上海市天宸股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
上海市天宸股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-92 | ||
财务报表附注 第1页
上海市天宸股份有限公司二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海市天宸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1992年5月经上海市农业委员会沪农委(92)第107号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91310000132210173W，公司股票于1992年11月在上海证券交易所上市，所属行业为综合类。2006年3月20日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3.3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2009年4月1日，上海仲盛虹桥企业管理有限公司持有公司的48,278,533股有限售条件股上市流通，变为无限售条件股。公司股份已全部为无限售条件股。根据公司2008年度股东大会决议，本公司以2008年12月31日的总股本320,129,190股为基数，向全体股东每10股送红股1股，送股数总额为32,012,919股，送股后股本总数为352,142,109股。根据公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日的总股本352,142,109股为基数，向全体股东每10股送红股3股，送股数总额为105,642,633股，送股后股本总数为457,784,742股。根据公司2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日的总股本457,784,742股为基数，向全体股东每10股送红股5股，送股数总额为228,892,371股，送股后股本总数为686,677,113股。截止2021年12月31日，本公司注册资本为686,677,113元，累计发行股本总数686,677,113股，全部为无限售条件股份。公司注册地：上海市长宁区延安西路2067号29楼，总部办公地为上海市长宁区仙霞路8号29楼，经营范围为：实业投资、信息网络安全产品开发、国内贸易（除专项规定）、房地产开发经营。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司的第一大股东为上海仲盛虹桥企业管理有限公司，本公司的实际控制人为叶立培、叶茂菁。本财务报表业经公司全体董事于2022年3月24日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 上海天宸物业管理有限公司 |
| 上海天宸健康管理有限公司 |
| 上海天宸客运有限公司 |
| 上海联农房产有限公司 |
| 北京辰经晨文化传播有限公司 |
| 上海文僖荣投资管理有限公司 |
| 上海美昆商贸有限公司 |
| 上海宸乾投资有限公司 |
| 上海章宸投资管理有限公司 |
| 上海昊晞投资有限公司 |
| 天宸（香港）投资有限公司 |
| 上海颂康健康管理咨询有限公司 |
| 上海菁佳医院管理有限公司 |
| 上海天宸康复医院有限公司 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。披露要求：
公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
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三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注 第11页
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
财务报表附注 第12页
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
财务报表附注 第13页
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
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过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 4 | 3.20-4.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4 | 9.60-19.2 |
| 运输设备 | ||||
| 其中：营运车辆 | 年限平均法 | 4.5 | 0 | 22.22 |
| 公务车 | 年限平均法 | 5 | 4 | 19.20 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 4 | 19.20 |
| 固定资产装修费 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 30-50年 | 年限平均法 | 0% | 按土地使用权的可使用期限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据所在地规定，以现有出租运营许可为限，新的运营许可不再授予，在旧出租车报废以后，其运营许可可用于新的出租车。公司估计在有限的未来，将持续经营出租车行业，其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计。因此，公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限，将无规定期限的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
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按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：房地产销售收入、出租车业务销售收入、物业管理费收入等
（1）房地产销售收入：
在开发产品竣工并验收合格；完成竣工决算，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；签订了销售合同并履行了合同规定的义务，收入的金额能够可靠地计量；同时房屋办理移交手续交付业主使用，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制时，确认销售收入的实现。
（2）出租车业务销售收入：
在已经提供出租客运条件,并收取相应报酬或与公共交通卡中心隔月结算的应收价款已经确定，满足收入的金额能够可靠计量，与出租客运相关的已发生和将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入。
（3）物业管理费收入：
在已经提供物业管理服务并收取相应报酬，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入
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(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第27页
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
财务报表附注 第28页
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注 第29页
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
财务报表附注 第30页
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司仅存在经营租赁的情况。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司确认其均属于将于首次执行日后12个月内完成的租赁，并视作短期租赁采用简易方式处理。本公司不存在于首次执行日前已存在的融资租赁情况。本公司作为出租人本公司不存在于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁情况。本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司执行新租赁准则对财务报表期初数未产生影响
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
财务报表附注 第32页
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
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（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、2.5%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海天宸物业管理有限公司 | 2.5% |
| 上海昊晞投资有限公司 | 2.5% |
| 上海章宸投资管理有限公司 | 2.5% |
| 上海颂康健康管理咨询有限公司 | 2.5% |
| 上海菁佳医院管理有限公司 | 2.5% |
| 上海天宸康复医院有限公司 | 2.5% |
| 天宸（香港）投资有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
根据国家财政部税务总局财税[2020]第13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减
财务报表附注 第34页
免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。纳税所得额在100万元-300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额。根据财政部税务总局公告2021年第12号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税[202]第13号文件规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。按此政策，上海天宸物业管理有限公司、上海昊晞投资有限公司、上海章宸投资管理有限公司、上海颂康健康管理咨询有限公司、上海菁佳医院管理有限公司、上海天宸康复医院有限公司，2021年度企业所得税税率为2.5%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 71,631.45 | 51,426.61 |
| 银行存款 | 193,335,518.16 | 264,836,854.10 |
| 其中：存放财务公司款项 | ||
| 其他货币资金 | 7,922.72 | 7,894.52 |
| 合计 | 193,415,072.33 | 264,896,175.23 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无放在境外且资金汇回受到限制的款项情况。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 155,796,075.04 | 207,321,456.28 |
| 其中：权益工具投资 | 522,297.21 | 1,268,835.46 |
| 理财产品 | 155,273,777.83 | 206,052,620.82 |
| 合计 | 155,796,075.04 | 207,321,456.28 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,449,216.41 | 2,365,880.61 |
| 1至2年 | 1,870,149.38 |
财务报表附注 第35页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 8,105,875.04 | 8,105,875.04 |
| 小计 | 11,425,240.83 | 10,471,755.65 |
| 减：坏账准备 | 8,199,382.51 | 8,105,875.04 |
| 合计 | 3,225,858.32 | 2,365,880.61 |
财务报表附注 第36页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,105,875.04 | 70.95 | 8,105,875.04 | 100.00 | 8,105,875.04 | 77.41 | 8,105,875.04 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 8,105,875.04 | 70.95 | 8,105,875.04 | 100.00 | 8,105,875.04 | 77.41 | 8,105,875.04 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,319,365.79 | 29.05 | 93,507.47 | 2.82 | 3,225,858.32 | 2,365,880.61 | 22.59 | 2,365,880.61 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 3,319,365.79 | 29.05 | 93,507.47 | 2.82 | 3,225,858.32 | 2,365,880.61 | 22.59 | 2,365,880.61 | ||
| 合计 | 11,425,240.83 | 100.00 | 8,199,382.51 | 3,225,858.32 | 10,471,755.65 | 100.00 | 8,105,875.04 | 2,365,880.61 | ||
财务报表附注 第37页
按单项计提坏账准备：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 原天宸药业238家客户销货款项 | 8,105,875.04 | 8,105,875.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合： | |||
| 1年以内 | 1,449,216.41 | ||
| 1-2年 | 1,870,149.38 | 93,507.47 | 5.00 |
| 合计 | 3,319,365.79 | 93,507.47 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 8,105,875.04 | 93,507.47 | 8,199,382.51 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海东兴实业有限公司 | 2,910,783.93 | 25.85 | 93,507.47 |
| 原天宸药业客户第一名 | 548,804.70 | 4.87 | 548,804.70 |
| 原天宸药业客户第二名 | 531,752.00 | 4.72 | 531,752.00 |
| 原天宸药业客户第三名 | 517,737.44 | 4.60 | 517,737.44 |
| 原天宸药业客户第四名 | 324,700.00 | 2.88 | 324,700.00 |
| 合计 | 4,833,778.07 | 42.92 | 2,016,501.61 |
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第38页
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,555,661.00 | 100.00 | 96,806.60 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海思颖酒业有限公司 | 495,780.00 | 31.87 |
| 巧意食品（上海）有限公司 | 375,840.00 | 24.16 |
| 上海系个马家居科技有限公司 | 274,869.00 | 17.67 |
| 嘉兴三酉贸易有限公司 | 234,235.00 | 15.06 |
| 上海云窦酒店管理有限公司 | 156,937.00 | 10.09 |
| 合计 | 1,537,661.00 | 98.85 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 24,577,740.00 | 12,000.00 |
| 其他应收款项 | 440,463.52 | 4,148,268.18 |
| 合计 | 25,018,203.52 | 4,160,268.18 |
1、 应收股利
应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海新广得利汽车销售有限公司 | 12,000.00 | |
| 上海景嘉创业接力创业投资中心（有限合伙） | 24,577,740.00 | |
| 小计 | 24,577,740.00 | 12,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 24,577,740.00 | 12,000.00 |
财务报表附注 第39页
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 291,873.66 | 666,131.64 |
| 1至2年 | 128,250.00 | 281,186.05 |
| 2至3年 | 16,800.80 | |
| 3至4年 | 3,218,223.77 | |
| 4至5年 | 11,730.00 | 2,700.00 |
| 5年以上 | 37,953,607.96 | 37,956,152.96 |
| 小计 | 38,402,262.42 | 42,124,394.42 |
| 减：坏账准备 | 37,961,798.90 | 37,976,126.24 |
| 合计 | 440,463.52 | 4,148,268.18 |
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,924,068.21 | 20.63 | 7,924,068.21 | 100.00 | 11,071,067.28 | 26.28 | 7,924,068.21 | 71.57 | 3,146,999.07 | |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 3,146,999.07 | 7.47 | 3,146,999.07 | |||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 7,924,068.21 | 20.63 | 7,924,068.21 | 100.00 | 7,924,068.21 | 18.81 | 7,924,068.21 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 30,478,194.21 | 79.37 | 30,037,730.69 | 98.55 | 440,463.52 | 31,053,327.14 | 73.72 | 30,052,058.03 | 96.78 | 1,001,269.11 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 | 30,478,194.21 | 79.37 | 30,037,730.69 | 98.55 | 440,463.52 | 31,053,327.14 | 73.72 | 30,052,058.03 | 96.78 | 1,001,269.11 |
| 合计 | 38,402,262.42 | 100.00 | 37,961,798.90 | 440,463.52 | 42,124,394.42 | 100.00 | 37,976,126.24 | 4,148,268.18 | ||
财务报表附注 第41页
按单项计提坏账准备：
单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 原上海天宸药业有限公司66家客户欠款 | 7,924,068.21 | 7,924,068.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合： | |||
| 1年以内 | 291,873.66 | ||
| 1-2年 | 128,250.00 | 6,412.50 | 5.00 |
| 2-3年 | 16,800.80 | 840.04 | 5.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | 11,730.00 | 938.40 | 8.00 |
| 5年以上 | 30,029,539.75 | 30,029,539.75 | 100.00 |
| 合计 | 30,478,194.21 | 30,037,730.69 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 30,052,058.03 | 7,924,068.21 | 37,976,126.24 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -9,082.34 | -9,082.34 |
财务报表附注 第42页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 5,245.00 | 5,245.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 30,037,730.69 | 7,924,068.21 | 37,961,798.90 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 34,200,326.21 | 7,924,068.21 | 42,124,394.42 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -3,716,887.00 | -3,716,887.00 | ||
| 本期终止确认 | 5,245.00 | 5,245.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 30,478,194.21 | 7,924,068.21 | 38,402,262.42 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 37,976,126.24 | -9,082.34 | 5,245.00 | 37,961,798.90 | |
财务报表附注 第43页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 5,245.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 38,080,302.06 | 41,826,519.76 |
| 押金、保证金 | 133,290.00 | 153,755.00 |
| 备用金 | 188,670.36 | 144,119.66 |
| 合计 | 38,402,262.42 | 42,124,394.42 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海申联进出口贸易有限公司 | 莘建路土地转让款项 | 15,680,000.00 | 5年以上 | 40.83 | 15,680,000.00 |
| 上海合源市场发展有限公司 | 南方园区土地预付款 | 12,000,000.00 | 5年以上 | 31.25 | 12,000,000.00 |
| 无锡莱福酿造有限公司 | 往来款 | 1,708,084.71 | 5年以上 | 4.45 | 1,708,084.71 |
| 上海震寰科技公司 | 往来款 | 400,000.00 | 5年以上 | 1.04 | 400,000.00 |
| 浦东供电所 | 往来款 | 179,000.00 | 5年以上 | 0.46 | 179,000.00 |
| 合计 | 29,967,084.71 | 78.03 | 29,967,084.71 |
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第44页
(六) 存货
存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 755,072,156.80 | 755,072,156.80 | 561,314,556.85 | 561,314,556.85 | ||
| 开发产品 | 3,572,551.18 | 3,572,551.18 | 3,735,074.30 | 3,735,074.30 | ||
| 库存商品 | 737,031.25 | 737,031.25 | ||||
| 合计 | 759,381,739.23 | 759,381,739.23 | 565,049,631.15 | 565,049,631.15 | ||
开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计投资总额 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 天宸生命科技城（原天宸健康城） | 2020年12月 | 2024年10月 | 397,206.23万元 | 755,072,156.80 | 561,314,556.85 |
注：天宸生命科技城（原天宸健康城）项目全部5个土地证的证载面积合计203,915.20平方米，土地成本账面价值合计52,877.82万元。本年度公司将其中2个土地证抵押获取银行借款，包括：颛桥镇880街坊1/1丘的土地使用权（沪（2020）闵字不动产权第060167号），证载面积90,103平方米；银都路2889号的土地使用权（沪（2020）闵字不动产权第060536号），证载面积68,359.10平方米。抵押情况详见本报告附注“十一、（一）抵押资产情况”
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 10,382,948.76 | 2,816,713.77 |
(八) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 绿地控股集团股份有限公司 | 1,228,918,488.28 | 1,622,744,085.82 |
财务报表附注 第45页
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 绿地控股集团股份有限公司 | 69,585,938.50 | 896,776,325.04 | 41,139,810.03 | 并非为交易目的而持有的权益工具 | 处置部分股票 |
(九) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 117,446,110.09 | 74,536,374.35 |
| 其中：权益工具投资 | 117,446,110.09 | 74,536,374.35 |
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 125,778,275.45 |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 125,778,275.45 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 49,633,842.80 |
| （2）本期增加金额 | 3,410,586.43 |
| —计提或摊销 | 3,410,586.43 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 53,044,429.23 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | 9,000,000.00 |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| （4）期末余额 | 9,000,000.00 |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 63,733,846.22 |
| （2）上年年末账面价值 | 67,144,432.65 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 科昌大厦 | 1,856,103.48 | 法院判决取得，未办理产证 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 21,111,610.95 | 65,803,667.12 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 21,111,610.95 | 65,803,667.12 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 固定资产装修 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 94,964,607.39 | 11,350.00 | 45,655,348.15 | 1,108,536.99 | 4,173,750.70 | 5,600,000.00 | 151,513,593.23 |
| （2）本期增加金额 | 1,721,541.77 | 1,856,743.43 | 14,227.00 | 3,592,512.20 | |||
| —购置 | 1,721,541.77 | 1,856,743.43 | 14,227.00 | 3,592,512.20 | |||
| （3）本期减少金额 | 94,548,999.39 | 11,350.00 | 13,280,799.38 | 97,242.00 | 107,938,390.77 | ||
| —处置或报废 | 11,350.00 | 13,280,799.38 | 97,242.00 | 13,389,391.38 | |||
| —转入在建工程 | 94,548,999.39 | 94,548,999.39 | |||||
| （4）期末余额 | 415,608.00 | 34,096,090.54 | 2,868,038.42 | 4,173,750.70 | 5,614,227.00 | 47,167,714.66 | |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 53,728,050.72 | 4,903.20 | 26,807,477.72 | 907,456.27 | 4,172,438.20 | 89,600.00 | 85,709,926.11 |
| （2）本期增加金额 | 1,271.20 | 5,614,689.69 | 98,663.19 | 1,312.50 | 1,077,571.20 | 6,793,507.78 | |
| —计提 | 1,271.20 | 5,614,689.69 | 98,663.19 | 1,312.50 | 1,077,571.20 | 6,793,507.78 | |
| （3）本期减少金额 | 53,312,442.72 | 6,174.40 | 13,057,847.78 | 70,865.28 | 66,447,330.18 | ||
| —处置或报废 | 6,174.40 | 13,057,847.78 | 70,865.28 | 13,134,887.46 | |||
| —转入在建工程 | 53,312,442.72 | 53,312,442.72 | |||||
| （4）期末余额 | 415,608.00 | 19,364,319.63 | 935,254.18 | 4,173,750.70 | 1,167,171.20 | 26,056,103.71 | |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 固定资产装修 | 其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 14,731,770.91 | 1,932,784.24 | 4,447,055.80 | 21,111,610.95 | |||
| （2）上年年末账面价值 | 41,236,556.67 | 6,446.80 | 18,847,870.43 | 201,080.72 | 1,312.50 | 5,510,400.00 | 65,803,667.12 |
财务报表附注 第49页
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 91,032,362.16 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 上海天宸康复医院装修项目 | 89,541,211.71 | 89,541,211.71 | ||||
| 康复医院高压氧舱供应及安装工程 | 1,491,150.45 | 1,491,150.45 | ||||
| 合计 | 91,032,362.16 | 91,032,362.16 | ||||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 上海天宸康复医院装修项目 | 89,541,211.71 | 89,541,211.71 | ||||||||||
| 其中：原自有房产转入 | 41,236,556.67 | 41,236,556.67 | ||||||||||
| 装修施工工程 | 250,000,000.00 | 48,304,655.04 | 48,304,655.04 | 19.32 | 整体完工进度为51% | 银行借款和自筹 |
财务报表附注 第51页
(十三) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 车辆牌照 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 34,316,080.00 | 56,812,220.02 | 91,128,300.02 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 34,316,080.00 | 56,812,220.02 | 91,128,300.02 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 12,963,852.89 | 9,319,982.41 | 22,283,835.30 |
| （2）本期增加金额 | 762,579.60 | 762,579.60 | |
| —计提 | 762,579.60 | 762,579.60 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 13,726,432.49 | 9,319,982.41 | 23,046,414.90 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | 11,184,589.61 | 11,184,589.61 | |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 11,184,589.61 | 11,184,589.61 | |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 20,589,647.51 | 36,307,648.00 | 56,897,295.51 |
| （2）上年年末账面价值 | 21,352,227.11 | 36,307,648.00 | 57,659,875.11 |
注：上述土地使用权为浦东新区朝阳农场3街坊3/1丘，房地产权证号：沪房地市字（2005）第010492号，土地用途为农业用地，土地总面积264,809平方米，期末账面价值20,589,647.51元。
(十四) 商誉
商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期变动 | 期末余额 |
| 账面原值： | |||
| 上海天宸健康管理有限公司 | 12,927,564.81 | 12,927,564.81 | |
| 减值准备： | |||
| 上海天宸健康管理有限公司 | 12,927,564.81 | 12,927,564.81 | |
| 账面价值： | |||
| 上海天宸健康管理有限公司 |
财务报表附注 第52页
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 26,135,477.72 | 3,314,625.05 | 11,902,195.81 | 2,509,968.95 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 5,273,777.83 | 1,318,444.45 | 6,052,620.82 | 1,513,155.21 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 88,656,209.64 | 20,828,376.48 | 31,495,147.35 | 5,574,632.92 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,195,701,766.69 | 298,925,441.68 | 1,588,459,871.82 | 397,114,967.96 |
| 无形资产摊销（使用寿命不确定） | 15,907,421.60 | 3,976,855.40 | 14,771,177.20 | 3,692,794.30 |
| 存在免租期的租赁收入会计确认和税法之间的暂时性差异（应收账款） | 2,772,174.92 | 693,043.71 | 1,781,094.50 | 445,273.63 |
| 500万以下固定资产一次性抵扣 | 11,325,782.14 | 2,831,445.54 | ||
| 合计 | 1,319,637,132.82 | 328,573,607.26 | 1,642,559,911.69 | 408,340,824.02 |
(十六) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,219,287.19 | 405,132.74 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1-2年 | ||
| 2-3年 | 178,141.30 | |
| 3年以上 | 7,935,018.59 | 7,935,018.59 |
| 合计 | 9,154,305.78 | 8,518,292.63 |
(十七) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 309,289.67 | 3,002,252.02 |
| 1-2年 | 105,787.50 | |
| 2-3年 | 73,237.50 | |
| 3年以上 | 979,866.26 | 1,014,866.26 |
| 合计 | 1,362,393.43 | 4,122,905.78 |
(十八) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 543,288.36 | 966,754.68 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 3,929,761.28 | 36,410,196.68 | 34,226,856.64 | 6,113,101.32 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,731,306.80 | 4,731,306.80 | ||
| 辞退福利 | 100,990.00 | 100,990.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 3,929,761.28 | 41,242,493.48 | 39,059,153.44 | 6,113,101.32 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 2,577,390.00 | 27,088,095.02 | 24,887,471.67 | 4,778,013.35 |
| （2）职工福利费 | 2,619,457.10 | 2,619,457.10 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （3）社会保险费 | 97,661.37 | 2,965,713.12 | 2,965,713.12 | 97,661.37 |
| 其中：医疗保险费 | 97,661.37 | 2,863,748.78 | 2,863,748.78 | 97,661.37 |
| 工伤保险费 | 101,964.34 | 101,964.34 | ||
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 2,256,883.00 | 2,256,883.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,254,709.91 | 1,480,048.44 | 1,497,331.75 | 1,237,426.60 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 3,929,761.28 | 36,410,196.68 | 34,226,856.64 | 6,113,101.32 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,564,148.28 | 4,564,148.28 | ||
| 失业保险费 | 167,158.52 | 167,158.52 | ||
| 合计 | 4,731,306.80 | 4,731,306.80 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 262,794.86 | 188,102.09 |
| 企业所得税 | 8,334,522.23 | -3,587.31 |
| 个人所得税 | 444,030.88 | 254,177.45 |
| 城市维护建设税 | 16,767.04 | 6,627.63 |
| 房产税 | 195,009.32 | 6,518.83 |
| 土地增值税 | 1,710,235.45 | 1,710,235.45 |
| 教育费附加 | 11,608.39 | 4,732.37 |
| 土地使用税 | 160,447.91 | 53.75 |
| 合计 | 11,135,416.08 | 2,166,860.26 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 9,255.82 | |
| 应付股利 | 2,177,927.57 | 2,177,927.57 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 37,560,494.32 | 39,665,821.89 |
| 合计 | 39,738,421.89 | 41,853,005.28 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期借款应付利息 | 9,255.82 |
2、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 2,177,927.57 | 2,177,927.57 |
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金及押金 | 9,781,000.31 | 10,788,513.59 |
| 往来款及借款 | 2,250,000.00 | |
| 暂收款 | 2,569,316.86 | 2,855,235.70 |
| 其他 | 25,210,177.15 | 23,772,072.60 |
| 合计 | 37,560,494.32 | 39,665,821.89 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海市农业委员会 | 4,000,000.00 | 尚未支付 |
| 颛桥投资开发有限公司 | 3,000,000.00 | 尚未支付 |
| 北京市西城区学而思培训学校 | 3,105,070.21 | 押金 |
| 合计 | 10,105,070.21 |
(二十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 686,677,113.00 | 686,677,113.00 | |||||
财务报表附注 第56页
(二十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 52,836,945.14 | 52,836,945.14 | ||
| 其他资本公积 | 494,252.11 | 494,252.11 | ||
| 合计 | 53,331,197.25 | 53,331,197.25 |
(二十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,191,344,903.87 | -351,618,295.07 | 41,139,810.03 | -98,189,526.28 | -294,568,578.82 | 896,776,325.05 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,191,344,903.87 | -351,618,295.07 | 41,139,810.03 | -98,189,526.28 | -294,568,578.82 | 896,776,325.05 | ||
财务报表附注 第57页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 1,191,344,903.87 | -351,618,295.07 | 41,139,810.03 | -98,189,526.28 | -294,568,578.82 | 896,776,325.05 | ||
财务报表附注 第58页
(二十五) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 566,484.19 | 241,630.00 | 324,854.19 |
根据《中华人民共和国安全生产法》、《企业安全费用提取和使用管理办法》（国家应急厅函2019年428号），本公司子公司上海天宸客运有限公司因从事交通运输服务，按照规定的标准计提了相应的安全生产费用。
(二十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 156,060,707.68 | 156,060,707.68 | 6,814,400.08 | 162,875,107.76 |
(二十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 287,841,809.55 | 213,872,893.13 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 287,841,809.55 | 213,872,893.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 123,065,844.74 | 105,324,245.63 |
| 本期处置部分其他权益工具投资的利得 | 30,854,857.52 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,814,400.08 | 10,755,015.82 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 34,333,855.65 | 20,600,313.39 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 400,614,256.08 | 287,841,809.55 |
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 13,223,061.64 | 8,900,287.14 | 12,348,373.36 | 13,355,342.03 |
| 其他业务 | 28,594,505.38 | 3,615,494.11 | 24,537,570.98 | 3,689,715.83 |
| 合计 | 41,817,567.02 | 12,515,781.25 | 36,885,944.34 | 17,045,057.86 |
财务报表附注 第59页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 13,287,161.01 | 12,684,119.38 |
| 租赁收入 | 28,530,406.01 | 24,201,824.96 |
| 合计 | 41,817,567.02 | 36,885,944.34 |
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型： | |
| 运输及客运收入 | 13,223,061.64 |
| 其他收入 | 64,099.37 |
| 合计 | 13,287,161.01 |
| 按经营地区分类： | |
| 上海 | 13,287,161.01 |
| 合计 | 13,287,161.01 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 13,287,161.01 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 13,287,161.01 |
(二十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 94,231.46 | 81,137.90 |
| 教育费附加 | 94,603.09 | 71,134.50 |
| 房产税 | 3,270,163.40 | 3,540,360.52 |
| 印花税 | 33,099.20 | 84,114.30 |
| 土地使用税 | 715,926.08 | 885,371.46 |
| 车船使用税 | 90,703.20 | 88,700.00 |
| 合计 | 4,298,726.43 | 4,750,818.68 |
财务报表附注 第60页
(三十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 216,707.07 | |
| 交际应酬费 | 28,852.50 | |
| 差旅费 | 16,486.90 | |
| 公务车费用 | 6,000.00 | |
| 办公费 | 154.00 | |
| 网络通讯费 | 400.00 | |
| 合计 | 268,600.47 |
(三十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 22,124,738.20 | 22,307,589.24 |
| 物业租赁费 | 4,323,279.12 | 4,241,768.62 |
| 折旧费 | 3,694,597.86 | 3,701,861.91 |
| 交际应酬费 | 8,749,623.17 | 3,208,259.53 |
| 绿化安保费 | 152,861.96 | 3,052,830.92 |
| 无形资产摊销 | 762,579.60 | 1,880,671.90 |
| 差旅费 | 976,250.89 | 977,897.29 |
| 公务车费用 | 943,483.13 | 966,111.80 |
| 审计咨询费 | 1,505,930.97 | 949,175.37 |
| 办公费 | 576,307.91 | 860,795.60 |
| 法律诉讼费 | 711,712.30 | 528,326.88 |
| 网络通讯费 | 147,254.32 | 370,345.54 |
| 董事会费用 | 527,915.95 | 336,619.77 |
| 广告宣传费 | 11,666.79 | 308,113.21 |
| 设备修理费 | 50,703.02 | 97,654.37 |
| 劳动保护费 | 30,639.00 | 39,747.65 |
| 会务费 | 22,064.91 | 26,522.67 |
| 其他 | 1,326,198.32 | 1,302,614.52 |
| 合计 | 46,637,807.42 | 45,156,906.79 |
财务报表附注 第61页
(三十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 9,255.82 | |
| 其中：租赁负债利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 4,504,251.95 | 5,816,202.03 |
| 汇兑损益 | 278.73 | 876.26 |
| 其他 | 36,596.57 | 33,985.23 |
| 合计 | -4,467,376.65 | -5,772,084.72 |
(三十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 181,747.56 | 1,178,913.90 |
| 代扣个人所得税手续费 | 45,158.78 | 31,651.73 |
| 合计 | 226,906.34 | 1,210,565.63 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 321,292.50 | 与收益相关 | |
| 直接减免的增值税 | 181,747.56 | 857,621.40 | 与收益相关 |
| 合计 | 181,747.56 | 1,178,913.90 |
(三十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 25,831.80 | 62,692.24 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,399,020.66 | 4,690,827.84 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 776,169.55 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 69,585,938.50 | 111,337,501.60 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 35,976,133.56 | 104,000.00 |
| 合计 | 114,986,924.52 | 116,971,191.23 |
(三十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -760,798.41 | 3,018,992.06 |
财务报表附注 第62页
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | 42,909,735.74 | 5,421,519.16 |
| 合计 | 42,148,937.33 | 8,440,511.22 |
(三十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 93,507.47 | |
| 其他应收款坏账损失 | -9,082.34 | -3,131,284.97 |
| 合计 | 84,425.13 | -3,131,284.97 |
(三十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 881,472.47 | 372,908.14 | 881,472.47 |
(三十八) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 93,335.70 | 630,726.90 | 93,335.70 |
| 其他 | 1,349,216.81 | 179,356.68 | 1,349,216.81 |
| 合计 | 1,442,552.51 | 810,083.58 | 1,442,552.51 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 扶持资金 | 80,300.00 | 613,524.30 | 与收益相关 |
| 超比例使用残疾人奖励 | 13,035.70 | 11,802.60 | 与收益相关 |
| 培训补贴 | 5,400.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 93,335.70 | 630,726.90 |
(三十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 788,000.00 | ||
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 69,576.22 | 128,816.77 | 69,576.22 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,338.76 | 675.84 | 2,338.76 |
| 其他 | 44,380.26 | 44,380.26 | |
| 合计 | 116,295.24 | 917,492.61 | 116,295.24 |
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 4,405,924.40 | 2,754,344.26 |
| 递延所得税费用 | 17,617,653.42 | 354,136.42 |
| 合计 | 22,023,577.82 | 3,108,480.68 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 142,050,100.90 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 35,512,525.23 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,145,161.62 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,467,957.88 |
| 非应税收入的影响 | -18,811,478.08 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,152,710.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,725,344.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -250,312.43 |
| 合伙企业先分后税 | -65,000.32 |
| 其他（注） | 3,533,274.16 |
| 所得税费用 | 22,023,577.82 |
注：系本公司子公司北京辰经晨文化传播有限公司500万以下固定资产一次性税前抵扣所形成对所得税的影响。
财务报表附注 第64页
(四十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 123,065,844.74 | 105,324,245.63 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 686,677,113.00 | 686,677,113.00 |
| 基本每股收益 | 0.18 | 0.15 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.18 | 0.15 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 123,065,844.74 | 105,324,245.63 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 686,677,113.00 | 686,677,113.00 |
| 稀释每股收益 | 0.18 | 0.15 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.18 | 0.15 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十二) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 26,074,354.12 | 27,402,599.29 |
| 折旧费和摊销费用 | 10,304,068.07 | 12,138,722.76 |
| 物业租赁费 | 4,323,279.12 | 4,357,244.62 |
| 交际应酬费 | 8,778,475.67 | 3,208,259.53 |
| 绿化安保费 | 152,861.96 | 3,058,720.92 |
| 保险费 | 1,808,327.08 | 2,499,835.27 |
| 无形资产摊销 | 762,579.60 | 1,899,222.70 |
| 差旅费 | 992,737.79 | 977,897.29 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 公务车费用 | 949,483.13 | 966,111.80 |
| 办公费 | 576,461.91 | 1,085,591.58 |
| 审计咨询费 | 1,505,930.97 | 949,175.37 |
| 法律诉讼费 | 711,712.30 | 528,326.88 |
| 修理费 | 159,463.02 | 409,881.85 |
| 网络通讯费 | 147,654.32 | 370,345.54 |
| 董事会费用 | 527,915.95 | 336,619.77 |
| 广告宣传费 | 11,666.79 | 308,113.21 |
| 会务费 | 22,064.91 | 26,522.67 |
| 财务费用 | -4,467,376.65 | -5,772,084.72 |
| 其他费用 | 1,613,152.43 | 1,678,773.60 |
| 合计 | 54,954,812.49 | 56,429,879.93 |
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 4,504,251.95 | 5,816,202.03 |
| 政府补助 | 275,083.26 | 952,019.40 |
| 营业外收入和其他收益 | 1,394,375.59 | 212,373.70 |
| 往来款 | 7,465,963.25 | 5,061,751.34 |
| 合计 | 13,639,674.05 | 12,042,346.47 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 51,893.40 | |
| 管理费用 | 20,139,610.88 | 12,997,645.09 |
| 财务费用－其他 | 35,273.57 | 33,985.23 |
| 营业外支出 | 113,956.47 | 916,816.77 |
| 往来款 | 6,715,457.24 | 2,162,365.34 |
| 合计 | 27,056,191.56 | 16,110,812.43 |
财务报表附注 第66页
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 120,026,523.08 | 102,615,817.21 |
| 加：信用减值损失 | 84,425.13 | -3,131,284.97 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 10,204,094.21 | 11,956,271.22 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 762,579.60 | 1,899,222.70 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -881,472.47 | -372,908.14 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,338.76 | 675.84 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -42,148,937.33 | -8,440,511.22 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 278.73 | 10,132.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -114,986,924.52 | -116,971,191.23 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -804,656.10 | -791,918.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 8,137,357.01 | 1,146,054.72 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -194,332,108.08 | -32,282,228.88 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,223,185.51 | -760,464.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -12,696,783.24 | 2,919,998.14 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -211,410,099.71 | -42,202,335.36 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 193,415,072.33 | 264,896,175.23 |
| 减：现金的期初余额 | 264,896,175.23 | 339,633,747.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注 第67页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -71,481,102.90 | -74,737,571.94 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 193,415,072.33 | 264,896,175.23 |
| 其中：库存现金 | 71,631.45 | 51,426.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 193,335,518.16 | 264,836,854.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,922.72 | 7,894.52 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 193,415,072.33 | 264,896,175.23 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十五) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,794.19 | 6.38 | 11,439.22 |
| 其中：美元 | 1,794.19 | 6.38 | 11,439.22 |
(四十六) 政府补助
与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 扶持资金 | 80,300.00 | 80,300.00 | 613,524.30 | 营业外收入 |
| 超比例使用残疾人奖励 | 13,035.70 | 13,035.70 | 11,802.60 | 营业外收入 |
| 培训补贴 | 5,400.00 | 营业外收入 | ||
财务报表附注 第68页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 稳岗补贴 | 321,292.50 | 其他收益 | ||
| 直接减免的增值税 | 181,747.56 | 181,747.56 | 857,621.40 | 其他收益 |
| 合计 | 275,083.26 | 275,083.26 | 1,809,640.80 | |
(四十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 4,626,136.27 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出（不含税） | 4,626,136.27 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额（不含税） |
| 1年以内 | 1,242,647.66 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 28,530,406.01 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
财务报表附注 第69页
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额（不含税） |
| 1年以内 | 7,350,256.50 |
| 1至2年 | 7,208,711.62 |
| 2至3年 | 6,588,399.19 |
| 3至4年 | 6,217,639.20 |
| 4至5年 | 6,189,292.50 |
| 5年以上 | 39,241,777.38 |
| 合计 | 72,796,076.39 |
3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元；冲减上期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元。本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元；冲减上期营业收入人民币4,063,286.65元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元。
六、 合并范围的变更
(一) 与上期相比本期增加了1家合并单位
2021年9月18日，本公司发起设立全资子公司上海天宸康复医院有限公司，注册资本人民币5,000万元，截至资产负债表日，本公司对其实缴出资500万元。
(二) 与上期相比本期未减少合并单位
财务报表附注 第70页
七、 在其他主体中的权益
（除特别注明外，金额单位均为人民币万元）
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海天宸物业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 物业管理 | 93.00 | 7.00 | 设立 |
| 上海天宸健康管理有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产开发 | 85.00 | 设立 | |
| 上海天宸客运有限公司 | 上海 | 上海 | 出租车营运 | 100.00 | 设立 | |
| 上海联农房产有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产开发 | 100.00 | 设立 | |
| 北京辰经晨文化传播有限公司 | 北京 | 北京 | 房地产开发 | 51.00 | 49.00 | 设立 |
| 上海美昆商贸有限公司 | 上海 | 上海 | 商务贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海宸乾投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海章宸投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 89.00 | 设立 | |
| 上海昊晞投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 天宸（香港）投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海颂康健康管理咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 健康管理咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 上海菁佳医院管理有限公司 | 上海 | 上海 | 健康管理咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 上海天宸康复医院有限公司 | 上海 | 上海 | 健康管理咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 上海文僖荣投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海天宸健康管理有限公司 | 15% | -122.57 | 13,413.19 | |
| 上海章宸投资管理有限公司 | 11% | -181.36 | -12.14 |
财务报表附注 第71页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海天宸健康管理有限公司 | 81,018.64 | 9,166.21 | 90,184.85 | 763.60 | 763.60 | 57,972.08 | 4,253.18 | 62,225.26 | 2,052.62 | 2,052.62 | ||
| 上海章宸投资管理有限公司 | 34.89 | 405.00 | 439.89 | 34.90 | 1,578.85 | 1,613.75 | ||||||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海天宸健康管理有限公司 | 52.90 | -817.13 | -817.13 | -20,348.82 | 24.53 | -1,351.13 | -1,351.13 | -3,912.12 |
| 上海章宸投资管理有限公司 | -1,173.87 | -1,173.87 | -0.01 | -441.26 | -441.26 | -34.76 | ||
财务报表附注 第72页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
公司无重要的合营企业或联营企业
(三) 重要的共同经营
公司无重要的共同经营企业
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注 第73页
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 522,297.21 | 155,273,777.83 | 155,796,075.04 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 522,297.21 | 155,273,777.83 | 155,796,075.04 | |
| （1）权益工具投资 | 522,297.21 | 522,297.21 | ||
| （2）其他 | 155,273,777.83 | 155,273,777.83 | ||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,228,918,488.28 | 1,228,918,488.28 | ||
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 117,446,110.09 | 117,446,110.09 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 117,446,110.09 | 117,446,110.09 | ||
| （1）权益工具投资 | 117,446,110.09 | 117,446,110.09 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,229,440,785.49 | 155,273,777.83 | 117,446,110.09 | 1,502,160,673.41 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价均取自于A股市场资产负债表日相关股票的收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 理财产品 | 54,128,108.89 | 市场法 | 基金公开净值 | |
| 理财产品 | 101,145,668.94 | 市场法 | 交易对账单 | |
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 权益工具投资 | 117,446,110.09 | 净资产法 | 被投资公司的净资产公允价值 | 不适用 |
十、 关联方及关联交易
（除特别注明外，金额单位均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海仲盛虹桥企业管理有限公司 | 上海市闵行区 | 企业管理 | 25,000.00 | 25.08 | 25.08 |
本公司最终控制方是：叶立培、叶茂菁
财务报表附注 第75页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海仲盛物业有限公司 | 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系 |
| 上海仲源物业有限公司 | 联营股东的法人代表与上市公司法人代表是同一人 |
| 上海恒承实业发展有限公司 | 法人代表与上市公司法人代表是同一人 |
| 仲盛房地产（上海）有限公司 | 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系 |
| 上海科迅投资管理有限公司 | 法人代表与上市公司法人代表是同一人 |
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 实际控制人与上市公司实际控制人有亲属关系 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海仲盛物业有限公司 | 支付物业费 | 31.23 | 38.20 |
| 上海仲盛物业有限公司 | 支付停车费 | 6.17 | 6.17 |
| 上海仲源物业有限公司 | 支付物业费 | 1.35 | |
| 合计 | 38.75 | 44.37 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 确认的租赁费 | ||
| 上海恒承实业发展有限公司 | 房产 | 105.89 | 89.51 | |||
财务报表附注 第76页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 确认的租赁费 | ||
| 仲盛房地产（上海）有限公司 | 房产 | 170.37 | 207.02 | |||
| 合计 | 276.26 | 296.53 | ||||
3、 关联担保情况
本公司为关联方提供担保的情况：
| 被担保方 | 银行贷款金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海天宸健康管理有限公司 | 12,500.00 | 2021/12/1 | 2029/11/25 | 否 |
| 上海天宸健康管理有限公司 | 53,000.00 | 2021/10/19 | 2030/9/2 | 否 |
本公司无作为被担保方的情况。
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 上海科迅投资管理有限公司 | 123.75 | 2020-11-21 | 2021-6-17 | |
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 101.25 | 2020-11-21 | 2021-6-17 | |
| 上海科迅投资管理有限公司 | 165.00 | 2021-1-8 | 2021-6-17 | |
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 135.00 | 2021-1-8 | 2021-6-17 | |
| 上海科迅投资管理有限公司 | 132.00 | 2021-2-5 | 2021-6-17 | |
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 108.00 | 2021-2-4 | 2021-6-17 | |
| 上海科迅投资管理有限公司 | 115.50 | 2021-4-12 | 2021-6-17 | |
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 94.50 | 2021-4-9 | 2021-6-17 | |
| 上海科迅投资管理有限公司 | 206.25 | 2021-5-14 | 2021-6-17 | |
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 168.75 | 2021-5-14 | 2021-6-17 |
注：为满足本公司子公司上海天宸健康管理有限公司（以下简称“天宸健康”）开发上海天宸科技生命城（原天宸健康城）项目之需，2020年11月，天宸健康与其三个法人股东签订了《借款协议书》，协议约定：公司三个法人股东以各方对天宸健康的持股比例，同比例向天宸健康提供最高额合计不超过人民币
财务报表附注 第77页
9,000万元的股东借款，其中，本公司提供借款7,650万元、股东上海科迅投资管理有限公司提供借款742.50万元、股东上海峰盈企业发展有限公司提供借款607.50万元，上述股东借款期限为一年，自2020年11月21日起至2021年11月20日止。借款期间，天宸健康按本协议生效之日全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率（LPR）向各股东支付借款利息，按股东借款实际资金使用天数计息，相应利息应在借款归还时同时支付。截止2021年5月14日，上述借款协议约定的9,000万元股东借款均已到位。2021年5月31日，天宸健康与其三个法人股东签订了《增资协议》，约定对天宸健康增资30,065.75万元，其中9,000万元以上述股东借款本金转股的方式出资，其余以现金出资，此次增资的资本金已全部到位。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 685.11 | 534.90 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 上海恒承实业发展有限公司 | 12.60 | 0.63 | 12.60 | ||
| 上海融业投资管理有限公司 | 314.70 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 上海科讯投资管理有限公司 | 124.26 | ||
| 上海峰盈企业发展有限公司 | 101.67 |
(七) 资金集中管理
本公司不存在与第一大股东及其成员单位之间的资金集中管理的情况。
财务报表附注 第78页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押资产情况（单位：万元）
| 抵押权人 | 抵押物 | 借款金额 | 抵押期限 | 是否已履行完毕 | |
| 交通银行股份有限公司上海杨浦支行（注1） | 颛桥镇880街坊1/1丘的土地使用权（沪（2020）闵字不动产权第060167号） | 0.00 | 2021/10/19 | 2027/9/2 | 否 |
| 中国民生银行股份有限公司上海天钥支行（注2） | 银都路2889号的土地使用权 （沪（2020）闵字不动产权第060536号） | 0.00 | 2021/12/1 | 2026/11/25 | 否 |
注1：2021年10月19日，本公司子公司上海天宸健康管理有限公司与交通银行股份有限公司上海杨浦支行签订合同号为TCJK2021001的《固定资产贷款合同》，借款期限为2021年10月19日至2027年9月2日，借款金额53,000万元，借款利率在天宸健康每次提用贷款时以LPR为定价基准协商确定，该项借款由本公司提供担保，并以颛桥镇880街坊1/1丘的土地使用权（沪（2020）闵字不动产权第060167号）设定抵押担保，截止2021年12月31日，天宸健康尚未提取上述借款，截止本报告日，天宸健康已累计提取借款113,197,597.43元。注2：2021年12月2日，本公司子公司上海天宸健康管理有限公司与中国民生银行股份有限公司上海天钥支行签订合同号为公固贷字第02352021008001号的《固定资产贷款借款合同》，借款期限为2021年12月1日至2026年11月25日，借款金额12,500万元，借款年利率为固定利率5.2%，该项借款由本公司提供担保，并以银都路2889号的土地使用权（沪（2020）闵字不动产权第060536号）设定抵押担保，截止2021年12月31日，天宸健康尚未提取上述借款，截止本报告日，天宸健康已累计提取借款7,084,090.00元。
(二) 或有事项
担保事项本公司对外担保的担保事项详见本报告“附注十、（五）3、关联担保情况”。本公司无作为被担保方的情况。
财务报表附注 第79页
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 37,767,241.22 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
2022年3月24日，公司第十届第十七次董事会审议通过利润分配预案：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计认定，本公司2021年度归属于母公司的净利润为123,065,844.74元，母公司本年度末可供分配的利润479,708,473.66元。公司拟以2021年12月31日的股份总数686,677,113股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.55元(含税)，派发现金红利总额为37,767,241.22元。该议案尚需提交股东大会审议通过。
(二) 其他日后事项
2022年1月17日，本公司与安徽华晟新能源科技有限公司（以下简称“安徽华晟”）签订了《战略合作框架协议》，本公司和安徽华晟拟按照 80%:20%的股权比例，合资设立太阳能 HJT 异质结组件公司（以下简称“合资公司”），共同开发和拓展太阳能 HJT 异质结组件及下游应用市场。合资公司的具体投资时间、注册资本、注册地址、经营安排等具体事项双方另行协商确定。
十三、 其他重要事项
1、上海好友多投资咨询服务有限公司（以下简称“好友多公司”）承租本公司所有的上海市闵行区罗锦路118号独院厂房及厂房内全部建筑物和附属设施（以下简称“案涉房屋”），租期于2017年9月30日到期，租约到期后好友多公司未按期返还案涉房屋，最终于2019年4月4日与天宸股份签署房屋交接验收单。2019年12月2日，本公司向上海市闵行区人民法院提起诉讼（案号：2019沪0112民初46324号），请求法院判令被告好友多公司向本公司支付房屋占用使用费人民币4,194,091.23元及消防水费673,820.71元。2020年6月9日，上海市闵行区人民法院出具（2019）沪0112民初46324号《民事判决书》：（1）被告好友多公司于判决生效之日起十日内支付本公司自2017年10月1日起至2019年4月4日止，按年租金1,389,150元计算的房屋占有使用费；（2）被告好友多公司于判决生效之日起十日内支付本公司消防水费251,385.25元。好友多公司向上海市第一中级人民法院提起了上诉，2020年11月26日，上海市第一中级人民法院出具（2019）沪0112民初46324号《民事判决书》：驳回上诉，维持原判。2021年2月9日，本公司已向上海市闵行区人民法院提起了对好友多公司强制
财务报表附注 第80页
执行的申请，并与2021年3月15日执行立案，在强制执行过程中，好友多已归还债务金额1,292,461.00元，剩余债务总额共计1,151,035.03元。2021年12月9日，本公司与好友多签署《执行和解协议》，约定：将原租赁保证金10万元冲抵剩余债务，好友多将其持有的对上海元友酒店管理服务有限公司债权（执行案号：2020沪0112执恢807号，债权总额为1,996,605.00元），转让给本公司，转让对价为1,051,035.03元(即抵扣保证金后剩余债务总额)。协议签署后，本公司申请撤销对好友多及好友多法定代表人的强制执行措施，并在上述债权转让完成后，双方已办理本案结案手续。
2、2016年7月12日，北京宸京房地产开发有限公司（系本公司子公司北京辰经晨文化传播有限公司曾用名，以下简称“辰经晨”）与北京市西城区学而思培训学校（以下简称“学而思”）签署《房屋租赁合同》，约定辰经晨将位于北京市西城区广义街5号广益大厦首层及二层租赁给学而思用于办公、培训及教学，租期自2016年7月11日起至2026年11月10日止。2021年9月30日，学而思出具《退租告知函》，提出因疫情及《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（简称“双减政策”），希望于2021年12月31日起解除《房屋租赁合同》。2021年10月28日，学而思出具《退租告知函》，提出因北京疫情严峻，北京市各区教委对培训机构下达自2021年10月26日起暂停线下培训的通知，为此希望可以于2021年11月10日起提前终止《房屋租赁合同》。2021年10月29日，学而思支付房屋租金至2021年12月31日。2021年11月30日，学而思出具《告知函》，告知：学而思已于2021年11月22日将房屋全部腾空，并于2021年11月22日将房屋钥匙交还辰经晨，辰经晨可以立即收回房屋，双方租赁关系已于当日实际解除，辰经晨应在收函之日起10日内将租赁保证金及未使用的租金退还给学而思。2021年12月20日，辰经晨出具《联络函》，就学而思上述《告知函》事项进行回复：（1）学而思提出不能履行《房屋租赁合同》并单方要求解除合同系根本违约行为，且又提出退回租赁保证金及租金，辰经晨不能接受；（2）建议双方友好协商《房屋租赁合同》是否解除、如何解除、何时解除、违约损失承担等事宜；（3）如果学而思拒绝协商或协商不成的，辰经晨保留通过司法途径维权的权利。2022年1月25日，辰经晨出具《催款函》，要求学而思支付欠付的租金，并就逾期付款滞纳金事宜进行协商，目前双方仍在协商过程中。
3、2015年，本公司孙公司上海章宸投资管理有限公司（以下简称“章宸投资“）就投资上海神州汽车节能环保有限公司（以下简称“神州汽车”）事宜签署了《股权转让协议》等相关文件，章宸投资共出资1800万元，受让神州汽车6.9231%的股份。
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2016年6月，章宸投资等投资方与神州汽车管理层股东陈杰、刘国霞、汪澎签署《补充协议》，约定：神州汽车于新三板挂牌之日满3年后的180日内，投资方有权要求管理层股东回购其届时持有的神州汽车股份，管理层股东应在接到投资方提出的回购要求后180日内履行股份回购义务。2019年12月，管理层股东出具《承诺函》，承诺：上述《补充协议》项下的股份回购义务不因神州汽车摘牌而受任何影响，管理层股东将按照《补充协议》履行自己的义务。章宸投资于2020年3月6日向管理层股东出具《工作函》，认为已经达到《补充协议》约定的回购条件，要求管理层股东回购章宸投资所持有的股份。神州汽车及管理层股东于2020年3月20日出具《经营情况说明及工作函的回复》，提出如下希望和建议：（1）回购请求不要影响公司运营现金流；（2）公司拥有可用于回购的资产；（3）计划采用管理层回购股份或公司回购投资人股份减资的形式进行；（4）如有新投资人受让章宸投资所持有的股份，公司愿意配合办理相关手续；（5）减免回购利息。2020年8月25日，章宸投资向管理层股东出具《关于敦请履行股份回购义务的函》，要求管理层股东于2020年9月5日前支付股权回购款及相应利息回报。2021年12月3日，章宸投资向管理层股东发出《联络函》，再次敦促管理层股东就回购事宜与章宸投资进一步洽谈，目前双方仍未达成一致意见。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,284,942.15 | 1,966,781.58 |
| 1至2年 | 1,870,149.38 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 8,105,875.04 | 8,105,875.04 |
| 小计 | 11,260,966.57 | 10,072,656.62 |
| 减：坏账准备 | 8,199,382.51 | 8,105,875.04 |
| 合计 | 3,061,584.06 | 1,966,781.58 |
财务报表附注 第82页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,105,875.04 | 71.98 | 8,105,875.04 | 100.00 | 8,105,875.04 | 80.47 | 8,105,875.04 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 8,105,875.04 | 71.98 | 8,105,875.04 | 100.00 | 8,105,875.04 | 80.47 | 8,105,875.04 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,155,091.53 | 28.02 | 93,507.47 | 2.96 | 3,061,584.06 | 1,966,781.58 | 19.53 | 1,966,781.58 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 3,155,091.53 | 28.02 | 93,507.47 | 2.96 | 3,061,584.06 | 1,966,781.58 | 19.53 | 1,966,781.58 | ||
| 合计 | 11,260,966.57 | 100.00 | 8,199,382.51 | 3,061,584.06 | 10,072,656.62 | 100.00 | 8,105,875.04 | 1,966,781.58 | ||
财务报表附注 第83页
按单项计提坏账准备：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 原天宸药业238家客户销货款项 | 8,105,875.04 | 8,105,875.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合： | |||
| 1年以内 | 1,284,942.15 | ||
| 1-2年 | 1,870,149.38 | 93,507.47 | 5.00 |
| 合计 | 3,155,091.53 | 93,507.47 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 8,105,875.04 | 93,507.47 | 8,199,382.51 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海东兴实业有限公司 | 2,910,783.93 | 25.85 | 93,507.47 |
| 原天宸药业客户第一名 | 548,804.70 | 4.87 | 548,804.70 |
| 原天宸药业客户第二名 | 531,752.00 | 4.72 | 531,752.00 |
| 原天宸药业客户第三名 | 517,737.44 | 4.60 | 517,737.44 |
| 原天宸药业客户第四名 | 324,700.00 | 2.88 | 324,700.00 |
| 合计 | 4,833,778.07 | 42.92 | 2,016,501.61 |
5、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第84页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 52,449.66 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 67,537,505.92 | 97,011,700.44 |
| 合计 | 67,537,505.92 | 97,064,150.10 |
1、 应收利息
应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 借款利息 | 52,449.66 | |
| 小计 | 52,449.66 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 52,449.66 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 67,534,745.92 | 96,770,124.45 |
| 1至2年 | 251,385.25 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 3,000.00 | |
| 4至5年 | 3,000.00 | |
| 5年以上 | 25,875,192.92 | 25,875,192.92 |
| 小计 | 93,412,938.84 | 122,899,702.62 |
| 减：坏账准备 | 25,875,432.92 | 25,888,002.18 |
| 合计 | 67,537,505.92 | 97,011,700.44 |
财务报表附注 第85页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 75,300,143.77 | 80.61 | 7,924,068.21 | 10.52 | 67,376,075.56 | 104,528,227.42 | 85.05 | 7,924,068.21 | 7.58 | 96,604,159.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 67,326,603.56 | 72.07 | 67,326,603.56 | 96,589,092.21 | 78.59 | 96,589,092.21 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 7,973,540.21 | 8.54 | 7,924,068.21 | 99.38 | 49,472.00 | 7,939,135.21 | 6.46 | 7,924,068.21 | 99.81 | 15,067.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 18,112,795.07 | 19.39 | 17,951,364.71 | 99.11 | 161,430.36 | 18,371,475.20 | 14.95 | 17,963,933.97 | 97.78 | 407,541.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 | 18,112,795.07 | 19.39 | 17,951,364.71 | 99.11 | 161,430.36 | 18,371,475.20 | 14.95 | 17,963,933.97 | 97.78 | 407,541.23 |
| 合计 | 93,412,938.84 | 100.00 | 25,875,432.92 | 67,537,505.92 | 122,899,702.62 | 100.00 | 25,888,002.18 | 97,011,700.44 | ||
财务报表附注 第86页
按单项计提坏账准备：
其中：单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海天宸客运有限公司 | 13,111,667.34 | 预计可以收回 | ||
| 上海美昆商贸有限公司 | 54,214,936.22 | 预计可以收回 | ||
| 合计 | 67,326,603.56 | |||
其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 天宸（香港）投资有限公司 | 2,122.00 | 预计可以收回 | ||
| 上海颂康健康管理咨询有限公司 | 19,350.00 | 预计可以收回 | ||
| 上海天宸康复医院有限公司 | 18,000.00 | 预计可以收回 | ||
| 上海菁佳医院管理有限公司 | 10,000.00 | 预计可以收回 | ||
| 原上海天宸药业有限公司66家客户欠款 | 7,924,068.21 | 7,924,068.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,973,540.21 | 7,924,068.21 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合： | |||
| 1年以内 | 158,670.36 | ||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 3,000.00 | 240.00 | 8.00 |
| 5年以上 | 17,951,124.71 | 17,951,124.71 | 100.00 |
| 合计 | 18,112,795.07 | 17,951,364.71 | |
财务报表附注 第87页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 17,963,932.97 | 7,924,069.21 | 25,888,002.18 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -12,569.26 | -12,569.26 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,951,363.71 | 7,924,069.21 | 25,875,432.92 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 114,975,633.41 | 7,924,069.21 | 122,899,702.62 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -29,486,763.78 | -29,486,763.78 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 85,488,869.63 | 7,924,069.21 | 93,412,938.84 |
财务报表附注 第88页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 25,888,002.18 | -12,569.26 | 25,875,432.92 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 93,250,228.48 | 122,875,717.96 |
| 押金、保证金 | 4,040.00 | |
| 备用金 | 158,670.36 | 23,984.66 |
| 合计 | 93,412,938.84 | 122,899,702.62 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海美昆商贸有限公司 | 往来款 | 54,214,936.22 | 1年以内 | 58.04 | |
| 上海申联进出口贸易有限公司 | 莘建路土地转让款 | 15,680,000.00 | 5年以上 | 16.79 | 15,680,000.00 |
| 上海天宸客运有限公司 | 往来款 | 13,111,667.34 | 1年以内 | 14.04 | |
| 无锡莱福酿造有限公司 | 往来款 | 1,708,084.71 | 5年以上 | 1.83 | 1,708,084.71 |
| 上海震寰科技公司 | 往来款 | 400,000.00 | 5年以上 | 0.43 | 400,000.00 |
| 合计 | 85,114,688.27 | 91.13 | 17,788,084.71 |
财务报表附注 第89页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,290,500,000.00 | 12,927,564.81 | 1,277,572,435.19 | 1,029,941,095.89 | 12,927,564.81 | 1,017,013,531.08 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海天宸物业管理有限公司 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | ||||
| 上海天宸健康有限公司 | 864,941,095.89 | 255,558,904.11 | 1,120,500,000.00 | 12,927,564.81 | ||
| 上海天宸客运有限公司 | 27,000,000.00 | 11,100,000.00 | 15,900,000.00 | |||
| 上海联农房产有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 北京辰经晨文化传播有限公司 | 3,000,000.00 | 2,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||
| 上海美昆商贸有限公司 | 21,000,000.00 | 9,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
| 上海文僖荣投资管理有限公司 | 28,400,000.00 | 28,400,000.00 | ||||
| 上海宸乾投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 上海昊晞投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海天宸康复医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,029,941,095.89 | 271,658,904.11 | 11,100,000.00 | 1,290,500,000.00 | 12,927,564.81 |
财务报表附注 第90页
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 6,182,432.94 | 1,643,101.52 | 7,821,271.49 | 1,721,036.35 |
| 合计 | 6,182,432.94 | 1,643,101.52 | 7,821,271.49 | 1,721,036.35 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁收入 | 6,182,432.94 | 7,821,271.49 |
| 合计 | 6,182,432.94 | 7,821,271.49 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 25,831.80 | 62,692.24 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,399,020.66 | 4,690,827.84 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 776,169.55 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 69,585,938.50 | 111,337,501.60 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 717,891.56 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 79,728,682.52 | 116,867,191.23 |
财务报表附注 第91页
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 879,133.71 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 275,083.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 51,547,957.99 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,235,260.33 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 53,937,435.29 | |
| 所得税影响额 | -14,496,403.86 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,811,673.29 | |
| 合计 | 41,252,704.72 |