与激励对象每股增资价格2元的差异计入股份支付费用，应确认资本公积-其他资本公积833,333.34元。
2、减少情况
（1）公司于2021年4月以现金1元购买子公司深圳市万泽航空材料研究有限公司（以下简称“航空材料”）10%的股权。因航空材料持有深圳市万泽中南研究院有限公司（以下简称“中南研究院”）81.17%的股权、持有上海万泽精密铸造有限公司（以下简称“上海精密”）30%的股权，本次交易完成后，本公司直接/间接持有深圳市万泽航空材料研究有限公司90%的股权，直接/间接持有深圳市万泽中南研究院有限公司73.05%的股权，直接/间接持有上海精密77.00%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价36,363,309.10元。
（2）子公司上海精密增资扩股，增资后母公司直接/间接持股比例降为70.58%。变更后按新的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额与原持股比例计算的可辨认净资产份额调增资本公积-股本溢价23,365,099.92元。
注释38．库存股
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股份支付 | - | 27,011,800.00 | - | 27,011,800.00 |
| 合计 | - | 27,011,800.00 | - | 27,011,800.00 |
库存股情况说明：
2021年1月11日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《<公司2020年股权激励计划（草案）>及其摘要的议案（“激励计划方案”）》等相关议案；2021年2月8日，公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向公司2020年股权激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，2021年6月18日第十届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司2020年股权激励计划预留授予相关事项的议案》、2021年10月29日第十届董事会第三十七次会议审议通过了《关于调整公司2020年股权激励计划预留授予股票期权之行权价格及限制性股票之授予价格的议案》及《关于调整公司2020年股权激励计划预留授予激励对象名单的议案》，公司分别于2021年2月8日以及2021年6月18日(“授予日”)向本激励计划时在公司(含分公司及控股子公司)任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心技术(业务)人员共58人以及13人(“激励对象”)实施股票期权激励计划和限制性股票激励计划，共授予激励对象392.80万份限制性股票(首次授予317.8万份，预留部分75万份)、788.6万份股票期权（首次授予708.6万份，预留部分80万份）。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。公司于2021年2月26日、2021年11月2日收到出资款合计为人民币27,011,800.00元，同时就限制性股票的回购义务确认负债人民币27,011,800.00元及库存股人民币27,011,800.00元。
注释39．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 507,982,650.84 | 456,071,064.28 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 507,982,650.84 | 456,071,064.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 95,292,383.72 | 76,725,841.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | 29,697,785.76 | 24,814,254.80 |
| 加：盈余公积弥补亏损 | - | - |
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | - |
| 所有者权益其他内部结转 | - | - |
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| 项目 | 本期 | 上期 |
| 期末未分配利润 | 573,577,248.80 | 507,982,650.84 |
注释40．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 644,054,687.62 | 128,466,277.93 | 551,999,398.30 | 82,602,935.57 |
| 其他业务 | 12,200,862.18 | 7,009,232.48 | 562,581.11 | 220,739.54 |
| 合计 | 656,255,549.80 | 135,475,510.41 | 552,561,979.41 | 82,823,675.11 |
2．合同产生的收入情况
| 本期发生额 | ||||
| 合同分类 | 医药制造业 | 制造业 | 其他 | 合计 |
| 一、商品类型 | ||||
| 金属检测及加工服务 | - | 6,603,643.25 | - | 6,603,643.25 |
| 高温合金材料销售 | - | 82,172,884.92 | 82,172,884.92 | |
| 金双歧 | 398,230,167.37 | - | - | 398,230,167.37 |
| 定君生 | 150,406,820.36 | - | - | 150,406,820.36 |
| 高温合金构件模具 | - | 4,843,039.55 | - | 4,843,039.55 |
| 今日益菌 | 1,798,132.17 | - | - | 1,798,132.17 |
| 其他 | - | - | 12,200,862.18 | 12,200,862.18 |
| 二、市场类型 | ||||
| 南方地区 | 389,992,942.26 | 67,311,740.54 | 12,200,862.18 | 469,505,544.98 |
| 北方地区 | 160,442,177.64 | 8,633,481.22 | 169,075,658.86 | |
| 国外地区 | 17,674,345.96 | 17,674,345.96 | ||
| 三、按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 550,435,119.90 | 93,619,567.72 | 12,200,862.18 | 656,255,549.80 |
| 在某一时段内转让 | - | - | - | - |
| 合计 | 550,435,119.90 | 93,619,567.72 | 12,200,862.18 | 656,255,549.80 |
续：
| 上期发生额 | ||||
| 合同分类 | 医药制造业 | 制造业 | 其他 | 合计 |
| 一、商品类型 | ||||
| 金属检测及加工服务 | - | 1,608,670.75 | - | 1,608,670.75 |
| 高温合金材料销售 | - | 33,921,291.06 | - | 33,921,291.06 |
财务报表附注第
页
| 上期发生额 | ||||
| 合同分类 | 医药制造业 | 制造业 | 其他 | 合计 |
| 金双歧 | 395,256,096.98 | - | - | 395,256,096.98 |
| 定君生 | 121,213,339.51 | - | - | 121,213,339.51 |
| 其他 | 562,581.11 | 562,581.11 | ||
| 二、市场类型 | ||||
| 南方地区 | 360,332,653.47 | 15,160,302.57 | 562,581.1 | 376,055,537.14 |
| 北方地区 | 156,136,783.02 | 5,157,419.07 | - | 161,294,202.09 |
| 国外地区 | - | 15,212,240.18 | - | 15,212,240.18 |
| 三、按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 516,469,436.49 | 35,529,961.81 | 562,581.11 | 552,561,979.41 |
| 在某一时段内转让 | - | - | - | - |
| 合计 | 516,469,436.49 | 35,529,961.81 | 562,581.11 | 552,561,979.41 |
3．主营业务收入前五名
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 第一名 | 39,568,345.89 | 22,960,422.52 |
| 第二名 | 22,190,430.37 | 18,898,665.76 |
| 第三名 | 21,721,089.14 | 18,893,236.86 |
| 第四名 | 20,317,518.29 | 17,906,862.51 |
| 第五名 | 19,076,253.20 | 13,882,717.61 |
| 合计 | 122,873,636.89 | 92,541,905.26 |
注释41．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,271,952.56 | 1,228,796.45 |
| 教育费附加 | 908,537.53 | 877,711.76 |
| 土地使用税 | 899,786.88 | 763,233.92 |
| 房产税 | 1,098,948.02 | 1,098,948.02 |
| 车船税 | 30,650.30 | 25,327.50 |
| 印花税 | 472,412.37 | 549,484.83 |
| 水利建设基金 | 536,961.49 | 507,250.75 |
| 环境保护税 | 3,496.82 | - |
| 合计 | 5,222,745.97 | 5,050,753.23 |
注释42．销售费用
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,874,832.56 | 11,206,787.70 |
| 折旧以及摊销 | 15,827.60 | 30,404.79 |
| 办公费 | 293,226.06 | 738,532.98 |
| 差旅费 | 4,072,480.03 | 2,494,210.24 |
| 市场开发与学术推广费 | 230,906,695.79 | 230,442,281.05 |
| 股权激励 | 3,134,680.70 | - |
| 邮寄通讯费 | 25,582.98 | 28,402.75 |
| 样品费 | 29,290.84 | 77,843.46 |
| 广告及业务宣传费 | 2,965,832.64 | 2,174,348.11 |
| 租赁费 | 705,332.99 | 629,817.20 |
| 其他 | 887,992.39 | 739,800.98 |
| 合计 | 260,911,774.58 | 248,562,429.26 |
注释43．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 52,018,639.75 | 36,185,149.43 |
| 折旧及摊销 | 12,153,427.03 | 9,690,430.10 |
| 中介费用 | 1,680,109.92 | 10,159,677.17 |
| 税金 | - | 51,041.10 |
| 差旅费 | 4,042,497.57 | 2,504,148.29 |
| 租赁费 | 3,885,850.69 | 5,336,385.80 |
| 业务应酬费 | 8,598,140.38 | 5,287,871.78 |
| 物业管理费 | 4,650,854.22 | 4,207,522.36 |
| 办公费 | 5,212,257.04 | 4,887,150.68 |
| 汽车费用 | 1,338,581.03 | 1,625,618.21 |
| 会议及咨询服务费 | 7,261,484.63 | 2,882,477.56 |
| 邮寄通讯费 | 557,291.76 | 540,495.28 |
| 修理费 | 1,641,381.51 | 619,164.23 |
| 广告宣传费 | 284,445.00 | 612,853.64 |
| 软件服务费 | 177,719.00 | 524,400.00 |
| 招聘及培训费 | 1,101,503.79 | 811,530.30 |
| 物料消耗 | 4,403,694.59 | 1,021,191.26 |
| 劳动保护费 | 1,189,014.70 | 383,268.76 |
| 场地建设支出 | 1,422,081.39 | 1,209,440.07 |
| 其他 | 4,651,160.56 | 4,985,835.16 |
| 股权激励 | 10,263,294.01 | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 126,533,428.57 | 93,525,651.18 |
注释44．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 先进航空发动机高温合金及单晶叶片的研制 | 4,193,726.69 | - |
| 粉末高温合金关键技术研发及产业化 | 4,406,252.55 | 5,108,179.17 |
| 78WM等级燃气轮机透平叶片研发及产业化 | 4,565,925.41 | 3,216,836.90 |
| 基于集成计算材料工程的双性能高温合金粉未涡轮盘产业化 | 18,819,094.37 | 10,599,471.35 |
| 保加利亚乳杆菌菌粉生产工艺优化研究 | 2,576,218.17 | 2,891,864.60 |
| 干法造粒技术成果应用于微生态活菌制剂产业化生产 | 2,229,078.44 | 1,985,585.19 |
| 保健食品的研究开发 | 1,973,948.73 | 6,025,788.00 |
| 德氏乳杆菌菌粉生产工艺优化研究 | 1,376,293.63 | 1,235,563.67 |
| 用于治疗妇女生殖道感染多菌株微生态制剂的研制 | 1,217,767.23 | 993,032.27 |
| 卷曲乳杆菌的筛选及应用 | 1,014,761.33 | 818,278.11 |
| 微生态制剂临床应用中稳定性研究 | 424,185.99 | 208,537.72 |
| 益生菌菌株鉴定平台的研究开发 | 352,436.40 | 166,975.16 |
| 益生菌功能筛选平台的研究开发 | 331,362.06 | 178,194.95 |
| 空心涡轮叶片陶芯的制备技术开发 | 2,792,564.49 | - |
| 国地联合工程中心 | 3,790,006.68 | - |
| 叶片尺寸精确控制技术研究 | 528,138.13 | - |
| 定向生长无晶界叶片制造仿真模拟及温度场控制 | 271,366.30 | - |
| 薄壁、高性能模壳材料设计及制备关键技术 | 689,589.66 | - |
| 高温合金及其部件热处理制度 | 430,537.46 | - |
| 集成计算机双性能高温合金粉末涡轮盘研发及产业化和集成计算机双性能高温合金材料平台研发及工程化 | 5,847,373.73 | - |
| 航空发动机单晶叶片修复焊接料及工艺关键技术研发 | 475,233.09 | - |
| 单晶高温合金先进定向凝固技术研发及其精确模拟 | 390,402.61 | - |
| 燃气轮机透平叶片材料损伤评估技术研发 | 305,572.14 | - |
| 定向合金寿合预测关键技术研发 | 661,312.84 | - |
| 高温合金CM939复杂薄壁整体燃烧室精密铸造技术 | 1,038,050.01 | - |
财务报表附注第
页
项目本期发生额上期发生额高成品率高温合金定向凝固叶片工艺流程研发3,311,619.76-基于钛合金精密铸造技术的涡轮类产品研发3,268,555.17-益生菌菌种库建立项目1,990,335.07-微生态新品研发及工艺提升项目1,819,709.56-金双歧治疗肠易激综合症研究项目1,331,253.97-金双岐、定君生稳定性实验775,100.00-阴道用乳杆菌促进宫颈人乳头瘤病毒感染清除及宫颈上皮内瘤变I级消退的研究
660,190.63-双歧杆菌乳杆菌三联活菌片预防肝硬化肝性脑病的临床研究
563,403.88-老年性阴道炎课题471,942.72-益生菌对癌痛患者阿片耐受的改善及机制研究470,980.53-金双歧治疗老年性便秘的临床研究409,155.34-益生菌制剂对高脂血症患者肠道微生态的临床研究
407,955.34-益生菌在卵巢癌中作用的相关研究389,296.19-航空发动机涡轮盘件技术-5,353,343.74G-201912-JCJS-100,808.50M-201912-DJYP-381,379.55高温合金多尺度全流程项目-1,604,108.79高温合金精密铸造成型及涂层关键技术-1,740,633.05高效气冷涡轮叶片精密制造技术-20,305,615.98项目10009-6,203,063.53金双歧治疗肠易激综合征研究项目-4,762,011.00益生菌菌种库建设-1,318,916.23微生态制剂临床应用综合评价研究项目-2,520,723.96其他145,263.0073,211.07合计76,715,959.3077,792,122.49注释45．财务费用
项目本期发生额上期发生额利息支出21,404,001.2123,406,828.28减：利息收入3,414,834.9512,598,782.81汇兑损益76,236.17865,306.18银行手续费510,389.98226,735.55其他35,649.031,398,348.42
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 18,611,441.44 | 13,298,435.62 |
注释46．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 19,869,143.30 | 28,883,214.17 |
| 合计 | 19,869,143.30 | 28,883,214.17 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 先进涡轮发动机热端部件绿色关键工艺系统集成项目 | 4,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 经信委（低密度高性能镍基高温合金研发及产业化） | 2,402,308.68 | - | 与资产相关 |
| 办公及生产用房租金补贴 | 2,330,000.00 | - | 与收益相关 |
| 粉末高温合金关键技术研发及产业化项目 | 2,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 先进单晶空心涡轮叶片陶芯制备技术开发资助款 | 1,841,884.15 | - | 与资产相关 |
| 新型研发机构初创建设补助 | 1,810,093.15 | - | 与资产相关 |
| 深圳航空高温合金材料工程实验室 | 1,089,584.40 | - | 与资产相关 |
| 重大技术改造（全称为：航空及航改发动机关键高温合金部件熔模精密铸造研发生产基地新建项目） | 962,663.26 | - | 与资产相关 |
| 重2014-103，高效气冷涡轮叶片精密铸造技术 | 692,765.80 | - | 与资产相关 |
| 企业研发费用资助款 | 375,000.00 | 862,000.00 | 与收益相关 |
| 重20150170，高性能高温合金粉末制备关键技术研发 | 360,996.48 | - | 与资产相关 |
| 福田区企业发展服务中心-科技立项及奖励配套支付款 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心-战新产业企业成长支付款 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 马向东博士后科研资助款 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 基础处创新平台20170237 | 215,652.80 | - | 与资产相关 |
| 深圳市超合金材料与部件产业服务体系建设项目 | 164,762.88 | 1,344,762.88 | 与资产相关 |
| 福田区科创局-科技企业高成长-R&D投入支持款 | 152,800.00 | - | 与收益相关 |
| 高质量保加利亚乳杆菌菌粉发酵生产新技术研究及产业化应用项目 | 145,454.52 | - | 与资产相关 |
| 工业强基验收结转（高温合金涂层项目） | 133,447.39 | - | 与资产相关 |
| 深圳市中小企业服务局-新冠疫情贷款贴息 | 121,800.00 | - | 与收益相关 |
财务报表附注第
页
| 三个一百研发费用补贴 | 72,023.00 | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴收入 | 63,867.22 | 19,409.00 | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心国高企业认定支持 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 上海市工业综合开发区-绿色工厂四星补贴 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 储备人才补助金 | 48,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 26,583.32 | 11,966.36 | 与收益相关 |
| 2017年专项资金企业信息化项目资助 | 20,465.08 | - | 与资产相关 |
| 深圳市税务局退回2020年度三代手续费 | 16,991.17 | - | 与收益相关 |
| 奉贤区专利授权资助 | 12,000.00 | - | 与收益相关 |
| 上海市奉贤区应急管理局-标准化孵化奖励补贴 | 10,000.00 | - | 与收益相关 |
| 保加利亚乳杆菌菌粉生产工艺优化研究重大科技项目(收益相关） | - | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 草原英才 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 创新载体资助款 | - | 5,500,000.00 | 与收益相关 |
| 创新资金园区配套 | - | 28,000.00 | 与收益相关 |
| 低密度高性能镍基高温合金研发及产业化 | - | 562,275.72 | 与资产相关 |
| 电费补助 | - | 249,550.00 | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心-核心人才支持款 | - | 199,500.00 | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心科技保险支持款 | - | 399,000.00 | 与收益相关 |
| 福田区企业发展服务中心-生产经营支持款 | - | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 干法造粒技术成果转化项目(收益相关） | - | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 高温合金多尺度全流程制备研发及应用示范 | - | 1,300,000.00 | 与收益相关 |
| 高温合金涂层项目 | - | 10,131,736.53 | 与收益相关 |
| 高效气冷涡轮叶片精密制造技术项目 | - | 755,744.76 | 与资产相关 |
| 高性能高温合金设计及其粉末制备关键技术研发项目 | - | 360,996.48 | 与资产相关 |
| 高质量保加利亚乳杆菌菌粉发酵生产新技术研究及产业化应用项目(资产相关） | - | 552,121.21 | 与收益相关 |
| 其他-财政收款 | - | 352,821.95 | 与收益相关 |
| 人才补助/呼市科技局奖励款 | - | 550,832.50 | 与收益相关 |
| 深航空高温合金材料工程实验室项目 | - | 1,089,584.40 | 与资产相关 |
| 深圳市工业和信息化局2019年度技术改造项目款 | - | 530,000.00 | 与收益相关 |
| 税收减免 | - | 136,212.86 | 与收益相关 |
| 万泽中南研究院信息化建设项目 | - | 61,395.36 | 与资产相关 |
| 新型研发机构新购科研仪器设备补助项目 | - | 235,304.16 | 与资产相关 |
| 张江高新补贴 | - | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 张江人才补贴 | - | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 19,869,143.30 | 28,883,214.17 |
财务报表附注第
页
注释47．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 661,695.13 | -20,593.96 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 176,052.40 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 69,767.44 | 271,317.83 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 42,626,487.00 | 19,997,798.58 |
| 丧失重大影响后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
| 合计 | 43,357,949.57 | 20,424,574.85 |
注释48．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | - | 19,997,058.82 |
| 合计 | - | 19,997,058.82 |
注释49．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 23,103,003.63 | -1,083,987.00 |
| 合计 | 23,103,003.63 | -1,083,987.00 |
注释50．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 63,791.03 | - |
| 合计 | 63,791.03 | - |
注释51．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 232,488.37 | 200,844.01 | 232,488.37 |
| 其他 | 39,084.35 | 41,479.37 | 39,084.35 |
| 合计 | 271,572.72 | 242,323.38 | 271,572.72 |
注释52．营业外支出
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 52,200.00 | 1,477,262.40 | 52,200.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,523.51 | 31,788.23 | 2,523.51 |
| 其他 | 3,971.92 | 21,933.98 | 3,971.92 |
| 合计 | 58,695.43 | 1,530,984.61 | 58,695.43 |
注释53．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 37,477,648.65 | 29,496,539.84 |
| 递延所得税费用 | -6,957,024.73 | 109,370.28 |
| 合计 | 30,520,623.92 | 29,605,910.12 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 119,391,454.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 29,847,863.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -17,242,770.28 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,081,233.81 |
| 权益法核算收到的投资收益 | 165,423.78 |
| 投资转让、处置所得调整 | 7,427,728.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 2,605,535.76 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,256,642.77 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 23,997,646.46 |
| 研发费用加计扣除 | -9,105,394.66 |
| 所得税费用 | 30,520,623.92 |
注释54．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,154,415.12 | 2,216,493.20 |
| 收到政府补助 | 48,229,064.71 | 68,370,299.91 |
| 代收代付款 | 1,100,375.86 | 6,700,164.08 |
| 保证金转回 | 6,050,002.00 | 4,730,034.96 |
| 受限资金的减少 | 5,131,510.41 | 1,000,000.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 370,263.73 | 4,382,654.75 |
| 其他单位往来款 | 26,616,359.22 | 73,296,606.51 |
| 合计 | 90,651,991.05 | 160,696,253.41 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现期间费用 | 270,609,637.10 | 263,789,960.87 |
| 其他营业外支出 | 52,629.64 | 1,131,988.50 |
| 缴纳押金、保证金、质保金 | 7,993,280.54 | 5,062,648.45 |
| 其他 | 3,748,798.28 | 1,328,792.29 |
| 其他单位往来款 | 13,013,753.83 | 31,093,017.42 |
| 合计 | 295,418,099.39 | 302,406,407.53 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 质保金 | - | 3,000,000.00 |
| 合计 | - | 3,000,000.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汕头“三旧改造”项目合作款 | 87,650,000.00 | 52,350,000.00 |
| 合计 | 87,650,000.00 | 52,350,000.00 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贷款手续费 | - | 1,398,348.42 |
| 融资性售后回租所支付的租赁费 | 42,943,737.90 | 64,979,172.92 |
| 合计 | 42,943,737.90 | 66,377,521.34 |
注释55．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 88,870,830.43 | 68,835,202.01 |
| 加：信用减值损失 | -23,103,003.63 | 1,083,987.00 |
| 投资性房地产折旧 | 1,532,233.51 | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 40,632,829.20 | 33,759,041.55 |
| 使用权资产折旧 | 7,479,338.50 | - |
| 无形资产摊销 | 12,470,823.96 | 9,333,373.58 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,926,119.43 | 4,426,459.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -63,791.03 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,523.51 | 31,788.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | -19,997,058.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,359,181.42 | 12,401,850.20 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -43,357,949.57 | -20,424,574.85 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,957,024.73 | 109,370.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -58,549,708.66 | -1,216,385.47 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 131,381,486.36 | 3,388,874.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -38,956,149.97 | 50,690,594.99 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 136,667,738.73 | 142,422,522.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 316,699,165.19 | 385,433,489.63 |
| 减：现金的期初余额 | 385,433,489.63 | 181,214,804.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -68,734,324.44 | 204,218,685.42 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 316,699,165.19 | 385,433,489.63 |
| 其中：库存现金 | 263,697.86 | 151,962.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 316,435,467.33 | 385,281,251.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | 275.15 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 316,699,165.19 | 385,433,489.63 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | - | - |
注释56．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 173,410.51 | 交易共管户资金 |
| 货币资金 | 3,826,592.27 | 使用有限制的政府补助款项 |
| 固定资产 | 229,521,948.23 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 61,189,052.60 | 抵押担保 |
| 在建工程 | 134,123,358.90 | 抵押担保 |
| 投资性房地产 | 40,026,662.41 | 抵押担保 |
| 合计 | 468,861,024.92 |
注释57．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 611,858.47 | 6.3757 | 3,901,026.05 |
| 英镑 | 1.15 | 8.6064 | 9.90 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 68,968.14 | 6.3757 | 439,720.17 |
| 英镑 | 3,563.84 | 8.6064 | 30,671.83 |
注释58．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 48,038,388.45 | 19,678,467.04 | 详见附注六注释34 |
| 计入其他收益的政府补助 | 190,676.26 | 190,676.26 | 详见附注六注释46 |
| 合计 | 48,229,064.71 | 19,869,143.30 |
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
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页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市万泽超合金科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 有色金属冶炼和压延加工业 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳市万泽微生物研究有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 研究和试验发展 | 100.00 | - | 设立 |
| 北京市万泽双奇生物科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 深圳市超纯新材料有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 批发业 | - | 73.05 | 设立 |
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 汕头市万泽精密铸造科技有限公司 | 汕头市 | 汕头市 | 制造业 | 100.00 | - | 设立或投资 |
| 深圳市万泽航空材料研究有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 现代服务业 | - | 90.00 | 设立或投资 |
| 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 现代服务业 | - | 73.05 | 设立或投资 |
| 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 现代服务业 | 100.00 | - | 设立或投资 |
| 上海万泽精密铸造有限公司 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | - | 70.58 | 设立或投资 |
| 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司 | 广东省深汕特别合作区 | 广东省深汕特别合作区 | 制造业 | 100.00 | - | 设立或投资 |
| 内蒙古双奇药业股份有限公司 | 呼和浩特市 | 呼和浩特市 | 医药制造业 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 深圳市新万泽医药有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 批发业 | - | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 内蒙古双奇生物技术有限公司 | 呼和浩特市 | 呼和浩特市 | 批发业 | - | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 深圳市万泽投资开发有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 租赁和商务服务业 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 赣江新区万泽健康产业有限公司 | 江西省赣江新区 | 江西省赣江新区 | 批发和零售业 | - | 100.00 | 设立或投资 |
| 江西省万泽商业管理有限公司 | 南昌市 | 南昌市 | 租赁和商务服务业 | - | 100.00 | 设立或投资 |
| 珠海市万泽生物医药有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 研究和试验发展 | 100.00 | - | 设立或投资 |
| 深圳市万泽生物科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 零售业 | 100.00 | - | 设立或投资 |
| 深圳市万泽超合金科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 有色金属冶炼和压延加工业 | 100.00 | 设立或投资 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 深圳市万泽微生物研究有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 研究和试验发展 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 北京市万泽双奇生物科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 深圳市超纯新材料有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 批发业 | 73.05 | 设立或投资 | |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司于2021年4月以现金1元购买子公司深圳市万泽航空材料研究有限公司10%的股权。因航空材料持有深圳市万泽中南研究院有限公司81.17%的股权、持有上海万泽精密铸造有限公司30%的股权，本次交易完成后，本公司直接/间接持有深圳市万泽航空材料研究有限公司90%的股权，直接/间接持有深圳市万泽中南研究院有限公司73.05%的股权，直接/间接持有上海精密77.00%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价36,363,309.10元。
2，子公司上海精密增资扩股，增资后母公司直接/间接持股比例降为70.58%。变更后按新的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额与原持股比例计算的可辨认净资产份额调增资本公积-股本溢价23,365,099.92元。
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 深圳市万泽航空材料研究有限公司 | 10.00 | -174.71 | - | 9,884,133.88 | |
| 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 26.95 | -5,139,225.15 | 225,000.00 | -7,977,345.97 | |
| 上海万泽精密铸造有限公司 | 29.42 | -1,282,153.43 | - | 26,411,745.28 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 | ||
| 深圳市万泽航空材料研究有限公司 | 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 上海万泽精密铸造有限公司 | |
| 流动资产 | 38,942,838.83 | 110,544,641.40 | 154,345,209.44 |
| 非流动资产 | 115,000,000.00 | 208,631,276.90 | 624,681,630.05 |
| 资产合计 | 153,942,838.83 | 319,175,918.30 | 779,026,839.49 |
| 流动负债 | 55,101,500.00 | 229,895,403.93 | 378,697,358.17 |
| 非流动负债 | - | 117,056,393.32 | 288,456,190.30 |
| 负债合计 | 55,101,500.00 | 346,951,797.25 | 667,153,548.47 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | ||
| 深圳市万泽航空材料研究有限公司 | 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 上海万泽精密铸造有限公司 | |
| 营业收入 | - | 23,800,738.75 | 84,157,185.89 |
| 净利润 | 2.35 | -17,319,196.90 | -5,246,937.45 |
| 综合收益总额 | 2.35 | -17,319,196.90 | -5,246,937.45 |
| 经营活动现金流量 | -27,099,497.65 | 60,148,453.02 | 1,792,348.93 |
(三)在合营安排或联营企业中的权益1．截至2021年12月31日不存在重要的联营企业
九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
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易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、重要承诺事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 8,203,022.32 | 6,081.60 |
| 应收账款 | 139,610,881.76 | 10,619,769.82 |
| 其他应收款 | 43,092,493.15 | 34,533,130.02 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 7,260,000.00 | 1,216,800.00 |
| 合计 | 198,166,397.23 | 46,375,781.44 |
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的15.88%（2020年12月31日：23.78%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属融资部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
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1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 其他非流动金融资产 | 101,504,464.96 | 101,504,464.96 | ||
| 资产合计 | 101,504,464.96 | 101,504,464.96 | ||
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1、公司持有深圳市投控南科天使创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称投控南科）
7.67%股权，投资成本1,000.00万元，2021年4月投控南科退出网联光仪项目，对有限合伙人按照其出资比例分配股权转让款，分配后剩余投资成本为937.98万元且未发生资本溢价，故参照投资成本计量公允价值。
2、2020年3月，公司投资持有北京天策未来科技有限公司5.06%股权，投资成本1,000,000.00元，由于北京天策未来科技有限公司业务未发生重大变化，也未发生其他股权转让事宜，故参照投资成本计量公允价值。
3、本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司10%股权公司，并于2019年9月20日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司10%股权，股权转让价格为90,024,620.00元，该股权转让事项已经公司2019年9月30日召开的2019年第五次临时股东大会审议通过，且已收到深圳市万泽鸿业实业发展有限公司股权转让进度款45,910,000.00元，目前尚未办完工商变更手续。
4、2021年7月，公司投资持有深圳市微阳科技有限公司5.06%股权，投资成本1,100,000.00元，由于深圳市微阳科技有限公司业务未发生重大变化，也未发生其他股权转让事宜，故参照投资成本计量公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、可观察的输入值
| 项目 | 2021年12月31日公允价值 | 估值技术 | 重要参数 |
| 深圳市投控南科天使创业投资合伙企业（有限合伙） | 9,379,844.96 | 比较法 | 参照投资成本 |
| 北京天策未来科技有限公司 | 1,000,000.00 | 比较法 | 参照投资成本 |
| 西安新鸿业投资发展有限公司 | 90,024,620.00 | 比较法 | 已签订股权转让协议 |
| 深圳市微阳科技有限公司 | 1,100,000.00 | 比较法 | 参照投资成本 |
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
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内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 万泽集团有限公司 | 深圳市福田区福田街道圩镇社区福田路24号海岸环庆大厦10层01 | 对外投资及投资管理 | 68,100.00 | 39.86 | 39.86 |
1．本公司最终控制方是林伟光
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 杨竞雄 | 实际控制人之直系亲属 |
| 深圳市泽树医药有限公司 | 同受大股东控制 |
| 深圳市万泽医药连锁有限公司 | 同受大股东控制 |
| 深圳市万泽房地产开发集团有限公司 | 同受大股东控制 |
| 深圳市万泽物业管理有限公司 | 同受大股东控制 |
| 深圳市万泽鸿业实业发展有限公司 | 同受大股东控制 |
| 深圳万泽碧轩房地产开发有限公司 | 同受大股东控制 |
| 西安新鸿业投资发展有限公司 | 本公司参股企业 |
(五)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市万泽物业管理有限公司 | 前期物业服务费 | 1,915,829.02 | 2,099,432.50 |
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| 深圳市万泽医药连锁有限公司 | 采购口罩 | 45,000.00 | - |
| 深圳市万泽医药连锁有限公司 | 推广服务 | 302,352.50 | - |
| 合计 | 2,263,181.52 | 2,099,432.50 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市泽树医药有限公司 | 销售产品 | 4,356,707.77 | 3,575,184.50 |
| 万泽集团有限公司 | 销售产品 | 9,346.46 | - |
| 深圳市万泽医药连锁有限公司 | 销售产品 | 61,965.64 | - |
| 合计 | 4,428,019.87 | 3,575,184.50 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 深圳万泽碧轩房地产开发有限公司 | 汽车 | 33,274.32 | 55,841.58 |
| 万泽集团有限公司 | 房屋及物业 | 3,665,063.55 | 2,165,111.84 |
| 合计 | 3,698,337.87 | 2,220,953.42 |
5．关联担保情况（
）本公司作为担保方无
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市万泽房地产开发集团有限公司、林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2018/6/25 | 2021/6/24 | 是 |
| 万泽集团有限公司、林伟光 | 110,000,000.00 | 2018/9/25 | 2021/9/25 | 是 |
| 万泽集团有限公司、林伟光 | 60,000,000.00 | 2019/3/29 | 2022/3/29 | 否 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司 | 18,000,000.00 | 2020/4/30 | 2021/4/29 | 是 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司 | 18,000,000.00 | 2021/5/28 | 2022/5/27 | 否 |
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| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司 | 32,000,000.00 | 2020/9/8 | 2021/8/25 | 是 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司 | 32,000,000.00 | 2021/8/31 | 2022/8/30 | 否 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、万泽集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2020/11/24 | 2021/11/23 | 是 |
| 深圳市玉龙宫实业发展有限公司、深圳市万泽中南研究院有限公司、林伟光 | 15,000,000.00 | 2021/5/17 | 2022/5/17 | 否 |
| 林伟光、杨竞雄、万泽实业股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/6/25 | 2022/5/11 | 否 |
| 林伟光、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司、万泽实业股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2020/3/6 | 2021/3/26 | 是 |
| 林伟光、万泽实业股份有限公司 | 22,000,000.00 | 2020/6/15 | 2021/6/15 | 是 |
| 林伟光、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司、万泽实业股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2020/3/20 | 2021/3/20 | 是 |
| 林伟光、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司、万泽实业股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2020/3/25 | 2021/3/25 | 是 |
| 深圳市万泽房地产开发集团有限公司、林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2018/6/25 | 2021/6/24 | 是 |
| 万泽集团有限公司、林伟光 | 110,000,000.00 | 2018/9/25 | 2021/9/25 | 是 |
| 万泽集团有限公司、林伟光 | 60,000,000.00 | 2019/3/29 | 2022/3/29 | 否 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司 | 18,000,000.00 | 2020/4/30 | 2021/4/29 | 是 |
| 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市万泽房地产开发集团有限公司、常州万泽置地房地产开发有限公司 | 18,000,000.00 | 2021/5/28 | 2022/5/27 | 否 |
6．关联方资产转让、债务重组情况
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本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司10%股权公司，公司于2019年
月
日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司10%股权，股权转让价格为90,024,620.00元，该股权转让事项已经公司2019年
月
日召开的2019年第五次临时股东大会审议通过，公司已收到51%的股权转让款，目前尚未办完工商变更手续。公司于2020年
月
日召开第十届董事会第十九次会议，并于2020年4月1日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于转让债权暨关联交易事项的议案》，公司与控股股东万泽集团有限公司签署《债权转让协议》，向万泽集团有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司债权1.81亿元及相应的利息，上期公司已收回债权转让款80,314,620.00元，公司已于2021年3月25日收回全部剩余债权本金及利息。
7．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 348.52万 | 370.56万 |
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳市泽树医药有限公司 | 1,489,315.48 | 89,358.93 | 955,037.80 | 57,302.27 | |
| 深圳市万泽医药连锁有限公司 | 65,683.57 | 3,941.01 | - | - | |
| 其他应收款 | |||||
| 万泽集团有限公司 | - | - | 137,307,891.42 | 22,425,869.75 | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 深圳市万泽物业管理有限公司 | 1,675,759.79 | 1,624,164.92 | |
| 其他应付款 | |||
| 深圳市万泽鸿业实业发展有限公司 | 45,910,000.00 | 45,910,000.00 | |
| 万泽集团有限公司 | 221,903.06 | 834,039.75 | |
| 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 | - | 71,350.00 |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市万泽医药连锁有限公司 | 302,352.50 | - |
9．关联方承诺情况
1、2011年公司重大资产重组的承诺及履行情况
（1）为保障万泽股份及其除本公司外的其他中小股东，尤其是广大社会公众股东的合法利益，万泽集团承诺保证万泽股份人员、资产、财务、机构和业务的独立。承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
（2）①本次交易完成后，不再开展与万泽股份构成同业竞争的业务。包括：A不在万泽股份开展电力及房地产开发业务的城市区域内从事该等业务；B如万泽股份拟在其现有进行电力及房地产开发的城市之外的城市进行电力或房地产开发业务，而万泽集团及其控制（包括直接控制和间接控制）的除万泽股份及其控股子企业以外的其他子企业已在该等城市中开展电力或房地产开发业务时，万泽集团同意停止在该等城市中电力或房地产开发业务的经营，并同意万泽股份对正在经营的电力或房地产开发项目在同等商业条件下享有优先收购权。特别说明的是，在万泽股份开展或拟开展房地产开发业务的城市中，如出现万泽股份因资金实力不足或其他客观原因致使万泽股份不足以获取新的房地产开发项目，而万泽集团及实际控制的临时性项目公司（即为获得项目而设立的特定公司）可能利用自身优势而获得项目时，万泽集团承诺，为更好的保护万泽股份利益，万泽集团将首先利用自身优势获取该等项目；在获取该等项目后，万泽集团将在同等商业条件下首先将该等项目转让给万泽股份；若万泽股份选择不受让该等项目，则万泽集团承诺将在该等项目进入实质性销售阶段之前整体转让给其他非关联的第三方，不会就该项目进行销售，以免与万泽股份构成实质竞争。②将不利用对万泽股份的控制关系或其他关系进行损害万泽股份及其股东合法权益的经营活动。③万泽集团及其子公司高级管理人员将不兼任万泽股份之高级管理人员。④无论是万泽集团或下属子公司自身研究开发的、或从国外引进与他人合作开发的与万泽股份生产、经营有关的新技术、新产品，万泽股份均有优先受让、生产的权利。⑤万泽集团或万泽集团其他子企业如拟出售与万泽股份生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，万泽股份均有优先购买的权利；万泽集团承诺万泽集团自身、并保证将促使万泽集团其他子企业在出售或转让有关资产或业务时给予万泽股份的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。⑥若发生该承诺函第④、⑤项所述情况，万泽集团承诺其自身、并保证将促使万泽集团其他子企业尽快将有关新技术、新产品、欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式通知万泽股份，并尽快提供万泽股份合理要求的资料。万泽股份可在接到万泽集团或万泽集团其他子企业通知后三十天内决定是否行使有关优先购买或生产权。⑦如万泽股份进一步拓展其产品和业务范围，万泽集团承诺其自身、并保证将促使万泽集团其他子企业将不与万泽股份拓展后的产品或业
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务相竞争；可能与万泽股份拓展后的产品或业务产生竞争的，万泽集团自身、并保证将促使万泽集团其他子企业将按包括但不限于以下方式退出与万泽股份的竞争：a.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；b.停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；c.将相竞争的业务纳入到万泽股份来经营；d.将相竞争的业务转让给无关联的第三方；e.其他对维护万泽股份权益有利的方式。⑧万泽集团确认该承诺函旨在保障万泽股份全体股东之权益而作出。⑨万泽集团确认该承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。⑩如违反上述任何一项承诺，万泽集团愿意承担由此给万泽股份及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。?承诺函自万泽集团签署之日起生效，该承诺函所载上述各项承诺在万泽集团作为万泽股份股东期间持续有效且不可变更或撤销。
承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
（3）①万泽集团将严格按照有关法律法规和万泽股份的公司章程规定处理与万泽股份之间的关联交易。②若万泽股份必须与万泽集团或关联公司发生任何关联交易，则万泽集团将促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件公平合理，且符合万泽股份公司章程及其他制度中关于关联交易的相关规定。万泽集团将不会要求和接受万泽股份给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更优惠的条件。
承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
2、其他承诺事项及履行情况
（1）关于解除限售股份的承诺：本次申请解除限售股份278,228,929股。万泽集团未计划在解除限售后六个月以内通过深交所竞价交易、系统出售股份达到5%及以上。如果计划未来通过深交所竞价交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告，披露拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间、减持原因及深交所要求的其他内容。
承诺时间：2015年1月；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
（2）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，万泽集团将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。2、万泽集团承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
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（3）在2020年股权激励计划执行过程中，激励对象的所需资金全部自筹，公司承诺不为激励对象依本计划获取标的股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。公司授予限制性股票后的筹集资金将用于补充流动资金。
承诺时间：2021年2月9日；承诺期限：**；履行情况：履行中。
3、公司实际控制人林伟光先生的承诺
（1）2011年公司重大资产重组的承诺及履行情况
①保证上市公司人员独立；
②保证上市公司资产独立；
③保证上市公司财务独立；
④保证上市公司机构独立；
⑤保证上市公司业务独立。承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
（2）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，林伟光先生将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。林伟光先生承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
4、公司实际控制人林伟光先生的配偶杨竞雄女士的承诺若林伟光先生个人出现履约能力不足之时，将以其控制的全部境内外产业及个人财产作为林伟光先生履约的保障。
承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
5、公司董事、监事、高级管理人员的承诺
（1）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。
承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
（2）1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补
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回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
十二、股份支付2021年1月11日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《<公司2020年股权激励计划（草案）>及其摘要的议案（“激励计划方案”）》等相关议案；2021年2月8日，公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向公司2020年股权激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，2021年6月18日第十届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司2020年股权激励计划预留授予相关事项的议案》、2021年10月29日第十届董事会第三十七次会议审议通过了《关于调整公司2020年股权激励计划预留授予股票期权之行权价格及限制性股票之授予价格的议案》及《关于调整公司2020年股权激励计划预留授予激励对象名单的议案》，公司分别于2021年2月8日以及2021年6月18日(“授予日”)向本激励计划时在公司(含分公司及控股子公司)任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心技术(业务)人员共58人以及13人(“激励对象”)实施股票期权激励计划和限制性股票激励计划，共授予激励对象392.80万份限制性股票(首次授予317.8万份，预留部分75万份)、788.6万份股票期权（首次授予708.6万份，预留部分80万份）。激励对象自授予日在达到本激励计划规定的解除限售条件（完成等待期的服务并达到规定的业绩条件）时,可分别在三个解除限售期内申请解除限售，限制性股票授予价格分别为每股6.85元和6.99元，股票期权授予价格分别为每股13.70元和14.03元，根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。公司于2021年2月26日、2021年11月2日收到出资款合计为人民币27,011,800.00元，同时就限制性股票的回购义务确认负债人民币27,011,800.00元及库存股人民币27,011,800.00元。
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 11,814,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | / |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | / |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予部分：13.70元、25个月；预留部分：14.03元、29个月。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予部分：6.85元、25个月；预留部分：6.99元、29个月。 |
（二）以权益结算的股份支付情况
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| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用Black-Scholes模型计算期权的公允价值；公司以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于授予日，每股限制性股票的公允价值分别为12.86元、14.09元（首次授予、预留部分授予），其与激励对象每股增资价格6.85元、6.99元的差异计入股份支付费用。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 18,807,685.26 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 18,807,685.26 |
（三）本期无股份支付的修改、终止
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）上市的承诺
①准确和及时地公告本公司中期、年度财务及经营业绩报告资料。
②董事会成员、监事会成员及高层管理人员如发生人事变动，或前述人持有本公司股份数量发生变化时，及时通报证券管理机关，并适时通过传播媒介通告社会公众。
③及时、真实地披露本公司重大经营活动的信息。
④自觉接受证券管理部门的监督和管理，认真听取政府、股东、证券管理及经营部门和社会公众的意见、建议和批评。
⑤不利用内幕信息和不正当手段从事股票投机交易。
⑥本公司没有无记录负债。
承诺时间：1994年；承诺期限：长期；履行情况：履行中。
（2）分红的承诺
公司2021年4月27日召开的第十届董事会第三十次次会议和2021年6月30日召开的2020年度股东大会决议公告审议通过了《公司未来三年（2021-2024年）分红回报规划》，规划具体内容如下：①公司应实施积极的利润分配办法，确保投资者的合理投资回报。②在公司年度实现的可分配利润为正数，且每股收益大于0.05元的情况下，公司每一年度应当采取现金或现金和股票相结合或者法律允许的其他方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的金额，不得损害公司的可持续发展能力。。③在满足公司正常生产经营的资金需
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求且符合利润分配条件的前提下，坚持现金分红为主的原则，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十。如因重大投资计划或重大现金支出等事项董事会未提出现金分红预案或年度现金分红比例低于当年实现的可分配利润的百分之十的，董事会应在利润分配预案中和定期报告中详细披露原因、公司留存资金的具体用途，独立董事对此应发表独立意见。④公司未来三年以现金方式累计分配的利润应不少于未来3年实现的年均可分配利润的30%。公司未来三年以现金方式累计分配的利润不足未来3年实现的年均可分配利润的30%的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份
⑤在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于分享企业价值考虑，公司可以发放股票股利。⑥公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期利润分配。⑦存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
承诺时间：2021年6月30日；承诺期限：2021年—2023年；履行情况：履行中
2、资产负债表日本公司已签订的正在或准备履行的重组计划或重大投资计划：
无。
3、其他重大财务承诺事项受限资产情况本公司控股子公司深圳市万泽中南研究院有限公司、深圳市万泽精密铸造有限公司分别向华夏银行股份有限公司深圳东门支行融资10,000,000.00元，向华夏银行股份有限公司深圳东门支行借款期末余额为20,000,000.00元。系由该子公司深圳市万泽中南研究院有限公司4套自有房产进行抵押担保，同时各借款子公司及本公司提供连带责任保证，本公司最高担保债权额度为20,000,000.00元。
本公司控股子公司上海万泽精密铸造有限公司与中国农业银行上海奉贤支行签定借款合同，申请借款金额3亿元整，用于支付建设工程款和设备购买，借款期限为2018年10月18日至2026年10月17日，公司根据工程进度和需要分次提款，该项借款系以在建工程和土地使用权抵押，并由本公司提供连带责任保证，本公司最高担保债权额度为300,000,000.00元。截至2021年12月31日，上海万泽精密铸造有限公司该项借款余额270,000,000.00元。
本公司控股子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与珠江金融租赁有限公司签订售后回租的融资租赁协议，融资额60,000,000.00元，融资租赁设备为机器设备一批。
本公司控股子公司上海万泽精密铸造有限公司与上海银行股份有限公司奉贤支行签订综合授信合同，获取40,000,000元的流动资金借款授信额度，借款起止日期为2021年12月31日至2022年6月28日，由本公司提供连带责任保证，并以中国航发商用航空发动机有限责任公司、中国航发上海商用航空发动机制造有限责任公司应收账款债权作为质押担保。
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本公司控股子公司内蒙古双奇药业股份有限公司与交通银行股份有限公司呼和浩特锡林支行签订借款合同，申请借款用于日常经营周转以及购进原辅材料，借款期限为2021年6月25日至2022年5月11日，该项借款以内蒙古双奇药业股份有限公司名下房产以及土地作为抵押，并由股东林伟光、杨竞雄、万泽实业股份有限公司为该借款提供担保、最高担保债权额度为30,000,000.00元，截至2021年12月31日，内蒙古双奇药业股份有限公司尚未归还该借款,期末余额为19,999,920.17元。除存在上述承诺事项外，截至2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
根据万泽股份2021年11月29日第十届董事会第三十九次会议、2021年12月9日2021年第四次临时股东大会审议通过的《<公司2021年股权激励计划（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》，2022年1月5日公司第十届董事会第四十一次会议和第十届监事会第二十七次会议审议通过的《关于向公司2021年股权激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意万泽股份向符合授予条件的激励对象授予共计500.00万股限制性股票，限制性股票的授予价格为7.70元/股。截至2022年1月12日止，万泽股份已收到毕天晓、陈岚、蔡勇峰等151名激励对象以货币资金缴纳的注册资本（股本）人民币4,995,000.00元。毕天晓、陈岚、蔡勇峰等151名激励对象实际缴纳出资额人民币38,461,500.00元，其中计入股本人民币4,995,000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币33,466,500.00元。
（二）销售退回：无
（三）其他资产负债表日后事项说明：无
十五、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
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2．未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组：无。
（三）资产置换：无。
（四）年金计划：无。
（五）终止经营：无。
（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
十六、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | - | - |
| 1－2年 | - | - |
| 2－3年 | - | - |
| 3－5年 | - | - |
| 5年以上 | 1,191,709.86 | 1,191,709.86 |
| 小计 | 1,191,709.86 | 1,191,709.86 |
| 减：坏账准备 | 1,191,709.86 | 1,191,709.86 |
| 1年以内 | - | - |
| 合计 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,191,709.86 | 100.00 | 1,191,709.86 | 100.00 | - |
| 其中：信用风险组合 | 1,191,709.86 | 100.00 | 1,191,709.86 | 100.00 | - |
| 合计 | 1,191,709.86 | 100.00 | 1,191,709.86 | 100.00 | - |
续：
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,191,709.86 | 100.00 | 1,191,709.86 | 100.00 | - |
| 其中：信用风险组合 | 1,191,709.86 | 100.00 | 1,191,709.86 | 100.00 | - |
| 合计 | 1,191,709.86 | 100.00 | 1,191,709.86 | 100.00 | - |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 471,374,083.53 | 722,545,097.43 |
| 合计 | 471,374,083.53 | 722,545,097.43 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 141,751,643.48 | 537,185,605.20 |
| 1－2年 | 248,150,258.59 | 97,637,679.40 |
| 2－3年 | 81,488,457.18 | 110,153,691.11 |
| 3－5年 | - | - |
| 5年以上 | 33,436,634.46 | 33,436,634.46 |
| 小计 | 504,826,993.71 | 778,413,610.17 |
| 减：坏账准备 | 33,452,910.18 | 55,868,512.74 |
| 合计 | 471,374,083.53 | 722,545,097.43 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 471,119,097.19 | 607,568,942.29 |
| 企业间往来款 | 32,098,334.46 | 169,400,225.88 |
| 其他往来款 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 |
| 押金、保证金、备用金 | 269,562.80 | 108,842.00 |
| 代垫款项 | 4,399.26 | - |
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 504,826,993.71 | 778,413,610.17 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 471,390,359.25 | 16,275.72 | 471,374,083.53 | 777,078,010.17 | 54,532,912.74 | 722,545,097.43 |
| 第二阶段 | - | |||||
| 第三阶段 | 33,436,634.46 | 33,436,634.46 | - | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 | - |
| 合计 | 504,826,993.71 | 33,452,910.18 | 471,374,083.53 | 778,413,610.17 | 55,868,512.74 | 722,545,097.43 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,335,600.00 | 0.26 | 1,335,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 503,491,393.71 | 99.74 | 32,117,310.18 | 6.38 | 471,374,083.53 |
| 其中：信用风险组合 | 32,372,296.52 | 6.41 | 32,117,310.18 | 99.21 | 254,986.34 |
| 合并范围内关联方组合 | 471,119,097.19 | 93.32 | - | - | 471,119,097.19 |
| 合计 | 504,826,993.71 | 100.00 | 33,452,910.18 | 6.63 | 471,374,083.53 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,335,600.00 | 0.17 | 1,335,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 777,078,010.17 | 99.83 | 54,532,912.74 | 7.02 | 722,545,097.43 |
| 其中：信用风险组合 | 169,509,067.88 | 21.78 | 54,532,912.74 | 32.17 | 114,976,155.14 |
| 合并范围内关联方组合 | 607,568,942.29 | 78.05 | - | - | 607,568,942.29 |
| 合计 | 778,413,610.17 | 100.00 | 55,868,512.74 | 7.18 | 722,545,097.43 |
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 峡山恒来企业发展公司 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 | 100.00 | 按账面余额与预计可 |
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| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 峡山恒来企业发展公司 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 | 100.00 | 按账面余额与预计可收回金额现值的差异单独计提 |
| 合计 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 | 100.00 | |
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 271,262.06 | 16,275.72 | 6.00 |
| 1－2年 | - | - | 12.00 |
| 2－3年 | - | - | 18.00 |
| 3－5年 | - | - | 24.00 |
| 5年以上 | 32,101,034.46 | 32,101,034.46 | 100.00 |
| 合计 | 32,372,296.52 | 32,117,310.18 | 99.21 |
（2）合并范围内关联方组合
| 逾期天数 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 141,480,381.42 | - | - |
| 1－2年 | 248,150,258.59 | - | - |
| 2－3年 | 81,488,457.18 | - | - |
| 3－5年 | - | - | - |
| 5年以上 | - | - | - |
| 合计 | 471,119,097.19 | - | - |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 54,532,912.74 | - | 1,335,600.00 | 55,868,512.74 |
| 期初余额在本期 | 54,532,912.74 | - | 1,335,600.00 | 55,868,512.74 |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | -32,101,034.46 | - | 32,101,034.46 | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 18,975.72 | - | - | 18,975.72 |
| 本期转回 | 22,434,578.27 | - | - | 22,434,578.27 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 16,275.73 | 33,436,634.46 | 33,452,910.19 |
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 |
| 万泽集团股份有限公司 | 22,425,869.75 | 收回债权款 | 注1 |
| 合计 | 22,425,869.75 |
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
注1：本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司10%股权公司于2019年9月20日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司10%股权，股权转让价格为90,024,620.00元，该股权转让事项已经公司2019年
月
日召开的2019年第五次临时股东大会审议通过，公司已收到51%的股权转让款，目前尚未办完工商变更手续。公司于2020年3月16日召开第十届董事会第十九次会议，并于2020年4月1日召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于转让债权暨关联交易事项的议案》，公司与控股股东万泽集团有限公司签署《债权转让协议》，向万泽集团有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司债权
1.81
亿元及相应的利息，本期收回剩余债权本金及利息，相应坏账准备转回。
8．本期无实际核销的其他应收款9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司 | 往来款 | 223,626,258.59 | 1年以内 | 44.30 | - |
| 珠海市万泽生物医药有限公司 | 往来款 | 127,908,881.42 | 1至2年 | 25.34 | - |
| 上海万泽精密铸造有限公司 | 往来款 | 81,488,457.18 | 2至3年 | 16.14 | - |
| 深圳市万泽生物科技有限公司 | 往来款 | 23,095,500.00 | 1年以内,1 | 4.57 | - |
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 至2年 | |||||
| 深圳市万泽中南研究院有限公司 | 往来款 | 15,000,000.00 | 1年以内,1至2年 | 2.97 | - |
| 合计 | 471,119,097.19 | 93.32 | - |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 910,879,425.13 | - | 910,879,425.13 | 582,130,977.67 | - | 582,130,977.67 |
| 对联营、合营企业投资 | 9,168,917.89 | - | 9,168,917.89 | 8,507,222.76 | - | 8,507,222.76 |
| 合计 | 920,048,343.02 | - | 920,048,343.02 | 590,638,200.43 | - | 590,638,200.43 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海万泽精密铸造有限公司 | - | 1,011,095.16 | - | 1,011,095.16 | - | - |
| 汕头市万泽精密铸造科技有限公司 | 200,085,924.67 | - | - | 200,085,924.67 | - | - |
| 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 内蒙古双奇药业股份有限公司 | 234,204,535.50 | 5,473,316.70 | - | 239,677,852.20 | - | - |
| 深圳市新万泽医药有限公司 | - | 1,847,956.28 | - | 1,847,956.28 | - | - |
| 深圳市万泽中南研究院有限公司 | - | 4,413,663.24 | - | 4,413,663.24 | - | - |
| 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司 | 7,840,517.50 | 2,842,933.58 | 7,840,517.50 | 2,842,933.58 | - | - |
| 珠海市万泽生物医药有限公司 | 40,000,000.00 | 321,000,000.00 | 361,000,000.00 | - | - |
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| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合计 | 582,130,977.67 | 336,588,964.96 | 7,840,517.50 | 910,879,425.13 | - | - |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 二．联营企业 | |||||
| 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 | 8,507,222.76 | - | - | 661,695.13 | - |
| 小计 | 8,507,222.76 | - | - | 661,695.13 | - |
| 合计 | 8,507,222.76 | - | - | 661,695.13 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二．联营企业 | - | - | - | - | 9,168,917.89 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 9,168,917.89 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 9,168,917.89 | - |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | - | - | - | - |
| 其他业务 | 981,651.38 | 998,215.88 | - | - |
2．合同产生的收入情况
| 本期发生额 | ||
| 合同分类 | 其他 | 合计 |
| 一、商品类型 | ||
| 其他 | 981,651.38 | 981,651.38 |
| 二、市场类型 | ||
| 南方地区 | - | - |
| 北方地区 | 981,651.38 | 981,651.38 |
| 国外地区 | - | - |
| 三、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 981,651.38 | 981,651.38 |
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| 本期发生额 | ||
| 合同分类 | 其他 | 合计 |
| 合计 | 981,651.38 | 981,651.38 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 661,695.13 | -20,593.96 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,840,516.50 | -29,425,339.81 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 69,767.44 | 271,317.83 |
| 合计 | -7,109,053.93 | -29,174,615.94 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 63,791.03 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 19,869,143.30 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,044,819.79 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 42,696,254.44 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 212,877.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 661,695.13 | |
| 减：所得税影响额 | 11,488,788.50 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,251,441.58 | |
| 合计 | 48,808,350.90 |
其他非经常性损益项目说明：
| 项目 | 涉及金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 661,695.13 |
| 合计 | 661,695.13 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.20 | 0.1926 | 0.1896 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 | 4.49 | 0.0940 | 0.0925 |
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| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 股东的净利润 | |||
万泽实业股份有限公司
（公章）二〇二二年三月二十四日