江淮汽车：江淮汽车2021年审计报告

安徽江淮汽车集团股份有限公司

财务报表附注

2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

安徽江淮汽车集团股份有限公司（以下简称公司或本公司或本集团）是经安徽省体改委皖体改函〔1999〕68号文和安徽省人民政府皖府股字〔1999〕第24号批准证书批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。2001年7月26日，公司向社会公开发行股票。2001年8月24日，“江淮汽车”A股股票在上海证券交易所上市，证券代码为600418，公司注册资本为23,000.00万元。

2004年，根据第一次临时股东大会批准的资本公积金转增股本决议，公司以2004年6月末总股本23,000.00万股和截止2004年10月27日前发生的可转换公司债券转股数1,620.00股共计230,001,620.00股为基数，按每10股转增8股，共转增342,724,646.00股。转增后公司注册资本和股本为414,002,916.00元。

2005年，根据第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议通过的《关于公司公积金转增股本及股权分置改革议案》，公司用资本公积向方案实施股权登记日登记在册的全体股东转增股本，按每10股转增6.04股，非流通股股东向流通股股东支付非流通股股东可获得的转增股份，使流通股股东实际获得每10股转增11股的股份，共转增342,724,646.00股；此外，2005年和2006年公司发行的可转换债券分别实施转股153,446,340.00股和3,773,294.00股。转增后公司注册资本和股本为913,947,196.00元。

2007年，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕71号文核准，公司非公开发行A股股票160,000,000.00股；同时经2006年度股东大会决议，公司按发行后总股本1,073,947,196.00股为基数，以资本公积转增股本，按每10股转增2股，共转增214,789,439.00股。发行和转增后公司注册资本和股本为1,288,736,635.00元。

2013年，根据公司股份回购实施结果及股份变动公告，以及2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司自2012年11月开始的回购股份事项实

施完毕，并已注销所回购股份共计3,830,809.00股。注销回购股份后公司注册资本和股本为1,284,905,826.00元。2015年，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕77号文核准，本公司通过新增633,616,047.00股股份，采用换股方式吸收合并原控股股东安徽江淮汽车集团有限公司，江汽集团持有本公司的455,288,852.00股股份予以注销。吸收合并事项完成后公司注册资本和股本为1,463,233,021.00元。2016年，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1093号文核准，公司非公开发行A股股票430,079,096.00股。发行完成后公司注册资本和股本为1,893,312,117.00元。同年，本公司名称由“安徽江淮汽车股份有限公司”变更为“安徽江淮汽车集团股份有限公司”。

2021年，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕3197号文核准，公司非公开发行A股股票290,697,674.00股。发行完成后公司注册资本和股本为2,184,009,791.00元。

本公司母公司为安徽江淮汽车集团控股有限公司，最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

公司法定代表人：项兴初。

注册地址：安徽省合肥市东流路176号。

公司主要经营范围：道路机动车辆生产；货物进出口；技术进出口；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：齿轮及齿轮减、变速箱销售；齿轮及齿轮减、变速箱制造；汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；新能源汽车整车销售；汽车新车销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；金属结构制造；模具销售；模具制造；机床功能部件及附件制造；机床功能部件及附件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；土地使用权租赁；非居住房地产租赁；仓储设备租赁服务；汽车租赁。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年3月24日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1)期末纳入合并范围的子公司

序号 子公司全称 子公司简称

持股比例(%)直接 间接1 合肥江淮铸造有限责任公司 江淮铸造 100.00 -2 安徽江汽进出口贸易有限公司 江汽进出口 100.00 -3 合肥同大江淮汽车车身有限公司 合肥同大 100.00 -4 安徽江淮福臻车体装备有限公司 江福车体 67.00 -5 JAC-意大利设计中心 意大利设计中心 100.00 -6 JAC-日本设计中心 日本设计中心 100.00 -7 安徽星瑞齿轮传动有限公司 星瑞齿轮 100.00 -8 合肥江淮汽车融资担保有限公司 江汽担保 100.00 -9 扬州江淮轻型汽车有限公司 扬州江淮 67.00 -10 安徽江淮安驰汽车有限公司 江淮安驰 100.00 -11 安徽江汽投资有限公司 江汽投资 90.00 -12 JAC越南汽车股份公司 越南公司 - 51.0013 《JACAUTOMOBILE》有限责任公司 俄罗斯公司 - 100.0014 江淮汽车（香港）有限公司 香港公司 - 100.0015 合肥车桥有限责任公司 合肥车桥 100.00 -16 合肥江淮汽车有限公司 江汽有限 100.00 -17 合肥江淮汽车制管有限公司 江淮制管 - 67.0018 合肥汇凌汽车零部件有限公司 合肥汇凌 - 51.0019 安徽江汽物流有限公司 江汽物流 51.00 49.0020 合肥和瑞出租车有限公司 和瑞出租 - 100.0021 合肥和行科技有限公司 和行科技 100.00 -22 安庆和行科技有限公司 安庆和行 - 100.0023 武汉江淮和行科技有限公司 武汉和行 - 100.0024 天津和行科技有限公司 天津和行 - 100.0025 青岛和行科技有限公司 青岛和行 - 100.0026 安徽江淮专用汽车有限公司 江淮专用车 100.00 -27 四川江淮汽车有限公司 四川江淮 100.00 -28 深圳江汽新能源汽车销售有限公司 深圳新能源 100.00 -29 北京江汽新能源汽车销售有限公司 北京新能源 100.00 -30 厦门江汽新能源汽车销售有限公司 厦门新能源 100.00 -31 天津特瑞捷动力科技有限公司 天津特瑞捷 55.00 -32 广州江汽新能源汽车销售有限公司 广州新能源 100.00 -33 安徽江汽国际贸易有限公司 江汽国际 100.00 -34 安庆振风新能源汽车科技有限公司 振风新能源 51.00 -35 江淮汽车（阜阳）有限公司 江汽阜阳 100.00

36 安徽安凯汽车股份有限公司 安凯股份 25.20 -37 安徽安凯金达机械制造有限公司 安凯金达 - 100.0038 安徽江淮客车有限公司 江淮客车 - 60.8139 哈尔滨安凯新能源客车服务有限公司 哈尔滨安凯 - 100.0040 安徽凯亚汽车零部件有限责任公司 安徽凯亚 - 51.0041 广州安凯汽车销售有限公司 广州安凯 - 100.0042 北京安凯华北汽车销售有限公司 安凯华北 - 40.0043 安徽安凯汽车技术服务有限公司 安凯技术 - 100.00

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因

1 江淮汽车（阜阳）有限公司 江汽阜阳 投资设立

②本期减少子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因1 苏州安凯客车销售有限公司 苏州安凯 注销2 深圳安凯客车销售有限公司 深圳安凯 注销注：本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

(3)对拥有其半数及半数以下表决权比例的公司纳入合并范围的原因

安凯股份：本公司持股25.20%的A股上市公司，本公司作为第一大股东对安凯股份的生产经营具有控制权，故将其纳入合并报表范围。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年（12个月）。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家（或地区）的货币或其经营环境币种为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中

取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

具体包括：1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失；4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者

权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本

公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与

其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属

于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并

且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似

汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表

中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率

或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重

大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义

务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于

结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其

中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收款项账龄起始点。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收客户款计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收其他款项

其他应收款组合2应收新能源补贴款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于组合1，本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。

对于组合2，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据

应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合新能源业务

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或

技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损

失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12. 未到期责任准备金、担保赔偿准备金的计提方法

(1)未到期责任准备金计提方法

本公司根据当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，承保项目解保当期冲回计提的未到期责任准备金。

(2)担保赔偿准备金的计提方法

本公司按承保项目担保责任余额的1%计提担保赔偿准备金，按月计提。当担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%时，实行差额提取。

13. 存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过

程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净

值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予

以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、

制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成

本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16. 持有待售的非流动资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一

年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应

确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

17. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

18. 投资房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的

经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋 25-35 3 2.77-4.85土地使用权 土地使用年限 - -

19. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法、工作量法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

①年限平均法

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋 20-35 3 2.77-4.85建筑物 15 3 6.47机械设备 10 3 9.70动力设备 11 3 8.82起重运输设备 6 3 16.17专用设备 7 3 13.86其他设备 4-9 3 10.78-24.25

②工作量法

类别 工作量(辆) 残值率(%) 每万辆年折旧率(%)商用车专用模具 30,000 3 32.33乘用车专用模具 50,000 3 19.40

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20. 在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22. 无形资产

(1)无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 土地使用年限 法定使用权专有技术 3-8年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件系统 2-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23. 长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利

益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到

重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或

者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

24. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工

会经费和职工教育经费。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积

带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入

当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26. 预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公

司；③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27. 股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授

予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在

条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份

支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权

益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权

益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28. 收入确认原则和计量方法

一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期

间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义

务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定

所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该

商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

29. 政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：1)用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；2)用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴

息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延

所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其

对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步

的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

31. 租赁

自2021年1月1日起适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项

单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的

租赁激励相关金额；

? 承租人发生的初始直接费用；

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别

折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

平均年限法 租赁期限 - 根据租赁期确定

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止

租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期

间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为

收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公

允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁

期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收

款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

32. 安全生产费用

本公司根据有关规定按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 套期会计

(1)套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项

目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于

与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境

外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

(2)套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期

可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有

在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，

但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

①已确认资产或负债。

②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价

格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

④境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允

价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

②一项或多项选定的合同现金流量。

③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项

目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

(3)套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

(4)确认和计量

满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

①公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失

进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

34. 回购公司股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公

积、未分配利润。

35. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、31。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

①本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；

C.在首次执行日，本公司按照附注三、23，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：

? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;

? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实

际行使及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计

处理。

②本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

③售后租回交易

对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、28作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产42,636,951.42元、租赁负债29,302,415.67元、一年内到期的非流动负债13,334,535.75元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产41,029,004.58元、租赁负债28,205,777.33元、一年内到期的非流动负债12,823,227.25元。

于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

项目 本公司 母公司

年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 68,161,893.97 46,862,367.77

2020

减：采用简化处理的最低租赁付款额

22,348,590.68 2,774,880.71其中：短期租赁 22,348,590.68 2,774,880.71剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 - -

年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 45,813,303.29 44,087,487.06

2021

2021

年1月1日增量借款利率加权平均值 4.65% 4.65%

年1月1日租赁负债 42,636,951.42 41,029,004.58

2021

列示为：

一年内到期的非流动负债 13,334,535.75 12,823,227.25租赁负债 29,302,415.67 28,205,777.33

上述会计政策变更经本公司于2021年8月27日召开的第七届董事会第三十三次会议批准。

(2)重要会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项。

(3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

①合并资产负债表

单位:元，币种:人民币项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数

非流动资产：

使用权资产

不适用 42,636,951.42 42,636,951.42

流动负债：

一年内到期的非流动负债

- 13,334,535.75 13,334,535.75

非流动负债：

租赁负债

不适用 29,302,415.67 29,302,415.67

②母公司资产负债表

单位:元，币种:人民币

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数

非流动资产：

使用权资产

不适用 41,029,004.58 41,029,004.58

流动负债：

一年内到期的非流动负债

- 12,823,227.25 12,823,227.25

非流动负债：

租赁负债

不适用 28,205,777.33 28,205,777.33

各项目调整情况说明：

注：使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债于2021年1月1日，本公司将适用新租赁准则的租赁资产确认使用权资产，同时确认租赁负债与一年内到期的非流动负债。

四、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

国内销售收入 6%、9%、13%出口销售收入 免、抵、退消费税 应税收入 3%、5%、9%、12%城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

2. 本集团内享受企业所得税优惠税率单位情况

纳税主体名称 本期实际执行所得税税率 企业所得税优惠政策本公司 15% 高新技术企业江淮铸造 15% 高新技术企业江福车体 15% 高新技术企业星瑞齿轮 15% 高新技术企业江淮制管 15% 高新技术企业合肥汇凌 15% 高新技术企业四川江淮 15% 西部地区企业北京新能源 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠广州新能源 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠厦门新能源 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠安庆和行 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠

青岛和行 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠武汉和行 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠天津和行 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠天津特瑞捷 所得减按12.5%，税率20% 小型微利优惠安凯股份 15% 高新技术企业

注：除上述公司外，本集团其他子公司均执行25%的法定税率，境外地区子公司按所在国际或地区税收法规计缴相应税收。

3. 主要税收优惠政策

(1)根据安徽省科技厅于2020年12月4日公示的《关于公布安徽省2020年第一

批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕35号），本公司及本公司子公司江福车体、星瑞齿轮和安凯股份通过高新技术企业认定，自2020年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠等政策。

(2)根据安徽省科技厅于2020年12月16日公示的《关于公布安徽省2020年第

二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕37号），本公司子公司江淮制管通过高新技术企业认定，自2020年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

(3)根据安徽省科技厅于2021年11月15日公示的《关于公布安徽省2021年第

一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘〔2021〕401号），本公司子公司江淮铸造、合肥汇凌通过高新技术企业认定，自2021年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

(4)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策

的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司子公司四川江淮符合条件。

(5) 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13

号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司子公司北京新能源、广州新能源、厦门新能源、安庆和行、青岛和行、武汉和行、天津和行、天津特瑞捷符合条件。

五、合并财务报表项目注释

以下所披露的财务报表项目注释中，如无特别注明，期末指2021年12月31日，期初指2021年1月1日，本期指2021年度，上期指2020年度。

1. 货币资金

项目 2021年12月31日 2020年12月31日库存现金 288,453.79 175,730.94银行存款 8,678,241,628.63 5,788,007,479.07其他货币资金 1,719,240,312.06 1,286,795,621.53

合计 10,397,770,394.48 7,074,978,831.54其中：存放在境外的款项总额 113,306,550.52 85,078,384.73期末银行存款余额中受限金额为16,506.86万元，主要为法院冻结资金10,563.37万元、存单质押4,495.24万元、汽车按揭贷款暂时冻结资金246.18万元、留存证件过期等受限1,202.07万元；其他货币资金余额中受限金额为148,642.04万元，主要为银行承兑汇票保证金124,928.66万元、汽车消费按揭保证金16,769.31万元、信用证保证金2,151.00万元、保函保证金173.26万元以及其他保证金4,619.81万元。除上述受限资金外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 交易性金融资产

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

921,506,072.87 291,905,463.84

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：结构性存款

921,506,072.87 291,905,463.84

合计 921,506,072.87 291,905,463.84

交易性金融资产期末余额较期初增加62,960.06万元，主要原因系公司为提高资金使用效率，使用闲置资金购买以公允价值计量的结构性存款所致。

3. 应收账款

(1)按账龄披露

项目 2021年12月31日 2020年12月31日1年以内 1,884,496,633.08 2,274,476,249.431至2年 324,133,881.64 236,884,537.202至3年 104,239,491.88 233,648,527.983至4年 163,273,319.06 177,701,755.344至5年 144,378,329.40 288,979,372.045年以上 352,132,435.47 172,417,603.10

小计 2,972,654,090.53 3,384,108,045.09减：坏账准备 790,547,811.50 831,218,026.84

合计 2,182,106,279.03 2,552,890,018.25

(2)按坏账计提方法分类披露

类别

2021年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例

		(%)
按单项计提坏账准备

498,495,161.22 16.77 471,181,720.47 94.52 27,313,440.75

按组合计提坏账准备

2,474,158,929.31

83.23 319,366,091.03 12.91 2,154,792,838.28

其中：组合

2,474,158,929.31

83.23 319,366,091.03 12.91 2,154,792,838.28

合计

100.00 790,547,811.50 26.59 2,182,106,279.03

（续上表）类别

2020年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例

2,972,654,090.53(%)

		(%)
按单项计提坏账准备

483,954,077.65 14.30 443,625,326.21 91.67 40,328,751.44

按组合计提坏账准备

2,900,153,967.44

85.70 387,592,700.63 13.36 2,512,561,266.81

其中：组合

2,900,153,967.44

85.70 387,592,700.63 13.36 2,512,561,266.81

合计

100.00 831,218,026.84 24.56 2,552,890,018.25

坏账准备计提的具体说明：

①于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的的应收账款

名称

2021年12月31日应收账款 坏账准备

%）计提理由

		计提比例（
客户一

64,090,000.00 64,090,000.00 100.00 预计无法收回

56,126,062.00 56,126,062.00 100.00 预计无法收回

客户二

客户三

55,785,959.91 55,785,959.91 100.00 预计无法收回

50,500,000.00 50,500,000.00 100.00 预计部分收回

客户四

客户五

44,471,481.72 34,652,162.79 77.92 预计无法收回

227,521,657.59 210,027,535.77 92.31 预计部分收回合计 498,495,161.22 471,181,720.47 94.52 ——

②按组合1计提坏账准备的应收账款

账龄

2021年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内1,865,657,155.8993,282,857.78

其他汇总

5.00

1至2年285,635,162.4528,563,516.25

10.00

2至3年76,716,359.5023,014,907.85

30.00

3至4年133,098,923.8166,549,461.92

50.00

4至5年25,479,902.2220,383,921.79

80.00

5年以上87,571,425.4487,571,425.44

100.00

合计2,474,158,929.31319,366,091.03

12.91

（续上表）

账龄

2020年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 2,233,640,214.65 111,682,010.74 5.001至2年 215,268,311.86 21,526,831.19 10.002至3年 204,977,467.13 61,493,240.15 30.003至4年 66,157,705.06 33,078,852.54 50.004至5年 101,492,513.65 81,194,010.92 80.005年以上 78,617,755.09 78,617,755.09 100.00

合计 2,900,153,967.44 387,592,700.63 13.36按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

(3)本期坏账准备的变动情况

类别

年12月31日

本期变动金额

2020

2021

年12月31

日计提 收回或转回 转销或核销 其他减少

831,218,026.84 -5,757,152.51 26,622,143.82 1,199,310.77 7,091,608.24 790,547,811.50合计 831,218,026.84 -5,757,152.51 26,622,143.82 1,199,310.77 7,091,608.24 790,547,811.50

① 本期其他减少系将子公司江福车体的应收账款坏账准备转至持有待售资产

列示。

②本期坏账准备转回金额重要的：

单位名称 转回金额 收回方式客户1 2,992,323.00 现汇客户2 2,752,321.00 现汇

合计 5,744,644.00 ——

(4)本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款 1,199,310.77

(5)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况

单位名称 期末账面余额

应收账款坏账准备占应收账款账面余额

合计数的比例（

%

）

坏账准备第一名153,135,675.23 5.15 7,656,783.76第二名109,890,000.00 3.70 5,494,500.00第三名82,543,915.00 2.78 4,127,195.75第四名64,090,000.00 2.16 64,090,000.00第五名56,126,062.00 1.89 56,126,062.00合计 465,785,652.23 15.68 137,494,541.51

(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4. 应收款项融资

(1) 分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日应收票据 1,776,377,024.88 912,156,475.82

合计 1,776,377,024.88 912,156,475.82

(2) 应收票据按减值计提方法分类披露

类别

2021年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备 备注

- - -

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备

1,776,377,024.88 - -

1 1,776,377,024.88 - -合计 1,776,377,024.88 - -

（续上表）类别

2020年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备 备注

其中：组合按单项计提减值准备

- - -

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备

912,156,475.82 - -

1 912,156,475.82 - -合计 912,156,475.82 - -期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因为银行或其他出票人违约而产生信用损失，故未计提减值准备。

(3) 本期无应收款项融资减值准备变动情况。

(4) 期末本公司无已质押的应收款项融资。

(5) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 6,998,843,237.29 -

合计 6,998,843,237.29 -

(6) 应收款项融资期末余额较期初增长94.74%，主要原因系使用票据结算的货

款增加所致。

5. 预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄

2021年12月31日 2020年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 723,611,361.82 97.93 618,004,192.19 95.501至2年 5,529,812.36 0.75 22,643,928.89 3.502至3年 7,386,979.85 1.00 4,875,702.09 0.753年以上 2,388,438.37 0.32 1,596,064.20 0.25

合计 738,916,592.40 100.00 647,119,887.37 100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称 2021年12月31日余额

占预付款项期末余额合计

数的比例（

）

供应商一292,719,850.00 39.61供应商二79,449,970.61 10.75供应商三49,541,550.09 6.70供应商四41,530,710.24 5.62供应商五34,440,946.99 4.66合计 497,683,027.93 67.35

6. 其他应收款

(1)分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日应收利息 - -应收股利 35,586,588.08 9,138,488.08其他应收款 1,829,695,427.47 2,003,701,414.16

合计 1,865,282,015.55 2,012,839,902.24注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(2)应收股利

被投资单位 2021年12月31日 2020年12月31日安徽中安汽车融资租赁股份有限公司 28,586,588.08 9,138,488.08安徽江淮松芝空调有限公司 7,000,000.00 -

小计 35,586,588.08 9,138,488.08减：坏账准备 - -

合计 35,586,588.08 9,138,488.08

(3)其他应收款

① 按账龄披露

项目 2021年12月31日 2020年12月31日1年以内 988,940,054.94 990,332,190.841至2年 744,266,443.25 240,715,685.102至3年 120,852,390.00 546,675,857.903至4年 67,667,580.04 292,060,116.554至5年 5,839,725.16 8,117,268.675年以上 72,014,791.65 76,046,525.71

小计 1,999,580,985.04 2,153,947,644.77减：坏账准备 169,885,557.57 150,246,230.61

合计 1,829,695,427.47 2,003,701,414.16

② 按款项性质分类情况

款项性质 2021年12月31日 2020年12月31日应收新能源汽车补贴款 950,412,046.90 973,768,367.62拆迁补偿款 804,755,152.89 953,773,452.89往来款 36,460,679.81 49,135,801.85补贴补偿款 46,000,000.00 46,000,000.00代收代付款 8,537,954.07 9,242,949.01应收出口退税款 19,585,549.19 8,271,154.52其他 133,829,602.18 113,755,918.88

小计 1,999,580,985.04 2,153,947,644.77减：坏账准备 169,885,557.57 150,246,230.61

合计 1,829,695,427.47 2,003,701,414.16

③ 按坏账计提方法分类披露

A．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 1,939,836,616.71 110,141,189.24 1,829,695,427.47

第二阶段 - - -

第三阶段 59,744,368.33 59,744,368.33 -

合计 1,999,580,985.04 169,885,557.57 1,829,695,427.47

2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别 账面余额

%

）

坏账准备 账面价值 理由

44,673,757.15 - -

按单项计提坏账准备

44,673,757.15 —

类别 账面余额

%

）

坏账准备 账面价值 理由

1,895,162,859.56 5.81 110,141,189.24 1,785,021,670.32—

按组合计提坏账准备

其中：组合

944,750,812.66 11.66 110,141,189.24 834,609,623.42—组合2950,412,046.90 - - 950,412,046.90—合计1,939,836,616.71 5.68 110,141,189.24 1,829,695,427.47—A1.1 于2021年12月31日，按单项计提坏账准备名称

2021年12月31日其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

44,673,757.15 - - *

合计 44,673,757.15 - - ——注*：应收该客户款项已提供抵押，且抵押物价值大于其他应收款账面余额，不存在信用风险。

A1.2于2021年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 276,214,081.00 13,810,704.09 5.001至2年 598,154,268.98 59,815,426.91 10.002至3年 43,043,208.73 12,912,962.64 30.003至4年 4,895,154.15 2,447,577.08 50.004至5年 6,447,906.43 5,158,325.15 80.005年以上 15,996,193.37 15,996,193.37 100.00

合计 944,750,812.66 110,141,189.24 11.66

A1.3于2021年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

单位名称 款项性质 账面余额

第一名

计提比例

（

%

）

坏账准备中央及各级地方财政部门 新能源汽车补贴款 950,412,046.90 - -

合计 —— 950,412,046.90 - -

2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别 账面余额

计提比例（

%

）

坏账准备

理由

		账面价值
按单项计提坏账准备

59,744,368.33 100.00 59,744,368.33-—

- - --—合计 59,744,368.33 100.00 59,744,368.33-—

A2 2021年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款名称

2021年12月31日应收账款 坏账准备

%） 计提理由

		计提比例（
客户一

46,000,000.00 46,000,000.00 100.00 预计无法收回

3,584,547.10 3,584,547.10 100.00 预计无法收回

客户二

客户三

3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回

2,661,765.00 2,661,765.00 100.00 预计无法收回

客户四

客户五

1,287,324.97 1,287,324.97 100.00 预计无法收回

3,210,731.26 3,210,731.26 100.00 预计无法收回合计 59,744,368.33 59,744,368.33 100.00 ——

B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 2,091,974,063.09 88,272,648.93 2,003,701,414.16

其他汇总

第二阶段 - - -

第三阶段 61,973,581.68 61,973,581.68 -

合计 2,153,947,644.77 150,246,230.61 2,003,701,414.16

2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别 账面余额

计提比例

（

）

坏账准备 账面价值 理由

- - - - —

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,091,974,063.09 4.22 88,272,648.93 2,003,701,414.16 —

1 1,118,205,695.47 7.89 88,272,648.93 1,029,933,046.54 —组合2 973,768,367.62 - - 973,768,367.62 —

合计 2,091,974,063.09 4.22 88,272,648.93 2,003,701,414.16 —

B1.1于2020年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 985,389,072.80 49,269,453.64 5.001至2年 93,315,605.10 9,331,560.51 10.002至3年 7,432,928.28 2,229,878.49 30.003至4年 6,729,758.55 3,364,879.28 50.004至5年 6,307,268.67 5,045,814.94 80.005年以上 19,031,062.07 19,031,062.07 100.00

合计 1,118,205,695.47 88,272,648.93 7.89B1.2于2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

单位名称 款项性质 账面余额

（

%

）

坏账准备中央及各级地方财政部门 新能源汽车补贴款 973,768,367.62 - -

合计 —— 973,768,367.62 - -2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别 账面余额

计提比例

（%）

坏账准备 账面价值 理由

		（%）
按单项计提坏账准备

61,973,581.68 100.00 61,973,581.68 - —

- - - - —合计 61,973,581.68 100.00 61,973,581.68 - —

B2 2020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

名称

2020年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

按组合计提坏账准备客户一

46,000,000.00 46,000,000.00 100.00 预计无法收回

客户一

客户二

4,943,118.04 4,943,118.04 100.00 预计无法收回

3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回

客户三

客户四

2,661,765.00 2,661,765.00 100.00 预计无法收回

1,287,324.97 1,287,324.97 100.00 预计无法收回

客户五

其他汇总

4,081,373.67 4,081,373.67 100.00 预计无法收回合计 61,973,581.68 61,973,581.68 100.00 ——

④ 本期坏账准备变动情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

未发生信用减值

)

整个存续期预期信用损

失

已发生信用减值

		)
2021

年1月1日余额 88,272,648.93 - 61,973,581.68 150,246,230.61

年

1

月

日余额在

本期

— — — —

转入第二阶段 - NA NA -

--

--

转入第三阶段 - - NA -

转回第二阶段 NA NA - -

--

--

转回第一阶段 NA - - -

22,083,836.55 - 6,297.07 22,090,133.62

本期计提

本期转回

- - 2,235,510.42 2,235,510.42

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

未发生信用减值

)

整个存续期预期信用损

失

已发生信用减值

		)
本期转销

- - - -

109,615.57 - - 109,615.57

本期核销

其他变动

105,680.67 - - 105,680.67

年12月31日余额 110,141,189.24 - 59,744,368.33 169,885,557.57

⑤ 实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款 109,615.57

⑥ 按欠款方归集的2021年12月31日前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 账面余额 账龄

2021占其他应收款

账面余额合计数的比例

(%)

坏账准备单位一新能源国补 879,230,875.95 4年以内 43.97-单位二拆迁补偿款 763,625,800.00 2年以内 38.19 66,813,495.00单位三新能源地补 65,416,500.00 4年以内 3.27-

单位四补贴补偿款 46,000,000.00 5年以上 2.30 46,000,000.00单位五往来款 44,673,757.15 2年以内 2.23 -

合计 —— 1,798,946,933.10 —— 89.96 112,813,495.00

⑦ 涉及新能源汽车补贴款的其他应收款

单位名称 项目名称 期末账面余额 账龄 备注

中央财政部门

新能源汽车国家补贴 879,230,875.95 4年以内

注*

中央财政部门

各级地方财政部门

新能源汽车地方补贴 71,181,170.95 4年以内合计 —— 950,412,046.90 ——

注*：依据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕551号）、《关于进一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2014〕11号）、关于《2016-2020年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》（财建〔2015〕134号）、关于《调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建〔2016〕958号）、关于《关于调整完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建〔2018〕18号）及关于《关于支持新能源公交车推广应用的通知》（财建〔2019〕213号）及关于《关于完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》财建〔2020〕86号及关于《财政部关于提前下达2022年节能减排补助资金预算的通知》财建〔2021〕

345号规定，截止期末，公司其他应收款中新能源财政补贴资金余额950,412,046.90元。

7. 存货

(1) 存货分类

项目

2021年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,031,274,809.35 43,827,166.86 987,447,642.49库存商品 1,528,400,540.55 29,793,648.15 1,498,606,892.40在产品 134,009,336.49 1,853,267.95 132,156,068.54

合计 2,693,684,686.39 75,474,082.96 2,618,210,603.43（续上表）

项目

2020年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值原材料 845,208,549.44 16,109,176.33 829,099,373.11库存商品 947,450,407.39 40,679,352.86 906,771,054.53在产品 169,013,093.13 1,482,379.69 167,530,713.44

合计 1,961,672,049.96 58,270,908.88 1,903,401,141.08

(2) 存货跌价准备

项目 2020年12月31日

本期增加金额 本期减少金额

2021年12月31日计提 其他 转回或转销 其他原材料 16,109,176.33 35,329,810.81 - 7,611,820.28 - 43,827,166.86库存商品 40,679,352.86 60,904,253.62 - 71,789,958.33 - 29,793,648.15在产品 1,482,379.69 2,226,624.19 - 1,855,735.93 - 1,853,267.95

合计 58,270,908.88 98,460,688.62 - 81,257,514.54 - 75,474,082.96

(3) 存货2021年12月31日账面余额较2020年12月31日账面余额增长37.32%，主要

系公司期末原材料和库存商品余额增加所致。

8. 合同资产

(1) 合同资产情况

项目

2021年12月31日账面余额 减值准备 账面价值组合：新能源业务 3,040,365,203.89 395,202,942.03 2,645,162,261.86

小计 3,040,365,203.89 395,202,942.03 2,645,162,261.86减：列示于其他非流动资产的合同资产 - - -列示于一年内到期的非流动资产的合同资产

- - -

合计 3,040,365,203.89 395,202,942.03 2,645,162,261.86（续上表）

项目

2020年12月31日账面余额 减值准备 账面价值组合：新能源业务 3,630,957,650.88 326,611,484.06 3,304,346,166.82

小计 3,630,957,650.88 326,611,484.06 3,304,346,166.82减：列示于其他非流动资产的合同资产 - - -

列示于一年内到期的非流动资产的合同

资产

- - -

合计 3,630,957,650.88 326,611,484.06 3,304,346,166.82

9. 持有待售资产

项目

2021年12月31

日账面价值

2021年12月31

日公允价值

预计处置

费用

预计处置

时间

264,527,495.83 303,889,187.21 - 2022年

持有待售处置组中的资产

持有待售的非流动资产

81,200,000.00 81,760,300.00 - 2022年合计 345,727,495.83 —— - ——

(1)持有待售处置组

项目 2021年12月31日账面价值

264,527,495.83

持有待售处置组中的资产：

货币资金

36,124,188.28

34,579,664.73

应收账款

预付款项

715,907.40

51,606.50

其他应收款

存货

118,115,127.90

1,782,001.99

其他流动资产

固定资产

67,449,001.85

3,007,498.97

无形资产

递延所得税资产

2,702,498.21

期末持有待售处置组系公司原持有江福车体67%的股权，本期计划转让其中37%股权，于2021年12月31日签订转让协议，移交工作尚在办理之中。股权转让后，

公司将丧失对江福车体的控制权，故将江福车体全部资产划分为持有待售资产，将其全部负债划分为持有待售负债。

(2)持有待售的非流动资产

项目

年

12

月

日账面价值

31

2021

年

月

31

日公允价值

预计处置

费用

预计处置时间开迈斯新能源科技有限公司 81,200,000.00 81,760,300.00 - 2022年期末持有待售的非流动资产系公司拟转让开迈斯新能源科技有限公司10%股权，收购协议已签订，移交工作尚在办理之中。

10. 其他流动资产

项目 2021年12月31日 2020年12月31日待抵扣进项税额 1,230,252,281.25 1,093,113,300.27存出保证金 568,434,605.08 496,028,386.49待摊费用 6,370,927.56 5,440,251.74预交税费 13,715,857.63 3,396,326.35委托贷款 94,500,000.00 1,000,000.00减：委托贷款减值准备 945,000.00 10,000.00委托贷款净额 93,555,000.00 990,000.00

合计 1,912,328,671.52 1,598,968,264.85

11. 长期应收款

项目

2021年12月31日 2020年12月31日

折现率区

间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

商品

279,601,051.84

13,980,052.59

265,620,999.25

285,985,032.09

14,299,251.60

271,685,780.49

——

资收益

48,818,914.72

-

48,818,914.72

53,569,198.44

-

53,569,198.44

0.49%- 7.52%

合计 230,782,137.12

13,980,052.59

216,802,084.53

232,415,833.65

14,299,251.60

218,116,582.05

——

用于融资的长期应收款净额情况详见本附注五、36长期应付款。

12. 长期股权投资

被投资单位

2020年12月31日

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变

动

一、合营企业

比克希汽车科技（合肥）有限公司（以下简称

比克希

”）

53,315,639.20

-

-

2,085,655.61

-

-

被投资单位

2020年12月31日

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变

动

瑞福德汽车金融有限公司

（以下简称

瑞福德

”

）

1,381,557,741.93

-

-

217,586,652.60

-

-

安徽康明斯动力有限公司

（以下简称

康明斯动力

”

）

240,746,937.66

-

-

2,297,921.87

-

484,897.65

安徽江淮华霆电池系统有限公司（以下简称

“

华霆电池

3,417,230.15

”）

-

-

248,883.70

-

-

合肥道一动力科技有限公司（以下简称“

合肥道一动

力

）

10,668,424.47

-

-

-1,396,149.52

-

-

合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司（以下简称“合肥美桥

）

175,403,627.94

-

-

-16,888,186.26

-

-

江来先进制造技术（安徽）有限公司（以下简称“江来公司”）

-

10,200,000.00

-

-1,323,704.92

-

-

小计 1,865,109,601.35

10,200,000.00

-

202,611,073.08

-

484,897.65

二、联营企业

大众汽车（安徽）有限公司（以下简称

大众安徽

”

）

1,836,053,017.31

-

-

-133,456,542.50

-

-

安徽江淮松芝空调有限公司（以下简称

“

江淮松芝

）

122,150,575.42

60,857,416.40

-

13,969,891.92

-

-

合肥马瑞利排气系统有限公司（以下简称

合肥马瑞利

”）

2,641,824.05

-

-

-993,847.33

-

-

合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司（以下简称

江淮毅昌

”）

33,489,237.08

-

-

426,794.53

-

-

安徽中生汽车电子电器有限公司（以下简称

安徽中生

”）	18,811,195.55

-

-

2,646,307.18

-

-

合肥江淮太航常青汽车安全系统有限公司（以下简称“江淮太航常青

”

）

10,181,176.89

-

-

2,162,251.13

-

-

安徽域驰智能科技有限公司（以下简称

“

安徽域驰

）

1,175,192.89

1,500,000.00

-

-2,484,882.15

-

7,133,014.08

中机江淮荷兰汽车有限公司（以下简称

中机江淮

”

）

55,140,399.34

-

-

7,095,631.76

19,240,326.93

-

江淮汇通库尔特（合肥）有限公司（以下简称“江淮汇通库尔特

”

）

3,698,884.26

-

-

-260,588.09

-

-

合肥元丰汽车制动系统有限公司（以下简称

“

合肥元丰

21,246,728.80

”）

-

-

-1,535,178.05

-

-

帝宝车灯制造（合肥）有限公司（以下简称

“

合肥帝宝

66,067,232.80

”）

-

-

-118,489.94

-

-

合肥延锋云鹤汽车座椅有限公司（以下简称

“

合肥云鹤

34,082,626.12

”）

-

-

2,815,923.01

-

-

延锋汽车饰件系统（合肥）有限公司（以下简称“合肥延锋

”

）

40,703,617.26

-

-

2,921,171.08

-

-

马钢（合肥）材料科技有限公司（以下简称

“

合肥马钢

66,743,386.51

”）

-

-

6,998,737.28

-

-

中航国际北京江淮（东非）公司（以下简称

“

中航国际

-

”）

-

-

-

-

-

安徽凯翔座椅有限公司（以下简称

“

安徽凯翔

）

1,570,606.19

-

-

9,736.86

-

-

被投资单位

2020年12月31日

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变

动

昆明客车制造有限公司（以下简称

昆明客车

”

）

-

-

-

-

-

-

四川达清客车有限公司（以下简称

“

达清客车

）

29,724,494.40

-

-

-974,708.80

-

-

安徽中安汽车融资租赁股份有限公司（以下简称“中安租赁

）

491,156,584.35

-

-

23,498,983.52

-

-

六安市惠民公共交通有限责任公司（以下简称“

通

”

）

64,363,169.07

-

-

3,285,101.79

-

-

安徽国江未来汽车产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国江未来”）

-

50,000,000.00

-

14,669.15

-

-

合肥亚明汽车部件有限公司（以下简称“亚明汽车”）

-

7,000,000.00

-

-908.82

-

-

小计 2,898,999,948.29

119,357,416.40

-

-73,979,946.47

19,240,326.93

7,133,014.08

合计 4,764,109,549.64

129,557,416.40

-

128,631,126.61

19,240,326.93

7,617,911.73

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2021年12月31日

减值准备期末余额宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备 其他

一、合营企业

比克希 1,492,025.00 - - 53,909,269.81 -瑞福德 - - - 1,599,144,394.53 -康明斯动力 - - - 243,529,757.18 -华霆电池 - - - 3,666,113.85 -合肥道一动力 - - - 9,272,274.95 -合肥美桥 - - - 158,515,441.68 -江来公司 - - - 8,876,295.08 -小计 1,492,025.00 - - 2,076,913,547.08 -

二、联营企业大众安徽 - - - 1,702,596,474.81 -江淮松芝 67,857,416.40 - - 129,120,467.34 -合肥马瑞利 - - - 1,647,976.72 -江淮毅昌 - - - 33,916,031.61 -安徽中生 - - - 21,457,502.73 -江淮太航常青 - - - 12,343,428.02 -

安徽域驰 - - - 7,323,324.82 -中机江淮 - - - 81,476,358.03 -江淮汇通库尔特 - - - 3,438,296.17 -合肥元丰 - - - 19,711,550.75 -合肥帝宝 - - - 65,948,742.86 -合肥云鹤 4,927,384.69 - - 31,971,164.44 -合肥延锋 1,945,794.84 - - 41,678,993.50 -合肥马钢 3,000,000.00 - - 70,742,123.79 -中航国际 - - - - 1,067,338.81安徽凯翔 - - - 1,580,343.05 -昆明客车 - - - - 1,372,185.05达清客车 - - - 28,749,785.60中安租赁 19,448,100.00 - 21,666,322.28 516,873,790.15 -惠民交通 - - - 67,648,270.86 -国江未来 - - - 50,014,669.15 -亚明汽车 - - - 6,999,091.18小计 97,178,695.93 - 21,666,322.28 2,895,238,385.58 2,439,523.86合计 98,670,720.93 - 21,666,322.28 4,972,151,932.66 2,439,523.86

13. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目 2021年12月31日 2020年12月31日上市权益工具投资 8,264,230.52 8,279,061.65非上市权益工具投资 84,991,191.08 132,701,063.29

合计 93,255,421.60 140,980,124.94

(2) 非交易性权益工具的投资情况

项目

利收入

累计利得 累计损失

本期确认的股

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

			其他综合收益转入留存收益的原因
徽商银行股份有限公司

- 5,904,230.52 - - 非交易目的股权 ——

4,152,000.00 - - - 非交易目的股权 ——

中发联投资有限公司

中发联（北京）技术投资有限公司

- - - - 非交易目的股权 ——

- - - - 非交易目的股权 ——

安徽安和保险代理有限公司

南京白鹭高速客运股份有限公司

133,812.70 6,689,951.51 - - 非交易目的股权 ——

- - 30,596,677.66 - 非交易目的股权 ——合计 4,285,812.70

合肥万力轮胎有限公司
		12,594,182.03

30,596,677.66 - ——

14. 投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.2020年12月31日 127,546,821.79

33,636,068.18

161,182,889.97

2.本期增加金额 -

-

-

3.本期减少金额 169,591.39

-

169,591.39

(1)处置 169,591.39

-

169,591.39

4.2021年12月31日 127,377,230.40

33,636,068.18

161,013,298.58

二、累计折旧

1.2020年12月31日 59,445,444.75

8,271,648.79

67,717,093.54

2.本期增加金额 3,506,598.85

503,563.55

4,010,162.40

(1)计提或摊销 3,506,598.85

503,563.55

4,010,162.40

3.本期减少金额 77,874.15

-

77,874.15

(1)处置 77,874.15

-

77,874.15

4.2021年12月31日 62,874,169.45

8,775,212.34

71,649,381.79

三、减值准备 -

-

-

四、账面价值

1.2021年12月31日 64,503,060.95

24,860,855.84

89,363,916.79

2.2020年12月31日 68,101,377.04

25,364,419.39

93,465,796.43

(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

15. 固定资产

(1) 分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日固定资产 10,198,532,419.07 10,956,156,921.51固定资产清理 2,066,865.84 2,265,684.58

合计 10,200,599,284.91 10,958,422,606.09

(2) 固定资产

① 固定资产情况

项目 房屋 建筑物 机械设备 起重运输设备

一、账面原值

1.2020年12月31日

5,652,300,390.01

1,626,037,381.53

10,165,275,856.09

970,811,870.33

2.本期增加金额

103,338,066.28

36,276,614.98

398,805,247.92

70,652,266.78

(1)购置 87,915,509.32

3,783,903.17

44,545,004.63

29,712,813.80

(2)在建工程转入

15,106,999.69

32,492,711.81

352,568,507.75

40,871,055.59

(3)其他 315,557.27

-

1,691,735.54

68,397.39

3.本期减少金额 127,366,884.16

125,570,409.19

416,175,526.48

70,669,655.34

(1)处置或报废 82,723,389.92

120,740,416.24

294,115,766.29

61,785,083.05

(2)转入持有待售资产 44,643,494.24

4,829,992.95

122,059,760.19

8,884,572.29

(3)其他 -

-

-

-

4.2021年12月31日 5,628,271,572.13

1,536,743,587.32

10,147,905,577.53

970,794,481.77

二、累计折旧

1.2020年12月31日 1,485,701,188.36

673,855,433.39

6,104,493,648.83

515,703,174.04

2.本期增加金额 187,869,821.35

102,093,673.18

707,211,467.01

130,328,621.86

(1)计提 187,869,821.35

102,093,673.18

707,211,467.01

130,328,621.86

3.本期减少金额 59,983,924.93

104,683,689.15

353,127,065.69

60,160,090.64

(1)处置或报废 41,620,873.93

101,277,948.19

268,392,071.17

52,314,267.40

(2)转入持有待售资产 17,663,437.66

3,405,740.96

84,674,457.27

7,819,794.13

(3)其他 699,613.34

-

60,537.25

26,029.11

4.2021年12月31日 1,613,587,084.78

671,265,417.42

6,458,578,050.15

585,871,705.26

三、减值准备

1.2020年12月31日 -

8,315,219.80

4,620,162.62

6,345,830.56

2.本期增加金额 -

-

4,429,481.37

-

(1)计提 -

-

4,429,481.37

-

3.本期减少金额 -

-

2,571,198.81

1,599,504.00

(1)处置或报废 -

-

1,805,921.41

1,599,504.00

(2)转入持有待售资产 -

-

765,277.40

-

4.2021年12月31日 -

8,315,219.80

6,478,445.18

4,746,326.56

四、固定资产账面价值

1.2021年12月31日 4,014,684,487.35

857,162,950.10

3,682,849,082.20

380,176,449.95

2.2020年12月31日 4,166,599,201.65

943,866,728.34

4,056,162,044.64

448,762,865.73

（续上表）

项目 动力设备 专用模具 其他设备 合计

一、账面原值

1.2020年12月31日 1,200,417,727.49

2,809,004,191.90

1,299,402,356.16

23,723,249,773.51

2.本期增加金额 19,456,134.79

171,971,140.47

58,438,200.41

858,937,671.63

(1)购置 4,804,400.03

14,362,809.02

29,869,485.38

214,993,925.35

(2)在建工程转入 14,651,734.76

157,606,226.33

28,568,715.03

641,865,950.96

(3)其他 -

2,105.12

-

2,077,795.32

3.本期减少金额 90,684,754.39

15,290,874.11

31,896,857.97

877,654,961.64

(1)处置或报废 87,624,114.40

15,290,874.11

27,067,647.51

689,347,291.52

(2)转入持有待售资产 3,060,639.99

-

3,614,514.39

187,092,974.05

(3)其他 -

-

1,214,696.07

1,214,696.07

4.2021年12月31日 1,129,189,107.89

2,965,684,458.26

1,325,943,698.60

23,704,532,483.50

二、累计折旧

1.2020年12月31日 688,014,970.67

1,786,525,629.04

930,763,969.20

12,185,058,013.53

2.本期增加金额 82,208,298.34

106,225,956.28

75,156,481.11

1,391,094,319.13

(1)计提 82,208,298.34

106,225,956.28

75,156,481.11

1,391,094,319.13

3.本期减少金额 67,720,902.65

11,433,306.50

29,056,383.35

686,165,362.91

(1)处置或报废 65,354,876.49

11,433,306.50

22,565,511.07

562,958,854.75

(2)转入持有待售资产 2,366,026.16

-

2,949,238.62

118,878,694.80

(3)其他 -

-

3,541,633.66

4,327,813.36

4.2021年12月31日 702,502,366.36

1,881,318,278.82

976,864,066.96

12,889,986,969.75

三、减值准备

1.2020年12月31日 24,188.31

562,652,848.07

76,589.11

582,034,838.47

2.本期增加金额 -

33,721,100.00

-

38,150,581.37

(1)计提 -

33,721,100.00

-

38,150,581.37

3.本期减少金额 -

-

1,622.35

4,172,325.16

(1)处置或报废 -

-

1,622.35

3,407,047.76

(2)转入持有待售资产 -

-

-

765,277.40

4.2021年12月31日 24,188.31

596,373,948.07

74,966.76

616,013,094.68

四、固定资产账面价值

1.2021年12月31日 426,662,553.22

487,992,231.37

349,004,664.88

10,198,532,419.07

2.2020年12月31日 512,378,568.51

459,825,714.79

368,561,797.85

10,956,156,921.51

注：其他增加、其他减少系外币财务报表折算差额影响。

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项目

年

12

月

日账面价值

未办妥产权证书的原因乘用车新能源厂房 391,845,216.31 正在办理相关手续

研发大楼 69,335,094.56 正在办理相关手续新港基地配套建设项目-4号仓库 45,988,794.01 正在办理相关手续星瑞齿轮厂房 40,720,323.63 正在办理相关手续新港基地配套建设项目-办公大楼 16,845,210.92 正在办理相关手续新港基地配套建设项目-3号仓库 12,178,159.18 正在办理相关手续新港基地配套建设项目-1号仓库 9,345,886.71 正在办理相关手续研发辅楼 5,100,853.78 正在办理相关手续同大厂房 3,841,014.21 正在办理相关手续金达仓库 480,863.78 正在办理相关手续

合计 595,681,417.09 ——

(3) 固定资产清理

项目 2021年12月31日 2020年12月31日待报废的固定资产 2,066,865.84 2,265,684.58

合计 2,066,865.84 2,265,684.58

16. 在建工程

(1) 分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日在建工程 973,872,609.45 402,699,707.58工程物资 - -

合计 973,872,609.45 402,699,707.58

(2) 在建工程情况

项目

2021年12月31日 2020年12月31日账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新能源乘用车车身零部件建设项目

465,849,821.48

-

465,849,821.48

15,000,000.00

-

15,000,000.00

江淮安庆年产

万辆新能源乘用车搬迁项目

149,703,301.39

-

149,703,301.39

-

-

-

中大型新能源乘用车生产线技改项目

134,493,800.00

-

134,493,800.00

-

-

-

江淮蔚来年产

6

万辆

车型生产线柔性化技改项目

40,975,500.00

-

40,975,500.00

-

-

-

S5国6b车型固定资产项目 25,188,710.00

-

25,188,710.00

7,207,750.00

-

7,207,750.00

星锐迭代车型固定资产项目

22,639,229.05

-

22,639,229.05

22,639,229.05

-

22,639,229.05

山东分公司质量提升和X5X6

产品搬迁改造项目

20,375,986.01

-

20,375,986.01

-

-

-

高端商用车变速器建设项目

4,320,496.65

-

4,320,496.65

15,108,971.43

-

15,108,971.43

研发四期固定资产项目 480,000.00

-

480,000.00

6,280,695.34

-

6,280,695.34

新能源乘用车智能化生产线建设项目

289,348.67

-

289,348.67

71,595,011.00

-

71,595,011.00

江淮新一代轻卡

2090

宽驾驶室基本型项目

276,900.00

-

276,900.00

6,397,380.00

-

6,397,380.00

A5中期改款固定资产项目 242,700.00

-

242,700.00

6,109,020.00

-

6,109,020.00

其他零星工程 109,036,816.20

-

109,036,816.20

252,361,650.76

-

252,361,650.76

合计 973,872,609.45

-

973,872,609.45

402,699,707.58

-

402,699,707.58

(3) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

（万元）

2020年12月

31

日

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少金

额

2021年12月

31

日

新能源乘用车车身零部件建设项目

99,800.00 15,000,000.00 450,849,821.48 - - 465,849,821.48江淮安庆年产

万辆新能源乘用车搬迁项目

65,000.00 - 149,703,301.39 - - 149,703,301.39中大型新能源乘用车生产线技改项目

34,500.00 - 134,965,481.42 471,681.42 - 134,493,800.00新能源乘用车智能化生产线建设项目

29,879.00 71,595,011.00 158,130,716.03 229,436,378.36 - 289,348.67合计 — 86,595,011.00 893,649,320.32 229,908,059.78 - 750,336,271.54

（续上表）项目名称

工程累计投入占预算比

例

工程进度

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

(%)

本期利息资本化率

资金来源新能源乘用车车身零部件建设项目 46.68 60.00 - - - 自筹资金江淮安庆年产10万辆新能源乘用车搬迁项目

(%)

23.03 20.00 - - - 自筹资金中大型新能源乘用车生产线技改项目 39.12 50.00 - - - 自筹资金新能源乘用车智能化生产线建设项目 76.89 90.00 - - - 自筹资金

合计 — — - - - —

(4) 在建工程期末余额较期初增长141.84%，主要原因系本期新能源乘用车车身

零部件建设项目投入，新增中大型新能源乘用车生产线技改项目、江淮安庆年产10万辆新能源乘用车搬迁项目所致。

17. 使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值：

一、账面原值：

1.2020

年12月31日 — —

— —

会计政策变更

2021

年1月1日 42,636,951.42 42,636,951.42

项目 房屋及建筑物 合计

本期增加金额 1,247,366.37 1,247,366.37

2.

3.

本期减少金额 - -

年12月31日 43,884,317.79 43,884,317.79

4.2021

二、累计折旧

年12月31日 — —

1.2020

会计政策变更

— —

年1月1日 - -

2021

2.

本期增加金额 14,385,562.47 14,385,562.47

本期减少金额 - -

3.

4.2021

年12月31日 14,385,562.47 14,385,562.47

三、减值准备

1.2020

年12月31日 — —

— —

会计政策变更

2021

年1月1日 - -

本期增加金额 - -

2.

3.

本期减少金额 - -

年12月31日 - -

4.2021

四、账面价值

年12月31日账面价值 29,498,755.32 29,498,755.32

1.2021

2.2021

年1月1日账面价值 42,636,951.42 42,636,951.42

18. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目 土地使用权 专有技术 软件系统 其他 合计

一、账面原值

1.2020年12月31日 1,793,970,246.87

4,309,759,205.55

213,175,097.27

4,470,356.06

6,321,374,905.75

2.本期增加金额 74,672,548.05

536,550,837.45

22,584,929.11

-

633,808,314.61

(1)购置 74,672,548.05

753,539.82

22,584,929.11

-

98,011,016.98

(2)内部研发 -

535,797,297.63

-

-

535,797,297.63

3.本期减少金额 133,982,575.64

2,364,507.45

46,856.93

-

136,393,940.02

(1)处置 126,030,750.36

-

-

-

126,030,750.36

(2)转入持有待售资产 7,914,018.72

2,364,507.45

-

-

10,278,526.17

(3)其他 37,806.56

-

46,856.93

-

84,663.49

4.2021年12月31日 1,734,660,219.28

4,843,945,535.55

235,713,169.45

4,470,356.06

6,818,789,280.34

二、累计摊销

1.2020年12月31日 290,068,835.67

2,554,297,598.96

190,619,783.46

4,185,285.53

3,039,171,503.62

2.本期增加金额 37,502,461.70

398,977,400.57

20,501,958.04

9,000.00

456,990,820.31

(1)计提 37,502,461.70

398,977,400.57

20,501,958.04

9,000.00

456,990,820.31

3.本期减少金额 32,806,510.42

1,918,272.70

46,856.93

-

34,771,640.05

(1)处置 27,440,199.97

-

-

-

27,440,199.97

(2)转入持有待售资产 5,352,754.50

1,918,272.70

-

-

7,271,027.20

(3)其他 13,555.95

-

46,856.93

-

60,412.88

4.2021年12月31日 294,764,786.95

2,951,356,726.83

211,074,884.57

4,194,285.53

3,461,390,683.88

三、减值准备

1.2020年12月31日 -

699,381,880.76

-

-

699,381,880.76

2.本期增加金额 -

192,334,821.47

-

-

192,334,821.47

(1)计提 -

192,334,821.47

-

-

192,334,821.47

3.本期减少金额 -

-

-

-

-

4.2021年12月31日 -

891,716,702.23

-

-

891,716,702.23

四、账面价值

1.2021年12月31日 1,439,895,432.33

1,000,872,106.49

24,638,284.88

276,070.53

2,465,681,894.23

2.2020年12月31日 1,503,901,411.20

1,056,079,725.83

22,555,313.81

285,070.53

2,582,821,521.37

注：其他系外币财务报表折算差额影响。

(2) 截止期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为

64.79%。

(3) 期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

19. 开发支出

项目

2020年12月31

日

本期增加金额 本期减少金额

2021年12月31日内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益 计提减值准备乘用车项目开发项目

308,211,923.37 1,139,662,724.86 - 474,910,671.63 833,327,089.85

-

139,636,886.75

商用车项目开发项目

169,899,142.74 445,152,484.30 - 60,886,626.00 433,395,728.19

120,769,272.85

-

发动机项目开发项目

196,443,299.30 134,745,093.12 - - 53,951,980.24

117,032,268.33

160,204,143.85

变速箱项目开发项目

74,277,708.55 74,636,871.82 - - 53,435,172.54

95,479,407.83

-

合计 748,832,073.96 1,794,197,174.10 - 535,797,297.63 1,374,109,970.82

516,089,711.28

117,032,268.33

其中，开发支出减值准备：

项目 2020年12月31日 本期增加额 本期减少额 2021年12月31日

1.2TGDI发动机项目 - 117,032,268.33 - 117,032,268.33

合计 - 117,032,268.33 - 117,032,268.33公司于本期终止发动机开发项目中的1.2TGDI项目的研发活动，并对该项目全额计提减值。

20. 长期待摊费用

项目 2020年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2021年12月31日装修改造费 1,381,994.67 105,968.13 358,353.98 1,129,608.8235kv变电站 - 707,955.95 56,070.81 651,885.14

合计 1,381,994.67 813,924.08 414,424.79 1,781,493.96

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目

2021年12月31日 2020年12月31日可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产未弥补亏损 4,815,042,108.77

724,700,672.75

4,783,370,060.89

718,358,143.21

不可税前列支的流动负债

2,110,254,277.89

345,876,862.19

2,457,157,685.75

395,918,953.22

不可税前列支的非流动负债

959,000,527.61

155,591,563.42

1,042,104,931.65

164,111,451.22

无形资产摊销 668,923,104.75

100,599,408.39

687,800,812.46

103,170,121.87

信用减值准备 180,343,053.62

43,079,990.41

244,995,529.36

53,144,294.71

资产减值准备 46,740,214.26

7,097,194.22

46,867,045.95

7,088,583.62

其他权益工具投资公允价值变动

32,042,947.86

7,866,109.95

24,636,514.57

6,015,984.74

固定资产折旧 2,294,067.26

796,849.66

4,291,580.66

1,390,857.18

合计 8,814,640,302.02

1,385,608,650.99

9,291,224,161.29

1,449,198,389.77

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目

2021年12月31日 2020年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧 416,299,365.18

63,179,330.24

281,674,181.19

43,190,584.38

其他权益工具投资公允价值变动

6,837,868.74

1,025,680.31

6,556,138.87

983,420.83

交易性金融资产公允价值变动

1,506,072.87

276,812.66

1,905,463.84

476,365.96

交易性金融负债284,116.17

42,617.43

-

-

公允价值变动

合计 424,927,422.96

64,524,440.64

290,135,783.90

44,650,371.17

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目 2021年12月31日 2020年12月31日可抵扣暂时性差异3,093,519,707.71 2,685,568,514.57可弥补亏损2,280,662,453.88 615,251,583.28合计5,374,182,161.59 3,300,820,097.85

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2021年12月31日 2020年12月31日 备注2021年- 19,856,173.83

2022年- -

2023年15,206,228.91 17,226,233.28

2024年26,221,340.39 26,307,286.44

2025年34,920,951.91 34,655,382.97

2026年119,828,225.38 -

2027年- 1,299,983.96

2028年298,312,433.87 499,785,973.86

2029年95,005,703.34 16,120,548.94

2030年

- -

2031年

1,691,167,570.08 -

合计2,280,662,453.88 615,251,583.28

22. 其他非流动资产

项目 2021年12月31日 2020年12月31日预付长期资产购置款 22,008,767.21 26,759,529.36

合计 22,008,767.21 26,759,529.36

23. 短期借款

(1) 短期借款分类

项目 2021年12月31日 2020年12月31日信用借款 1,384,000,000.00 1,450,000,000.00保证借款 6,000,000.00 459,000,000.00抵押借款 188,000,000.00 193,100,000.00应计利息 2,745,301.43 -

合计 1,580,745,301.43 2,102,100,000.00

(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

24. 交易性金融负债

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

1,795,883.83 -合计 1,795,883.83 -

25. 应付票据

种类 2021年12月31日 2020年12月31日银行承兑汇票 5,350,667,549.14 2,788,535,784.59商业承兑汇票 - 12,617,400.00

合计 5,350,667,549.14 2,801,153,184.59

应付票据期末余额较期初增加91.02%，主要原因系本期用银行承兑汇票结算增加所致。

26. 应付账款

(1) 按账龄列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日1年以内 7,233,613,105.10 7,204,559,419.761至2年 229,347,189.27 125,159,330.202至3年 8,195,027.65 57,804,198.143年以上 59,627,371.89 442,666,132.75

合计7,530,782,693.917,830,189,080.85

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

项目 2021年12月31日 未偿还或结转的原因材料款 11,036,437.16 质量原因纠纷中

合计 11,036,437.16 ——

27. 合同负债

项目 2021年12月31日 2020年12月31日预收商品款 1,075,109,908.15 818,769,220.14

合计1,075,109,908.15818,769,220.14

合同负债期末余额较期初增加31.31%的原因系大客户预收款增加所致。

28. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目 2020年12月31日

本期增加 本期减少

202

1年12月31日

一、短期薪酬 525,650,600.28 3,494,278,524.38 3,504,809,077.16 515,120,047.50

二、离职后福利-设定提存计划 3,116,167.84 383,960,652.62 384,230,292.03 2,846,528.43

三、辞退福利 1,067,527.55 1,282,512.31 1,295,641.31 1,054,398.55

四、一年内到期的其他福利 - 530,137.20 530,137.20 -

合计 529,834,295.67 3,880,051,826.51 3,890,865,147.70 519,020,974.48

(2) 短期薪酬列示

项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少

1年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴

443,636,497.10 2,871,925,067.72 2,880,288,048.94 435,273,515.88

二、职工福利费

- 111,640,268.06 111,640,268.06 -

三、社会保险费

198,531.74 177,277,482.68 177,277,482.68 198,531.74其中：医疗保险费174,816.77 168,816,958.99 168,816,958.99 174,816.77工伤保险费15,699.66 8,323,660.59 8,323,660.59 15,699.66生育保险费8,015.31 136,863.10 136,863.10 8,015.31

四、住房公积金

116,792.33 278,413,149.30 277,535,744.15 994,197.48

五、工会经费和职工教育经费

81,698,779.11 55,022,556.62 58,067,533.33 78,653,802.40合计525,650,600.28 3,494,278,524.38 3,504,809,077.16 515,120,047.50

(3) 设定提存计划列示

项目 2020年12月31日

本期增加 本期减少 2021年12月31日

1.基本养老保险 3,050,653.94 372,193,213.78 372,462,853.19 2,781,014.53

2.失业保险费 65,513.90 11,767,438.84 11,767,438.84 65,513.90

合计 3,116,167.84 383,960,652.62 384,230,292.03 2,846,528.43

29. 应交税费

项目 2021年12月31日 2020年12月31日增值税

150,913,598.5329,628,122.24企业所得税

36,127,166.5979,351,027.82消费税

20,164,327.3033,910,097.11房产税

16,114,500.2731,220,512.27

土地使用税

10,599,981.2722,994,086.58印花税

9,842,169.603,160,771.37水利基金

5,147,288.843,778,421.99个人所得税

4,876,215.986,598,073.74城市维护建设税

3,313,426.953,845,036.98教育费附加

1,477,513.181,169,064.79地方教育费附加

824,130.31442,227.14其他

72,237.7773,363.54合计259,472,556.59 216,170,805.57

30. 其他应付款

(1) 分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日应付利息 - 12,664,381.95应付股利 5,976,652.82 773,663.16其他应付款 3,140,565,692.02 4,513,048,327.83

合计 3,146,542,344.84 4,526,486,372.94

(2) 应付利息

项目 2021年12月31日 2020年12月31日短期借款应付利息 - 2,225,258.20长期借款应付利息 - 10,439,123.75

合计- 12,664,381.95

(3) 应付股利

项目 2021年12月31日 2020年12月31日普通股股利 5,976,652.82 773,663.16

合计 5,976,652.82 773,663.16

(4) 其他应付款

① 按款项性质列示其他应付款

项目 2021年12月31日 2020年12月31日投资款 10,200,000.00 1,202,383,509.00销售佣金 934,195,635.44 1,192,344,314.74保证金 622,613,741.19 616,435,984.56

国有资本预算资金 625,648,000.00 575,148,000.00保理融资借款及利息 254,628,347.15 173,000,000.00代收代付款项 56,890,859.30 95,856,172.72押金 47,173,845.90 43,511,206.33其他 589,215,263.04 614,369,140.48

合计 3,140,565,692.02 4,513,048,327.83

② 账龄超过1年的重要其他应付款金额为67,558.88万元，其中国有资本预算

资金57,514.80万元、保证金10,044.08万元。

③ 其他应付款期末余额较期初下降30.41%，主要系公司期初对大众安徽增资

款尾款在本期支付所致。

31. 持有待售负债

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

持有待售处置组中的负债：

应付账款

127,506,029.98-

11,078,467.44-

合同负债

应付职工薪酬

8,199,319.94-

417,892.48-

应交税费

其他应付款

17,672,719.57-

1,440,200.77-

其他流动负债

递延收益

4,964,430.82-合计171,279,061.00-

持有待售负债详见附注五、9持有待售资产。

32. 一年内到期的非流动负债

项目 2021年12月31日 2020年12月31日一年内到期的长期借款 2,299,475,991.67 2,630,874,300.00一年内到期的租赁负债 14,599,697.99 -

合计 2,314,075,689.66 2,630,874,300.00

33. 其他流动负债

项目 2021年12月31日 2020年12月31日担保赔偿准备金 226,353,012.06 191,137,018.85未到期责任准备金 86,638,288.97 72,417,425.79

待转销项税额 77,867,438.81 72,105,161.94

合计 390,858,739.84 335,659,606.58

34. 长期借款

(1) 长期借款分类

项目 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年利率区间信用借款 6,429,359,634.85 5,273,200,000.00 1.20%-4.275%抵押借款 2,201,798,430.88 1,550,000,000.00 浮动利率保证借款 360,355,333.35 665,674,300.00 浮动利率

小计 8,991,513,399.08 7,488,874,300.00 ——减：一年内到期的长期借款 2,299,475,991.67 2,630,874,300.00 ——

合计 6,692,037,407.41 4,858,000,000.00 ——

(2) 长期借款期末余额较期初增长37.75%，主要系本期信用借款及抵押借款增

加所致。

35. 租赁负债

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

31,914,821.71 —

租赁付款额

减：未确认融资费用

1,528,075.56 —

小计 30,386,746.15 —

14,599,697.99 —

合计 15,787,048.16 —

36. 长期应付款

(1) 分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日长期应付款 262,242.18 657,636.67专项应付款 - -

合计 262,242.18 657,636.67

注：上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。

(2) 长期应付款

① 按款项性质列示长期应付款

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

用于融资的长期应付款净额 262,242.18 657,636.67

合计 262,242.18 657,636.67

② 用于融资的长期应付款净额

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

一、长期应付款应付融资租赁款余额 61,012,918.75 95,567,018.75未确认融资费用 -2,356,492.67 -4,806,803.57长期应付款净额 58,656,426.08 90,760,215.18

二、长期应收款用于融资的长期应收款余额 61,012,918.75 95,567,018.75未确认融资收益 -2,618,734.85 -5,464,440.24用于融资的长期应收款净额 58,394,183.90 90,102,578.51

合计 262,242.18 657,636.67

注：根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字20150167号》合同约定，本公司将与合肥公交集团有限公司签订的总额为44,184,000.00元的应收合同款（收款期8年）转让于交银金融租赁有限责任公司。本公司收到融资款金额44,184,000.00元，并支付融资性费用8,000,000.00元。公司根据本期与合肥公交集团有限公司合同的履行情况，截止本报告期末，本公司长期应收款余额12,993,312.50元，未实现融资收益余额967,252.14元。根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字20150081号》合同约定，本公司将应收广州市一汽巴士有限公司销售款（收款期8年）192,817,800.00元转让于交银金融租赁有限责任公司。本公司收到融资款金额192,817,800.00元，并支付融资性费用（不含税）23,076,923.08元。截止本报告期末，本公司长期应收款余额38,161,856.25元，未实现融资收益余额1,591,814.75元。根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字20150176号》合同约定，本公司将应收南宁白马公共交通有限公司销售款（收款期8年）39,431,000.00元转让于交银金融租赁有限责任公司。本公司收到融资款金额39,431,000.00元，并支付融资性费用850,000.00元。截止本报告期末，本公司长期应收款余额9,857,750.00元，未实现融资收益余额59,667.96元。

37. 递延收益

(1) 递延收益情况

项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日

形成原因政府补助 1,509,206,991.00

107,442,526.00

226,779,978.42

1,389,869,538.58

政府拨入合计 1,509,206,991.00

107,442,526.00

226,779,978.42

1,389,869,538.58

—

(2) 涉及政府补助的明细

项目

2020年12月31

日

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他

收益金额

其他转出

2021年12月31

日

与资产相关/与收益

相关

DCT自动变带速器齿轮件项目

9,300,610.31

-

-

1,525,155.04

-

7,775,455.27

与资产相

关

车联网基础研究项目

20,147,427.69

-

-

17,680,277.77

-

2,467,149.92

与资产相

关

高端及电动轻卡建设项目

231,364,432.09

-

-

6,016,490.40

-

225,347,941.69

与资产相

关

高性能纯电动A级轿车iC5产品研发及产业化研发项目

40,000,000.00

-

-

9,285,714.28

-

30,714,285.72

与资产相

关基础投资补偿款 135,751,676.65

3,552,000.00

-

12,978,440.66

799,166.91

125,526,069.08

与资产相

关

加快新型工业化发展项目

6,382,840.64

-

-

3,182,433.84

-

3,200,406.80

与资产相

关

江淮第五代纯电动轿车平台技术开发项目

1,062,860.64

-

-

250,084.80

-

812,775.84

与资产相

关轿车二期补助 6,866,632.12

-

-

3,433,316.28

-

3,433,315.84

与资产相

关

年产10万辆新能源汽车项目

125,747,265.54

-

-

17,151,457.56

-

108,595,807.98

与资产相

关

年产10万台2.0CTI高性能柴油发动机项目

38,634,300.40

-

-

7,307,028.48

-

31,327,271.92

与资产相

关年产20万台高性能汽油发动机项目

38,458,015.76

-

-

15,586,021.56

-

22,871,994.20

与资产相

关

年产5万辆改装汽车搬迁项目

103,397,777.45

-

-

4,129,316.08

-

99,268,461.37

与资产相

关

三重一创建设专项资金

9,419,199.95

7,204,300.00

-

1,006,081.03

-

15,617,418.92

与资产相

关

山东轻卡生产基地建设项目

58,643,457.30

-

-

1,273,726.08

-

57,369,731.22

与资产相

关

遂宁轻卡生产基地建设项目

117,736,501.23

-

-

8,878,689.36

-

108,857,811.87

与资产相

关

退城进园补贴款 107,776,804.29

-

-

18,412,903.55

-

89,363,900.74

与资产相

关

智能制造装备专项补助

13,599,814.51

-

-

7,095,555.60

-

6,504,258.91

与资产相

关

中轻卡改装车及新能源汽车项目

10,020,285.84

-

-

1,121,122.44

-

8,899,163.40

与资产相

关

中重卡投资补助 63,322,101.01

-

-

3,332,742.24

-

59,989,358.77

与资产相

关

自主创新重大项目补贴

78,698,506.95

-

-

24,601,095.08

-

54,097,411.87

与资产相

关

客车生产基地建设项目

32,377,180.38

-

-

2,951,215.16

-

29,425,965.22

与资产相

关

“油（气）改电”补贴

-

57,135,000.00

-

7,386,118.30

-

49,748,881.70

与资产相

关

A厂产能专项提升项目

-

3,200,000.00

-

-

-

3,200,000.00

与资产相

关

其他项目 256,604,941.61

36,351,226.00

-

46,636,506.42

4,165,263.91

242,154,397.28

与资产相

关

其他项目 3,894,358.64

-

-

594,055.59

-

3,300,303.05

与收益相

关

合计 1,509,206,991.00

107,442,526.00

-

221,815,547.60

4,964,430.82

1,389,869,538.58

—

38. 股本

项目 2020年12月31日

本期增减变动（+、一）发行新股 送股 公积金转股股份总数 1,893,312,117.00 290,697,674.00 - -

（续上表）项目

本期增减变动（+、一）

2021年12月31日其他 小计股份总数 - 290,697,674.00 2,184,009,791.00

39. 资本公积

项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日股本溢价 5,217,366,201.30 1,688,607,014.31 - 6,905,973,215.61其他资本公积 8,484,724.15 7,617,911.73 - 16,102,635.88

合计 5,225,850,925.45 1,696,224,926.04 - 6,922,075,851.49

股本溢价变动系本期非公开发行股票所致，其他资本公积本期变动主要系联营、合营企业其他权益变动影响所致。

40. 其他综合收益

项目

2020年12月31日

本期发生金额

2021年12月

31日本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-7,124,703.33

17,216,205.00

-

-

-

1,807,865.72

5,495,961.51

179,123.90

-

		22,712,166.51
其中：其他权益工具投资公允价值变动

-

-7,124,703.33

17,216,205.00

-

-

-

1,807,865.72

5,495,961.51

179,123.90

-

-

以后将重分类进损益的其他综合收益

1,762,818.55

45,085,354.76

			-	-	42,852,104.90	2,233,249.86	41,089,286.35
其中：

权益法下

可转损益的其他综合收益

-

19,240,326.93

			-	-	17,316,294.24	1,924,032.69	17,316,294.24
其中：外币财务报表折算差额

-

25,845,027.83

1,762,818.55

-

-

25,535,810.66

309,217.17

23,772,992.11

合计 -

37,960,651.43

18,979,023.55

-

-

1,807,865.72

37,356,143.39

2,412,373.76

18,377,119.84

41. 专项储备

(1) 专项储备情况

项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日安全生产费 101,637,762.96 62,912,246.76 54,718,934.08 109,831,075.64

合计 101,637,762.96 62,912,246.76 54,718,934.08 109,831,075.64

(2) 本公司安全生产费系按照《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办

法》的通知》（财企〔2012〕16号）的规定计提和使用。

42. 盈余公积

项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日法定盈余公积 952,694,041.02 38,055,197.81 - 990,749,238.83任意盈余公积 682,168,114.61 -

- 682,168,114.61

合计 1,634,862,155.63 38,055,197.81 - 1,672,917,353.44

43. 一般风险准备

项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年12月31日一般风险准备 18,241,857.61 4,962,121.22 - 23,203,978.83

合计 18,241,857.61 4,962,121.22 - 23,203,978.83

根据《安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法》，本公司子公司江汽担保按照本年净利润的10%提取一般风险准备。

44. 未分配利润

项目 2021年度 2020年度调整前上期末未分配利润 4,198,070,546.66 4,091,874,529.25调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后期初未分配利润 4,198,070,546.66 4,091,874,529.25加：本期归属于母公司所有者的净利润 199,999,353.78 142,613,889.99

减：提取法定盈余公积 38,055,197.81 -提取一般风险准备 4,962,121.22 4,231,566.59应付普通股股利 43,546,178.69 32,186,305.99期末未分配利润 4,311,506,402.72 4,198,070,546.66

45. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入及成本

项目

2021年度 2020年度收入 成本 收入 成本主营业务 35,955,017,364.93 33,401,731,060.56 39,325,567,121.94 36,071,441,601.11其他业务 4,258,503,751.68 3,528,356,824.49 3,505,201,021.01 2,775,993,631.78合计 40,213,521,116.61 36,930,087,885.05 42,830,768,142.95 38,847,435,232.89

(2) 主营业务（分产品）

产品类别

2021年度 2020年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本乘用车 8,722,607,844.46 8,883,803,908.00 7,305,738,608.09 7,486,819,762.04商用车 23,551,878,068.03 21,294,232,373.12 26,971,932,118.60 24,090,429,443.06客车 1,605,058,799.81 1,513,391,022.45 3,077,832,539.96 2,709,825,726.17底盘 97,952,605.29 81,010,063.55 299,958,724.60 254,105,830.34其他 1,977,520,047.34 1,629,293,693.44 1,670,105,130.69 1,530,260,839.50

合计 35,955,017,364.93 33,401,731,060.56 39,325,567,121.94 36,071,441,601.11

(3) 主营业务（分地区）

地区名称

2021年度 2020年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

29,673,908,568.06 27,332,991,578.66 35,983,458,882.90 32,962,681,283.97境外（含港澳台） 6,281,108,796.87 6,068,739,481.90 3,342,108,239.04 3,108,760,317.14

合计 35,955,017,364.93 33,401,731,060.56 39,325,567,121.94 36,071,441,601.11

(4) 本期公司前五户销售额为333,495.31万元，占年度销售总额8.29%。

(5) 收入分解信息

项目 2021年度收入确认时间

一、在某一时点确认收入 40,138,635,763.36整车、底盘销售 33,977,497,317.59其他 6,161,138,445.77

二、在某段时间确认收入 74,885,353.25技术服务费18,909,149.47租赁收入41,061,001.39商标许可使用费206,084.91其他14,709,117.48合计 40,213,521,116.61

(6) 营业收入扣除情况

项目

2021年度 2020年度金额（万元） 具体扣除情况 金额（万元） 具体扣除情况

4,021,352.11 / 4,283,076.81 /

营业收入

营业收入扣除项目合计金额

27,857.83 / 31,623.25 /

（

%

）

0.69 / 0.74 /

一、与主营业务无关的业务收入

— — — —

正常经营之外的其他业务收入。如

出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

27,857.83

,952.09万元；废

料销售收入8

,867.36万元；商

1,911.52万

元；租赁收入4

,106.10万元；其

9,020.75万

元。

31,623.25

9,506.80万

元；废料销售收入4

,921.98万元；商

4,722.76万

元；租赁收入2

,494.57万元；其

9,977.16万

		元。
2.

不具备资质的类金融业务收入，如

- — - —

拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.

本会计年度以及上一会计年度新

- — - —

增贸易业务所产生的收入。

4.

与上市公司现有正常经营业务无

- — - —

关的关联交易产生的收入。

5.

同一控制下企业合并的子公司期

- — - —

初至合并日的收入。

6.

未形成或难以形成稳定业务模式

- — - —

的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计

27,857.83 — 31,623.25 —

— — — —

项目

2021年度 2020年度金额（万元） 具体扣除情况 金额（万元） 具体扣除情况

未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

- — - —

不具有真实业务的交易产生的收

入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

- — - —

交易价格显失公允的业务产生的

收入。

- — - —

本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

- — - —

审计意见中非标准审计意见涉及

的收入。

- — - —

其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入。

- — - —

- — - —

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

— —

3,993,494.28 — 4,251,453.56 —

46. 已赚保费

项目 2021年度 2020年度担保费收入 111,221,470.20 81,666,917.95减：提取的未到期责任准备金 14,220,863.18 6,464,065.45

合计 97,000,607.02 75,202,852.50

47. 提取担保赔偿准备金

项目 2021年度 2020年度担保赔偿准备金 35,214,515.85 31,624,044.41

合计 35,214,515.85 31,624,044.41

提取担保赔偿准备金系本公司子公司江汽担保按照其承保项目担保责任余额的1%计提的担保赔偿准备金。

48. 税金及附加

项目 2021年度 2020年度消费税

215,833,787.22 240,674,459.87

房产税

58,591,331.21 63,433,838.88水利基金

54,886,285.88 46,106,185.23

土地使用税

44,101,620.60 49,737,322.70城市维护建设税

42,329,822.84 37,553,492.50印花税

37,524,405.41 32,138,509.07教育费附加

21,251,846.59 17,595,359.15地方教育费附加

14,181,490.10 11,734,904.11环境保护税

314,831.08 330,050.43其他

439,370.89 757,061.21合计489,454,791.82 500,061,183.15

49. 销售费用

项目 2021年度 2020年度工资及工资性费用

642,133,588.93 625,440,634.57售后服务费

254,561,419.14 387,879,612.88广告费

221,306,151.93 206,460,072.00使用权资产折旧费

14,213,420.98 -运输费

3,488,395.91 6,743,390.25其他

301,563,692.02 311,304,400.32合计 1,437,266,668.91 1,537,828,110.02销售费用中本期新增使用权资产折旧费，系公司本期执行新租赁准则，使用权资产折旧采用年限平均法分类计提分配至相应费用科目。

50. 管理费用

项目 2021年度 2020年度工资及工资性费用 847,231,386.22 798,050,533.36无形资产摊销 433,289,228.93 415,591,613.57折旧费 138,048,805.96 222,010,080.39修理费 15,745,408.46 89,039,563.19其他 315,824,632.19 266,616,495.09

合计 1,750,139,461.76 1,791,308,285.60

51. 研发费用

项目 2021年度 2020年度工资及工资性费用637,653,168.43612,032,418.06试验检验费145,966,753.61143,221,244.50

材料费110,935,160.02169,691,952.52折旧费93,931,604.3291,776,750.40设计费71,541,939.84171,781,596.20其他314,081,344.60488,187,267.73合计1,374,109,970.821,676,691,229.41

52. 财务费用

项目 2021年度 2020年度利息支出 359,984,931.47 391,096,585.04

减：利息收入 156,412,528.22 116,941,219.65利息净支出 203,572,403.25 274,155,365.39汇兑损失 70,815,122.58 101,675,314.93

减：汇兑收益 58,181,568.46 34,646,281.27汇兑净损失 12,633,554.12 67,029,033.66银行手续费及其他 9,541,762.85 24,825,576.20

合计 225,747,720.22 366,009,975.25

公司本期收到贷款贴息补助5,100.00万元，并于收到时冲减利息支出处理。

53. 其他收益

项目 2021年度 2020年度 与资产相关/

递延收益转入 221,221,492.01 384,370,055.26 与资产相关递延收益转入 594,055.59 1,595,159.06 与收益相关新能源汽车专项扶持基金 252,257,948.00 420,866,037.00 与收益相关新产品导入奖励 100,000,000.00 - 与收益相关工业发展政策补助 83,660,994.30 15,407,445.58 与收益相关项目研发补助 1,190,000,000.00 - 与收益相关税收奖励 14,169,898.99 17,624,195.97 与收益相关外贸促进资金补贴 7,198,475.00 10,300,508.25 与收益相关企业稳岗补贴 3,112,199.66 14,286,084.92 与收益相关三重一创建设专项资金 1,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关科技局市级新能源汽车补助 12,711,572.00 22,688,010.00 与收益相关中高端MPV项目补助 - 270,600,000.00 与收益相关其他 67,175,491.24 69,822,834.99 与收益相关

合计 1,953,102,126.79 1,231,560,331.03 ——

54. 投资收益

项目 2021年度 2020年度权益法核算的长期股权投资收益 177,210,531.38 100,631,860.26处置长期股权投资产生的投资收益 - 40,388,218.25处置交易性金融资产取得的投资收益 8,636,984.90 8,748,352.58其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 4,285,812.70 1,503,599.19

合计 190,133,328.98 151,272,030.28

55. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2021年度 2020年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,616,519.26 15,627,834.74

合计 21,616,519.26 15,627,834.74

56. 信用减值损失

项目 2021年度 2020年度应收账款坏账损失 32,379,296.33 -66,910,083.20其他应收款坏账损失 -19,854,623.20 -42,828,236.70长期应收款坏账损失 319,199.01 -1,788,504.87应收票据坏账损失 - 6,545,005.00委托贷款坏账损失 -935,000.00 329,000.00

合计 11,908,872.14 -104,652,819.77

57. 资产减值损失

项目 2021年度 2020年度无形资产减值损失 -192,334,821.47 -224,638,089.37合同资产减值损失 -68,591,457.97 -117,400,749.62固定资产减值损失 -38,150,581.37 -108,626,445.37存货跌价损失 -98,460,688.62 -97,525,587.81长期股权投资减值损失 - -1,372,185.05开发支出减值损失 -117,032,268.33 -

合计 -514,569,817.76 -549,563,057.22

58. 资产处置收益

项目 2021年度 2020年度出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认

409,879,421.22 -

的处置利得或损失

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：

23,368,567.30 1,227,153,352.16其中：固定资产处置利得或损失 23,368,567.30 498,923,916.59

无形资产处置利得 - 337,947,467.07在建工程处置利得 - -其他 - 390,281,968.50

合计 433,247,988.52 1,227,153,352.16资产处置收益本期发生额较上期减少79,390.54万元，主要原因系上期政府收储处置相关资产产生的处置收益较大所致。

59. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目 2021年度 2020年度

计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产报废收入 6,740,658.34 3,139,025.49 6,740,658.34与企业日常活动无关的政府补助 606,747.10 10,054,485.91 606,747.10其他 36,369,584.84 23,443,209.24 36,369,584.84

合计 43,716,990.28 36,636,720.64 43,716,990.28

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

补助项目 2021年度 2020年度

与资产相关

/

与收益相关

产业扶持发展资金 - 10,000,000.00 与收益相关其他补助 606,747.10 54,485.91 与收益相关

合计 606,747.10 10,054,485.91 —

60. 营业外支出

项目 2021年度 2020年度

损益的金额

非流动资产报废损失 4,243,033.80 11,128,134.85 4,243,033.80罚款支出 630,730.60 114,215.87 630,730.60对外捐赠 893,400.00 80,669.60 893,400.00其他 9,811,438.20 16,815,553.39 9,811,438.20

合计 15,578,602.60 28,138,573.71 15,578,602.60

营业外支出本期发生额较上期下降44.64%，主要原因系非流动资产报废损失减少所致。

61. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

项目 2021年度 2020年度当期所得税费用 96,468,436.50 125,797,771.13递延所得税费用 82,569,175.78 -240,368,730.33

合计 179,037,612.28 -114,570,959.20

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2021年度 2020年度利润总额 192,078,114.81 134,908,752.87按法定/适用税率计算的所得税费用 28,811,717.22 20,236,312.93子公司适用不同税率的影响 13,729,243.82 32,155,450.75调整以前期间所得税的影响 17,529,121.45 -610,645.72非应税收入的影响 -31,380,556.16 -24,970,506.72不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,336,004.02 3,213,868.00研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -186,166,584.66 -202,116,966.80

损的影响

-281,353.03 -9,544,999.87

异或可抵扣亏损的影响

322,460,019.62 67,066,528.23所得税费用 179,037,612.28 -114,570,959.20

62. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、40其他综合收益。

63. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2021年度 2020年度政府补助 1,890,335,852.29 1,096,616,856.75往来款 101,276,661.62 216,486,263.03其他 68,372,064.85 60,953,603.16

合计 2,059,984,578.76 1,374,056,722.94

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2021年度 2020年度差旅费 93,557,870.33 87,115,528.84

业务招待费 10,037,643.20 11,120,793.58保证金 3,815,264.44 41,512,564.78其他 358,516,488.72 347,973,364.80

合计 465,927,266.69 487,722,252.00

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2021年度 2020年度利息收入 156,412,528.22 116,941,219.65

合计 156,412,528.22 116,941,219.65

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2021年度 2020年度收票据和按揭保证金 1,107,266,346.93 1,850,207,280.48国有资本预算金 50,500,000.00 300,000,000.00

合计 1,157,766,346.93 2,150,207,280.48

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2021年度 2020年度付票据和按揭保证金等 956,771,908.18 1,502,827,217.18

合计 956,771,908.18 1,502,827,217.18

64. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2021年度 2020年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,040,502.53 249,479,712.07加：资产减值准备 514,569,817.76 549,563,057.22信用减值损失 -11,908,872.14 104,652,819.77固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产、生产性生物资产折旧

1,395,104,481.53 1,495,948,912.38使用权资产折旧 14,385,562.47 -无形资产摊销 456,990,820.31 484,952,690.12长期待摊费用摊销 414,424.79 982,811.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-433,247,988.52 -1,227,153,352.16固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,497,624.54 7,989,109.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-21,616,519.26-15,627,834.74财务费用（收益以“－”号填列）267,205,957.37402,494,399.05投资损失（收益以“－”号填列）-190,133,328.98-151,272,030.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）63,589,738.78-284,825,831.87递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19,874,069.4743,093,274.55存货的减少（增加以“－”号填列）-813,270,150.97760,206,516.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,150,393,808.43-858,287,755.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1,602,541,102.73-2,893,222,529.26其他 - -经营活动产生的现金流量净额 1,724,648,184.90 -1,331,026,030.522．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8,746,281,331.895,409,981,315.24减：现金的期初余额5,409,981,315.246,223,846,115.55加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 3,336,300,016.65 -813,864,800.31

(2) 现金和现金等价物构成情况

项目 2021年12月31日 2020年12月31

一、现金 8,746,281,331.89 5,409,981,315.24其中：库存现金 288,453.79 175,730.94可随时用于支付的银行存款 8,513,173,056.96 5,404,655,579.07可随时用于支付的其他货币资金 232,819,821.14 5,150,005.23

二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 8,746,281,331.89 5,409,981,315.24

65. 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 1,651,489,062.59 各保证金、冻结资金等其他流动资产 568,434,605.08 担保保证金

固定资产 473,475,761.80 抵押借款无形资产 550,303,289.90 抵押借款

合计 3,243,702,719.37 ——

66. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金其中：美元 31,488,941.91 6.3757 200,764,046.94

欧元 1,385,180.12 7.2197 10,000,584.91港币 2,377,084.53 0.8176 1,943,504.31日元 53,157,394.00 0.055415 2,945,716.99卢布 1,079,121,299.70 0.0855 92,264,871.12越南盾 39,751,615,703.95 0.0002800043917 11,130,626.97应收账款其中：美元 17,850,479.55 6.3757 113,809,302.47

卢布 1,191,476,568.22 0.0855 101,871,246.58

越南盾 77,862,236,044.35 0.0002800043917 21,801,768.04其他应收款其中：美元 10,229.71 6.3757 65,221.56

欧元 2,500.00 7.2197 18,049.25

日元 5,411,109.00 0.055415 299,856.61

越南盾 6,512,764,549.41 0.0002800043917 1,823,602.68应付账款其中：美元 2,024,139.66 6.3757 12,905,307.23

欧元 29,160.97 7.2197 210,533.46

卢布 845,622,209.81 0.0855 72,300,698.94

越南盾 222,576,512,038.33 0.0002800043917 62,322,400.86其他应付款其中：美元 5,225.00 6.3757 33,313.03

日元 2,439,034.00 0.055415 135,159.07

越南盾 6,190,925,968.97 0.0002800043917 1,733,486.46

(2) 境外经营实体情况

公司名称 公司所在地 记账本位币 本位币选择依据意大利设计中心 意大利都灵 欧元 所在地币种

日本设计中心 日本东京 日元 所在地币种越南公司 越南胡志明市 越南盾 所在地币种俄罗斯公司 俄罗斯莫斯科 卢布 所在地币种香港公司 香港 美元 经营环境

67. 政府补助

(1) 政府补助基本情况

政府补助基本情况详见附注五、37递延收益，附注五、52财务费用，附注五、53其他收益及附注五、59营业外收入。

（2）政府补助退回情况

本报告期内，本公司无政府补助退回的情况。

68. 租赁

（1）本公司作为承租人

项目 2021年度金额

短期租赁费用 22,348,590.68

本期计入当期损益的采用简化处理的

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

42,000.00

1,739,713.60

租赁负债的利息费用

与租赁相关的总现金流出

32,590,086.71

（2）本公司作为出租人

①经营租赁

A.租赁收入

项目 2021年度金额

41,061,001.39

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额

年度 金额

租赁收入

年以内 13,407,600.40

1

1

至2年 12,476,862.74

至3年 3,866,429.06

2

3

至4年 3,922,146.70

年度 金额

至5年 3,979,535.87

4

5

年以上 6,272,896.27

六、合并范围的变更

1、新增子公司

2021年2月9日，公司出资设立全资子公司江汽阜阳，自成立之日起纳入合并范围。

2、减少子公司

苏州安凯客车销售有限公司于2021年5月12日完成注销，深圳安凯客车销售有限公司于2021年6月24日完成注销，不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接

合肥市 合肥市 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并

江淮铸造

江汽进出口

合肥市 合肥市 进出口贸易 100.00 - 设立

合肥市 合肥市 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并

合肥同大

江福车体

合肥市 合肥市 制造业 67.00 - 设立

意大利都灵 意大利都灵 技术服务 100.00 - 设立

意大利设计中心

日本设计中心

日本东京 日本东京 技术服务 100.00 - 设立

六安市 六安市 制造业 100.00 - 设立

星瑞齿轮

江汽担保

合肥市 合肥市 融资担保 100.00 - 设立

扬州市 扬州市 制造业 67.00 - 同一控制下企业合并

扬州江淮

江淮安驰

亳州市 亳州市 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并

合肥市 合肥市 服务业 90.00 - 设立

江汽投资

越南公司

明市

越南胡志

明市

制造业 - 51.00 设立

俄罗斯公司

俄罗斯莫斯科

俄罗斯莫

斯科

汽车销售 - 100.00 设立

香港 香港 汽车销售 - 100.00 设立

香港公司

合肥车桥

合肥市 合肥市 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并

合肥市 合肥市 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并

江汽有限

江淮制管

合肥市 合肥市 制造业 - 67.00 同一控制下企业合并

合肥市 合肥市 制造业 - 51.00 同一控制下企业合并

合肥汇凌

江汽物流

合肥市 合肥市 运输业 51.00 49.00 同一控制下企业合并

合肥市 合肥市 服务业 100.00 - 同一控制下企业合并

和行科技

和瑞出租

合肥市 合肥市 运输业 - 100.00 同一控制下企业合并

安庆市 安庆市 服务业 - 100.00 设立

安庆和行

武汉和行

武汉市 武汉市 服务业 - 100.00 设立

青岛市 青岛市 服务业 - 100.00 设立

青岛和行

天津和行

天津市 天津市 服务业 - 100.00 设立

合肥市 合肥市 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并

江淮专用车

四川江淮

遂宁市 遂宁市 制造业 100.00 - 设立

深圳市 深圳市 汽车销售 100.00 - 设立

深圳新能源

北京新能源

北京市 北京市 汽车销售 100.00 - 设立

厦门市 厦门市 汽车销售 100.00 - 设立

厦门新能源

天津特瑞捷

天津市 天津市 技术服务 55.00 - 设立

广州市 广州市 汽车销售 100.00 - 设立

广州新能源

江汽国际

合肥市 合肥市 进出口贸易 100.00 - 设立

安庆市 安庆市 制造业 51.00 - 设立

振风新能源

安凯股份

合肥市 合肥市 制造业 25.20 - 同一控制下企业合并

合肥市 合肥市 制造业 - 100.00 同一控制下企业合并

安凯金达

江淮客车

合肥市 合肥市 制造业 - 60.81 同一控制下企业合并

哈尔滨 哈尔滨 汽车销售 - 100.00 设立

哈尔滨安凯

安徽凯亚

合肥市 合肥市 制造业 - 51.00 非同一控制下企业合并

广州市 广州市 汽车销售 - 100.00 设立

广州安凯

安凯华北

北京市 北京市 汽车销售 - 40.00 非同一控制下企业合并

合肥市 合肥市 技术服务 - 100.00 设立

安凯技术

江汽阜阳

阜阳市 阜阳市 制造业 100.00 - 设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称

比例（

%

）

本期归属于少数股

东的损益

本期向少数股东宣

告分派的股利

期末少数股东权益

余额

江福车体 33.00 2,354,943.19 36,912,531.19 41,117,440.54扬州江淮 33.00 13,037,170.70 9,508,280.17 180,628,990.71安凯股份 74.80 -197,612,409.11 - 198,425,419.94

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司

名称

2021年12月31日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江福车体 228,800,293.71

73,465,212.95

302,265,506.66

175,587,979.19 4,964,430.82 180,552,410.01扬州江淮 614,957,898.91

442,898,550.13

1,057,856,449.04

409,651,084.78 100,844,786.37 510,495,871.15安凯股份 2,425,985,793.93

1,358,525,815.85

3,784,511,609.78

3,156,333,262.88 298,645,208.38 3,454,978,471.26（续上表）子公司

名称

2020年12月31日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江福车体 358,922,120.30 87,721,039.44

446,643,159.74

214,569,309.77 6,066,941.02

220,636,250.79扬州江淮 439,318,370.70 488,539,176.72

927,857,547.42

286,228,659.03 105,423,402.45

391,652,061.48安凯股份 3,726,155,796.03 1,385,730,148.90

5,111,885,944.93

4,021,408,375.20 481,265,657.24

4,502,674,032.44

（续上表）

子公司名称

2021年度营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江福车体 176,048,360.10 7,136,191.49 7,136,191.49 111,689,866.76扬州江淮 2,614,670,785.62 39,506,577.88 39,506,577.88 -78,656,896.99安凯股份 1,780,721,586.62 -283,105,134.54 -282,865,664.09 -570,484,435.32（续上表）子公司名称

2020年度营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江福车体 402,882,279.71 26,150,884.55 26,150,884.55 6,993,710.58扬州江淮 1,771,612,859.86 19,247,074.79 19,247,074.79 84,252,364.74安凯股份 3,259,905,476.97 101,200,757.51 102,637,232.83 400,051,723.11

2. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接合营企业：

瑞福德 合肥市 合肥市 汽车金融 50.00 - 权益法康明斯动力 合肥市 合肥市 制造业 50.00 - 权益法

合营企业或联营

企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接联营企业：

合肥云鹤 合肥市 合肥市 制造业 35.00 - 权益法合肥延锋 合肥市 合肥市 制造业 35.00 - 权益法合肥马钢 合肥市 合肥市 制造业 30.00 - 权益法中安租赁 合肥市 合肥市 汽车金融 - 49.00 权益法惠民交通 六安市 六安市 交通运输 - 45.00 权益法大众安徽 合肥市 合肥市 制造业 25.00 - 权益法

(2) 重要合营企业的主要财务信息（单位：万元币种：人民币）

项目

2021年12月31日/2021年度瑞福德 康明斯动力流动资产2,260,685.35 108,577.40其中：现金和现金等价物475,712.15 26,307.90非流动资产27,756.45 65,356.11资产合计2,288,441.80 173,933.51流动负债1,255,719.82 117,201.13非流动负债712,893.10 8,026.42负债合计1,968,612.92 125,227.55少数股东权益- -归属于母公司股东权益319,828.88 48,705.95按持股比例计算的净资产份额159,914.44 24,352.98调整事项- -—商誉- -—其他- -对合营企业权益投资的账面价值159,914.44 24,352.98营业收入128,710.81 179,971.45财务费用- 288.93所得税费用14,263.30 -净利润43,740.15 459.58其他综合收益- -综合收益总额43,740.15 459.58本期收到的来自合营企业的股利- -

（续上表）

项目

2020年12月31日/2020年度瑞福德 康明斯动力流动资产1,741,418.83 93,583.32其中：现金和现金等价物95,723.42 11,026.94非流动资产26,391.92 75,397.27资产合计1,767,810.75 168,980.59流动负债986,024.43 114,280.81非流动负债505,474.78 6,550.39负债合计1,491,499.21 120,831.20少数股东权益- -归属于母公司股东权益276,311.55 48,149.39按持股比例计算的净资产份额138,155.77 24,074.69调整事项- -—商誉- -—其他- -对合营企业权益投资的账面价值138,155.77 24,074.69营业收入131,972.00 202,528.80财务费用- 423.12所得税费用10,610.60 -净利润33,333.95 1,524.07其他综合收益- -综合收益总额33,333.95 1,524.07本期收到的来自合营企业的股利- -

(3) 重要联营企业的主要财务信息（单位：万元币种：人民币）

项目

2021年12月31日/2021年度合肥云鹤 合肥延锋 合肥马钢 中安租赁 惠民交通 大众安徽

48,026.35 73,635.22

流动资产

21,765.31

58,314.85

14,695.95

476,953.62

非流动资产

7,157.16 9,686.01

13,044.99

137,499.88

45,901.33

292,602.92

资产合计

55,183.50 83,321.23

34,810.30

195,814.73

60,597.28

769,556.54

流动负债

43,920.46 67,391.58

11,083.41

69,517.57

858.41

68,362.99

非流动负债

3,898.08 4,932.05

146.19

20,812.71

41,849.88

723.20

负债合计

47,818.54 72,323.63

11,229.60

90,330.28

42,708.29

69,086.19

- -

少数股东权益

-

-

-

-

归属于母公司股东权益

7,364.96 10,997.60

23,580.71

105,484.45

17,889.00

700,470.35

按持股比例计算的净资产份额

2,577.74 3,849.16

7,074.21

51,687.38

8,050.05

175,117.59

调整事项

- -

-

-

-

-

—

商誉 - -

-

-

-

-

—

其他 - -

-

-

-

-

对联营企业权益投资的账面价值

3,197.12 4,167.90

7,074.21

51,687.38

6,764.83

170,259.65

营业收入

54,004.34 111,702.42

104,028.61

12,383.10

20,398.87

60.10

财务费用

74.61 -492.12

-17.51

-92.71

2,281.28

-7,911.58

净利润

820.97 834.62

2,332.91

4,790.71

158.97

-35,883.19

其他综合收益

- -

-

-

-

-

综合收益总额

820.97 834.62

2,332.91

4,790.71

158.97

-35,883.19

本期收到的来自联营企业的股利

492.74 194.58

300.00

1,944.81

-

-

（续上表）

项目

2020年12月31日/2020年度合肥云鹤 合肥延锋 合肥马钢 中安租赁 惠民交通 大众安徽

流动资产

39,267.46

流动资产

62,898.04

14,310.05

88,714.39

14,502.42

721,634.24

非流动资产

3,775.03

6,111.37

14,386.51

68,307.83

50,776.55

40,459.05

资产合计

43,042.49

69,009.41

28,696.56

157,022.22

65,278.97

762,093.29

流动负债

36,277.78

57,100.29

6,276.62

44,679.48

328.49

27,335.28

非流动负债

204.30

1,190.20

172.15

7,680.00

47,220.45

336.95

负债合计

36,482.08

58,290.49

6,448.77

52,359.48

47,548.94

27,672.23

少数股东权益

-

-

-

-

-

-

归属于母公司股东权益

6,560.41

10,718.92

22,247.80

104,662.74

17,730.03

734,421.07

按持股比例计算的净资产份额

2,296.14

3,751.62

6,674.34

51,284.74

7,978.51

183,605.27

调整事项

-

-

-

-

-

-

—

商誉 -

-

-

-

-

-

—

其他 -

-

-

-

-

-

对联营企业权益投资的账面价值

3,408.26

4,070.36

6,674.34

49,115.66

6,436.32

183,605.30

营业收入

47,194.64

87,408.24

62,077.15

6,471.92

14,242.63

-581.52

财务费用

-34.27

-364.15

-4.33

-221.49

3,416.06

-3,083.53

净利润

1,025.23

617.71

1,196.22

4,410.30

239.82

-27,383.18

-

其他综合收益

- - - - -

1,025.23

综合收益总额

617.71 1,196.22 4,410.30 239.82 -27,383.18

144.67

本期收到的来自联营企业的股利

177.73 300.00 - - -

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元，币种：人民币项目2021年12月31日/2021年度 2020年12月31日/2020年度合营企业：

投资账面价值合计 23,423.94 24,280.49下列各项按持股比例计算的合计数——净利润 -1,727.35 1,142.29——其他综合收益 - -——综合收益总额 -1,727.35 1,142.29联营企业：

投资账面价值合计 46,372.76 36,833.71下列各项按持股比例计算的合计数——净利润 1,995.67 1,081.42——其他综合收益 1,924.03 -——综合收益总额 3,919.70 1,081.42

八、与金融工具相关的风险

1. 定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部门对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2. 信用风险信息

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。已发生单项减值的金融资产的分析：

项目名称

2021年12月31日 2020年12月31日账面余额 减值损失 账面余额 减值损失应收账款 498,495,161.22

471,181,720.47 483,954,077.65

443,625,326.21

其他应收款 59,744,368.33

59,744,368.33 61,973,581.68

61,973,581.68

合计 558,239,529.55

530,926,088.80 545,927,659.33

505,598,907.89

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但单项认定减值损失的应收款项余额占应收款项期末余额的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据历史信用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表日计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。

3. 流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

金融负债到期期限分析：

单位：万元项目名称

2021年12月31日1年以内 1至2年 2至3年 3年以上短期借款 158,074.53 - - -交易性金融负债 179.59 - - -应付票据 535,066.75 - - -应付账款 753,078.27 - - -其他应付款 314,056.57 - - -

一年内到期的非流动负债 231,407.57 - - -长期借款 - 529,931.52 110,827.78 28,444.44租赁负债 - 1,553.07 25.63 -长期应付款 - 26.22 - -

合计 1,991,863.28 531,510.81 110,853.41 28,444.44

4. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

(1) 汇率风险

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：

2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，那么本公司当期的净利润将增加60.74万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值100个基点，那么本公司当期的净利润将减少60.74万元。

(2) 利率风险

本公司面临的利率风险主要与银行长期借款有关。于2021年12月31日，本公司浮动利率的银行长期借款共计410,777.00万元，对于银行长期借款，假设资产负债表日未偿付的负债金额在整个年度都未偿付，如果借款的利率分别增加或减少100个基点而其他所有变量维持不变，本公司本期股东权益会减少或增加4,107.77万元。

九、公允价值的披露

1. 2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项目

2021年12月31日公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 - 921,506,072.87 - 921,506,072.87

（二）应收款项融资 - - 1,776,377,024.88 1,776,377,024.88

（三）其他权益工具投资 8,264,230.52 - 84,991,191.08 93,255,421.60持续以公允价值计量的资产总额

8,264,230.52 921,506,072.87 1,861,368,215.96 2,791,138,519.35

（四）交易性金融负债 - 1,795,883.83 - 1,795,883.83持续以公允价值计量的负债总额

- 1,795,883.83 - 1,795,883.83

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有徽商银行股份有限公司股票，可以持续在公开市场上获取未经调整的报价，采用公开市场报价作为其公允价值。

3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款与欧式期权，根据所观察市场的金融产品收益率来计算结构性存款与欧式期权的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产与交易性金融负债价值。

4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

(1) 应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为

公允价值。

(2) 本公司持有南京白鹭高速客运股份有限公司、合肥万力轮胎有限公司股权，

采用按照市场法（上市公司比较法）测算其公允价值的合理估计进行计量。

(3) 其他被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按投

资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

(

万元

)

母公司对公司

的持股比例

母公司对本公司

的表决权比例

安徽江淮汽车集团控

股有限公司（以下简称“

江汽集团控股

）

合肥市

管理咨询服务

358,308.59 28.18% 28.18%

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

(1) 本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

(2) 其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系江淮松芝 联营企业合肥马瑞利 联营企业江淮毅昌 联营企业安徽中生 联营企业江淮太航常青 联营企业江淮汇通库尔特 联营企业合肥元丰 联营企业合肥帝宝 联营企业中航国际 联营企业安徽凯翔 联营企业昆明客车 联营企业达清客车 联营企业安徽域驰 联营企业中机江淮 联营企业国江未来 联营企业合肥道一动力 合营企业华霆电池 合营企业比克希 合营企业合肥美桥 合营企业江来公司 合营企业哈萨克斯坦ALLUR集团（以下简称“哈萨克公司”） 联营企业子公司蒙城县江淮毅昌汽车饰件有限公司（以下简称“蒙城毅昌”） 联营企业子公司江淮华霆（安庆）电池系统有限公司（以下简称“安庆华霆”） 合营企业子公司阜阳比克希汽车科技有限公司（以下简称“阜阳比克希”） 合营企业子公司

(3) 与本公司子公司安凯股份相关的合营企业、联营企业及其关联交易参考安凯

股份2021年度财务报告。

4. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系合肥兴业经济发展有限公司（以下简称“合肥兴业”） 其他安徽兴业汇众贸易有限公司（以下简称“兴业汇众”） 其他安徽江淮兴业餐饮服务有限公司（以下简称“兴业餐饮”） 其他安徽兴业物业服务有限公司（以下简称“兴业物业”） 其他安徽江汽印刷有限公司（以下简称“江汽印刷”） 其他安徽汽车工业技师学院（以下简称“JAC大学”） 其他安徽汽车职业技术学院（以下简称“职业技术学院”） 其他安徽江淮银联重型工程机械有限公司（以下简称“江淮重工”） 其他安徽江淮银联重工进出口有限公司（以下简称“银联进出口”） 其他合肥万力轮胎有限公司（以下简称“万力轮胎”） 其他安徽省国有资本运营控股集团有限公司（以下简称“国控集团”） 参股股东

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品、接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2021年度 2020年度康明斯动力 发动机 1,734,715,002.52 1,959,805,981.73合肥延锋 汽车内饰 671,843,657.05 653,303,781.02江淮松芝 汽车空调 561,196,349.45 551,393,965.98比克希 汽车配件 474,861,115.37 557,909,100.92阜阳比克希 汽车配件 31,149,252.32 -合肥美桥 汽车配件 356,382,490.92 436,594,704.86合肥云鹤 汽车座椅 349,860,988.68 333,014,022.69合肥道一动力 汽车配件 185,963,468.63 43,497,433.61华霆电池 汽车电池 176,090,538.01 193,829,324.11安庆华霆 汽车电池 670,730,456.29 -合肥兴业 材料 155,754,900.49 83,079,616.41万力轮胎 汽车轮胎 157,236,319.01 184,295,006.07合肥帝宝 汽车配件 144,477,312.00 93,023,375.76安徽中生 汽车配件 121,723,274.53 105,364,094.39江淮毅昌 汽车饰件 126,270,365.10 113,159,773.78合肥马瑞利 排气系统 81,554,299.22 102,772,952.70合肥马钢 钢材 85,818,973.60 95,680,682.23

江淮太航常青 汽车配件 77,420,009.71 55,809,092.08合肥元丰 汽车配件 65,226,543.62 36,835,312.64兴业餐饮 餐费 52,482,706.47 52,794,093.39江淮汇通库尔特 汽车配件 25,381,336.01 28,271,848.51安徽域驰 智能载车设备 21,329,413.30 -江汽印刷 印刷品 20,507,579.46 15,703,964.01兴业物业 物业费 18,817,484.96 14,274,241.00蒙城毅昌 汽车饰件 17,573,787.59 13,342,232.69江淮重工 叉车、材料 12,747,000.96 13,942,469.51银联进出口 叉车、材料 5,360,215.93 4,059,419.73兴业汇众 材料 2,498,236.13 1,689,707.08江汽集团控股 其他 - 1,946,654.04国控集团 其他 - 553,105.47开迈斯新能源 其他 20,174.00 -大众安徽 整车、其他 8,849.56 19,769,140.21职业技术学院 其他 3,427.74 3,543.69

② 出售商品、提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2021年度 2020年度合肥兴业 材料 65,333,213.57 54,448,764.80康明斯动力 材料、技术服务费 47,752,743.81 96,155,918.08中机江淮 整车、材料 59,814,645.75 -哈萨克公司 整车、材料 406,301,223.62 -大众安徽 劳务 52,612,331.64 84,523,659.52合肥马瑞利 整车、材料 1,249,302.91 776,356.08合肥美桥 运费、配件等 39,404,623.84 54,495,504.35江淮松芝 三包费及水电 12,461,760.09 17,670,664.35惠民交通 材料 - 2,867.26合肥道一动力 材料 9,214,223.28 1,461,058.45华霆电池 材料 8,092,061.99 1,214,442.26安庆华霆 材料 1,592.92 -比克希 材料 12,105,505.68 4,324,967.90阜阳比克希 材料 19,460.09 -安徽中生 材料 1,107,906.45 2,407,565.06

合肥帝宝 配件、三包 1,864,195.95 2,528,995.70江淮重工 配件 4,971,165.76 7,655,703.01兴业汇众 酒 4,287,024.87 1,426,075.00合肥延锋 材料、设备、运费 3,519,415.96 3,465,169.39兴业餐饮 酒、水电 2,444,785.23 2,449,401.21合肥元丰 材料 842,597.35 855,582.13江淮毅昌 三包费及其他 738,942.79 1,030,419.76昆明客车 整车 976,838.55 1,073,999.09职业技术学院 水电 1,122,103.21 20,699.69合肥云鹤 整车、材料、运费 102,038.08 1,681,622.75江淮太航常青 材料 279,012.68 222,756.88中安租赁 其他 - 4,471.70江淮汇通库尔特 配件 193,550.23 292,841.78安徽域驰 材料 188,980.87 -兴业物业 材料 132,168.05 132,648.99蒙城毅昌 汽车饰件 29,762.84 10,032.97瑞福德 运费 39,786.58 766,359.14江汽集团控股 其他 25,338.71 4,150.96江汽印刷 材料 22,714.65 24,088.60合肥马钢 材料 12,633.02 -银联进出口 其他 758.29 -

(2) 关联租赁情况

①本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 2021年度确认的租赁费 2020年度确认的租赁费比克希 房屋租赁 6,906,192.00 227,146.79华霆电池 房屋租赁 4,332,264.24 3,303,063.80合肥美桥 房屋租赁 2,009,174.28 1,506,880.73康明斯动力 设备 840,000.00 840,000.00江淮毅昌 房屋租赁 - 356,201.83江汽印刷 房屋租赁 - 234,000.00江淮重工 房屋租赁 330,275.23 300,000.00大众安徽 房屋租赁 - 630,000.00

合计 —— 14,417,905.75 7,397,293.15

②本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 2021年度确认的租赁费 2020年度确认的租赁费江淮重工 房屋租赁 459,129.30 -

合计 —— 459,129.30 -

(3) 关键管理人员报酬（单位：万元）

项目 2021年度 2020年度关键管理人员报酬 767.73 690.60

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称 关联方

2021年12月31日 2020年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据 康明斯动力 5,843,301.12 - - -应收票据 江淮重工 1,500,000.00 - 920,000.00 -应收票据 合肥道一动力 462,483.37 - 199,603.12 -应收票据 合肥美桥 190,000.00 - 478,407.36 -应收票据 合肥延锋 292,292.00 - - -应收票据 合肥兴业 400,000.00 - - -应收账款 合肥兴业 178,507.78 8,925.39 29,785.99 1,489.30应收账款 康明斯动力 4,362,230.55 230,439.91 22,501,883.90 1,125,094.20应收账款 大众安徽 32,934.98 1,646.75 - -应收账款 合肥美桥 4,754,115.64 237,705.78 8,085,262.39 404,263.12应收账款 合肥道一动力 1,712,242.46 85,612.12 1,151,144.94 57,557.25应收账款 江淮重工 463,113.92 23,155.70 811,408.42 40,570.42应收账款 江淮松芝 39,094.00 1,954.70 150,103.60 7,505.18应收账款 江淮毅昌 9,080.66 454.03 - -应收账款 比克希 25,290.98 1,264.55 189,912.10 9,495.60应收账款 江淮太航常青 900.00 45.00 - -应收账款 江汽印刷 - - 50,378.40 2,518.92应收账款 合肥马瑞利 69,474.08 3,473.70 41,445.72 2,072.29应收账款

江淮汇通库尔特

2,654.47 132.72 - -应收账款 安徽中生 6,341.58 317.08 0.80 0.04应收账款 华霆电池 128,073.08 6,403.65 - -

应收账款 兴业餐饮 6,897.00 344.85 216,878.86 10,843.94应收账款 合肥延锋 821,476.20 41,073.81 287,343.26 14,367.16应收账款 JAC大学 6,375.00 318.75 6,374.99 318.75应收账款 哈萨克公司 153,135,675.23 7,656,783.76 -

-

预付账款 江淮毅昌 15,250.61 - - -预付账款 江淮太航常青 15,225.28 - - -预付账款 江淮松芝 193,217.77 - 866,914.78 -预付账款 安徽中生 331,049.95 - 2,286.55 -预付账款 合肥帝宝 32,472.97 - - -预付账款 比克希 39,925.03 - - -预付账款 万力轮胎 - - 16,909,171.52 -预付账款 合肥延锋 - - 1,468,610.43 -预付账款 合肥马钢 10,368,153.97 - 15,508,316.04 -预付账款 康明斯动力 - - 81,868.59 -预付账款 华霆电池 85,188.44 - - -预付账款 合肥兴业 62,778.80 - - -预付账款 兴业物业 - - 2,582.84 -预付账款 江淮重工 44,018.22 - 28,570.58 -预付账款

口

98,066.00 - - -其他应收款 康明斯动力 17,528,577.38 876,428.87 29,349,453.44 1,467,472.67其他应收款 江淮毅昌 627,558.85 38,405.10 140,543.12 7,027.16其他应收款 合肥帝宝 1,060,000.00 53,000.00 - -其他应收款 比克希 1,029,957.55 51,497.88 3,955,228.27 197,761.41其他应收款 江汽集团控股 16,802.48 1,244.67 - -其他应收款 合肥美桥 729,096.78 36,454.84 658,247.77 32,912.39其他应收款 职业技术学院 68,623.50 3,431.18 - -其他应收款 江淮重工 1,572,350.00 146,312.50 1,353,900.00 67,695.00

(2) 应付项目

项目名称 关联方 2021年12月31日 2020年12月31日应付票据 康明斯动力 79,850,000.00 -应付票据 江淮松芝 63,800,000.00 -应付票据 比克希 64,300,000.00 -应付票据 合肥帝宝 42,550,000.00 -

应付票据 合肥延锋 35,950,000.00 -应付票据 合肥美桥 34,750,000.00 -应付票据 安徽中生 28,000,000.00 -应付票据 江淮毅昌 27,850,000.00 -应付票据 合肥道一动力 25,800,000.00 -应付票据 江淮太航常青 19,000,000.00 -应付票据 安庆华霆 16,200,000.00 -应付票据 合肥元丰 15,550,000.00 -应付票据 万力轮胎 14,600,000.00 -应付票据 合肥马瑞利 12,150,000.00 -应付票据 华霆电池 8,500,000.00 -应付票据 江淮汇通库尔特 5,150,000.00 -应付票据 安徽域驰 5,100,000.00 -应付票据 江淮重工 4,200,000.00 -应付票据 合肥云鹤 46,500,000.00 -应付票据 蒙城毅昌 2,400,000.00 -应付票据 兴业物业 1,900,000.00 -应付票据 江汽印刷 550,000.00 -应付账款 康明斯动力 336,631,996.27 352,548,145.56应付账款 安庆华霆 156,542,567.53 -应付账款 江淮松芝 92,803,944.78 67,155,989.10应付账款 比克希 87,136,054.72 59,745,665.04应付账款 阜阳比克希 6,285,298.88 -应付账款 合肥美桥 65,076,987.57 73,968,415.84应付账款 华霆电池 41,814,526.24 28,267,514.49应付账款 合肥延锋 116,229,231.67 71,693,558.65应付账款 合肥帝宝 34,534,840.52 20,115,426.97应付账款 合肥道一动力 32,558,262.70 6,445,528.70应付账款 江淮毅昌 25,025,818.40 14,329,548.52应付账款 安徽中生 26,407,226.86 18,867,574.32应付账款 合肥元丰 14,529,757.23 11,163,981.45应付账款 江淮太航常青 14,071,360.00 13,954,528.96应付账款 合肥马瑞利 10,710,281.39 8,994,124.18应付账款 万力轮胎 8,984,402.63 11,147,308.57

应付账款 合肥兴业 7,004,721.74 3,113,217.88应付账款 安徽域驰 2,613,390.26 -应付账款 江淮汇通库尔特 2,337,490.24 1,664,520.43应付账款 江汽印刷 1,459,799.78 406,546.35应付账款 兴业餐饮 1,071,491.53 73,764.39应付账款 兴业物业 4,854,652.39 90,034.70应付账款 江淮重工 897,502.23 3,324,099.84应付账款 兴业汇众 50,000.00 140.00应付账款 合肥云鹤 98,133,695.75 67,472,497.31应付账款 大众安徽 - 27,005,426.11应付账款 蒙城毅昌 2,388,342.92 2,780,448.17合同负债、其他流动负债 合肥云鹤 - 43,300.00合同负债、其他流动负债 合肥美桥 9,713.84 9,713.84合同负债、其他流动负债 江淮重工 112,000.00 112,500.00合同负债、其他流动负债 康明斯动力 - 73,462.58合同负债、其他流动负债 兴业汇众 204.00 420.00合同负债、其他流动负债 华霆电池 0.62 11,275.40合同负债、其他流动负债 江淮毅昌 - 600.00合同负债、其他流动负债 昆明客车 3,047.44 88,906.03合同负债、其他流动负债 合肥延锋 2,800.00 -其他应付款 国控集团 571,148,000.00 571,148,000.00其他应付款 江汽集团控股 50,500,000.00 505,253.02其他应付款 大众安徽 24,744,746.14 1,285,387,998.00其他应付款 安徽中生 240,000.00 -其他应付款 华霆电池 150,000.00 250,000.00其他应付款 兴业餐饮 115,000.00 50,000.00其他应付款 江淮毅昌 100,000.00 100,000.00其他应付款 比克希 100,500.00 100,500.00其他应付款 昆明客车 64,635.65 7,254.37其他应付款 合肥帝宝 50,000.00 -其他应付款 合肥美桥 34,400.00 334,400.00其他应付款 江淮重工 30,000.00 12,000.00其他应付款 兴业物业 13,765.60 9,410.63其他应付款 江淮松芝 2,000.00 2,000.00

其他应付款 合肥兴业 2,000.00 2,416.76其他应付款 合肥道一动力 - 13,763.38其他应付款 江来公司 10,200,000.00 -

7. 其他关联交易情况

根据本公司与瑞福德签订的《存款协议》约定，本公司在瑞福德期初存款10亿元整，本期增加5亿元，本期减少15亿元，截至2021年12月31日止，本公司在瑞福德关联存款余额为零。其中，存款5亿元整，存款期限1年，年利率4.70%；存款5亿元整，存款期限1年，年利率4.90%；存款5亿元整，存款期限1年，年利率4.50%。2021年度，该交易相关的存款利息52,314,166.67元，本公司于财务费用中核算。

十一、股份支付

1. 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 -公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 608.30万份公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 -公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -

2. 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据

新取得的可行权职工人数变动等后续信息

作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具

数量，以作出可行权权益工具的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -

3. 其他说明

2017年12月29日，公司召开2017年第三次临时股份大会，会议审议通过《关于<安徽江淮汽车集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的的议案》等与股权激励计划相关的议案，本次股票期权的授予日为2017年12月29日，激励计划的具体内容、股份支付费用的确认情况说明如下：

(1) 股票期权激励计划的具体内容

A.本激励计划的有效期有效期为自股票期权授权日起的5年时间。B.本激励计划的等待期等待期为股票期权自授权日至可行权日止的期限，等待期为24个月，在等待期内不可以行权。

C.本激励计划的可行权日及授予数量公司授予激励对象1,883.10万份股票期权，激励对象可以自授权日起满24个月后开始行权，可行权日为交易日。在可行权日内，若达到规定的行权条件，授予的的股票期权自授权日起满足24个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。第一次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量为627.7万股；第二次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量为627.7万股；第三次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量为627.7万股。D.本次授予的股票期权的行权价格每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格（12.23元）购买1股公司股票的权利，股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。

E.本次授予的股票期权考核要求本计划授予的股票期权，在行权期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。行权时业绩条件：自授予时起，每一个行权期扣除非经常性损益后的净利润年均增长率高于10%，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率高于8.17%，扣除非经常性损益后的净利润占净利润比重高于72.60%，且上述指标不低于同行业23家整车上市公司的平均业绩水平。每一行权期业绩考核指标值，须报安徽省国资委审核确认。

薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，按照《考核办法》分别进行考核，根据个人的绩效考评评价指标确认考评结果（S）。考核评价表适用于考核对象。

(2) 企业会计准则规定

按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以本公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。将股票期权授予日的公司当前股价S、年波动率α、无风险利率R、协议价格X、到期时间T分别输入定价模型，计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，该项费用计入公司管理费用，同时增加资本公积。

(3) 2018年7月3日，公司第六届二十六次董事会及二十次监事会于2018年7

月3日审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》：公司于2018年6月28日收市后向全体股东派发每股0.07元（税前）现金股利。根据上述相关计算规则，自2018年7月4日起，公司股票期权行权价格由12.23元/股调整为12.16元/股。

(4) 2020年3月19日，公司第七届十五次董事会及七次监事会于2020年3月

19日审议通过了《关于注销公司部分股票期权的议案》：1、鉴于公司2018年度业绩考核不达标，根据《股票期权激励计划（草案修订稿）》、《江淮汽车股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）》的相关规定，需对第一个行权期到期尚未行权的627.7万份股票期权全部予以注销；2、鉴于公司股票期权激励对象26人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司激励计划的相关规定，公司将上述26名离职激励对象所获授但尚未行权的第二、三期股票期权共计89.8万份全部予以注销；3、综上，公司注销相应股票期权717.5万份。

(5) 2020年8月28日，公司第七届二十次董事会及九次监事会于2020年8月

28日审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》：公司于2020年8月13日收市后向全体股东派发每股0.017元（税前）现金股利。根据上述相关计算规则，自2020年8月29日起，公司股票期权行权价格由12.16元/股调整为12.14

元/股。

(6) 2021年3月26日，公司七届二十九次董事会审议通过了《关于注销公司部

分股票期权的议案》：1、鉴于公司2019年度业绩考核不达标，根据《股票期权激励计划（草案修订稿）》、《江淮汽车股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）》的相关规定，需对第二个行权期到期尚未行权的582.8万份股票期权全部予以注销。2、鉴于公司股票期权激励对象15人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司激励计划的相关规定，公司拟将上述15名离职激励对象所获授但尚未行权的第三期股票期权共计25.5万份全部予以注销。3、综上，公司拟注销相应股票期权608.30万份。

(7) 2021年8月27日，公司七届三十三次董事会及七届十六次监事会于2021

年8月27日审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》：公司于2021年6月18日收市后向全体股东派发每股0.023元（税前）现金股利。根据上述相关计算规则，自2021年8月28日起，公司股票期权行权价格由12.14元/股调整为12.12元/股。

4. 公司处理

截至2021年12月31日止，公司预计不能达到行权条件，未确认股份支付费用。

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

(1)担保事项

提供担保方 被担保方 与本公司关系 币种 截止期末担保余额本公司 安凯股份 子公司 人民币 120,000,000.00本公司 和行科技 子公司 人民币 6,000,000.00本公司 江汽进出口 子公司 人民币 735,802.95江淮担保

业、终端客户

非关联方 人民币 4,334,018,702.99

①本公司分别于2016年3月17日、2017年12月19日为安凯股份向国家开发

银行安徽省分行及中国进出口银行安徽省分行的借款提供担保共计75,000.00万元，截止2021年12月31日，在担保贷款余额为12,000.00万元。

②本公司于2020年6月30日为和行科技向中国银行股份有限公司合肥徽州路

支行的借款提供担保共计1,000.00万元，截止2021年12月31日，在担保贷款余额为600.00万元。

③本公司分别于2017年、2019年为江汽进出口在中国建设银行股份有限公司

合肥钟楼支行开立进口信用证提供担保共计2,000.00万元，截止2021年12月31日，在担保余额为73.58万元。

④经股东大会审议通过，江淮担保为本公司产业链上下游企业及终端客户提供

担保。截至2021年12月31日止，江淮担保已实际为本公司产业链上下游企业及终端客户提供的担保余额为433,401.87万元。

(2)根据本公司与中国光大银行股份有限公司（以下简称“光大银行”）签订的《全

程通汽车金融网络协议》及相关从属协议约定，光大银行依据现行信贷政策，为本公司核定“全程通回购担保额度”，本公司推荐的优质经销商经与光大银行共同进行资信认定后纳入全程通汽车金融服务网络。光大银行各分支机构向加入全程通汽车金融网络的经销商提供保证金不低于20%、期限不超过六个月的电子银行承兑汇票支持。本公司经销商利用上述协议项下的电子银行承兑汇票购买本公司的汽车产品，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时本公司履行回购责任，自签署《库存车回购确认书》之日起10日内将回购款存入光大银行相应分支机构，用于偿还银行承兑汇票垫款。截至2021年12月31日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为86,358.90万元。

(3)根据本公司与中信银行股份有限公司（以下简称“中信银行”）签订的《汽车

销售金融服务网络协议》及相关从属协议约定，中信银行依据现行信贷政策，为本公司提供汽车销售金融服务，本公司推荐的优质经销商经与中信银行共同进行资信认定后纳入汽车销售金融服务网络。中信银行各分支机构向加入汽车销售金融服务的经销商提供期限为六个月以内的银行承兑汇票或流动资金贷款支持。本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买本公司的汽车产品，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时本公司对经销商未售完的库存车辆履行回购责任。截

至2021年12月31日止，各经销商按协议开出的未到期融资余额为13,777.28万元。

(4)根据本公司与瑞福德汽车金融有限公司（以下简称“瑞福德”）签订的《融资

合作协议》及《回购协议》约定，在遵守批发融资协议条款及条件、经销商融资条款的前提下，如果对经销商的信用风险评估结果令瑞福德满意，瑞福德将向本公司授权经销商就每一名本公司经销商在中国营销的本公司整车提供必要融资，直到融资金额达到每一名本公司经销商贷款额度。瑞福德有义务监控本公司授权经销商的整车库存，发生调剂事项后，瑞福德将通知本公司，告知本公司立即启动调剂；本公司须联系本公司授权的经销商，针对占有需要调剂的本公司整车的本公司授权经销商启动调剂，本公司应在60日期间内寻找另外一家本公司授权经销商接受调剂的本公司整车。截至2021年12月31日止，瑞福德按协议向本公司经销商发放未到期贷款金额为19,974.64万元。

(5)根据本公司与杭州银行股份有限公司（以下简称“杭州银行”）签订的《汽车

供应链合作协议》及相关从属协议，杭州银行依据信贷政策，为本公司核定经销商提供融资服务，本公司推荐的优质经销商经与杭州银行共同进行资信认定后纳入汽车供应链金融服务网络。杭州银行各分支机构向加入汽车供应链金融网络的经销商提供保证金20%的银行承兑汇票或流动资金贷款支持。本公司与杭州银行约定：本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买本公司的汽车产品，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时本公司履行回购责任。截至2021年12月31日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为45,805.00万元。

(6)根据本公司与中原银行股份有限公司郑州金水东路支行（以下简称中原银行）

签订的《汽车金融服务总对总合作协议》及相关从属协议，中原银行依据现行信贷政策并根据本公司经营情况，为本公司核定预付款融资批量授信额度，专项用于本公司或本公司授权分公司向中原银行推荐经销商并在贵行申请开立银行承兑汇票，向本公司或本公司授权分公司采购商品汽车。中原银行向加入汽车金融服务的乘用车系列经销商提供保证金最低不少于票面金额的10%（含），最高不多于票面金额的30%（不含），期限不超过六个月的电子银行承兑汇票。本公司经销商利用上述协议项下的电子银行承兑汇票购买本公司的汽车产品，本公司经销商提取车辆合格证时应将销售回款存入回款保证金账户作为回款保证金，用于偿还银行承兑汇票垫

款。截至2021年12月31日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为5,885.07万元。

(7)与本公司子公司安凯股份有关的或有事项参考安凯股份2021年度报告。

除上述事项外，截至2021年12月31日止，本公司不存在应披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

经公司第七届第三十七次董事会审议通过，本公司母公司2021年度实现净利润380,551,978.05元，按10%提取法定盈余公积38,055,197.81元，不提取任意盈余公积。提取法定盈余公积后加上前期累计未分配利润2,395,854,032.77元，可供投资者分配的利润为2,738,350,813.01元。鉴于本年度公司归属于上市公司股东净利润为199,999,353.78元，公司拟以2021年12月31日总股本2,184,009,791股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利0.28元（含税)，共计61,152,274.15元，占公司当年归属于上市公司股东净利润的30.58%，且不超过累计可分配利润，剩余未分配利润结转至下年度。

该议案须报经股东大会审议批准。

2.其他

截至2022年3月24日止，本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1. 前期会计差错更正

公司本期不存在前期会计差错更正事项。

2. 分部信息

公司销售汽车及相关配件市场包括境内市场和境外市场。

公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向

报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源及评价业绩系以制造及销售汽车及相关配件的整体运营为基础，是本公司内部报告的唯一经营分部。按照销售收入的来源地分为境内交易收入和境外交易收入。按照收入来源地划分的对外交易收入：

地区名称

主营业务收入2021年度 2020年度境内（不含港澳台） 29,673,908,568.06 35,983,458,882.90境外（含港澳台） 6,281,108,796.87 3,342,108,239.04

合计 35,955,017,364.93 39,325,567,121.94

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 按账龄披露

项目 2021年12月31日 2020年12月31日1年以内 1,045,167,402.65 1,896,691,290.621至2年 181,970,893.95 126,703,930.952至3年 81,380,841.89 25,525,382.683至4年 18,597,699.69 5,234,148.054至5年 4,716,619.31 2,739,356.505年以上 9,875,320.53 7,281,395.06

小计 1,341,708,778.02 2,064,175,503.86减：坏账准备 144,456,261.63 134,291,416.73

合计 1,197,252,516.39 1,929,884,087.13

(2) 按坏账计提方法分类披露

类别

2021年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

48,727,813.63

按单项计提坏账准备

3.63

48,727,813.63

100.00

-

按组合计提坏账准备

1,292,980,964.39

96.37

95,728,448.00

7.40

1,197,252,516.39

其中：组合

1,292,980,964.39

96.37

95,728,448.00

7.40

1,197,252,516.39

合计1,341,708,778.02

100.00

144,456,261.63

10.77

1,197,252,516.39

（续上表）

类别

2020年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

18,145,107.39 0.88 18,145,107.39 100.00 -

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,046,030,396.47 99.12 116,146,309.34 5.68 1,929,884,087.13

1 2,046,030,396.47 99.12 116,146,309.34 5.68 1,929,884,087.13合计 2,064,175,503.86 100.00 134,291,416.73 6.51 1,929,884,087.13坏账准备计提的具体说明：

①于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的的应收账款

名称

2021年12月31日应收账款 坏账准备计提比例（%）计提理由

其中：组合客户一

11,718,235.00 11,718,235.00 100.00

客户一

预计无法收回

4,566,195.34 4,566,195.34 100.00

客户二

预计无法收回

3,786,701.90 3,786,701.90 100.00

客户三

预计无法收回

3,347,512.01 3,347,512.01 100.00

客户四

预计无法收回

3,346,272.90 3,346,272.90 100.00

客户五

预计无法收回

21,962,896.48 21,962,896.48 100.00

其他汇总

预计无法收回合计 48,727,813.63 48,727,813.63 100.00

——

②按组合1计提坏账准备的应收账款

账龄

2021年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内1,044,729,809.82 52,236,490.49

5.00

1至2年170,926,801.65 17,092,680.16

10.00

2至3年63,327,364.23 18,998,209.26

30.00

3至4年13,191,841.21 6,595,920.61

50.00

4至5年- --

5年以上805,147.48 805,147.48

100.00

合计1,292,980,964.39 95,728,448.00

7.40

（续上表）账龄

2020年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 1,896,691,290.62 94,834,564.53 5.00

1至2年 122,986,251.95 12,298,625.19 10.002至3年 22,315,824.68 6,694,747.40 30.003至4年 3,116,450.71 1,558,225.36 50.004至5年 802,158.25 641,726.60 80.005年以上 118,420.26 118,420.26 100.00

合计 2,046,030,396.47 116,146,309.34 5.68按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

(3) 本期坏账准备的变动情况

类别

年12月31

日

本期变动金额

2021年12月

31日计提 收回或转回 转销或核销 其他减少

	2020
应收账款坏账准备

134,291,416.7311,165,655.35 1,000,810.45 - - 144,456,261.63合计 134,291,416.7311,165,655.35 1,000,810.45 - - 144,456,261.63

(4) 按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况

单位名称 期末账面余额

合计数的比例（

%

）

坏账准备第一名 159,698,188.60 11.90 20,386,945.54第二名 153,135,675.23 11.41 7,656,783.76第三名 130,733,251.13 9.74 6,536,662.56第四名 48,136,339.94 3.59 2,406,817.00第五名 33,848,148.21 2.52 4,483,451.15

合计525,551,603.11 39.17 41,470,660.01

2. 其他应收款

(1)分类列示

项目 2021年12月31日 2020年12月31日应收利息 - 626,434.72应收股利 15,479,100.00 -其他应收款 1,454,134,052.76 1,462,196,564.12

合计 1,469,613,152.76 1,462,822,998.84

(2)应收利息

项目 2021年12月31日 2020年12月31日应收委托贷款利息 - 626,434.72

合计 - 626,434.72

(3)应收股利

被投资单位 2021年12月31日 2020年12月31日安徽中安汽车融资租赁股份有限公司 15,479,100.00

小计 15,479,100.00

-

-

减：坏账准备 -

合计 15,479,100.00

-

-

(4)其他应收款

① 按账龄披露

项目 2021年12月31日 2020年12月31日1年以内 725,014,546.66 915,882,782.491至2年 683,330,273.21 150,457,190.432至3年 53,578,463.82 264,362,968.753至4年 67,909,889.13 201,729,134.004至5年 45,070,000.00 51,909,227.505年以上 51,955,590.59 2,014,915.68

小计 1,626,858,763.41 1,586,356,218.85减：坏账准备 172,724,710.65 124,159,654.73

合计 1,454,134,052.76 1,462,196,564.12

② 按款项性质分类情况

款项性质 2021年12月31日 2020年12月31日应收新能源补贴款 680,833,732.90 493,401,513.62往来款 124,321,239.86 133,042,343.23拆迁补偿款 794,755,152.89 943,773,452.89代收代付款 4,983,740.00 5,426,835.37应收退税款 11,173,780.86 4,679,005.44其他 10,791,116.90 6,033,068.30

小计 1,626,858,763.41 1,586,356,218.85减：坏账准备 172,724,710.65 124,159,654.73

合计 1,454,134,052.76 1,462,196,564.12

③ 按坏账计提方法分类披露

A．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 1,622,731,437.77 168,597,385.01 1,454,134,052.76第二阶段 - - -

第三阶段 4,127,325.64 4,127,325.64 -

合计 1,626,858,763.41 172,724,710.65 1,454,134,052.76

A1.2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别 账面余额

计提比例（

%

）

坏账准备 账面价值 理由

- - - - —

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,622,731,437.77 10.39 168,597,385.01 1,454,134,052.76—

941,897,704.87 17.90 168,597,385.01 773,300,319.86—组合2680,833,732.90 - - 680,833,732.90—合计1,622,731,437.77 10.39 168,597,385.01 1,454,134,052.76—

A1.12021年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款

账龄

2021年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 234,960,642.80 11,748,032.17 5.001至2年 574,058,100.00 57,405,810.00 10.002至3年 31,132,463.82 9,339,739.15 30.003至4年 5,257,389.13 2,628,694.57 50.004至5年 45,070,000.00 36,056,000.00 80.005年以上 51,419,109.12 51,419,109.12 100.00

合计 941,897,704.87 168,597,385.01 17.90

A1.22021年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款单位名称

2021年12月31日款项性质 账面余额 计提比例（%） 坏账准备中央及各级地方财政部门 新能源汽车补贴款 680,833,732.90 - -

合计 — 680,833,732.90 - -A2.2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别 账面余额

其中：组合计提比例（

%） 坏账准备

计提比例（

账面价值

理由

4,127,325.64 100.00 4,127,325.64 - —

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

- - - - —合计 4,127,325.64 100.00 4,127,325.64 - —

A2.12021年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款名称

2021年12月31日应收账款 坏账准备

%）

计提理由

		计提比例（
客户一

3,584,547.10 3,584,547.10 100.00 预计无法收回

244,608.81 244,608.81

100.00

预计无法收回

客户二

客户三

126,153.59 126,153.59

100.00

预计无法收回

105,527.90 105,527.90

100.00

预计无法收回

客户四

客户五

50,375.57 50,375.57

100.00

预计无法收回

16,112.67 16,112.67

100.00

预计无法收回合计 4,127,325.64 4,127,325.64

其他汇总
		100.00

——

B．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 1,580,823,380.37 118,626,816.25 1,462,196,564.12

第二阶段 - - -

第三阶段 5,532,838.48 5,532,838.48 -

合计 1,586,356,218.85 124,159,654.73 1,462,196,564.12

B1.2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别 账面余额

计提比例

（%）

坏账准备 账面价值 理由

- - - - —

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,580,823,380.37 7.50

1,462,196,564.12 —

		118,626,816.25
其中：组合

1 1,087,421,866.75 10.91

968,795,050.50 —组合2 493,401,513.62 - - 493,401,513.62 —

合计 1,580,823,380.37 7.50

118,626,816.25118,626,816.25

1,462,196,564.12 —B1.12020年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款账龄

2020年12月31日账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 910,939,664.45 45,546,983.23 5.001至2年 74,630,390.43 7,463,039.04 10.002至3年 5,257,389.13 1,577,216.74 30.003至4年 45,070,000.00 22,535,000.00 50.004至5年 50,099,227.50 40,079,382.00 80.005年以上 1,425,195.24 1,425,195.24 100.00

合计 1,087,421,866.75 118,626,816.25 10.91

B1.22020年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

单位名称

2020年12月31日款项性质 账面余额 计提比例（%） 坏账准备中央及各级地方财政部门

贴款

493,401,513.62 - -合计 — 493,401,513.62 - -

B2.2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别 账面余额

计提比例

（%）

坏账准备 账面价值 理由

5,532,838.48 100.00 5,532,838.48 - —

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

- - - - —合计 5,532,838.48 100.00 5,532,838.48 - —B2.12020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款名称

年

12

月

日

应收账款 坏账准备

%）

计提理由

		计提比例（
客户一

4,943,118.04 4,943,118.04 100.00 预计无法收回

244,608.81 244,608.81 100.00 预计无法收回

客户二

客户三

126,153.59 126,153.59 100.00 预计无法收回

105,527.90 105,527.90 100.00 预计无法收回

客户四

客户五

59,815.60 59,815.60 100.00 预计无法收回

53,614.54 53,614.54 100.00 预计无法收回合计 5,532,838.48 5,532,838.48 100.00 ——

④ 本期坏账准备变动情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计

其他汇总

未来12

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损

失

未发生信用减值

)

整个存续期预期信用损失

已发生信用减值

		)
2021

年1月1日余额 118,626,816.25 - 5,532,838.48 124,159,654.73

年1月1日余额在本期 — — — —

2021

--

转入第二阶段 - NA NA -

转入第三阶段 - - NA -

--

--

转回第二阶段 NA NA - -

转回第一阶段 NA - - -

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损

失

未发生信用减值

)

整个存续期预期信用损

失

已发生信用减值

		)
本期计提

50,063,882.38 - 6,297.07 50,070,179.45

- - 1,411,809.91 1,411,809.91

本期转回

本期转销

- - - -

93,313.62 - - 93,313.62

本期核销

其他变动

- - - -

年12月31日余额 168,597,385.01 - 4,127,325.64 172,724,710.65

⑤ 本期实际核销的其他应收款

项目 核销金额

2021实际核销的其他应收款

93,313.62

⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占账面余额合

计比例(%)

坏账准备单位一 拆迁补偿款763,625,800.00 2年以内

46.94 66,813,495.00

单位二 新能源国补609,652,561.954年以内

37.47

-

单位三 往来款95,070,000.004年以上

5.84 86,056,000.00

单位四 新能源地补65,416,500.003年以内

4.02

-

单位五 拆迁补偿款31,129,352.893年以内

1.91 9,338,805.87

合计 ——1,564,894,214.84——

96.18 162,208,300.87

⑦ 涉及新能源汽车补贴款的应收款项

单位名称 项目名称 期末余额 期末账龄 备注中央财政部门 新能源汽车国家补贴 609,652,561.95 4年以内

注*各级地方财政部门 新能源汽车地方补贴 71,181,170.95 4年以内

合计 —— 680,833,732.90 —— ——

注*：依据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕551号）、《关于进一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2014〕11号）、关于《2016-2020年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》（财建〔2015〕134号）、关于《调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建〔2016〕958号）及关于《关于调整完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建〔2018〕18号）及关于《关于支持新能源公交车推广应用的通知》（财建〔2019〕

213号）规定及关于《关于完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》财建〔2020〕86号及关于《财政部关于提前下达2022年节能减排补助资金预算的通知》财建〔2021〕345号规定，截止期末，公司母公司其他应收款中新能源财政补贴资金余额680,833,732.90元。

3. 长期股权投资

(1) 账面金额

项目

2021年12月31日 2020年12月31日账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资 5,083,186,508.11 - 5,083,186,508.11 4,617,960,799.00 - 4,617,960,799.00对合营公司投资 1,864,488,835.59 - 1,864,488,835.59 1,636,390,334.21 - 1,636,390,334.21对联营公司投资 2,315,716,093.69 - 2,315,716,093.69 1,978,757,840.09 - 1,978,757,840.09合计 9,263,391,437.39 - 9,263,391,437.39 8,233,108,973.30 - 8,233,108,973.30

(2) 对子公司投资

被投资单位 2020年12月31日 本期增加 本期减少

年

12

月

日

本期计提减值准备

期末减值准

备余额

星瑞齿轮 913,537,807.69

-

-

913,537,807.69

-

-

江淮安驰 594,158,036.95

-

-

594,158,036.95

-

-

扬州江淮 335,901,896.99

-

-

335,901,896.99

-

-

江汽有限 257,694,593.44

-

-

257,694,593.44

-

-

安凯股份 442,493,535.33

-

-

442,493,535.33

-

-

江淮铸造 239,783,987.72

-

-

239,783,987.72

-

-

合肥车桥 210,149,504.86

-

-

210,149,504.86

-

-

四川江淮 210,000,000.00

-

-

210,000,000.00

-

-

江汽担保 500,422,070.02

-

-

500,422,070.02

-

-

江淮专用车 257,421,590.39

-

-

257,421,590.39

-

-

江汽物流 136,637,676.52

-

-

136,637,676.52

-

-

合肥同大 129,273,332.09

-

-

129,273,332.09

-

-

江福车体 68,974,290.89

-

68,974,290.89

-

-

-

深圳新能源 50,000,000.00

-

-

50,000,000.00

-

-

江汽投资 55,800,000.00

34,200,000.00

-

90,000,000.00

-

-

江汽进出口 30,000,000.00

-

-

30,000,000.00

-

-

北京新能源 6,000,000.00

-

-

6,000,000.00

-

-

意大利设计中心 1,002,820.00

-

-

1,002,820.00

-

-

日本设计中心 668,080.00

-

-

668,080.00

-

-

天津特瑞捷 2,750,000.00

-

-

2,750,000.00

-

-

江汽国际 50,000,000.00

-

-

50,000,000.00

-

-

和行科技 99,791,576.11

-

-

99,791,576.11

-

-

振风新能源 25,500,000.00

-

-

25,500,000.00

-

-

江汽阜阳 -

500,000,000.00

-

500,000,000.00

-

-

合计 4,617,960,799.00

534,200,000.00

68,974,290.89

5,083,186,508.11

-

-

(3) 对联营、合营企业投资

投资单位 2020年12月31日

本期增减变动追加投资

减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

一、合营企业

瑞福德 1,381,557,741.93

-

-

217,586,652.60

-

-

康明斯动力 240,746,937.66

-

-

2,297,921.87

-

484,897.65

华霆电池 3,417,230.15

-

-

248,883.70

-

-

合肥道一动力 10,668,424.47

-

-

-1,396,149.52

-

-

江来公司 -

10,200,000.00

-

-1,323,704.92

-

-

小计 1,636,390,334.21

10,200,000.00

-

217,413,603.73

-

484,897.65

二、联营企业

大众安徽 1,836,053,017.31

-

-

-133,456,542.50

-

-

合肥云鹤 34,082,626.12

-

-

2,815,923.01

-

-

合肥延锋 40,703,617.26

-

-

2,921,171.08

-

-

合肥马钢 66,743,386.51

-

-

6,998,737.28

-

-

安徽域驰 1,175,192.89

1,500,000.00

-

-2,484,882.15

-

7,133,014.08

中安租赁 -

416,101,611.11

-

10,766,832.07

-

-

国江未来 -

50,000,000.00

-

14,669.15

-

-

小计 1,978,757,840.09

467,601,611.11

-

-112,424,092.06

-

7,133,014.08

合计 3,615,148,174.30

477,801,611.11

-

104,989,511.67

7,617,911.73

（续上表）

投资单位

本期增减变动

2021年12月31日

期末减值准

备宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备 其他

一、合营企业

瑞福德 -

-

-

1,599,144,394.53

-

康明斯动力 -

-

-

243,529,757.18

-

华霆电池 -

-

-

3,666,113.85

-

合肥道一动力 -

-

-

9,272,274.95

-

江来公司 -

-

-

8,876,295.08

-

小计 -

-

-

1,864,488,835.59

-

二、联营企业

大众安徽 -

-

-

1,702,596,474.81

-

合肥云鹤 4,927,384.69

-

-

31,971,164.44

-

合肥延锋 1,945,794.84

-

-

41,678,993.50

-

合肥马钢 3,000,000.00

-

-

70,742,123.79

-

安徽域驰 -

-

-

7,323,324.82

-

中安租赁 15,479,100.00

-

-

411,389,343.18

-

国江未来 -

-

-

50,014,669.15

-

小计 25,352,279.53

-

-

2,315,716,093.69

-

合计 25,352,279.53

-

-

4,180,204,929.28

-

4. 营业收入和营业成本

(1)营业收入及成本

项目

2021年度 2020年度收入 成本 收入 成本主营业务 33,228,316,769.75 31,386,608,625.48 34,793,687,509.80 32,677,170,397.02其他业务 4,393,862,440.51 3,786,987,419.24 3,436,334,796.65 2,833,292,689.74合计 37,622,179,210.26 35,173,596,044.72 38,230,022,306.45 35,510,463,086.76

(2)主营业务（分产品）

产品类别

2021年度 2020年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本乘用车 8,902,231,280.50 9,175,008,140.17 7,417,382,990.33 7,756,397,083.66商用车 22,683,220,493.20 20,846,792,812.53 25,923,648,278.95 23,733,223,453.73底盘 137,872,466.82 114,542,747.24 394,717,151.03 349,010,722.23其他 1,504,992,529.23 1,250,264,925.54 1,057,939,089.49 838,539,137.40

合计 33,228,316,769.75 31,386,608,625.48 34,793,687,509.80 32,677,170,397.02

(3)主营业务（分地区）

地区名称

2021年度 2020年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

澳台）

27,734,368,728.64 26,036,774,789.37 32,166,235,493.08 30,186,136,499.74境外（含港澳台）

5,493,948,041.11 5,349,833,836.11 2,627,452,016.72 2,491,033,897.28合计 33,228,316,769.75 31,386,608,625.48 34,793,687,509.80 32,677,170,397.02

(4)本期公司前五户销售额为322,089.85万元，占年度销售总额8.56%。

(5)收入分解信息

项目 2021年度收入确认时间

一、在某一时点确认收入 37,585,769,475.00整车、底盘销售 31,723,324,240.52其他 5,862,445,234.48

二、在某段时间确认收入 36,409,735.26技术服务费 18,909,149.47租赁 17,294,500.88商标许可使用费 206,084.91

合计 37,622,179,210.26

5. 投资收益

项目 2021年度 2020年度成本法核算的长期股权投资收益 194,248,313.99 -权益法核算的长期股权投资收益 104,989,511.67 51,443,573.71处置长期股权投资产生的投资收益 - -其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 4,152,000.00 1,343,023.95交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 7,363,239.88 3,626,103.18

合计 310,753,065.54 56,412,700.84

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目 2021年度 说明非流动资产处置损益 435,745,613.06

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,004,708,873.89除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

30,253,504.16

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,857,654.24对外委托贷款取得的损益 2,388,870.63除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,034,016.04其他符合非经营性损益定义的损益项目 -非经常性损益总额 2,526,988,532.02减：非经常性损益的所得税影响数 400,776,948.11非经常性损益净额 2,126,211,583.91减：归属于少数股东的非经常性损益净额 42,640,238.44归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,083,571,345.47

2. 净资产收益率及每股收益

（1）2021年度

报告期利润

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.50 0.10 0.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-14.17-0.98 -0.98

（2）2020年度

报告期利润

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.10 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-13.21 -0.91 -0.91

公司名称：安徽江淮汽车集团股份有限公司

日期：2022年3月24日