2021年度财务报表及审计报告
2021年度财务报表及审计报告
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审计报告1 - 6
2021年度财务报表
合并及公司资产负债表1 - 2
合并及公司利润表3 - 4
合并及公司现金流量表
合并股东权益变动表
公司股东权益变动表
财务报表附注
补充资料
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财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 公司基本情况
(1)概况
中信重工机械股份有限公司(以下简称“中信重工”、“公司”或“本公司”)成立于2008年1月26日。公司前身为洛阳矿山机器厂，是国家“一五”期间兴建的156项重点工程之一。1993年12月13日，洛阳矿山机器厂并入中国中信集团公司(简称“中信集团”)，中信集团持股比例为100%，公司更名为中信重型机械公司。2008年1月，中信集团对中信重型机械公司进行分立式重组改制，并由中信集团、中信投资控股有限公司(以下简称“中信投资”)、中信汽车有限责任公司(以下简称“中信汽车”)以及洛阳市经济投资有限公司(以下简称“洛阳经投”)共同发起设立股份有限公司，成立中信重工机械股份有限公司。
根据《重组分立协议》和《发起人协议》，中信集团以中信重型机械公司经评估后的土地使用权、无形资产、货币资金共1,168,107,500.00元以及新增投入现金150,000,000.00 元，中信投资投入现金100,000,000.00 元，中信汽车投入现金50,000,000.00 元，洛阳经投投入现金50,000,000.00 元，发起人总计出资1,518,107,500.00 元，按1:0.8的比例折为每股面值为1元的股份1,288,000,000股，差额全部计入“资本公积”，其中：中信集团持有1,118,315,048股，占总股本86.83%；中信投资持有84,842,476股，占总股本6.59%；中信汽车持有42,421,238股，占总股本3.29%；洛阳经投持有42,421,238股，占总股本3.29%。
2008年1月26日公司设立时，公司注册资本和第一期实收资本分别为1,288,000,000.00元和350,000,000.00元。2008年9月30日，第二期出资足额到位，实收资本为1,288,000,000.00元。
2011年2月14日，公司股东大会通过《关于本次发行前滚存利润分配方案的决议》，并经财政部《关于中信重工机械股份有限公司利润转增股本有关问题的批复》(财金函【2011】11号)批准，公司以未分配利润向全体股东转增股份总额767,000,000股，每股面值1元，增加股本767,000,000.00元。变更后注册资本为2,055,000,000.00元。
2011年12月，根据《财政部关于中国中信集团公司重组改制方案的批复》(财金函【2011】26号)，中国中信集团公司整体改制变更为中国中信集团有限公司，并作为发起人与其全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中国中信股份有限公司(以下简称“中信股份”)。根据《中信集团与中信股份之重组协议》及《财政部关于中国中信股份有限公司国有股权管理方案及下属股份公司股权变动的批复》(财金函【2011】186号)，中信股份承继中信集团作为公司股东的相关权利和义务，即中信股份直接持有中信集团原持有本公司的86.83%股权。
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一 公司基本情况(续)
(1)概况(续)
2012年，经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】631号文核准，公司向社会公开发行普通股685,000,000股，并经上海证券交易所上证发字【2012】21号文批准于2012年7月6日在上交所上市交易，本次发行完成后总股本2,740,000,000股。变更后股本为2,740,000,000.00元。
2014年8月6日，公司控股股东由中信股份变更为中信股份全资子公司中国中信有限公司(以下简称“中信有限”)。
2015年3月20日，根据公司第三届董事会第六次会议《2014年度利润分配预案》，公司以2014年12月31日总股本2,740,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.65元(含税)，共派发现金股利178,100,000.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，剩余未分配利润1,777,756,411.09元转入下一年度。变更后股本为4,110,000,000.00元。
2015年5月6日，本公司与唐山开诚电控设备集团有限公司(以下简称“开诚智能”)全体股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议书》，协议约定本公司向开诚智能全体股东购买其持有的开诚智能80%的股权，其中，以现金530,000,000.00元收购50%股权，以发行股份的方式收购剩余30%股权。2015年12月7日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2812号文批准，公司以发行股份76,626,501股支付开诚智能收购对价30%的部分；同时非公开发行股票152,792,792股募集配套资金。截至2015年12月31日止，上述发行已完成，募集资金总额为847,999,995.60元，净募集资金814,558,166.71元，经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具京永验字(2015)第21154号验资报告，计入股本229,419,293.00元，计入资本公积903,138,852.86元。股本变更为4,339,419,293.00元。
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一 公司基本情况(续)
(1)概况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经营范围：重型成套机械设备及零部件、矿用机械类产品、隧道掘进机械设备、铸锻件的设计、制造、销售；承包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程；承包境外机械工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；科技园区的建设；房屋租赁；公寓服务；物业管理；为企业孵化器建设、运营和发展提供相关服务；从事货物和技术进出口业务(国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止进出口的货物和技术除外)；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(以上项目国家有专项规定的除外)。
主要产品有：采掘机械、提升机械、破碎粉磨机械、选煤机械 、水泥机械、冶金轧钢机械、轻工环保机械、发电设备、大功率减速器、大型铸锻锻件等产品以及产品的设计、安装等技术服务，消防机器人、船舶机器人、铁路机器人设备、器材及系统。
本年度无新纳入合并范围的子公司，本年度不再纳入合并范围的子公司有中信重工(东营)智能装备有限公司及中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园公司(以下简称“科创园公司”)，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2022年3月25日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
(10))、固定资产折旧(附注二(13))、无形资产摊销(附注二(16))和收入的确认
时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(27)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1)财务报表的编制基础(续)
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品，提供劳务等日常活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
银行承兑汇票 国有商业银行或股份制商业银行
应收账款、合同资产和商业票据组合 根据行业产品划分客户组合
其他应收款组合 押金、保证金、备用金、代垫款等
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(d)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法或个别计价法核算，生产成本按计划成本核算，期末结转发出存货时结转应承担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照预计使用寿命与净残值率进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-34年5% 4.75%-2.79%
土地使用权 70年- 1.43%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 34年5% 2.79%
机器设备 5-30年5% 19.00%-3.17%
运输工具 5-10年5% 19.00%-9.50%
办公及其他设备 5-12年5% 19.00%-7.92%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产(续)
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限50-70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)专利权及非专利技术
专利权按法律规定的有效年限10年平均摊销。非专利技术按合同约定年限平均摊销。
(c)软件
软件2-10年平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(e)研究与开发(续)
为研发产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对研发产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 研发产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准研发产品生产工艺开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明研发产品生产工艺所生产的产品具有市场
推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行研发产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及研发产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金，属于设定提存计划；为员工发放的补充退休福利，属于设定受益计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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二主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
企业年金
根据本公司2008年11月3日一届五次董事会决议，本公司根据河南省企业年金实施意见按照公司和职工本人各4%的缴费比例建立企业年金。根据2009年2月17日中信集团中信年金【2009】 1号文，同意本公司自2009年1月起加入中信集团企业年金计划。根据2009年6月30日人力资源和社会保障部养老保险司人社养司函【2009】 7号文，同意本公司加入中信集团企业年金方案。
根据本公司2008年一届二次职工代表大会审议通过《中信重工机械股份有限公司企业年金实施意见》，审议通过公司企业年金实施范围为自2009年1月1日起，已经与公司签订了劳动合同的在岗职工；缴费基数为职工本人上一年度月平均工资，当年新进入公司的职工试用期满考核合格后，按照试用期月均工资作为缴存基数，无试用期职工次月建立企业年金个人账户，以上月工资作为缴存基数，按照公司和职工本人各4%的缴费比例缴纳。
根据本公司二届五次职工代表大会审议通过《中信重工机械股份有限公司企业年金方案》，审议通过自2016年9月1日起，按照公司和职工本人各2%的缴费比例缴纳。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
补充退休福利
对于退休的职工，除国家规定的保险制度外，本集团还提供了补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的国债利率，采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与补充退休福利相关的服务成本(包括过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受益计划负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退休福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负
债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售商品
销售商品在将商品控制权转移给买方，合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务，合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务，合同有明确的与所转让商品相关的支付条款，合同具有商业实质，转让商品有权取得的对价很可能收回时，确认营业收入的实现。
本集团销售的商品主要为大型定制设备。对于大型定制设备，在下列条件均能满足时确认销售收入：境内销售订单的部件已按照合同规定运至约定交货地点，且双方签署货物交接单后确认收入；境外销售订单的部件已经出关。
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(b)提供劳务
本集团对外提供建筑安装、工程承包、设计等劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，建筑安装、工程承包已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例或已完成的合同工作量占总合同预计总工作量比例确定；设计劳务已完成劳务的进度按已发生的人工成本占预计总人工成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)收入(续)
(b)提供劳务(续)
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供上述劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取上述劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认上述劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)
租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团对外提供能源合同服务，在收益期(即节能效益分享期)内，本集团判断相关安排是否构成租赁，对于其中租赁部分分别按照经营租赁或融资租赁进行会计处理。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物等资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。(b)
融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(27)
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)采用会计政策的关键判断
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)
重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2021年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是70%、20%和10%(2020年度：70%、20%和10%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、产品类型、客户情况的变化、国内生产总值和生产价格指数等。2021年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数。各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景 基准
不利
有利
国内生产总值累计同比增长率
5.30% 5.04% 5.57%
生产价格值数累计同比增长率
3.00% 2.85% 3.15%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四
(18))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率及毛利率进行修订，修订后的收入增长率及毛利率低于目前采用的数值，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际收入增长率、实际毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(iv)存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减记至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货跌价要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(v)长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等进行减值测试，对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计相关资产或资产组未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(vi)内部退休福利及补充退休福利
本集团内部退休福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、医疗费用年增长率、内退人员工资增长率和其他因素。补充退休福利实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入其他综合收益。内部退休福利实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当期损益。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退休福利和补充退休福利的费用及负债余额。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下
税种 计税依据
税率
企业所得税 应纳税所得额
15%-40%增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税
销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
13%
9%、 6%
5%及3%
城市维护建设税 缴纳的增值税额
5%、7%
教育费附加 缴纳的增值税额
3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额
2%
房产税 按房产的计税余值计缴或按取得的
租金收入
1.2%及12%
土地使用税 按占用土地面积计缴
4元及6元/平方米/年
(a)根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团下属洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司(以下简称“矿研院”)、中信重工工程技术有限责任公司及洛阳中重建筑安装工程有限责任公司的建筑服务收入，适用的增值税税率为9%。本集团其他下属国内子公司销售商品适用的增值税税率为13%。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
三 税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)
(b)本公司及子公司所得税税率
纳税主体名称
所得税税率
中信重工
15%
洛阳中重自动化工程有限责任公司(以下简称“自动化公司”)
15%
矿研院
15%
开诚智能
15%
中信科佳信(北京)电气技术研究院有限公司
(以下简称“科佳信”)
15%
CITIC HIC (Cambodia) Project Co.,Ltd.
20%
CITIC Heavy Industries Co India Private Limited
30%-40%
CITIC HIC Australia Pty Ltd.
30%
CITIC HIC Brezil Servicos Tecnicos DE EquipamentosDE Minneracao Ltda.
34%
CITAM Intelligence Equipment Co., Ltd.18%
其他公司
25%
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
三 税项(续)
(2)税收优惠
2020年，本公司及子公司自动化公司、矿研院获得了由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号分别为GR202041001664、GR202041000267、GR202041001115，证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2021年度上述公司适用的企业所得税税率为15%。
2019年本公司子公司开诚智能获得了由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201913001398，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2021年度上述公司适用的企业所得税税率为15%。
2020年本公司子公司科佳信获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202011006898，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2021年度上述公司适用的企业所得税税率为15%。
本公司子公司自动化公司、开诚智能分别于2016、2017年起对相关产品软件收入及硬件收入分别进行核算，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发【2011】4号) 和《关于软件产品增值税政策的通知》(【2011】100号)的规定，软件产品按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过当期软件产品销售额3%的部分实行即征即退政策。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2021年12月31日
2020年12月31日
库存现金683,543.82 859,054.67
银行存款2,082,486,075.28 2,122,593,516.74
其他货币资金(a)49,599,847.28 359,008,043.63
2,132,769,466.38 2,482,460,615.04
其中：存放在境外的款项
65,230,167.58 52,162,637.47
(a)于2021年12月31日及2020年12月31日，其他货币资金主要为本集团向银行申请开具银行承兑汇票时存入的保证金存款。(2)应收票据
2021年12月31日
2020年12月31日
商业承兑汇票167,268,000.62 129,631,894.34减：坏账准备
836,340.00
| ) |
648,159.47
| ) |
166,431,660.62 128,983,734.87
(a)于2021年12月31日，本集团列示于应收票据的已质押用于开具银行承兑汇票的应收票据如下：
商业承兑汇票34,999,033.48
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(b)于2021年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
商业承兑汇票(i)
- 27,061,523.36(i)2021及2020年度，因本集团根据日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现或背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示于应收款项融资(附注四(4))。
(c)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合 — 商业承兑汇票：
于2021年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为836,340.00元(2020年12月31日：648,159.47元)。本集团认为所持该组合内的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因承兑人违约而产生重大损失。
(ii)
本年度计提的坏账准备金额为836,340.00元，转回的坏账准备金额为648,159.47元。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
四 合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款
2021年12月31日
2020年12月31日
应收账款3,396,391,540.40 3,029,573,210.41减：坏账准备
542,841,542.07
| ) |
519,451,191.74
| ) |
2,853,549,998.33 2,510,122,018.67
(a)应收账款账龄分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
一年以内1,965,931,827.50 1,462,503,869.43
一到二年417,746,569.63 565,341,854.19
二到三年342,976,958.69 436,329,261.26
三到四年308,385,786.17 189,335,327.36
四到五年131,405,901.57 91,623,836.42
五年以上229,944,496.84 284,439,061.753,396,391,540.40 3,029,573,210.41
(b)于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额872,700,943.49
81,289,109.53
| ) |
26%
(c)坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合-A行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内569,539,215.30
7%
(
38,478,673.93
| ) |
一到二年169,163,997.10
19%
32,760,675.86
| ) |
二到三年137,079,999.58
25%
34,423,859.17
| ) |
三到四年129,528,388.02
41%
52,895,589.00
| ) |
四到五年118,410,477.75
49%
57,773,848.20
| ) |
五年以上127,901,881.31
75%
95,291,384.94
| ) |
1,251,623,959.06
311,624,031.10
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内543,553,356.25
9%
(
48,867,000.60
| ) |
一到二年202,559,064.85
20%
40,061,712.66
| ) |
二到三年166,244,912.49
25%
41,344,677.63
| ) |
三到四年121,058,110.68
39%
47,537,396.60
| ) |
四到五年50,547,050.54
50%
25,346,948.88
| ) |
五年以上197,230,661.50
76%
150,181,654.61
| ) |
1,281,193,156.31
353,339,390.98
| ) |
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备
续
| ( | ) |
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-B行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内61,899,751.55 5%
(
3,327,507.57
| ) |
一到二年91,420,524.98 13%
11,660,589.31
| ) |
二到三年25,980,458.69 24%
6,332,852.13
| ) |
三到四年10,722,867.80 32%
3,390,813.04
| ) |
四到五年1,650,000.00 49%
809,573.93
| ) |
五年以上18,560,599.48 81%
14,974,501.48
| ) |
210,234,202.50
40,495,837.46
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内161,468,143.11 5%
(
7,506,796.21
| ) |
一到二年36,763,825.09 10%
3,647,758.11
| ) |
二到三年16,594,761.59 18%
2,975,004.85
| ) |
三到四年19,329,562.92 24%
4,639,986.63
| ) |
四到五年7,522,768.84 33%
2,493,022.38
| ) |
五年以上18,288,366.84 68%
12,348,856.35
| ) |
259,967,428.39
33,611,424.53
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-C行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内202,960,198.44 5%
(
10,828,430.23
| ) |
一到二年34,032,891.88 12%
3,971,124.70
| ) |
二到三年50,582,383.96 23%
11,522,920.11
| ) |
三到四年101,436,760.25 30%
30,136,810.91
| ) |
四到五年6,007,308.83 54%
3,238,440.69
| ) |
五年以上51,294,084.37 80%
41,230,053.60
| ) |
446,313,627.73
100,927,780.24
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内245,346,697.72 4%
(
9,624,804.50
| ) |
一到二年129,714,623.12 6%
7,802,570.29
| ) |
二到三年101,466,697.81 11%
11,095,756.47
| ) |
三到四年21,357,625.47 16%
3,424,050.83
| ) |
四到五年9,656,262.04 26%
2,536,466.12
| ) |
五年以上56,289,845.45 80%
45,289,733.21
| ) |
563,831,751.61
79,773,381.42
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-D行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内75,953,327.926%
(4,300,511.95)
一到二年20,330,047.78
16%
(3,282,816.37)
二到三年45,217,627.00
18%
(8,279,014.02)
三到四年40,663,991.23
36%
(14,527,910.30)
四到五年3,278,883.15 100%
(3,278,883.15)
五年以上10,395,000.00 100%(10,395,000.00)
195,838,877.08(44,064,135.79)
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内85,882,433.69 1%
858,824.34
| ) |
一到二年51,984,705.00 5%
2,599,235.25
| ) |
二到三年61,795,281.23 10%
6,179,528.12
| ) |
三到四年14,182,342.38 20%
2,836,468.48
| ) |
四到五年10,395,000.00 40%
4,158,000.00
| ) |
224,239,762.30
16,632,056.19
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款
续
| ( | ) |
(c)坏账准备
续
| ( | ) |
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-其他行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内1,055,579,334.29 1%
(
15,594,930.76
| ) |
一到二年102,799,107.89 4%
4,144,292.88
| ) |
二到三年84,116,489.46 7%
5,993,274.68
| ) |
三到四年26,033,778.87 11%
2,829,660.81
| ) |
四到五年2,059,231.84 22%
448,609.50
| ) |
五年以上21,792,931.68 77%
16,718,988.85
| ) |
1,292,380,874.03
45,729,757.48
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内426,253,238.66 2%
9,484,966.82
| ) |
一到二年144,319,636.13 5%
6,857,158.03
| ) |
二到三年90,227,608.14 8%
7,424,859.85
| ) |
三到四年13,407,685.91 11%
1,538,083.64
| ) |
四到五年13,502,755.00 19%
2,512,314.19
| ) |
五年以上12,630,187.96 66%
8,277,556.09
| ) |
700,341,111.80
36,094,938.62
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
四 合并财务报表项目附注(续)(3)应收账款
续
| ( | ) |
(c)坏账准备(续)
(ii)本年度计提的坏账准备金额为156,134,525.79元，转回的坏账准备金额为77,023,318.71元。重要的收回或转回金额列式如下:
转回或收回
原因
确定原坏账准备的依据及合理性
转回或收回
金额
收回方式
应收账款1 收回款项 预期信用损失7,599,187.17回款
应收账款2 收回款项 预期信用损失4,500,000.00回款
应收账款3 收回款项 预期信用损失3,220,000.00回款
15,319,187.17
(d)
本年度实际核销的应收账款账面原值为55,720,856.75元，坏账准备金额为55,720,856.75元。核销的金额均为应收第三方货款，款项无法收回，经管理层审核予以核销。重要的核销金额列示如下:
核销金额 核销原因
履行的核销程序
是否因关联交易产生
应收账款114,158,329.85无法收回 管理层审批 否应收账款26,768,036.92无法收回 管理层审批 否应收账款36,562,944.89无法收回 管理层审批 否27,489,311.66
(4)应收款项融资
2021年12月31日
2020年12月31日
银行承兑汇票805,003,813.86 843,098,116.36
本集团视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现或背书，且符合终止确认的条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2021年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2021年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已质押用于开具银行承兑汇票的应收票据金额为108,397,559.51元(2020年12月31日：334,999,123.09元)。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
应收款项融资(续)
于2021年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为
1,625,048,851.80元(2020年12月31日：1,616,098,831.26元)，上述票据均已终
止确认。
| ) |
预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内219,845,511.51 85% 253,874,863.33 76%
一到二年15,317,500.10 6% 13,239,923.61 4%
二到三年10,016,476.05 4% 50,177,120.64 15%
三年以上13,154,109.53 5% 14,873,819.85 5%
258,333,597.19 100% 332,165,727.43 100%
于2021年12月31日及2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付货款。
(b)于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额
占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额56,689,749.78 22%
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2021年12月31日
2020年12月31日
应收押金和保证金39,695,395.60 52,325,837.62
应收土地回收款12,330,128.21 33,422,828.21
应收备用金6,238,667.33 7,751,112.82
应收代垫款项8,745,133.98 8,030,085.45
其他17,372,054.65 18,662,745.09
84,381,379.77 120,192,609.19
减：坏账准备
20,649,276.59
| ) |
21,350,231.35
| ) |
63,732,103.18 98,842,377.84
(a)其他应收款账龄分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
一年以内34,788,412.83 81,318,198.36一到二年23,227,020.38 9,476,880.30二到三年2,699,564.35 9,423,285.34三年以上23,666,382.21 19,974,245.1984,381,379.77 120,192,609.19
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段合计
未来12个月内预期信用损失
(组合)未来12个月内预期信用损失
(单项)小计
整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
账面余额坏账准备
坏账准备
2020年12月31日104,044,608.25 (5,202,230.41) - - (5,202,230.41) 16,148,000.94 (16,148,000.94) (21,350,231.35)本年新增1,761,006.16 (87,598.68) - - (87,598.68) - - (87,598.68) 本年转回(36,796,727.19) 1,935,507.85 - - 1,935,507.85 (743,953.76) 743,953.76 2,679,461.61本年转销- - - - - (31,554.63) 31,554.63 31,554.63 转入第三阶段(1,922,462.80) - - - - 1,922,462.80 (1,922,462.80) (1,922,462.80)2021年12月31日67,086,424.42 (3,354,321.24) - - (3,354,321.24) 17,294,955.35 (17,294,955.35) (20,649,276.59)
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2021年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提：
押金和保证金34,370,632.60 5%
1,718,531.64
| ) |
预期信用损失应收土地回收款12,330,128.21 5%
616,506.41
| ) |
预期信用损失备用金5,789,779.76 5%
289,488.99
| ) |
预期信用损失代垫款项1,080,152.86 5%
54,007.64
| ) |
预期信用损失其他13,515,730.99 5%
675,786.56
| ) |
预期信用损失67,086,424.42
3,354,321.24
| ) |
(ii)于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(iii)于2021年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
代垫款项7,664,981.12 100%
7,664,981.12
| ) |
预期信用损失
押金和保证金5,324,763.00 100%
(
5,324,763.00
| ) |
预期信用损失
备用金448,887.57 100%
(
448,887.57
| ) |
预期信用损失
其他3,856,323.66 100%
(
3,856,323.66
| ) |
预期信用损失
17,294,955.35
(
17,294,955.35
| ) |
(c)于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
其他应收款1 应收土地回收款12,330,128.21一到两年
15% (616,506.41)其他应收款2 代垫款项5,570,564.78五年以上
7% (5,570,564.78)其他应收款3 押金和保证金4,100,000.00一到两年
5% (205,000.00)其他应收款4 押金和保证金2,643,523.39一年以内
3% (132,176.17)其他应收款5 押金和保证金2,527,000.00一到两年
3% (126,350.00)27,171,216.38 33% (6,650,597.36)
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a)存货分类如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
账面
存货跌
账面
账面
存货跌
账面
余额
价准备
价值
余额
价准备
价值
原材料750,527,506.48
(
5,608,306.55
| ) |
744,919,199.93 750,335,601.56
6,110,942.03
| ) |
744,224,659.53在产品3,848,094,727.95
13,437,549.00
| ) |
3,834,657,178.95 3,340,770,721.33
18,499,103.72
| ) |
3,322,271,617.61库存商品884,345,964.95
37,884,989.21
| ) |
846,460,975.74 785,630,340.80
32,301,334.55
| ) |
753,329,006.25包装物和周转材料
70,635,979.80 - 70,635,979.80 71,735,910.33 - 71,735,910.33
5,553,604,179.18
(
56,930,844.76
| ) |
5,496,673,334.42 4,948,472,574.02
56,911,380.30
| ) |
4,891,561,193.72
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2020年 本年增加 本年减少 2021年
12月31日 计提 汇率变动影响 转回或转销 12月31日
原材料6,110,942.03 696,975.74 (82,144.67) (1,117,466.55) 5,608,306.55
在产品18,499,103.72 - - (5,061,554.72) 13,437,549.00
库存商品32,301,334.55 11,849,661.59 - (6,266,006.93) 37,884,989.21
56,911,380.30 12,546,637.33 (82,144.67) (12,445,028.20) 56,930,844.76(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低
相应原材料已经领用或售出
在产品 成本与可变现净值孰低
相应在产品已经领用或完工售出
库存商品 成本与可变现净值孰低
相应库存商品已经售出
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)合同资产
2021年12月31日
2020年12月31日
合同资产449,997,812.77 527,997,536.08
减：合同资产减值准备
2,250,026.08
| ) |
2,639,987.68
| ) |
447,747,786.69 525,357,548.40
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团合同资产均未逾期，按组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率 减值准备 理由
合同资产449,997,812.77 0.50%
2,250,026.08
| ) |
预期信用损失(9)其他流动资产2021年12月31日
2020年12月31日
待抵扣进项税20,777,626.56 69,210,706.70
预缴所得税9,406,068.94 14,897,670.90
其他8,186,742.17 7,972,470.58
38,370,437.67 92,080,848.18
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)其他权益工具投资
2021年12月31日
2020年12月31日
非交易性权益工具投资
非上市公司股权
—中信财务有限公司(i)400,000,000.00 400,000,000.00
2021年12月31日
2020年12月31日
中信财务有限公司
—成本400,000,000.00 400,000,000.00—累计公允价值变动- -400,000,000.00 400,000,000.00
(i)本集团对中信财务有限公司的表决权比例为5.24%，本集团没有以任何方式参与或影响中信财务有限公司的财务和经营决策，因此本集团对中信财务有限公司不具有重大影响，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其作为其他权益工具投资核算。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)其他非流动金融资产
2021年12月31日
2020年12月31日
非上市公司股权投资(含衍生金
融工具)(a)105,842,923.81 176,942,925.55上市公司股权投资- 90,105,561.56105,842,923.81 267,048,487.11
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团其他非流动金融资产为通过中信信托有限责任公司持有的投资(附注七(6))。
(a)
该项为本集团持有的一项非上市公司股权投资以及与将该股权投资出售予被投资公司原股东的衍生金融工具，本集团将两项金融工具进行整体管理。2021年度，该非上市公司所属集团进行债务重整，于2021年12月31日，该债务重整仍在进行中。本集团根据债务重整计划对此项金融工具的公允价值进行了评估，于2021年12月31日，该项金融工具的公允价值为105,842,923.81元。
(12)长期股权投资
2021年12月31日
2020年12月31日
联营企业(a)723,081,984.61321,608,625.63
合营企业(b)25,254,671.9923,716,674.19
减：长期股权投资减值准备--
748,336,656.60345,325,299.82
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a)联营企业本年增减变动2020年
本年新增
减少投资
按权益法调整
的净损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
2021年减值准备年末余额
12月31日 12月31日
河南国鑫投资担保有限公司
(以下简称“河南国鑫”)77,217,428.14 - - 277,957.38 - - - - - 77,495,385.52 -
平安开诚智能安全装备有限责任公司(以下简称“平安开诚”)52,223,986.41 - - 3,245,340.45 - - - - (1,265,944.87) 54,203,381.99 -
中信金控股权投资基金管理南通有限公司13,192,998.59 - - 297,841.92 - - (1,060,000.00) - - 12,430,840.51 -
大同开诚电气有限公司(以下
简称“大同开诚”)9,557,996.78 - - (585,771.26) - - - - - 8,972,225.52 -
唐山开诚冯克呼思特电子有限公司92,101.20 - - (67,704.25) - - - - - 24,396.95 -
合肥兴邦先进制造股权投资 合伙企业(有限合伙) (以下
简称“兴邦基金”)120,102,519.39 - - 22,850,004.45 - - - - - 142,952,523.84 -
洛阳中重运输有限责任公司
(以下简称“运输公司”)49,221,595.12 - - 13,522,216.96 - - - - - 62,743,812.08 -
科创园公司(附注五(1))- 346,997,686.63 - - - - - - - 346,997,686.63 -鞍钢集团矿业设计研究院- 15,974,444.44 - 1,287,287.13 - - - - - 17,261,731.57 -
321,608,625.63 362,972,131.07 - 40,827,172.78 - - (1,060,000.00) - (1,265,944.87) 723,081,984.61 -
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a)联营企业(续)
本集团在联营企业中的权益相关信息参见附注六(2)。
b
| ( | ) |
合营企业
本年增减变动2020年
增加投资
减少投资
按权益法调整的
净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他
2021年
减值准备年末余额
12月31日 12月31日
洛阳储变电系统有限公司
23,716,674.19 - - 1,537,997.80 - - - - - 25,254,671.99 -
本集团在合营企业中的权益相关信息参见附注六(2)。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产
土地使用权
房屋及建筑物
在建投资性房地产
合计
原价
2020年12月31日4,571,297.52 323,037,921.56 - 327,609,219.08
本年新增
购置- - 8,882,776.69 8,882,776.69
在建投资性房地产完工重分类- 6,127,687.94 - 6,127,687.94
本年减少
在建投资性房地产
完工重分类- - (6,127,687.94) (6,127,687.94)
处置子公司(4,571,297.52) (329,165,609.50) (2,755,088.75) (336,491,995.77)
2021年12月31日- - - -
累计折旧
2020年12月31日(136,748.22) (1,035,717.97) - (1,172,466.19)
本年新增
本年计提(78,141.84) (11,707,065.48) - (11,785,207.32)
本年减少
处置子公司214,890.06 12,742,783.45 - 12,957,673.51
2021年12月31日- - - -
账面价值
2020年12月31日4,434,549.30 322,002,203.59 - 326,436,752.89
2021年12月31日- - - -
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
合计
原价
2020年12月31日2,848,460,210.94 5,354,116,989.89 57,794,203.75 120,704,927.12 8,381,076,331.70
本年增加
购置1,257,301.63 62,677,449.98 2,813,587.87 7,198,457.44 73,946,796.92
在建工程转入176,912,316.50 200,284,207.96 169,283.19 6,811,974.54 384,177,782.19
本年减少
处置及报废
1,585,950.07
| ) |
45,601,099.20
| ) |
11,711,650.11
| ) |
2,895,734.90
| ) |
61,794,434.28
| ) |
处置子公司-
3,284,577.55
| ) |
- -
3,284,577.55
| ) |
汇率变动影响
21,012,986.54
| ) |
11,673,839.47
| ) |
16,100.34
| ) |
485,110.74
| ) |
33,188,037.09
| ) |
2021年12月31日3,004,030,892.46 5,556,519,131.61 49,049,324.36 131,334,513.46 8,740,933,861.89
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
合计
累计折旧
2020年12月31日
(
1,179,221,656.38
| ) |
3,254,105,765.32
| ) |
32,055,976.51
| ) |
62,524,640.84
| ) |
4,527,908,039.05
| ) |
本年增加
计提
70,818,904.73
| ) |
176,666,523.08
| ) |
3,119,005.03
| ) |
10,446,047.22
| ) |
261,050,480.06
| ) |
本年减少
处置及报废1,105,589.25 41,996,023.31 10,104,765.09 2,504,520.45 55,710,898.10
处置子公司- 317,885.52 - - 317,885.52
汇率变动影响4,830,107.64 6,121,251.32 16,100.34 405,041.70 11,372,501.00
2021年12月31日
1,244,104,864.22
| ) |
3,382,337,128.25
| ) |
25,054,116.11
| ) |
70,061,125.91
| ) |
4,721,557,234.49
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
合计
减值准备
2020年12月31日- - - - -
本年增加
计提- - - - -
本年减少
处置及报废-
- - - -
处置子公司-- - - -
2021年12月31日- - - - -
账面价值
2021年12月31日1,759,926,028.24 2,174,182,003.36 23,995,208.25 61,273,387.55 4,019,376,627.40
2020年12月31日1,669,238,554.56 2,100,011,224.57 25,738,227.24 58,180,286.28 3,853,168,292.65
2021年度固定资产计提的折旧金额为261,050,480.06元(2020年度：233,527,376.25元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及
研发费用分别为198,490,258.19元、3,440,018.18元、45,702,554.16元及13,417,649.53元(2020年度：196,962,814.74元、
3,398,784.03元、28,892,930.67元及4,272,846.81元)。
2021年度由在建工程转入固定资产的原价为384,177,782.19元(2020年度：606,363,772.99元)。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程
2021年12月31日
2020年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
能源管理合同项目787,817,613.55
| ( |
80,819,288.61
706,998,324.94803,752,874.76
| ) | ( |
83,528,877.49
720,223,997.27
| ) | ||
| 重 |
型装备产业板块节能环保升级改造项目59,805,454.19 - 59,805,454.19 45,452,425.95 - 45,452,425.95
能环保装备产业化项目30,746,717.18 - 30,746,717.18 96,801,316.94 - 96,801,316.94
西班牙Gandara公司扩建
工程3,320,852.12 - 3,320,852.12 24,665,492.90 - 24,665,492.90
节其
他零星项目61,963,880.07 - 61,963,880.07 215,768,196.20 - 215,768,196.20
943,654,517.11
其(
80,819,288.61
| ) |
862,835,228.50 1,186,440,306.75
83,528,877.49
| ) |
1,102,911,429.26
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
工程名称
2020年
本年转入 本年 2021年 工程投入
占预算的
比例
工程 借款费用 其中： 本年借款
资金来源
预算数 12月31日 本年增加 固定资产 其他减少 12月31日 进度 资本化累计金额
本年借款费用
资本化金额
费用资本
化率
能源管理合同项目- 803,752,874.76 3,158,494.72 - (19,093,755.93) 787,817,613.55 - - 64,049,458.40 - -自筹
节能环保装备产业化项目671,930,000.00 96,801,316.94 31,479,287.82 (97,533,887.57) - 30,746,717.19 98.00% 98.00% - - -募投
重装板块节能环保升级改造项目166,921,900.00 45,452,425.95 52,651,181.23 (38,298,152.99) - 59,805,454.19 98.00% 98.00% - - -
募投、
自筹
西班牙Gandara公司扩建工程37,932,818.78 24,665,492.90 5,635,759.16 (26,980,399.95) - 3,320,852.11 91.25% 91.25% - - -
自筹
其他零星项目- 215,768,196.20 67,561,025.55 (221,365,341.68) - 61,963,880.07 - - - - -自筹
1,186,440,306.75 160,485,748.48 (384,177,782.19) (19,093,755.93) 943,654,517.11 64,049,458.40 -
(b)在建工程减值准备
2020年12月31日
本年增加
本年减少
2021年12月31日
计提原因
能源管理合同项目
(
83,528,877.49
| ) |
- 2,709,588.88
80,819,288.61
| ) |
预计可收回金额低于其账面价值
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)使用权资产
房屋及建筑物
机器设备
合计
原价
2020年12月31日90,150,009.06 40,815,755.34 130,965,764.40本年增加- - -本年减少
租赁变更-
31,884,491.16
| ) |
31,884,491.16
| ) |
2021年12月31日90,150,009.06 8,931,264.18 99,081,273.24
累计折旧
2020年12月31日
27,107,371.50
| ) |
5,668,854.91
| ) |
32,776,226.41
| ) |
本年增加
本年计提
23,551,911.42
| ) |
4,115,389.72
| ) |
27,667,301.14
| ) |
本年减少
租赁变更- 7,936,396.87 7,936,396.87
2021年12月31日
50,659,282.92
| ) |
1,847,847.76
| ) |
52,507,130.68
| ) |
账面价值
2021年12月31日39,490,726.14
7,083,416.42 46,574,142.56
2020年12月31日63,042,637.56
35,146,900.43 98,189,537.99
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产
土地使用权
专利权
非专利技术及软件
合计
原价
2020年12月31日1,242,349,649.29 64,776,930.85 108,366,086.25 1,415,492,666.39
本年增加
购置- - 9,250,060.07 9,250,060.07
本年减少
处置或转出- -
(
10,960,950.02
| ) |
10,960,950.02
| ) |
汇率变动影响
14,126,250.48
| ) |
14,642.50
| ) |
1,119,384.25
| ) |
15,260,277.23
| ) |
2021年12月31日1,228,223,398.81 64,762,288.35 105,535,812.05 1,398,521,499.21
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产(续)
土地使用权
专利权
非专利技术及软件
合计
累计摊销
2020年12月31日
(
269,210,675.88
| ) |
57,317,768.36
| ) |
72,266,655.89
| ) |
398,795,100.13
| ) |
本年增加
计提
22,550,644.02
| ) |
2,486,387.50
| ) |
19,168,424.23
| ) |
44,205,455.75
| ) |
本年减少
处置或转出- - 10,960,950.02 10,960,950.02
汇率变动影响- 14,642.50 469,999.96 484,642.46
2021年12月31日
291,761,319.90
| ) |
59,789,513.36
| ) |
80,004,130.14
| ) |
431,554,963.40
| ) |
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产(续)
土地使用权
专利权
非专利技术及软件
合计
减值准备
2020年12月31日- - - -
本年增加
计提- - - -
本年减少
处置- - - -
2021年12月31日
- - - -
账面价值
2021年12月31日936,462,078.91 4,972,774.99 25,531,681.91 966,966,535.81
2020年12月31日973,138,973.41 7,459,162.49 36,099,430.36 1,016,697,566.26
2021年度，本集团研究开发支出共计516,931,468.72元(2020年度：426,119,308.17元)，全部计入研发费用。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉
2020年12月31日
本年增加
本年减少
汇率变动影响
2021年12月31日
商誉 —
开诚智能465,700,717.37 - - - 465,700,717.37CITIC HIC GandaraCensa,S.A.U. 226,701,196.88 - -
22,749,302.18
| ) |
203,951,894.70692,401,914.25 - -
22,749,302.18
| ) |
669,652,612.07减：减值准备 —
CITIC HIC Gandara
Censa,S.A.U.
33,914,547.37
| ) |
- - 3,403,287.85
30,511,259.52
| ) |
658,487,366.88 - -
19,346,014.33
| ) |
639,141,352.55
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据子公司(附注六)汇总如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
开诚智能465,700,717.37 465,700,717.37
CITIC HIC Gandara
Censa,S.A.U. 203,951,894.70 226,701,196.88669,652,612.07 692,401,914.25
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
资产组的可收回金额基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测的方法计算。
于2021年12月31日，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
2021年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
开诚智能
CITIC HICGandara Censa,S.A.U.
税前折现率
14.93% 13.42%
预测期增长率
9%-22% 12%-16%稳定期增长率
1% 1%毛利率
51%-52% 15%-28%
(19)长期待摊费用2020年
12月31日 本年增加 本年摊销
2021年
12月31日
使用权资产装修费用14,014,784.80 9,642,444.41
4,524,221.12
| ) |
19,133,008.09
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产2021年12月31日
2020年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
信用及资产减值准备505,294,806.84 78,697,445.39 464,756,904.77 72,914,064.49
应付职工薪酬114,653,605.54 17,198,040.83 111,732,099.23 16,759,814.88
递延收益431,452,809.97 64,717,921.50 472,505,887.05 70,875,883.06
可抵扣亏损32,278,488.51 5,193,094.47 23,986,336.25 4,019,818.39
未实现内部交易
利润33,620,663.40 5,043,099.51 37,787,883.00 5,668,182.45
其他101,836,459.32 15,785,130.68 84,295,477.53 13,142,673.84
1,219,136,833.58 186,634,732.38 1,195,064,587.83 183,380,437.11
其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额37,353,142.0020,341,815.22
预计于1年后
转回的金额149,281,590.38163,038,621.89
186,634,732.38183,380,437.11
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)未经抵销的递延所得税负债
2021年12月31日
2020年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
非同一控制下企业合并取
得的无形资产173,557,315.68 41,327,287.38 220,390,318.47 45,566,771.51
其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额1,003,805.581,106,779.14
预计于1年后转回的金额40,323,481.8044,459,992.37
41,327,287.3845,566,771.51(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
可抵扣暂时性差异483,739,190.63
390,872,170.26
可抵扣亏损1,220,672,633.291,684,848,954.11
1,704,411,823.92 2,075,721,124.37
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021年12月31日
2020年12月31日
2021年- 223,668,764.42
2022年132,963,022.09 133,541,871.67
2023年78,298,440.56 86,472,948.13
2024年43,477,557.47 91,110,562.79
2025年31,655,264.12
81,401,995.39
2026年及以后934,278,349.05
1,068,652,811.71
1,220,672,633.29 1,684,848,954.11
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产- 186,634,732.38 -183,380,437.11
递延所得税负债- 41,327,287.38 -45,566,771.51(21)其他非流动资产2021年12月31日
2020年12月31日
预付工程及设备款120,486,341.76 25,886,195.18
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备
2020年12月31日
本年增加
本年减少
汇率变动影响
2021年12月31日
转回
转销
应收票据坏账准备648,159.47 836,340.00
648,159.47
| ) |
- - 836,340.00
应收账款坏账准备519,451,191.74 156,134,525.79
77,023,318.71
| ) |
55,720,856.75
| ) |
- 542,841,542.07
其他应收款坏账准备21,350,231.35 2,010,061.48
2,679,461.61
| ) |
31,554.63
| ) |
- 20,649,276.59
小计
541,449,582.56 158,980,927.27
80,350,939.79
| ) |
55,752,411.38
| ) |
- 564,327,158.66
存货跌价准备56,911,380.30 12,546,637.33
2,480,434.31
| ) |
9,964,593.89
| ) |
82,144.67
| ) |
56,930,844.76
在建工程减值准备83,528,877.49 - -
2,709,588.88
| ) |
- 80,819,288.61
商誉减值准备33,914,547.37 - - -
3,403,287.85
| ) |
30,511,259.52
合同资产减值准备2,639,987.68 318,275.21
708,236.81
| ) |
- - 2,250,026.08
小计176,994,792.84 12,864,912.54
3,188,671.12
| ) |
12,674,182.77
| ) |
3,485,432.52
| ) |
170,511,418.97
718,444,375.40 171,845,839.81
83,539,610.91
| ) |
68,426,594.15
| ) |
3,485,432.52
| ) |
734,838,577.63
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(23)短期借款
2021年12月31日
2020年12月31日
信用借款3,542,923,000.03 4,179,915,798.73
于2021年12月31日，短期借款的利率区间为2.65%至3.50% (2020年12月31日：3.0%至4.35%)。
(24)应付票据
2021年12月31日
2020年12月31日
商业承兑汇票
309,700,148.60 304,589,767.66银行承兑汇票
1,678,727,140.00 1,833,127,654.001,988,427,288.60 2,137,717,421.66(25)应付账款
2021年12月31日
2020年12月31日
一年以内
2,279,818,722.82 1,981,035,151.35一年到两年
281,893,875.14 151,489,600.03两年到三年
91,803,016.29 43,143,236.32三年以上
148,455,777.60 171,619,054.262,801,971,391.85 2,347,287,041.96
(a)
于2021年12月31日及2020年12月31日，账龄超过一年的应付账款主要为应付原材料采购款。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)合同负债
2021年12月31日
2020年12月31日
预收货款及劳务款1,453,445,589.69 1,215,975,419.04
包括在2020年12月31日账面价值中的910,317,276.76元合同负债已于2021年度转入营业收入，其中销售货物收入892,049,724.26元，提供劳务收入18,267,552.50元。
(27)应付职工薪酬2021年12月31日
2020年12月31日
应付短期薪酬(a)329,473,248.09 270,429,912.74
应付设定提存计划(b)156,749.95 157,853.78
329,629,998.04 270,587,766.52
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)应付职工薪酬(续)
(a)短期薪酬
2020年
本年增加
本年减少
2021年12月31日 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴269,227,604.40 889,842,565.55
830,278,461.94
| ) |
328,791,708.01职工福利费- 46,923,109.33
46,923,109.33
| ) |
-社会保险费- 60,881,327.35
60,881,327.35
| ) |
-其中：
- 56,726,790.92
56,726,790.92
| ) |
-医疗保险费
工伤保险费- 4,154,536.43
4,154,536.43
| ) |
-
住房公积金- 71,400,936.11
71,400,936.11
| ) |
-
工会经费和职工教育经费729,354.31 14,940,345.00
14,988,159.23
| ) |
681,540.08
其他短期薪酬472,954.03 -
472,954.03
| ) |
-
270,429,912.74 1,083,988,283.34
1,024,944,947.99
| ) |
329,473,248.09
(b)设定提存计划
2020年
本年增加
本年减少
2021年12月31日 12月31日
基本养老保险119,283.84 96,520,210.84
96,521,092.82
| ) |
118,401.86失业保险费38,569.94 4,500,797.55
4,501,019.40
| ) |
38,348.09企业年金缴费- 11,578,507.86
11,578,507.86
| ) |
-
157,853.78 112,599,516.25
112,600,620.08
| ) |
156,749.95
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)应交税费2021年12月31日
2020年12月31日
应交增值税33,827,432.40 44,018,214.10
应交企业所得税17,895,529.69 17,587,719.43
应交个人所得税7,101,500.48 6,258,186.61
应交房产税4,926,851.51 4,636,134.94
应交城镇土地使用税3,597,394.89 3,597,394.91
应交城市维护建设税3,072,420.00 2,942,704.53
应交教育费附加2,194,585.69 2,101,931.77
应交印花税491,704.81 617,279.95
应交契税- 14,219,492.00
其他2,451,238.13 3,149,144.71
75,558,657.60 99,128,202.95
(29)一年内到期的非流动负债
2021年12月31日
2020年12月31日
一年内到期的长期借款(附注四(30))321,109,449.99 379,783,863.20
一年内到期的租赁负债(附注四(31))28,218,549.35 34,039,407.84
349,327,999.34 413,823,271.04
(30)长期借款
2021年12月31日
2020年12月31日
信用借款1,549,813,168.77 1,189,486,396.55
减：一年内到期的长期借款
信用借款(附注四(29))
321,109,449.99
| ) |
379,783,863.20
| ) |
1,228,703,718.78 809,702,533.35
(a)于2021年12月31日，长期借款的利率区间为1.20%至3.30% (2020年12月31日：1.20%至4.76%)。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 租赁负债
2021年12月31日 2020年12月31日
租赁负债(a) 54,292,300.09 102,802,160.52
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(29)) (28,218,549.35) (34,039,407.84)26,073,750.74 68,762,752.68(a)
于2021年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i)于2021年12月31日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为0元和312,356.94元，一年内支付部分244,129.48元。
(32) 预计负债
2020年12月31日 本年增加本年减少2021年12月31日
产品质量保证金5,164,624.16 4,643,208.20 (3,534,628.34) 6,273,204.02
亏损合同 3,671,297.85 - (2,718,442.36) 952,855.49
其他 1,458,835.21 - (732,087.28) 726,747.9310,294,757.22 4,643,208.20 (6,985,157.98) 7,952,807.44
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
递延收益
2020年12月31日
本年增加
本年减少
2021年12月31日 形成原因
政府补助477,499,592.92 20,541,862.54
(
66,588,645.49
| ) |
431,452,809.97
收到与资产或与收益相关的政府补助
(a)政府补助
2020年 本年增加
本年减少 2021年
| 与 |
资产相关/与收益相关
12月31日
计入其他收益
其他转出
12月31日
科研补贴240,202,261.09 1,546,700.00
(
23,039,649.10
| ) |
3,410,800.00
| ) |
215,298,511.99
资产相关/与收益相关
| 与 |
财政专项补助资金235,718,109.41 12,975,162.54
| ( |
29,781,940.94
| ) | ( |
9,420,000.00
209,491,331.01
| ) | 与 |
资产相关/与收益相关
其他1,579,222.42 6,020,000.00
(
936,255.45
| ) |
- 6,662,966.97
资产相关/与收益相关
| 与 |
477,499,592.92 20,541,862.54
(
53,757,845.49
| ) |
12,830,800.00
| ) |
431,452,809.97
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)
长期应付职工薪酬
2021年12月31日
2020年12月31日
离职后福利-设定受益计划净负债
150,680,000.00 152,210,000.00应付内退福利50,190,000.00 50,930,000.00
200,870,000.00 203,140,000.00(a)于资产负债表日，本集团长期应付职工薪酬所采用的主要精算假设为：
2021年12月31日
2020年12月31日
折现率
3.00% 3.25%
工资增长率
12.00% 12.00%
平均医疗费用增长率
8.00% 8.00%(b)本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益计划义务现值
计划资产的公允价值
设定受益计划净
负债
2020年12月31日152,210,000.00 - 152,210,000.00
—当期服务成本1,060,000.00 - 1,060,000.00
—利息净额4,770,000.00 - 4,770,000.00
—精算损失4,134,395.13 - 4,134,395.13
—结算时支付的对价
11,494,395.13
| ) |
-
11,494,395.13
| ) |
2021年12月31日150,680,000.00 - 150,680,000.00
(i)本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为11年。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)长期应付职工薪酬(续)
(b)本集团补充退休福利变动情况如下(续)：
设定受益计划义务现值
计划资产的公允价值
设定受益计划净
负债
2019年12月31日300,420,000.00 - 300,420,000.00
—当期服务成本4,620,000.00 - 4,620,000.00
—过去服务成本(i)
149,580,000.00
| ) |
-
149,580,000.00
| ) |
—利息净额10,320,000.00 - 10,320,000.00
—精算利得
986,382.40
| ) |
-
986,382.40
| ) |
—结算时支付的对价
12,583,617.60
| ) |
-
12,583,617.60
| ) |
2020年12月31日152,210,000.00 - 152,210,000.00
(i)于2020年度，本集团对补充退休福利政策进行修改，将离退休人员及遗属养老福利年增长率由5%，修改为0%。此修订导致本公司设定受益成本中过去服务成本下降149,580,000.00元，计入当年管理费用科目。
(c)本集团本年度计提内退福利为1,266,114.72元(2020年度：50,930,000.00元)。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)其他非流动负债
2021年12月31日
2020年12月31日
金融负债-122,450,000.00
2019年3月，本公司与两家第三方投资者共同设立科创园公司。本公司以评估价值350,916,002.48元(账面价值203,463,622.22元)房屋出资，持股比例为66.38%。其余股东以现金出资。根据合资协议，自该合资公司注册成立之日运营8年后，其余股东均有权要求本公司按照其投资成本与市场评估值孰高回购其所持有的合资公司股权。该项约定构成本集团对本公司之子公司的少数股东承担的一项远期回购义务。于2019 年12 月31 日，本集团按照少数股东投资成本与公允价值孰高确认金融负债122,450,000.00 元，列示于其他非流动负债，同时冲减资本公积。2021年12月，本公司与科创园公司其余股东签署了《中信重工(洛阳)机器人智能装备科创园有限公司增资协议》(以下简称“科创园公司增资协议”)，解除了该项股权回购的约定(附注五(1))。于2021年12月31日，本集团终止确认该项金融负债，同时增加资本公积(附注四(37))。
(36)股本
2020年12月31日
本年增减变动
2021年12月31日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
人民币普通股
4,339,419,293.00 - - - - - 4,339,419,293.00
2019年12月31日
本年增减变动
2020年12月31日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
人民币普通股
4,339,419,293.00 - - - - - 4,339,419,293.00
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)资本公积
2020年
本年增加
本年减少
2021年12月31日 12月31日
股本溢价2,081,686,702.43 - - 2,081,686,702.43其他资本公积 -
权益法核算的联营公司
权益变动389,818.95 - - 389,818.95其他(附注四(35))
103,086,004.46
| ) |
122,450,000.00 - 19,363,995.54
1,978,990,516.92 122,450,000.00 - 2,101,440,516.92
2019年
本年增加
本年减少
2020年12月31日 12月31日
股本溢价2,081,686,702.43 - - 2,081,686,702.43其他资本公积 -
权益法核算的联营公司
权益变动679,341.30 -
289,522.35
| ) |
389,818.95其他
103,086,004.46
| ) |
- -
103,086,004.46
| ) |
1,979,280,039.27 -
289,522.35
| ) |
1,978,990,516.92
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2021年度利润表中其他综合收益
2020年12月31日
税后归属于
母公司
2021年12月31日
所得税前发生额
减：其他综合收益本年转出
减：所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
9,545,060.86
| ) |
4,134,395.13
| ) |
13,679,455.99
| ) |
4,134,395.13
| ) |
- -
4,134,395.13
| ) |
-其中：重新计量设定
受益计划净负债和净资产的变动
9,545,060.86
| ) |
4,134,395.13
| ) |
13,679,455.99
| ) |
4,134,395.13
| ) |
- -
4,134,395.13
| ) |
-将重分类进损益的其
他综合收益
53,038,688.89
| ) |
47,354,918.62
| ) |
100,393,607.51
| ) |
47,354,918.62
| ) |
- -
47,354,918.62
| ) |
-
其中：外币财务报表
折算差额
53,038,688.89
| ) |
47,354,918.62
| ) |
100,393,607.51
| ) |
47,354,918.62
| ) |
- -
47,354,918.62
| ) |
-
62,583,749.75
| ) |
51,489,313.75
| ) |
114,073,063.50
| ) |
51,489,313.75
| ) |
- -
51,489,313.75
| ) |
-
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益
2020年度利润表中其他综合收益
2019年12月31日
税后归属于
母公司
2020年12月31日
所得税前发生额
减：其他综合收益本年转出
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
10,531,443.26
| ) |
986,382.40
9,545,060.86
| ) |
986,382.40 - - 986,382.40 -其中：重新计量设定
受益计划净负债和净资产的变动
10,531,443.26
| ) |
986,382.40
9,545,060.86
| ) |
986,382.40 - - 986,382.40 -将重分类进损益的其
他综合收益
28,232,218.51
| ) |
24,806,470.38
| ) |
53,038,688.89
| ) |
24,806,470.38
| ) |
- -
24,806,470.38
| ) |
-
其中：外币财务报表
折算差额
28,232,218.51
| ) |
24,806,470.38
| ) |
53,038,688.89
| ) |
24,806,470.38
| ) |
- -
24,806,470.38
| ) |
-
38,763,661.77
| ) |
23,820,087.98
| ) |
62,583,749.75
| ) |
23,820,087.98
| ) |
- -
23,820,087.98
| ) |
-
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)盈余公积
2020年12月31日
本年提取
本年减少
2021年12月31日
法定盈余公积金467,506,223.56 13,541,550.02 - 481,047,773.58任意盈余公积金363,848,309.80 15,628,769.71 - 379,477,079.51
831,354,533.36 29,170,319.73 - 860,524,853.09
2019年12月31日
本年提取
本年减少
2020年12月31日
法定盈余公积金451,877,453.85 15,628,769.71 - 467,506,223.56任意盈余公积金344,681,265.47 19,167,044.33 - 363,848,309.80
796,558,719.32 34,795,814.04 - 831,354,533.36
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2021年度净利润135,415,500.15元，提取法定盈余公积金13,541,550.02元(2020年度：15,628,769.71元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据2021年6月8日股东大会决议，本公司按2020年度净利润的10%提取任意盈余公积金15,628,769.71元(2020年度：
19,167,044.33元)。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)未分配利润
2021年度
2020年度
年初未分配利润217,616,384.20 88,094,623.06加：本年归属于母公司股东的净利润226,600,027.16 195,127,452.15减：提取法定盈余公积
13,541,550.02
| ) |
15,628,769.71
| ) |
提取任意盈余公积
15,628,769.71
| ) |
19,167,044.33
| ) |
应付普通股股利(i)
61,619,753.96
| ) |
30,809,876.97
| ) |
年末未分配利润353,426,337.67 217,616,384.20
(i)根据2021年6月8日股东大会决议，本公司按照每10股派发现金股利0.142元，按已发行股份4,339,419,293股计算，派发现金股利共计61,619,753.96元(2020年度：30,809,876.97元)。
根据2022年3月25日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利0.165元，按已发行股份4,339,419,293股计算，拟派发现金股利共计71,600,418.33元，上述提议尚待股东大会批准(附注十一(a))。
(41)营业收入和营业成本
2021年度
2020年度
营业收入7,550,019,887.22 6,318,222,990.03
2021年度
2020年度
营业成本5,969,043,933.54 4,793,759,118.04
(a)营业收入和营业成本按板块列示
2021年度
2020年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
矿山及重型装备3,698,544,689.70 2,798,048,356.64 3,926,883,559.54 3,000,027,273.97
机器人及智能装备822,264,043.68 532,112,617.94 813,409,784.09 468,162,599.52
新能源装备1,227,738,987.95 1,093,103,894.18 515,511,514.06 446,838,268.73
特种材料1,801,472,165.89 1,545,779,064.78 1,062,418,132.34 878,730,975.827,550,019,887.22 5,969,043,933.54 6,318,222,990.03 4,793,759,118.04
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)营业收入和营业成本(续)
(b)本集团营业收入分解如下：
2021年度
矿山及重型装备 机器人及智能装备 新能源装备 特种材料 合计
营业收入
其中：在某一时点确认3,392,222,241.90 814,370,547.01 1,221,989,052.42 1,800,251,843.82 7,228,833,685.15
在某一时段内确认
306,322,447.80 7,893,496.67 5,749,935.53 1,220,322.07 321,186,202.07
3,698,544,689.70 822,264,043.68 1,227,738,987.95 1,801,472,165.89 7,550,019,887.22
2020年度
矿山及重型装备 机器人及智能装备 新能源装备 特种材料 合计
营业收入
其中：在某一时点确认3,397,191,399.22 813,409,784.09 508,151,563.04 1,058,813,259.38 5,777,566,005.73
在某一时段内确认
529,692,160.32 - 7,359,951.02 3,604,872.96 540,656,984.30
3,926,883,559.54 813,409,784.09 515,511,514.06 1,062,418,132.34 6,318,222,990.03
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)税金及附加
2021年度
2020年度
房产税24,978,580.56 18,225,439.16城市维护建设税14,522,045.22 14,689,756.96教育费附加10,430,194.56 10,566,864.82土地使用税
10,204,022.26 11,166,621.65耕地占用税- 5,590,947.98
其他6,827,283.60 5,313,096.9166,962,126.20 65,552,727.48
(43)销售费用
2021年度
2020年度
工资及附加141,391,571.55 122,658,779.84
咨询费46,984,940.94 69,235,807.18
差旅费28,903,627.81 26,698,757.72
办公费9,787,460.17 8,716,547.07
投标费7,596,533.26 6,602,527.33
业务招待费6,276,276.32 7,246,599.55
运输费4,058,151.03 8,158,601.31
其他18,417,841.50 13,367,534.10
263,416,402.58 262,685,154.10
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)管理费用
2021年度
2020年度
工资及附加352,695,891.14 370,362,223.75
摊销费用49,077,834.34 40,467,268.09
折旧费用46,378,667.30 28,892,930.67
咨询费19,339,740.55 24,086,868.15
办公费13,248,497.55 19,165,488.40
差旅费8,158,621.82 9,097,838.92
业务招待费1,982,369.63 3,112,608.94
离职后福利‐设定受益计划成本(附注四(34)(b))1,060,000.00
144,960,000.00
| ) |
内退福利1,266,114.72 50,930,000.00
其他31,252,714.77 26,025,790.14
524,460,451.82 427,181,017.06
(45)研发费用
2021年度
2020年度
原材料及耗用的消耗品274,018,818.36 226,481,967.72
工资及附加206,833,096.43 175,278,596.64
折旧费14,111,724.25 4,272,846.81
其他21,967,829.68 20,085,897.00
516,931,468.72 426,119,308.17
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)(46)财务费用
2021年度
2020年度
利息支出158,694,309.75 251,344,200.29
加：租赁负债利息支出3,987,370.69 3,167,289.47
减：资本化利息-
7,051,769.42
| ) |
利息费用162,681,680.44 247,459,720.34
利息收入
22,678,951.59
| ) |
101,832,221.28
| ) |
汇兑损益14,444,757.36 13,484,024.77离职后福利-设定受益计划成本
(附注四(34)(b))4,770,000.00 10,320,000.00
内退福利1,480,000.00 -
其他2,814,628.51 4,871,939.97
163,512,114.72 174,303,463.80
(47)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2021年度
2020年度
耗用的原材料和低值易耗品等5,478,776,076.42 4,065,319,021.76
产成品及在产品存货变动
605,517,530.83
| ) |
360,125,478.48
| ) |
职工薪酬费用1,197,647,799.59 1,005,996,058.80
折旧费和摊销费用349,232,665.39 306,798,730.92
运输费181,604,473.20 135,580,517.05
工程成本159,447,715.67 283,435,899.32
咨询费66,459,955.23 80,312,827.50
差旅费45,374,214.11 41,064,979.39
固定资产日常修理费用(i)44,908,246.62 33,079,797.14
办公费24,987,326.43 23,877,240.89
专业服务费9,679,060.70 13,650,166.94
业务招待费8,258,645.95 10,484,472.49
投标费7,596,533.26 6,602,527.33
租金(ii)802,792.07 4,662,366.99
其他304,594,282.85 259,005,469.33
7,273,852,256.66 5,909,744,597.37
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)费用按性质分类(续)
(i)针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。
(ii)如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2021年度金额为802,792.07元(2020年：4,662,366.99元)。
(48)资产减值损失
2021年度
2020年度
存货跌价损失10,066,203.02 6,487,692.29
合同资产减值(转回)/损失
389,961.60
| ) |
926,826.47
在建工程减值损失- 22,521,707.699,676,241.42 29,936,226.45
(49)信用减值损失
2021年度
2020年度
应收票据坏账损失188,180.53
56,992.23
应收账款坏账损失79,111,207.08
71,179,505.73
其他应收款坏账(转回)/损失
669,400.13
| ) |
4,001,943.9878,629,987.48 75,238,441.94
(50)其他收益
2021年度
2020年度 与资产相关/与收益相关
财政专项补助资金68,516,676.52
45,617,882.46与资产相关/与收益相关科研补贴49,869,011.13
32,431,998.48与资产相关/与收益相关税收返还5,795,801.92
10,638,708.55与收益相关
财政奖励3,949,847.49
2,537,244.00与收益相关
企业扶持补助2,176,875.37
46,679,042.12与收益相关
其他963,473.85
4,250,000.78与资产相关/与收益相关合计131,271,686.28
142,154,876.39
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)投资收益
2021年度
2020年度
处置子公司产生的投资收益(附注五(1)(b)(i))(a)95,219,340.66 91,373,857.52
权益法核算的长期股权投资收益46,658,888.66 5,385,361.44
处置其他非流动金融资产取得的投资收益33,975,879.10 -
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入14,949,186.02 25,448,499.14
其他非流动金融资产投资持有期间取得的投资收益1,676,970.99 2,721,105.74
应收款项融资贴现损失(b)
6,682,050.06
| ) |
4,766,541.26
| ) |
185,798,215.37 120,162,282.58
(a)于2020年7月22日，本公司处置了所持有的运输公司60%的股权，所产生的处置收益为91,373,857.52元。
(b)如附注四(4)所述，本集团对部分应收银行承兑汇票进行了贴现并已终止确认。2021年度，本集团向中信财务有限公司贴现尚未到期的商业汇票，计入投资收益的贴现损失为6,682,050.06元(2020年度：4,766,541.26元)。
(52)公允价值变动损失
2021年度
2020年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资
71,100,001.74
| ) |
121,949,332.18
| ) |
上市公司股权投资-
30,500,535.14
| ) |
71,100,001.74
| ) |
152,449,867.32
| ) |
(53)资产处置收益/(损失)
2021年度
2020年度
计入2021年度非经常性损益的
金额
长期资产处置收益/
损失
| ( | ) |
1,033,870.89
900,795.33
| ) |
1,033,870.89
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)营业外收入2021年度
2020年度
计入2021年度非经常性损益的金额
无法支付的款项
24,427,114.27 11,225,649.19 24,427,114.27
赔款收入10,261,660.33 9,027,562.48 10,261,660.33
政府补助(a)7,795,447.00 20,557,800.00 203,747.00
其他1,555,035.73 3,103,825.74 1,555,035.73
44,039,257.33 43,914,837.41 36,447,557.33
(a)政府补助明细
2021年度
2020年度
与资产/
收益相关
转制科研院所事业费拨款7,591,700.00 15,271,800.00与收益相关
财政补助及政府奖励203,747.00 5,086,000.00与收益相关
其他- 200,000.00与收益相关
合计7,795,447.00 20,557,800.00
(55)营业外支出
2021年度
2020年度
计入2021年度非经
常性损益的金额
退休转制人员补贴支出2,862,460.22 2,871,845.32 -
赔偿和违约支出249,010.76 624,258.50 249,010.76
其他2,006,618.55 1,438,442.49 2,006,618.55
5,118,089.53 4,934,546.31 2,255,629.31
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56)所得税费用
2021年度
2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税28,195,031.24 24,335,245.26
递延所得税
7,490,763.44
| ) |
13,120,349.10
| ) |
20,704,267.80 11,214,896.16
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2021年度
2020年度
利润总额243,312,099.34 211,394,320.41
按法定/适用税率计算的所得税费用60,828,024.84 52,848,580.10
优惠税率的影响
27,150,399.79
| ) |
15,624,514.98
| ) |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响28,428,805.11 22,684,840.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
55,301,215.31 33,359,326.55
研发费用加计扣除费用的影响
78,684,769.20
| ) |
50,294,604.20
| ) |
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
18,575,296.92
| ) |
28,893,777.07
| ) |
其他556,688.45
2,864,954.41
| ) |
所得税费用
20,704,267.80 11,214,896.16
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2021年度
2020年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润226,600,027.16 195,127,452.15
本公司发行在外普通股的加权平均数4,339,419,293.00 4,339,419,293.00
基本每股收益
0.052 0.045
其中：
— 持续经营基本每股收益：
0.052 0.045
— 终止经营基本每股收益：
- -(b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2021年度及2020年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2021年度 2020年度
收到保证金104,508,848.05 98,008,833.62
收到补贴款100,332,294.06 174,971,727.40
利息收入22,678,951.59 101,825,353.20
收押金/代扣代缴款等
100,122,407.77 16,046,462.41
327,642,501.47 390,852,376.63
b
| ( | ) |
支付的其他与经营活动有关的现金2021年度 2020年度
支付的费用346,811,266.08 343,883,313.75
支付保证金71,005,069.00 92,098,938.78
支付备用金等29,098,277.51 19,899,492.94
446,914,612.59 455,881,745.47
(c)支付的其他与筹资活动有关的现金
2021年度 2020年度
偿付租赁负债26,955,874.5330,619,886.86其他筹资费用-258,978.89
26,955,874.53 30,878,865.75
2021年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为27,758,666.60元，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2021年度
2020年度
净利润222,607,831.54 200,179,424.25
加/减：资产减值损失9,676,241.42 29,936,226.45
信用减值损失78,629,987.48 75,238,441.94
使用权资产折旧27,667,301.14 28,957,535.55
固定资产折旧261,050,480.06 233,527,376.25
投资性房地产折旧11,785,207.32 1,113,859.81
无形资产摊销44,205,455.75 41,205,726.81
长期待摊费用摊销4,524,221.12 1,994,232.50
公允价值变动损失71,100,001.74 152,449,867.32
财务费用177,126,437.80 271,263,745.11
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的净(损失)/收益
(
1,033,870.89
| ) |
900,795.33
投资收益
192,480,265.43
| ) |
120,162,282.58
| ) |
递延所得税资产的增加
3,254,295.27
| ) |
11,194,860.91
| ) |
递延所得税负债的减少
4,239,484.13
| ) |
751,571.37
| ) |
存货的增加
605,131,605.16
| ) |
350,130,202.79
| ) |
合同资产的(减少)/增加77,999,723.31
185,365,295.08
| ) |
合同负债的增加/(减少)237,470,170.65
78,262,148.10
| ) |
经营性应收项目的(增加)/减少
| ( |
56,755,514.12
116,829,589.42
经营性应付项目的增加321,002,735.19 197,451,422.00
经营活动产生的现金流量净额681,950,759.52 605,181,881.91
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2021年度
2020年度
以票据背书支付的存货采购款3,622,436,831.74 3,332,291,641.61
以票据背书支付的长期资产采购款52,369,429.71 80,694,562.50
当期新增的使用权资产- 67,822,611.96
3,674,806,261.45 3,480,808,816.07
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料(续)
a
| ) |
现金流量表补充资料(续)
2021年度
2020年度
现金的年末余额2,083,169,619.10 2,123,452,571.41
减：现金的年初余额
2,123,452,571.41
| ( | ) |
3,456,551,519.25
| ) |
加：现金等价物的年末余额- -
减：现金等价物的年初余额
- -
现金及现金等价物净减少额
40,282,952.31
| ) |
1,333,098,947.84
| ) |
b
| ) |
处置子公司
2021年度
本年处置子公司于本年减少的现金和现金等价物
科创园公司(附注五(1))-减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物
科创园公司(附注五(1))
53,848,604.05
| ) |
处置子公司减少的现金净额
53,848,604.05
| ) |
(c)现金及现金等价物
2021年12月31日 2020年12月31日
现金2,083,169,619.10 2,123,452,571.41
其中：库存现金683,543.82 859,054.67
可随时用于支付的银行存款2,082,486,075.28 2,122,593,516.74
现金等价物- -年末现金及现金等价物余额
2,083,169,619.10 2,123,452,571.41
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)(60)外币货币性项目
2021年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—美元20,423,096.60 6.38 130,211,536.99
澳元11,560,181.89 4.62 53,431,160.71
欧元3,106,564.97 7.22 22,428,467.14
巴西雷亚尔13,441,577.25 1.14 15,381,196.85
秘鲁索尔4,682,935.00 1.60 7,481,456.96
其他—
—
—— 5,900,270.45
应收账款—
美元21,671,317.95 6.38 138,169,821.85
欧元5,553,640.90 7.22 40,095,621.22
澳元3,219,037.97 4.62 14,878,393.50秘鲁索尔4,991,143.00 1.60 7,973,850.06
巴西雷亚尔3,064,731.27 1.14 3,506,971.99
其他应收款—欧元505,232.63 7.22 3,647,628.01秘鲁索尔379,295.00 1.60 605,961.69
美元22,112.41 6.38 140,982.09
巴西雷亚尔109,344.24 1.14 125,122.61
澳元
430.00 4.62 1,987.46
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)外币货币性项目(续)
2021 年12月31日外币余额
折算汇率
人民币余额
应付账款—
欧元13,418,754.76 7.22 96,879,383.74秘鲁索尔3,741,157.00 1.60 5,976,872.42美元322,307.67 6.38 2,054,937.01澳元269,331.76 4.62 1,244,851.39巴西雷亚尔443,445.22 1.14 507,434.37
其他应付款—
秘鲁索尔2,339,904.82 1.60 3,738,231.94欧元161,981.25 7.22 1,169,456.03澳元103,560.69 4.62 478,657.51其他—
—— 172,016.39
长期借款—
美元6,114,500.00 6.38 38,984,217.65
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币 (其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同) 。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
五 合并范围的变更
(1)处置子公司
(a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称
处置价款
原持股比例
处置比例
剩余比例 处置方式
丧失控制权
时点
丧失控制权时点的
判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的
差额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益
的金额
科创园公司(i)- 66.38% 17.38% 49.00%
子公司其他股东增资导致股权被稀释
2021年12月30日 实际丧失控制权日—— -
2021年12月30日，本公司与科创园公司股东洛阳国宏园区发展有限公司及洛阳西苑国有资本投资有限公司签订了科创园公司增资协议，科创园公司增资协议约定由洛阳国宏园区发展有限公司对科创园公司增加注册资本190,000,000.00元。增资后完成后，科创园公司注册资本由535,487,300.00元增加至725,487,300.00元，本公司持有科创园公司的股权比例由66.38%降为
49.00%，增资后本公司失去科创园公司的控制权。丧失控制权日期为2021年12月30日。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
五 合并范围的变更(续)
(1)处置子公司(续)
(b)处置损益信息如下：
(i)科创园公司
处置损益计算如下：
金额
处置价格-
剩余49%的股权在处置日的公允价值346,997,686.63
减：处置前在合并财务报表层面享有的科创园公司净资产份额
251,778,345.97
| ) |
处置产生的投资收益(附注四(51))95,219,340.66
(2)其他原因的重要合并范围变动
本公司的全资子公司中信重工备件技术服务有限公司于2021年6月30日吸收合并本公司的全资子公司洛阳中重设备工程工具有限责任公司。
本公司于2021年4月22日注销全资子公司中信重工(东营)智能装备有限公司。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接(%) 间接(%)
洛阳中重铸锻有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 铸锻造
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重建筑安装工程有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 建筑、安装
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳中重发电设备有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 制造、安装、调试
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
自动化公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、制造
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
连云港中重重型机械有限责任公司 江苏连云港市 江苏连云港市 制造
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工洛阳重铸铁业有限责任公司 河南洛阳市宜阳县 河南洛阳市宜阳县 制造
100.00 -
通过设立或投资方式取得的子公司
中信重工(洛阳)节能技术工程有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 研发、设计
100.00 -
通过设立或投资方式取得的子公司
矿研院 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、研发
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工工程技术有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、咨询
100.00 -
同一控制下的企业合并取得的子公司
洛阳正方圆重矿机械检验技术有限责任公司 河南洛阳市 河南洛阳市 检测、制造、技术服务- 100.00同一控制下的企业合并取得的子公司
开诚智能 河北唐山市 河北唐山市 设计、制造
80.00 -
非同一控制下的企业合并取得的子公司
唐山开诚机器人制造有限公司 河北唐山市 河北唐山市 设计、制造- 80.00非同一控制下的企业合并取得的子公司
唐山开诚航征自动化设备制造有限公司 河北唐山市 河北唐山市 设计、制造、技术服务- 80.00非同一控制下的企业合并取得的子公司
通辽韦尔自动化设备科技有限公司内蒙古通辽市 内蒙古通辽市 设计、制造、安装- 80.00非同一控制下的企业合并取得的子公司
中信重工开诚(共青城)机器人有限公司江西九江市 江西九江市 设计、制造、安装- 80.00通过设立方式取得的子公司
中信重工开诚(绍兴)机器人有限公司浙江绍兴市 浙江绍兴市 设计、制造、安装- 80.00通过设立方式取得的子公司
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接(%) 间接(%)
科佳信 北京市 北京市 工程和技术研究与试验发展
60.00 -
非同一控制下的企业合并取得的子公司
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 设计、制造
51.00 -
通过设立方式取得的子公司
中信重工备件技术服务有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 机械设备及零部件
100.00 -
通过设立方式取得的子公司
洛阳中信成像智能科技有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 安检设备、无损检测设备
51.00 -
通过设立方式取得的子公司
中信重工(洛阳)国际控股有限公司 河南洛阳市 河南洛阳市 海外子公司的控股管理
100.00 -
通过设立方式取得的子公司
中信重工装备制造(漳州)有限公司 福建漳州市 福建漳州市 制造、装配
100.00 -
通过设立方式取得的子公司CITIC Heavy Industries Co India Private
Limited印度加尔各答 印度加尔各答 设计、咨询- 100.00通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC Gandara Censa,S.A.U.西班牙波利尼 西班牙波利尼 制造
100.00 -
非同一控制下的企业合并取得的子公司
CITIC HIC(Cambodia)Project Co.,Ltd.柬埔寨金边市柬埔寨金边市 工程安装
100.00 -
通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC(Myanma
)Project Co., Ltd.缅甸仰光市 缅甸仰光市 工程安装
80.00 20.00
通过设立方式取得的子公司
CITIC HIC Australia Pty Ltd.澳大利亚悉尼 澳大利亚悉尼 技术服务- 100.00通过设立方式取得的子公司CITIC HIC Brezil Servicos Tecnicos DE
Equipamentos DE Minneracao Ltda.巴西利马新星 巴西利马新星 技术服务、销售- 100.00通过设立方式取得的子公司
CITAM Intelligence Equipment Co., Ltd.白俄罗斯明斯克 白俄罗斯明斯克 特种机器人装配、调试、检验
60.00 -
通过设立方式取得的子公司
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例
2021年度归属于少数股东的损益
2021年度向少数股东分派股利
2021年12月31日
少数股东权益
开诚智能20% 13,267,779.03
7,709,340.50
| ) |
176,963,647.67
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2021年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
开诚智能1,004,671,410.72 715,724,709.30 1,720,396,120.02 796,328,620.55 39,249,261.12 835,577,881.67
2020年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
开诚智能876,788,437.10 669,443,549.89 1,546,231,986.99 649,007,948.73 40,197,992.69 689,205,941.42
2021年度
2020年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现
金流量
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现
金流量
开诚智能621,457,685.43 66,338,895.16 66,338,895.16 6,722,444.06 500,070,725.34 80,012,162.59 80,012,162.59 72,454,176.27
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
直接 间接
联营企业 –
河南国鑫 河南省洛阳市 河南省洛阳市 担保业务
22.86% -
平安开诚 安徽省淮南市 安徽省淮南市 矿用设备
- 30%
兴邦基金 安徽省合肥市 安徽省合肥市 股权投资
19.97% -
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b)重要联营企业的主要财务信息
2021年12月31日
河南国鑫
平安开诚
兴邦基金
流动资产337,302,604.17 277,952,236.41 895,865,018.56
非流动资产12,818,159.85 96,483,512.18 -
资产合计350,120,764.02 374,435,748.59 895,865,018.56
流动负债11,120,827.38 175,631,486.84 29,202.50
非流动负债- 13,906,605.48 -
负债合计11,120,827.38 189,538,092.32 29,202.50
所有者权益338,999,936.64 184,897,656.27 895,835,816.06按持股比例计算的净资产份额77,495,385.52 55,469,296.88 142,952,523.84对联营企业权益投资的账面价值
77,495,385.52 54,203,381.99 142,952,523.84
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(b)重要联营企业的主要财务信息2020年12月31日
河南国鑫
平安开诚
兴邦基金
流动资产343,535,731.82 284,674,283.88 601,451,719.03
非流动资产11,591,903.55 99,740,377.26 -
资产合计355,127,635.37 384,414,661.14 601,451,719.03
流动负债17,343,610.26 196,163,410.66 37,000.00
非流动负债- 14,171,295.78 -
负债合计17,343,610.26 210,334,706.44 37,000.00
所有者权益337,784,025.11 174,079,954.70 601,414,719.03按持股比例计算的净资产份额77,217,428.14 52,223,986.41 120,102,519.39对联营企业权益投资的账面价值
77,217,428.14 52,223,986.41 120,102,519.39
2021年度
2020年度
河南国鑫
平安开诚
兴邦基金
河南国鑫
平安开诚
兴邦基金
营业收入9,400,404.23 164,912,777.68 - 14,081,388.49 139,400,687.14 -
净利润1,215,911.53 10,817,801.50 143,193,361.23 1,007,223.79 6,997,282.43 1,224,847.62
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(c)不重要联营企业的汇总信息
2021年度
2020年度
投资账面价值合计448,430,693.26 72,064,691.69
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润14,453,870.50 3,896,631.65
综合收益总额14,453,870.50 3,896,631.65
(d)合营企业的汇总信息
2021年度
2020年度
投资账面价值合计25,254,671.99 23,716,674.19下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损)(i)1,537,997.80
1,195,625.63
| ) |
综合收益总额1,537,997.80
1,195,625.63
| ) |
(i)净亏损已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
七 关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
注册地 业务性质
中信有限 北京 综合性企业集团
本公司的最终控制方为中国中信集团有限公司。
(b)母公司注册资本及其变化
2020年12月31日 本年增加 本年减少
2021年12月31日
中信有限 1,390.00亿元- -1,390.00亿元
(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2021年12月31日
2020年12月31日
持股比例 表决权比例
持股比例 表决权比例
中信有限
60.49% 60.49% 60.49% 60.49%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3)合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称
与本集团的关系
大同开诚
联营企业
唐山开诚冯克呼思特电子有限公司
联营企业
运输公司
联营企业
科创园公司
联营企业
洛阳储变电系统有限公司
合营企业
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
七 关联方关系及其交易
(4)其他关联方情况
与本集团的关系
中信重型机械有限责任公司受同一控制方控制
中信银行股份有限公司 受同一控制方控制
中信信托有限责任公司 受同一控制方控制
中信财务有限公司 受同一控制方控制
中信泰富钢铁贸易有限公司 受同一控制方控制
江阴兴澄特种钢铁有限公司 受同一控制方控制
青海中信国安锂业发展有限公司 受同一控制方控制
山西中设华晋铸造有限公司 受同一控制方控制
新疆白银矿业开发有限公司 受同一控制方控制
中信锦州金属股份有限公司 受同一控制方控制
扬州泰富特种材料有限公司受同一控制方控制
湖北新冶钢有限公司 受同一控制方控制
湖北新冶钢特种材料有限公司受同一控制方控制
中信井冈山干部学院受同一控制方控制
甘肃厂坝有色金属有限责任公司受同一控制方控制
内蒙古白银矿业开发有限责任公司受同一控制方控制
五
| 四 | |
一
工
| 学校 |
受同一控制方控制
国营山西锻造厂 受同一控制方控制
CITIC Pacific Mining Management Pty Ltd.受同一控制方控制
宁夏京信节能环保有限公司 受同一控制方控制
国营华晋冶金铸造厂 受同一控制方控制
中信机电车桥有限责任公司 受同一控制方控制
中信机电制造公司 受同一控制方控制
中信科技发展有限公司 受同一控制方控制
秦皇岛信能能源设备有限公司受同一控制方控制
中企网络通信技术有限公司受同一控制方控制
中信云网有限公司受同一控制方控制
铜陵泰富特种材料有限公司受同一控制方控制
江阴泰富兴澄特种材料有限公司受同一控制方控制
陕西新世纪酒店管理有限公司受同一控制方控制
江苏新广联光电股份有限公司受同一控制方控制
青岛特殊钢铁有限公司受同一控制方控制
泰富资源(中国)贸易有限公司受同一控制方控制
西安中信丝绸之路大酒店有限公司受同一控制方控制
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
七 关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)
与本集团的关系
四川中喻环境治理有限公司广州分公司受同一控制方控制
国营红山机械厂(国营第五四0九厂)受同一控制方控制
青岛斯迪尔新材料有限公司受同一控制方控制
中信戴卡股份有限公司受同一控制方控制
锦州钒业有限责任公司受同一控制方控制
中信银行股份有限公司洛阳分行受同一控制方控制
山东新巨龙能源有限责任公司受同一控制方控制
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
本集团与关联方关联交易定价政策均为参考市场价方法。(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 2021年度 2020年度
中信泰富钢铁贸易有限公司 采购商品
260,731,816.89 286,949,851.31
运输公司 接受劳务
157,624,452.54 62,214,872.20
山西中设华晋铸造有限公司 采购商品
63,815,310.29 66,641,479.36
秦皇岛信能能源设备有限公司 接受劳务及采购商品
17,795,461.55 -
陕西新世纪酒店管理有限公司 接受劳务
2,568,650.32 3,044,081.23
平安开诚 采购商品
1,168,938.05 263,362.83
中信机电制造公司 采购商品
770,221.24 -
国营红山机械厂(国营第五四0九厂)
采购商品
258,608.85 -
五四一高级技工学校 采购商品
252,467.32 -
江苏新广联光电股份有限公司 采购商品
199,292.02 1,053,292.03西安中信丝绸之路大酒店有限公司 接受劳务
188,952.84 180,621.89中信科技发展有限公司 接受劳务
173,951.85 7,547.17中信云网有限公司 采购商品
136,792.45 -山东新巨龙能源有限责任公司 接受劳务
94,339.62 -中信井冈山干部学院 接受劳务
60,966.03 -国营山西锻造厂 采购商品
- 774,028.67唐山开诚冯克呼思特电子有限公司 采购商品
- 131,719.46中企网络通信技术有限公司 接受劳务
- 3,963.00
505,840,221.86 421,264,819.15
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容 2021年度 2020年度
CITIC Pacific Mining Management Pty
Ltd.
销售商品72,008,822.33 173,173,969.18
中信机电制造公司 销售商品及提供劳务
55,167,281.89 86,885,403.24
平安开诚 销售商品
40,989,184.07 33,562,415.70
国营华晋冶金铸造厂 提供劳务
17,282,486.81 1,806,467.57
青海中信国安锂业发展有限公司 提供劳务
15,332,198.37 17,403,583.40
四川中喻环境治理有限公司广州分公司
销售商品
6,415,929.20 -
山西中设华晋铸造有限公司 提供劳务
3,532,110.09 1,449,398.34
运输公司 提供劳务
2,668,727.06 851,539.68
扬州泰富特种材料有限公司 销售商品
2,637,168.14 -
泰富资源(中国)贸易有限公司 销售商品
1,586,008.85 13,355,769.90
甘肃厂坝有色金属有限责任公司 销售商品
1,409,734.51 1,404,490.25
青岛斯迪尔新材料有限公司 提供劳务
875,044.25 -
江阴兴澄特种钢铁有限公司 销售商品及提供劳务
298,230.09 50,447,352.33
中信银行股份有限公司 销售商品
433,628.32 -
中信戴卡股份有限公司 销售商品
238,937.74 -
新疆白银矿业开发有限公司 销售商品
44,185.84 57,504.43
中信云网有限公司 销售商品及提供劳务
- 2,009,831.31
国营红山机械厂(国营第五四0九厂) 销售商品及提供劳务
- 1,871,192.66
湖北新冶钢特种材料有限公司 销售商品
- 1,362,831.86
国营山西锻造厂 销售商品
- 963,154.70
中国中信有限公司 提供劳务
- 57,380.19
江阴泰富兴澄特种材料有限公司 销售商品
- 53,448.27
220,919,677.56 386,715,733.01
(b)关键管理人员薪酬
2021年度
2020年度
关键管理人员薪酬
18,311,600.00
15,662,000.00
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
七 关联方关系及其交易(续)
(6)其他关联交易
c
| ( | ) |
受托人为中信信托有限责任公司的资金信托：
2021年度
年初余额
本年借方发生额
本年贷方发生额
公允价值变动
年末余额
本年信托收益额
资金信托267,048,487.11 -
124,081,440.66
| ( | ) |
37,124,122.64
| ( | ) |
105,842,923.81 1,676,970.99
2020年度
年初余额
本年借方发生额
本年贷方发生额
公允价值变动
年末余额
本年信托收益额
资金信托422,024,456.63 -
2,526,102.20
| ) |
152,449,867.32
| ) |
267,048,487.11 2,721,105.74
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
七 关联方关系及其交易(续)
(6)其他关联交易(续)
d
| ( | ) |
存放在中信银行股份有限公司的货币资金：
2021年度
年初余额
本年借方发生额
本年贷方发生额
年末余额
本年利息金额
存款136,353,139.89 2,498,310,917.19
(
2,601,859,383.93
| ) |
32,804,673.15 208,583.55
2020年度
年初余额
本年借方发生额
本年贷方发生额
年末余额
本年利息金额
存款415,885,016.93 7,817,727,228.92
(
8,097,259,105.96
| ) |
136,353,139.89 20,226,940.32
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
七关联方关系及其交易(续)
(6)
其他关联交易(续)
e
| ( | ) |
存放在中信财务有限公司的货币资金
2021年度年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
存款1,033,425,991.13 27,273,946,467.37
26,669,529,529.91
| ) |
1,637,842,928.59 11,437,015.60
2020年度年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
存款183,122,473.30 23,465,600,415.84
22,615,296,898.01
| ) |
1,033,425,991.13 11,522,846.90
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
七关联方关系及其交易(续)
(6)
其他关联交易(续)
f
| ( | ) |
中信财务有限公司的借款：
2021年度 年初余额
本年借方发生额
本年贷方发生额
年末余额
本年利息金额
短期借款820,326,975.00
(
820,326,975.00
| ) |
1,381,384,166.65 1,381,384,166.65 35,793,955.76长期借款-
111,064.44
| ) |
39,551,433.18 39,440,368.74 475,498.03
2020年度 年初余额
本年借方发生额
本年贷方发生额
年末余额
本年利息金额
短期借款640,000,000.00
(
1,170,000,000.00
| ) |
1,350,326,975.00 820,326,975.00 27,578,230.60长期借款1,050,000,000.00
1,050,000,000.00
| ) |
- - 23,953,298.79
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
七 关联方关系及其交易(续)
| ( | ) |
其他关联交易(续)
| ( | g | ) |
中信银行股份有限公司的借款：
2021年度年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
短期借款
560,512,324.96
| ( |
560,512,324.96
1,021,010,166.65 1,021,010,166.65 23,362,358.33
长期借款
| ) | ||
- - 200,201,666.67 200,201,666.67 531,666.67
2020年度
年初余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 年末余额 本年利息金额
短期借款
200,000,000.00
| ( |
500,000,000.00
860,512,324.96 560,512,324.96 14,697,454.95
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
七 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2021年12月31日
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款 平安开诚48,750,704.92
(
3,614,645.33
| ) |
38,932,443.21
845,222.51
| ) |
CITIC Pacific Mining Management Pty Ltd.
12,272,310.16
659,715.17
| ) |
31,006,137.04
1,622,081.25
| ) |
铜陵泰富特种材料有限公司11,430,322.83
609,836.09
| ) |
20,306,822.83
1,009,753.37
| ) |
国营山西锻造厂4,402,107.10
284,883.81
| ) |
5,104,319.23
213,902.10
| ) |
四川中喻环境治理有限公司广州分公司3,625,000.00
109,106.03
| ) |
- -
中信机电制造公司3,264,000.00
263,898.10
| ) |
344,000.00
27,520.00
| ) |
国营华晋冶金铸造厂3,127,365.00
46,203.10
| ) |
298,000.00
5,960.00
| ) |
青岛特殊钢铁有限公司1,850,000.00
235,965.50
| ) |
5,550,000.00
277,500.00
| ) |
科创园公司1,618,360.00
109,338.12
| ( | ) |
——
——
江阴兴澄特种钢铁有限公司1,366,360.08
266,288.77
| ) |
13,065,593.14
966,362.92
| ) |
青岛斯迪尔新材料有限公司592,800.00
8,757.92
| ( | ) |
- -
江阴泰富兴澄特种材料有限公司489,470.00
154,781.47
| ) |
557,866.55
55,369.63
| ) |
青海中信国安锂业发展有限公司354,000.00
5,229.93
| ) |
1,457,658.18
58,306.33
| ) |
中信重型机械有限责任公司297,135.00
27,845.75
| ) |
297,135.00
19,016.36
| ) |
中信银行股份有限公司245,000.00
13,872.01
| ( | ) |
- -
内蒙古白银矿业开发有限责任公司208,860.00
155,608.02
| ) |
208,860.00
208,860.00
| ) |
国营红山机械厂(国营第五四0九厂)203,920.00
3,012.68
| ) |
55,000.00
1,100.00
| ) |
湖北新冶钢特种材料有限公司154,000.00
29,823.98
| ) |
154,000.00
12,320.00
| ) |
大同开诚144,550.00
59,029.97
| ) |
1,508,050.00
1,002,260.00
| ) |
中信机电车桥有限责任公司87,544.50
9,515.38
| ) |
87,544.50
7,003.56
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
七 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方应收、应付款项余额(续)
2021年12月31日
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款(续)运输公司48,849.45
| ( |
3,300.32
360,994.54
| ) | ( |
7,219.89
| ) | ||
山西中设华晋铸造有限公司24,856.19
367.22
| ) |
686,501.64
19,205.03
| ) |
湖北新冶钢有限公司11,500.86
| ( |
3,636.83
221,779.49
| ) | ( |
19,960.15
| ) | ||
泰富资源(中国)贸易有限公司- - 6,050,713.80
544,564.24
| ) |
中信云网有限公司- - 744,300.00
| ( |
14,886.00
| ) | ||
中信锦州金属股份有限公司- - 10,000.00
400.00
| ) |
94,569,016.09
| ( |
6,674,661.50
127,007,719.15
| ) | ( |
6,938,773.34
)
合同资产 铜陵泰富特种材料有限公司9,484,422.88
| ( |
47,422.11
16,359,001.44
| ) | ( |
81,795.01
| ) | ||
青岛斯迪尔新材料有限公司99,000.00
495.00
| ) |
- -
国营山西锻造厂55,518.24
| ( |
277.59
55,518.24
| ) | ( |
277.59
| ) | ||
中信戴卡股份有限公司36,182.00
180.91
| ) |
- -
平安开诚2,119.74
| ( |
10.60
- -
| ) | ||
国营红山机械厂(国营第五四0九厂)- - 203,920.00
1,019.60
| ) |
9,677,242.86
| ( |
48,386.21
16,618,439.68
| ) | ( |
83,092.20
)
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
七 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方应收、应付款项余额(续)
2021年12月31日
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款平安开诚968,124.72
| ( |
968,124.72
968,124.72
| ) | ( |
968,124.72
锦州钒业有限责任公司30,000.00
| ) | ||
| ( |
1,500.00
- -中信机电制造公司20,000.00
| ) |
| ( |
1,000.00
76,704.07
| ) | ( |
3,835.20
中信银行股份有限公司洛阳分行
100.00
| ) | ||
| ( |
5.00
- -
中信云网有限公司- - 1,872,100.00
| ) | ||
| ( |
93,605.00
宁夏京信节能环保有限公司- - 510,000.00
| ) |
| ( |
25,500.00
山东新巨龙能源有限责任公司- - 100,000.00
| ) | |
| ( | |
5,000.00
1,018,224.72
)(
970,629.72
| ) |
3,526,928.79
1,096,064.92
| ) |
预付款项 中信泰富钢铁贸易有限公司8,145,687.45 - 18,614,305.30 -
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
七 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方应收、应付款项余额(续)
2021年12月31日
2020年12月31日
合同负债 甘肃厂坝有色金属有限责任公司8,289,000.00 -
中信机电制造公司119,500.00 8,123,592.00
扬州泰富特种材料有限公司- 1,490,000.00
国营山西锻造厂- 399,212.138,408,500.00 10,012,804.13
应付账款 运输公司46,148,682.83 1,915,466.20
山西中设华晋铸造有限公司22,987,687.05 4,886,894.50
秦皇岛信能能源设备有限公司4,940,108.54 4,492,296.00平安开诚400,000.00 400,000.00
中信机电制造公司87,035.00 207,000.00
五四一高级技工学校55,496.00 -
江苏新广联光电股份有限公司51,668.00 220.00
国营红山机械厂(国营第五四0九厂)32,228.00 -
唐山开诚冯克呼思特电子有限公司- 139,875.0374,702,905.42 12,041,751.73
其他应付款 陕西新世纪酒店管理有限公司692,320.40 125,000.00
江苏新广联光电股份有限公司20,000.00 20,000.00
中信机电制造公司7,000.00 -719,320.40 145,000.00
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
七 关联方关系及其交易(续)
(8)关联方承诺
本公司及下属公司于 2012 年 2 月 18 日与中信集团有限公司签订了商标使用许可合同，允许本公司无偿使用“中信”、“CITIC”、“ ”、“中信及图形”和“中信重工”等商标，许可期限自 2012 年 2 月 18 日起，至许可商标注册有效期限届满之日。同时， 中信集团有限公司承诺： “在本公司为中信重工实际控制人的情况下，本公司长期无偿许可中信重工及其控股子公司依据《商标许可使用合同》的约定使用‘中信’、‘CITIC’、‘’及‘中信重工’等商标的商标专用权‘中信’ 、 ‘CITIC’ 、 ‘’ 、‘中信重工’、‘中信及图形’商标；在商标许可有效期内，本公司承诺将仅许可中信重工及其控股子公司使用‘中信重工’商标，不再许可其他任何第三方使用该商标；本承诺在本公司作为中信重工实际控制人期间持续有效且不可变更或撤销”。
八 或有事项
(1)关于为本公司客户提供保证的事项
2016年5月，本公司子公司矿研院与客户A签订了设备制造采购、建筑安装工程、工程设计及技术服务等总包合同及补充协议，合同总金额人民币22,883万元，2016年9月客户A与中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)签订了金额为人民币20,400万元的固定资产贷款合同，期限为八年。建设银行以贷款的方式为客户A提供资金，客户A以其土地抵押、最高额保证金质押、借款人承诺函及个人连带责任保证向建设银行提供担保，矿研院在客户A未依贷款合同约定偿付贷款时承担保证责任，客户股东以股权质押向矿研院承担的保证责任提供担保。截至2021年12月31日止，贷款合同仍在执行中，尚未到期的贷款余额为人民币14,490万元(截至2020年12月31日止：人民币18,050万元)，无违约情况。
2013年6月，本公司子公司矿研院与客户B签订了设备制造采购、建筑安装工程、工程设计及技术服务等总包合同及补充协议，合同总金额人民币 18,028万元，2017年6月客户B与交通银行股份有限公司洛阳分行(以下简称“交通银行”)签订了金额为人民币8,500万元的固定资产贷款合同，期限为六年。交通银行以贷款的方式为客户B提供资金，客户B以土地和设备抵押向交通银行提供担保，矿研院在客户B未依贷款合同约定偿付贷款时承担回购责任，客户以设备抵押、股权质押、个人连带责任和关联公司保证向矿研院承担的回购责任提供担保。截至2021年12月31日止，贷款合同仍在执行中，尚未到期的贷款余额为人民币2,800万元(截至2020年12月31日止：人民币5,850万元)，无违约情况。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
八 或有事项(续)
(2)本公司于2018年1月向郑州市仲裁委员会提出仲裁申请，要求C公司及其担保方D公司就本公司与C公司之间的某能源管理项目按照合同约定支付节能效益分享款及相应滞纳金，以及项目延期产生的额外资金成本。C公司于2018年3月提出反请求，请求仲裁解除与本公司原合同并要求本公司向其支付工期延误违约金人民币358.6万元。经多轮调解及举证，本公司认为原合同解除及本公司支付违约金的概率很低，因此无需计提相应或有负债。
本公司提出仲裁申请时，将节能效益分享款请求额计算至2017年12月31日。为提高仲裁请求额，本公司于2019年11月撤回了上述仲裁申请，并于2020年4月再次提出了仲裁申请，将节能效益分享款请求额计算至2020年3月31日。C公司于2020年4月再次提出了反请求，请求裁决本公司履行能源管理合同项下的消除缺陷、环保达标，进行项目竣工验收，并要求本公司向其支付工期延误违约金人民币500万元。
截至本财务报表报出日，该案件尚在仲裁过程中。
(3)本集团于2020年7月提起诉讼，要求E公司支付工程承包合同欠款及利息，并要求担保人承担担保责任。E公司于2020年7月提起反诉讼，要求本集团支付工程承包合同迟延完成造成的损失。2021年6月，法院一审判决支持本集团诉讼请求。E公司于2021年7月再次上诉。截至本财务报表报出日，上述诉讼仍在进行中。本集团预计承担上述赔偿责任的可能性较小，因此无需计提预计负债。九 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2021年12月31日
2020年12月31日
房屋、建筑物及机器设备59,733,454.04 30,040,969.29
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
十 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团结合“十四五”规划及发展现状，将原有的五大产业板块分部进行调整，调整为四大板块分部，并以2021年度调整后的分部重述了2020年度的分部信息。
本集团有4个报告分部，分别为：
— 矿山及重型装备板块分部，负责生产并销售主机产品及工程总包— 机器人及智能装备板块分部，负责生产并销售机器人及智慧矿山等装备— 新能源装备板块分部，负责海上风电业务、销售汽轮机发电机组、储能
电池、动力电池等新能源装备— 特种材料板块分部，负责生产并销售铸锻件、耐磨材料和专项产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十 分部信息(续)
(1)2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下：
矿山及重型装备机器人及智能装备新能源装备特种材料分部间抵销合计
对外交易收入3,698,544,689.70 822,264,043.68 1,227,738,987.95 1,801,472,165.89 - 7,550,019,887.22
分部间交易收入1,439,434,691.09 296,784,290.85 765,333,746.16 2,155,149,691.40 (4,656,702,419.50) -
对外交易成本2,798,048,356.64 532,112,617.94 1,093,103,894.18 1,545,779,064.78 - 5,969,043,933.54
利息收入112,958,130.92 442,343.33 855,674.76 34,201.10 (91,611,398.52) 22,678,951.59
利息费用158,621,078.41 26,011,109.91 13,244,519.74 56,416,370.90 (91,611,398.52) 162,681,680.44
对联营和合营企业的投资收益39,773,305.64 6,885,583.02 - - - 46,658,888.66
信用减值损失58,413,603.12 330,288.12 12,972,046.90 6,914,049.34 - 78,629,987.48
资产减值损失/(转回)11,272,039.05 (1,693,115.73) 69,308.37 28,009.73 - 9,676,241.42
折旧费和摊销费176,969,536.85 51,269,758.44 49,462,975.94 71,530,394.16 - 349,232,665.39
利润/(亏损)总额32,509,372.00 117,788,376.99 92,548,723.03 132,221,409.71 (131,755,782.39) 243,312,099.34
所得税费用11,130,382.08 9,313,126.24 716,399.85 - (455,640.37) 20,704,267.80
净利润/(亏损)21,378,989.92 108,475,250.75 91,832,323.18 132,221,409.71 (131,300,142.02) 222,607,831.54
资产总额22,747,036,358.39 2,521,987,761.00 1,077,976,498.73 3,883,698,560.93 (9,852,759,431.25) 20,377,939,747.80
负债总额13,429,623,929.41 1,339,080,248.83 630,696,641.75 2,721,307,093.81 (5,480,726,903.56) 12,639,981,010.24
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用8,576,114.72 - - - - 8,576,114.72
对联营企业和合营企业的长期股权投资685,136,652.14 63,200,004.46 - - - 748,336,656.60
非流动资产增加额(i)195,342,855.93 67,275,462.89 53,719,326.90 40,470,327.43 - 356,807,973.15
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十 分部信息(续)
(2)2020年度及2020年12月31日分部信息列示如下：
矿山及重型装备机器人及智能装备新能源装备特种材料分部间抵销合计
对外交易收入3,926,883,559.54 813,409,784.09 515,511,514.06 1,062,418,132.34 - 6,318,222,990.03
分部间交易收入1,161,226,579.33 259,942,368.89 298,917,776.77 1,465,104,087.74 (3,185,190,812.73) -
对外交易成本3,000,027,273.97 468,162,599.52 446,838,268.73 878,730,975.82 - 4,793,759,118.04
利息收入200,153,979.09 495,476.82 526,892.05 90,806.03 (99,434,932.71) 101,832,221.28
利息费用246,821,234.22 30,117,529.59 1,186,332.83 68,769,556.41 (99,434,932.71) 247,459,720.34
对联营和合营企业的投资收益2,746,087.02 2,639,274.42 - - - 5,385,361.44
信用减值损失32,775,128.36 26,473,399.42 3,866,226.27 12,123,687.89 - 75,238,441.94
资产减值损失23,194,032.54 6,568,393.61 114,281.97 59,518.33 - 29,936,226.45
折旧费和摊销费161,374,059.19 35,647,855.47 35,909,827.46 73,866,988.80 - 306,798,730.92
利润总额99,316,798.34 92,953,210.89 43,923,677.89 79,675,608.86 (104,474,975.57) 211,394,320.41
所得税费用7,109,903.20 5,606,894.04 133,567.87 - (1,635,468.95) 11,214,896.16
净利润92,206,895.14 87,346,316.85 43,790,110.02 79,675,608.86 (102,839,506.62) 200,179,424.25
资产总额22,935,885,804.23 2,622,224,895.49 1,040,296,334.46 3,277,058,988.65 (9,679,247,692.37) 20,196,218,330.46
负债总额12,931,683,097.98 1,441,719,865.91 578,819,138.08 2,294,479,116.39 (4,686,691,334.60) 12,560,009,883.76
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用(83,710,000.00) - - - - (83,710,000.00)
对联营企业和合营企业的长期股权投资283,451,215.43 61,874,084.39 - - - 345,325,299.82
非流动资产增加额(i)153,079,718.23 49,906,477.86 163,732,394.21 14,617,772.64 - 381,336,362.94
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
十 分部信息(续)
(3) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及
其他国家和地区的除金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及商誉之外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入 2021年度 2020年度
中国 6,721,266,716.07 5,603,584,717.56其他国家/地区 828,753,171.15 714,638,272.477,550,019,887.22 6,318,222,990.03
非流动资产总额 2021年12月31日 2020年12月31日
中国 5,669,519,132.30 6,040,312,121.26其他国家/地区 365,852,751.82 396,992,437.776,035,371,884.12 6,437,304,559.03
十一 资产负债表日后事项
利润分配情况说明金额
拟分配的股利(a) 71,600,418.33拟提取的任意盈余公积金(b) 13,541,550.02
(a) 根据2022年3月25日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利
71,600,418.33元，尚待本公司股东大会审议批准，未在本财务报表中确认为负债(附注四(40))。
(b) 根据2022年3月25日董事会决议，董事会提议拟按本公司2021年度净利
润的10%提取任意盈余公积金13,541,550.02元。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团在境内及境外均有经营业务，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2021年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产 -
货币资金
127,093,484.07 33,738,994.65 160,832,478.72
应收款项
138,169,821.88 9,407,603.48 147,577,425.36
265,263,305.95 43,146,598.13 308,409,904.08
外币金融负债 -
应付款项
- 64,961,370.54 64,961,370.54
- 64,961,370.54 64,961,370.54
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
十二 金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2020年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产 -
货币资金
36,910,470.68 1,886,363.64 38,796,834.32
应收款项
164,123,626.04 1,731,772.46 165,855,398.50
201,034,096.72 3,618,136.10 204,652,232.82
外币金融负债 -
应付款项
- 18,115,995.09 18,115,995.09
于2021年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产及美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约265,263,305.95元(2020年12月31日：约20,103,409.67元) 。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率长期借款，金额为982,907,683.37元，以人民币计价的固定利率长期借款，金额为206,355,666.67元 (2020年12月31日：分别为800,700,333.35元，9,002,200.00元) 和美元计价的固定利率长期借款，金额为38,984,217.65元(2020年12月31日：无) (附注四
(30))。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
十二 金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(b)利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2021 年度及2020年度本集团并无利率互换安排。
于2021 年12 月31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约4,149,888.89元(2020年12 月31 日：约7,936,152.78元) 。
(c)其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和财务担保合同等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行提供的对外担保及回购责任所需支付的最大金额172,903,565.28元 (附注八(1))。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十二 金融工具及其风险(续)
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(i)于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2021年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
3,584,215,583.35 - - - 3,584,215,583.35
应付票据
1,988,427,288.60 - - - 1,988,427,288.60
应付账款
2,801,971,391.85 - - - 2,801,971,391.85
其他应付款
162,316,710.78 - - - 162,316,710.78
长期借款
360,476,874.51 782,896,439.89 478,280,633.33 - 1,621,653,947.73
租赁负债
32,848,549.03 7,698,840.29 10,591,286.99 5,298,165.11 56,436,841.42
8,930,256,398.12 790,595,280.18 488,871,920.32 5,298,165.11 10,215,021,763.73
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2020年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
4,235,128,110.21 - - - 4,235,128,110.21应付票据
2,137,717,421.66 - - - 2,137,717,421.66
应付账款
2,347,287,041.96 - - - 2,347,287,041.96其他应付款
158,158,554.18 - - - 158,158,554.18
长期借款
409,373,032.60 396,949,732.60 512,160,333.33 - 1,318,483,098.53
租赁负债
38,672,815.13 40,615,539.27 23,126,682.00 8,325,688.07 110,740,724.47
其他非流动负债
- - - 122,450,000.00 122,450,000.00
9,326,336,975.74 437,565,271.87 535,287,015.33 130,775,688.07 10,429,964,951.01
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -
十二 金融工具及其风险(续)
(3)流动性风险(续)
(ii)于资产负债表日，本集团对外提供担保及回购责任的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
2021年12月31日 一年以内
合计
提供的对外担保及回购责任175,995,239.83
175,995,239.83
2020年12月31日 一年以内
合计
提供的对外担保及回购责任259,427,846.83
259,427,846.83
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -
十三 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
应收款项融资‐
‐805,003,813.86 805,003,813.86
其他非流动金融资产—
上市公司股权‐
‐- -
非上市公司股权(含衍生)‐
‐105,842,923.81 105,842,923.81
‐
‐105,842,923.81 105,842,923.81
其他权益工具投资—
非上市公司股权‐
‐400,000,000.00 400,000,000.00
金融资产合计‐
‐505,842,923.81 505,842,923.81
资产合计‐
‐1,310,846,737.67 1,310,846,737.67
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
应收款项融资- - 843,098,116.36 843,098,116.36
其他非流动金融资产—
上市公司股权90,105,561.56 - - 90,105,561.56
非上市公司股权(含衍生)- - 176,942,925.55 176,942,925.55
90,105,561.56 - 176,942,925.55 267,048,487.11
其他权益工具投资—
非上市公司股权- - 400,000,000.00 400,000,000.00
金融资产合计90,105,561.56 - 576,942,925.55 667,048,487.11
资产合计90,105,561.56 - 1,420,041,041.91 1,510,146,603.47
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -
十三 公允价值估计
续
| ( | ) |
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
续
| ( | ) |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
上述第三层次资产和负债变动如下：
2020年12月31日
增加
减少
当期利得或损失总额
2021年12月31日
2021年12月31日仍持有的资产计入2021年度损益的未实现利得或损失的变动
—公允价值变动损益
计入当期损益的
利得或损失(a)
计入其他综合收益的利
得或损失
应收款项融资843,098,116.36 805,003,813.86 (843,098,116.36)
- - 805,003,813.86 -
其他非流动金融资产—
非上市公司股权(含衍生)及债权投资176,942,925.55 - (71,100,001.74) (71,100,001.74) - 105,842,923.81 (71,100,001.74)其他权益工具投资—
非上市公司股权400,000,000.00 - - - - 400,000,000.00 -
| 金融资产合计 | , |
925.55 -
| , | ( |
| , |
001.74
| ) | ( |
| , |
001.74
- 505
| ) | , |
923.81
| , | ( |
| , |
001.74
资产合计1,420,041,041.91 805,003,813.86 (914,198,118.10) (71,100,001.74) - 1,310,846,737.67 (71,100,001.74)
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -
十三 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
上述第三层次资产和负债变动如下：
2019年12月31日
增加
减少
当期利得或损失总额
2020年12月31日
2020年12月31日仍持有的资产计入2020年度损益的未实现利得或损失的变动
—公允价值变动损益
计入当期损益的利得或损失(a)
计入其他综合收益的利得或损失
应收款项融资633,952,470.85 843,098,116.36 (633,952,470.85)
- - 843,098,116.36 -
其他非流动金融资产—
非上市公司股权(含衍生)及债权投资298,892,257.73 - - (121,949,332.18) - 176,942,925.55 (121,949,332.18)其他权益工具投资—
非上市公司股权400,000,000.00 - - - - 400,000,000.00 -金
| 融资产合计 | , |
257.73 - -
| , | ( |
| , |
332.18
- 576
| ) | , |
925.55
| , | ( |
| , |
332.18
资产合计1,332,844,728.58 843,098,116.36 (633,952,470.85) (121,949,332.18) - 1,420,041,041.91 (121,949,332.18)
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -
十三 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a)计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、信用减值(损失)/转回等项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
021年12月31日
公允价值
估值技术
输入值范围/加权平均值
可观察/不可观察
应收款项融资805,003,813.86未来现金流量折现805,003,813.86不可观察其他非流动金融资产—
非上市公司股权(含衍生)105,842,923.81
基于债务重整计划中资产市场价值份额105,842,923.81不可观察其他权益工具投资—
非上市公司股权400,000,000.00市场法400,000,000.00不可观察1,310,846,737.67 1,310,846,737.67
2020年12月31日
公允价值
估值技术
输入值范围/加权平均值
可观察/不可观察
应收款项融资843,098,116.36未来现金流量折现843,098,116.36不可观察其他非流动金融资产—
非上市公司股权(含衍生)176,942,925.55
未来现金流量折现及
综合因素分析176,942,925.55不可观察其他权益工具投资—
非上市公司股权400,000,000.00市场法400,000,000.00不可观察1,420,041,041.91 1,420,041,041.91
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、租赁负债和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差不大。
长期借款以及不存在活跃市场的债权投资，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕
2021年12月31日
2020年12月31日
资产负债比率
62.03% 62.19%
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -
十五 公司财务报表附注
(1)应收账款
2021年12月31日
2020年12月31日
应收账款
1,877,585,635.86 1,721,389,382.24减：坏账准备
203,541,234.22
| ) |
194,469,422.65
| ) |
1,674,044,401.64 1,526,919,959.59
(a)
应收账款账龄分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
一年以内1,338,090,996.36 1,135,802,757.57
一到二年175,849,838.40 295,422,849.07
二到三年162,551,731.19 117,044,405.39
三到四年64,915,369.69 64,211,351.33
四到五年39,815,056.61 29,734,494.24
五年以上96,362,643.61 79,173,524.641,877,585,635.86 1,721,389,382.24
(b)于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额801,155,488.69 14,100,983.30 43%
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合-A行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内304,300,388.96 3%
(
10,024,061.82
| ( | ) |
一到二年49,090,160.74 19%
9,506,909.69
| ) |
二到三年76,438,315.37 25%
19,195,373.59
| ) |
三到四年48,859,317.97 41%
19,952,710.30
| ) |
四到五年37,780,286.61 49%
18,433,440.90
| ) |
五年以上55,027,172.86 75%
40,997,172.65
| ) |
571,495,642.51
118,109,668.95
| ( | ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内713,944,506.85 11%
(
81,676,221.89
| ) |
一到二年150,211,819.54 20%
29,480,549.57
| ) |
二到三年92,999,368.42 27%
25,483,063.16
| ) |
三到四年48,176,965.21 37%
17,923,867.02
| ) |
四到五年17,410,495.70 57%
9,995,715.74
| ) |
五年以上37,619,300.19 66%
24,720,567.09
| ) |
1,060,362,455.91
189,279,984.47
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-B行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内27,776,121.97 5%
(
1,493,144.22
| ) |
一到二年68,795,283.41 13%
8,774,764.16
| ) |
二到三年16,219,807.10 24%
3,953,649.98
| ) |
三到四年9,951,942.80 32%
3,147,029.14
| ) |
四到五年1,369,000.00 49%
671,701.04
| ) |
五年以上16,160,147.65 81%
13,037,841.54
| ) |
140,272,302.93
31,078,130.08
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内104,003,541.66 3%
(
3,197,892.16
| ) |
一到二年32,265,753.82 7%
2,350,733.14
| ) |
二到三年16,108,906.39 17%
2,686,652.25
| ) |
三到四年12,496,962.12 21%
2,575,656.94
| ) |
四到五年4,292,768.84 31%
1,316,184.03
| ) |
五年以上12,201,199.65 72%
8,804,541.77
| ) |
181,369,132.48
20,931,660.29
| ) |
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合-C行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内153,779,868.53 5%
(
8,204,537.59
| ) |
一到二年15,755,520.12 12%
1,838,431.34
| ) |
二到三年23,356,541.34 23%
5,320,736.96
| ) |
三到四年1,484,068.56 30%
440,916.03
| ) |
四到五年665,770.00 54%
358,905.58
| ) |
五年以上20,908,869.33 80%
16,806,495.60
| ) |
215,950,637.88
32,970,023.10
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内170,218,303.72 2%
(
2,814,293.64
| ) |
一到二年40,373,888.63 3%
1,330,533.13
| ) |
二到三年3,139,771.56 10%
301,281.40
| ) |
三到四年3,062,354.00 27%
826,703.21
| ) |
四到五年2,819,330.00 46%
1,290,204.29
| ) |
五年以上18,654,994.75 76%
14,231,746.65
| ) |
238,268,642.66
20,794,762.32
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 153 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合–其他行业：
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内852,234,616.90 1%
(
12,590,754.11
| ) |
一到二年42,208,874.13 4%
1,701,628.94
| ) |
二到三年46,537,067.38 7%
3,315,752.11
| ) |
三到四年4,620,040.36 11%
502,160.95
| ) |
四到五年- - -
五年以上4,266,453.77 77%
3,273,115.98
| ) |
949,867,052.54
21,383,412.09
| ) |
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内147,636,405.34 4%
(
5,761,944.40
| ) |
一到二年72,571,387.08 9%
6,227,975.83
| ) |
二到三年4,796,359.02 17%
795,242.50
| ) |
三到四年475,070.00 26%
121,509.16
| ) |
四到五年5,211,899.70 38%
2,000,614.55
| ) |
五年以上10,698,030.05 76%
8,147,852.18
| ) |
241,389,151.19
23,055,138.62
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 154 -
十五 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2021年12月31日
2020年12月31日
应收内部往来4,171,499,855.48 3,623,379,286.64
应收押金和保证金16,491,646.08 29,150,590.71
应收土地回收款12,330,128.21 33,422,828.21
应收利息4,641,430.79 1,832,601.89
应收员工备用金912,935.60 1,259,574.57
其他8,796,287.63 13,767,773.99
4,214,672,283.79 3,702,812,656.01
减：坏账准备
4,391,859.91
| ) |
5,875,110.01
| ) |
4,210,280,423.88 3,696,937,546.00
(a)其他应收款账龄分析如下：
2021年12月31日
2020年12月31日
一年以内4,189,585,702.07 3,687,657,949.26
一到二年19,059,411.56 5,590,268.72
二到三年1,480,922.37 6,059,385.12
三年以上4,546,247.79 3,505,052.914,214,672,283.79 3,702,812,656.01
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 155 -
十五 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段合计
未来12个月内预期信用损失
(组合)
未来12个月内预期信用损失
(单项)
小计
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
账面余额坏账准备
坏账准备
2020年12月31日
75,500,692.07 (3,775,034.60) 3,625,211,888.53 - (3,775,034.60) 2,100,075.41 (2,100,075.41) (5,875,110.01)
本年新增
8,135,051.60 (406,752.58) 550,929,397.74 - (406,752.58) - - (406,752.58)
本年转销
(47,204,821.56) 2,384,990.44 - - 2,384,990.44 - - 2,384,990.44
转入第三阶段
(494,987.76) - - - - 494,987.76 (494,987.76) (494,987.76)2021年12月31日
35,935,934.35 (1,796,796.74) 4,176,141,286.27 - (1,796,796.74) 2,595,063.17 (2,595,063.17) (4,391,859.91)
(i)于2021年12月31日，无转回第一阶段的其他应收款。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 156 -
十五 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2021年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
应收内部往来4,171,499,855.48 -
-不存在重大信用风险应收利息4,641,430.79 -
-不存在重大信用风险4,176,141,286.27 -组合计提：
押金和保证金16,173,246.08 5%
808,662.31
| ) |
预期信用损失备用金830,164.84 5%
41,508.24
| ) |
预期信用损失应收土地回收款12,330,128.21 5%
616,506.41
| ) |
预期信用损失其他6,602,395.22 5%
330,119.78
| ) |
预期信用损失35,935,934.35
1,796,796.74
| ) |
于2020年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
应收内部往来3,623,379,286.64 -
-不存在重大信用风险应收利息1,832,601.89 -
-不存在重大信用风险3,625,211,888.53 -组合计提：
押金和保证金28,953,490.71 5%
1,362,174.54
| ) |
预期信用损失备用金1,010,650.97 5%
50,532.55
| ) |
预期信用损失应收土地回收款33,422,828.21 5%
1,671,141.41
| ) |
预期信用损失其他12,113,722.18 5%
691,186.10
| ) |
预期信用损失75,500,692.07
3,775,034.60
| ) |
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 157 -
十五 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)(ii)于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
于2021年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期信
用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
押金和保证金318,400.00 100%
318,400.00
| ) |
预期信用损失备用金82,770.76 100%
82,770.76
| ) |
预期信用损失其他2,193,892.41 100%
2,193,892.41
| ) |
预期信用损失2,595,063.17
2,595,063.17
| ) |
于2020年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期信
用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
押金和保证金197,100.00 100%
197,100.00
| ) |
预期信用损失备用金248,923.60 100%
248,923.60
| ) |
预期信用损失其他1,654,051.81 100%
1,654,051.81
| ) |
预期信用损失2,100,075.41
2,100,075.41
| ) |
(c)于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
子公司往来款
1,663,100,000.00
一年以内
40%
‐
子公司往来款
874,320,000.00
一年以内
21%
‐
子公司往来款
440,000,000.00
一年以内
10%
‐
子公司往来款
336,512,500.00
一年以内
8%
‐
子公司往来款
233,000,000.00
一年以内
6%
‐
3,546,932,500.00
85%‐
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 158 -
十五 公司财务报表附注(续)
(3)合同资产
2021年12月31日
2020年12月31日
合同资产198,520,530.44 244,287,817.71
减：合同资产减值准备
992,602.65
| ) |
1,221,439.09
| ) |
197,527,927.79 243,066,378.62
合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司
合同资产均未逾期，按组合计提减值准备。
账面余额
整个存续期预期信用损
失率 减值准备 理由
合同资产198,520,530.44 0.50% (992,602.65)预期信用损失
(4)长期股权投资2021年12月31日
2020年12月31日
子公司(a)5,074,836,600.72 5,433,323,900.72对联营企业626,335,831.96 229,545,908.01对合营企业25,254,671.99 23,716,674.19
5,726,427,104.67 5,686,586,482.92减：长期股权投资减值准备- -
5,726,427,104.67 5,686,586,482.92
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 159 -
十五 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(a)子公司
本年增减变动
2020年 追加
减少
计提减
其他
2021年
本年宣告分派
12月31日 投资
投资
值准备
12月31日 减值准备
的现金股利
洛阳中重铸锻有限责任公司1,651,647,710.40 - - - - 1,651,647,710.40 - -洛阳中重建筑安装工程有限责任公司50,250,347.00 - - - - 50,250,347.00 - 5,607,937.40
洛阳中重设备工程工具有限责任公司(附注五(2))22,302,707.02 - (22,302,707.02) - - - - -
洛阳中重发电设备有限责任公司316,605,730.08 - - - - 316,605,730.08 - 12,387,891.48
自动化公司308,884,276.71 - - - - 308,884,276.71 - -
连云港中重重型机械有限责任公司47,143,321.86 - - - - 47,143,321.86 - -
矿研院469,769,390.85 - - - - 469,769,390.85 - -
中信重工洛阳重铸铁业有限责任公司300,000,000.00 - - - - 300,000,000.00 - -
中信重工(洛阳)节能技术工程有限公司10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 - -
开诚智能847,999,979.15 - - - - 847,999,979.15 - 30,837,362.01
中信重工(东营)智能装备有限公司(附注五(2))3,000,000.00 - (3,000,000.00) - - - - -
科佳信35,160,000.00 - - - - 35,160,000.00 - -
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司15,300,000.00 - - - - 15,300,000.00 - 5,564,377.45
中信重工备件技术服务有限公司(附注五(2))20,000,000.00 22,302,707.02 - 42,302,707.02 - 2,005,888.31
中信成像智能科技公司5,100,000.00 - - - - 5,100,000.00 - -
科创园公司(附注五(1))355,487,300.00 - (355,487,300.00) - - - - -
中信重工(洛阳)国际控股有限公司25,595,838.23 674,286.13 - - 26,270,124.36 - 12,677.96
中信重工工程技术有限责任公司242,334,600.00 - - - - 242,334,600.00 - -
中信重工装备制造(漳州)有限公司100,000,000.00 - - - - 100,000,000.00 - 1,592,921.72
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 160 -
十五 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2020年 追加
减少
计提减
其他
2021年
本年宣告分派
12月31日 投资
投资
值准备
12月31日 减值准备
的现金股利
CITAM Intelligence EquipmentCo., Ltd. 1,947,364.30 - - - - 1,947,364.30 - -
CITIC Heavy Industries Co IndiaPrivate Limited 9,174.34 - (9,174.34) - - - - -CITIC HIC Gandara Censa,S.A.U. 603,870,608.29 - - - - 603,870,608.29 - -
CITIC HIC (Cambodia) Project
Co.,Ltd. 6,176.70 - - - - 6,176.70 - -
CITIC HIC (Myanmar) ProjectCo.,Ltd. 244,264.00 - - - - 244,264.00 - -
CITIC HIC Brezil Servicos
Tecnicos De Equipamentos DEMinneracao Ltda. 665,111.79 - (665,111.79) - - - - -
5,433,323,900.72 22,976,993.15 (381,464,293.15) - - 5,074,836,600.72 - 58,009,056.33
财务报表附注2021年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 161 -
十五 公司财务报表附注(续)
(5)营业收入和营业成本
2021年度
2020年度
营业收入6,713,361,233.93 4,603,772,493.34
2021年度
2020年度
营业成本5,982,358,798.86 3,982,147,775.31(a)营业收入和营业成本
2021年度
2020年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
矿山及重型装备3,747,064,960.48 3,240,708,045.67
2,975,922,983.80 2,674,213,214.65机器人及智能装备
136,600,065.48 123,452,551.33
186,438,764.88 171,908,213.89
新能源装备993,586,382.87 886,366,482.25
616,145,829.71 316,584,882.40
特种材料1,836,109,825.10 1,731,831,719.61
825,264,914.95 819,441,464.37
6,713,361,233.93 5,982,358,798.86
4,603,772,493.34 3,982,147,775.31
本公司2021年度营业收入分解如下：
2021年度
矿山及重型装备 机器人及智能装备 新能源装备 特种材料 合计
主营业务收入
其中：
在某一时点确认3,678,436,172.08 136,600,065.48 993,586,382.87 1,836,109,825.10 6,644,732,445.53
在某一时段内确认68,628,788.40 - - - 68,628,788.40
3,747,064,960.48 136,600,065.48 993,586,382.87 1,836,109,825.10 6,713,361,233.93
财务报表附注2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 162 -
十五 公司财务报表附注(续)
(6)投资收益
2021年度
2020年度
成本法核算的长期股权投资收益58,009,056.33 48,874,072.89
权益法核算的长期股权投资收益27,765,730.08 2,746,087.02
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
33,975,879.10 -
其他非流动金融资产投资持有期间取得的投资收益1,676,970.99 2,721,105.74
处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益
| ( |
304,589.68
108,155,184.12
应收款项融资贴现损失(附注四(51))(b)
)(
6,682,050.06
| ) |
4,766,541.26
| ( | ) |
114,440,996.76 157,729,908.51
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
财务报表补充资料2021年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
一 非经常性损益明细表
2021年度
2020年度
非流动资产处置损益96,253,211.55
900,795.33
| ) |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外)122,539,282.14 89,642,231.91
委托他人投资或管理资产的损益
35,447,151.65
| ) |
154,495,302.84
| ) |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益- 91,373,857.52
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
743,953.76 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出33,988,181.02 21,294,336.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目(i)- 98,650,000.00
218,077,476.82 145,564,327.68
所得税影响额
(
3,329,008.11
| ) |
3,758,002.06
| ) |
少数股东权益影响额(税后)
5,745,092.14
| ( | ) |
2,623,237.37
| ) |
209,003,376.57 139,183,088.25
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—
—非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人
对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(i)于2020年度，其他符合非经常性损益定义的损益项目包括本集团对补充退休福利政
策进行修改导致设定收益成本中过去服务成本下降149,580,000.00元以及2020年
度计提的内退福利50,930,000.00元(附注四(34))。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%)
基本每股收益
稀释每股收益
2021年度
2020年度
2021年度
2020年度
2021年度
2020年度
归属于公司普通股股东的净利润
3.08 2.70 0.052 0.045 0.052 0.045
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.24 0.77 0.004 0.013 0.004 0.013