海螺水泥：2021年度中国准则审计报告（含财务报告）

自2021年1月1日至2021年12月31日止年度财务报表

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安徽海螺水泥股份有限公司合并资产负债表2021年12月31日

金额单位：人民币元项目附注

2021年

12月31日

2020年

12月31日

流动资产：

? ?

?

货币资金 五、169,534,545,403

62,300,091,038

交易性金融资产 五、224,271,569,616

26,882,713,726

应收票据 五、37,988,751,551

6,601,279,514

应收账款 五、42,377,083,287

1,236,399,187

应收款项融资 五、54,227,831,162

3,085,315,740

预付款项 五、61,186,188,084

3,464,420,875

其他应收款 五、73,294,233,330

1,936,236,650

存货 五、89,895,530,980

7,001,615,145

其他流动资产 五、9806,915,592

683,764,618

流动资产合计? 123,582,649,005

113,191,836,493

非流动资产：

? ?

?

长期股权投资 五、105,562,704,211

4,253,482,504

其他权益工具投资 五、11869,902,841

391,241,472

其他非流动金融资产 五、122,972,650,000

-

投资性房地产 五、1376,356,602

84,159,239

固定资产 五、1466,514,367,186

63,274,356,645

在建工程 五、157,279,423,172

4,710,951,212

使用权资产 五、55126,935,220

92,710,560

无形资产 五、1618,239,562,814

13,710,238,862

商誉 五、17876,037,675

576,041,746

递延所得税资产 五、18756,199,512

851,776,662

其他非流动资产 五、193,657,875,399

716,122,003

非流动资产合计? 106,932,014,632

88,661,080,905

资产总计? 230,514,663,637

201,852,917,398

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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安徽海螺水泥股份有限公司合并资产负债表 (续)2021年12月31日

金额单位：人民币元项目附注

2021年

12月31日

2020年

12月31日

流动负债：

? ?

?

短期借款 五、203,289,753,833

1,982,276,038

应付票据 五、2163,000,000

-

应付账款 五、226,764,815,839

4,782,916,737

合同负债 五、233,250,031,274

4,244,633,168

应付职工薪酬 五、241,557,652,195

1,363,695,941

应交税费 五、255,484,480,862

5,978,902,098

其他应付款 五、267,442,787,454

4,238,041,125

一年内到期的非流动负债 五、274,816,487,633

1,715,329,969

流动负债合计? 32,669,009,090

24,305,795,076

非流动负债：

? ?

?

长期借款 五、283,747,694,525

3,695,049,998

应付债券 五、29-

3,498,370,273

其中：优先股? -

-

永续债? -

-

租赁负债 五、5547,229,197

36,625,267

长期应付款 五、30356,362,973

397,439,494

递延收益 五、31595,931,354

532,438,963

递延所得税负债 五、181,272,364,678

771,567,042

非流动负债合计? 6,019,582,727

8,931,491,037

负债合计? 38,688,591,817

33,237,286,113

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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安徽海螺水泥股份有限公司

母公司资产负债表2021年12月31日

金额单位：人民币元项目附注

2021年

12月31日

2020年

12月31日

流动资产：

? ?

?

货币资金 十五、1

60,935,066,532

56,103,412,099

交易性金融资产 五、224,271,569,616

26,882,713,726

应收票据 十五、2

2,056,849,056

392,392,688

应收账款 十五、3

50,645,990

38,619,317

应收款项融资 十五、4

132,026,459

108,676,563

预付款项? 72,446,181

59,896,128

其他应收款 十五、5

28,343,446,092

26,792,858,773

存货? 490,020,746

358,822,660

其他流动资产? 1,503,823

13,519,619

流动资产合计? 116,353,574,495

110,750,911,573

非流动资产：

? ?

?

长期应收款 十五、6

6,208,406,707

5,650,857,250

长期股权投资 十五、7

50,848,688,440

45,960,287,361

其他权益工具投资 十五、8

868,656,818

391,241,472

其他非流动金融资产 五、122,972,650,000

-

投资性房地产? 36,544,737

38,244,108

固定资产 十五、9

1,174,062,255

1,004,308,668

在建工程? 222,850,599

258,443,754

无形资产? 327,376,201

359,235,728

使用权资产? 13,898

20,847

其他非流动资产? 70,785,710

-

非流动资产合计? 62,730,035,365

53,662,639,188

资产总计? 179,083,609,860

164,413,550,761

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 5 页

安徽海螺水泥股份有限公司

母公司资产负债表 (续)2021年12月31日

金额单位：人民币元项目附注

2021年

12月31日

2020年

12月31日

流动负债：

? ?

?

短期借款 ?十五、10

1,594,945,534

-

应付账款 十五、11206,326,395

121,923,017

合同负债? 69,797,633

75,920,723

应付职工薪酬? 102,232,983

135,764,901

应交税费? 124,251,565

66,501,328

其他应付款 十五、12

10,471,998,338

11,205,034,940

一年内到期的非流动负债 十五、13

3,596,215,467

1,013,908

流动负债合计? 16,165,767,915

11,606,158,817

非流动负债：

? ?

?

长期借款 十五、14

-

97,500,000

应付债券 五、29-

3,498,370,273

其中：优先股? -

-

永续债? -

-

递延收益? 5,377,933

5,923,842

递延所得税负债? 152,135,404

102,505,467

非流动负债合计? 157,513,337

3,704,299,582

负债合计? 16,323,281,252

15,310,458,399

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 7 页

安徽海螺水泥股份有限公司

合并利润表2021年度

金额单位：人民币元项目 附注 2021年

2020年

一、营业收入 五、37167,952,663,813

176,294,715,308

减：营业成本 五、37118,181,223,177

125,458,088,162

税金及附加 五、381,243,438,984

1,289,097,294

销售费用 五、393,408,428,554

3,507,630,170

管理费用 五、405,083,214,388

4,217,405,717

研发费用 五、411,317,331,734

647,261,687

财务费用 (收益以“－”号填列) 五、42-1,314,605,972

-1,498,498,112

其中：利息费用? 333,671,845

464,541,729

利息收入? 2,229,362,332

2,226,166,175

加：其他收益 五、431,002,194,343

1,083,047,286

投资收益 五、441,401,934,797

1,549,702,082

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

? 658,111,844

804,220,358

公允价值变动收益 五、45591,216,776

100,501,289

信用减值损失 (损失以“－”号填

列)

五、46

-24,172,875

4,908,290

资产处置收益 五、47104,382,551

888,275,939

二、营业利润

? 43,109,188,540

46,300,165,276

加：营业外收入 五、481,104,983,472

959,368,629

减：营业外支出 五、4897,974,934

122,199,565

三、利润总额

? 44,116,197,078

47,137,334,340

减：所得税费用 五、499,950,361,056

10,737,011,665

四、净利润

? 34,165,836,022

36,400,322,675

(一) 按持续经营分类：

? ?

?

1. 持续经营净利润

? 34,165,836,022

36,400,322,675

2. 终止经营净利润

? -

-

(二) 按所有权归属分类：

? ?

?

1. 归属于母公司股东的净利润

? 33,267,069,391

35,158,224,782

2. 少数股东损益

? 898,766,631

1,242,097,893

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 9 页

安徽海螺水泥股份有限公司

母公司利润表2021年度

金额单位：人民币元项目 附注 2021年

2020年

一、营业收入 十五、154,317,589,706

3,555,135,759

减：营业成本 十五、152,519,740,766

2,017,442,477

税金及附加? 52,422,360

50,741,365

销售费用? 89,046,565

88,305,135

管理费用? 390,626,635

263,644,045

研发费用? 73,423,858

1,658,100

财务费用 (收益以“－”号填列)? -2,282,427,744

-2,172,383,605

其中：利息费用? 185,971,924

193,557,272

利息收入? 2,033,053,713

2,423,603,288

加：其他收益? 13,932,391

9,063,506

投资收益 十五、1621,973,816,270

46,533,663,527

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

? 269,415,742

416,468,201

公允价值变动收益? 591,216,776

100,501,289

资产处置收益? 8,860,660

-

二、营业利润

? 26,062,583,363

49,948,956,564

加：营业外收入? 189,659,267

207,405,423

减：营业外支出? 4,619,518

9,924,198

三、利润总额

? 26,247,623,112

50,146,437,789

减：所得税费用? 1,240,352,352

1,061,269,708

四、净利润

? 25,007,270,760

49,085,168,081

持续经营净利润? 25,007,270,760

49,085,168,081

终止经营净利润? -

-

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 11 页

安徽海螺水泥股份有限公司

合并现金流量表

2021年度

金额单位：人民币元项目 附注 2021年

2020年

一、经营活动产生的现金流量：

? ?

?

销售商品、提供劳务收到的现金? 200,645,299,274

213,140,011,628

收到的税费返还? 24,240,677

49,323,446

收到其他与经营活动有关的现金 五、51(1)

2,084,430,868

2,192,796,455

经营活动现金流入小计? 202,753,970,819

215,382,131,529

购买商品、接受劳务支付的现金? 138,507,279,668

150,328,187,434

支付给职工以及为职工支付的现金? 8,398,294,255

7,750,197,159

支付的各项税费? 18,790,472,067

20,041,956,318

支付其他与经营活动有关的现金 五、51(2)

3,157,395,955

2,439,693,045

经营活动现金流出小计? 168,853,441,945

180,560,033,956

经营活动产生的现金流量净额

五、

33,900,528,874

52(1)(a)

34,822,097,573

二、投资活动产生的现金流量：

?

收回投资收到的现金? 38,626,725,179

44,643,484,186

取得投资收益收到的现金? 1,194,809,684

1,106,550,323

处置固定资产和无形资产及

持有待售资产收回的现金净额

?

889,695,686

614,881,731

收到其他与投资活动有关的现金 五、51(3)

2,261,060,557

2,247,128,324

投资活动现金流入小计? 42,697,477,151

48,886,858,519

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金

? 15,202,311,138

9,970,558,995

投资支付的现金? 45,620,632,306

64,957,305,856

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

五、52(2)

3,469,311,652

592,513,488

支付其他与投资活动有关的现金 五、51(4)

72,184,662

120,203,742

投资活动现金流出小计? 64,364,439,758

75,640,582,081

投资活动产生的现金流量净额? -21,666,962,607

-26,753,723,562

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

安徽海螺水泥股份有限公司

母公司现金流量表2021年度

金额单位：人民币元项目 附注 2021年

2020年

一、经营活动产生的现金流量：

? ?

?

销售商品、提供劳务收到的现金? 3,123,988,379

3,722,978,950

收到的税费返还? 22,438,978

13,086,936

收到其他与经营活动有关的现金? 9,344,199,473

9,213,459,490

经营活动现金流入小计? 12,490,626,830

12,949,525,376

购买商品、接受劳务支付的现金? 2,790,519,745

2,214,898,319

支付给职工以及为职工支付的现金? 405,865,206

373,354,971

支付的各项税费? 1,457,758,516

1,567,085,831

支付其他与经营活动有关的现金? 10,584,691,489

10,739,683,064

经营活动现金流出小计? 15,238,834,956

14,895,022,185

经营活动产生的现金流量净额? -2,748,208,126

-1,945,496,809

二、投资活动产生的现金流量：

?

收回投资收到的现金? 38,086,358,217

44,643,484,185

取得投资收益收到的现金? 22,018,474,292

29,032,769,946

处置固定资产收回的现金净额? 10,122,426

20,702,141

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

? 2,957,653

-

收到其他与投资活动有关的现金? 5,049,478,579

5,963,666,505

投资活动现金流入小计? 65,167,391,167

79,660,622,777

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

? 241,306,927

223,717,451

投资支付的现金? 45,192,127,933

64,505,000,000

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

? 4,892,619,391

1,920,121,850

支付其他与投资活动有关的现金? 4,196,682,457

4,830,057,250

投资活动现金流出小计? 54,522,736,708

71,478,896,551

投资活动产生的现金流量净额? 10,644,654,459

8,181,726,226

??

刊载于第17页至第180页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 17 页

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

安徽海螺水泥股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是在中华人民共和国 (“中国”) 境内成立的股份有限公司，总部位于安徽省芜湖市。本公司的母公司为安徽海螺集团有限责任公司(“海螺集团”)，最终控股股东为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其相关业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。

本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、 公司重要会计政策、会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、采用成本模式计量的投资性房地产及固定资产的折旧、无形资产的摊销、使用权资产的折旧与摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并财务状况和财务状况、2021年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

截至2021年

月

日止财务报表

第 18 页

2、 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

截至2021年

月

日止财务报表

第 19 页

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、17) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6、 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

截至2021年

月

日止财务报表

第 20 页

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

截至2021年

月

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第 21 页

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、15) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、11) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

截至2021年

月

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第 22 页

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、21的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

截至2021年

月

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第 23 页

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

截至2021年

月

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第 24 页

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 财务担保负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(6)) 所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

截至2021年

月

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第 25 页

(4) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

截至2021年

月

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第 26 页

(6) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

截至2021年

月

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第 27 页

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产

生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

截至2021年

月

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第 28 页

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

截至2021年

月

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第 29 页

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

截至2021年

月

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第 30 页

10、 存货

(1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，库存商品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

截至2021年

月

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第 31 页

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的库存商品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

11、 长期股权投资及共同经营

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得

对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

截至2021年

月

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(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

截至2021年

月

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- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

截至2021年

月

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(4) 共同经营

共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的一项安排。

本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：

- 确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；- 确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；- 确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；- 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；- 确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

12、 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目

使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

房屋及建筑物

3.17

?

13、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。本集团在固定资产报废时承担的与环境保护和生态恢复等义务相关的支出，包括在有关固定资产的初始成本中。

截至2021年

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对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

除永久业权土地外，本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。永久业权土地无需折旧。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别

使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

房屋及建筑物

3.17

机器设备

6.33

办公设备及其他设备

运输工具5 - 10

9.5 - 19

?

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

(4) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

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14、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。

15、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算

的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

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16、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、18)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。

各项无形资产的摊销年限为：

项目 摊销年限 (年)

土地使用权30 - 50

矿山开采权5 - 30

粘土取土权5 - 30

其他 (如海域使用权等)5 - 50

?

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

17、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

截至2021年

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18、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 采用成本模式计量的投资性房地产- 长期股权投资- 商誉等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

截至2021年

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19、 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

20、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

截至2021年

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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

截至2021年

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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、9(6)) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1) 销售水泥及水泥制品

本集团对于销售和贸易的水泥及水泥制品产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以水泥及水泥制品运离本集团自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。本集团发出账单通常给予客户30 - 60天的信用期，且无任何现金折扣。

(2) 服务收入

本集团提供的服务包括管理服务、建筑安装、垃圾焚烧、运输服务等。

对于合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。

管理服务及建筑安装服务在一段时间内确认收入。垃圾焚烧、运输服务属于在某一时点履行的履约义务，收入以公司已提供服务，或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

22、 合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类

似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

23、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由中国相关部门批准的企业年金计划，向该等计划注入的资金于发生时计入当期损益。除上述离职后福利外，本集团目前没有为员工支付离职后福利的重大额外义务。

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(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

24、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

25、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

截至2021年

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为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、21所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

截至2021年

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27、 持有待售和终止经营

(1) 持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、19) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、25)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、19) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

(2) 终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

28、 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

截至2021年

月

日止财务报表

第 48 页

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

30、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(1) 主要会计估计

除附注五、17和九载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的假设和风险因素的数据相关的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 应收账款和合同资产减值

如附注三、9所述，本集团以预期信用损失为基础，对应收账款和合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日客户及借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经 济状况预测的评估进行调整。本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

截至2021年

月

日止财务报表

第 49 页

(b) 存货跌价准备

如附注三、10所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺，环境目标或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值

如附注三、18所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本集团将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率，同时考虑根据环境目标所可能达成的生产产品的产量，需承担的必要成本，以及因为环境目标潜在影响的资产使用寿命和是否会因为达成环境目标而导致技术落后和淘汰等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

截至2021年

月

日止财务报表

第 50 页

(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注三、12、13和16所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，并考虑环境目标，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(e) 递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

(2) 主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

附注七、1(1) 和3(1) - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。

32、 主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更的内容及原因

本集团于2021年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订规定及2021年财政部发布的企业会计准则实施问答及案例，主要包括：

- 《企业会计准则解释第14号》(财会 [2021] 1号) (“解释第14号”)- 《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会 [2021] 9号)- 《企业会计准则解释第15号》(财会 [2021] 35号) (“解释第15号”)

截至2021年

月

日止财务报表

第 51 页

(a) 解释第14号

解释第14号自2021年1月26日 (施行日) 起施行。

(i) 政府和社会资本合作项目

解释第14号明确了政府和社会资本合作 (PPP) 项目合同的特征和条件，规定了社会资本方对PPP项目合同的具体会计处理和披露要求。《企业会计准则解释第2号》(财会[2008]11号) 中关于“五、企业采用建设经营移交方式 (BOT) 参与公共基础设施建设业务应当如何处理”的内容同时废止。

采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(ii) 基准利率改革

解释第14号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露要求。

采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(b) 财会 [2021] 9号

《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10号) 对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法，结合财会 [2021] 9号的规定，该简化方法的租金减让期间为针对2022年6月30日前的应付租赁付款额。

采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

(c) 解释第15号

解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”的规定自2021年12月30日起施行。

采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果及报表披露产生重大影响。

(d) 运输成本列报

本集团根据财政部发布的运输成本实施问答，对于本集团在商品控制权转移之前，为履行合同而发生的运输成本，本集团将其作为合同履约成本，并在利润表“营业成本”项目中列示，不再列示于“销售费用”。本集团采用追溯调整法变更了相关会计政策。

截至2021年

月

日止财务报表

第 52 页

变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对2021年 12月 31日合并资产负债表及母公司资产负债表，2020年 12月 31日及 2020年 1月 1日合并资产负债表及母公司资产负债表，2020年年初及年末所有者权益均无影响。

上述会计政策变更对2021年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下：

金额单位：人民币元

采用变更后会计政策增加 / (减少) 报表项目金额

本集团 本公司

营业成本768,269,322

7,814,631

销售费用-768,269,322

-7,814,631

上述会计政策变更对2020年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下：

金额单位：人民币元

采用变更后会计政策增加 / (减少) 报表项目金额

本集团 本公司

营业成本615,805,152

5,239,544

销售费用-615,805,152

-5,239,544

截至2021年

月

日止财务报表

第 53 页

四、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据 税率增值税

3%、6%、9%及13%城市维护建设税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

按实际缴纳增值税计征

1%、5%及7%

教育费附加

3%地方教育费附加

按实际缴纳增值税计征

按实际缴纳增值税计征

2%

资源税

石灰石销售额或销售数量乘以相应

税率及粘土等销售额或销售数量乘以相应税率计征

石灰石税率1%至6%或每吨

(或每立方米) 人民币1至10元，粘土税率1%至5%或每吨 (或每立方米) 人民币0.1

元至人民币5元

土地使用税

按实际占用应税土地面积乘以适用税额计征

每平方米人民币0.6元

至人民币30元

环境保护税

按应税污染物排放量折合的污染当量数乘以适用税额计征

大气污染物税额标准为每污

染当量

1.2元至12元；水污染物税

额标准

为每污染当量1.4元至14元企业所得税

25%，除注2

按应纳税所得额计征

??

除下述注2所述子公司及海螺国际控股 (香港) 有限公司 (“海螺国际”) 的法定税率为16.5%、伏尔加海螺水泥有限责任公司 (“伏尔加海螺”) 、海螺KT水泥 (金边) 有限公司 (“金边海螺”) 的法定税率为20%、琅勃拉邦海螺水泥有限公司 (“琅勃拉邦海螺”) 、万象海螺水泥有限公司 (“万象海螺”) 的法定税率为35%、印尼海螺国际贸易有限公司 (“印尼国贸”) 、印尼海螺水泥有限公司 (“印尼海螺”) 、南加里曼丹海螺水泥有限公司 (“印尼南加海螺”) 、南苏拉威西马诺斯海螺矿山有限公司 (“南苏矿山”) 、印尼马诺斯水泥有限公司 (“马诺斯水泥”) 、印尼巴鲁海螺水泥有限公司 (“巴鲁水泥”) 、北苏海螺水泥有限公司 (“北苏海螺”) 、西加里曼丹海螺水泥贸易有限公司 (“西加海螺”) 、东加海螺矿山有限公司 (“东加矿山”) 、北苏海螺矿山有限公司 (“北苏矿山”) 的法定税率为22%、卡尔希海螺水泥外国企业有限责任公司 (“卡尔希海螺”) 的法定税率15%以及塔什干海螺水泥合资企业有限责任公司 (“塔什干海螺”) 法定税率15%外，本公司及各子公司本年适用的所得税税率为25% (2020年：25%) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 54 页

2、 税率优惠及批文

享受税率优惠的各子公司资料列示如下：

公司名称 优惠税率

优惠原因

平凉海螺水泥有限责任公司 (“平凉海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

达州海螺水泥有限责任公司 (“达州海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

广元海螺水泥有限责任公司 (“广元海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

重庆海螺水泥有限责任公司 (“重庆海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

礼泉海螺水泥有限责任公司 (“礼泉海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵阳海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

贵定海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵定海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

遵义海螺盘江水泥有限责任公司 (“遵义海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

千阳海螺水泥有限责任公司 (“千阳海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

巴中海螺水泥有限责任公司 (“巴中海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

文山海螺水泥有限责任公司 (“文山海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

隆安海螺水泥有限责任公司 (“隆安海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

临夏海螺水泥有限责任公司 (“临夏海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

贵州六矿瑞安水泥有限公司 (“六矿瑞安”)15%

西部大开发 (注 (i))

乾县海螺水泥有限责任公司 (“乾县海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

黔西南州发展资源开发有限公司 (“黔西南公司”)15%

西部大开发 (注 (i))

四川南威水泥有限公司 (“南威水泥”)15%

西部大开发 (注 (i))

梁平海螺水泥有限责任公司 (“梁平海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 (“铜仁海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

云南壮乡水泥股份有限公司 (“壮乡水泥”)15%

西部大开发 (注 (i))

宝鸡众喜凤凰山水泥有限公司 (“凤凰山公司”)15%

西部大开发 (注 (i))

宝鸡市众喜金陵河水泥有限公司 (“金陵河公司”)15%

西部大开发 (注 (i))

广西凌云通鸿水泥有限公司 (“凌云通鸿”)15%

西部大开发 (注 (i))

保山海螺水泥有限责任公司 (“保山海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

赣州海螺水泥有限责任公司 (“赣州海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

哈密弘毅建材有限责任公司 (“哈密建材”)15%

西部大开发 (注 (i))

盈江县允罕水泥有限责任公司 (“盈江允罕”)15%

西部大开发 (注 (i))

昆明海螺水泥有限公司 (“昆明海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

陕西铜川凤凰建材有限公司 (“凤凰建材”)15%

西部大开发 (注 (i))

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 55 页

公司名称 优惠税率

优惠原因

重庆海螺物资贸易有限责任公司 (“重庆物贸”)15%

西部大开发 (注 (i))

铜川海螺新材料有限责任公司 (“铜川新材料”)15%

西部大开发 (注 (i))

八宿海螺水泥有限责任公司 (“八宿海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

遵义海汇新材料有限责任公司 (“遵义海汇”)15%

西部大开发 (注 (i))

巴中海螺建材有限责任公司 (“巴中建材”)15%

西部大开发(注 (i))

安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司

(“海螺建安”)

15%

高新技术企业 (注 (ii))

安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 (“耐火材料”)15%

高新技术企业 (注 (ii))

马德望海螺水泥有限公司 (“马德望海螺”)0%

合格投资企业 (注 (iii))

全椒海螺新能源有限公司 (“全椒新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

兴安海螺新能源有限公司 (“兴安新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

双峰海螺新能源有限公司 (“双峰新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

祁阳海螺新能源有限公司 (“祁阳新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

南通海门海螺新能源有限公司 (“南通新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

临夏海螺新能源有限公司 (“临夏新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

盈江海螺新能源有限公司 (“盈江新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

江门海螺新能源有限公司 (“江门新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

淮安海螺绿色能源科技有限公司 (“淮安绿色能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

镇江北固海螺新能源有限公司 (“北固新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

平凉海螺新能源有限公司 (“平凉新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

文山海螺新能源有限公司 (“文山新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

淮安海螺新能源有限公司 (“淮安新能源”)20%

小微企业 (注 (iv))

宿州市华阳新能源有限公司 (“华阳新能源”)0%

三免三减半 (注 (v))

??

注 (i) 根据国家税务总局于2018年4月25日颁布的2018年第23号《国家税务总局关于发

布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会于2020年4月23日颁布的2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，可减按15%税率缴纳企业所得税。上述34家企业中，均通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠，上述企业2021年度适用税率均为15% (2020年： 15%) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 56 页

注 (ii) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 (第二款) 国家对需要重点扶持的高

新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。海螺建安于2015年取得高新技术企业认定并于2021年通过复查，于2021年起再次享受15%的优惠税率，有效期限为三年。耐火材料于2016年取得高新技术企业认定并取得主管税务机关的相关批复，于2019年提交资料复查，于2019年起三年再次享受15%的优惠税率。

注 (iii) 马德望海螺通过申报，被柬埔寨发展理事会认定为合格投资项目，按当地投资法，可

以自产生收入起享受至多9年免税，自盈利起至多6年免税。马德望海螺于2018年开始销售，并于2019年盈利，根据此项规定，马德望海螺自2018年至2024年为免税期。

注 (iv) 根据国家税务总局于2019年1月17日颁布财税[2019]13号《财政部税务总局关于实

施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

同时根据国家税务总局于2021年4月2日颁布税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号) 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

注(v) 根据《企业所得税法》第二十七条的规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目投

资经营的所得，可以享受免征、减征企业所得税的税收优惠。《企业所得税实施条例》第八十七条进一步解释,企业所得税法第二十七条第 (二) 项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路，城市公共交通、电力、水利等项目。对于企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

截至2021年

月

日止财务报表

第 57 页

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

金额单位：人民币元

项目

2021年12月31日

2020年12月31日

原币金额

折算率

人民币金额

原币金额

折算率

人民币金额

库存现金：

?

?

?

?

?

?

人民币

18,838

18,838

14,371

14,371

美元

-

6.3757 / 美元

-

9,399

6.5249/美元

61,328

印尼卢比228,154,320

	0.44682 /

千印尼卢比

101,944

522,393,300

0.46264 /

千印尼卢比

241,680

基普29,150,000

0.56980 /

千基普

16,610

86,138,000

0.70299 /

千基普

60,554

缅元4,234,592,709

3.58551 /

千缅元

15,183,174

995,497,955

4.90990 /

千缅元

4,887,795

苏姆4,435,354

0.58770 /

千苏姆

2,607

12,108,500

0.62431 /

千苏姆

7,559

小计

?

?

15,323,173

?

?

5,273,287

银行存款：

?

?

?

?

?

?

人民币

67,502,910,316

67,502,910,316

60,156,147,942

60,156,147,942

美元

163,309,321

6.3757/美元

1,041,211,238

188,503,693

6.5249 / 美元

1,229,967,746

印尼卢比245,119,428,594

0.44682 /

千印尼卢比

109,524,263

453,218,505,683

0.46264 /

千印尼卢比

209,677,009

港元5,232,610

0.8176 /

港元

4,278,182

85,857,639

0.8416 /

港元

72,257,789

基普58,588,500,647

0.56980 /

千基普

33,383,728

24,937,351,706

0.70299 /

千基普

17,530,709

卢布14,406,395

0.08547 /

卢布

1,231,315

18,029,257

0.08771 /

卢布

1,581,346

缅元3,781,225,058

3.58551 /

千缅元

13,557,620

6,828,922,427

4.90990 /

千缅元

33,529,326

苏姆3,437,466,424

0.58770 /

千苏姆

2,020,199

32,162,206,754

0.62431 /

千苏姆

20,079,187

泰铢2,889

0.19118 /

泰铢

3,080

0.21788 /

泰铢

小计

?

?

68,708,117,413

?

?

61,740,771,725

其他货币资金：

?

?

?

?

?

?

人民币

737,982,592

737,982,592

539,880,802

539,880,802

港元89,435,207

	0.8176 /

港元

73,122,225

16,831,302

0.8416 / 港元

14,165,224

小计

?

?

811,104,817

?

?

554,046,026

合计

?

?

69,534,545,403

?

?

62,300,091,038

其中：

存放在境外的款项总额

?

?

1,031,108,184

?

?

780,888,632

??

于2021年12月31日，本集团的银行存款包括定期存款人民币51,520,792,000元 (2020年12月31日：人民币53,090,448,256元)，其中，三个月以上定期存款人民币51,520,792,000元 (2020年12月31日：人民币44,960,902,836元) 。

于2021年12月31日，本集团的其他货币资金包括开立银行保函的保证金人民币5,501,895元 (2020年12月31日：无)，专项保证金人民币625,567,220元 (2020年12月31日：人民币539,880,802元)，证券账户资金人民币180,035,702元 (2020年12月31日：人民币14,165,224元) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 58 页

2、 交易性金融资产

(1) 交易性金融资产

金额单位：人民币元种类

2021年

12月31日

2020年

12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产?

?

- 结构性存款11,178,239,500

-

- 短期理财产品12,276,659,541

26,882,713,726

- 权益工具投资816,670,575

-

合计24,271,569,616

26,882,713,726

??

于2021年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本浮动收益结构性存款人民币11,000,000,000元 (2020年12月31日：人民币0元) 以及非保本保息理财产品人民币12,000,000,000元 (2020年12月31日：人民币26,500,000,000元)，本年合计公允价值变动为人民币454,899,041元 (2020年：人民币382,713,726元) 。

截至2021年12月31日，本集团持有的交易性金融资产权益工具投资明细 ：

金额单位：人民币元投资证券的品种 投资证券的代码

??

投资证券的名称

年末持股比例

年末持有数量

(

股

投资成本

)

年末余额

本年公允价值变动损益

股票

000672

上峰水泥

1.77%

14,385,754

261,596,703

288,722,083

27,125,380

股票

600881

亚泰集团

5.00%

162,445,690

491,406,137

527,948,492

36,542,355

合计

?

?

?

176,831,444

753,002,840

816,670,575

63,667,735

???

本集团持有的交易性金融资产权益工具公允价值按2021年12月31日的市场报价确定。

截至2021年

月

日止财务报表

第 59 页

3、 应收票据

(1) 应收票据分类

金额单位：人民币元种类 2021年

2020年

银行承兑汇票7,968,386,323

6,589,938,628

商业承兑汇票20,365,228

11,340,886

小计7,988,751,551

6,601,279,514

减：坏账准备-

-

合计7,988,751,551

6,601,279,514

?

上述应收票据均为一年内到期。

(2) 于2021年12月31日，本集团无已质押的应收票据 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 60 页

(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类

年末终止

确认金额

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票-

3,473,715,354

商业承兑汇票-

14,865,228

合计-

3,488,580,582

?

于2021年12月31日，本集团未到期应收票据人民币1,893,635,048元 (2020年12月31日：

人民币1,499,973,452元) 背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移，其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据限期为一年以内。

于2021年12月31日，本集团未到期应收票据人民币1,594,945,534元 (2020年12月31日：

无) 贴现未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移,相应确认为短期借款。该等未到期应收票据限期为一年以内。

于2021年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 (2020年12月31日：无) 。

4、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别 2021年

?

2020年

1. 应收关联公司

11,287,721

2,533,834

2. 其他客户

2,402,872,173

1,246,769,085

小计2,414,159,894

1,249,302,919

减：坏账准备37,076,607

12,903,732

合计2,377,083,287

1,236,399,187

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 61 页

(2) 应收账款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2021年

2020年

1年以内 (含1年)2,383,525,984

1,237,726,715

1年至2年 (含2年)21,202,770

1,081,002

2年至3年 (含3年)482,356

507,019

3年以上8,948,784

9,988,183

小计2,414,159,894

1,249,302,919

减：坏账准备37,076,607

12,903,732

合计2,377,083,287

1,236,399,187

??

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

截止至2021年12月31日

金额单位：人民币元?

??

预期信用损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

0%

1,700,202,744

-

逾期3个月以内

0%

354,932,186

-

逾期3至6个月

5%

146,751,878

7,337,593

逾期6至12个月

10%

198,746,309

19,874,631

逾期12至24个月

20%

4,577,993

915,599

逾期超过24个月

100%

8,948,784

8,948,784

合计?

2,414,159,894

37,076,607

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 62 页

截止至2020年12月31日

金额单位：人民币元

?

预期信用损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

0%

1,148,237,360

-

逾期3个月以内0%

60,376,623

-

逾期3至6个月5%

14,378,871

718,944

逾期6至12个月10%

14,733,861

1,473,386

逾期12至24个月20%

1,081,002

216,200

逾期超过24个月

100%

10,495,202

10,495,202

合计

?

1,249,302,919

12,903,732

?

预期信用损失率基于过去五年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元?

2021年

?

2020年

年初余额12,903,732

17,331,396

本年计提25,630,845

2,688,248

本年收回或转回-1,457,970

-6,636,538

本年核销-

-479,374

年末余额37,076,607

12,903,732

??

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

金额单位：人民币元

单位名称 年末余额

??

占应收账款

余额的比例 (%)

坏账准备年末余额

1. 客户A

219,554,151

9.09%

-

2. 客户B

90,549,250

3.75%

-

3. 客户C

59,054,672

2.45%

-

4. 客户D

55,495,326

2.30%

-

5. 客户E

54,732,727

2.27%

-

合计

479,386,126

19.86%

-

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 63 页

5、 应收款项融资

金额单位：人民币元种类 2021年

2020年

银行承兑汇票4,227,831,162

3,085,315,740

小计4,227,831,162

3,085,315,740

减：坏账准备-

-

合计4,227,831,162

3,085,315,740

?

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将本集团的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。上述应收票据均为一年内到期。

(1) 年末本集团列示于应收款项融资的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类

年末终止

?

确认金额

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票8,864,147,521

-

合计8,864,147,521

-

?

于2021年12月31日，本集团为结算贸易应付款项人民币8,864,147,521元 (2020年12月31日：人民币8,444,014,414元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项，2021年12月31日为人民币8,864,147,521元 (2020年12月31日：

人民币8,444,014,414元) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 64 页

6、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下：

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

预付货款1,187,454,305

3,465,687,096

减：减值准备1,266,221

1,266,221

合计1,186,188,084

3,464,420,875

?

(2) 预付款项按账龄列示如下：

金额单位：人民币元

账龄

2021年

?

2020年

金额

比例 (%)

金额

比例 (%)

1年以内 (含1年)

1,184,753,546

99.77%

3,463,875,181

99.94%

1至2年 (含2年)

1,434,538

0.12%

545,694

0.02%

2至3年 (含3年)

-

0.00%

-

0.00%

3年以上

1,266,221

0.11%

1,266,221

0.04%

小计

1,187,454,305

100.00%

3,465,687,096

100.00%

减：减值准备

1,266,221

-

1,266,221

-

合计

1,186,188,084

100.00%

3,464,420,875

100.00%

??

(3) 账龄自预付款项确认日起开始计算。

(4) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

金额单位：人民币元

单位名称 款项性质

??

年末余额

账龄

占预付款项

余额的比例 (%)

坏账准备年末余额

1.供应商A

预付货款

133,324,386

一年以内

11.23% -

2.供应商B

预付货款

56,878,806

一年以内

4.79% -

3.供应商C

预付货款

52,047,600

一年以内

4.38% -

4.供应商D

预付货款

51,624,256

一年以内

4.35% -

5.供应商E

预付货款

44,957,973

一年以内

3.79% -

合计

?

338,833,021

?

28.54% -

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 65 页

7、 其他应收款

(1) 按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别

2021年

12月31日

2020年

12月31日

1. 应收关联方

108,405,196

109,162,346

2. 应收第三方

?

?

- 政府贷款186,579,080

195,520,000

- 其他3,025,893,985

1,658,199,235

小计3,320,878,261

1,962,881,581

减：坏账准备26,644,931

26,644,931

合计3,294,233,330

1,936,236,650

??

(2) 按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄

2021年

??

12月31日

2020年

12月31日

1年以内 (含1年)3,206,942,050

1,862,605,605

1年至2年 (含2年)63,607,852

54,572,188

2年至3年 (含3年)23,683,428

19,058,857

3年以上26,644,931

26,644,931

小计3,320,878,261

1,962,881,581

减：坏账准备26,644,931

26,644,931

合计3,294,233,330

1,936,236,650

?

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

截至2021年

月

日止财务报表

第 66 页

(3) 按坏账准备计提方法分类披露

金额单位：人民币元类别

2021年

2020年

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例 (%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例 (%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

组合1

3,134,299,181

94%

26,644,931

1%

3,107,654,250 1,767,361,581

90%

26,644,931

2%

1,740,716,650

组合2

186,579,080

6%

-

-

186,579,080 195,520,000

10%

-

-

195,520,000

合计

3,320,878,261

100%

26,644,931

1%

3,294,233,330 1,962,881,581

100%

26,644,931

1%

1,936,236,650

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 67 页

(i) 2021年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

对于单项测试未发生减值的其他应收款，本集团会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。

确认组合的依据 按其他应收款项性质划分

组合1 除政府贷款以外的其他应收款

组合2 政府贷款

??

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元?

2021年

??

12月31日

2020年

12月31日

年初余额26,644,931

27,604,931

本年计提-

-

本年收回或转回-

-960,000

本年核销-

-

年末余额26,644,931

26,644,931

?

(5) 按款项性质分类情况

金额单位：人民币元款项性质

2021年

?

12月31日

2020年

12月31日

1. 向地方政府提供的贷款

186,579,080

195,520,000

2. 存出保证金

275,835,207

315,876,126

3. 其他

2,858,463,974

1,451,485,455

小计3,320,878,261

1,962,881,581

减：坏账准备26,644,931

26,644,931

合计3,294,233,330

1,936,236,650

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 68 页

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况

金额单位：人民币元

单位名称 款项的性质

年末余额

账龄

占年末余额的比例

(%)

坏账准备年末余额

1. 欠款方F

往来款

950,290,000

一年以内

28.62%

-

2. 欠款方G

应收拆迁补偿款

115,361,205

一年以内

3.47%

-

3. 欠款方H

应收拆迁补偿款

92,784,743

一年以内

2.79%

-

4. 欠款方I

向地方政府提供贷款

50,000,000

一年以内

1.51%

-

5. 欠款方J

向地方政府提供贷款

35,000,000

一年以内

1.05%

-

合计

?

1,243,435,948

?

37.44%

-

??

(7) 应收政府补助款

金额单位：人民币元

单位名称

??

政府补助项目名称

年末余额

年末账龄

预计收取的时间、金额及依据

安徽省江北产业集中区管委会

政府奖励资金

17,500,000

1年以内

已于2022年2月全额收取

江苏无锡经济开发区

政府奖励资金

20,000,000

1年以内

已于2022年3月全额收取

合计

?

37,500,000

?

?

??

8、 存货

(1) 存货分类

金额单位：人民币元存货种类

2021年

??

2020年

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

4,968,779,593

2,560,853

4,966,218,740

3,208,147,549

2,560,853

3,205,586,696

在产品

351,244,551

-

351,244,551

249,188,390

-

249,188,390

库存商品

4,578,067,689

-

4,578,067,689

3,546,840,059

-

3,546,840,059

合计

9,898,091,833

2,560,853

9,895,530,980

7,004,175,998

2,560,853

7,001,615,145

?

上述存货预计于一年内流转。

截至2021年

月

日止财务报表

第 69 页

(2) 存货跌价准备

金额单位：人民币元

存货种类 年初余额

本年增加金额

本年减少金额

年末余额

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

2,560,853

-

-

-

-

2,560,853

在产品

-

-

-

-

-

-

库存商品

-

-

-

-

-

-

合计

2,560,853

-

-

-

-

2,560,853

?

为生产而持有的原材料和在产品，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。

9、 其他流动资产

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

预缴所得税235,845,027

60,940,748

待抵扣增值税537,023,195

604,858,028

预缴其他税费34,047,370

17,965,842

合计806,915,592

683,764,618

??

10、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

对合营企业的投资2,034,682,394

1,882,625,467

对联营企业的投资3,528,021,817

2,370,857,037

小计5,562,704,211

4,253,482,504

减：减值准备?

?

- 合营企业-

-

- 联营企业-

-

合计5,562,704,211

4,253,482,504

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 70 页

(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：

金额单位：人民币元被投资单位 年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资收益

其他综合收益

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

合营企业

安徽海螺川崎装备制造有限公司

(

“海螺川崎装备制造”

280,415,340

)

-

-

5,468,092

-

-

-3,539,022

-

282,344,410

-

中缅 (芜湖) 国际贸易有限公司

(“中缅贸易”)

211,092,734

-

-51,595,614

-3,686,146

-

-

-

-

155,810,974

-

国投印尼巴布亚水泥有限公司 (“西巴水泥”)

-

-

-

?-

-

-

-

-

-

-

缅甸海螺水泥有限公司 (“缅甸海螺”)

232,707,991

-

-

-70,585,481

-55,083,725

-

-

-

107,038,785

-

缅甸海螺(仰光)水泥有限公司 (“仰光海螺”)

40,964,566

-

-

-6,245,986

-10,575,632

-

-

-

24,142,948

-

淮北相山水泥有限责任公司 (“相山水泥”)

1,075,356,378

-

-

344,465,263

-

3,083,076 -

-

1,422,904,717

-

印尼富恒利有限公司 (“印尼富恒利”)

9,541,041

-

-

-1,048,428

90,213

?-

-

-

8,582,826

-

苏鲁特索隆矿山有限公司(“苏鲁特索隆矿山”)

2,104,926

-

-

200,043

-85,546

-

-

-

2,219,423

-

国家电投安徽海螺清洁能源有限公司

(

“国家电投清洁能源”

30,442,491

)

-

-

1,195,820

-

-

-

-

31,638,311

-

小计

1,882,625,467

-

-51,595,614

269,763,177

-65,654,690

3,083,076

-3,539,022

-

2,034,682,394

-

联营企业

中国西部水泥有限公司

(

“西部水泥”

2,370,857,037

)

372,481,714

-

385,331,480

-5,922,415

58,377,446

-136,912,969

-

3,044,212,293

-

中建材 (安徽) 新材料产业投资基金合伙企业(有限合伙) (“产业投资基金”)

-

480,000,000

-

-

-

-

-

-

480,000,000

-

中建材（安徽）新材料基金管理有限公司

(“中建材管理”)

-

3,809,524

-

-

-

-

-

-

3,809,524

-

小计

2,370,857,037

856,291,238

-?

385,331,480

-5,922,415

58,377,446

-136,912,969

-

3,528,021,817

-

合计

4,253,482,504

856,291,238

-51,595,614

655,094,657

-71,577,105

61,460,522

-140,451,991

-

5,562,704,211

-

?

注：合营企业和联营企业的详细信息参见附注七、3。

截至2021年

月

日止财务报表

第 71 页

11、 其他权益工具投资

金额单位：人民币元项目

2021年

12月31日

2020年

12月31日

安徽新力金融股份有限公司361,427,140

319,465,472

中国海螺创业控股有限公司436,699,701

-

非上市公司股权投资71,776,000

71,776,000

合计869,902,841

391,241,472

?

其他权益工具投资的情况：

金额单位：人民币元

项目 注

指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的原因

本年确认的

股利收入

计入其他综合收益的累计

利得或损失(损失以“－”

号填列)

?

其他综合收益转入留存收益

的金额

其他综合收益转入留存收益

的原因安徽新力金融股份有限公司 (1) 出于战略目的而计划长期持有 623,956 348,792,654 - 17,726,404 出售中国海螺创业控股有限公司 (2) 出于战略目的而计划长期持有 - 394,830 - 不适用非上市公司股权投资 (3) 出于战略目的而计划长期持有 - - - 不适用合计 ? ? 623,956 349,187,484 - 17,726,404 ?

??

本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(1) 安徽新力金融股份有限公司

本年集团通过竞价交易方式减持安徽新力金融股份有限公司2,050,450股，该部分权益工具投资的初始投资成本为人民币2,551,491元，在终止确认时的公允价值为人民币26,186,696元，在终止确认时产生税后累计利得人民币17,726,404元。

本集团对安徽新力金融股份有限公司的投资为于上海证券交易所上市公司之股票投资，其公允价值按2021年12月31日的市场报价确定。

(2) 中国海螺创业控股有限公司

本年集团通过竞价交易方式增持中国海螺创业控股有限公司14,019,000股，该部分权益工具投资的初始投资成本为人民币436,304,871元。

本集团对中国海螺创业控股有限公司的投资为于香港联合交易所上市公司之股票投资，其公允价值按2021年12月31日的市场报价确定。

截至2021年

月

日止财务报表

第 72 页

(3) 非上市公司股权投资

本集团于2019年取得的非上市公司的股权投资，于2021年12月31日，该股权投资公允价值与取得时的成本金额相近，具体参见附注九、4。

12、 其他非流动金融资产

金额单位：人民币元种类

2021年

12月31日

2020年

12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产?

?

- 长期理财产品2,972,650,000

-

合计2,972,650,000

-

?

于2021年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产为本集团向特定银行购买的长期非保本保息理财产品人民币2,900,000,000元 (2020年12月31日：

人民币0元)，本年合计公允价值变动为人民币72,650,000元 (2020年：人民币0元) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 73 页

13、 投资性房地产

金额单位：人民币元?

房屋及建筑物

合计

原值?

?

年初余额106,236,777

106,236,777

本年减少?

?

- 其他转出5,196,779

5,196,779

年末余额101,039,998

101,039,998

累计折旧?

?

年初余额22,077,538

22,077,538

本年增加?

?

- 本年计提3,248,001

3,248,001

本年减少?

?

- 其他转出642,143

642,143

年末余额24,683,396

24,683,396

减值准备?

?

年初及年末余额-

-

账面价值?

?

年末76,356,602

76,356,602

年初84,159,239

84,159,239

??

于2021年12月31日，本集团投资性房地产没有发生减值。

于2021年12月31日，本集团投资性房地产无尚未办妥产权证的情况。

截至2021年

月

日止财务报表

第 74 页

14、 固定资产

金额单位：人民币元

项目

永久业权土地、

房屋及建筑物

机器设备

办公设备及其他设备

运输工具

合计

原值

?

?

?

?

?

年初余额

48,026,357,598 60,892,877,628

1,083,739,489 2,215,329,478 112,218,304,193本年增加

? ?

?

?

?

- 汇率变动的影响

-308,180,251 -446,176,040

-4,642,084 -14,548,708 -773,547,083- 购置

173,502,533 1,392,566,724

138,357,255 224,178,977 1,928,605,489- 非同一控制下企业合并增加

1,492,942,164 677,766,126

11,486,581 71,748,093 2,253,942,964- 在建工程转入

2,086,702,946 3,799,685,883

30,786,391 - 5,917,175,220本年转入在建工程

190,439,521 949,004,651

- - 1,139,444,172本年处置或报废

191,589,616 715,623,424

17,214,424 107,453,991 1,031,881,455本年从投资性房地产转入

5,196,779 -

- - 5,196,779年末余额

51,094,492,632 64,652,092,246

1,242,513,208 2,389,253,849 119,378,351,935累计折旧

年初余额

13,035,726,088 32,262,221,668

651,344,755 1,622,855,668 47,572,148,179汇率变动的影响

-20,064,891 -31,707,184

-347,356 -243,843 -52,363,274本年计提

1,479,280,894 3,580,782,647

121,561,255 151,454,997 5,333,079,793本年转入在建工程40,150,583572,257,413

- - 612,407,996本年处置或报废

3,014,848 428,179,929

13,452,961 94,161,625 538,809,363本年从投资性房地产转入

642,143 -

- - 642,143年末余额

14,452,418,803 34,810,859,789

759,105,693 1,679,905,197 51,702,289,482减值准备

年初余额

846,517,880 521,196,055

1,231,745 2,853,689 1,371,799,369本年处置或报废

3,651,177 53,865,560

5,861 - 57,522,598本年其他转销

84,271,935 68,309,569

- - 152,581,504年末余额

758,594,768 399,020,926

1,225,884 2,853,689 1,161,695,267账面价值

年末账面价值

35,883,479,061 29,442,211,531

482,181,631 706,494,963 66,514,367,186年初账面价值

34,144,113,630 28,109,459,905

431,162,989 589,620,121 63,274,356,645

??

于2021年12月31日，本集团固定资产作为本集团负债的抵押物的情况请见附注五、53 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 75 页

15、 在建工程

金额单位：人民币元项目注

2021年

12月31日

2020年

12月31日

在建工程

(1) 5,639,216,964

3,381,037,255

工程物资

(3) 1,640,206,208

1,329,913,957

合计? 7,279,423,172

4,710,951,212

??

(1) 在建工程情况

金额单位：人民币元

2021年

??

2020年

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

5,642,069,632 2,852,668 5,639,216,964 3,383,889,923

2,852,668

3,381,037,255

?

本集团本年通过非同一控制下企业合并新增在建工程人民币100,578,792元 (2020年12月31日：人民币203,097,583元) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 76 页

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

金额单位：人民币元项目名称 预算数 年初余额 本年增加

本年转入固定资产 /

无形资产

年末余额

工程累计投入

占预算比例

(%)

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：

本年利息

资本化金额

本年利息资本化率

(%)

资金来源安徽池州海螺水泥股份有限公司 (“池州海螺”) 四期10000t/d

熟料+440万t/a水泥粉磨+18MW余热发电项目、设备技改项目

2,350,513,610 262,751,965 641,348,797 -283,256,120 620,844,642 35%在建- -

-自有资金安徽枞阳海螺水泥股份有限公司 (“枞阳海螺”) 3#窑综合能效

提升改造、1/2线SCR脱硝技改、1-6#窑电收尘改造

244,280,000 59,352,541 156,880,892 - 216,233,433 89%部分投产- -

-自有资金卡尔希海螺3200t/d熟料生产线及120万吨水泥粉磨系统1,397,410,000 322,491,251 185,230,542 -521,264 507,200,529 36%在建200,473 200,473

1.57%

自有资金&外部

借款涟源海螺水泥有限公司 (”涟源海螺“) 二期骨料、原料磨更换

辊压机技改项目、厂区物料输送廊道封闭等技改工程

249,430,000 4,711,547 137,610,173 -3,153,150 139,168,570 57%部分投产- -

-自有资金赣州海螺200万吨t/a水泥粉磨节能及智能化技术改造工程171,890,000 1,031,461 117,440,512 -113,954,713 4,517,260 69%部分投产- -

-自有资金全椒海螺水泥有限责任公司 (“全椒海螺”) 骨料机制砂工程、

SCR脱硝技改、1#

综合节能技改、自动装车技改、石破技改

317,280,000 20,344,439 227,421,810 -189,523,819 58,242,430 78%部分投产- -

-自有资金重庆海螺水泥有限责任公司 (“重庆海螺”) 200万t/a水泥粉

磨站项目、能效提升改造、4#泊位技术改造工程、SCR

脱销

技改项目、原煤、石灰石堆场升级改造项目

449,280,000 9,941,450 279,832,861 -38,054,514 251,719,797 64%部分投产- -

-自有资金芜湖海螺水泥有限公司 (“芜湖海螺”) 新粉磨站项目、机制砂

项目、智能化项目、超净排放项目及其他工程技改项目

935,573,500 164,041,497 429,883,134 -402,627,258 191,297,373 70%部分投产- -

-自有资金湖南省云峰水泥有限公司 (“湖南云峰”) 二期4500t/d熟料

+220

万

水泥粉磨

+9MW

余热发电项目

841,110,000 158,074,917 455,654,314 -12,284,649 601,444,582 99%基本完工- -

-自有资金其他? 2,381,148,855 5,771,011,273 -5,100,759,112 3,051,401,016 ? ? ? ?

? ?合计? 3,383,889,923 8,402,314,308 -6,144,134,599 5,642,069,632 ? ? 200,473 200,473

? ?

截至2021年

月

日止财务报表

第 77 页

(3) 工程物资

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

专用设备1,587,603,312

1,299,177,671

专用材料52,602,896

30,736,286

合计1,640,206,208

1,329,913,957

?

16、 无形资产

(1) 无形资产情况

金额单位：人民币元

项目

?

土地使用权

矿山开采权

粘土取土权

其他

合计

账面原值

?

?

?

?

?

年初余额

6,504,944,491

9,384,051,417

65,918,339

599,427,545

16,554,341,792

本年增加金额

?

?

?

?

?

- 购置

634,875,159

2,635,698,791

3,052,000

7,730,135

3,281,356,085

- 非同一控制下企业合并增加

732,198,077 472,633,239

- 490,876,815 1,695,708,131- 在建工程转入

144,720,488 65,000,000

- 17,238,891 226,959,379本年减少金额

- 处置

80,917,892 -

- - 80,917,892年末余额

7,935,820,323 12,557,383,447

68,970,339 1,115,273,386 21,677,447,495累计摊销

年初余额

1,291,635,484 1,473,378,729

26,246,115 52,842,602 2,844,102,930本年增加金额

- 计提

151,260,613 409,361,142

3,804,627 40,423,923 604,850,305本年减少金额

- 处置或报废

11,068,554 -

- - 11,068,554年末余额

1,431,827,543 1,882,739,871

30,050,742 93,266,525 3,437,884,681账面价值

年末账面价值

6,503,992,780 10,674,643,576

38,919,597 1,022,006,861 18,239,562,814年初账面价值

5,213,309,007 7,910,672,688

39,672,224 546,584,943 13,710,238,862

于2021年12月31日，本集团无形资产作为本集团负债的抵押物的情况请见附注五、53 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 78 页

(2) 未办妥产权证书的无形资产情况

金额单位：人民币元项目 账面价值

未办妥产权证书原因

土地使用权24,115,198

申请登记注册中

矿山开采权203,488,248

申请登记注册中

?

17、 商誉

金额单位：人民币元

被投资单位名称或形成商誉的事项

?

年初余额

本年增加

本年处置

年末余额

账面原值

?

?

?

?

分宜海螺水泥有限责任公司 (“分宜海螺”)

16,119,621

-

-

16,119,621

贵阳海螺

14,215,986

-

-

14,215,986

贵定海螺

8,018,620

-

-

8,018,620

遵义海螺

990,744

-

-

990,744

隆安海螺

37,297,978

-

-

37,297,978

众喜项目*

116,066,524

-

-

116,066,524

六矿瑞安

720,244

-

-

720,244

亳州海螺水泥有限责任公司 (“亳州海螺”)

847,196

-

-

847,196

凌云通鸿

18,111,842

-

-

18,111,842

临夏海螺

86,977,238

-

-

86,977,238

盈江允罕

376,340

-

-

376,340

邵阳市云峰新能源科技有限公司(“邵阳云峰”)

27,248,174

-

-

27,248,174湖南云峰

41,722,799

-

-

41,722,799

涟源海螺

5,843,883

-

-

5,843,883

赣州海螺

89,173,499

-

-

89,173,499

巢湖海螺水泥有限责任公司 (“巢湖海螺”)

29,917,218

-

-

29,917,218

广东清远广英水泥有限公司 (“广东广英”)

20,750,192

-

-

20,750,192

芜湖南方水泥有限公司 (“芜湖南方”)

61,643,648

-

-

61,643,648

腾冲市腾越水泥有限公司 (“腾冲腾越”)

-

26,162,777

-

26,162,777

贵州新双龙水泥有限公司 (“贵州新双龙”)

-

15,687,641

-

15,687,641

观腾项目**

-

256,116,071

-

256,116,071

塔什干海螺

-

2,029,440 -

2,029,440小计

576,041,746

299,995,929 -

876,037,675减值准备

-

- -

-合计

576,041,746

299,995,929 -

876,037,675

截至2021年

月

日止财务报表

第 79 页

* 凤凰山公司、金陵河公司、乾县众喜水泥有限公司 (“乾县众喜”) 、陕西众喜水泥 (集团)

有限公司 (“众喜集团”) 的水泥相关业务资产，合称“众喜项目”。

** 亳州市华谊新型材料有限公司 (“亳州华谊新材”) 、安徽省中联新型材料有限公司 (“中联新材”) 、中联湘谯建材有限公司 (“中联湘谯建材”) 、安徽省墨泰新型材料有限公司(“墨泰新材”) 、亳州市华盛道路工程有限公司 (“华盛道路工程”) 、亳州市中联建设工程有限公司 (“中联建工”) 、亳州湘谯建筑工业化有限公司 (“湘谯建工”) 、安徽中联观腾新型材料有限公司 (“中联观腾新材”) 、安徽中联摩泰克新型材料有限公司 (“中联摩泰克新材”) 的商砼相关业务资产，合称“观腾项目”。

(1) 本集团于2021年新收购项目的具体情况请见附注六、1。

(2) 商誉减值准备

为进行商誉减值测试，商誉会分配至一组资产组 (即在每次收购中购入的子公司或子公司的组合) 。这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。

商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和14.33%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。

基于本集团商誉减值测试结果，于2021年12月31日本集团无需计提商誉减值准备 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 80 页

18、 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

金额单位：人民币元

项目

2021年

2020年

可抵扣或

应纳税暂时性

差异 (应纳

税暂时性差异

以“－”号填列)

递延所得税

资产 / 负债

(负债

以“－”号填列)

可抵扣或

应纳税暂时性

差异 (应纳

税暂时性差异

以“－”号填列)

递延所得税资产 / 负债

(负债以“－”号填列)

递延所得税资产：

?

?

?

?

资产 / 信用减值准备

1,229,243,879

198,060,448

1,095,923,397

244,515,904

可抵扣亏损

562,726,283

118,640,718

502,983,360

99,859,058

内部交易未实现利润

1,398,524,343

349,631,085

1,614,820,606

403,705,150

递延收益

589,303,719

135,837,637

524,134,348

119,431,961

递延抵税支出

513,440,000

128,360,000

580,640,000

145,160,000

新租赁准则产生的影响

1,532,727

383,182

1,387,591

346,898

其他权益工具公允价值变动

2,223

-

-

小计

4,294,773,174

930,913,437

4,319,889,302

1,013,018,971

互抵金额

-698,855,701

-174,713,925

-644,969,237

-161,242,309

互抵后的金额

3,595,917,473

756,199,512

3,674,920,065

851,776,662

递延所得税负债：

?

?

?

?

非同一控制企业合并资产评估增值

-2,030,038,017

-507,509,504 -1,301,392,847

-325,348,212

固定资产折旧

-3,369,054,158

-842,263,539 -2,153,453,709

-537,300,066

其他权益工具投资公允价值变动

-325,554,502

-81,388,626 -276,390,843

-70,161,073

交易性金融资产公允价值变动

-63,667,735

-15,916,934 -

-

小计

-5,788,314,412

-1,447,078,603 -3,731,237,399

-932,809,351

互抵金额

698,855,701

174,713,925 644,969,237

161,242,309

互抵后的金额

-5,089,458,711

-1,272,364,678 -3,086,268,162

-771,567,042

??

(2) 未确认递延所得税资产明细

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

可抵扣暂时性差异47,887,757

48,600,924

可抵扣亏损352,236,397

162,103,266

合计400,124,154

210,704,190

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 81 页

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

金额单位：人民币元年份 2021年

2020年

2021年-

2,685,119

2022年29,490,265

29,490,265

2023年46,660,791

46,660,791

2024年42,020,872

42,020,872

2025年61,570,758

41,246,219

2026年172,493,711

-

合计352,236,397

162,103,266

??

19、 其他非流动资产

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

政府贷款

317,705,000

299,575,000

代政府代垫款

88,372,329

132,180,847

预付土地款575,285,626

180,072,771

预付采矿权款1,471,147,375

21,366,078

关联方借款19,800,000

27,960,000

其他1,185,565,069

54,967,307

合计3,657,875,399

716,122,003

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 82 页

20、 短期借款

(1) 短期借款分类

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

信用借款1,613,708,299

1,982,276,038

保证借款46,100,000

-

抵押借款35,000,000

-

票据贴现借款1,594,945,534

-

合计3,289,753,833

1,982,276,038

??

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本集团本年无此类事项 (2020年：无) 。

21、 应付票据

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

银行承兑汇票63,000,000

-

合计63,000,000

-

?

于2021年12月31日，上述金额均为一年内到期的应付票据。 (2020年12月31日：无) 。

22、 应付账款

金额单位：人民币元?

2021年

?

2020年

应付账款6,764,815,839

4,782,916,737

?

于2021年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 83 页

23、 合同负债

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

预收货款3,250,031,274

4,244,633,168

合计3,250,031,274

4,244,633,168

?

合同负债主要涉及本集团从水泥及水泥制品客户的销售合同中收取的预收款。该预收款根据客户订单及提货量全额收取。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。

本集团的合同负债余额本年的重大变动如下：

金额单位：人民币元变动原因 变动金额

?

包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入-4,244,633,168

因收到现金而增加的金额 (不包含本年已确认为收入的金额)3,250,031,274

?

24、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

金额单位：人民币元

?

?

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬

1,362,313,597

7,563,156,033

7,369,472,259

1,555,997,371

离职后福利 - 设定提存计划

1,382,344

1,072,654,409

1,072,381,929

1,654,824

合计

1,363,695,941

8,635,810,442

8,441,854,188

1,557,652,195

?

(2) 短期薪酬

金额单位：人民币元

项目

?

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

1,342,772,711

5,878,648,152

5,746,958,423

1,474,462,440

职工福利费

90,265

603,541,903

601,274,006

2,358,162

社会保险费

?

?

?

?

医疗保险费

969,291

392,431,820

392,310,016

1,091,095

工伤保险费

74,528

43,913,338

43,901,507

86,359

生育保险费

8,785

7,168,491

7,078,808

98,468

住房公积金

5,853

543,928,697

543,927,664

6,886

工会经费和职工教育经费

18,392,164

93,523,632

34,021,835

77,893,961

合计

1,362,313,597

7,563,156,033

7,369,472,259

1,555,997,371

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 84 页

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

金额单位：人民币元

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险

1,345,042

733,862,866

733,629,533

1,578,375

失业保险费

18,137

26,143,027

26,114,907

46,257

企业年金缴费

19,165

312,648,516

312,637,489

30,192

合计

1,382,344

1,072,654,409

1,072,381,929

1,654,824

?

25、 应交税费

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

增值税1,150,345,061

1,393,596,114

企业所得税3,564,888,020

3,961,610,145

资源税221,978,750

128,736,805

重大水利工程建设基金、可再生能源附加费117,963,572

103,131,487

土地使用税44,874,361

36,574,345

教育费附加26,208,087

24,544,582

城市维护建设税63,488,095

50,067,595

其他294,734,916

280,641,025

合计5,484,480,862

5,978,902,098

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 85 页

26、 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款：

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

应付工程及设备款1,973,903,442

1,444,474,630

应付股权转让款及收购价款2,059,719,312

306,822,926

工程质保金643,996,559

486,076,042

存入保证金730,568,717

636,729,507

履约保证金769,507,189

662,652,646

其他1,265,092,235

701,285,374

合计7,442,787,454

4,238,041,125

??

账龄超过1年的重要其他应付款：

金额单位：人民币元项目 2021年

??

未偿还原因

应付工程及设备款56,282,703

尚未达到付款条件

工程质保金25,551,914

质保期限尚未到期

合计81,834,617

?

?

27、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

金额单位：人民币元项目 注 2021年

?

2020年

一年内到期的长期借款

(1) 1,235,113,690

1,178,746,176

一年内到期的租赁负债? 20,080,531

17,106,821

一年内到期的长期应付款? 62,584,980

519,476,972

一年内到期的应付债券? 3,498,708,432

-

合计? 4,816,487,633

1,715,329,969

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 86 页

(1) 一年内到期的长期借款

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

信用借款1,235,113,690

1,126,935,276

保证借款-

51,810,900

合计1,235,113,690

1,178,746,176

??

于2021年12月31日，本集团一年内到期的长期借款无其他公司提供担保 (于2020年12月31日：人民币51,810,900元) 。

28、 长期借款

(1) 长期借款分类

金额单位：人民币元项目

2021年

??

12月31日

2020年

12月31日

信用借款4,912,700,763

4,436,615,753

保证借款70,107,452

437,180,421

减：一年内到期的长期借款1,235,113,690

1,178,746,176

合计3,747,694,525

3,695,049,998

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 87 页

按借款条件分类列示的长期借款利率区间如下：

金额单位：人民币元项目 年末金额

利率区间

信用借款3,677,587,073

0.95%~4.28%

保证借款70,107,452

2.46%

合计3,747,694,525

?

??

于2021年12月31日，本集团长期借款中由其他公司提供担保借款折合人民币70,107,452元(于2020年12月31日：人民币437,180,421元) 。

29、 应付债券

(1) 应付债券

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

12海螺023,498,708,432

3,498,370,273

小计3,498,708,432

3,498,370,273

减：一年内到期的应付债券3,498,708,432

-

合计-

3,498,370,273

?

(2) 应付债券的增减变动：

金额单位：人民币元

债券名称

?

面值

发行日期

债券期限

发行金额

12海螺02

3,500,000,000

2012年11月7日

十年

3,500,000,000

合计

3,500,000,000

?

?

3,500,000,000

?

金额单位：人民币元

债券名称 年初余额

?

本年发行

按面值计提利息

折溢价摊销

本年偿还利息

本年回购

转入一年内到期

年末余额

12

海螺

02

3,498,370,273

-

178,500,000

338,159

178,500,000

-

3,498,708,432

-

合计

3,498,370,273

-

178,500,000

338,159

178,500,000

-

3,498,708,432

-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 88 页

30、 长期应付款

金额单位：人民币元项目

2021年

12月31日

2020年

12月31日

分期付款方式购入长期资产500,814,500

1,036,192,690

减：未确认融资费用81,866,547

119,276,224

小计418,947,953

916,916,466

减：一年内到期的应付长期资产款62,584,980

519,476,972

合计356,362,973

397,439,494

???

31、 递延收益

金额单位：人民币元

项目

???

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

形成原因

政府补助524,134,348

107,940,480

42,771,109

589,303,719

与资产相关的政府补助并按资产折旧进度进行分摊

未实现售后租回

收益 (融资租赁)

8,304,615

-

1,676,980

6,627,635

本集团2010年售后租回形成融

资租赁业务中资产售价与账面价值差额确认递延收益并按资产折旧进度进行分摊

合计

532,438,963

107,940,480

44,448,089

595,931,354

?

?

涉及政府补助的项目：

负债项目 年初余额

?

本年新增

补助金额

本年计入营业外

收入金额

其他变动

年末余额

与资产相关 /与收益相关

垃圾环保一体化项目补助

47,676,667

7,300,000

3,367,222

-

51,609,445

与资产相关

脱硝技改专项补助

204,776,473

54,305,350

19,615,146

-

239,466,677

与资产相关

基础设施建设返还

152,084,981

34,498,130

11,572,836

-

175,010,275

与资产相关

综合节能技改

112,125,239

11,837,000

8,110,369

-

115,851,870

与资产相关

无人驾驶矿车项目

6,000,000

-

-

-

6,000,000

与资产相关

其他

1,470,988

-

105,536

-

1,365,452

与资产相关

合计

524,134,348

107,940,480

42,771,109

-

589,303,719

?

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 89 页

32、 股本

金额单位：人民币元

年初余额

本年变动增减 (＋、－)

年末余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

无限售条件股份

5,299,302,579

-

-

-

-

-

5,299,302,579

- 人民币普通股 (A股)

3,999,702,579

-

-

-

-

-

3,999,702,579

- 境外上市的外资股

(H

股

1,299,600,000

)

-

-

-

-

-

1,299,600,000

合计

5,299,302,579

-

-

-

-

-

5,299,302,579

?

33、 资本公积

金额单位：人民币元项目

?

注

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

股本溢价

(1)

10,670,336,562

-

449,633,700

10,220,702,862

其他资本公积

(2)

211,343,076

61,460,522

-?

272,803,598

合计

?

10,881,679,638

61,460,522

449,633,700

10,493,506,460

??

(1) 资本公积 (股本溢价) 本年减少为购买子公司少数股东股权及同一控制企业合并产生。

(2) 资本公积 (其他资本公积) 主要为本集团收到的相关政府部门给予的节能技术改造资金及权益法

下在被投资单位其他所有者权益变动中享有的份额。

34、 其他综合收益

金额单位：人民币元项目

归属于母公司股东的其他综合收益

年初余额

??

本年发生额

归属于母公司股东的其他综合收益

年末余额

本年所得税前

发生额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入

留存收益

减：

所得税影响

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

?

?

?

?

?

?

?

其中：

?

?

?

?

?

?

?

其他权益工具投资公允价值变动

210,483,217

68,543,194

- 17,726,404

-11,227,186

39,589,604

-

250,072,821

将重分类进损益的其他综合收益

?

?

?

?

?

?

?

其中：

?

?

?

?

?

?

?

外币财务报表折算差额

-215,980,046

-62,857,914

-

-

-62,857,914

-33,059,974

-278,837,960

权益法下可转损益的其他综合收益

24,723,819

-71,577,105

-

-

-71,577,105

-

-46,853,286

合计

19,226,990

-65,891,825

- 17,726,404

-11,227,186

- 94,845,415

-33,059,974

-75,618,425

???

截至2021年

月

日止财务报表

第 90 页

35、 盈余公积

金额单位：人民币元

项目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积

2,649,651,290

-

-

2,649,651,290

?

根据本公司章程及相关法规的规定，本公司须提取税后利润的百分之十作为法定盈余公积。法定盈余公积累计额已达本公司注册资本的百分之五十以上的, 可以不再提取。

法定盈余公积已于2012年达到注册资本的50% 。因此，自2013年1月1日起，本公司并未提取法定盈余公积。

36、 未分配利润

金额单位：人民币元项目 注 2021年

?

2020年

调整前上年年末未分配利润? 143,319,318,128

118,681,897,985

调整年初未分配利润合计数

(调增 +，调减 -)

(1) -

20,501,736

调整后年初未分配利润? 143,319,318,128

118,702,399,721

加：本年归属于母公司股东的净利润? 33,267,069,391

35,158,224,782

出售其他权益工具? 17,726,404

57,298,783

减：应付普通股股利

(2) -11,234,521,467

-10,598,605,158

同一控制下企业合并调整(3)-51,165,332

-

年末未分配利润

(4) 165,318,427,124

143,319,318,128

??

(1) 调整年初未分配利润明细

由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润人民币20,501,736元（参见附注

六、2）。

(2) 本年内分配普通股股利

根据2021年5月28日股东大会的批准，本公司于2021年6月17日向普通股股东派发现金股利，每股人民币2.12元，共人民币11,234,521,467元 (2020年12月31日：每股人民币2元，共人民币10,598,605,158元) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 91 页

(3) 同一控制下企业合并调整

根据2021年8月11日安徽海螺新能源有限公司（“安徽新能源”）董事会的批准，同一控制企业合并被合并方安徽新能源及其子公司（“安徽新能源集团”）按截至于2021年8月11日可分配利润向其原股东分配股利人民币51,165,332元（参见附注六、2）。

(4) 年末未分配利润的说明

截至2021年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币7,916,241,570元 (2020年12月31日：人民币7,231,792,762元) 。

37、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

金额单位：人民币元项目

2021年

2020年

收入

成本

收入

成本

主营业务148,224,490,311

99,146,476,887 147,953,688,683

97,641,757,377其他业务

19,728,173,502

19,034,746,290

28,341,026,625

27,816,330,785

合计

167,952,663,813

118,181,223,177

176,294,715,308

125,458,088,162

??

本集团取得的营业收入为合同产生的收入。

截至2021年

月

日止财务报表

第 92 页

(2) 合同产生的收入的情况

金额单位：人民币元合同类型

中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 合计2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年按业务类型分类? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?- 水泥及水泥制品的销售和贸易50,220,399,448 48,576,354,588 46,404,309,895

44,024,820,243

23,469,570,906

23,122,431,618

25,494,123,452

29,684,461,776

2,636,086,610

2,545,620,458

148,224,490,311

147,953,688,683

- 其他材料的销售和贸易7,393,611,042 14,408,875,397 3,744,981,166

6,749,901,091

1,317,558,159

1,603,750,101

5,355,669,485

4,459,134,971

142,888,615

417,748,718

17,954,708,467

27,639,410,278

- 服务类收入721,659,504 476,707,662 980,762,846

149,460,950

17,390,915

11,038,359

34,504,843

41,380,852

19,146,927

23,028,524

1,773,465,035

701,616,347

合计58,335,669,994 63,461,937,647 51,130,053,907

50,924,182,284 24,804,519,980 24,737,220,078 30,884,297,780 34,184,977,599 2,798,122,152 2,986,397,700 167,952,663,813 176,294,715,308收入确认? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?- 在某个时点确认收入58,334,412,878 63,461,166,947 51,034,218,405

50,810,186,266

24,804,233,097

24,737,040,669

30,881,127,230

34,180,591,076

2,778,975,225

2,963,369,176

167,832,966,835

176,152,354,134

- 在一段时间内确认收入1,257,116 770,700 95,835,502

113,996,018

286,883

179,409

3,170,550

4,386,523

19,146,927

23,028,524

119,696,978

142,361,174

合计58,335,669,994 63,461,937,647 51,130,053,907 50,924,182,284 24,804,519,980 24,737,220,078 30,884,297,780 34,184,977,599 2,798,122,152 2,986,397,700 167,952,663,813 176,294,715,308

截至2021年

月

日止财务报表

第 93 页

38、 税金及附加

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

城市维护建设税352,601,207

363,475,474

教育费附加193,851,882

207,134,728

土地使用税167,440,096

159,374,049

房产税147,422,615

132,948,233

环境保护税151,356,764

180,764,278

其他230,766,420

245,400,532

合计1,243,438,984

1,289,097,294

?

39、 销售费用

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

工资及福利费770,629,992

706,828,773

折旧费260,561,963

247,491,696

出口费、中间费用147,224,607

196,907,730

包装及装卸费1,564,379,662

1,720,468,382

其他665,632,330

635,933,589

合计3,408,428,554

3,507,630,170

??

40、 管理费用

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

工资及福利费2,905,187,237

2,501,295,025

折旧及摊销811,638,157

625,787,739

其他税费317,195,246

149,926,064

环保费82,856,573

71,082,005

其他966,337,175

869,314,884

合计5,083,214,388

4,217,405,717

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 94 页

41、 研发费用

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

回转窑工艺研究开发201,347,475

73,754,809

水泥生产智能化控制关键技术及应用158,883,605

91,154,795

节能、提效相关技术研究与开发146,577,434

43,088,967

脱技技改相关技术研究开发135,341,764

92,596,347

其他675,181,456

346,666,769

合计1,317,331,734

647,261,687

?

42、 财务费用 (收益以“－”号填列)

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

贷款及应付款项的利息支出331,136,237

475,228,832

租赁负债的利息支出2,736,081

3,010,639

减：资本化的利息支出200,473

13,697,742

存款及应收款项的利息收入2,229,362,332

2,226,166,175

净汇兑亏损577,972,564

260,599,384

其他财务费用3,111,951

2,526,950

合计-1,314,605,972

-1,498,498,112

??

本集团本年度用于确定借款费用资本化的人民币借款资本化率为1.57% (2020年：2.48% -

2.64%)，无外币借款资本化 (2020年：无) 。

43、 其他收益

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

与收益相关的政府补助?

?

- 资源综合利用退税977,544,378

1,051,004,724

- 其他24,649,965

32,042,562

合计1,002,194,343

1,083,047,286

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 95 页

44、 投资收益

投资收益分项目情况 (损失以“-”号填列)

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

权益法核算的长期股权投资收益658,111,844

804,220,358

处置、清算子公司产生的利得-

45,764,178

委托理财投资收益669,915,751

700,242,180

处置衍生金融资产取得的投资损失-

-524,634

处置交易性金融资产取得的投资损益72,178,986

-

交易性金融资产产生的股利1,104,260

-

其他权益工具投资分红623,956

-

合计1,401,934,797

1,549,702,082

??

45、 公允价值变动收益

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

结构性存款178,239,500

-

理财产品349,309,541

100,501,289

权益工具投资63,667,735

-

合计591,216,776

100,501,289

其中：因终止确认而转出至投资收益的金额742,094,737

685,894,004

??

46、 信用减值损失 (转回以“－”号填列)

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

应收账款24,172,875

-3,948,290

其他应收款-

-960,000

合计24,172,875

-4,908,290

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 96 页

47、 资产处置收益

金额单位：人民币元

项目 2021年

2020年

2021年计入

非经常性损益的金额

固定资产处置利得

88,582,543

865,107,964

88,582,543

持有待售的处置组处置利得

-

1,435,371

-

无形资产处置利得

15,800,008

21,732,604

15,800,008

合计

104,382,551

888,275,939

104,382,551

??

48、 营业外收支

(1) 营业外收入分项目情况如下：

金额单位：人民币元

项目 2021年

??

2020年

2021年计入

非经常性损益的金额

政府补助900,826,208

844,143,829

900,826,208

其他113,176,460

113,808,402

113,176,460

负商誉90,980,804

1,416,398

90,980,804

合计

1,104,983,472

959,368,629

1,104,983,472

??

计入当期损益的政府补助

金额单位：人民币元

补助项目 2021年

??

2020年

与资产相关 /

与收益相关

脱硝技改专项补助19,615,146

18,262,750

与资产相关

垃圾环保一体化项目补助3,367,222

2,955,000

与资产相关

基础设施建设返还11,572,836

5,232,010

与资产相关

综合节能技改8,110,369

6,213,128

与资产相关

其他与资产相关的政府补助

105,536

605,534

与资产相关

政府财政补贴

858,055,099

810,875,407

与收益相关

合计

900,826,208

844,143,829

?

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 97 页

(2) 营业外支出

金额单位：人民币元

项目 2021年

2020年

2021年计入

非经常性损益的金额

非常损失

11,813,843

7,060,960

11,813,843

非流动资产毁损报废

58,740,966

96,747,743

58,740,966

其他

27,420,125

18,390,862

27,420,125

合计

97,974,934

122,199,565

97,974,934

??

49、 所得税费用

金额单位：人民币元项目 注 2021年

??

2020年

按税法及相关规定计算的当年所得税? 9,599,947,555

10,544,276,167

递延所得税的变动

(1) 367,356,900

180,755,807

汇算清缴差异调整? -16,943,399

11,979,691

合计? 9,950,361,056

10,737,011,665

??

(1) 递延所得税的变动分析如下：

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

暂时性差异的产生和转回367,356,900

180,755,807

合计367,356,900

180,755,807

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 98 页

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

税前利润44,116,197,078

47,137,334,340

按税率25%计算的预期所得税11,029,049,270

11,784,333,585

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响33,219,826

13,650,781

冲回以前年度已确认递延所得税资产33,562,704

56,826,463

调整以前年度所得税的影响-16,943,399

11,979,691

减：子公司适用不同税率的影响591,062,486

823,988,566

非应税收入的影响184,165,175

211,026,499

节能节水设备投资抵免所得税21,580,010

22,991,281

负商誉影响22,745,201

-

研发费用加计扣除308,974,473

71,772,509

本年所得税费用9,950,361,056

10,737,011,665

??

50、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

金额单位：人民币元?

2021年

??

2020年

归属于本公司普通股股东的合并净利润33,267,069,391

35,158,224,782

本公司发行在外普通股的加权平均数5,299,302,579

5,299,302,579

基本每股收益 (元 / 股)

6.28

6.63

??

普通股的加权平均数计算过程如下：

金额单位：人民币元普通股的加权平均数计算过程 2021年

??

2020年

年初已发行普通股股数5,299,302,579

5,299,302,579

年末普通股的加权平均数5,299,302,579

5,299,302,579

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 99 页

(2) 稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

51、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

收到政府补助及其他专项拨款1,930,689,922

2,011,835,325

其他153,740,946

180,961,130

合计2,084,430,868

2,192,796,455

??

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

支付销售费用及管理费用2,396,057,956

1,963,311,602

其他761,337,999

476,381,443

合计3,157,395,955

2,439,693,045

??

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

利息收入2,146,096,457

2,214,085,047

收回代政府代垫款106,804,100

15,000,000

收回联营合营企业拆借资金8,160,000

18,043,277

合计2,261,060,557

2,247,128,324

??

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

代政府代垫款72,184,662

120,203,742

合计72,184,662

120,203,742

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 100 页

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

子公司注销归还少数股东股本5,000,000

-

支付的子公司债务承接款119,581,869

802,953,621

支付同一控制下企业收购对价443,210,600

-

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金

22,776,666

20,816,406

合计588,608,875

825,730,287

??

52、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

净利润34,165,836,022

36,400,322,675

加：资产 / 信用减值准备 (转回以“－”号填列)24,172,875

-4,908,290

固定资产、投资性房地产及使用权资产折旧5,351,906,630

5,019,627,399

无形资产摊销604,850,305

445,120,168

处置固定资产、无形资产及持有待售

资产的损失(收益以“－”号填列)

-57,737,802

-810,516,753

公允价值变动收益-591,216,776

-100,501,289

财务费用 (收益以“－”号填列)-1,943,002,781

-1,768,433,365

投资收益-1,375,103,378

-1,522,507,325

负商誉-90,980,804

-1,416,398

递延所得税资产增加 (减少以“－”号填列)100,072,997

249,223,118

递延所得税负债增加 (减少以“－”号填列)267,283,903

-66,858,551

存货的减少 (增加以“－”号填列)-2,690,748,082

-1,384,787,690

经营性应收项目的减少 (增加以“-”号填列)64,260,995

-738,418,586

经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列)

70,934,770

-893,847,540

经营活动产生的现金流量净额33,900,528,874

34,822,097,573

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 101 页

(b) 现金及现金等价物净变动情况：

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

现金和现金等价物的年末余额17,377,513,848

16,799,307,400

减：现金和现金等价物的年初余额16,799,307,400

22,038,369,386

现金及现金等价物净增加额

(减少以“－”号填列)

578,206,448

-5,239,061,986

??

(2) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

取得子公司及其他营业单位的有关信息：

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

取得子公司及其他营业单位的价格4,843,454,150

514,529,241

本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的

现金和现金等价物

3,559,508,922

514,529,241

减：子公司及其他营业单位持有的现金和

现金等价物

136,365,775

14,518,553

加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年

支付的现金或现金等价物

46,168,505

92,502,800

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3,469,311,652

592,513,488

??

(3) 现金和现金等价物的构成

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年

现金17,377,513,848

16,799,307,400

其中：库存现金15,323,173

5,273,287

可随时用于支付的银行存款17,187,325,413

8,650,323,469

可随时用于支付的三个月以内定期存款-

8,129,545,420

可随时用于支付的其他货币资金174,865,262

14,165,224

年末现金及现金等价物余额17,377,513,848

16,799,307,400

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

-

-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 102 页

53、 所有权或使用权受到限制的资产

除附五、3所述的本集团已背书或贴现且在资产负债表日未终止确认的应收票据外，本集团所有权或使用权受到限制的资产如下：

金额单位：人民币元项目

附注

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

受限原因

用于担保的资产

?

?

?

?

?

?

- 货币资金

五、1

539,880,802

145,525,994

54,337,681

631,069,115

保证金

- 固定资产

五、14

-

172,388,247

-

172,388,247

用于借款抵押、担保

- 无形资产

五、16

-

8,188,301

-

8,188,301

用于借款抵押、担保

待交收证券投资款

?

?

?

?

?

?

- 货币资金

五、1

-

5,170,440

-

5,170,440

证券投资款

合计

?

539,880,802

331,272,982

54,337,681

816,816,103

?

??

注：用于担保抵押的无形资产本年摊销金额为人民币32,429元。

54、 外币折算

金额单位：人民币元子公司名称 境外主要经营地

??

记账本位币

印尼海螺、印尼南加海螺 、印尼国贸 、南苏矿山、马诺斯水泥、巴鲁水泥、北苏海螺 、西加海螺

印度尼西亚

印尼卢比

马德望海螺、金边海螺 柬埔寨

美元

琅勃拉邦海螺、万象海螺 老挝

基普

伏尔加海螺 俄罗斯

卢布

缅甸海螺（曼德勒）水泥有限公司 (“曼德勒海螺”) 缅甸

缅元

卡尔希海螺、塔什干海螺 乌兹别克斯坦

苏姆

??

上述子公司根据其在经营地主要业务收支的计价和结算币种作为确定记账本位币的依据。

截至2021年

月

日止财务报表

第 103 页

55、 租赁

(1) 本集团作为承租人的租赁情况

使用权资产

金额单位：人民币元

项目

房屋及建筑物

土地

其他

合计

账面原值

?

?

?

?

年初余额

52,965,591

65,135,052

1,740,782

119,841,425

非同一控制下企业合并

-?

3,644,335

31,116,383

34,760,718

本年增加

8,845,701

13,707,446

2,818,254

25,371,401

本年减少

20,427,263

-

-

20,427,263

年末余额

41,384,029

82,486,833

35,675,419

159,546,281

累计折旧

?

?

?

?

年初余额

25,076,606

1,858,301

195,958

27,130,865

本年计提

10,591,846

3,555,323

1,431,667

15,578,836

本年减少

10,098,640

-

-

10,098,640

年末余额

25,569,812

5,413,624

1,627,625

32,611,061

减值准备

?

?

?

?

年初余额

-

-

-

-

年末余额

-

-

-

-

年初账面价值

27,888,985

63,276,751

1,544,824

92,710,560

年末账面价值

15,814,217

77,073,209

34,047,794

126,935,220

??

租赁负债

金额单位：人民币元项目附注

2021年

??

12月31日

2020年

12月31日

长期租赁负债? 67,309,728

53,732,088

减：一年内到期的租赁负债 五、2720,080,531

17,106,821

合计? 47,229,197

36,625,267

??

项目 2021年

??

2020年

选择简化处理方法的短期租赁费用5,289,372

10,828,215

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额22,859,197

7,191,480

与租赁相关的总现金流出51,304,493

40,447,770

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 104 页

(a) 短期租赁或低价值租赁

本集团租用员工宿舍、签单点房屋等，租赁期为1年内。这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。

(2) 本集团作为出租人的租赁情况

(a) 经营租赁

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

租赁收入28,445,005

26,756,838

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额

相关的收入

-

-

?

本集团于2021年将部分机器设备、厂房建筑物及土地用于出租，租赁期为1 - 20年，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

1年以内 (含1年)5,024,367

5,500,424

1年至2年 (含2年)2,793,890

4,487,850

2年至3年 (含3年)1,515,582

2,690,583

3年至4年 (含4年)453,868

1,503,597

4年至5年 (含5年)568,772

453,868

5年以上911,861

1,480,633

合计11,268,340

16,116,955

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 105 页

六、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被合并方

股权取得时点及购买日

股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 购买日的确定依据

自购买日至2021年12月31日被购买方收入 净利润 / (亏损) 净现金流入/（流出）腾冲腾越 2021年11月1日 140,324,800 100% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 41,234,376 206,658 18,028,510贵州新双龙 2021年11月1日 258,351,700 100% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 40,732,597 4,669,497 17,732,219观腾项目* 2021年10月29日 1,060,000,000 65% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 264,012,728 13,401,191 13,622,651广东鸿丰水泥有限公司 (“鸿丰水泥”)* 2021年11月24日 2,391,872,843 51% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 73,134,340 383,157 84,149,914英德市圣德混凝土有限公司 (“英德圣德”)* 2021年12月24日 17,587,298 70% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 13,412,156 867,096 10,757,476英德市通德混凝土有限公司 (“英德通德”)* 2021年12月24日 10,918,545 70% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 6,579,374 127,352 3,703,666塔什干海螺 2021年8月31日 108,107,726 65% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 - 50,250 -57,615,021

*该等子公司由本集团非全资附属公司全资收购，此处股权取得比例为本集团实际享有的股权份额。

1.腾冲腾跃是于2008年3月24日在腾冲市固东镇罗坪村依法成立的有限责任公司，主要从事

水泥、水泥制品制造、销售，货物或技术进出口服务。

2.贵州新双龙是于2021年11月01

日在贵州省遵义市播州区乌江镇乌江社区麻窝村依法成立的有限责任公司，主要从事水泥生产、销售，水泥熟料磨粉生产、销售，建筑用砂生产、销售，建筑用砂生产、销售。

3.观腾项目包含：亳州华谊新材、中联新材、中联湘谯建材、墨泰新材、华盛道路工程、中联

建工、湘谯建工、中联观腾新材、中联摩泰克新材9家公司，分别成立于2013年3月20日，2021年10月29日，2016年12月19日，2021年11月01日，2021年10月29日，2016年9月20日，2020年12月28日，2021年3月16日以及2021年3月19日。观腾项目公

司主要从事商品混凝土、砂浆的加工销售；道路基础施工；园林绿化以及建筑材料的加工与销售等。

4.鸿丰水泥是于2021年11月26日在新丰县回龙镇新村依法成立的其他有限责任公司，主要

从事水泥生产，矿产资源开采，建筑材料加工与销售，非金属矿及制品销售制造。

5.英德圣德是于2021年12月24日在英德市东华镇清远华侨工业园成立的有限责任公司，主

要从事水泥混凝土、水泥预制件、干粉砂浆生产与销售，道路货物运输，建材批发、零售。

6.英德通德是于2016年5月23日在英德市英城宝晶路成立的有限责任公司，主要从事道路货

物运输，水泥制品制造，土地使用权租赁，新型建筑材料制造。

截至2021年

月

日止财务报表

第 106 页

7.塔什干海螺是于2019年9月25日在乌兹别克斯坦塔什干州注册成立的有限责任企业， 主要

从事水泥用石灰岩露天开采、水泥配料用砂岩露天开采、水泥、熟料、建筑用骨料（除危险化学品）生产、仓储、销售业务。

(2) 合并成本及商誉

金额单位：人民币元合并成本 腾冲腾越 贵州新双龙

观腾项目 鸿丰水泥 英德圣德

英德通德 塔什干海螺现金140,324,800258,351,700

1,060,000,000 2,391,872,843 17,587,298

10,918,545 108,107,726合并成本合计140,324,800258,351,700

1,060,000,000 2,391,872,843 17,587,298

10,918,545 108,107,726减：取得的可辨认净资产

公允价值份额

114,162,023 242,664,059

803,883,929 2,476,343,615 21,892,110

13,123,765 106,078,286商誉 / (合并成本小于取得的

可辨认净资产公允价值份额

的金额)

26,162,77715,687,641

256,116,071 -84,470,772 -4,304,812

-2,205,220 2,029,440

(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况

金额单位：人民币元项目

??

腾冲腾越

贵州新双龙

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

566,284,078

495,716,629

408,734,020

325,919,729

流动资产

57,691,844

57,691,844

50,817,923

50,817,923

固定资产

398,603,713

370,419,835

233,658,685

199,308,350

在建工程

27,534,962

27,534,962

283,559

283,559

无形资产

81,919,343

39,535,772

123,973,853

75,509,897

递延所得税资产

54,516

54,516

-

-

其他非流动资产

479,700

479,700

-

-

负债

452,122,055

434,480,193

166,069,961

153,647,817

流动负债

433,441,422

433,441,422

153,647,817

153,647,817

非流动负债

18,680,633

1,038,771

12,422,144

-

净资产

114,162,023

61,236,436

242,664,059

172,271,912

取得的净资产

114,162,023

61,236,436

242,664,059

172,271,912

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 107 页

项目

观腾项目

鸿丰水泥

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

2,443,871,865

1,831,398,222

2,859,085,469 1,569,839,776流动资产

1,186,843,345

1,187,190,981

1,025,982,617

1,025,982,617

固定资产

623,879,472

479,907,688

945,010,233 482,670,992在建工程

66,137,208

65,282,729

- -使用权资产

31,116,383

31,116,383

- -无形资产

532,022,743

64,027,727

888,092,619 61,186,167递延所得税资产

658,791

658,791

- -其他非流动资产

3,213,923

3,213,923

- -负债

1,639,987,936

1,486,869,525

382,741,854

354,584,930

流动负债

1,466,408,338

1,466,408,338

354,584,930

354,584,930

非流动负债

173,579,598

20,461,187

28,156,924

-

净资产

803,883,929

344,528,697

2,476,343,615 1,215,254,846取得的净资产

803,883,929

344,528,697

2,476,343,615 1,215,254,846

项目

英德圣德

英德通德

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

80,419,738

67,241,139

95,276,266

79,304,127

其他流动资产

49,820,276

49,820,276

66,078,011

66,078,011

长期应收款

-

-

343,212

343,212

固定资产

25,370,350

12,422,274

24,679,080

8,778,104

使用权资产

961,187

961,187

2,683,148

2,683,148

递延所得税资产

2,691,481

2,691,481

1,090,692

1,090,692

其他非流动资产

1,576,444

1,345,921

402,123

330,960

负债

58,527,628

55,232,978

82,152,501

78,159,466

流动负债

54,373,147

54,373,147

76,160,442

76,160,442

非流动负债

4,154,481

859,831

5,992,059

1,999,024

净资产

21,892,110

12,008,161

13,123,765

1,144,661

取得的净资产

21,892,110

12,008,161

13,123,765

1,144,661

截至2021年

月

日止财务报表

第 108 页

项目塔什干海螺

?公允价值

账面价值

资产189,767,740

176,665,827

流动资产110,703,673

110,703,671

固定资产2,741,431

2,614,209

在建工程6,623,063

6,623,063

无形资产69,699,573

56,724,884

负债26,570,379

23,949,996

流动负债23,949,996

23,949,996

非流动负债2,620,383

-

净资产163,197,361

152,715,831

少数股东权益57,119,075

53,450,541

取得的净资产106,078,286

99,265,290

上述可辨认资产，存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。

截至2021年

月

日止财务报表

第 109 页

2、 同一控制下企业合并

(1) 本年发生的同一控制下企业合并

被合并方

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

自年初至合并日 2020年收入

净利润

净现金

收入

净利润

流入

/

流出

安徽新能源集团100%

合并前同受安

徽海螺投资

控制

2021年9月14日

完成工商变更登记

102,107,173

38,904,445

-102,203,098

101,316,973

30,143,447

?

安徽新能源是于2018年3月27日在安徽省芜湖市镜湖区成立的公司，安徽新能源集团主要从事光伏发电、风力发电、储能系统领域内的技术开发，电力项目建设机，电力销售，电工程施工。

(2) 合并成本

合并成本 安徽新能源集团

?

现金443,210,600

合计443,210,600

?

于2021年8月11日，安徽新能源集团向其原股东分配利润人民币51,165,332元。

截至2021年

月

日止财务报表

第 110 页

(

3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

?

安徽新能源集团?合并日

2020年12月31日

资产853,148,185

883,015,053

流动资产127,923,848

214,871,005

长期股权投资34,311,873

30,442,492

固定资产659,575,813

554,172,655

在建工程29,721,290

35,875,550

使用权资产-

14,286,975

其他非流动资产1,615,361

33,366,376

负债520,192,215

484,200,279

流动负债191,558,559

85,528,601

非流动负债328,633,656

385,369,521

租赁负债-

13,302,157

净资产合计332,955,970

398,814,774

取得的净资产332,955,970

398,814,774

?

安徽新能源集团在合并前执行《企业会计制度》，其采用的某些会计政策与编制本财务报表的会计政策不同。本集团在合并日已按编制本财务报表的会计政策调整了安徽新能源集团的财务报表。

截至2021年

月

日止财务报表

第 111 页

3、 其它原因的合并范围变动

(1) 新设子公司

本集团本年新设立31家子公司纳入合并范围：

子公司名称 形成控制的判断依据

昌江海螺华盛塑料包装有限公司 (“昌江塑品”) 控股子公司

安徽海螺绿色新型材料有限公司 (“安徽绿色新材”) 控股子公司

英德海螺绿色新型材料有限公司 (“英德绿色新材“) 控股子公司

枞阳海螺新材料科技有限公司 (“枞阳新材料“) 控股子公司

天津海慧供应链科技有限公司 (“天津海慧“)* 控股子公司

尤溪海螺水泥有限责任公司 (“尤溪海螺“) 控股子公司

马鞍山海螺绿色建材有限公司 (“马鞍山绿色建材”) 全资子公司

淮安海螺绿色建筑科技有限公司 (“淮安绿色建科”) 全资子公司

铜陵海螺新型建材有限公司 (“铜陵建材”) 全资子公司

南通海螺建筑材料有限责任公司 (“南通建材”) 全资子公司

建德海螺绿色建材有限公司 (“建德绿色建材”) 全资子公司

封开海螺交投绿色建材有限公司 (“封开绿色建材”) 控股子公司

芜湖海螺绿色建材有限责任公司 (“芜湖绿色建材”) 控股子公司

芜湖海螺绿色建筑科技有限责任公司 (“芜湖绿色建科”) 全资子公司

广东海螺鸿丰水泥有限公司 (“海螺鸿丰”) 控股子公司

宁国海螺绿色建材有限公司 (“宁国绿色建材”) 控股子公司

弋阳海螺新能源有限公司（“弋阳新能源”） 全资子公司

宝鸡凤凰山海螺新能源有限公司(“凤凰山新能源”) 全资子公司

祁阳新能源 全资子公司

临夏新能源 全资子公司

文山新能源 全资子公司

平凉新能源 全资子公司

江门新能源 全资子公司

阳春海螺新能源有限公司(“阳春新能源”) 全资子公司

淮安绿色能源 全资子公司

北固新能源 全资子公司

双峰新能源 全资子公司

南通新能源 全资子公司

盈江新能源 全资子公司

保山海螺新能源有限公司 (“保山新能源”) 全资子公司

贵定海螺新能源有限公司(“贵定新能源”) 全资子公司

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 112 页

(2) 清算子公司

本集团本年于2021年4月13日注销了上海海螺水泥有限责任公司 (“上海海螺”) 。上海海螺本年末不再纳入资产负债表合并范围，其年初至注销日的利润表、现金流量表纳入合并范围。

(3) 取得股权，不构成业务收购

被合并方

股权取得时点及

购买日

股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 购买日的确定依据

自购买日至2021年12月31日被购买方收入 净利润 / (亏损) 净现金流入/（流出）肇庆交投绿色石场有限公司 (“肇庆石场”) 2021年10月28日 845,000,000 62% 现金支付 实际取得对被购买方控制权 - -14,717,705 -657,992

肇庆石场是于2020年4月21日在德庆县德城大道依法成立的有限责任公司，主要从事开采、加工、销售建筑用花岗岩，建筑材料，货物或技术进出口服务。

于2021年10月28日，本集团通过广东联合产权交易中心以人民币845,000,000元竞拍得肇庆石场62%的股权。

根据《企业会计准则解释第 13 号》的规定，本集团对本次收购是否构成业务合并进行判断时采用集中度测试。于收购日，肇庆石场总资产的公允价值为人民币2,014,323,150元，其中单项采矿权公允价值占比97%，本集团判断肇庆石场资产能通过集中度测试，不构成业务，不适用企业合并准则，不产生商誉。该交易并入的净资产公允价值为人民币1,245,293,989元，其中少数股东权益人民币400,293,989元。

截至2021年

月

日止财务报表

第 113 页

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

金额单位：人民币元子公司全称

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

长丰海螺

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

10,000,000

-

设立

张家港海螺水泥有限公司 (“张家港海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

35,000,000

98.71

-

设立

南通海螺水泥有限责任公司 (“南通海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

50,000,000

-

设立

上海海螺水泥销售有限公司 (“上海销售”)

上海

上海

水泥及水泥制品的销售及售后服务

5,000,000

-

设立

福建省建阳海螺水泥有限责任公司 (“建阳海螺”)

福建

福建

生产和销售水泥及水泥制品

14,000,000

-

设立

泰州海螺水泥有限责任公司 (“泰州海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

11,520,000

93.75

-

设立

蚌埠海螺水泥有限责任公司 (“蚌埠海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

54,000,000

-

设立

分宜海螺

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

110,000,000

-

设立

绍兴上虞海螺水泥有限责任公司 (“上虞海螺”)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

16,000,000

-

设立

建德海螺水泥有限责任公司 (“建德海螺“)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

江西庐山海螺水泥有限公司 (“庐山海螺”)

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

100,000,000

-

设立

泰州杨湾海螺水泥有限责任公司 (“杨湾海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

170,000,000

-

设立

南昌海螺水泥有限责任公司 (“南昌海螺”)

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

20,000,000

-

设立

安徽怀宁海螺水泥有限公司 (“怀宁海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

273,250,000

-

设立

中国水泥厂有限公司 (“中国水泥厂“)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

194,600,000

-

设立

淮安海螺水泥有限责任公司 (“淮安海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

20,000,000

-

设立

太仓海螺水泥有限责任公司 (“太仓海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

20,000,000

-

设立

台州海螺水泥有限公司 (“台州海螺”)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

70,000,000

-

设立

海门海螺水泥有限责任公司 (“海门海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

50,000,000

-

设立

江门海螺水泥有限公司 (“江门海螺”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

105,000,000

-

设立

马鞍山海螺水泥有限责任公司 (“马鞍山海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

80,000,000

-

设立

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 114 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

安徽宣城海螺水泥有限公司 (“宣城海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

406,500,000

-

设立

芜湖海螺水泥有限公司 (“芜湖海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

660,000,000

-

设立

湖南海螺水泥有限公司 (“湖南海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

400,000,000

-

设立

英德海螺水泥有限责任公司 (“英德海螺”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

580,000,000

设立

兴业葵阳海螺水泥有限责任公司 (“葵阳海螺”)

广西

广西

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

扶绥新宁海螺水泥有限责任公司(“新宁海螺”)

广西

广西

生产和销售水泥及水泥制品

328,000,000

-

设立

兴安海螺水泥有限责任公司 (“兴安海螺”)

广西

广西

生产和销售水泥及水泥制品

350,000,000

-

设立

宁海强蛟海螺水泥有限公司 (“宁海海螺”)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

110,240,000

-

设立

北流海螺水泥有限责任公司 (“北流海螺”)

广西

广西

生产和销售水泥及水泥制品

450,000,000

-

设立

湛江海螺水泥有限责任公司 (“湛江海螺”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

100,000,000

-

设立

象山海螺水泥有限责任公司 (“象山海螺”)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

189,000,000

-

设立

扬州海螺水泥有限责任公司 (“扬州海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

210,000,000

-

设立

弋阳海螺水泥有限责任公司 (“弋阳海螺”)

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

457,500,000

-

设立

石门海螺水泥有限责任公司 (“石门海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

421,000,000

-

设立

淮安楚州海螺水泥有限责任公司 (“楚州海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

113,000,000

-

设立

平凉海螺

甘肃

甘肃

生产和销售水泥及水泥制品

470,000,000

-

设立

宁德海螺水泥有限责任公司 (“宁德海螺”)

福建

福建

生产和销售水泥及水泥制品

150,000,000

-

设立

江西赣江海螺水泥有限责任公司 (“赣江海螺”)

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

165,000,000

-

设立

佛山海螺水泥有限责任公司 (“佛山海螺”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

100,000,000

-

设立

六安海螺水泥有限责任公司 (“六安海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

89,000,000

-

设立

达州海螺

四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

480,000,000

-

设立

临湘海螺水泥有限责任公司 (“临湘海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

290,000,000

-

设立

乐清海螺水泥有限责任公司 (“乐清海螺”)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

238,000,000

-

设立

全椒海螺

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

350,000,000

-

设立

广元海螺

四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

480,000,000

-

设立

广东清新水泥有限公司 (“清新公司”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

320,000,000

-

设立

重庆海螺

重庆

重庆

生产和销售水泥及水泥制品

550,000,000

-

设立

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 115 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

礼泉海螺

陕西

陕西

生产和销售水泥及水泥制品

480,000,000

-

设立

千阳海螺

陕西

陕西

生产和销售水泥及水泥制品

490,000,000

-

设立

淮南海螺水泥有限责任公司 (“淮南海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

160,000,000

-

设立

阳春海螺水泥有限责任公司 (“阳春海螺”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

550,000,000

-

设立

济宁海螺水泥有限责任公司 (“济宁海螺”)

山东

山东

生产和销售水泥及水泥制品

235,000,000

-

设立

祁阳海螺水泥有限责任公司 (“祁阳海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

湖南益阳海螺水泥有限责任公司 (“益阳海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

广元海螺塑料包装有限责任公司 (“广元塑品”)

四川

四川

生产和销售包装袋

20,000,000

-

设立

宿州海螺水泥有限责任公司 (“宿州海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

黄山海螺水泥有限责任公司 (“黄山海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

80,000,000

-

设立

化州海螺水泥有限责任公司 (“化州海螺”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

江华海螺水泥有限责任公司 (“江华海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

266,000,000

-

设立

江华海螺塑料包装有限责任公司 (“江华塑品”)

湖南

湖南

生产和销售包装袋

20,000,000

-

设立

龙陵海螺水泥有限责任公司 (“龙陵海螺”)

云南

云南

生产和销售水泥及水泥制品

225,000,000

-

设立

保山海螺

云南

云南

生产和销售水泥及水泥制品

300,000,000

-

设立

耐火材料

安徽

安徽

开发、制造、销售耐火材料及售后服务

168,000,000

-

设立

铜仁海螺

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

510,000,000

-

设立

梁平海螺

四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

300,000,000

-

设立

印尼海螺 印尼

印尼

生产和销售水泥及水泥制品，

投资及贸易

51,000,000美元

-

设立

印尼南加海螺

印尼

印尼

生产和销售水泥及水泥制品

90,000,000美元

-

71.25

设立

文山海螺

云南

云南

生产和销售水泥及水泥制品

280,000,000

-

设立

巴中海螺

四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

280,000,000

-

设立

亳州海螺

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

30,000,000

-

设立

镇江北固海螺水泥有限责任公司 (“北固海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

50,000,000

-

设立

进贤海螺水泥有限责任公司 (“进贤海螺”)

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

42,000,000

-

设立

临夏海螺

甘肃

甘肃

生产和销售水泥及水泥制品

350,000,000

-

设立

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 116 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

海螺国际

香港

香港

投资及贸易

265,000,000美元

-

设立

安徽海螺物资贸易有限责任公司 (“海螺物贸”)

安徽

安徽

水泥及水泥制品的销售及售后服务

50,000,000

-

设立

无锡海螺水泥销售有限公司 (“无锡销售”)

江苏

江苏

水泥及水泥制品的销售及售后服务

100,000,000

-

设立

八宿海螺

西藏

西藏

生产和销售水泥及水泥制品

827,500,000

-

设立

印尼国贸

印尼

印尼

投资及贸易

30,000,000美元

10

90

设立

南苏矿山

印尼

印尼

矿山开采及相关服务

1,000,000美元

-

67.5

设立

马诺斯水泥

印尼

印尼

水泥及水泥制品的销售及售后服务

14,000,000美元

-

设立

巴鲁水泥

印尼

印尼

水泥及水泥制品的销售及售后服务

25,000,000美元

-

设立

马德望海螺

柬埔寨

柬埔寨

水泥及水泥制品的销售及售后服务

50,000,000美元

-

设立

宝鸡海螺塑料包装有限责任公司 (“宝鸡塑品”)

陕西

陕西

生产和销售包装袋

10,000,000

100

-

设立

北苏海螺

印尼

印尼

生产和销售水泥及水泥制品

80,000,000美元

-

设立

西加海螺

印尼

印尼

水泥及水泥制品的销售及售后服务

4,000,000美元

-

设立

卡尔希海螺

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦

生产和销售水泥及水泥制品

58,000,000美元

-

设立

贵定海螺塑料包装有限责任公司 (“贵定塑品”)

贵州

贵州

生产和销售包装袋

20,000,000

-

设立

伏尔加海螺

俄罗斯

俄罗斯

生产和销售水泥及水泥制品

132,477,680卢布

75

-

设立

琅勃拉邦海螺

老挝

老挝

生产和销售水泥及水泥制品

23,000,000美元

-

设立

万象海螺

老挝

老挝

生产和销售水泥及水泥制品

13,750,000美元

-

设立

曼德勒海螺

缅甸

缅甸

生产和销售水泥及水泥制品

45,000,000美元

-

设立

遵义海汇

贵州

贵州

混凝土及制品生产与销售

45,000,000

-

设立

池州海螺新材料有限责任公司 (“池州新材料”)

安徽

安徽

混凝土及制品生产与销售

250,000,000

100

-

设立

广元海螺新材料有限责任公司 (“广元新材料”)

四川

四川

混凝土及制品生产与销售

40,000,000

-

设立

巴中海螺建材有限责任公司 (“巴中建材”)

四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

50,000,000

-

设立

安徽海中投资有限公司 (“海中投资”)

安徽

安徽

投资及贸易

1,000,000,000

-

设立

江苏海螺建材有限责任公司 (“江苏建材”)

江苏

江苏

水泥及水泥制品的销售及售后服务

50,000,000

-

设立

湖南海中贸易有限责任公司 (“湖南海中”)

湖南

湖南

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000

100

-

设立

云南海中贸易有限责任公司 (“云南海中”)

云南

云南

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000

-

设立

江西海中贸易有限责任公司 (“江西海中”)

江西

江西

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000

-

设立

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 117 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式直接

间接

贵州海中贸易有限责任公司 (“贵州海中”) 贵州

贵州

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立亳州海中贸易有限责任公司 (“亳州海中”) 安徽

安徽

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立郑州海中贸易有限责任公司 (“郑州海中”) 河南

河南

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立山东海中贸易有限责任公司 (“山东海中”) 山东

山东

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立南京海中贸易有限公司 (“南京海中”) 江苏

江苏

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立陕西海中贸易有限责任公司 (“陕西海中”) 陕西

陕西

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立浙江宁波海中贸易有限责任公司 (“宁波海中”) 浙江

浙江

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立广西崇左海中贸易有限责任公司 (“崇左海中”) 广西

广西

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立重庆物贸 重庆

重庆

水泥及水泥制品的销售及售后服务

100,000,000 100

-

设立芜湖东南亚国际贸易有限公司 (“东南亚贸易”) 安徽

安徽

水泥及水泥制品的销售及售后服务

40,000,000美元

-

设立滁州海螺新型建材有限公司 (“滁州新材料”) 安徽

安徽

混凝土及制品生产与销售

11,000,000 70

-

设立兴安海螺新材料有限责任公司 (“兴安新材料”) 广西

广西

混凝土及制品生产与销售

40,000,000 70

-

设立芜湖海螺矿业有限责任公司 (“芜湖矿业”) 安徽

安徽

矿山开采及石灰石销售

12,000,000 70

-

设立铜川新材料 陕西

陕西

混凝土及制品生产与销售

40,000,000 65

-

设立临泉海螺 安徽

安徽

仓储物流

50,000,000 100

-

设立珠海海中贸易有限责任公司 (“珠海海中”) 广东

广东

水泥及水泥制品的销售及售后服务

10,000,000 100

-

设立分宜海螺建筑材料有限责任公司 (“分宜建材”) 江西

江西

建筑用石加工与销售

300,000,000 90

-

设立金边海螺 柬埔寨

柬埔寨

生产和销售水泥及水泥制品

10,000,000美元-

设立南江海螺水泥有限责任公司 (“南江海螺”) 四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

300,000,000 51

-

设立南通市海门海螺新材料有限责任公司 (“海门新材料”) 江苏

江苏

生产及销售新型建筑材料

300,000,000 100

-

设立江西弋阳海螺新型建材有限责任公司 (“弋阳建材”) 江西

江西

生产与销售骨料等建筑材料

100,000,000 70

-

设立江西弋阳海螺新材料有限责任公司 (“弋阳新材料”) 江西

江西

混凝土及制品生产与销售

30,000,000 70

-

设立全椒海螺建筑科技有限责任公司 (“全椒建科”) 安徽

安徽

装配式建筑服务

200,000,000 90

-

设立

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 118 页

子公司全称

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

安徽海博智能科技有限责任公司 (“海博智能”)

安徽

安徽

研究和试验发展

80,000,000

-

设立

南通海螺混凝土有限责任公司 (“南通混凝土”)

江苏

江苏

混凝土及制品生产与销售

50,000,000

-

设立

安徽海螺中南智能机器人有限责任公司 (“中南智能”)

安徽

安徽

自动化机械的研发和制造

50,000,000

-

设立

广西来宾海中水泥有限责任公司 (“来宾海中”)

广西

广西

水泥及水泥制品的生产和销售

1,000,000,000

-

设立

铜陵海螺新材料有限责任公司 (“铜陵新材料”)

安徽

安徽

混凝土及制品生产与销售

25,000,000

-

设立

盐城海螺建材有限公司 (“盐城海螺”)

江苏

江苏

水泥及水泥制品的生产和销售

250,000,000

-

设立

礼泉海螺建筑科技有限责任公司 (“礼泉建科”)

陕西

陕西

工业与民用建筑施工

200,000,000

-

设立

萧县海螺水泥有限责任公司 (“萧县海螺”)

安徽

安徽

水泥及水泥制品的生产和销售

600,000,000

-

设立

安徽海慧供应链科技有限公司 (“海慧供应链”)**

安徽

安徽

物流运输代理服务

20,000,000

-

设立

海南昌江海螺水泥有限公司 (“昌江海螺”)

海南

海南

水泥及水泥制品的生产和销售

650,000,000

-

设立

东加矿山

海外

海外

矿山开采及相关服务

1,000,000美元

-

设立

北苏矿山

海外

海外

矿山开采及相关服务

1,000,000美元

-

设立

海螺建安

安徽

安徽

提供建筑施工服务

30,000,000

-

同一控制下企业合并取得

上海海螺建材国际贸易有限公司 (“海螺国贸”)

上海

上海

自营和代理服务

100,000,000

-

同一控制下企业合并取得

上海海螺物流有限公司 (“海螺物流”)

上海

上海

提供各类商品物流服务

10,000,000

-

同一控制下企业合并取得

广东英龙海螺物流有限公司 (“英龙物流”)

广东

广东

提供各类商品物流服务

10,000,000

-

同一控制下企业合并取得

安徽宁昌塑料包装有限公司 (“宁昌塑品”)

安徽

安徽

生产和销售包装袋

53,554,100

-

同一控制下企业合并取得

英德海螺塑料包装有限责任公司 (“英德塑品”)

广东

广东

生产和销售包装袋

6,000,000

-

同一控制下企业合并取得

芜湖海螺塑料制品有限公司 (“芜湖塑品”)

安徽

安徽

生产和销售包装袋

30,000,000

-

同一控制下企业合并取得

安徽铜陵海螺水泥有限公司 (“铜陵海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

742,000,000

-

同一控制下企业合并取得

宁波海螺水泥有限公司 (“宁波海螺”)

浙江

浙江

生产和销售水泥及水泥制品

171,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

安徽荻港海螺水泥股份有限公司 (“荻港海螺”)

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

590,000,000

99.75

0.25

非同一控制下企业合并取得

枞阳海螺

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

410,000,000

99.27

0.73

非同一控制下企业合并取得

池州海螺

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

950,000,000

99.67

0.33

非同一控制下企业合并取得

双峰海螺水泥有限公司 (“双峰海螺”)

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

492,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 119 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

江苏八菱海螺水泥有限公司 (“八菱海螺”)

江苏

江苏

生产和销售水泥及水泥制品

32,960,000

-

非同一控制下企业合并取得

上海海螺明珠水泥有限责任公司 (“明珠海螺”)

上海

上海

生产和销售水泥及水泥制品

30,000,000

94.2

-

非同一控制下企业合并取得

巢湖海螺

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

500,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

贵阳海螺

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

706,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

贵定海螺

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

460,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

遵义海螺

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

530,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

壮乡水泥

云南

云南

生产和销售水泥及水泥制品

50,000,000

非同一控制下企业合并取得

隆安海螺

广西

广西

生产和销售水泥及水泥制品

120,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

凤凰山公司

陕西

陕西

生产和销售水泥及水泥制品

928,800,000

-

非同一控制下企业合并取得

金陵河公司

陕西

陕西

生产和销售水泥及水泥制品

372,376,000

-

非同一控制下企业合并取得

乾县海螺

陕西

陕西

生产和销售水泥及水泥制品

560,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

六矿瑞安

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

477,450,000

-

非同一控制下企业合并取得

黔西南公司

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

250,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

南威水泥

四川

四川

生产和销售水泥及水泥制品

168,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

哈密建材

新疆

新疆

生产和销售水泥及水泥制品

100,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

哈密兴义矿业有限责任公司 (“兴义矿业”)

新疆

新疆

矿山开采及相关服务

3,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 120 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

凌云通鸿

广西

广西

生产和销售水泥及水泥制品

80,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

茂名市大地水泥有限公司 (“茂名大地”)

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

60,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

盈江允罕

云南

云南

生产和销售水泥及水泥制品

300,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

邵阳云峰

湖南

湖南

研发；销售型材及相关制品

120,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

湖南云峰

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

93,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

水城海螺盘江水泥有限责任公司 (“水城海螺”)*

贵州

贵州

生产和销售水泥及水泥制品

507,600,000

-

非同一控制下企业合并取得

昆明海螺

云南

云南

生产和销售水泥及水泥制品

30,506,700美元

-

非同一控制下企业合并取得

涟源海螺

湖南

湖南

生产和销售水泥及水泥制品

74,800,000美元

-

非同一控制下企业合并取得

赣州海螺

江西

江西

生产和销售水泥及水泥制品

400,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

凤凰建材

陕西

陕西

生产和销售水泥及水泥制品

584,612,000

-

非同一控制下企业合并取得

广东广英

广东

广东

生产和销售水泥及水泥制品

345,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

芜湖南方

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

300,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

分宜苍古岭建筑材料有限责任公司(“分宜苍古岭”)

江西

江西

矿山开采及石灰石销售

100,000,000

-

非同一控制下企业合并取得

铜陵建材

安徽

安徽

生产和销售水泥及水泥制品

200,000,000

-

设立

昌江塑品

海南

海南

生产和销售包装袋

50,000,000

-?

设立

天津海慧**

天津

天津

物流运输代理服务

10,000,000

-?

设立

南通建材

江苏

江苏

建筑材料销售

30,000,000

-?

设立

安徽新能源

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

5,000,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

宁波海螺新能源有限公司 (“宁波新能源”）

浙江

浙江

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

2,400,000

-?

同一控制下企业合并取得

巢湖市海螺新能源有限公司 (“巢湖新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

2,700,000

-?

同一控制下企业合并取得

安龙海螺新能源有限公司 (“安龙新能源”)

贵州

贵州

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

55,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

宝鸡海螺新能源有限公司 (“宝鸡新能源”)

山西

山西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

5,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

宣城海螺新能源有限公司（“宣城新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

16,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

东营海螺新能源有限公司 (“东营新能源”)

山东

山东

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

3,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

全椒新能源

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

2,100,000

-?

同一控制下企业合并取得

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 121 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

江华海螺新能源有限公司 (“江华新能源”)

湖南

湖南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

20,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

宿州海螺新能源有限公司 (“宿州新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

4,500,000

-?

同一控制下企业合并取得

唐山海螺新能源有限公司 (“唐山新能源”)

河北

河北

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

6,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

泗水海螺新能源有限公司 (“泗水新能源”)

山东

山东

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

4,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

铜陵海螺新能源有限公司 (“铜陵新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

16,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

广元海螺新能源有限公司 (“广元新能源”)

四川

四川

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

1,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

分宜海螺新能源有限公司 (“分宜新能源”)

江西

江西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

7,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

新化海螺新能源有限公司 (“新化新能源”)

湖南

湖南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

8,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

建德海螺新能源有限公司 (“建德新能源”)

浙江

浙江

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

10,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

淮安新能源

江苏

江苏

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

5,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

张家港海螺新能源有限公司 (“张家港新能源”)

江苏

江苏

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

12,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

英德海螺新能源有限公司 (“英德新能源”)

广东

广东

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

15,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

繁昌海螺新能源有限公司 (“繁昌新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

100,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

清远海螺新能源有限公司 (“清远新能源”)

广东

广东

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

4,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

礼泉海螺新能源有限公司 (“礼泉新能源”)

陕西

陕西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

3,600,000

-?

同一控制下企业合并取得

赣州海螺新能源有限公司 (“赣州新能源”)

江西

江西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

3,500,000

-?

同一控制下企业合并取得

兴安新能源

广西

广西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

8,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

扶绥海螺新能源有限公司 (“扶绥新能源”)

广西

广西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

14,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

合肥泰通新能源投资有限公司 (“泰通新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

115,856,400

-?

同一控制下企业合并取得

华阳新能源

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

115,856,400

-?

同一控制下企业合并取得

宿州海螺金色家园农业有限公司 (“金色家园”)

安徽

安徽

农产品及水产品的生产加工与销售

1,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

望江海螺新能源有限公司 (“望江新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

75,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

安徽海贝特新能源有限公司(“安徽海贝特新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

100,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

芜湖海特新能源有限公司 (“芜湖海特新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

40,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

无为海贝特新能源有限公司

(“无为海贝特新能源”)

安徽

安徽

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

40,000,000

-?

同一控制下企业合并取得

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 122 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

弋阳新能源

江西

江西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

40,000,000

-?

设立

双峰新能源

湖南

湖南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

10,000,000

-?

设立

祁阳新能源

湖南

湖南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

10,000,000

-?

设立

南通新能源

江苏

江苏

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

4,000,000

-?

设立

临夏新能源

甘肃

甘肃

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

20,000,000

-?

设立

凤凰山新能源

陕西

陕西

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

7,000,000

-?

设立

保山新能源

云南

云南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

7,000,000

-?

设立

盈江新能源

云南

云南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

5,000,000

-?

设立

阳春新能源

广东

广东

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

8,000,000

-?

设立

江门新能源

广东

广东

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

9,000,000

-?

设立

淮安绿色能源

江苏

江苏

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

6,000,000

-?

设立

北固新能源

江苏

江苏

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

5,000,000

-?

设立

平凉新能源

甘肃

甘肃

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

7,000,000

-?

设立

文山新能源

云南

云南

光伏风力发电及储能系统领域技术开发

4,000,000

-?

设立

贵定新能源 贵州

贵州 光伏风力发电及储能系统领域技术开发8,300,000

-

设立

建德绿色建材

浙江

浙江

建筑材料销售

40,000,000

-?

设立

塔什干海螺

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦

水泥及水泥制品的销售及售后服务

25,719,500美元

-?

非同一控制下企业合并取得

肇庆石场

广东

广东

建筑用石加工与销售

417,052,600

-?

非同一控制下资产收购取得

封开绿色建材

广东

广东

建筑用石加工与销售

10,000,000

-?

设立

腾冲腾越

云南

云南

水泥及水泥制品的销售及售后服务

56,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

贵州新双龙

贵州

贵州

水泥及水泥制品的销售及售后服务

200,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

尤溪海螺

福建

福建

水泥及水泥制品的销售及售后服务

800,000,000

-?

66.3

设立

安徽绿色新材

安徽

安徽

生产及销售新型建筑材料

1,500,000,000

-?

设立

亳州华谊新材

安徽

安徽

混凝土及制品加工与销售

50,300,000

-?

非同一控制下企业合并取得

截至2021年

月

日止财务报表

第 123 页

子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例 (%)

取得方式

直接

间接

中联新材

安徽

安徽

预拌混凝土及砂浆加工与销售

50,300,000

-?

非同一控制下企业合并取得

中联湘谯建材

安徽

安徽

混凝土及制品加工与销售

100,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

墨泰新材

安徽

安徽

预拌混凝土及砂浆加工与销售

50,300,000

-?

非同一控制下企业合并取得

华盛道路工程

安徽

安徽

混凝土及制品加工与销售

26,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

中联建工

安徽

安徽

公路交通工程施工

10,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

湘谯建工

安徽

安徽

装配式建筑生产安装与销售

50,300,000

-?

非同一控制下企业合并取得

中联观腾新材 安徽

安徽

建筑工业化产品的研发研制设计及

技术服务

50,300,000

-?

非同一控制下企业合并取得

中联摩泰克新材 安徽

安徽

机制砂加工与销售及生产技术的技术开发

与转让

50,300,000

-?

非同一控制下企业合并取得

芜湖绿色建科

安徽

安徽

建筑智能化工程施工

200,000,000

-?

设立

海螺鸿丰

广东

广东

水泥生产及矿产资源开采

1,000,000,000

-?

设立

英德圣德

广东

广东

混凝土及制品生产与销售

5,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

英德通德

广东

广东

道路货物运输及水泥制品制造

5,000,000

-?

非同一控制下企业合并取得

芜湖绿色建材

安徽

安徽

建筑用石加工与销售

50,000,000

-?

设立

宁国绿色建材

安徽

安徽

建筑用石加工与销售

500,000,000

-?

设立

马鞍山绿色建材

安徽

安徽

建筑用石加工与销售

2,000,000,000

-?

设立

英德绿色新材

广东

广东

非金属矿物制品制造与销售及投资活动

100,000,000

-?

设立

淮安绿色建科

江苏

江苏

技术服务与开发及水泥制品制造与销售

70,000,000

-?

设立

枞阳新材料

安徽

安徽

非金属矿及制品销售

1,000,000,000

-?

设立

* 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项100%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。

** 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项60%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公

司章程等行使保护性权力的事项。

截至2021年

月

日止财务报表

第 124 页

(2) 重要非全资子公司

金额单位：人民币元子公司名称

少数股东

的持股比例

本年归属于少数股东的损益

本年向少数

股东宣告

分派的股利

年末少数股东权益余额

英德海螺

25.00%

317,742,310

-

1,679,355,301

??

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，该子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

金额单位：人民币元项目

英德海螺2021年

??

2020年

流动资产6,029,093,722

5,753,395,755

非流动资产1,449,378,332

1,249,310,336

资产合计7,478,472,054

7,002,706,091

流动负债644,207,081

489,930,366

非流动负债97,610,458

247,425,634

负债合计741,817,539

737,356,000

营业收入3,527,546,644

3,279,103,292

净利润1,271,304,422

1,247,366,716

综合收益总额1,271,304,422

1,247,366,716

经营活动现金流量1,340,940,867

1,426,931,865

??

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

本公司于2021年4月6日收购哈密建材的少数股东股权 (占该公司股权的20%)，哈密建材成为本公司的全资子公司。

本公司于2021年9月10日收购亳州海螺的少数股东股权 (占该公司股权的30%)，亳州海螺成为本公司的全资子公司。

本公司于2021年7月8日收购泰通新能源的少数股东股权 (占该公司股权的30%)，泰通新能源成为本公司的全资子公司。

截至2021年

月

日止财务报表

第 125 页

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：

金额单位：人民币元?

哈密建材

购买成本?

- 现金20,288,600

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-9,282,904

差额29,571,504

其中：调整资本公积29,571,504

? ?

?亳州海螺

购买成本?

- 现金21,537,300

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额39,346,603

差额-17,809,303

其中：调整资本公积-17,809,303

? ?

?泰通新能源

购买成本

- 现金41,949,148

- 其他支付对价4,500,000

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额51,788,249

差额-5,339,101

其中：调整资本公积-5,339,101

??

3、 在合营企业或联营企业中的权益

金额单位：人民币元项目 2021年

??

2020年合营企业2,034,682,394

1,882,625,467- 重要的合营企业1,422,904,717

1,075,356,378- 不重要的合营企业611,777,677

807,269,089联营企业3,528,021,817

2,370,857,037- 重要的联营企业3,044,212,293

2,370,857,037- 不重要的联营企业483,809,524

-小计5,562,704,211

4,253,482,504减：减值准备-

-合计5,562,704,211

4,253,482,504

截至2021年

月

日止财务报表

第 126 页

(1) 合营企业或联营企业：

金额单位：人民币元

企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

注册资本

对本集团活动是否具有战略性直接

间接

合营企业海螺川崎装备制造 安徽 安徽

水泥装备 (含铸造物) 设计、采购、

制造、销售、维修及售后服务

50%

-

权益法348,000,000是中缅贸易* 安徽 安徽

进出口业务及水泥设备、水泥生产及

水泥原料的技术服务

45%

-

权益法 4,720万美元 是西巴水泥* 印尼 印尼

水泥和熟料的生产、销售和售后服务

以及石灰石、粘土、砂等矿业活动

49%

-

权益法 8,000万美元 是缅甸海螺* 缅甸 缅甸 水泥和熟料的生产45%

-

权益法 4,200万美元 是仰光海螺 缅甸 缅甸

熟料、水泥、骨料以及水泥辅料、水泥制品

的销售服务、运输服务及煤炭运输服务

50%

-

权益法 1,000万美元 是相山水泥* 安徽 安徽

水泥及水泥制品的生产、销售，墙体材料的生产和销售，机械加工及技术咨询与服务、大型水泥设备维修

40%

-

权益法408,628,000是印尼富恒利* 印尼 印尼 石灰石、粘土、砂等矿业活动-

49%

权益法 200万美元 是苏鲁特索隆矿山* 印尼 印尼 石灰石、粘土、砂等矿业活动-

49%

权益法 101亿印尼卢比 是国家电投清洁能源* 安徽 安徽

电力、风电、光伏发电、水电、天然气、生物质发电的开发

-

49%

权益法50,000,000是芜湖海螺风电能源科技有限公司

(“海螺风电科技”)

安徽 安徽

发电、输电、供电业务；工程建设活动；风力发电技术服务

-

50%

权益法1,000,000是芜湖市繁昌区海鑫风电能源科技有限公司

(“海鑫风电科技”)

安徽 安徽

发电、输电、供电业务；工程建设活动；风力发电技术服务

-

50%

权益法1,000,000是联营企业西部水泥 陕西 英属泽西岛 生产和销售水泥-

27.43%

权益法 2,000万英镑 是产业投资基金** 安徽 安徽 股权投资、投资管理、资产管理等活动

10.67%

-

权益法 不适用 是中建材管理** 安徽 安徽 投资活动、资产管理、社会经济咨询服务、企业管理咨询

7.62%

-

权益法50,000,000是

* 根据该等公司的公司章程，本公司与其他投资方对该等公司实施共同控制，因此该等公司为本公司的合营企业。

截至2021年

月

日止财务报表

第 127 页

** 2021年8月，本集团与第三方签订投资协议，以有限合伙人身份认缴出资人民币16亿元，占产业投资基金出资额的10.67%。产业投资基金

目标总规模为人民币200亿元，其中设立时首期基金规模（即各合伙人认缴出资总额）为人民币 150 亿元。产业投资基金重点投资于安徽新材料产业，支持战略性新兴产业链。本集团有权委任一名董事加入产业投资基金的投资委员会，因此本公司董事认为本集团可对产业投资基金施加重大影响，并认为其为本集团的联营公司。截至2021年12月31日，本集团向产业投资基金注资人民币4.8亿元。

2021年11月，产业投资基金基金管理人联合部分合伙人或其关联方共同出资设立了中建材管理，其中本集团出资占比7.62%，本集团认缴注册资本人民币3,809,524元。中建材管理是产业投资基金的普通合伙人。本集团有权委任一名董事加入中建材管理管理层，因此本公司董事认为本集团可对中建材管理管理层施加重大影响，并认为其为集团的联营公司。截至2021年12月31日，本集团向中建材管理实缴出资人民币3,809,524元。

截至2021年

月

日止财务报表

第 128 页

(2) 合营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程：

金额单位：人民币元

项目

相山水泥2021年

12月31日

2020年12月31日流动资产1,990,395,352

1,892,019,862其中：现金和现金等价物37,884,010

82,949,069非流动资产2,158,128,573

1,566,543,067资产合计4,148,523,925

3,458,562,929流动负债452,748,410

614,299,904非流动负债5,325,726

5,519,286负债合计458,074,136

619,819,190净资产3,690,449,789

2,838,743,739少数股东权益54,548,288

55,280,206归属于母公司的股东权益3,635,901,501

2,783,463,533按持股比例计算的

净资产份额

1,396,856,899

1,049,308,560加：取得投资时形成的商誉26,047,818

26,047,818对合营企业投资的账面价值1,422,904,717

1,075,356,378

??

项目

相山水泥截至2021年

??

12月31日止期间

截至2020年12月31日止期间营业收入2,580,926,393

2,432,249,390财务净收入 (费用以“ - ”表示)57,619,692

63,648,220其中：利息收入923,800

893,717利息支出-

-676,667所得税费用-282,243,096

-314,452,486净利润852,437,968

878,645,272其他综合收益-

-综合收益总额852,437,968

878,645,272本年宣告发放的来自合营企业的股利-

240,000,000

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 129 页

(3) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，以下联营企业的主要财务信息取自最近公开披露的财务信息，考虑了按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

金额单位：人民币元项目

西部水泥*2021年

9月30日

2020年

9月30日

流动资产10,459,802,234

5,552,521,497

非流动资产15,800,151,275

14,187,083,924

资产合计26,259,953,509

19,739,605,421

流动负债6,241,907,583

4,405,533,953

非流动负债8,280,172,440

4,338,403,390

负债合计14,522,080,023

8,743,937,343

净资产11,737,873,486

10,995,668,078

少数股东权益317,357,664

195,441,351

归属于母公司股东权益11,420,515,822

10,800,226,727

按持股比例计算的净资产份额2,759,196,622

2,278,771,775

加：取得投资时形成的商誉8,823,866

8,823,866

其他276,191,805

83,261,396

年末对联营企业投资的账面价值3,044,212,293

2,370,857,037

年末存在公开报价的对联营企业投资的公允价值1,690,178,775

1,110,660,248

??

?

2020年10月

??

1日 - 2021年

9月30日

2019年10月

1日 - 2020年

9月30日

营业收入8,722,640,841

7,269,363,981

净利润 (亏损以“-”号填列)1,588,615,965

1,927,513,825

终止经营的净利润-

-

其他综合收益-

-

综合收益总额1,588,615,965

1,927,513,825

本年收到的来自联营企业的股利136,912,969

72,296,656

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 130 页

注* 数字取自于西部水泥境内运营实体尧柏特种水泥集团有限公司截至2021年9月30日公

开披露的财务信息，并进行了境外合并调整，同时考虑了按投资时公允价值为基础的调整。

(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

2021年 2020年合营企业：

投资账面价值合计611,777,677 807,269,089下列各项按持股比例计算的合计数

- 净利润-74,702,086 62,634,871- 其他综合收益-65,654,690 7,282,610- 综合收益总额-140,356,776 69,917,481联营企业：

投资账面价值合计483,809,524 -下列各项按持股比例计算的合计数

- 净利润- -- 其他综合收益- -- 综合收益总额- -

八、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

? 信用风险? 流动性风险? 利率风险? 汇率风险? 其他价格风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经

截至2021年

月

日止财务报表

第 131 页

营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项和应收款项融资等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。此外，本集团要求大部分客户进行预付款。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，委托理财产品是由信用良好的金融机构所发行的。管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金额以及本集团终止确认的未到期应收票据金额 (附注五、5(1)) 。除附注十二所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十二披露。

截至2021年

月

日止财务报表

第 132 页

(1) 应收账款

本集团对大部分客户采取款到发货的销售模式，对资信良好的个别客户采用信用销售模式。本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的19.86% (2020年：30.49%) 。

对于应收账款，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关的应收账款自出具账单日起30 - 60天内到期 (质保金除外) 。应收账款逾期2个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

有关应收账款的具体信息，参见附注五、4 – 应收账款的相关披露。

2、 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

截至2021年

月

日止财务报表

第 133 页

除本集团终止确认拥有全额追索权的背书票据外 (附注五、5)，本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

金额单位：人民币元

项目

2021年未折现的合同现金流量

资产负债表

账面价值

1年内或实时偿还

1年至2年

2年至5年

5年以上

合计

短期借款

3,308,774,169

-

-

-

3,308,774,169

3,289,753,833

应付票据及应付账款

6,827,815,839

-

-

-

6,827,815,839

6,827,815,839

其他应付款

7,442,787,454 -

-

- 7,442,787,454 7,442,787,454一年内到期的租赁负债

20,129,511 -

-

- 20,129,511 20,080,531一年内到期的长期借款

1,252,012,149 -

-

- 1,252,012,149 1,235,113,690一年内到期的长期应付款

63,844,700 -

-

- 63,844,700 62,584,980一年内到期的应付债券

3,678,500,000 -

-

- 3,678,500,000 3,498,708,432长期借款

78,235,027 1,859,879,824

1,495,080,590

551,364,235 3,984,559,676 3,747,694,525长期应付款

- 63,844,700

189,759,600

183,365,500 436,969,800 356,362,973租赁负债

- 10,655,982

13,258,595

46,955,976 70,870,553 47,229,197合计

22,672,098,849 1,934,380,506

1,698,098,785

781,685,711 27,086,263,851 26,528,131,454

金额单位：人民币元项目

2020年未折现的合同现金流量

??

资产负债表

账面价值

1年内或实时偿还

1年至2年

2年至5年

5年以上

合计

短期借款

1,997,797,377

-

-

-

1,997,797,377

1,982,276,038

应付票据及应付账款

4,782,916,737

-

-

-

4,782,916,737

4,782,916,737

其他应付款

4,238,041,125

-

-

-

4,238,041,125

4,238,041,125

一年内到期的租赁负债

18,461,298 -

-

- 18,461,298 17,106,821

一年内到期的长期借款

1,198,584,513 -

-

- 1,198,584,513 1,178,746,176

一年内到期的长期应付款

537,406,270 -

-

- 537,406,270 519,476,972

长期借款

112,686,690 1,269,259,187

1,723,089,861

1,254,557,216 4,359,592,954 3,695,049,998

长期应付款

- 63,084,200

189,252,600

246,449,700 498,786,500 397,439,494

租赁负债

- 14,101,123

5,551,437

35,846,514 55,499,074 36,625,267

应付债券

178,500,000 3,678,500,000

-

- 3,857,000,000 3,498,370,273

合计

13,064,394,010 5,024,944,510

1,917,893,898

1,536,853,430 21,544,085,848 20,346,048,901

??

3、 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2021年

月

日止财务报表

第 134 页

(1) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：

金额单位：人民币元

项目

2021年

2020年

实际利率

金额

实际利率

金额

固定利率金融工具

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

- 货币资金

1.75%~5.59%

51,851,740,073

0.80%~4.18%

53,375,708,608

- 其他应收款

4.35%~4.75%

73,000,000

4.35%~4.75%

65,000,000

- 其他非流动资产

4.75%

69,800,000

4.75%

77,960,000

金融负债

?

?

?

?

- 短期借款

0.57%~6.74%

2,167,952,033

-

-

- 一年内到期的长期借款

2.40%~2.65%

457,275,000

2.40%~2.92%

468,360,900

- 一年内到期的租赁负债

4.35%~6.18%

20,080,531

4.35%~4.90%

17,106,821

- 一年内到期的长期应付款

4.75%~4.90%

62,584,980

4.75%~4.90%

519,476,972

- 一年内到期的应付债券

5.1%

3,498,708,432

-

-

- 长期借款

2.40%~2.65%

1,947,657,452

2.40%~3.00%

2,460,174,306

- 租赁负债

4.35%~6.18%

47,229,197

4.35%~4.90%

36,625,267

- 长期应付款

4.75%~4.90%

356,362,973

4.75%~4.90%

397,439,494

- 应付债券

-

-

5.10%

3,498,370,273

合计

?

43,436,689,475

?

46,121,114,575

??

金额单位：人民币元项目

2021年

??

2020年

实际利率

金额

实际利率

金额

浮动利率金融工具

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

- 货币资金

0.04%~4.00%

17,667,482,157

0.04%~5.00%

8,919,109,143

金融负债

?

?

?

?

- 短期借款

0.85%~3.20%

1,121,801,800

0.86%~3.54%

1,982,276,038

- 一年内到期的长期借款

2.26%~4.28%

777,838,690

1.62%~4.28%

710,385,276

- 长期借款

0.95%~3.40%

1,800,037,073

1.06%~4.28%

1,234,875,692

合计

?

13,967,804,594

?

4,991,572,137

??

(2) 敏感性分析

于2021年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益及净利润增加人民币106,266,260元 (2020年12月31日：增加人民币39,081,607元) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 135 页

于资产负债表日本集团不持有以公允价值计量的固定利率金融工具，资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

4、 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款及应付账款、短期借款及长期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(1) 本集团于2021年12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险

敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

2021年

2020年

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

68,268,129

435,257,110

129,448,849

844,640,795

- 港元

5,232,610

4,278,182

102,688,941

86,423,013

应收账款

?

?

?

?

- 美元

1,070,318

6,824,026

1,243,770

8,115,475

应付账款

?

?

?

?

- 美元

2,782,651

17,741,348

3,774,296

24,626,904

- 欧元

197,700

1,427,335

-

-

短期借款

?

?

?

?

长期借款

?

?

?

?

- 欧元

9,710,577

70,107,453

10,646,003

85,434,171

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

5,429,420

34,616,353

21,010,570

137,106,487

- 人民币

9,128,092

9,128,092

17,493,115

17,493,115

短期借款

?

?

?

?

- 美元

119,000,000

758,708,299

223,666,652

1,459,558,158

长期借款

?

?

?

?

- 美元

101,666,652

648,196,072

25,000,000

163,139,894

- 人民币

1,154,825,000

1,154,825,000

1,844,675,000

1,844,675,000

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 136 页

2021年

2020年

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

204,312

1,302,632

727,240

4,752,494

- 人民币

24,866,010

24,866,010

23,914,182

23,914,182

- 泰铢

2,889

3,080

应付账款

?

?

?

?

- 美元

37,800

247,022

- 人民币

341,850

341,850

1,417,357

1,417,357

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

1,605,208

10,234,324

4,031,893

26,311,136

- 人民币

5,132

5,132

-

-

长期借款

?

?

?

?

- 人民币

830,000,000

830,000,000

630,000,000

630,000,000

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

83,789,587

534,217,268

6,449,061

42,182,008

- 人民币

资产负债表敞口总额

?

?

?

?

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

66,555,796

424,339,788

126,918,323

828,129,366

- 港元

5,232,610

4,278,182

102,688,941

86,423,013

- 欧元

-9,908,277

-71,534,788

-10,646,003

-85,434,171

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-215,237,232

-1,372,288,018

-227,656,082

-1,485,591,565

- 人民币

-1,145,696,908

-1,145,696,908

-1,827,181,885

-1,827,181,885

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

204,282

1,302,441

689,440

4,505,472

- 人民币

24,524,160

24,524,160

22,496,825

22,496,825

- 泰铢

2,889

3,080

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 137 页

2021年

2020年

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

1,605,208

10,234,324

4,031,893

26,311,136

- 人民币

-829,994,868

-829,994,868

-630,000,000

-630,000,000

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

83,789,587

534,217,268

6,449,061

42,182,008

- 人民币

货币掉期合约

?

?

?

?

- 美元

-

-

-

-

资产负债表敞口净额

?

?

?

?

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

66,555,796

424,339,788

126,918,323

828,129,366

- 港元

5,232,610

4,278,182

102,688,941

86,423,013

- 欧元

-9,908,277

-71,534,788

-10,646,003

-85,434,171

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-215,237,232

-1,372,288,018

-227,656,082

-1,485,591,565

- 人民币

-1,145,696,908

-1,145,696,908

-1,827,181,885

-1,827,181,885

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

204,282

1,302,441

689,440

4,505,472

- 人民币

24,524,160

24,524,160

22,496,825

22,496,825

- 泰铢

2,889

3,080

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

1,605,208

10,234,324

4,031,893

26,311,136

- 人民币

-829,994,868

-829,994,868

-630,000,000

-630,000,000

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

83,789,587

534,217,268

6,449,061

42,182,008

- 人民币

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 138 页

(2) 本集团适用的记账本位币对外币的汇率分析如下：

项目

平均汇率

报告日中间汇率

2021年

2020年

2021年

2020年

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

6.4515

6.8976

6.3757

6.5249

- 港元

0.8300

0.8893

0.8176

0.8416

- 欧元

7.6293

7.8755

7.2197

8.0250

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

14,317.6244

14,611.4363

14,269.0716

14,105.0100

- 人民币

2,220.0137

2,118.2643

2,238.0400

2,161.4900

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

9,770.2561

9,071.2137

11,189.3535

9,296.0000

- 人民币

1,511.6098

1,291.3008

1,755.0000

1,422.5000

- 泰铢

304.5944

285.0951

335.5127

312.9902

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

1,619.9328

1,375.6062

1,778.1827

1,329.1000

- 人民币

251.2880

199.4087

278.9000

203.6700

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

10,616.2598

10,063.1379

10,848.5723

10,476.9200

- 人民币

1,645.3478

1,459.4080

1,701.5500

1,601.7800

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 139 页

(3) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2021年12月31日记账本位币对所有外币的汇率变动使记账本位币升值1%将导致股东权益和净利润的增加 (减少以“-”列示) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

金额单位：人民币元项目 股东权益

净利润

2021年12月31日?

?

美元3,016,456

3,016,456

港元-32,086

-32,086

泰铢-4

-4

欧元536,511

536,511

人民币14,633,754

14,633,754

2020年12月31日?

?

美元4,383,477

4,383,477

港元-648,173

-648,173

泰铢-5

-5

欧元640,756

640,756

人民币18,260,134

18,260,134

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 140 页

于2021年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对所有外币的汇率变动使记账本位币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。外币报表折算差额未包括在内。上一年度的分析基于同样的假设和方法。上述分析不包括外币报表折算差异。

5、 其他价格风险

其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。

本集团为规避股权投资风险，根据本公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体投资策略。另一方面，本集团严格根据国家法律法规，结合本集团投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进行有针对性的跟踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解公司的经营管理情况。

于2021年12月31日，本集团所持以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资 (股票投资) 的价值为人民币798,126,841元 (2020年12月31日，人民币319,465,472元)，所持以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 (股票投资) 的价值为人民币816,670,575元 (2020年12月31日：无) 。假设于2021年12月31日本集团所持股票投资的股票价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币12,112,040元 (2020年12月31日：上升或下降人民币2,395,991元)，净利润将上升或下降人民币6,125,029元 (2020年12月31日：无) 。

上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对资产负债表日本集团持有的、面临股票价格风险的其他权益工具投资进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本集团所持有的其他权益工具投资的公允价值将根据过往与有关股票价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

截至2021年

月

日止财务报表

第 141 页

九、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

金额单位：人民币元

项目 附注

2021年12月31日第一层次公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次

公允价值计量

合计持续的公允价值计量?

? ?

?

?交易性金融资产 五、2??

?

?以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

? ??

?

?其中：结构性存款? -11,178,239,500

-

11,178,239,500短期理财产品? -12,276,659,541

-

12,276,659,541权益工具? 816,670,575-

-

816,670,575应收款项融资 五、5-4,227,831,162

-

4,227,831,162其他权益工具投资 五、11798,126,841-

71,776,000

869,902,841其他非流动金融资产 五、12-2,972,650,000

-

2,972,650,000持续以公允价值计量的资产总额?

1,614,797,416 30,655,380,203

71,776,000

32,341,953,619

金额单位：人民币元项目 附注

2020年12月31日

??

第一层次

公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次

公允价值计量

合计持续的公允价值计量

?

?

?

?

?

交易性金融资产

五、2

?

?

?

?

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

? ?

?

?

?其中：短期理财产品

?

-

26,882,713,726

-

26,882,713,726

外汇衍生工具

?

-

-

-

-

应收款项融资

五、5

-

3,085,315,740

-

3,085,315,740

其他权益工具投资

五、11

319,465,472

-

71,776,000

391,241,472

持续以公允价值计量的资产总额

?

319,465,472

29,968,029,466

71,776,000

30,359,270,938

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 142 页

2021年，本集团上述持续以公允价值计量的资产的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。

2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品，采用资产负债表日商业银行发布的理财产品净值确定银行理财产品的公允价值。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的结构性存款，其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资为一年内到期的银行承兑汇票，由于票据期限较短，因此其公允价值近似于票据的票面价值。

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

非上市公司股权的公允价值是根据可比公司或可比交易的中等市场倍数 (如市盈率，市销率) 及流动性折扣确定的。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。

5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

截至2021年

月

日止财务报表

第 143 页

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

金额单位：人民币元

母公司名称 注册地

业务性质

注册资本

母公司对本公司的持股比例 (%)

母公司对本公司的表决权比例 (%)

本公司最终控制方

海螺集团 安徽

资产经营、投资、融资、

产权贸易、建筑材料，

化工产品等开发、技术服务

800,000,000

36.40%

36.40%

安徽省人民政府

国有资产监督管理委员会

?

本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况参见附注七、1。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业情况参见附注七、3。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 关联关系

?

中国海螺创业控股有限公司 (“海螺创业”)

本公司母公司之

重要股东

芜湖海螺型材科技股份有限公司及其附属公司(“海螺型材及其附属公司”)

海螺集团之子公司

安徽海螺建材设计研究院有限责任公司 (“海螺设计院”) 海螺集团之子公司

安徽海螺信息技术工程有限责任公司及其附属公司(“海螺信息技术及其附属公司”)

海螺集团之子公司

芜湖海螺国际大酒店有限公司 (“芜湖海螺大酒店”) 海螺集团之子公司

安徽海螺新材料科技有限公司及其附属公司

(“海螺新材料及其附属公司”)

海螺集团之子公司

芜湖海螺贸易有限公司 (“芜湖贸易”) 海螺集团之子公司

安徽精公检测检验中心有限公司(“精公检测检验中心”) 海螺集团之子公司

安徽国贸集团控股有限公司及其附属公司 (“国贸集团及其附属公司”) 海螺集团之子公司

安徽海螺投资有限责任公司 (“海螺投资”) 海螺集团之子公司?

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 144 页

其他关联方名称 关联关系

芜湖海创实业有限责任公司 (“芜湖海创实业”) 海螺创业之子公司

安徽海螺川崎工程有限公司及其附属公司(“海螺川崎工程及其附属公司”)

海螺创业之子公司

安徽海螺川崎节能设备制造有限公司(“海螺川崎节能设备”)

海螺创业之子公司

扬州海昌港务实业有限责任公司 (“扬州海昌”) 海螺创业之子公司

安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司(“安徽海创节能材料”)

海螺创业之子公司

亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司

(“亳州海创节能材料”)

海螺创业之子公司

安徽海创绿能环保集团股份有限公司及其附属公司

(“海创绿能环保及其附属公司”)

海螺创业之子公司

安徽海中环保有限责任公司及其附属公司

(“海中环保及其附属公司”)

海螺创业之子公司

安徽海螺环保集团有限公司及其附属公司

(“海螺环保及其附属公司”)

海螺创业之子公司

建德市成利建材有限公司 (“成利建材”) 本集团之托管公司

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 145 页

5、 关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。

(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)

金额单位：人民币元关联方

关联交易内容

2021年

2020年

海螺型材及其附属公司

采购材料

35,936,459

49,213,725

海螺川崎节能设备

采购材料 / 采购设备

159,369,455

117,138,030

安徽海创节能材料 采购材料

42,745

3,872

西巴水泥 采购材料

160,075,781

191,430,369

相山水泥及其附属公司 采购材料

1,259,349,499

1,174,633,995

缅甸海螺 采购材料

3,424,756

13,878,996

清洁能源

采购材料

3,746,280

3,303,987

海螺新材料及其附属公司

采购材料

812,809,923

707,143,352

亳州海创节能材料

采购材料

-

70,290

印尼富恒利

采购材料

28,370,942

32,792,950

苏鲁特索隆矿山

采购材料

24,596,934

24,827,072

成利建材

采购材料

111,632,125

90,658,040

海创绿能环保及其附属公司 采购材料

-

112,545

海螺环保及其附属公司 采购材料

8,595

-

海螺川崎装备制造 采购材料 / 采购设备

553,979,755

511,948,923

海螺设计院

采购材料 / 采购设备

402,581,728

177,302,275

海螺川崎工程及其附属公司

采购材料 / 采购设备

198,097,121

58,067,545

海螺设计院

工程设计 / 建筑安装

149,061,454

141,493,714

海螺信息技术及其附属公司

工程设计 / 采购材料

194,871,303

144,460,822

海螺型材及其附属公司

建筑安装

281,974

2,775,470

精公检测检验中心

水泥熟料检测服务

8,775,608

5,209,663

仰光海螺 运输服务

15,993,401

13,644,587

扬州海昌 煤炭中转服务

76,201,151

65,240,244

海创绿能环保及其附属公司 废物处理服务

410,202

228,893

海螺环保及其附属公司 废物处理服务

2,453,423

1,428,036

海螺集团

综合服务费

-

974,638

芜湖海螺大酒店

保洁绿化服务

3,550,441

3,777,698

国贸集团及其附属公司

招投标代理服务

-

131,613

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 146 页

(2) 出售商品 / 提供劳务

金额单位：人民币元

关联方

关联交易内容

2021年

2020年

海螺集团

销售材料

144,906

286,784

海螺川崎节能设备 销售材料

3,593,451

3,591,369

清洁能源 销售材料

29,442

29,401

海螺川崎工程及其附属公司 销售产品 / 材料

1,342,587

462,880

芜湖海创实业 销售材料

162,025

147,611

芜湖贸易

销售材料

-

36,637

仰光海螺

销售材料

230,275

251,468

苏鲁特索隆矿山

销售材料

-

1,631,112

海螺新材料及其附属公司

销售产品

1,006,097

904,793

扬州海昌

销售产品

334,476

110,232

安徽海创节能材料

销售产品

2,038,036

3,547,409

亳州海创节能材料

销售产品

91,297

56,526

中缅贸易

销售产品

148,684

3,150,308

国贸集团及其附属公司 销售产品

768,434

326,856

西巴水泥 销售产品 / 材料

94,633,897

60,701,990

海中环保及其附属公司 销售产品 / 材料

1,318,055

407,481

海螺环保及其附属公司 销售产品 / 材料

7,320,431

4,283,032

海螺型材及其附属公司

销售产品 / 材料

21,673,483

19,168,905

海创绿能环保及其附属公司

销售产品 / 材料

4,167,397

3,570,546

海螺川崎装备制造

销售产品 / 材料

70,165,682

45,340,342

成利建材

销售产品 / 材料

136,825,057

115,137,950

相山水泥及其附属公司

销售产品 / 材料

53,132,489

94,708,148

海螺设计院

销售产品 / 材料

468,476

1,731,207

缅甸海螺 销售产品 / 材料

223,792

76,455,706

芜湖海创实业 建筑劳务

-

4,681,283

海螺新材料及其附属公司 建筑劳务

255,963

-

海螺川崎装备制造 建筑劳务

4,302,567

4,900,936

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 147 页

关联方 关联交易内容

2021年

2020年

海螺型材及其附属公司

装卸劳务 / 出口代理

服务

-

315,320

中缅贸易

出口代理服务

-

111,651

海创绿能环保及其附属公司

协同运营处置服务

21,478,709

30,974,617

海螺环保及其附属公司

协同运营处置服务

67,964,531

52,213,087

缅甸海螺 综合服务费

30,137,618

29,142,144

西巴水泥 综合服务费

24,648,792

22,338,272

仰光海螺 综合服务费

6,754,654

4,482,844

海螺集团 研发技术劳务

17,437,736

-

??

(3) 受托管理 / 承包

2021年 金额单位：人民币元

委托方 受托方

??

受托资产类型

受托起始日

受托终止日

托管收益定价依据

2021年确认的

托管收益

成利建材 建德海螺

受托经营管理

水泥生产项目

2020年

10月22日

2023年10月21日

根据绩效指标完成情况协商定价

-

?

2020年 金额单位：人民币元委托方 受托方

?

受托资产类型

受托起始日

受托终止日

托管收益定价依据

2020年确认的托管收益

成利建材 建德海螺

受托经营管理

水泥生产项目

2020年

10月22日

2023年10月21日

根据绩效指标完成情况协商定价

-

?

(4) 关联租赁

(a) 出租：

金额单位：人民币元

承租方名称 租赁资产种类

?

2021年确认

的租赁收入

2020年确认

的租赁收入

海螺集团 场地租赁

1,617,131

1,617,131

清洁能源 场地租赁

100,321

118,797

海螺设计院 场地租赁

838,780

631,910

海创绿能环保及其附属公司

场地租赁

12,095

84,381

芜湖贸易

场地租赁

55,849

55,849

海螺环保及其附属公司

场地租赁

261,860

64,943

印尼富恒利

机械租赁

14,197,874

15,113,556

苏鲁特索隆矿山

场地租赁 / 机械租赁

6,784,228

6,472,023

合计

?

23,868,138

24,158,590

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 148 页

(b) 承租：

金额单位：人民币元

出租方名称

租赁资产种类

截至2021年12月

31日止采购的

使用权资产

截至2021年12月

31日止计提的租赁负债利息费用

截至2020年12月

31日止采购的

使用权资产

截至2020年12月

31日止计提的租赁负债利息费用

海螺集团

场地租赁

-

71,366

-

195,528

芜湖海螺大酒店

场地租赁

-

27,796

1,487

扬州海昌

场地租赁

-

39,676

-

58,174

亳州海创节能材料

场地租赁

-

-

-

合计

?

-

111,368

27,796

255,331

??

(5) 关联担保情况

本集团作为担保方

金额单位：人民币元

被担保方 担保金额

??

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

西巴水泥

784,537,855

2015年6月3日

2025年6月2日

否

缅甸海螺

10,041,728

2019年8月29日

2022年8月29日

否

??

本集团作为被担保方

金额单位：人民币元

担保方 担保金额

??

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

海螺集团

3,500,000,000

2012年11月07日

2022年11月07日

否

海螺投资

76,745,411

2020年12月18日

2031年12月18日

否

??

(6) 关联方资金拆借

关联方

??

拆借金额

起始日

到期日

说明

2021年拆出

无

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

2021年收回

成利建材

8,160,000

2020年10月22日

2023年10月21日

年利率4.75%

??

关联方

??

拆借金额

起始日

到期日

说明

2020年拆出

成利建材

27,960,000

2020年10月22日

2023年10月21日

年利率4.75%

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

2020年收回

成利建材

27,960,000

2017年9月14日

2020年10月21日

年利率6%

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 149 页

(7) 关联方资产转让、债务重组

金额单位：人民币元

关联方

关联交易内容

2021年

2020年

海螺川崎节能设备

转出土地使用权

1,361,810

-

海创绿能环保及其附属公司 转出土地使用权

12,125,429

28,325,524

海螺环保及其附属公司 转出土地使用权

14,661,810

30,301,270

?

(8) 关键管理人员报酬

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

关键管理人员报酬19,931,535

17,609,065

??

(9) 其他关联交易

金额单位：人民币元关联方 关联交易内容及类型

??

2021年

2020年

海螺集团 商标许可权使用费

37,848,904

35,616,797

成利建材 借款利息收入

1,301,658

1,539,595

?

6、 关联方承担情况

金额单位：人民币元关联方 承担性质

?

2021年

12月31日

承担金额

2020年12月31日

承担金额

亳州海创节能材料 场地租赁合同*

4,860

14,040

海螺川崎工程及其附属公司

采购合同

539,075,559

607,560,587

海螺川崎节能设备

采购合同

189,689,290

227,942,540

海螺设计院

设计合同

362,356,084

483,958,292

??

* 场地租赁合同承担仅包括新租赁准则下的选择简化处理方法的尚未支付的租赁费。

截至2021年

月

日止财务报表

第 150 页

7、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

金额单位：人民币元

项目名称 关联方

2021年

2020年

应收账款 海螺型材及其附属公司

2,876,598

1,451,758

?

成利建材

70,040

2,953

?

相山水泥及其附属公司

6,666,667

110,531

?

安徽海创节能材料

119,819

79,654

?

亳州海创节能材料

27,211

2,728

?

海螺新材料及其附属公司

106,312

91,006

?

扬州海昌

51,088

?

海创绿能环保及其附属公司

546,706

404,177

?

海中环保及其附属公司

-

?

海螺环保及其附属公司

655,033

390,567

?

中缅贸易

168,013

-

预付款项

精公检测检验中心

36,820

92,140

?

相山水泥及其附属公司

22,354,691

?

印尼富恒利

31,973,988

29,657,555

?

成利建材

7,773

2,138,935

?芜湖海螺大酒店

157,772

767,730其他非流动资产

海螺川崎工程及其附属公司

98,930,781

24,145,500?

海螺川崎节能设备

63,223,065

56,400,000?

海螺川崎装备制造

247,270,172

34,609,325?

海螺信息技术及其附属公司

26,311,446

10,607,422

海螺设计院

9,979,296

-

成利建材

19,800,000

27,960,000

截至2021年

月

日止财务报表

第 151 页

项目名称

关联方

2021年

2020年

其他应收款

芜湖海螺大酒店

-

10,000

?

海螺设计院

-

2,705,970

?

海创绿能环保及其附属公司

7,299,455

18,417,934

?

仰光海螺

6,754,654

4,482,844

?

缅甸海螺

34,759,521

28,895,605

?

西巴水泥

24,841,963

25,093,867

?

芜湖海创实业

-

13,746

?

海螺川崎装备制造

1,239,077

8,470,416

?

海螺川崎节能设备

246,051

353,450

?

海螺川崎工程及其附属公司

21,738

17,455

?

海螺环保及其附属公司

32,815,911

18,457,687

?

海螺集团

78,528

105,148

?

海螺型材及其附属公司

-

1,996,593

?

苏鲁特索隆矿山

-

1,050

?

国贸集团及其附属公司

348,298

100,000

成利建材

-

40,581

截至2021年

月

日止财务报表

第 152 页

应付关联方款项

金额单位：人民币元

项目名称

关联方

2021年

2020年

应付账款

海螺型材及其附属公司

8,578,792

9,065,491

?

海螺信息技术及其附属公司

40,571,372

25,979,689

?

西巴水泥

6,043,525

18,731,386

?

缅甸海螺

-

1,326,360

?海螺新材料及其附属公司

171,714,218

158,604,665

?

苏鲁特索隆矿山

2,001,722

3,412,419

?

扬州海昌

11,080

-

合同负债

成利建材

654,207

5,659,935

?

安徽海创节能材料

183,762

-

?

相山水泥及其附属公司

2,654,805

1,165,341

?

海中环保及其附属公司

72,868

211,521

?

国贸集团及其附属公司

52,451

41,068

其他应付款 海螺川崎工程及其附属公司

9,169,895

8,022,972

?

海螺川崎节能设备

20,349,582

27,701,919

?

海螺川崎装备制造

24,692,400

26,659,159

?

海螺设计院

115,341,187

67,935,038

?

海创绿能环保及其附属公司

137,512

276,634

?

海螺集团

130,274

21,519,399

?

仰光海螺

2,021,932

5,145,027

?

海螺新材料及其附属公司

129,500

170,000

?

海螺环保及其附属公司

818,821

128,323

?

精公检测检验中心

96,312

180,320

?

国贸集团及其附属公司

-

?缅甸海螺

9,983,734

-

?

海中环保及其附属公司

7,708

-

?

芜湖海螺大酒店

-

32,500

租赁负债

海螺集团

2,402,745

3,185,996

?

扬州海昌

427,321

1,016,080

?

芜湖海螺大酒店

7,035

13,908

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 153 页

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务 (包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款以及租赁负债)，加上未确认的已提议分配的股利，扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。经调整的净债务资本率如下：

金额单位：人民币元

注

本集团

本公司

2021年

2020年

2021年

2020年

流动负债

?

?

?

?

?

短期借款

五、20

3,289,753,833

1,982,276,038

1,594,945,534

-

一年内到期的非流动负债

五、27

十五、

4,816,487,633

1,715,329,969

3,596,215,467

1,013,908小计

?

8,106,241,466

3,697,606,007

5,191,161,001

1,013,908

非流动负债

?

?

?

?

?

长期借款

五、28

十五、

3,747,694,525

3,695,049,998

-

97,500,000应付债券

五、29

-

3,498,370,273

-

3,498,370,273

租赁负债

五、55

47,229,197

36,625,267

-

-

长期应付款

五、30

356,362,973

397,439,494

-

-

小计

?

4,151,286,695

7,627,485,032

-

3,595,870,273

总债务合计

?

12,257,528,161

11,325,091,039

5,191,161,001

3,596,884,181

加：提议分配的股利

十三

12,612,340,138

11,234,521,467

12,612,340,138

11,234,521,467

减：现金及现金等价物

五、52(3)

17,377,513,848

16,799,307,400

9,647,832,000

11,581,541,542

经调整的净债务

?

7,492,354,451

5,760,305,106 8,155,669,139

3,249,864,106

股东权益

?

191,826,071,820

168,615,631,285 162,760,328,608

149,103,092,362减：提议分配的利润

十三

12,612,340,138

11,234,521,467

12,612,340,138

11,234,521,467

经调整的资本

?

179,213,731,682

157,381,109,818 150,147,988,470

137,868,570,895经调整的净债务资本率

?

4.18%

3.66%

5.43%

2.36%

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 154 页

十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1) 资本承担

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

已签订尚未履行或尚未完全履行的长期资产投资合同

6,453,885,816

3,798,326,745

已批准未订立的长期资产投资合同4,941,882,018

1,426,512,118

合计11,395,767,834

5,224,838,863

?

(2) 本集团本年无与合营企业投资相关的未确认承诺 (2020年：无) 。

2、 或有事项

(1) 或有负债

于2021年12月31日，本公司为本公司子公司的银行贷款提供担保，担保金额为人民币5,463,956,063元 (2020年12月31日：人民币6,614,336,238元)；本公司为本公司子公司的银行授信提供担保，担保金额为人民币3,745,080,950元 (2020年：人民币3,522,299,150元) 。本公司董事认为本公司不会因为该等担保而承担重大风险。

于2021年12月31日，本集团开立信用证未结清余额人民币183,531,813元 (2020年：人民币142,146,289元) 。本集团认为该等信用证不会引致额外风险。

此外，本集团本年为合营企业西巴水泥和缅甸海螺银行贷款提供担保，担保金额为人民币794,579,583元 (2020年：人民币899,094,517元) ，具体参见附注十、5（5）。本公司董事认为本集团不会因为该等担保而承担重大风险。

(2) 或有资产

本集团本年无该等事项。

截至2021年

月

日止财务报表

第 155 页

十三、 资产负债表日后事项

1、 资产负债表日后提议分配的普通股股利

金额单位：人民币元项目

?金额

拟分配的股利 注12,612,340,138 ?

?

董事会于2022年03月23日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币2.38元(2020年：每股人民币2.12元)，共人民币12,612,340,138 元 (2020年：人民币11,234,521,467元) 。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

十四、 其他重要事项

1、 分部报告

本集团根据内部组织机构、管理要求及内部报告制度以业务经营地为基础确定了5个报告分部。这5个报告分部分别为：中国东部、中国中部、中国南部、中国西部及海外。每个报告分部的主要业务均为生产和销售水泥及水泥制品。本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

本集团按内部报告信息披露相关报告分部利润或亏损，资产及负债的信息。

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及利润总额，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有资产。分部新增的非流动资产是指在当期购置或建造分部固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及其他非流动资产所发生的资本支出总额。分部负债包括归属于各分部的所有负债。

分部利润总额是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。

截至2021年

月

日止财务报表

第 156 页

下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润或亏损、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：

2021年度

金额单位：人民币元

项目

中国东部

中国中部

中国南部

中国西部

海外

减：分部间抵销

合计

对外交易收入

58,335,669,994

51,130,053,904

24,804,519,980

30,884,297,780

2,798,122,155

-

167,952,663,813

分部间交易收入

5,738,834,648

31,466,580,499

519,610,837

909,590,386

630,227,426

39,264,843,796

-

报告分部收入小计

64,074,504,642

82,596,634,403

25,324,130,817

31,793,888,166

3,428,349,581

39,264,843,796

167,952,663,813

报告分部利润总额

5,754,527,972

35,648,632,650

7,574,441,293 4,977,196,548

-90,756,382

9,747,845,003

44,116,197,078- 主营业务收入

55,941,228,199

77,090,955,197

23,982,302,642 26,401,236,404

3,265,565,119

38,456,797,250

148,224,490,311- 主营业务成本

49,377,930,590

51,150,724,017

14,945,270,674 19,546,515,827

2,348,135,882

38,222,100,103

99,146,476,887- 利息收入

16,990,439

2,386,050,743

40,440,330

19,272,306

8,174,641

241,566,127

2,229,362,332

- 利息支出

26,013,482

243,544,874

28,202,941

80,857,916

203,583,398

248,530,766

333,671,845

- 折旧和摊销费用

493,759,427

2,529,680,652

936,355,312 1,578,614,594

434,924,524

16,577,574

5,956,756,935报告分部资产总额

16,666,590,437

198,689,533,990

31,007,707,271 30,544,256,125

14,152,699,474

60,546,123,660

230,514,663,637- 对联营企业和合营企业的

长期股权投资

-

2,378,727,360

- 3,044,212,292

139,764,559

-

5,562,704,211- 报告分部新增的非流动资产

631,812,355

10,434,809,515

5,504,068,437 3,237,450,576

292,416,785

-

20,100,557,668报告分部负债总额

8,802,961,793

27,206,310,269

12,694,344,333 13,204,193,231

10,602,608,389

33,821,826,198

38,688,591,817

截至2021年

月

日止财务报表

第 157 页

2020年度

金额单位：人民币元

项目

中国东部

中国中部

中国南部

中国西部

海外

减：分部间抵销

合计

对外交易收入

63,461,937,647

50,924,182,284

24,737,220,078

34,184,977,599

2,986,397,700

-

176,294,715,308

分部间交易收入

5,008,920,918

24,661,775,453

396,199,142

650,657,557

546,605,134

31,264,158,204

-

报告分部收入小计

68,470,858,565

75,585,957,737

25,133,419,220

34,835,635,156

3,533,002,834

31,264,158,204

176,294,715,308

报告分部利润总额

6,354,046,530

49,475,668,449

7,921,657,571

6,306,022,360

475,131,391

23,395,191,961

47,137,334,340

- 主营业务收入

53,572,507,773

73,219,980,644

23,508,775,910

30,285,763,976

2,714,468,835

35,347,808,455

147,953,688,683

- 主营业务成本

47,442,940,758

46,856,090,859

14,477,468,351

22,436,538,200

1,606,633,798

35,177,914,589

97,641,757,377

- 利息收入

17,450,651

2,388,775,667

14,199,418

19,695,187

25,444,509

239,399,257

2,226,166,175

- 利息支出

64,456,187

306,273,478

45,963,202

103,742,226

191,663,307

247,556,671

464,541,729

- 折旧和摊销费用

495,324,986

2,247,851,293

818,389,883

1,501,496,923

419,774,806

18,090,324

5,464,747,567

报告分部资产总额

17,871,307,507

176,852,441,112

22,365,400,718

28,065,334,080

12,695,193,281

55,996,759,300

201,852,917,398

- 对联营企业和合营企业的

长期股权投资

-

1,599,411,869

-

2,370,857,036

283,213,599

-

4,253,482,504

- 报告分部新增的非流动资产

377,447,925

6,453,410,574

3,117,488,058

1,743,607,418

488,301,636

-

12,180,255,611

报告分部负债总额

11,570,512,403

23,136,441,274

8,937,461,185

12,686,517,509

9,390,043,861

32,483,690,119

33,237,286,113

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 158 页

(2) 地区信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地 (对于固定资产和在建工程而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地或债务人所在地进行划分的。

金额单位：人民币元

国家或地区

对外交易收入

非流动资产总额

2021年

2020年

2021年

2020年

中国大陆

164,657,850,456

172,714,077,405

94,452,022,963

78,897,326,455

其他国家及地区

3,294,813,357

3,580,637,903

7,881,239,316

8,520,736,316

合计

167,952,663,813

176,294,715,308

102,333,262,279

87,418,062,771

??

(3) 主要客户

本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 货币资金

金额单位：人民币元

项目

2021年12月31日

??

2020年12月31日

原币金额

折算率

人民币金额

原币金额

折算率

人民币金额

银行存款：

?

?

?

?

?

?

人民币

60,721,025,757

60,721,025,757

55,428,116,193

55,428,116,193

美元

16,438,390

6.3757

104,806,243

100,909,646

6.5249

658,425,349

小计

?

?

60,825,832,000

?

?

56,086,541,542

其他货币资金：

?

?

?

?

?

?

人民币

109,234,532

109,234,532

16,870,557

16,870,557

小计

?

?

109,234,532

?

?

16,870,557

合计

?

?

60,935,066,532

?

?

56,103,412,099

??

于2021年12月31日，本公司的银行存款包括定期存款人民币51,178,000,000元 (2020年12月31日：人民币52,505,000,000元)，其中，三个月以上定期存款人民币51,178,000,000元 (2020年12月31日：人民币44,505,000,000元) 。

于2021年12月31日，本公司的其他货币资金包括专项保证金人民币2,321,055元 (2020年12月31日：人民币16,870,557元)，证券账户资金人民币106,913,477元 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 159 页

2、 应收票据

(1) 应收票据分类

金额单位：人民币元种类 2021年

2020年

银行承兑汇票2,056,849,056

392,392,688

?

上述应收票据均为一年内到期。

(2) 截至2021年12月31日，本公司无已质押的应收票据 (2020年12月31日：无) 。

(3) 年末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类

年末终止

?

确认金额

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票-

1,598,268,509

合计-

1,598,268,509

?

于2021年12月31日，本公司未到期应收票据人民币3,322,975元 (2020年12月31日：人民币1,100,000元) 背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移。其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据期限均为一年以内。

于2021年12月31日，本公司未到期应收票据人民币1,594,945,534元 (2020年12月31日：

无) 贴现未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移,相应确认为短期借款。该等未到期应收票据限期为一年以内。

本年度本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

截至2021年

月

日止财务报表

第 160 页

3、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元类别 2021年

2020年

应收非关联方客户50,747,562

38,720,889

小计50,747,562

38,720,889

减：坏账准备101,572

101,572

合计50,645,990

38,619,317

?

(2) 应收账款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2021年

?

2020年

1年以内 (含1年)50,645,990

38,619,317

1年至2年 (含2年)-

-

2年至3年 (含3年)-

-

3年以上101,572

101,572

小计50,747,562

38,720,889

减：坏账准备101,572

101,572

合计50,645,990

38,619,317

??

账龄自应收账款确认日起开始计算。

截至2021年

月

日止财务报表

第 161 页

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

金额单位：人民币元

类别

2021年

2020年

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例

(%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备

50,747,562

100%

101,572

0.20%

50,645,990

38,720,889

100%

101,572

0.26%

38,619,317

合计

50,747,562

100%

101,572

0.20%

50,645,990

38,720,889

100%

101,572

0.26%

38,619,317

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 162 页

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元?

2021年

2020年

年初余额101,572

101,572

本年计提-

-

本年收回或转回-

-

本年核销-

-

年末余额101,572

101,572

?

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

金额单位：人民币元单位名称 年末余额

?

占应收账款余额

的比例 (%)

坏账准备年末余额

1. 客户K

22,207,499

43.84%

-

2. 客户L

13,871,568

27.39%

-

3. 客户M

9,149,949

18.07%

-

4. 客户N

4,902,620

9.68%

-

5. 客户O

514,354

1.02%

-

合计

50,645,990

100.00%

-

?

4、 应收款项融资

种类 2021年

?

2020年

银行承兑汇票132,026,459

108,676,563

小计132,026,459

108,676,563

减：坏账准备-

-

合计132,026,459

108,676,563

?

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。上述应收票据均为一年内到期。

截至2021年

月

日止财务报表

第 163 页

(1) 年末本集团列示于应收款项融资的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类

年末终止

确认金额

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票99,382,251

-

合计99,382,251

-

?

于2021年12月31日，本公司为结算贸易应付款项人民币99,382,251元 (2020年12月31日：人民币85,842,319元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而由于本公司管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本公司对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本公司继续涉入所承受的可能最大损失为本公司背书予供货商的未到期应收票据款项，2021年12月31日为人民币99,382,251元 (2020年12月31日：人民币85,842,319元) 。

5、 其他应收款

(1) 按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别 2021年

?

2020年

1. 应收子公司

27,563,520,973

26,045,181,611

2. 应收其他关联公司

67,029,484

58,506,229

3. 应收第三方

715,496,308

691,771,606

小计28,346,046,765

26,795,459,446

减：坏账准备2,600,673

2,600,673

合计28,343,446,092

26,792,858,773

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 164 页

(2) 按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2021年

2020年

1年以内 (含1年)28,342,237,803

26,790,661,597

1年至2年 (含2年)1,208,289

1,527,029

2年至3年 (含3年)-

670,147

3年以上2,600,673

2,600,673

小计28,346,046,765

26,795,459,446

减：坏账准备2,600,673

2,600,673

合计28,343,446,092

26,792,858,773

??

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

截至2021年

月

日止财务报表

第 165 页

(3) 按坏账准备计提方法分类披露

金额单位：人民币元

类别

2021年

2020年

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例 (%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例 (%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

组合1

28,346,046,765

100%

2,600,673

1%

28,343,446,092

26,795,459,446

100%

2,600,673

1%

26,792,858,773

组合2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计

28,346,046,765

100%

2,600,673

1%

28,343,446,092

26,795,459,446

100%

2,600,673

1%

26,792,858,773

??

(i) 2021年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

对于单项测试未发生减值的其他应收款，本公司会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。

确认组合的依据

??

按其他应收款项性质划分

组合

除政府贷款以外的其他应收款

1

组合2

政府贷款

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 166 页

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元?

2021年

2020年

年初余额2,600,673

2,600,673

本年计提-

-

本年收回或转回-

-

本年核销-

-

年末余额2,600,673

2,600,673

?

(5) 按款项性质分类情况

金额单位：人民币元款项性质 2021年

?

2020年

应收子公司往来款22,524,339,259

22,072,553,040

应收子公司贷款5,039,181,714

3,972,628,571

其他782,525,792

750,277,835

合计28,346,046,765

26,795,459,446

??

于2021年12月31日，本公司应收款项净额中包括应收子公司款项人民币27,563,520,973元(2020年12月31日：人民币26,045,181,611元) 。其中应收子公司贷款人民币5,039,181,714元 (2020年12月31日：人民币3,972,628,571元) 无抵押、无担保，按年利率1.79%~5.10%（2020年：0.85%~4.75%）计算利息。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况

金额单位：人民币元单位名称 款项的性质

??

年末金额

账龄

占其他应收款

年末余额的

比例

(%)

坏账准备年末余额

1. 阳春海螺

应收子公司往来款

2,768,155,314

一年内

9.77%

?-

2. 海螺国际

应收子公司贷款

1,500,000,000

一年内

5.29%

?-

3. 海螺鸿丰

应收子公司贷款

1,300,000,000

一年内

4.59%

?-

4. 珠海海中

应收子公司往来款

1,222,978,332

一年内

4.31%

?-

5. 建德海螺

应收子公司往来款

1,175,780,858

一年内

4.15%

?-

合计

?

7,966,914,504

?

28.11%

?-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 167 页

6、 长期应收款

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

应收子公司贷款6,208,406,707

5,650,857,250

??

应收子公司贷款无抵押、无担保，按年利率1.7884%~4.7500%计算利息，到期日为2023年1月20日至2026年11月11日。

7、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

金额单位：人民币元项目

2021年

??

2020年

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

48,372,637,082

-

48,372,637,082

44,119,750,352

-

44,119,750,352

对联营、合营企业投资

2,476,051,358

-

2,476,051,358

1,840,537,009

-

1,840,537,009

合计

50,848,688,440

-

50,848,688,440

45,960,287,361

-

45,960,287,361

??

(2) 对子公司投资

金额单位：人民币元

单位名称 年初余额

??

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

长丰海螺

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

张家港海螺

35,000,000

-

-

35,000,000

-

-

南通海螺

50,150,000

-

-

50,150,000

-

-

上海销售

5,000,000

-

-

5,000,000

-

-

建阳海螺

10,640,000

-

-

10,640,000

-

-

泰州海螺

10,800,000

-

-

10,800,000

-

-

蚌埠海螺

54,000,000

-

-

54,000,000

-

-

分宜海螺

143,922,300

-

-

143,922,300

-

-

上虞海螺

16,000,000

-

-

16,000,000

-

-

建德海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

庐山海螺

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

杨湾海螺

170,000,000

-

-

170,000,000

-

-

南昌海螺

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

怀宁海螺

273,250,000

-

-

273,250,000

-

-

中国水泥厂

194,600,000

-

-

194,600,000

-

-

台州海螺

70,000,000

-

-

70,000,000

-

-

海门海螺

50,000,000

-

-

50,000,000

-

-

江门海螺

105,000,000

-

-

105,000,000

-

-

马鞍山海螺

80,000,000

-

-

80,000,000

-

-

宣城海螺

420,690,000

-

-

420,690,000

-

-

芜湖海螺

706,780,000

-

-

706,780,000

-

-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 168 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

湖南海螺

450,000,000

-

-

450,000,000

-

-

英德海螺

406,054,400

-

-

406,054,400

-

-

葵阳海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

新宁海螺

570,000,000

-

-

570,000,000

-

-

兴安海螺

620,000,000

-

-

620,000,000

-

-

宁海海螺

110,240,000

-

-

110,240,000

-

-

北流海螺

850,000,000

-

-

850,000,000

-

-

湛江海螺

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

象山海螺

189,000,000

-

-

189,000,000

-

-

扬州海螺

210,000,000

-

-

210,000,000

-

-

弋阳海螺

1,170,000,000

-

-

1,170,000,000

-

-

石门海螺

801,000,000

-

-

801,000,000

-

-

楚州海螺

113,000,000

-

-

113,000,000

-

-

平凉海螺

470,000,000

-

-

470,000,000

-

-

宁德海螺

150,000,000

-

-

150,000,000

-

-

赣江海螺

165,000,000

-

-

165,000,000

-

-

佛山海螺

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

六安海螺

89,000,000

-

-

89,000,000

-

-

达州海螺

480,000,000

-

-

480,000,000

-

-

临湘海螺

290,000,000

-

-

290,000,000

-

-

乐清海螺

238,000,000

-

-

238,000,000

-

-

全椒海螺

350,000,000

-

-

350,000,000

-

-

广元海螺

480,000,000

-

-

480,000,000

-

-

清新公司

330,550,000

-

-

330,550,000

-

-

重庆海螺

550,000,000

-

-

550,000,000

-

-

礼泉海螺

480,000,000

-

-

480,000,000

-

-

千阳海螺

490,000,000

-

-

490,000,000

-

-

淮南海螺

160,000,000

-

-

160,000,000

-

-

阳春海螺

550,000,000

-

-

550,000,000

-

-

济宁海螺

235,000,000

-

-

235,000,000

-

-

祁阳海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

益阳海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

海螺建安

25,530,353

-

-

25,530,353

-

-

海螺国贸

223,966,193

-

-

223,966,193

-

-

海螺物流

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

宁昌塑品

105,793,244

-

-

105,793,244

-

-

芜湖塑品

39,916,493

-

-

39,916,493

-

-

铜陵海螺

2,865,089,509

-

-

2,865,089,509

-

-

英德塑品

6,000,000

-

-

6,000,000

-

-

英龙物流

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

宁波海螺

138,331,796

-

-

138,331,796

-

-

荻港海螺

1,925,127,913

-

-

1,925,127,913

-

-

枞阳海螺

2,838,051,410

-

-

2,838,051,410

-

-

池州海螺

4,212,389,008

-

-

4,212,389,008

-

-

双峰海螺

688,000,000

-

-

688,000,000

-

-

八菱海螺

25,272,000

-

-

25,272,000

-

-

明珠海螺

29,821,700

-

-

29,821,700

-

-

宿州海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

黄山海螺

80,000,000

-

-

80,000,000

-

-

化州海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 169 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

江华海螺

266,000,000

-

-

266,000,000

-

-

江华塑品

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

龙陵海螺

231,800,000

-

-

231,800,000

-

-

广元塑品

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

贵阳海螺

939,896,946

-

-

939,896,946

-

-

贵定海螺

534,297,965

-

-

534,297,965

-

-

遵义海螺

789,485,304

-

-

789,485,304

-

-

保山海螺

300,000,000

-

-

300,000,000

-

-

壮乡水泥

55,170,000

-

-

55,170,000

-

-

隆安海螺

207,402,000

-

-

207,402,000

-

-

凤凰山公司

939,341,198

-

-

939,341,198

-

-

耐火材料

117,600,000

-

-

117,600,000

-

-

金陵河公司

452,395,808

-

-

452,395,808

-

-

六矿瑞安

244,980,000

-

-

244,980,000

-

-

黔西南公司

254,482,912

-

-

254,482,912

-

-

铜仁海螺

563,560,920

-

-

563,560,920

-

-

乾县海螺

560,000,000

-

-

560,000,000

-

-

梁平海螺

300,000,000

-

-

300,000,000

-

-

印尼海螺

239,740,650

-

-

239,740,650

-

-

文山海螺

280,000,000

-

-

280,000,000

-

-

巴中海螺

280,000,000

-

-

280,000,000

-

-

亳州海螺

21,000,000

21,537,300

-

42,537,300

-

-

南威水泥

212,588,683

-

-

212,588,683

-

-

哈密建材

81,154,600

20,288,600

-

101,443,200

-

-

凌云通鸿

116,642,141

-

-

116,642,141

-

-

北固海螺

40,000,000

-

-

40,000,000

-

-

茂名大地

92,856,338

-

-

92,856,338

-

-

进贤海螺

29,400,000

-

-

29,400,000

-

-

临夏海螺

350,000,000

-

-

350,000,000

-

-

海螺国际

1,367,723,306

417,043,000

-

1,784,766,306

-

-

海螺物贸

50,000,000

-

-

50,000,000

-

-

无锡销售

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

盈江允罕

304,078,300

-

-

304,078,300

-

-

邵阳云峰

141,389,000

-

-

141,389,000

-

-

湖南云峰

136,476,900

-

-

136,476,900

-

-

水城海螺*

194,583,657

-

-

194,583,657

-

-

昆明海螺

120,955,300

-

-

120,955,300

-

-

涟源海螺

421,782,156

-

-

421,782,156

-

-

宝鸡塑品

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

印尼国贸

20,233,960

-

-

20,233,960

-

-

赣州海螺

220,000,000

-

-

220,000,000

-

-

巢湖海螺

500,000,000

-

-

500,000,000

-

-

贵定塑品

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

伏尔加海螺

10,590,621

-

-

10,590,621

-

-

曼德勒海螺

166,916,737

-

-

166,916,737

-

-

凤凰建材

228,342,610

-

-

228,342,610

-

-

海汇新材料

27,000,000

-

-

27,000,000

-

-

池州新材料

50,000,000

200,000,000

-

250,000,000

-

-

广元新材料

36,000,000

-

-

36,000,000

-

-

巴中建材

45,000,000

-

-

45,000,000

-

-

江北建材

510,000,000

-

-

510,000,000

-

-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 170 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

芜湖矿业

8,400,000

-

-

8,400,000

-

-

重庆物贸

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

东南亚贸易

142,764,520

-

-

142,764,520

-

-

八宿海螺

579,250,000

-

-

579,250,000

-

-

滁州新材料

7,700,000

-

-

7,700,000

-

-

广东广英

725,401,501

-

-

725,401,501

-

-

江苏建材

25,500,000

-

-

25,500,000

-

-

湖南海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

云南海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

宁波海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

江西海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

贵州海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

亳州海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

郑州海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

山东海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

南京海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

崇左海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

陕西海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

铜川新材料

26,000,000

-

-

26,000,000

-

-

临泉海螺

50,000,000

-

-

50,000,000

-

-

珠海海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

分宜建材

270,000,000

-

-

270,000,000

-

-

全椒建科

180,000,000

-

-

180,000,000

-

-

海门新材料

208,000,000

-

-

208,000,000

-

-

弋阳新材料

8,400,000

-

-

8,400,000

-

-

弋阳建材

70,000,000

-

-

70,000,000

-

-

南江海螺

153,000,000

-

-

153,000,000

-

-

海博智能

18,000,000

30,000,000

-

48,000,000

-

-

南通混凝土

35,000,000

-

-

35,000,000

-

-

中南智能

25,500,000

-

-

25,500,000

-

-

腾冲腾越

-

140,324,800

-

140,324,800

-

-

贵州新双龙

-

258,351,700

-

258,351,700

-

-

铜陵新材料

-

17,500,000

-

17,500,000

-

-

礼泉建科

-

40,000,000

-

40,000,000

-

-

萧县海螺

-

120,000,000

-

120,000,000

-

-

海慧供应链**

-

10,000,000

-

10,000,000

-

-

铜陵建材

-

50,000,000

-

50,000,000

-

-

昌江塑品

-

30,000,000

-

30,000,000

-

-

南通建材

-

30,000,000

-

30,000,000

-

-

建德绿色建材

-

40,000,000

-

40,000,000

-

-

封开绿色建材

-

6,800,000

-

6,800,000

-

-

安徽绿色新材

-

780,000,000

-

780,000,000

-

-

芜湖绿色建材

-

200,000,000

-

200,000,000

-

-

海螺鸿丰

-

306,000,000

-

306,000,000

-

-

马鞍山绿色新建

-

500,000,000

-

500,000,000

-

-

安徽新能源

-

1,035,041,330

-

1,035,041,330

-

-

小计

44,119,750,352

4,252,886,730

-

48,372,637,082

-

-

??

本公司子公司的相关信息参见附注七。* 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项100%的

表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。** 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项60%的

表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。

截至2021年

月

日止财务报表

第 171 页

(3) 对联营、合营企业投资：

金额单位：人民币元投资单位 年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资收益

其他综合收益

其他权益变动

宣告发放

现金股利或利润

计提减值准备

海螺川崎装备制造

280,415,340

-

-

5,468,092

-

-

-3,539,022

-

282,344,410

-

中缅贸易

211,092,734

-

-51,595,614

-3,686,146

-

-

-

-

155,810,974

-

西巴水泥

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

缅甸海螺

232,707,991

-

-

-70,585,481

-55,083,725

-

-

-

107,038,785

-

仰光海螺

40,964,566

-

-

-6,245,986

-10,575,632

-

-

-

24,142,948

-

相山水泥

1,075,356,378

-

-

344,465,263

-

3,083,076

-

-

1,422,904,717

-

产业投资基金

-

480,000,000

-

-

-

-

-

-

480,000,000

-

中建材管理

-

3,809,524

-

-

-

-

-

-

3,809,524

-

合计

1,840,537,009

483,809,524

-51,595,614

269,415,742

-65,659,357

3,083,076

-3,539,022

-

2,476,051,358

-

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 172 页

8、 其他权益工具投资

金额单位：人民币元项目

2021年

12月31日

2020年

12月31日

安徽新力金融股份有限公司361,427,140

319,465,472

中国海螺创业控股有限公司435,453,678

-

非上市公司股权投资71,776,000

71,776,000

合计868,656,818

391,241,472

?

其他权益工具投资的情况：

项目

指定为以公允价值计量

?

且其变动计入

其他综合收益的原因

本年确认的

股利收入

计入其他综合收益的累计利得或损失

(损失以“－”

号填列)

其他综合收益转入留存收益

的金额

其他综合收益转入留存收益的原因

安徽新力金融股份有限公司

出于战略目的而

计划长期持有

-

348,792,654

- 17,726,404

出售

中国海螺创业控股有限公司

出于战略目的而

计划长期持有

-

397,053

-

不适用

非上市公司股权投资

出于战略目的而

计划长期持有

-

-

-

不适用

合计

?

-

349,189,707

- 17,726,404

?

??

本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

截至2021年

月

日止财务报表

第 173 页

9、 固定资产

(1) 固定资产情况

金额单位：人民币元

项目 房屋及建筑物

机器设备

办公设备及

其他设备

运输工具

合计

原值

?

?

?

?

?

年初余额

919,487,196

1,026,472,065

22,490,397

17,732,941

1,986,182,599

本年增加

?

?

?

?

?

- 购置

2,244,304

65,334,032

5,837,137

1,203,886

74,619,359

- 在建工程转入

114,878,369

65,593,744

1,857,285

-

182,329,398

本年处置或报废

1,910,874

44,835,987

469,888

1,226,487

48,443,236

投资性房地产转入

186,492

-

-

-

186,492

年末余额

1,034,885,487

1,112,563,854

29,714,931

17,710,340

2,194,874,612

累计折旧

?

?

?

?

?

年初余额

414,419,254 549,077,569

11,563,392 6,813,716 981,873,931本年计提

30,274,152 44,666,216

5,652,554 3,285,844 83,878,766本年处置或报废

1,575,611 41,825,153

446,130 1,165,161 45,012,055投资性房地产转入

71,715 -

- - 71,715年末余额

443,189,510 551,918,632

16,769,816 8,934,399 1,020,812,357减值准备

? ?

? ? ?年初及年末余额

?- ?-

?- ?- ?-账面价值

? ?

? ? ?年末

591,695,977 560,645,222

12,945,115 8,775,941 1,174,062,255年初

505,067,942

477,394,496

10,927,005

10,919,225

1,004,308,668

??

于2021年12月31日，本公司无固定资产抵押 (2020年12月31日：无) 。

10、 短期借款

项目 2021年

??

2020年

票据贴现借款1,594,945,534

-

合计1,594,945,534

-

11、 应付账款

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

应付账款206,326,395

121,923,017

?

于2021年12月31日，本公司无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款 (2020年12月31日：无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 174 页

12、 其他应付款

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

应付子公司款9,566,625,680

10,690,361,200

其他905,372,658

514,673,740

合计10,471,998,338

11,205,034,940

?

13、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

金额单位：人民币元项目 注 2021年

?

2020年

一年内到期的长期借款

(1) 97,500,000

1,000,000

一年内到期的租赁负债? 7,035

13,908

一年内到期的应付债券? 3,498,708,432

-

合计? 3,596,215,467

1,013,908

?

(1) 一年内到期的长期借款

金额单位：人民币元项目 2021年

?

2020年

信用借款97,500,000

1,000,000

合计97,500,000

1,000,000

?

截至2021年12月31日，本公司一年内到期的长期借款中无逾期借款 (2020年12月31日：

无) 。

截至2021年

月

日止财务报表

第 175 页

14、 长期借款

(1) 长期借款分类

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

信用借款97,500,000

98,500,000

减：一年内到期的长期借款97,500,000

1,000,000

合计-

97,500,000

?

(2) 已逾期未偿还的长期借款情况

本公司本年无此类事项 (2020年：无) 。

15、 营业收入和营业成本

(1) 营业收入、营业成本

金额单位：人民币元

项目

2021年

?

2020年

收入

成本

收入

成本

主营业务

3,206,432,734

1,566,104,952

2,781,322,098

1,365,937,426

其他业务

1,111,156,972

953,635,814

773,813,661

651,505,051

合计

4,317,589,706

2,519,740,766

3,555,135,759

2,017,442,477

?

本公司取得的营业收入为合同产生的收入。

(2) 合同产生的收入的情况

金额单位：人民币元合同分类 2021年

?

2020年

按业务类型分类?

?

- 水泥及水泥制品销售3,206,432,734

2,781,322,098

- 其他1,111,156,972

773,813,661

收入确认?

?

- 在某一时点确认收入4,030,781,775

3,145,653,200

- 在一段时间内确认收入286,807,931

409,482,559

合计4,317,589,706

3,555,135,759

?

截至2021年

月

日止财务报表

第 176 页

16、 投资收益

金额单位：人民币元项目 2021年

2020年

成本法核算的长期股权投资收益20,960,577,575

45,416,903,543

权益法核算的长期股权投资收益269,415,742

416,468,201

委托理财投资收益669,915,751

700,242,180

清算子公司产生的利得-

49,603

处置交易性金融资产取得的投资损益72,178,986

-

其他权益工具投资分红623,956

-

交易性金融资产产生的股利1,104,260

-

合计21,973,816,270

46,533,663,527

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 177 页

十六、 2021年非经常性损益明细表

金额单位：人民币元项目 金额

说明

非流动资产处置损益57,737,802

注1

计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

900,815,140

注1

企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

90,980,804

注1

对外委托贷款取得的损益26,681,654

注1

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产取得的投资收益

665,123,978

注1

委托他人投资或管理资产的收益669,915,751

注1

受托经营取得的托管费收入31,684,121

注1

除上述各项之外的其他营业外收入和支出61,849,079

注1

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

38,904,445

注1

小计2,543,692,774

?

所得税影响额-614,110,511

?

少数股东权益影响额 (税后)-37,708,750

?

合计1,891,873,513

?

??

注1： 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

截至2021年

月

日止财务报表

第 178 页

十七、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

金额单位：人民币元报告期利润

加权平均净资产

收益率 (%)

每股收益基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

19.23%

6.28

6.28

扣除非经常性损益归属于公司普通股股东的净利润

18.14%

5.92

5.92

??

1、 每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益的计算过程详见附注五、50。

(2) 扣除非经常性损益后的基本每股收益

扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

?

2021年

??

2020年

归属于本公司普通股股东的合并净利润33,267,069,391

35,158,224,782

归属于本公司普通股股东的非经常性损益1,891,873,513

1,987,778,208

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的

合并净利润

31,375,195,878

33,170,446,574

本公司发行在外普通股的加权平均数5,299,302,579

5,299,302,579

扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元 / 股)

5.92

6.26

??

(3) 稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程详见附注五、50。

(4) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，扣除非经常性损益后稀释每股收益与扣除非经常性损益后基本每股收益相同。

截至2021年

月

日止财务报表

第 179 页

2、 加权平均净资产收益率的计算过程

(1) 加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

?

2021年

2020年

归属于本公司普通股股东的合并净利润33,267,069,391

35,158,224,782

归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

172,998,813,797

149,029,185,302

加权平均净资产收益率

19.23%

23.59%

??

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：

?

2021年

??

2020年

年初归属于本公司普通股股东的合并净资产162,169,178,625

137,647,183,915

本年归属于本公司普通股股东的合并净利润的影响16,633,534,696

17,579,112,391

其他权益工具投资的公允价值变化的影响28,658,004

55,474,529

收购少数股东权益的影响-14,017,568

-3,853,462

外币报表的折算差异的影响-31,428,957

-92,607,936

支付现金股利的影响-5,617,260,734

-6,182,519,630

权益法下在被投资单位所有者权益变动中享有的

份额

-5,058,292

9,570,555

同一控制下企业合并调整-164,791,977

16,824,940

年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

172,998,813,797

149,029,185,302

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 180 页

(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

?

2021年

2020年

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的

合并净利润

31,375,195,878

33,170,446,574

归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

172,998,813,797

149,029,185,302

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

18.14%

22.26%

??

截至2021年

月

日止财务报表

第 1 页

补充资料：

境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净资产差异情况

金额单位：人民币元?

净利润

净资产

?

2021年

2020年

2021年

2020年

按中国会计准则

33,267,069,391

35,158,224,782

183,685,269,028

162,169,178,625

按国际财务报告准则调整的项目及金额：

1. 按国际财务报告准则递延确认的不属于

《企业会计准则第16号 - 政府补助》规范下的项目 (注1)

33,622,826

33,848,100

-107,810,111

-141,432,937按国际财务报告准则

33,300,692,217

35,192,072,882

183,577,458,917

162,027,745,688

??

注1： 在编制的财务报表中，对政府提供的某些补助金，按国家相关文件规定作为“资本公

积”处理或直接冲减所得税应纳税额，并不按照政府补助的会计政策处理。根据《国际财务报告准则》，这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的成本。在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收入。

对本集团国际财务报告准则财务报表进行审计的境外审计机构为毕马威会计师事务所。