证券代码:000835 证券简称:*ST长动 公告编号:2022-033
长城国际动漫游戏股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
长城国际动漫游戏股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年3月23日分别召开了第九届董事会2022年第一次会议和第九届监事会2022年第一次会议,会议分别审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则(2022年修订)》深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及公司会计政策等的相关规定,为真实、准确反映公司截至2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果,公司对公司及下属子公司的各类资产进行了全面检查和减值测试,认为部分资产存在明显的减值迹象,本着谨慎性原则,对公司截至2021年12月31日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过对公司及下属子公司2021年末存在可能发生减值迹象的资产,范围包括固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用、存货、应收账款、其他应收款、预付账款、商誉等,进行全面清查和进行信用减值和资产减值测试后,2021年度拟计提各项资产减值准备及资产减值准备约30,275.65万元,具体明细如下表:
类 别 | 项 目 | 年初至年末计提减值准备金额(元) | 占2020年度经审计归属于股东的净利润的比例 |
信用减值损失 | 应收账款 | -5,703,638.40 | 2.81% |
其他应收款 | -8,223,587.14 | 4.05% | |
预付账款 | -52,660.38 | 0.03% | |
小计 | -13,979,885.92 | 6.88% | |
资产减值损失 | 预付账款 | -6,961,638.51 | 3.43% |
存货 | -2,595,703.51 | 1.28% | |
固定资产 | -124,689,607.48 | 61.36% | |
无形资产 | -127,929,203.49 | 62.95% | |
在建工程 | -12,467,822.03 | 6.14% | |
长期待摊 | -14,118,668.01 | 6.95% | |
商誉 | -14,000.00 | 0.01% | |
小计 | -288,776,643.03 | 142.11% | |
合计 | -302,756,528.95 | 148.99% |
本次拟计提资产减值准备计入的报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。具体减值项目、金额以2021年度经审计的财务报告为准。
3、本次计提资产减值准备的依据及原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则(2022年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》和公司实际执行的会计政策等相关规定,基于谨慎性原则,为真实反映公司财务状况,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,对公司及子公司截止2021年12月31日的固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用、存货、应收账款、其他应收款、预付账款、商誉等各类资产进行了全面清查,对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析,确定了需计提的资产减值准备。
项目名称 | 计提原因 |
应收账款坏账损失 | 根据账龄和可回收性判断,要计提减值 |
其他应收款坏账损失 | 根据账龄和可回收性判断,要计提减值 |
预付账款坏账损失 | 根据账龄和可回收性判断,要计提减值 |
预付账款减值损失 | 根据账龄和可回收性判断,要计提减值 |
存货跌价损失 | 存货可变现价值和账面的剩余价值比较要计提减值 |
固定资产减值损失 | 行政主管部门通知滁州创意园一期、二期工程项目系违章建筑,要求停止该项目工程的使用因此计提减值 |
在建工程减值损失 | 行政主管部门通知滁州创意园一期、二期工程项目系违章建筑,要求停止该项目工程的使用因此计提减值 |
长期待摊减值损失 | 行政主管部门通知滁州创意园一期、二期工程项目系违章建筑,要求停止该项目工程的使用因此计提减值 |
无形资产减值损失 | 行政主管部门通知滁州创意园三期土地要收回因此计提减值 |
商誉减值损失 | 当期亏损,净资产负数计提减值 |
4、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第九届董事会2022年第一次临时会议及第九届监事会2022年第一次临时会议审议通过。独立董事对该事项发表了独立意见,同意本次计提减值准备。董事会审计委员会对预计需计提的减值准备作了合理性的说明。本次计提减值准备事项无需提交公司股东大会审议批准。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提各项资产减值准备合计约30,275.65万元,计入2021年度会计报表。预计将减少公司2021年度归属于母公司股东的净利润约30,267.65万元、减少公司2021年末归属于母公司所有者权益减少约30,267.65万元。公司将充分运用各种手段加强后续情况处置,及时履行信息披露义务,维护公司合法权益,保障股东利益。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况,本次计提资产减值损失后能够更加公允地反映公司2021年度资产及经营状况,不存在损害公司和股东利益的情形。
三、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会对《关于计提资产减值准备的议案》审议后认为:公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定以及公司资产实际情况,本次计提减值准备经资产减值测试后基于谨慎性原则作出,依据充分。计提资产减值准备后,公司2021年度财务报表能够更加公允地反映截至2021年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。因此,同意公司本次资产减值准备的计提。
四、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
独立董事认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定的要求,公司计提资产减值准备后,能更加客观公允地反映公司截止2021年12月31日的财务状况和经营成果,可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。董事会审议该事项的决策程序合法合规,不存在损害公司和股东、特别是中小股东利益的情形。我们同意本次计提资产减值准备。
五、董事会关于计提资产减值准备的说明
董事会认为:本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允的反映了截止2021年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果,使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。
六、监事会关于计提资产减值准备的说明
经核查,监事会认为:公司2021年度计提资产减值准备,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策等的相关规定以及公司的实际情况,依据充分,决策程序合法,能更加客观公允地反映了公司的资产状况和经营成果,有利于向投资者提供更加可靠的财务信息。因此,监事会同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、第九届董事会2022年第一次会议决议;
2、第九届监事会2022年第一次会议决议;
3、第九届董事会审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明;
4、独立董事关于第九届董事会2022年第一次临时会议决议相关事项的独立意见。
特此公告。
长城国际动漫游戏股份有限公司董事会
2022年3月25日