马钢股份：马鞍山钢铁股份有限公司2021年度审计报告

马鞍山钢铁股份有限公司

已审财务报表

2021年度

马鞍山钢铁股份有限公司

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审计报告 1 – 4

已审财务报表

合并资产负债表 5 – 7合并利润表 8 – 9合并股东权益变动表 10 – 11合并现金流量表 12 – 13公司资产负债表 14 – 15公司利润表 16公司股东权益变动表 17 – 18公司现金流量表 19 – 20财务报表附注 21 – 207

补充资料

1. 非经常性损益明细表 208

2. 净资产收益率和每股收益 209

注：财务报表附注中标记为*号的部分是为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上

市规则》的披露要求所作的披露。

马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表2021年12月31日 人民币元

资产 附注五 2021年12月31日

2020年12月31日

流动资产

货币资金

1

6,667,853,614

5,346,108,774

交易性金融资产

2

5,732,467,255

2,028,957,057

应收票据3 466,956,969

-

应收账款4 1,107,071,353

1,043,606,041

应收款项融资5 4,795,905,782

7,072,160,166

预付款项6 1,534,440,838

755,340,403

其他应收款7 310,005,481

426,386,362

存货8 12,463,004,529

10,900,294,231

买入返售金融资产款9 784,602,397

1,346,725,440

发放贷款及垫款10 4,726,693,965

4,636,066,439

其他流动资产11 4,669,834,825

3,981,226,262

流动资产合计 43,258,837,008

37,536,871,175

非流动资产

长期应收款12 11,142,621

-

长期股权投资13 5,158,883,895

3,694,172,463

其他权益工具投资14 641,943,339

390,798,231

投资性房地产15 60,811,604

62,504,615

固定资产16 28,605,250,896

29,564,588,450

在建工程17 10,999,333,300

6,980,279,959

使用权资产18 568,919,288

394,472,380

无形资产19 1,727,329,824

1,881,124,406

递延所得税资产20 171,800,693

202,888,795

其他非流动资产 3,490,550

3,441,308

非流动资产合计 47,948,906,010

43,174,270,607

资产总计

91,207,743,018

80,711,141,782

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并资产负债表（续）2021年12月31日 人民币元

负债和股东权益 附注五

2021年12月31日

2020年12月31日

流动负债

吸收存款21 9,253,057,291

6,620,132,197

卖出回购金融资产款

2

2

925,465,952

198,480,944

短期借款23 8,952,209,045

12,584,935,187

交易性金融负债24 31,663,498

95,968,940

应付票据25 3,953,458,712

3,297,446,207

应付账款26 10,437,709,731

7,612,476,174

合同负债27 5,741,241,284

4,377,105,559

应付职工薪酬28 349,524,741

549,348,136

应交税费

29

1,073,613,979

569,759,727

其他应付款30 3,954,899,554

4,123,490,248

一年内到期的非流动负债31 1,358,293,333

2,572,092,845

预计负债32 37,618,128

26,968,253

其他流动负债33 746,361,366

569,023,723

流动负债合计 46,815,116,614

43,197,228,140

非流动负债

长期借款34 5,452,250,052

3,536,364,338

租赁负债35 571,979,597

394,983,673

长期应付职工薪酬36 28,537,508

79,496,046

递延收益37 911,424,466

872,949,281

递延所得税负债

20

17,251,30

3

18,934,339

非流动负债合计 6,981,442,926

4,902,727,677

负债合计 53,796,559,540

48,099,955,817

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并利润表2021年度 人民币元

附注五 2021年

2020年

营业收入

113,851,189,379

81,614,151,183

减：营业成本

98,929,683,370

74,382,338,196

税金及附加

660,957,131

536,530,335

销售费用

300,098,085

262,916,411

管理费用

1,388,782,842

1,516,627,132

研发费用

4,506,577,893

1,813,176,837

财务费用

631,748,011

553,576,584

其中：利息费用

653,603,557

643,235,325

利息收入

29,644,120

43,291,465

加：其他收益51 125,072,388

86,979,866

投资收益

834,975,866

533,664,650

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益 690,501,616

414,021,154

公允价值变动收益/(损失)

5

3

84,773,531

( 72,693,896)

信用减值收益/(损失)

3,489,661

( 48,276,000)

资产减值损失

( 1,337,467,241)

( 770,780,451)

资产处置收益

223,736,352

589,074,956

营业利润

7,367,922,604

2,866,954,813

加：营业外收入

38,728,760

402,577,021

减：营业外支出

390,322,193

188,665,317

利润总额

7,016,329,171

3,080,866,517

减：所得税费用

1,022,354,526

502,887,410

净利润

5,993,974,645

2,577,979,107

按经营持续性分类

持续经营净利润

5,993,974,645

2,577,979,107

按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润

5,332,253,043

1,982,638,821

少数股东损益

661,721,602

595,340,286

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并利润表（续）2021年度 人民币元

附注五

2021年

2020年

其他综合收益的税后净额40 44,301,302

76,609,021

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

44,301,30

2

76,609,021

不能重分类进损益的其他综合收益 107,116,903

76,755,689

其他权益工具投资公允价值变动 107,116,903

76,755,689

将重分类进损益的其他综合收益 ( 62,815,601

( 146,668)

)

权益法下可转损益的其他综合收益 933,291

-

其他债权投资公允价值变动 470,700

-

外币财务报表折算差额 ( 64,219,592)

( 146,668)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -

-

综合收益总额 6,038,275,947

2,654,588,128

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额 5,376,554,345

2,059,247,842

归属于少数股东的综合收益总额 661,721,602

595,340,286

每股收益：

基本每股收益（分/股）61 69.24

25.75

稀释每股收益（分/股）61 69.24

25.75

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并股东权益变动表2021年度 人民币元

2021年度

归属于母公司股东权益 少数

股东

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

股东权益

权益合计

(附注五、38)

(附注五、39)

(附注五、40)

(附注五、41)

(附注五、42)

(附注五、43)

(附注五、44)

一、本年年初余额

7,700,681,186

8,361,457,903

(

23,151,783

37,295,614

4,687,127,1

80

248,156,969

7,3

74

557

923

28,386,124,992

4,225,060,

973

32,611,185,965

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额

-

-

44,301,30

2

-

-

-

5,332,253,043

5,376,554,34

5

661,721,602

6,038,275,94

7

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入/(减少)资本

-

-

-

-

-

-

-

-

6,435,000

6,435,000

2.联合营企业其他权益变动

-

( 16,863,

869

-

-

-

-

-

( 16,863,

869

-

( 16,863,

869

(三)利润分配

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.提取一般风险准备

-

-

-

-

-

52,177,537

(52,177,537)

-

-

-

3.对股东的分配

-

-

-

-

-

-

(1,001,088,554)

( 1,001,088,554)

( 236,624,809)

( 1,237,713,363)

(四)其他综合收益结转留存收益

-

-

( 8,

878

,150

-

887,815

-

7,990,335

-

-

-

(五)专项储备

1.本年提取

-

-

-

68,456,848

-

-

-

68,456,848

13,357,705

81,814,553

2.本年使用

-

-

-

(59,848,488)

-

-

-

(

59,848,488)

(

11,625,927)

(

71,474,415)

3.按比例享有的合营联营企业

专项储备变动净额

-

(

476,340

)

(

476,340

)

-

(

476,340

)

三、本年年末余额

7,700,681,186

8,344,594,034

12,271,369

45,427,634

4,688,014,995

300,334,506

11,661,535,210

32,752,858,934

4,658,324,544

37,411,183,478

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并股东权益变动表（续）2021年度 人民币元

2020年度

归属于母公司股东权益 少数

股东

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

股东权益

权益合计

(附注五、38)

(附注五、39)

(附注五、40)

(附注五、41)

(附注五、42)

(附注五、43)

(附注五、44)

一、本年年初余额

7,700,681,186

8,353,499,761

(

99,760,804

35,484,176

4,651,252,494

325,786,322

5,966,218,930

26,933,162,065

3,907,589,762

30,840,751,827

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额

-

-

76,609,021

-

-

-

1,9

82

638

821

2,059,247,842

595,340,286

2,654,588,128

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入/(减少)资本

-

-

-

-

-

-

-

-

10,913,921

10,913,921

2.联合营企业其他权益变动

-

7,958,142

-

-

-

-

-

7,958,142

-

7,958,142

(三)利润分配

1.提取盈余公积

-

-

-

-

35,874,68

6

-

( 35,874,68

6

)

-

-

-

2.提取一般风险准备

-

-

-

-

-

(77,629,353)

77,629,353

-

-

-

3.对股东的分配

-

-

-

-

-

-

( 616,054,495)

( 616,054,495)

( 285,625,207)

( 901,679,702)

(四)专项储备

1.本年提取

-

-

-

101,710,625

-

-

-

101,710,625

14,028,683

115,739,308

2.本年使用

-

-

-

(101,375,635)

-

-

-

( 101,375,635)

( 17,186,472)

( 118,562,107)

3.按比例享有的合营联营企业

专项储备变动净额

-

1,476,448

1,476,448

1,476,448

三、本年年末余额

7,700,681,186

8,361,457,903

(23,151,783)

37,295,614

4,687,127,180

248,156,969

7,374,557,923

28,386,124,992

4,225,060,973

32,611,185,965

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并现金流量表2021年度 人民币元

附注五 2021年

2020年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

106,726,134,987

85,001,941,596

收到的税费返还

5,722,962

1,986,683

存放中央银行款项减少额 849,508

-

卖出回购金融资产款净增加额

726,985,008

-

买入返售金融资产款净减少额 562,137,604

1,023,246,427

吸收存款及同业拆入资金净增加额

2,632,925,094

-

收取利息、手续费及佣金的现金

412,043,770

378,850,393

收到其他与经营活动有关的现金62(1)

204,959,284

685,643,457

经营活动现金流入小计

111,271,758,217

87,091,668,556

购买商品、接受劳务支付的现金

( 84,760,290,787)

( 70,120,117,388)

存放中央银行款项净增加额

-

( 226,335,280)

卖出回购金融资产款净减少额

-

( 1,188,099,504)

吸收存款及同业拆放净减少额 -

( 4,744,795,694)

发放贷款及垫款净增加额

( 83,620,774)

( 408,826,479)

支付给职工以及为职工支付的现金

( 5,426,066,966)

( 4,736,858,780)

支付的各项税费

( 3,239,773,238)

( 2,270,765,693)

支付利息、手续费及佣金的现金

( 179,297,311)

( 144,512,677)

支付其他与经营活动有关的现金62(2)

( 808,232,709)

( 480,842,416)

经营活动现金流出小计

( 94,497,281,785)

( 84,321,153,911)

经营活动产生的现金流量净额63(1)

16,774,476,432

2,770,514,645

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

31,841,017,645

24,473,423,758

取得投资收益收到的现金

248,003,849

216,975,852

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

187,332,662

508,461,603

投资活动现金流入小计

32,276,354,156

25,198,861,213

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司合并现金流量表（续）2021年度 人民币元

附注五 2021年

2020年

二、投资活动产生的现金流量（续）

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

( 7,586,327,238)

( 7,027,769,955)

投资支付的现金

(35,394,272,916)

(24,179,299,032)

支付的其他与投资活动有关的现金62(3) ( 17,443,494)

( 73,705,396)

投资活动现金流出小计 (42,998,043,648)

(31,280,774,383)

投资活动使用的现金流量净额

(10,721,689,492)

( 6,081,913,170)

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金

16,618,863,222

17,988,437,837

吸收投资收到的现金

9,375,000

13,125,000

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

9,375,000

13,125,000

筹资活动现金流入小计

16,628,238,222

18,001,562,837

偿还债务支付的现金

(19,556,873,889)

(17,085,162,670)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

( 1,842,152,922)

( 1,570,654,370)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

( 236,624,809)

( 285,625,207)

支付的其他与筹资活动有关的现金62(4) ( 129,537,940)

( 54,484,769)

筹资活动现金流出小计 (21,528,564,751)

(18,710,301,809)

筹资活动使用的现金流量净额

( 4,900,326,529)

( 708,738,972)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

(

52,995,362

)

(

95,916,296

)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额

1,099,465,049

( 4,116,053,793)

加：年初现金及现金等价物余额

3,123,596,841

7,239,650,634

六、年末现金及现金等价物余额

63(2) 4,223,061,890

3,123,596,841

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司资产负债表2021年12月31日 人民币元

资产 附注十四

2021年12月31日

2020年12月31日

流动资产

货币资金 2,580,562,187

2,296,089,258

交易性金融资产 -

11,640,010

应收票据 670,651,738

-

应收账款1 2,370,751,287

2,355,816,934

应收款项融资

2,178,463,701

4,959,472,316

预付款项 860,597,030

349,980,035

其他应收款2 260,814,759

371,032,767

存货 8,376,609,561

7,272,793,836

其他流动资产 1,236,749,828

359,808,604

流动资产合计 18,535,200,091

17,976,633,760

非流动资产

长期股权投资3 13,247,074,179

11,761,010,351

其他权益工具投资 550,164,412

304,681,987

投资性房地产 60,811,604

62,504,615

固定资产 20,624,876,783

22,530,651,256

在建工程

10,187,178,312

5,554,453,327

使用权资产 551,147,382

348,919,252

无形资产 1,085,272,031

1,123,273,009

递延所得税资产 85,734,913

104,388,391

非流动资产合计 46,392,259,616

41,789,882,188

资产总计

64,927,459,707

59,766,515,948

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司资产负债表（续）2021年12月31日 人民币元

负债和股东权益

2021年12月31日

2020年12月31日

流动负债

短期借款

9,812,742,107

12,518,307,366

交易性金融负债

31,663,498

95,968,940

应付票据

397,205,795

692,285,784

应付账款

9,662,660,374

7,591,202,079

合同负债

4,313,631,584

2,953,248,445

应付职工薪酬

240,906,555

325,256,459

应交税费

805,680,949

285,290,128

其他应付款

3,808,000,336

3,726,054,061

一年内到期的非流动负债

1,357,008,967

2,849,362,390

其他流动负债

560,772,106

383,922,298

流动负债合计

30,990,272,271

31,420,897,950

非流动负债

长期借款

5,452,250,052

3,536,364,338

租赁负债

554,191,729

350,464,514

长期应付职工薪酬

2,499,619

52,563,465

递延收益

763,616,571

720,633,372

非流动负债合计

6,772,557,971

4,660,025,689

负债合计

37,762,830,242

36,080,923,639

股东权益

股本

7,700,681,186

7,700,681,186

资本公积

8,349,111,750

8,365,975,619

其他综合收益

193,384,920

98,879,489

专项储备

19,760,287

15,187,813

盈余公积

3,851,228,408

3,850,340,593

未分配利润

7,050,462,914

3,654,527,609

股东权益合计

27,164,629,465

23,685,592,309

负债和股东权益总计

64,927,459,707

59,766,515,948

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司利润表2021年度 人民币元

附注十四 2021年

2020年

营业收入4 96,485,934,101

67,533,031,667

减：营业成本

4

86,596,575,649

63,344,222,383

税金及附加

472,847,673

403,060,560

销售费用

162,595,706

117,528,952

管理费用

914,165,262

1,032,409,616

研发费用

3,632,395,008

1,371,832,597

财务费用

579,872,331

576,954,674

其中：利息费用 627,508,438

650,709,978

利息收入 20,005,992

42,626,196

加：其他收益 74,113,704

51,083,735

投资收益5 1,345,439,824

1,139,971,118

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

684,410,285

408,543,532

公允价值变动收益/(损失)

64,505,812

( 95,102,260)

信用减值损失 ( 4,636,098)

( 15,348,363)

资产减值损失 ( 876,811,914)

( 912,541,490)

资产处置收益 266,988,309

28,035,749

营业利润

4,997,082,109

8

83

,

121

,

374

加：营业外收入

25,923,311

255,694,956

减：营业外支出

335,808,748

124,990,190

利润总额

4,687,196,672

1,013,826,140

减：所得税费用

298,163,148

( 4,634,880)

净利润

4,389,033,524

1,018,461,020

其中：持续经营净利润 4,389,033,524

1,018,461,020

其他综合收益的税后净额

103,383,581

76,683,150

不能重分类进损益的其他综合收益 102,450,290

76,683,150

其他权益工具投资公允价值变动

102,450,290

76,683,150

将重分类进损益的其他综合收益 933,291

-

权益法下可转损益的其他综合收益 933,291

-

综合收益总额

4,492,417,105

1,095,144,170

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司股东权益变动表2021年度 人民币元

2021年度

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、本年年初余额

7,700,681,186

8,365,975,619

98,879,489

15,187,813

3,850,340,59

3

3,6

54

527

609

23,6

85

592

309

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额

-

-

103,383,581

-

-

4,389,033,524

4,492,417,105

(二) 联合营企业其他权益

变动-

(16,863,869)

-

-

-

-

( 16,863,869)

(三) 利润分配

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

2.对股东的分配

-

-

-

-

-

(1,001,088,554)

(

1,001,088,554)

(四)其他综合收益结转留

存收益

-

-

(8,878,150)

-

887,815

7,990,335

-

(五) 专项储备

1.本年提取

-

-

-

47,916,514

-

-

47,916,514

2.本年使用

-

-

-

(42,867,700)

-

-

( 42,867,700)

3.按比例享有的合营

联营企业专项储备变动净额

-

-

(

476,340

-

(

476,340

)

三、本年年末余额

7,700,681,186

8,349,111,750

193,384,920

19,760,287

3,851,228,408

7,050,462,914

27,164,629,465

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司股东权益变动表（续）2021年度 人民币元

2020年度

股本

资本公积

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、本年年初余额

7,700,681,186

8,358,017,477

22,196,339

13,711,365

3,814,465,907

3,287,995,770

23,197,068,044

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额

-

-

76,683,150

-

-

1,018,461,020

1,095,144,170

(二) 联合营企业其他权益

变动-

7,958,142

-

-

-

-

7,958,142

(三) 利润分配

1.提取盈余公积

-

-

-

-

35,874,68

6

(

35,874,68

6

-

2.对股东的分配

-

-

-

-

-

( 616,054,495)

(

616,054,495

)

(四) 专项储备

1.本年提取

-

-

-

76,206,903

-

-

76,206,903

2.本年使用

-

-

-

-

(76,206,903)

-

-

( 76,206,903)

3.按比例享有的合营

联营企业专项储备变动净额

-

1,476,448

1,476,448

三、本年年末余额

7,700,681,186

8,365,975,619

98,879,489

15,187,813

3,850,340,593

3,654,527,609

23,685,592,309

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司现金流量表2021年度 人民币元

2021年

2020年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

80,691,733,728

66,469,946,858

收到的税费返还

855,019

20,721

收到的其他与经营活动有关的现金

263,881,306

740,060,516

经营活动现金流入小计

80,956,470,053

67,210,028,095

购买商品、接受劳务支付的现金

(65,043,192,009)

(56,502,012,872)

支付给职工以及为职工支付的现金

( 3,937,636,480)

( 4,414,224,258)

支付的各项税费

( 1,823,483,514)

				( 829,317,606)

支付的其他与经营活动有关的现金

( 115,219,171)

( 189,116,938

				)

经营活动现金流出小计

(70,919,531,174)

(61,934,671,674

						)

经营活动产生的现金流量净额

10,036,938,879

5,275,356,421

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

43,640,189

27,104,293

取得投资收益收到的现金

980,808,835

894,023,000

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

86,314,682

161,595,974

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

16,501,871

185,905,462

投资活动现金流入小计

1,127,265,577

1,268,628,729

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

( 6,441,260,719)

				(5,700,486,424)

投资支付的现金

( 95,877,202)

				( 21,371,823)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

( 316,417,082)

( 231,899,000)

支付的其他与投资活动有关的现金 ( 17,443,494)

( 73,705,397

						)

投资活动现金流出小计

( 6,870,998,497)

(6,027,462,644

				)

投资活动使用的现金流量净额

( 5,743,732,920)

(4,758,833,915

				)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司现金流量表（续）2021年度 人民币元

2021年

2020年

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金

15,133,364,829

17,870,202,893

取得的其他与筹资活动有关的现金 32,638,447

-

筹资活动现金流入小计

15,166,003,276

17,870,202,893

偿还债务支付的现金

(17,406,510,518)

(17,396,119,290)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

( 1,596,829,065)

( 1,242,014,560)

支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 52,723,820)

( 265,106,834)

筹资活动现金流出小计

(19,056,063,403)

(18,903,240,684)

筹资活动使用的现金流量净额

( 3,890,060,127)

( 1,033,037,791)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

( 32,773,082)

24,424,327

五、现金及现金等价物净增加/(减少)

370,372,750

( 492,090,958)

加：年初现金及现金等价物余额

2,160,679,437

2,652,770,395

六、年末现金及现金等价物余额

2,531,052,187

2,160,679,437

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注2021年度 人民币元

一、 基本情况

马鞍山钢铁股份有限公司 (“本公司”) 是在国有企业马鞍山钢铁公司 (“原马钢”，现已更名为马钢(集团)控股有限公司) 基础上改组设立的一家股份有限公司，于1993年9月1日在中华人民共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立，企业法人营业执照统一社会信用代码为91340000610400837Y号。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票，已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司 (“香港联交所”) 上市。本公司总部位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号。

截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数770,068万股，其中无限售条件的人民币普通股A股596,775万股，境外上市外资股H股173,293万股，每股面值人民币1元。

本公司及子公司 (统称“本集团”) 主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。

本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司 (“集团公司”)。

本集团的最终控制方为中国宝武钢铁集团有限公司 (“宝武集团”)。

本财务报表已经本公司董事会于2022年3月23日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、 财务报表编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

于2021年12月31日，本集团的流动负债超出流动资产约人民币3,556,279,606元。本公司董事综合考虑了本集团可获得的资金来源，其中包括但不限于本集团于2021年12月31日已取得但尚未使用的银行机构授信额度人民币336亿元，以及预计未来12个月从经营活动中取得的净现金流入。本公司董事会相信本集团拥有充足的营运资金，使本集团自报告期末起不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司董事会继续以持续经营为基础编制本集团于2021年12月31日的财务报表。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售资产，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在以摊余成本计量的金融资产的减值准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

6. 合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团的合营安排均为合营企业。

7. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：（续）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

金融负债的后续计量取决于其分类：（续）

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、4。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 金融工具（续）

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和商品远期合同分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

10. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和备品备件。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，除未结算工程及备品备件外，采用加权平均法确定其实际成本。一般性的备品备件及低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销；事故备件以4%作为残值率分8年进行摊销；对轧机上的大型轧辊，采用按磨削量摊销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料及产成品均按类别计提。对已售存货计提了存货跌价准备的，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期营业成本。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

11. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

三、 重要会计政策及会计估计 （续）

11. 长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

12. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销。本集团投资性房地产的使用寿命为30-50年，预计净残值率为3%。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除本集团一境外子公司于境外购置的土地外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物

10 – 30年

3%

3.2 - 9.7%

机器设备

10 – 15年

机器设备

3%

6.5 - 9.7%

办公设备

5 – 10年

办公设备

3%

9.7 - 19.4%

运输工具及设备

5 – 8年

运输工具及设备

3%

12.1 - 19.4%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

15. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确

定；

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16. 使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、运输工具及设备和土地使用权。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计 （续）

17. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

特许经营权 25年

土地使用权 50年

采矿权 25年

专利权 3年

特许经营权指供水厂之经营权利，按成本减累计摊销及任何累计减值亏损列账，并以直线法在25年特许经营权相关期间摊销。

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

18. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

19. 职工薪酬（续）

离职后福利（设定受益计划）

本集团下属境外子公司运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

20. 租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

21. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 卖出回购和买入返售款项

根据协议约定于未来某确定日期回购的已出售资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本集团贷款的经济性质。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出项内。

相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表列示为买入返售款项。买入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

23. 收入

与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材等商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含包装服务、加工制作、技术咨询或技术服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，或本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利（根据累计销量给予的未来降价优惠）的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

23. 收入（续）

与客户之间的合同产生的收入（续）

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

主要责任人

本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让钢材及其他产品前能够控制该产品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

其他收入

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

24. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

26. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

26. 所得税（续）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

27. 租赁

租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

27. 租赁（续）

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、16和附注三、20。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

(1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反

映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

(2) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

28. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

29. 安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

30. 一般风险准备

按根据财政部的有关规定，马钢集团财务有限公司（“财务公司”）从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理，自2012年7月1日起，一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。

31. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他权益工具投资、应收款项融资、交易性金融资产和负债。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

32. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

持续经营

如附注二所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动中取得的现金流入，以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦集团不能获得足够的资金，本集团是否能够持续经营存在不确定性。本财务报表不包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和分类相关的必要调整。

经营租赁–作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

投资性房地产和自用房地产的划分

本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件，并制定出此类判断的标准。投资性房地产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此，本集团考虑一项房地产产生的现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。

有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有，而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售 (或按融资租赁分开出租)，则本集团对这些部分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售，则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下，该房地产才是投资性房地产。

判断是对各单项房地产作出，以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性房地产。

持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断

于2021年12月31日，本集团持有安徽欣创节能环保科技股份有限公司（“欣创节能”）16.34%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对欣创节能持股比例不足20%，但是按照欣创节能公司章程规定，本公司对欣创节能派出董事和监事各一名，因此本公司认为对欣创节能可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对欣创节能的股权投资。

于2021年12月31日，本集团持有飞马智科信息技术股份有限公司（“飞马智科”）18.19%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对飞马智科持股比例不足20%，但是按照飞马智科公司章程规定，本公司对飞马智科派出董事一名，且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员，因此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

32. 重大会计判断和估计（续）

判断（续）

持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断（续）

于2021年12月31日，本集团持有欧冶链金再生资源有限公司（“欧冶链金”）9.88%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对欧冶链金持股比例不足20%，但根据欧冶链金公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对欧冶链金可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

于2021年12月31日，本集团持有欧冶工业品股份有限公司（“欧冶工业品”）11%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对欧冶工业品持股比例不足20%，但根据欧冶工业品公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对欧冶工业品可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

于2021年12月31日，本集团持有欧冶商业保理有限责任公司（“欧冶保理”）16.14%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对欧冶保理持股比例不足20%，但根据欧冶保理公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对欧冶保理可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

于2021年12月31日，本集团持有宝武水务科技有限公司（“宝武水务”）19.25%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对宝武水务持股比例不足20%，但是根据宝武水务公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对宝武水务可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选

择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有不定期的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

32. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

销售退回条款

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。

评估可变对价的限制

本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

32. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

固定资产使用寿命的估计

本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行。

存货可变现净值的估计

管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价，减估计完工成本以及销售开支。该等估计系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各结算日重新评估该等估计并考虑相应减值。

33. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

2021年第五批企业会计准则实施问答

根据财政部会计司于2021年11月1日发布的2021年第五批企业会计准则实施问答，本集团对于在商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的不构成单项履约义务的运输服务而产生的运输成本作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益，列示于利润表“营业成本”中。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

33. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

2021年

2020年

本公司

2021年

2020年

会计政策变更前会计政策变更

会计政策变更后

本年发生额 本年发生额

营业成本

98,164,014,697

765,668,673

98,929,683,370销售费用

1,065,766,758(

765,668,673

)

300,098,085

会计政策变更前会计政策变更

会计政策变更后

本年发生额 本年发生额

营业成本

73,635,244,275

747,093,921

74,382,338,196销售费用

1,010,010,332(

747,093,921

)

262,916,411

会计政策变更前会计政策变更

会计政策变更后

本年发生额 本年发生额

营业成本

86,267,736,669

328,838,980

86,596,575,649销售费用

491,434,686

(

328,838,980

)

162,595,706

会计政策变更前会计政策变更

会计政策变更后

本年发生额 本年发生额

营业成本

63,068,269,358

275,953,025

63,344,222,383销售费用

393,481,977

(

275,953,025

)

117,528,952

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的

差额计缴增值税。根据国家税务法规，本公司产品出口销售收入的增值税采用“免抵退”办法，退税率为10% - 13%。

企业所得税 本集团之子公司埃斯科特钢有限公司（“埃斯科特钢”）和宝武集团马钢轨

交材料科技有限公司（“马钢交材”）被认定为高新技术企业，享受优惠税率，按照应纳税所得额的15%计缴企业所得税。除上述两家子公司之外，本集团及位于中国境内的其他子公司按照应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

马钢(香港)有限公司（“马钢香港”）注册成立于中国香港，其适用企业所得税税率为16.5%。Maanshan Iron and Steel (Australia) ProprietaryLimited（“马钢澳洲”）注册成立于澳大利亚，其适用企业所得税税率为30%。MG Trading and Development GmbH （“MG贸易发展”）注册成立于德国，其适用企业所得税税率为30%。MG-VALDUNES S.A.S.（“马钢瓦顿”）注册成立于法国，其适用企业所得税税率为28%。MASTEELAMERICA INC.（“马钢美洲”）注册成立于美国，其适用企业所得税税率为30%。Masteel Middle East General Industrial（“马钢中东公司”）注册成立于迪拜，其适用企业所得税税率为0%。

土地增值税 按转让土地使用权及房产所取得的增值额和规定的税率计征，超率累进税率

30% - 60%。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5% - 7%缴纳。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%缴纳。

房产税 对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。

环境保护税 按照实际大气污染物排放量计算，1.2元/每污染当量；以及按照实际水污染

物排放量计算，1.4元/每污染当量。

其他税项 按国家有关法律的规定计算缴纳。

2. 税收优惠

本集团子公司埃斯科特钢2020年获得高新技术企业资质，证书编号为GR202034001447，发证日期2020年8月17日，根据《高新技术企业认定管理办法》和《企业所得税法》等规定，自2020年开始享受15%的所得税优惠税率，有效期三年。

本集团子公司马钢交材2020年获得高新技术企业资质，证书编号为GR202034003728，发证日期2020年10月30日，根据《高新技术企业认定管理办法》和《企业所得税法》等规定，自2020年开始享受15%的所得税优惠税率，有效期三年。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2021年12月31日

2020年12月31日

库存现金 43,411

190,580

银行存款 4,208,627,033

3,221,279,761

其他货币资金 1,520,784,615

1,185,390,370

财务公司存放于中国人民

银行法定准备金额 938,398,555

939,248,063

6,667,853,614

5,346,108,774

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有

限制的款项总额 1,506,393,169

1,185,390,370

于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币525,670,751元（2020年12月31日：折合人民币633,402,172元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为1个月、2个月、3个月、6个月，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。于2021年12月31日，本集团3个月以上的定期存款为人民币0元（2020年12月31日：人民币97,873,500元）。

2. 交易性金融资产

2021年12月31日

2020年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

-期货合约

-

11,640,010

债务工具投资

5,732,467,255

2,017,317,047

5,732,467,255

2,028,957,057

于2021年12月31日，本集团持有的债务工具投资主要为持有的同业存单、理财及信托产品。本集团的债务工具投资变现并无重大限制。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收票据

2021年12月31日

2020年12月31日

银行承兑汇票

466,956,96

9

-

466,956,969

-

于2021年12月31日，本集团以银行承兑汇票人民币32,638,447元（2020年12月31日：人民币0元）向银行质押取得短期借款。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据，明细数据参见附注五、5中披露。

4. 应收账款

应收账款的信用期通常为30日至90日。应收账款并不计息。

按照发票日期确认的应收账款账龄分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

1年以内1,098,242,556

1,029,732,092

1年至2年13,779,855

22,158,556

2年至3年14,707,402

10,688,621

3年以上37,241,496

42,043,744

1,163,971,309

1,104,623,013

减：应收账款坏账准备 56,899,956

61,016,972

1,107,071,353

1,043,606,041

应收账款的余额分析如下：

2021年

2020年

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额		比例

金额

		计提

金额

比例

金额

				计提

（%

）

比例

（%

）

（%）

（%）

比例

单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按信用风险特征组

合计提坏账准备

1,163,971,309				100

(56,899,956)

5

1,107,071,353

1,104,623,013

(61,016,972)

6

1,043,606,041

1,163,971,309

1,163,971,309

100

(56,899,956)

1,107,071,3531,104,623,013

100(61,016,972)

1,043,606,041

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

本集团采用信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

估计发生违约

的账面余额

预期信用

损失率(%)

整个存续期预期信用损失

估计发生违约的账面余额

预期信用

损失率(%)整个存续期预期信用损失

1年以内

1,098,242,556

1

(10,982,426)

1,029,732,092

1

(10,297,321)

1年至2年

13,779,855

( 2,204,777)

22,158,556

( 3,545,369)

2年至3年

			14,707,402				44			( 6,471,257)				10,688,621			48			( 5,130,538)

3年以上

37,241,496

100

37,241,496

42,043,744

100

(

42,043,744

)

1,163,971,309

(56,899,956)

1,104,623,013

(61,016,972)

应收账款坏账准备的变动如下：

本集团于2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款余额中，并无因作为金融资产转移而终止确认的应收账款。

按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

2021年12月31日 与本集团关系

年末余额

账龄

占应收账款

比例

坏账准备年末

余额

公司1 关联方

80,608,529

一年以内

7%

( 806,085)

公司2 第三方

77,676,244

一年以内

7%

(

776,762)

公司3 第三方

70,605,457

一年以内

6%

(

706,055)

公司4 第三方

69,793,545

一年以内

6%

(

697,935)

公司5 第三方

68,742,395

一年以内

6%

(

687,424

367,426,170

32%

(

3,674,26

1

)

2020年12月31日 与本集团关系

年末余额

账龄

占应收账款

比例

坏账准备年末

余额

公司1 第三方

94,930,141

一年以内

9%

( 949,301)

公司2 第三方

71,049,610

一年以内

6%

(

710,496)

公司3 第三方

60,991,574

一年以内

6%

( 609,916)

公司4 第三方

49,318,672

一年以内

4%

( 493,187)

公司5 第三方

48,312,244

三年以内及以上

4%

(

23,462,514

324,602,241

29%

(

26,225,414

于2021年12月31日，本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债（2020年12月31日：

无）。

年初余额

本年计提

本年转回

本年核销

其他变动

年末余额

2021年

61,0

16

,

972

29,248,928

(25,550,461)

(6,

351

,6

33

)

(1,

46

3,

85

0

)

56,899,956

2020年

52,406,346

24,

617,062

(

16,615,257)

-

6

08,821

61,0

16

972

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

5. 应收款项融资

2021年12月31日

2020年12月31日

银行承兑汇票4,795,905,782

7,072,160,166

4,795,905,782

7,072,160,166

于2021年12月31日，本集团以银行承兑汇票人民币0元（2020年12月31日：人民币108,365,962元）向银行质押取得短期借款。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

终止确认

未终止确认

终止确认

未终止确认

银行承兑汇票16,485,699,230

439,842,307

8,889,821,875

157,975,562

于2021年12月31日和2020年12月31日，本集团并无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

本年集团由于将应收票据贴现给金融机构，终止确认的应收票据金额为人民币5,765,372,964元（2020年：人民币1,589,777,784元），确认了贴现支出人民币64,370,016元（2020年：人民币20,100,719元）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

1年以内1,513,789,753

737,480,610

1年至2年17,249,774

17,859,793

2年至3年3,401,311

-

-

-

1,534,440,838

755,340,403

预付款项账龄超过一年以上主要是预付供应商的材料及备品备件采购款，由于材料尚未交付，以

致该款项尚未结清。

按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况：

2021年12月31日

与本集团关系

与本集团关系

年末余额

账龄

占预付款项比例

公司1

关联方

377,892,620

1年以内

25%

公司2

第三方

359,025,945

1年以内

23%

公司3

第三方

91,882,550

1年以内

6%

公司4

第三方

89,701,750

1年以内

6%

公司5

第三方

57,242,433

1年以内

4%

975,745,298

64%

2020年12月31日

与本集团关系

与本集团关系

年末余额

账龄

占预付款项比例

公司1 第三方

245,961,459

1年以内

33%

公司2 第三方

49,523,710

1年以内

7%

公司3 第三方

38,240,773

1年以内

5%

公司4 第三方

34,054,174

1年以内

5%

公司5 第三方

28,746,332

1年以内

4%

396,526,448

54%

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款

2021年12月31日

2020年12月31日

应收利息-

83,808

应收股利56,527,195

33,247,960

其他应收款253,478,286

393,054,594

310,005,481

426,386,362

应收利息

2021年12月31日

2020年12月31日

定期存款 -

83,808

应收股利

2021年12月31日

2020年12月31日

联营公司-奥瑟亚化工-

3,312,407

联营公司-欧冶链金55,226,911

29,935,553

联营公司-欧冶保理 1,300,284

-

56,527,195

33,247,960

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7． 其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

1年以内250,457,497

397,461,827

1年至2年1,472,703

6,131,217

2年至3年2,703,480

802,911

3年以上69,409,300

418,427,843

324,042,980

822,823,798

减：其他应收款坏账准备 70,564,694

429,769,204

253,478,286

393,054,594

其他应收款按性质分类如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

往来款

82,610,176

542,930,681

钢材期货保证金

138,290,419

120,846,925

进口关税及增值税保证金

37,523,667

105,140,963

政府补助款

9,845,911

237,911

其他

55,772,807

53,667,318

324,042,980

822,823,798

减：坏账准备

70,564,694

429,769,204

253,478,286

393,054,594

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2021年

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

已发生信用

减值金融资产

（整个存续期

预期信用损失）

年初余额 1,124,541

16,345,580 412,299,083

429,769,204

年初余额在本年-

-

-

-

--转入第二阶段-

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

-

-

--转回第二阶段 -

-

-

-

--转回第一阶段 -

-

-

-

本年计提219,246

2,574,168

121,027

2,914,441

本年转回 -

-

( 2,379,631)

( 2,379,631)

其他变动 ( 334,225)

-

-

( 334,225)

本年核销-

-

(359,405,095)

(359,405,095)

年末余额 1,009,562

18,919,748

50,635,384

70,564,694

2020年

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

已发生信用

减值金融资产

（整个存续期

预期信用损失）

预期信用损失）

年初余额228,189

15,389,042

403,317,627

418,934,858

年初余额在本年( 2,241)

2,241

-

-

--转入第二阶段 ( 2,241)

2,241

-

-

--转入第三阶段-

-

-

-

--转回第二阶段-

-

-

-

--转回第一阶段 -

-

-

-

本年计提 889,181

954,297

8,981,456

10,824,934

本年转回-

-

-

-

其他变动9,412

-

-

9,412

年末余额1,124,541

16,345,580

412,299,083

429,769,204

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

注：本年核销的其他应收款系2012年钢贸纠纷引起的长期应收款项，合计金额共人民币359,405,095元，对方公司经法院宣告破产或注销，涉及坏账核销的公司已达到坏账的核销标准，经马钢股份第九届董事会第五十五次会议批准核销。

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额

占其他应收款

性质

账龄

坏账准备

余额合计数

年末余额

的比例(%)

公司176,234,732

钢材期货保证金

1年以内

-

公司262,053,687

钢材期货保证金

1年以内

-

公司345,390,133

往来款

3年以上

(45,390,133)

公司418,000,000

往来款

1年以内

( 180,000)

公司5 17,392,518

保证金

1年以内

( 173,925)

219,071,070

(45,744,058)

于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额

占其他应收款

性质

账龄

坏账准备

余额合计数

年末余额

的比例(%)

公司1132,058,434

1

6

往来款

3年以上

(132,058,434)

公司2127,685,368

往来款

3年以上

(127,685,368)

公司3117,250,400

1

4

往来款

1年以内

-

公司464,936,247

钢材期货保证金

1年以内

-

公司560,939,960

往来款

3年以上

( 60,939,960)

502,870,409

61

(320,683,762)

年初余额

本年计提

本年转回

本年核销（注）

其他变动

年末余额

2021年

429,769,204

2

914

441

(

2

,

379

631

(359,4

05

0

95)

(

334

2

25)

70,564,694

2020年

418,934,858

10,824

934

-

-

9,412

429,769,204

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

于2021年12月31日，应收政府补助款项如下：

补助项目

金额

账龄

预计收取时间

金额及依据

应收太白镇政府款项 2004至2009年政策性返还

237,911

3年以上

注1

应收马鞍山财政局款项

2020年度促进制造业升级产业扶持政策奖励5,923,000

1年以内

注2

应收马鞍山财政局款项

财政奖励3,685,000

1年以内

注3

于2020年12月31日，应收政府补助款项如下：

补助项目

金额

账龄

预计收取时间

金额及依据

应收太白镇政府款项 2004至2009年政策性返还

237,911

3年以上

注1

注1：该款项为安徽省当涂县太白镇政府因本公司的控股子公司安徽长江钢铁股份有限公司（“安徽长江钢铁”）2004年至2009年及时并足额缴纳各项税款，于2009年给予的政策性奖励，该政府补助已计入往年当期损益，剩余款项预计于2022年收回。

注2：该款项为安徽省马鞍山经济技术开发区管理委员会财政局对本公司的控股子公司宝武集团马钢轨交材料科技有限公司的产业扶持政策奖励，于2022年1月24日已收回。

注3：该款项为安徽省马鞍山经济技术开发区管理委员会财政局对本公司的控股子公司宝武集团

马钢轨交材料科技有限公司的财政奖励款，预计2022年收回。

本集团于2021年12月31日和2020年12月31日的其他应收款余额中，并无因作为金融资产转移终止确认的其他应收款。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

8. 存货

2021年12月31日

2020年12月31日

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

6,168,125,040

(

562,061,442)

5,606,063,598

5,424,896,934

( 73,479,440)

5,351,417,494

在产品

3,308,153,751

(

400,889,711)

2,907,264,040

1,170,707,153

( 19,797,548)

1,150,909,605

产成品

2,569,094,658

(

276,843,115)

2,292,251,543

3,220,415,514

( 64,728,353)

3,155,687,161

备品备件

1,572,326,839

(

149,611,606)

1,422,715,233

1,143,506,516

(134,701,194)

1,008,805,322

其他

			234,710,11	5								234,710,115					233,474,649				-				233,474,649

13,852,410,403

(1,389,405,874)

12,463,004,529

11,193,000,766

(292,706,535)

10,900,294,231

存货跌价准备变动如下：

2021年

年初余额

本年计提

本年减少 年末余额

转回或转销

汇率变动

原材料73,479,440

554,545,993

( 64,944,960)

(1,019,031)

562,061,442

在产品19,797,548

400,313,782

( 18,426,103)

( 795,516)

400,889,711

产成品64,728,353

293,611,874

( 81,080,582)

( 416,530)

276,843,115

备品备件

134,701,194

101,040,987

( 85,902,120)

( 228,455)

149,611,606

292,706,535

1,349,512,636

(250,353,765)

(2,459,532)

1,389,405,874

2020年

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

于2021年12月31日，本集团存货账面价值中无所有权受到限制的存货（2020年12月31日：

无）。

年初余额

本年计提

本年减少 年末余额

转回或转销

汇率变动

原材料85,611,330

76,088,373

( 88,528,355)

308,092

73,479,440

在产品42,078,481

16,430,090

( 38,912,857)

201,834

19,797,548

产成品92,523,279

51,033,109

( 78,962,328)

134,293

64,728,353

备品备件 61,776,506

74,648,700

( 1,787,188)

63,176

134,701,194

281,989,596

218,200,272

( 208,190,728)

707,395

292,706,535

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 买入返售金融资产款

2021年12月31日

2020年12月31日

债券784,606,000

1,346,743,604

减：减值准备 3,603

18,164

784,602,397

1,346,725,440

买入返售金融资产款为财务公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券融出的资金。本年末余额均为质押式回购的债券。

10. 发放贷款及垫款

2021年12月31日

2020年12月31日

公司贷款 1,650,146,683

2,983,414,614

票据贴现 3,212,880,800

1,795,992,095

4,863,027,483

4,779,406,709

减：发放贷款及垫款坏账准备 136,333,518

143,340,270

4,726,693,965

4,636,066,439

发放贷款及垫款担保方式分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

信用贷款 4,827,481,811

4,749,355,483

质押贷款 35,545,672

30,051,226

4,863,027,483

4,779,406,709

发放贷款及垫款的客户主要为集团公司及其成员单位。本集团使用预期信用损失模型对贷款及垫款的信用损失进行了评估。于2021年12月31日，本集团贷款及垫款中无不良贷款。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 发放贷款及垫款（续）

2021年发放贷款及垫款的坏账准备变动如下：

第一阶段第二阶段

第三阶段

合计

未来12

预期信用损失

整个存续期

个月

预期信用损失

已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）

年初余额

		143,340,270

-

-

143,340,270

年初余额在本年-

-

-

-

--转入第二阶段-

-

-

-

--转入第三阶段-

-

-

-

--转回第二阶段-

-

-

-

--转回第一阶段-

-

-

-

本年计提-

-

-

-

本年转回

-

( 7,006,752)

-

( 7,006,752)

年末余额

136,333,518

-

-

136,333,518

2020年发放贷款及垫款的坏账准备变动如下：

第一阶段第二阶段

第三阶段

合计

未来12

预期信用损失

整个存续期

个月

预期信用损失

已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）

年初余额

		114,165,040

-

-

114,165,040

年初余额在本年

-

-

-

-

--转入第二阶段-

-

-

-

--转入第三阶段-

-

-

-

--转回第二阶段-

-

-

-

--转回第一阶段-

-

-

-

本年计提29,175,230

-

-

29,175,230

本年转回

-

-

-

								-

年末余额143,340,270

-

-

143,340,270

本集团于2021年12月31日和2020年12月31日的发放贷款及垫款余额中，应收关联方的款项，明细数据参见附注十、6中披露。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11. 其他流动资产

2021年12月31日

2020年12月31日

预缴企业所得税 716,069,983

281,840,409

待抵扣增值税进项税 882,148,142

435,459,098

债权投资（注） 3,071,616,700

3,263,926,755

4,669,834,825

3,981,226,262

注：本集团持有的债权投资主要是财务公司购买的同业存单。

2021年12月31日

2020年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

同业存单

3,071,674,065

(

57,365

3,071,616,700

3,264,636,713

(

709,958

)

3,263,926,755

2021年债权投资的坏账准备变动如下：

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

已发生信用

减值金融资产

（整个存续期

预期信用损失）

年初余额

709,958

-

-

709,958

年初余额在本年

-

-

-

-

--转入第二阶段

-

-

-

-

-

--转入第三阶段-

--

-

--转回第二阶段

-

-

-

-

--转回第一阶段

-

-

-

-

-

本年计提

-

-

-

-

-

本年转回(

652,593)

--(652,593)

		652,593)

年末余额

5

7,365

-

-

57,365

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11. 其他流动资产（续）

2020年债权投资的坏账准备变动如下：

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

已发生信用

减值金融资产

（整个存续期

预期信用损失）

年初余额

353,000

-

-

353,000

年初余额在本年-

---

--转入第二阶段

-

-

-

-

--转入第三阶段

-

-

-

-

-

--转回第二阶段

-

-

-

-

-

--转回第一阶段-

---

本年计提

356,958

-

-

356,958

本年转回

-

-

-

-

-

年末余额

709,958

-

-

709,958

12. 长期应收款

2021年12月31日

2020年12月31日

售后回租应收款 11,142,621

-

售后回租应收款系本集团之子公司财务公司新增的售后回租业务，财务公司与对手方签署合同约定，对手方在每个租金支付日按照约定支付租金，且在租赁期满日对手方除支付最后一期租金外，可按照人民币100元的名义价格购回租赁物，租赁费率参考同期贷款利率确定。购买方兼出租方马钢财务公司主要为对手方提供融资服务，其并无获取并控制租赁物的意图。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 长期股权投资

2021年12月31日

*上述权益法核算的合营企业、联营企业投资除河南金马能源外，均为非上市投资。

本年变动 年末

年末

年初余额

本年增加

本年减少

权益法下

其他综合

其他权益

宣告现金

计提减值

账面价值

减值准备

投资收益

收益

变动

股利

准备

合营企业

马鞍山马钢林德气体有限责任公司

(“马钢林德气体”)(注1)298,485,434

-

-

96,382,090

-

-

( 87,500,000)

-

307,367,524

-

联营企业

河南金马能源股份有限公司(“河南金马能源”)772,463,295

-

-

140,459,323

520,765

619,213

( 43,200,000)

-

870,862,596

-

盛隆化工有限公司(“盛隆化工”)910,994,190

-

-

196,789,335

-

( 971,332)

( 38,391,561)

-

1,068,420,632

-

欣创节能76,617,756

-

-

5,630,425

-

( 277,992)

( 7,757,440)

-

74,212,749

-

欧冶保理 (注2)158,306,896

-

-

953,768

-

1,147,250

( 1,300,284)

-

159,107,630

-

安徽马钢化工能源科技有限公司(“马钢化工能源”)664,859,819

-

-

127,818,098

-

( 236,036)

( 19,199,030)

-

773,242,851

-

安徽马钢嘉华新型建材有限公司(“安徽马钢嘉华”)103,135,911

-

-

21,455,692

-

-

( 7,504,007)

-

117,087,596

-

欧冶链金(注3)315,521,893

-

-

81,905,521

-

1,641,429

( 51,676,858)

-

347,391,985

-

飞马智科201,422,813

-

-

12,196,260

-

-

-

-

213,619,073

-

欧冶工业品 192,364,456

247,654,596

-

1,779,600

412,526

(19,553,293)

-

-

422,657,885

-

宝武水务(注4)

-

654,570,045

-

702,353

-

290,552

-

-

655,562,950

-

安徽马钢气体科技有限公司 (“气体公司”)(注5) -

149,350,424

-

-

-

-

-

-

149,350,424

-

3,694,172,463

1,051,575,065

-

686,072,465

933,291

(17,340,209)

( 256,529,180)

-

5,158,883,895

-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 长期股权投资（续）

2020年12月31日

本年变动 年末

年末

年初余额

本年增加

本年减少

权益法下

其他综合

其他权益

宣告现金

计提减值

账面价值

减值准备

投资收益

收益

变动

股利

准备

合营企业

马鞍山马钢林德气体有限责任公司

(“马钢林德气体”)(注1)

271,695,413

-

-

98,790,021

-

-

( 72,000,

000

-

298,485,434

-

马鞍山马钢考克利尔国际培训中心有限公司(“马

钢考克利尔”)

		501,306			-					(		501,306)			-					-					-					-					-					-					-

联营企业

河南金马能源股份有限公司(“河南金马能源”)

707,573,964

-

-

121,038,941

-

1,450,390

( 57,600,000)

-

772,463,295

-

盛隆化工有限公司(“盛隆化工”)

816,220,485

-

-

93,477,209

-

1,296,496

-

-

910,994,190

-

欣创节能

66,964,108

-

-

15,362,859

-

(

578,635)

( 5,130,

576

-

76,617,756

-

马钢奥瑟亚化工有限公司(“马钢奥瑟亚化工”)

147,887,236

-

(144,360,372)

2,886,158

-

899,385

( 7,312,

407

-

-

-

马钢（上海）商业保理有限公司(“马钢商业保理”)

157,570,298

-

-

3,714,912

-

-

( 2,

978

,

314

-

158,306,896

-

马钢（上海）融资租赁有限公司(“马钢融资租赁”)

85,759,551

-

( 81,424,965)

1,053,858

-

-

( 5,388,444)

-

-

-

安徽马钢化工能源科技有限公司(“马钢化工能源”)

659,192,523

-

-

32,731,236

-

2,714,893

( 29,778,833)

-

664,859,819

-

安徽马钢嘉华新型建材有限公司(“安徽马钢嘉华”)

103,703,230

-

-

19,691,935

-

-

(

20,259,254)

-

103,135,911

-

欧冶链金

327,305,595

-

20,831,209

-

7,958,142

( 40,573,053)

-

315,521,893

飞马智科

201,845,959

-

4,504,092

-

-

( 4,927,238)

-

201,422,813

欧冶工业品

								192,345,404					-				19,052								-						-				-				192,364,456
				3,546,219,668				192,345,404			(	226,286,643		)		414,101,482							13,740,671					245,948,119										3,694,172,463

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 长期股权投资（续）

注1：本集团合营企业马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司于2021年9月更名为马鞍山马钢林德气体有限责任公司。

注2： 欧冶保理与马钢商业保理均为中国宝武钢铁集团的控股公司，于2021年4月28日签订吸收合并协议。协议约定，由欧冶保理吸收合并马钢商业保理，并同意以2020年6月30日为审计评估基准日，以经备案后的评估价值确定双方吸收合并后的股权结构。吸收合并后，本集团持股比例由对马钢商业保理的25%下降为对欧冶保理的16.14%。根据欧冶保理公司章程，本集团有权派驻一名董事，占据1/7董事席位，本公司董事认为本集团对吸收合并后的欧冶保理仍可以实施重大影响，故仍作为联营公司核算。

注3：本集团联营企业欧冶链金再生资源有限公司（“欧冶链金”） 于2021年10月31日对外增资，

中国宝武集团、欧冶云商股份有限公司和山西太钢创业投资有限公司及新增投资人合计增资人民币8.39亿元，本公司放弃对其增资。增资完成后，本集团对欧冶炼金的持股比例由18.31%降至9.88%。根据欧冶炼金公司章程，本集团有权派驻一名董事，占据1/7董事席位，本公司董事认为本集团对欧冶炼金仍可以实施重大影响，故仍作为联营公司核算。

注4：本公司于第九届董事会第四十九次会议审议同意本公司与宝山钢铁股份有限公司、武汉钢铁有限公司、宝钢湛江钢铁有限公司、上海梅山钢铁钢铁股份有限公司、宝钢工程技术集团有限公司以实物、股权、货币等方式增资入股宝武水务。增资各方审计、评估基准日为2021年1月31日，各方同意以经备案后的评估价值确定宝武水务增资后的持股比例。本公司以自有的水处理相关固定资产入股，出资固定资产的公允价值为人民币6.55亿元。于12月1日，出资完成后，本集团对宝武水务的持股比例为19.25%。根据宝武水务章程，本集团有权派驻一名董事，占据1/7董事席位，本公司董事认为本集团对宝武水务可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

注5：于2021年4月，本集团对气体公司出资完毕，本集团持有气体公司100%股权。于2021年

12月，本公司与宝武清洁能源有限公司（”宝武清能”）签订股权转让协议，将持有的51%气体公司的股权转让给宝武清能并于年末将股权转让完毕，由此本集团对气体公司丧失控制权。根据气体公司章程，马钢集团有权派驻2名董事，占据2/5董事席位，本公司董事认为本集团对气体公司可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 其他权益工具投资

2021年12月31日

本年股利收入

成本

累计计入其他综合收益的公允价值变动

公允价值

本年终止确认

的权益工具

仍持有的

权益工具

河南龙宇能源股份有限公司(“河南龙宇”)

10,000,000

10,000,000

41,823,828

51,823,828

-

-

中国第十七冶金建设有限公司(“十七冶”)

8,554,800

38,271,170

46,825,970

-

(

3,570,000

)

北京中联钢电子商务有限公司(“北京中联钢”)

1,000,000

(

754,054

245,946

-

-

鞍山华泰干熄焦工程技术有限公司(“鞍山华泰”)

400,000

186,688

586,688

-

(

200,000

)

临涣焦化股份有限公司(“临涣焦化”)114,500,456

180,735,164

295,235,620

-

( 8,099,164)

马钢利华金属资源有限公司(“马钢利华”) 3,000,000

475,845

3,475,845

-

( 85,740)

华宝都鼎

82,951,875

5,351,207

88,303,082

-

(

2,799,000)

宝武清能155,446,360

-

155,446,360

-

-

375,853,491

266,

089,848

641,943,339

(	14,753,904			)

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14． 其他权益工具投资（续）

2020年12月31日

本年股利收入

成本

累计计入其他综合收

益的公允价值变动

减值准备

公允价值

本年终止确认

的权益工具

仍持有的

权益工具

河南龙宇能源股份有限公司(“河南龙宇”)

10,000,000

10,000,000

26,271,740

-

36,271,740

-

-

中国第十七冶金建设有限公司(“十七冶”)

8,554,800

52,312,173

-

60,866,973

-

(2,880,000)

上海罗泾矿石码头有限公司(“上海罗泾”)

88,767,360

-

(58,130,360)

30,637,000

-

-

北京中联钢电子商务有限公司(“北京中联钢”)

1,000,000

(

517,739)

-

482,261

-

-

鞍山华泰干熄焦工程技术有

限公司(“鞍山华泰”)400,000

796,509

-

1,196,509

-

( 100,000)

一重集团马鞍山重工有限公

司(“一重马鞍山”)16,030,500

-

(14,940,712)

1,089,788

-

-

国汽（北京）汽车轻量化技

术研究院有限公司(“国汽研究院”)

3,000,000

141,005

-

3,141,005			-					-

临涣焦化股份有限公司(“临

涣焦化”)

114,500,456

56,496,255

-

170,996,711

-

(5,400,000)

马钢利华金属资源有限公司

(“马钢利华”)

3,000,000

164,369

-

3,164,369

-

华宝都鼎

82,951,875

-

82,951,875

-

328,204,991

135,664,312

(

73,071,072

390,798,231

-

(	8,380,000

由于本集团不参与上述被投资单位的日常经营活动，不以收取合同现金流量为目的，且持有意图并非为了近期出售或回购，因此将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2021年

房屋及建筑物

原价

年初余额 77,302,542

购置 -

转入固定资产 -

年末余额 77,302,542

累计折旧

年初余额 14,797,927

计提 1,693,011

转入固定资产 -

年末余额 16,490,938

减值准备

年初及年末余额 -

账面价值

年末 60,811,604

年初 62,504,615

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 投资性房地产（续）

采用成本模式进行后续计量 ：（续）

2020年

房屋及建筑物

原价

年初余额 77,630,089

购置 -

转入固定资产 ( 327,547)

年末余额 77,302,542

累计折旧

年初余额 12,932,401

计提 2,066,202

转入固定资产( 200,676)

年末余额 14,797,927

减值准备

年初及年末余额 -

账面价值

年末 62,504,615

年初 64,697,688

16. 固定资产

2021年12月31日

2020年12月31日

固定资产 28,585,265,256

29,554,236,140

固定资产清理 19,985,640

10,352,310

28,605,250,896

29,564,588,450

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 固定资产（续）

固定资产

2021年

运输工具

房屋及建筑物

机器设备

及设备

办公设备

土地

合计

原价

(注)

年初余额

28,036,395,314			55,695,677,993		259,770,649			342,251,176		11,274,841		84,345,369,973

购置

1,636,717

16,451,907

3,598,351

6,046,759

-

27,733,734

在建工程转入(附注五、17)

952,528,847

2,035,897,434

14,679,359

27,031,716

-

3,030,137,356

重分类

(

104,238,917

53,376,620

21,531,059

29,331,238

-

-

处置或报废

(

1,218,065,835

(

3,187,895,834

( 31,5

94

158

( 2,3

75

991

-

( 4,439,

931

818

处置子公司

-

(

2,233,197)

(

92,991)

-

-

(

2,326,188)

汇率变动( 2,896,034)

( 21,314,896)

( 929,172)

( 520,012)

(

( 26,791,532)

1,131,418)

年末余额27,665,360,092

54,589,960,027

266,963,097

401,764,886

10,143,423

82,934,191,525

累计折旧

年初余额

14,085,075,509

39,727,665,363

191,961,384

279,848,150

54,284,550,406

计提

883,798,01

1

2,205,760,562

25,567,115

22,904,888

-

3,13

8

030

57

6

重分类

(

45,815,58

8

16,161,934

5,565,473

24,088,181

-

-

处置或报废

(

700,513,014

(

2,620,684,547

(

26,116,306

(

2,299,654

-

(

3,349,613,521

处置子公司

-

(

1,438,504)

(

65,094)

-

(

1,503,598)

汇率变动( 985,136)

( 6,860,284)

( 652,299)

( 395,698)

-

( 8,893,417)

年末余额

		14,221,559,78	2			39,320,604,524			196,260,273			324,145,867					54,062,570,44	6

减值准备

年初余额

48,408,319

455,273,461

2,532,415

369,232

506,583,427

本年减少

(

35,456,173

(

173,606,403

(

10,989)

-

-

(

209,073,565

)

汇率变动( 1,512,305)

( 9,351,660)

( 253,022)

( 37,052)

-

( 11,154,039)

年末余额

			11,439,841				272,315,398				2,268,404				332,180						286,355,82	3

账面价值

年末

13,432,360,46

9

14,997,040,10

5

68,434,420

77,286,839

10,143,423

28,585,265,256

年初

13,902,911,486

15,512,739,169

65,276,850

62,033,794

11,274,841

29,554,236,140

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 固定资产（续）

固定资产（续）

2020年

运输工具

房屋及建筑物

机器设备

及设备

办公设备

土地

合计

原价

(注)

年初余额

27,778,584,942			54,360,555,164		289,052,719			343,207,235		10,980,501		82,782,380,561

购置8,766,260

33,051,439

4,958,820

1,408,498

-

48,185,017

在建工程转入(附注五、17)687,651,225

2,791,345,062

6,352,215

-

-

3,485,348,502

投资性房地产转入

327,547

-

-

-

327,547

重分类

55,557,927

( 64,529,042)

7,090,085

1,881,030

-

-

处置或报废

( 494,824,231)

(

1,429,673,914)

( 47,919,406)

( 4,415,078)

-

( 1,976,832,629)

汇率变动

331,644

4,929,284

236,216

169,491

294,340

5,960,975

年末余额

28,036,395,314

55,695,677,993

259,770,649

342,251,176

11,274,841

84,345,369,973

累计折旧

年初余额13,726,165,335

38,553,487,839

213,840,621

261,651,415

-

52,755,145,210

计提

692,036,440

2,332,999,126

17,352,159

20,257,532

-

3,062,645,257

投资性房地产转入

200,676

-

-

-

-

200,676

重分类

14,652,267

(

16,982,183)

2,006,591

323,325

-

-

处置或报废

( 348,122,371)

( 1,142,494,164)

( 42,089,436)

( 2,770,358)

-

( 1,535,476,329)

汇率变动

143,162

654,745

851,449

386,236

2,035,592

年末余额

		14,085,075,509			39,727,665,363			191,961,384			279,848,150					54,284,550,406

减值准备

年初余额

14,834,602

125,396,018

2,466,591

359,593

-

143,056,804

本年计提

91,230,102

395,930,616

60,161

-

-

487,220,879

本年减少( 57,914,918)

( 68,622,205)

( 60,161)

-

-

( 126,597,284)

汇率变动

258,533

2,569,032

65,824

9,639

2,903,028

年末余额

48,408,319

455,273,461

2,532,415

369,232

506,583,427

账面价值

年末

13,902,911,486

15,512,739,169

65,276,850

62,033,794

11,274,841

29,554,236,140

年初

14,037,585,005

15,681,671,307

72,745,507

81,196,227

10,980,501

29,884,178,547

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 固定资产（续）

固定资产（续）

注：固定资产中的土地所有权为本集团之子公司马钢瓦顿在法国购买的土地所有权。

于2021年12月31日，本集团于中国境内有70处房屋及建筑物原值人民币1,577,595,176 元（2020年12月31日：人民币1,116,201,510元），主要用于生产经营使用，其相关产权证正在有关政府部门审批过程中。本公司董事认为，该等产权证的获得不存在任何实质性障碍，且其正在办理中，不会对本集团经营产生重大不利影响。

于2021年12月31日，本集团无闲置固定资产（2020年12月31日：无）。

固定资产清理

2021年12月31日

2020年12月31日

房屋及建筑物 6,549,943

1,304,152

机器设备 12,095,604

6,986,846

运输工具及设备 1,340,093

2,061,312

19,985,640

10,352,310

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 在建工程

2021年12月31日

2020年12月31日

在建工程 10,999,333,300

6,980,279,959

在建工程

2021年12月31日

2020年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

品种质量类项目

3,786,404,228

-

3,786,404,228

1,846,460,111

-

1,846,460,111

节能环保项目

3,820,740,766

-

3,820,740,766

3,210,490,390

-

3,210,490,390

技改项目

1,844,663,165

-

1,844,663,165

1,078,736,694

-

1,078,736,694

其他工程

1,547,525,141

1,547,525,141

844,592,764

844,592,764

合计

10,999,333,300

10,999,333,300

6,980,279,959

6,980,279,959

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 在建工程（续）

在建工程（续）

重要在建工程2021年变动如下：

本年转入

本年转入

固定资产

无形资产

工程投入占

利息资本化

其中：本年

本年利息

预算

年初余额

本年增加

(附注五、16)

(附注五、19)

年末余额

资金

预算比例

工程进度

累计金额

利息资本化

资本化率

项目名称 人民币千元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

来源

(%)

(%)

人民币元

人民币元

(%)

品种质量类项目

18,340,417

1,846,460,111

2,759,226,374

(

819,282,257)

-

3,786,404,228

自筹

25%

25%

-

-

-

节能环保项目8,780,960

3,210,490,390

1,887,024,497

(1,276,774,121)

-

3,820,740,766

自筹

58%

58%

-

-

-

技改项目

4,980,386

1,078,736,694

1,533,269,286

( 767,342,815)

-

1,844,663,165

自筹

52%

52%

-

-

-

其他工程不适用

844,592,764

869,670,540

(

166,738,163

)

1,547,525,141

自筹

不适用

不适用

-

-

6,980,279,959

7,049,190,697

(3,030,137,356)

-

10,999,333,300

减：减值准备

-

6,980,279,959

7,049,190,697

(3,030,137,356)

10,999,333,300

-

-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 在建工程（续）

在建工程（续）

重要在建工程2020年变动如下：

本年转入

本年转入

固定资产

无形资产

工程投入占

利息资本化

其中：本年

本年利息

预算

年初余额

本年增加

(附注五、16)

(附注五、19)

年末余额

资金

预算比例

工程进度

累计金额

利息资本化

资本化率

项目名称 人民币千元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

来源

(%)

(%)

人民币元

人民币元

(%)

品种质量类项目

11,484,437

1,620,800,177

3,233,874,368

(3,008,214,434)

-

1,846,460,111

自筹

42%

42%

-

-

-

节能环保项目7,277,788

829,167,194

2,628,153,336

( 246,830,140)

-

3,210,490,390

自筹

48%

48%

-

-

-

技改项目

4,109,859

615,667,734

633,779,805

( 170,710,845)

-

1,078,736,694

自筹

30%

30%

-

-

-

其他工程不适用

194,069,879

710,801,56

8

(

59,593,08

3

)

(

685,600

844,592,764

自筹

不适用

不适用

-

-

-

3,259,704,984

7,206,609,07

7

(3,485,348,50

2

)

(685,600)

6,980,279,959

减：减值准备

-

3,259,704,984

7,206,609,07

7

(

3,485,348,50

2

)

(

685,600

6,980,279,959

-

-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 使用权资产

2021年

房屋及建筑物

运输工具及设备

土地使用权

合计

成本

本年年初余额

423,945,762

15,681,935

3,578,032

443,205,729

本年增加

225,089,541

-

51,087

225,140,628

本年处置

(

3,336,819

)

(

15,681,935)

(

19,018,754

本年年末余额645,698,484

-

3,629,119

649,327,603

累计折旧

本年年初余额 45,348,235

3,136,386

248,728

48,733,349

本年计提

34,926,003

-

93,900

35,019,903

本年处置

(

208,551

)

(

3,136,386

)

(

3,344,937

)

本年年末余额

80,065,687

342,628

80,408,315

减值准备

年初及年末余额

账面价值

本年年末

565,632,797

3,286,491

568,919,288

本年年初378,597,527

12,545,549

3,329,304

394,472,380

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 使用权资产（续）

2020年

房屋及建筑物

运输工具及设备

土地使用权

合计

成本

本年年初余额

423,945,762

15,681,935

3,578,032

443,205,729

本年增加

-

-

-

本年处置

-

-

本年年末余额423,945,762

15,681,935

3,578,032

443,205,729

累计折旧

本年年初余额22,663,474

1,568,193

94,159

24,325,826

本年计提

22,684,761

1,568,193

154,569

24,407,523

本年处置

本年年末余额

45,348,235

3,136,386

248,728

48,733,349

减值准备

年初及年末余额

-

账面价值

本年年末

378,597,527

12,545,549

3,329,304

394,472,380

本年年初401,282,288

14,113,742

3,483,873

418,879,903

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

19. 无形资产

2021年

特许经营权(注)

土地使用权

采矿权

专利权

合计

原价

年初余额

152,483,993

2,590,576,967

139,046,867

2,362,860

2,884,470,687

购置

-

727,771

-

110,866

838,637

处置

-

(

2,289,453)

-

-

(

2,289,453)

处置子公司

(152,483,993)

(

4,768,698)

-

-

(

157,252,691)

汇率变动

-

(

10,929,605

(

237,114

)

(

11,166,719

)

年末余额

2,584,246,587

128,117,262

2,236,612

2,714,600,461

累计摊销

年初余额

55,353,785

807,200,366

139,046,867

1,745,263

1,003,346,281

计提

4,841,948

52,342,518

-

360,680

57,545,146

处置

-

(

874,542)

-

-

(

874,542)

处置子公司

( 60,195,733)

(

1,426,418)

(

61,622,151)

汇率变动

(

10,929,605

(

194,492

(

11,124,097

)

年末余额

857,241,924

128,117,262

1,911,451

987,270,637

减值准备

年初及年末余额

-

-

-

账面价值

年末

1,727,004,663

325,161

1,727,329,824

年初

97,130,208

1,783,376,601

-

617,597

1,881,124,406

未办妥产权证书的无形资产如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

未办妥产权证书原因

土地使用权

25,048,509

41,704,663

申办土地使用权的

相关资料尚未齐备

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

19. 无形资产（续）

2020年

特许经营权(注)

土地使用权

采矿权

专利权

合计

原价

年初余额

152,483,993

2,646,285,974

135,387,958

2,301,173

2,936,459,098

购置

-

92,259,706

-

-

92,259,706

在建工程转入

-

685,600

-

-

685,600

处置

-

( 148,654,313)

-

-

( 148,654,313)

汇率变动

-

3,658,909

61,687

3,720,596

年末余额

152,483,993

2,590,576,967

139,046,867

2,362,860

2,884,470,687

累计摊销

年初余额

48,864,604

777,863,644

135,387,958

1,215,930

963,332,136

计提

6,489,181

68,614,108

496,740

75,600,029

处置

-

(

39,277,386)

-

( 39,277,386)

汇率变动

-

3,658,909

32,593

3,691,502

年末余额

55,353,785

807,200,366

139,046,867

1,745,263

1,003,346,281

减值准备

年初及年末余额

-

-

账面价值

年末

97,130,208

1,783,376,601

617,597

1,881,124,406

年初

103,619,389

1,868,422,330

1,085,243

1,973,126,962

注： 特许经营权系本集团之子公司马钢(合肥)工业供水有限责任公司（“合肥供水”）所持有。2011年5月18日，合肥供水通过招标方式与合肥循环经济示范园管理委员会签订了《合肥循环经济示范园工业生产供水项目特许经营协议》，取得特许经营权，为合肥循环经济示范园区域范围内企业提供工业供水服务，负责设计、建设、占有、运营及维护该区域工业供水净水厂、取水部分及管网设施的全部资产，并收取水费。该基础设施建设采用发包方式，未确认建造服务收入。根据合同规定，将建造过程中支付的工程价款确认为无形资产。特许经营权期限为25年，特许经营期满后合肥供水须将供水项目相关的设施全部完好、无偿移交给合肥循环经济示范园管理委员会，并保证正常运行。于2021年8月25日，马钢（合肥）板材有限责任公司（“合肥板材”）、宝武水务与合肥供水签订股权转让协议，将合肥板材持有的100%合肥供水股权转让给宝武水务。该股权转让事项于2021年9月30日完成，故本年本集团将该特许经营权处置完毕。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2021年12月31日

2020年12月31日

可抵扣

递延

可抵扣

递延

暂时性差异

所得税资产

暂时性差异

所得税资产

递延所得税资产

资产减值准备

427,889,632

107,573,448

149,502,912

38,038,481

销售奖励款

181,823,205

45,455,801

213,495,927

53,373,982

职工薪酬

16,343,408

4,565,446

44,698,138

11,703,372

政府补助

264,655,855

66,163,964

271,367,195

67,841,799

其他

188,182,457

47,707,399

260,630,154

65,847,239

1,078,894,557

271,466,058

939,694,326

236,804,873

2021年12月31日

2020年12月31日

应纳税

递延

应纳税

递延

暂时性差异

所得税负债

暂时性差异

所得税负债

递延所得税负债

非同一控制下企业合并

公允价值调整

65,473,416

16,368,354

75,737,356

18,934,339

其他权益工具投资公允

价值变动

66,102,861

266,230,852

135,664,312

33,916,078

境外子公司分红

405,240,624

34,445,453

-

736,944,892

116,916,668

211,401,668

52,850,417

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2021年12月31日

2020月12月31日

抵销金额

抵销后金额

抵销金额

抵销后金额

递延所得税资产

99,665,365

171,800,693

33,916,078

33,916,078

202,888,795

递延所得税负债

99,665,365

17,251,303

33,916,078

33,916,078

18,934,339

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

可抵扣暂时性差异3,853,803,721

3,785,264,977

可抵扣亏损 633,610,877

1,220,966,171

4,487,414,598

5,006,231,148

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2021年12月31日

2020年12月31日

2021年到期-

65,700,348

2022年到期

4,694,134

6,894,359

2023年到期 11,988,109

12,362,353

2024年到期

24,315,670

646,845,203

2025年到期14,580,461

14,883,373

2026年及以后年度到期（注）

578,032,503

474,280,535

合计

633,610,877

1,220,966,171

注：截至2021年12月31日，本公司之海外子公司累计产生的可抵扣亏损为人民币578,032,503

元（2020年12月31日：人民币474,280,535元），无到期日。

本集团认为未来很可能无法产生用于抵扣上述可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。

未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异如下：

2021年12月31日 2020年12月31日

应纳税暂时性差异（注）1,755,117,449 1,646,064,334

注：本集团未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异为对境内联营公司、合营公司及部分境外子公司的长期股权投资所产生。该等应纳税暂时性差异将通过未来股权处置、或是境外子公司向本公司分红而转回并对本集团产生税务影响，鉴于本集团能够控制部分境外子公司的分红计划，并且在可预见的将来不会处置这些合营公司和联营公司的股权投资，因此未对上述应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

21. 吸收存款

2021年12月31日

2020年12月31日

活期存款5,898,362,065

3,287,215,937

通知存款1,821,877,753

1,066,778,296

定期存款1,532,817,473

2,266,137,964

9,253,057,291

6,620,132,197

财务公司于2021年12月31日和2020年12月31日的吸收存款余额中，关联方款项的明细数据在本财务报表附注十、6中披露。

22. 卖出回购金融资产款

2021年12月31日

2020年12月31日

票据925,465,952

198,480,944

卖出回购金融资产款为财务公司按回购协议向其他金融机构进行票据和债券的再贴现所融入的资金。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

23. 短期借款

2021年12月31日

2020年12月31日

质押借款（注1）32,638,447

108,365,962

信用借款8,919,570,598

12,476,569,225

8,952,209,045

12,584,935,187

注1：本集团于2021年12月31日以银行承兑汇票人民币32,638,447元用于质押取得银行借款（2020年12月31日：人民币108,365,962元）。

于2021年12月31日，上述短期借款的年利率为0.350%-3.750%（2020年12月31日：0.690%-

4.350%）。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无已到期但未偿还的借款。

24. 交易性金融负债

2021年12月31日

2020年12月31日

衍生金融负债

外汇远期合约

31,663,498

95,968,940

于2021年12月31日，本集团持有的外汇远期合约公允价值根据2021年度最后一个交易日的远期外汇汇率确定。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

25. 应付票据

2021年12月31日

2020年12月31日

银行承兑汇票3,953,458,712

3,297,446,207

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团应付票据账龄均在6个月以内，无到期未付票据。

26. 应付账款

应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

按照发票日期确认的应付账款账龄分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

1年以内10,379,620,559

7,561,813,731

1年至2年51,751,662

29,631,818

2年至3年3,264,523

10,103,644

3年以上3,072,987

10,926,981

10,437,709,731

7,612,476,174

本集团于2021年12月31日和2020年12月31日的应付账款余额中，应付关联方的款项，其明细数据在本财务报表附注十、6中披露。

于2021年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额

未偿还原因

公司1

10,350,640

注

公司2

5,265,800

注

公司3

2,902,931

注

公司4

2,487,540

注

公司5

2,198,783

注

23,205,694

注：账龄超过1年的应付账款均为未到付款结算期。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

27. 合同负债

2021年12月31日

2020年12月31日

预收货款5,741,241,284

4,377,105,559

于2021年12月31日，账龄超过1年的合同负债为人民币19,318,171元（2020年12月31日：人民币31,818,182元），主要为尚未执行完毕的合同结算尾款。

28. 应付职工薪酬

2021年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬480,455,438

4,406,863,866

4,545,796,095

341,523,209

离职后福利（设定提存计划）29,130,023

531,591,893

559,104,867

1,617,049

一年内到期的离职后补充福利（注1、附注五、36）2,170,341

1,780,083

2,170,341

1,780,083

一次性辞退补偿（注2）18,345,621

338,969,150

355,474,244

1,840,527

一年内到期的内退福利费（注3、附注五、36） 19,246,713

2,763,873

19,246,713

2,763,873

549,348,136

5,281,968,865

5,481,792,260

349,524,741

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬419,534,907

3,944,087,156

3,883,166,625

480,455,438

离职后福利（设定提存计划）13,380,705

467,271,302

29,130,023

451,521,984

一年内到期的离职后补充福利

（注1、附注五、36）1,175,285

2,170,341

1,175,285

2,170,341

一次性辞退补偿（注2）221,209,046

177,756,341

380,619,766

18,345,621

一年内到期的内退福利费（注3、附注五、36） 36,676,995

19,246,713

36,676,995

19,246,713

		691,976,938			4,610,531,853		4,753,160,655		549,348,136

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

28. 应付职工薪酬（续）

注1： 本集团在境外的子公司马钢瓦顿向职工提供其他离退休后补充福利，主要包括补充退休金津贴，医药费用报销及补充医疗保险，该等离退休后补充福利被视为设定受益计划。设定受益计划的现值以到期日与有关离退休后补充福利预计支付期相近的政府债券的利率，按估计未来现金流出折现确定。根据附注三、19，界定利益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。马钢瓦顿并未为利益计划进行任何投资。马钢瓦顿根据包括当地死亡率、2%预期工资增长率和同期政府债券折现率等假设，对利益计划下应付界定利益进行每年年度估算，并同时考虑到每年界定利益义务的实际结算。由于并无进行财务管理及并未为利益计划进行任何投资，于 2021年 12 月 31 日，利益计划下并无任何计划资产，利益计划下应付界定利益约为人民币24,277,581元（2020年12月31日：人民币25,943,263元），仅占本集团截至 2021 年 12 月 31 日总资产约 0.03%（2020年12月31日：0.03%），马钢瓦顿的该项利益计划被认为是较为简单。由于利益计划并不重大，本集团所进行的估算已经充分。基于以上原因，并未对利益计划进行精算估值。一年以上应付的部分列示于长期应付职工薪酬。

注2： 一次性辞退补偿为本公司因实施人力资源优化政策向其原职工一次性支付的辞退补偿金。

注3： 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄但经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费。接受内部退休安排的职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，且在职工正式退休之后本集团亦不再有薪资和福利支付义务，本集团承诺提供的实质上具有辞退福利性质的经济补偿，其正式退休日期之前比照辞退福利处理。由于上述内退福利将在年度报告期间期末后超过12个月内结算，因此针对该计划由本集团内部在年底进行了评估，评估方法为预期累计福利单位法。该计划的资金来源主要来自本集团的日常流动资金，本集团并未对该计划设立专属的计划资产。可获款额并无规范计算方法，且本集团各成员公司可按其内部政策决定其各自的供款标准。本集团人力资源人员根据包括死亡率、3%预期工资增长率和同期国债折现率等假设，对上述内部退休计划下应付界定利益进行每年年度估算，并同时考虑到每年界定利益义务的实际结算。由于并无进行财务管理及并未为该内部退休计划进行任何投资，于2021年12月31日，本内部退休计划下并无任何计划资产，应付界定利益约为人民币8,803,883元（2020年12月31日：人民币74,969,837元），仅占本集团截至 2021年 12 月 31 日总资产约 0.01%（2020年：0.09%），因此该内部退休计划评估被认为是较为简单。由于该计划并不重大，本集团所进行的估算已经充分。基于以上原因，并未对该内部退休计划聘请独立精算师进行精算估算。一年以上应付的部分列示于长期应付职工薪酬。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

28. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

2021年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

428,772,989

3,479,419,382

3,614,601,625

293,590,746

职工福利费

13,894,069

201,249,118

203,412,012

11,731,175

社会保险费

7,373,818

262,169,133

267,872,603

1,670,348

其中：

医疗保险费

6,885,704

239,109,283

244,334,601

1,660,386

工伤保险费

352,768

15,759,613

16,105,943

6,438

生育保险费

135,346

7,300,237

7,432,059

3,524

住房公积金

19,902,287

347,494,298

367,395,385

1,200

工会经费和职工教育经费

10,512,275

116,531,935

92,514,470

34,529,740

480,455,438

4,406,863,866

4,545,796,095

341,523,209

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

347,961,358

3,201,455,599

3,120,643,968

428,772,989

职工福利费

40,041,384

141,986,900

168,134,215

13,894,069

社会保险费

16,836

204,465,091

197,108,109

7,373,818

其中：

医疗保险费

10,626

189,326,738

182,451,660

6,885,704

工伤保险费

4,274

11,136,591

10,788,097

352,768

生育保险费

1,936

4,001,762

3,868,352

135,346

住房公积金

24,055,257

322,319,367

326,472,337

19,902,287

工会经费和职工教育经费7,460,072

73,860,199

70,807,996

10,512,275

419,534,907

3,944,087,156

3,883,166,625

480,455,438

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

28. 应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：

2021年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险费15,654,936

413,477,419

427,527,977

1,604,378

失业保险费607,724

12,571,430

13,174,339

4,815

企业年金缴费12,867,363

105,543,044

118,402,551

7,856

29,130,023

531,591,893

559,104,867

1,617,049

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险费4,839,066

358,505,873

347,690,003

15,654,936

失业保险费

10,288,785

9,681,972

607,724

企业年金缴费8,540,728

98,476,644

94,150,009

12,867,363

13,380,705

467,271,302

451,521,984

29,130,023

本集团的退休金计划主要与本集团参与由政府部门根据规例设立的社会保险计划有关。该计划被视为设定提存计划。根据该计划的规定，本集团不得使用任何没收供款减低现有供款水平。倘职工因任何原因于实际收到相关供款前退出该计划，则本集团将不再代其缴纳养老金及失业保险费。

所有本集团的全职员工均按国家政策参与政府制订的基本养老保险。本集团于2021年，按员工基本工资的16%（2020年：2-6月为8%，1月及7-12月为16%）及不超过政府部门规定上限部分缴纳基本养老保险费，职工按照政府规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费。职工达到法定退休年龄后，按月领取基本养老金。于 2021年 12 月 31 日，本集团应缴纳基本养老保险费约人民币413,477,419元（2020年12月31日：人民币358,505,873元）。该金额记录在人工成本中。

此外，本集团建立了企业年金计划。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。本集团及享受年金计划的职工均按照职工社会保险缴费基数作为缴存基数。职工本人缴存比例为1%，企业缴存比例为5%。款项缴存后本集团无其他法定或推定的后续义务，本集团将其作为设定提存计划进行处理。于 2021年 12 月 31 日，本集团企业年金费用总额约为人民币105,543,044元（2020年12月31日：人民币98,476,644元）。该金额记录在人工成本中。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

29. 应交税费

2021年12月31日

2020年12月31日

增值税485,389,546

35,921,953

企业所得税121,010,106

223,110,128

土地使用税130,696,672

104,028,865

个人所得税12,140,607

8,849,660

水利基金171,864,296

141,317,556

城市维护建设税26,710,473

4,217,499

环境保护税15,299,911

11,561,885

其他税费 110,502,368

40,752,181

1,073,613,979

569,759,727

上述主要税种的缴纳基础及税、费率请参见本财务报表附注四。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

30. 其他应付款

2021年12月31日

2020年12月31日

应付股利6,612,733

6,612,733

其他应付款3,948,286,821

4,116,877,515

3,954,899,554

4,123,490,248

应付股利

2021年12月31日

2020年12月31日

应付股利 6,612,733

6,612,733

于2021年12月31日，本集团存在超过一年未支付的应付股利人民币6,612,733元，为2007年至2011年间已宣告发放无人认领股利的累计金额。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

30. 其他应付款（续）

其他应付款

2021年12月31日

2020年12月31日

应付福费廷业务款项2,113,943,628

2,087,767,846

三项基金（注1）849,625,962

760,608,867

工程及维修检验费170,959,064

300,478,896

销售奖励款380,604,725

383,306,198

关停产员工安置经费152,568,484

152,568,484

应付社保费及住房公积金12,421,091

30,199,399

应付服务费41,530

27,632,877

税务风险准备-

85,000,000

其他 268,122,337

289,314,948

3,948,286,821

4,116,877,515

注1：三项基金包括可再生能源发展基金、重大水利工程建设基金和结构调整专项资金。中华人

民共和国财政部于发布的财税[2017]50号“关于取消工业企业结构调整专项资金的通知”宣布于2017年7月1日起取消工业企业结构调整专项资金。

于2021年12月31日，账龄超过1年的重要的其他应付款列示如下：

应付金额

未偿还原因

公司1

760,608,867

注

公司2

152,568,484

注

公司3

8,000,000

注

公司4

6,440,000

注

公司5

3,000,000

注

930,617,351

注： 本集团账龄超过1年的其他应付款主要为三项基金及关停产员工安置经费等，尚未达到结算

条件或结算时点。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 一年内到期的非流动负债

2021年12月31日

2020年12月31日

一年内到期的长期借款（附注五、34）1,333,790,955

2,555,949,215

一年内到期的租赁负债（附注五、35） 24,502,378

16,143,630

1,358,293,333

2,572,092,845

32. 预计负债

2021年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

未决诉讼或仲裁 8,810,245

3,347,465

2,125,020

10,032,690

待执行亏损合同（注） 14,820,090

9,122,640

-

23,942,730

其他 3,337,918

2,940,761

2,635,971

3,642,708

26,968,253

15,410,866

4,760,991

37,618,128

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

未决诉讼或仲裁4,225,995

7,139,096

2,554,846

8,810,245

待执行亏损合同（注）16,341,471

-

1,521,381

14,820,090

其他2,097,209

2,635,972

1,395,263

3,337,918

22,664,675

9,775,068

5,471,490

26,968,253

注： 待执行亏损合同估计的预计负债，为本集团之子公司马钢瓦顿待执行与第三方客户签订的

产品销售订单的预计亏损，本集团管理层预计执行该等订单的生产成本将超过订单价格，据此估计预计负债。

33. 其他流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

待转销项税746,361,366

		569,023,723

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

34. 长期借款

2021年12月31日

2020年12月31日

保证借款（注）33,000,000

44,000,000

信用借款6,753,041,007

6,048,313,553

6,786,041,007

6,092,313,553

减：一年内到期的长期借款（附注五、31）

1,333,790,955

2,555,949,215

5,452,250,052

3,536,364,338

注：该银行借款由集团公司无偿为本集团提供担保，参见附注十、5。

于2021年12月31日，上述借款的年利率为1.20%-3.40%（2020年12月31日：1.20%-

4.75%）。

长期借款到期日分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

一年以内到期或随时要求支付（附注五、31）1,333,790,955

2,555,949,215

一年到二年到期（含二年）1,938,095,192

1,250,000,000

二年到三年到期（含三年）3,467,954,860

2,229,164,338

三年到五年到期（含五年）33,000,000

44,000,000

五年以上13,200,000

13,200,000

6,786,041,007

6,092,313,553

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

35. 租赁负债

2021年12月31日

2020年12月31日

房屋及建筑物593,137,239

394,485,318

运输工具及设备-

13,132,819

土地 3,344,736

3,509,166

596,481,975

411,127,303

减：一年内到期的租赁负债（附注五、31） 24,502,378

16,143,630

571,979,597

394,983,673

36. 长期应付职工薪酬

2021年12月31

日

2020年12月31日

一、应付内退福利费（注1）

8,803,883

74,969,837

减：一年内到期的内退福利费2,763,873

19,246,713

二、应付离职后补充福利（注2）

24,277,581

25,943,263

减：一年内到期的离职后补充福利 1,780,083

2,170,341

28,537,508

79,496,046

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 长期应付职工薪酬（续）

注1：内退福利费

2021年 年初金额

本年增加

未确认融

资费用

本年减少

年末金额

减：一年内到期部分

年末余额

内退福利费

74,969,837

-

4,805,312

70,971,266

8,803,883

2,763,873

6,040,010

注2：离职后补充福利

2021年 年初金额

本年增加

本年减少

年末金额

减：一年内到期部分

年末余额

离职后福利费

25,943,263

504,659

2,170,341

24,277,581

1,780,083

22,497,498

本集团预计未来将要支付的内退福利费：

2021年12月31日

2020年12月31日

未折现金额

一年以内2,763,873

19,246,713

一年至两年2,339,992

16,134,657

两年至三年1,804,913

14,611,344

三年以上

2,214,999

30,102,329

9,123,777

80,095,043

未确认融资费用( 319,894)

( 5,125,206)

8,803,883

74,969,837

减：一年内到期部分2,763,873

19,246,713

6,040,010

55,723,124

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 递延收益

2021年

年初金额

本年增加

本年减少

年末金额

政府补助

872,949,281

104,521,143

66,045,958

911,424,466

2020年

年初金额

本年增加

本年减少

年末金额

土地收储补偿款（注）

525,206,124

278,107,198

803,313,322

-

政府补助

877,077,563

57,574,528

61,702,810

872,949,281

合计

1,402,283,687

335,681,726

865,016,132

872,949,281

于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额

本年新增

本年计入

其他变动

年末余额

与资产/

其他收益

收益相关

4#高炉工程项目补助资金

158,614,655

-

(

8,624,004

-

149,990,651

资产

国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金

68,641,669

68,641,669

-

(

4,400,000

-

64,241,669

资产

热轧1580项目补助30,888,750

-

( 1,980,000)

-

28,908,750

资产

新区工辅CCPP系统工程13,817,972

-

( 4,312,000)

-

9,505,972

资产

动车组车轮用钢生产线工程

26,174,990

-

(

2,200,000

-

23,974,990

资产

热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助

资金

10,676,900

10,676,900

-

(

567,600

-

10,109,300

资产

薄板项目固定资产补助

40,001,037

40,001,037

-

(

4,728,493

-

35,272,544

资产

三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环

保补助资金11,107,275

-

( 590,484)

-

10,516,791

资产

电炉厂合金棒材精整生产线工程28,898,040

-

( 1,483,680)

-

27,414,360

资产

马鞍山轨道产业引导资金（马鞍山市）

22,036,100

-

(

2,100,000

-

19,936,100

资产

马钢热电总厂煤气综合利用发电工程

20,336,063			-					(	1,090,760

-

19,245,303

资产

智能制造专项资金15,253,122

-

( 1,373,439)

-

13,879,683

资产

镀锌项目补助10,656,175

-

( 1,244,361)

-

9,411,814

资产

工信部强基项目专项资金 22,580,000

-

-

-

22,580,000

资产

炼焦总厂8#焦炉烟气脱硫脱硝工程 1,251,840

-

( 23,467)

-

1,228,373

资产

炼铁南区3#烧结机烟气脱硫脱硝改造 4,981,667

-

( 220,000)

-

4,761,667

资产

综合料场环保提升改造项目专项资金 6,400,000

-

-

-

6,400,000

资产

长钢高炉出铁场和矿槽除尘设施改造项目

2,863,977

-

( 212,225)

-

2,651,752

资产

长钢烧结机脱硫脱硝系统工程8,540,000

-

( 534,848)

-

8,005,152

资产

炼铁1#2#烧结机改造项目环保补助资金-

20,800,000

-

-

20,800,000

资产

六汾河清淤及景观提升工程-

48,180,000

-

-

48,180,000

资产

炼铁总厂AB 烧结机成品及机尾等电除尘

提标改造

-

17,000,000

-

-

17,000,000

资产

特种钢生产关键参数在线检测传感技术开

发及示范应用

-

8,750,000

-

-

8,750,000

资产

其他

369,229,049			9,791,143				21,976,480						(	8,384,117			)		348,659,59	5

资产

合计

872,949,281

104,521,143

(

57,661,841

(

8,384,117

)

911,424,466

注：本集团计入递延收益的土地收储补偿款为本集团子公司马钢合肥钢铁有限公司（“马钢合肥钢

铁”）自合肥市土地储备中心收到的土地收储补偿款。剩余收储土地已于2020年完成交付，相关递延收益已转入资产处置收益。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 递延收益（续）

于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额

本年新增

本年计入

年末余额

与资产/

其他收益

收益相关

4#高炉工程项目补助资金

167,238,659

-

( 8,624,004)

158,614,655

资产

国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金

73,041,669

73,041,669

-

( 4,400,000)

68,641,669

资产

热轧1580项目补助

32,868,750		-					( 1,980,000)			30,888,750

资产

新区工辅CCPP系统工程

18,129,972		-					( 4,312,000)			13,817,972

资产

动车组车轮用钢生产线工程

28,374,990		-					(	2,200,000)			26,174,990

资产

热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资金

11,244,500

11,244,500

-

( 567,600)

10,676,900

资产

薄板项目固定资产补助44,729,530

-

( 4,728,493)

40,001,037

资产

三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环保补

助资金

11,697,759

11,697,759

-

( 590,484)

11,107,275

资产

电炉厂合金棒材精整生产线工程

30,381,720		-					(	1,483,680)			28,898,040

资产

马鞍山轨道产业引导资金（马鞍山市）

24,136,100		-					( 2,100,000)			22,036,100

资产

马钢热电总厂煤气综合利用发电工程

21,426,823		-					( 1,090,760)			20,336,063

资产

智能制造专项资金 16,626,561

-

( 1,373,439)

15,253,122

资产

镀锌项目补助11,563,083

-

( 906,908)

10,656,175

资产

工信部强基项目专项资金22,580,000

-

-

22,580,000

资产

炼焦总厂8#焦炉烟气脱硫脱硝工程 -

1,280,000

( 28,160)

1,251,840

资产

炼铁南区3#烧结机烟气脱硫脱硝改造 -

5,000,000

( 18,333)

4,981,667

资产

综合料场环保提升改造项目专项资金 -

6,400,000

-

6,400,000

资产

长钢高炉出铁场和矿槽除尘设施改造项目 -

3,200,000

( 336,023)

2,863,977

资产

长钢烧结机脱硫脱硝系统工程 -

8,540,000

-

8,540,000

资产

其他

363,037,447

33,154,528

(

26,962,926

369,229,049

资产

合计

877,077,563

57,574,528

(

61,702,810

872,949,281

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 股本

2021年12月31日

年初余额

本年增(减)变动

年末余额注册、已发行及缴足： 股数

比例

发行新股

其他

小计

股数

比例

(%)

(%)

一、有限售条件股份

1.国家持股

-

-

-

-

-

-

-

2.国有法人持股

-

-

-

-

-

-

-

3.其他内资持股

-

-

-

-

-

-

-

其中：

境内自然人持股 -

-

-

-

-

-

-

有限售条件股份合计 -

-

-

-

-

-

-

二、无限售条件股份

1.人民币普通股

5,967,751,186

77.5

-

-

-

5,967,751,186

77.5

2.境外上市的外资股

1,732,930,000

22.5

-

-

-

1,732,930,000

22.5

无限售条件股份合计7,700,681,186

100.0

-

-

-

7,700,681,186

100.0

三、股份总数

7,700,681,186

100.0

-

-

-

7,700,681,186

100.0

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 股本（续）

2020年12月31日

年初余额

本年增(减)变动

年末余额注册、已发行及缴足： 股数

比例

发行新股

其他

小计

股数

比例

(%)

(%)

一、有限售条件股份

1.国家持股

-

-

-

-

-

-

-

2.国有法人持股

-

-

-

-

-

-

-

3.其他内资持股

-

-

-

-

-

-

-

其中：

境内自然人持股 -

-

-

-

-

-

-

有限售条件股份合计 -

-

-

-

-

-

-

二、无限售条件股份

1.人民币普通股

5,967,751,186

77.5

-

-

-

5,967,751,186

77.5

2.境外上市的外资股

1,732,930,000

22.5

-

-

-

1,732,930,000

22.5

无限售条件股份合计7,700,681,186

100.0

-

-

-

7,700,681,186

100.0

三、股份总数

7,700,681,186

100.0

-

-

-

7,700,681,186

100.0

* 除H股股息以港元支付外，所有人民币普通股（A股）和境外上市的外资股（H股）均同股同利及有同等的投票权。上述A股和H股每股面值均为人民币

1.00元。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

39. 资本公积

2021年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

股本溢价8,333,840,683

-

-

8,333,840,683

其他（注） 27,617,220

-

16,863,869

10,753,351

8,361,457,903

-

16,863,869

8,344,594,034

注： 本年减少的股本溢价为本公司联营企业欧冶保理及欧冶链金股权稀释导致的其他权益变动。

2020年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

股本溢价8,333,840,683

-

-

8,333,840,683

其他 19,659,078

7,958,142

-

27,617,220

8,353,499,761

7,958,142

-

8,361,457,903

40. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2020年

增减变动

2020年

增减变动

2021年

1月1日

12月31日

12月31日

不能重分类进损益的其他综合收益

-其他权益工具投资公允价值变动

		24,992,545			76,755,689			101,748,234				98,238,753					199,986,987

将重分类进损益的其他综合收益

-其他债权投资公允价值变动-

-

-

470,700

470,700

-权益法下可转损益的其他综合收益

	( 2,745,469)		-					( 2,745,469)			933,291				(	1,812,178

-外币财务报表折算差额

		(	122,007,880						(					146,668	)		(	122,154,548						(	64,219,592			)			(			186,374,140	)

( 99,760,804)

76,609,021

( 23,151,783)

35,423,152

12,271,369

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

40. 其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2021年

税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计

入其他综合收益当期转入留

存收益

减：所得税

归属于

母公司股东

归属于少数股

东

不能重分类进损益的其

他综合收益

其他权益工具投资公

允价值变动

130,425,536

-

8,878,150

(

32,186,783

107,116,903

-

将重分类进损益的其他

综合收益

其他债权投资公允价

值变动

470,700

-

-

-

470,700

-

权益法下可转损益的其

他综合收益

933,291

-

-

-

933,291

-

外币财务报表折算差额

(

64,219,592

)

-

(

64,219,592

67,

6

0

9

,9

35

-

8,878,150

(

32,186,783

)

44,301,302

2020年

税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税

归属于

母公司股

东

归属于少数股

东

不能重分类进损益的其他

综合收益

其他权益工具投资公允

价值变动

29,269,847

73,071,072

-

( 25,585,230)

76,755,689

将重分类进损益的其他综

合收益

外币财务报表折算差额( 146,668

-

)

-

-

( 146,668)

-

29,123,179

73,071,072

-

( 25,585,230)

76,609,021

-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

41. 专项储备

2021年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

安全生产费37,295,614

68,456,848

( 60,324,828)

45,427,634

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

安全生产费35,484,176

103,187,073

(101,375,635)

37,295,614

专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于2012年2月14日颁布的[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事的煤气生产、交通运输、冶金、机械制造及建筑服务等业务计提相应的安全生产费。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

42. 盈余公积

2021年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积（注1）

3,996,775,944

887,815

-

3,997,663,759

任意盈余公积（注2）

529,154,989

-

-

529,154,989

储备基金（注3）95,685,328

-

-

95,685,328

企业发展基金（注3）

65,510,919

-

-

65,510,919

4,687,127,180

887,815

-

4,688,014,995

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积（注1）

3,960,901,258

35,874,686

-

3,996,775,944

任意盈余公积（注2）

529,154,989

-

-

529,154,989

储备基金（注3）95,685,328

-

-

95,685,328

企业发展基金（注3）

65,510,919

-

-

65,510,919

4,651,252,494

35,874,686

-

4,687,127,180

注1： 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本公司须按中国企业会计准则及有关规定

计算的净利润的10%提取法定公积金，直至该储备已达该公司注册资本的50%可以不再提取。在符合《中华人民共和国公司法》及公司章程的若干规定下，部分法定公积金可转为公司的股本，但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。

注2： 本公司在计提法定盈余公积后，可计提任意盈余公积。经董事会批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

注3： 本集团之若干子公司为中外合资企业，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及有关公司章程的规定，相关子公司须以按中国企业会计准则和有关规定计算的净利润为基础计提企业发展基金、储备基金，计提比例由董事会确定。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

43. 一般风险准备

2021年12月31日

2020年12月31日

一般风险准备（注）300,334,506

248,156,969

注： 根据财政部相关规定，本集团之子公司财务公司需要从净利润中提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。

44. 未分配利润

2021年

2020年

年初未分配利润7,374,557,923

5,966,218,930

归属于母公司股东的净利润5,332,253,043

1,982,638,821

减：提取法定盈余公积887,815

35,874,686

提取一般风险储备52,177,537

( 77,629,353)

其他综合收益结转留存收益( 8,878,150)

-

对股东的分配（附注五、65） 1,001,088,554

616,054,495

年末未分配利润11,661,535,210

7,374,557,923

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

45. 营业收入及成本

2021年

2020年

收入

成本

收入

成本

主营业务111,050,222,245

97,199,964,487

80,184,384,897

73,085,061,849

其他业务2,800,967,134

1,729,718,883

1,429,766,286

1,297,276,347

113,851,189,379

98,929,683,370

81,614,151,183

74,382,338,196

营业收入列示如下：

2021年

2020年

与客户之间的合同产生的收入113,430,105,315

81,208,129,331

租赁收入

9,040,295

27,171,458

利息收入 412,043,769

378,850,394

113,851,189,379

81,

614

,

151

,

183

与客户之间的合同产生的收入确认时间：

2021年

2020年

在某一时点确认收入

销售钢材

104,307,531,260

74,870,888,468

销售其他产品8,628,557,023

6,085,120,923

在某一时段内确认收入

加工制作345,574,778

169,274,142

包装服务

92,365,922

55,980,132

其他56,076,332

26,865,666

113,430,105,315

81,208,129,33

1

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

45. 营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2021年

2020年

营业收入4,377,105,559

3,300,265,491

分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：

2021年

2020年

1年以内

5,741,241,284

4,377,105,559

注：对于销售商品类交易，本集团在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务

类交易，本集团在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本集团的合同价款通常于30日至90日内到期，不存在重大融资成分；本集团部分与客户之间的合同存在销售返利（根据累计销量给予的未来降价优惠）的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

营业收入分解到报告分部的信息，详见附注十三、2的披露。

46. 税金及附加

2021年

2020年

城市维护建设税 158,407,288

80,782,454

土地使用税 96,486,155

96,691,806

教育费附加 117,590,172

58,817,434

房产税 111,413,142

107,115,588

环境保护税 44,103,531

57,723,717

印花税 80,265,369

51,690,891

其他 52,691,474

83,708,445

660,957,131

536,530,335

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

47. 销售费用

2021年

2020年

运杂费40,249,150

55,588,040

职工薪酬160,128,840

120,725,529

财产保险费13,326,879

15,081,019

其他86,393,216

71,521,823

300,098,085

262,916,411

48. 管理费用

2021年

2020年

职工薪酬471,774,616

746,374,035

员工辞退福利338,969,150

181,334,667

办公费用280,658,425

259,818,320

无形资产摊销费用

52,367,708

48,120,509

固定资产折旧费用94,373,405

82,881,926

差旅及业务招待费16,785,408

19,503,828

修理费81,421,321

78,652,759

审计师酬金6,256,051

9,498,256

其他46,176,758

90,442,832

1,388,782,842

1,516,627,132

49. 研发费用

2021年

2020年

材料动力费3,380,942,782

1,162,206,609

职工薪酬287,225,494

299,325,030

折旧费用551,946,272

190,242,412

测试化验加工费73,750,484

47,282,407

外委科研试制费52,724,730

55,879,139

其他 159,988,131

58,241,240

4,506,577,893

1,813,176,837

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

50. 财务费用

2021年

2020年

利息支出（注）653,603,557

643,235,325

减：利息收入29,644,120

43,291,465

汇兑损益( 9,782,465)

( 64,724,018)

其他 17,571,039

18,356,742

631,748,011

553,576,584

注： 本集团的利息支出包括与银行借款、租赁负债及票据贴现相关的支出等。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

51. 其他收益

2021年

2020年

与日常经营活动相关的的政府补助124,158,588

86,480,514

代扣个人所得税手续费返还 913,800

499,352

125,072,388

86,979,866

与日常经营活动相关的政府补助如下：

2021年

2020年

与资产/

收益相关

土地使用税返还-

1,326,610

收益

财政结算专户税收返还-

140,000

收益

落户扶持奖励资金-

810,000

收益

优势企业上升及节能技改资金-

1,225,000

收益

产业政策兑现奖励款-

1,500,000

收益

开发区税收优惠政策兑现奖励-

3,625,865

收益

出口信用补贴-

1,398,000

收益

促进制造业升级产业扶持政策奖励

11,846,000

-

收益

当涂县经济和信息化局奖励金

1,000,000

-

收益

基地引导专项资金

1,090,000

-

收益

税收返还

4,809,162

-

收益

杨行镇人民政府扶持资金

1,940,000

-

收益

政府扶持资金

26,575,719

-

收益

制造业升级政策县配套资金

1,132,750

-

收益

马鞍山市商务局发展专项资金-

3,734,600

收益

智能制造专项资金 1,373,439

1,373,439

资产

4#高炉工程项目补助资金8,624,004

8,624,004

资产

薄板项目固定资产补助4,728,493

4,728,493

资产

国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金4,400,000

4,400,000

资产

新区工辅CCPP系统工程

4,312,000

4,312,000

4,312,000

资产

动车组车轮用钢生产线工程2,200,000

2,200,000

资产

热轧1580项目补助1,980,000

1,980,000

资产

电炉厂合金棒材精整生产线工程1,483,680

1,483,680

资产

马钢热电总厂煤气综合利用发电工程1,090,760

1,090,760

资产

马鞍山轨道产业引导资金（马鞍山市）2,100,000

2,100,000

资产

镀锌项目补助1,244,361

906,908

资产

其他与收益相关的政府补助18,103,116

11,017,629

收益

其他与资产相关的政府补助 24,125,104

28,503,526

资产

124,158,588

86,480,514

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

52. 投资收益

2021年

2020年

权益法核算的长期股权投资收益690,501,616

414,021,154

处置子公司成本法转权益法投资收益83,779,998

-

处置子公司股权取得的投资收益

24,143,097

-

处置交易性金融资产取得的投资收益21,797,251

92,154,957

仍持有的其他权益工具投资的股利收入14,753,904

8,380,000

处置联营公司取得的投资收益 -

19,108,539

834,975,866

533,664,650

53. 公允价值变动收益/（损失）

2021年

2020年

交易性金融资产20,468,089

21,016,294

其中：衍生金融工具200,370

( 1,392,070)

交易性金融负债 64,305,442

(93,710,190)

84,773,531

(72,693,896)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

54. 信用减值损失

2021年

2020年

应收款项坏账损失( 2,773,475)

48,001,969

债权投资减值损失( 652,593)

356,958

预计负债-贷款承诺( 519,732)

( 77,814)

买入返售金融资产减值损失( 14,561)

( 5,113)

其他债权投资减值损失 470,700

-

( 3,489,661)

48,276,000

55. 资产减值损失

2021年

2020年

存货跌价损失1,337,467,241

210,488,500

固定资产减值损失-

487,220,879

其他权益工具投资减值损失 -

73,071,072

1,337,467,241

770,780,451

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

56. 资产处置收益

2021年

2020年

固定资产处置收益219,770,738

66,506,223

无形资产处置收益 3,965,614

522,568,733

223,736,352

589,074,956

57. 营业外收入

2021年

2020年

计入2021年度

非经常性损益

与日常活动无关的政府补助15,059,208

381,601,233

15,059,208

其他23,669,552

20,975,788

23,669,552

38,728,760

402,577,021

38,728,760

与日常活动无关的政府补助明细如下：

2021年

2020年

职工分流安置款

14,700,249

236,486,123

三供一业补助款-

13,689,408

马钢合肥钢铁关停补偿-

130,867,400

其他 358,959

558,302

15,059,208

381,601,233

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

58. 营业外支出

2021年

2020年

计入2021年度

非经常性损益

公益性捐赠2,148,922

2,362,220

2,148,922

罚款支出12,667,311

4,227,080

12,667,311

固定资产报废损失371,604,496

177,364,028

371,604,496

其他 3,901,464

4,711,989

3,901,464

390,322,193

188,665,317

390,322,193

59. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2021年

2020年

消耗的原燃料91,597,598,706

64,735,528,032

产成品及在产品存货变动( 1,664,781,241)

( 192,047,223)

职工薪酬5,277,929,568

4,602,007,590

折旧和摊销3,232,288,636

3,164,719,011

运输和检验费1,781,740,560

1,678,186,823

修理和维护费2,397,916,117

1,967,466,459

测试化验加工费73,750,484

47,282,407

外委科研试制费52,724,730

55,879,139

办公费298,826,491

286,810,079

其他 2,077,148,139

1,629,226,259

105,125,142,190

77,975,058,576

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

60. 所得税费用

2021年

2020年

中国大陆当期所得税费用*987,382,463

493,938,520

香港当期所得税费用*3,163,366

12,217,437

海外当期所得税费用*34,590,414

14,735,133

递延所得税费用( 2,781,717)

( 18,003,680)

1,022,354,526

502,887,410

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2021年

2020年

利润总额7,016,329,171

3,080,866,517

按25%适用税率计算的税项（注）1,754,082,293

770,216,629

某些子公司适用不同税率的影响

330,094

( 9,220,416)

不可抵扣的税项费用18,446,995

18,696,718

对以前期间当期所得税的调整

82,987,225

( 12,046,686)

其他减免税优惠( 564,446,570)

( 154,660,118)

无须纳税的收入

(

1,726,888)

(

13

647

,

332

)

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

的影响

116,734,932

2

22

652

,

274

利用以前年度的税务亏损( 209,901,919)

( 215,578,288)

归属于合营企业和联营企业的损益

(

174,151,636

)

(

103,525,371

)

按本集团实际税率计算的所得税费用

1,022,354,526

502,887,410

本集团实际税率15%

16%

注： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳

税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

61. 每股收益

2021年2020年

分/股分/股

基本每股收益

持续经营

69.24

25.75

稀释每股收益

持续经营

69.2425.75

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。2021年度和2020年度，本公司不存在稀释性的项目需要对基本每股收益进行调整。

基本每股收益的具体计算如下：

2021年

2020年

收益

归属于本公司普通股股东的净利润

持续经营5,332,253,043

1,982,638,821

股份数量

本公司发行在外的普通股的加权平均数7,700,681,186

7,700,681,186

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

62. 现金流量表项目注释

2021年

2020年

（1）收到其他与经营活动有关的现金：

政府补助

148,200,407

80,864,901

政府拨付职工安置款

14,700,249

236,486,123

三供一业

-

13,689,408

利息收入

29,644,120

43,089,692

票据、信用及保函保证金

-

275,858,225

其他

12,414,508

35,655,108

204,959,284

685,643,457

（2）支付其他与经营活动有关的现金：

票据、信用及保函保证金

321,002,799

-

办公费

45,386,407

50,001,914

安全生产费

71,474,415

118,562,107

银行手续费

16,545,456

17,578,872

差旅费及招待费

24,652,200

31,141,445

保险费

20,792,621

28,291,194

绿化费

20,718,046

33,833,912

科研开发费

159,988,131

58,241,240

其他

127,672,634

143,191,732

808,232,709

480,842,416

（3）支付的其他与投资活动有关的现金：

钢材期货保证金

17,443,494

73,705,396

（4）支付其他与筹资活动有关的现金：

租赁负债支出

53,810,424

35,534,097

票据贴现

75,727,516

18,950,672

129,537,940

54,484,769

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

63. 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量

2021年

2020年

净利润5,993,974,645

2,577,979,107

加：

资产减值准备1,334,497,312

819,134,265

贷款承诺预期损失( 519,732)

( 77,814)

固定资产折旧3,138,030,576

3,062,645,257

使用权资产折旧35,019,903

24,407,523

无形资产摊销57,545,146

75,600,029

投资性房地产摊销1,693,011

2,066,202

递延收益摊销( 57,661,841)

( 61,702,810)

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产的收益( 223,736,352)

( 589,074,956)

专项储备的增加8,608,360

334,990

财务费用625,459,506

578,309,534

投资收益( 834,975,866)

( 533,664,650)

公允价值变动(收益)/损失( 84,773,531)

72,693,896

递延所得税资产增加( 1,098,681)

( 15,437,694)

递延所得税负债减少( 1,683,036)

( 2,565,986)

存货的增加( 2,897,718,006)

( 337,827,737)

经营性应收项目的减少918,672,325

4,376,423,378

经营性应付项目的增加/(减少) 8,763,142,693

( 7,278,727,889)

经营活动产生的现金流量净额16,774,476,432

2,770,514,645

销售商品、提供劳务收到的银行承兑

汇票背书转让32,221,015,758

16,727,181,017

注：本集团本年无不涉及现金的重大投资活动和筹资活动（2020年：无）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

63. 现金流量表补充资料（续）

(2) 现金及现金等价物

现金及现金等价物净变动

2021年

2020年

现金的年末余额4,223,061,890

3,123,596,841

减：现金的年初余额3,123,596,841

7,239,650,634

加：现金等价物的年末余额-

-

减：现金等价物的年初余额 -

-

现金及现金等价物净增加/(减少)额1,099,465,049

( 4,116,053,793)

2021年12月31日

2020年12月31日

现金

其中：库存现金43,411

190,580

可随时用于支付的银行存款4,223,018,479

3,123,406,261

年末现金及现金等价物余额4,223,061,890

3,123,596,841

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

64. 所有权或使用权受到限制的资产

2021年12月31日

2020年12月31日

货币资金（附注五、1）2,444,791,724

2,124,638,433

注1

应收票据（附注五、3）32,638,447

-

注2

应收款项融资（附注五、5） -

108,365,962

注2

2,477,430,171

2,233,004,395

注1： 于2021年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金包括以人民币

1,506,393,169元（2020年12月31日：人民币1,185,390,370元）作为保证金，主要用于向银行开出银行承兑汇票，开立信用证和履约保函的担保；以及财务公司存放中国人民银行的法定准备金人民币938,398,555元（2020年12月31日：人民币939,248,063元）。

注2： 于2021年12月31日，本集团以银行承兑汇票人民币32,638,447元（2020年12月

31日：人民币108,365,962元）向银行质押取得短期借款。

65. 股息*

根据2021年6月29日经本集团2020年度股东大会批准的《公司2020年度利润分配方案》，本集团向全体股东派发现金股利，每股派发现金红利含税人民币0.13元（2020年：含税人民币0.08元），按照已发行股份数7,700,681,186股计算，共计人民币1,001,088,554元（2020年：人民币616,054,495元）。截至2021年12月31日，该股利已经发放，并已在本财务报表中反映。

于2022年3月23日，经本公司第九届董事会第58次会议批准，建议派发2021年末期股利每股现金人民币0.35元（含税），按照已发行股份数7,700,681,186股计算，拟派发现金股利共计人民币2,695,238,415元，该等利润分配方案尚待提交股东周年大会批准。在股东大会批准2021年末期股利之前，不会形成本公司负债，故未在本年财务报表中反映。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

66. 外币货币性项目

2021年12月31日

2020年12月31日

原币

汇率

折合人民币

原币

汇率

折合人民币

货币资金

美元

127,298,810

6.3757

811,619,023

151,69

1

,

652

6.5249

989,77

2

,

86

0

欧元17,685,850

7.2197

127,686,531

30,217,787

8.0250

242,497,741

澳元

38,301,834

38,301,834

4.6220

177,031,077

37,229,891

5.0163

186,756,302

港元

8,426,061

0.8176

6,889,147

39,630,345

0.8416

33,352,898

加元

445,213

5.0046

2,228,113

2,0

94

874

5.1161

10,7

17

585

迪拉姆366,109

1.7361

635,602

660,940

1.7761

1,173,896

南非兰特

13,205,203

13,205,203

0.4004

5,287,363

1

,

269

433

0.4458

565,913

英镑

177

8.6064

1,523

177

8.8903

1,574

日元

8

0.0554

3,983

0.0632

252

1,131,378,379

1,464,839,021

应收账款

欧元

26,771,768

7.2197

193,284,133

19,255,534

8.0250

154,525,660

美元

10,455,488

10,455,488

6.3757

66,661,055

19,346,045

6.5249

126,231,009

澳元

1,027,250

1,027,250

4.6220

4,747,950

478,917

5.0163

2,402,391

港元9,360,496

0.8176

7,653,142

108,778

0.8416

91,548

迪拉姆

-

-

1.7361

1,279

1.7761

2,272

27

2,346,280

283,252,880

其他应收款

欧元

5,810,430

7.2197

41,949,561

1,196,972

8.0250

9,605,700

港元180,443

0.8176

147,530

533,765

0.8416

449,217

迪拉姆

-

-

1.7361

-

19,758

1.7761

35,092

美元

1,001

1,001

6.3757

6,382

4,151

6.5249

27,085

澳元

3,392

3,392

4.6220

15,678

21

5.0163

42,119,151

10,117,199

应付账款

欧元

34,174,208

7.2197

246,727,529

10,747,471

8.0250

86,248,455

美元

13,570,624

13,570,624

6.3757

86,522,227

103,504

6.5249

675,353

澳元

-

-

4.6220

-

45,600

5.0163

228,743

日元724,303,080

0.0554

40,137,255

-

0.0632

-

港元

83,950

83,950

0.8176

68,638

-

0.8416

-

迪拉姆

-

-

1.7361

-

1.7761

-

373,455,649

87,152,551

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

66. 外币货币性项目（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

原币

汇率

折合人民币

原币

汇率

折合人民币

其他应付款

澳元

-

4.6220

-

11,380

5.0163

57,085

港元

4,029,613

0.8176

3,294,612

4,029,613

0.8416

3,391,322

欧元

1,826,632

7.2197

13,187,735

1,745,367

8.0250

14,006,570

美元

14

,393,096

6.3757

91,766,063

319,969,325

6.5249

2,087,767,849

迪拉姆

709

1.7361

1,231

32,500

1.7761

57,723

108

249

641

2,105,280,549

短期借款

美元

185,626,57

0

6.3757

1,183,499,322

272,281,371

6.5249

1,776,608,718

六、 合并范围的变动

1. 新设子公司

本年无新设子公司。

2. 处置子公司

公司名称 合并范围变化

安徽马钢气体科技有限公司

处置丧失控制权，成为联营公司

马钢（合肥）工业供水有限责任公司(“马钢合肥供水”)

处置

安徽省江北钢铁材料质量监督检验有限公司(“江北质检”)

处置

3. 其他原因的合并范围变动

于2021年度，本集团其他合并范围变动如下：

公司名称 合并范围变化

安徽马钢防锈材料科技有限公司 注销

马钢（长春）钢材销售有限公司 注销

马钢（合肥）板材有限责任公司(“合肥板材”) 被合肥钢铁吸收合并

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

子公司的情况如下：

持股比例(%)名称

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

直接

间接

通过设立或投资等方式取得的子公司

马钢(芜湖)加工配售有限公司(“马钢芜湖”) 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币35,000,000元

70

30

马鞍山马钢慈湖钢材加工配售有限公司(“马钢慈湖”) 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币30,000,000元

92

-

马钢(广州)钢材加工有限公司(“马钢广州”) 中国广东省

中国广东省

制造业

人民币120,000,000元

74.99

-

马钢香港 中国香港

中国香港

贸易流通

港元350,000,000元

100

-

安徽马钢和菱实业有限公司(“和菱实业”) 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币30,000,000元

71

29

马钢(金华)钢材加工有限公司(“马钢金华”) 中国浙江省

中国浙江省

制造业

人民币120,000,000元

75

-

MG贸易发展 德国

德国

贸易流通

欧元153,388元

100

-

马钢澳洲 澳大利亚

澳大利亚

矿产资源

澳元21,737,900元

100

-

马钢合肥钢铁 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币2,500,000,000元

71

-

马钢(合肥)钢材加工有限公司(“马钢合肥加工”) 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币120,000,000元

67

28

马钢(芜湖)材料技术有限公司(“芜湖材料技术”) 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币150,000,000元

71

-

马钢(重庆)材料技术有限公司(“马钢重庆材料”) 中国重庆市

中国重庆市

制造业

人民币250,000,000元

-

七、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

子公司的情况如下：（续）

持股比例（%）名称

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

直接

间接

通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

马钢(合肥)材料科技有限公司(“合肥材料科技”) 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币200,000,000元

-

马钢(杭州)钢材销售有限公司(“马钢杭州销售”) 中国浙江省

中国浙江省

贸易流通

人民币10,000,000元

100

-

马鞍山钢铁无锡销售有限公司(“马钢无锡销售”) 中国江苏省

中国江苏省

贸易流通

人民币10,000,000元

100

-

南京马钢钢材销售有限公司(“马钢南京销售”) 中国江苏省

中国江苏省

贸易流通

人民币10,000,000元

-

马钢(上海)钢材销售有限公司(“马钢上海销售”) 中国上海市

中国上海市

贸易流通

人民币10,000,000元

100

-

马鞍山长江钢铁贸易合肥有限公司(“长钢合肥”) 中国安徽省

中国安徽省

贸易流通

人民币30,000,000元

-

100

马鞍山长江钢铁贸易南京有限公司(“长钢南京”) 中国江苏省

中国江苏省

贸易流通

人民币30,000,000元

-

马鞍山长钢金属贸易有限公司(“长钢金属”) 中国安徽省

中国安徽省

贸易流通

人民币30,000,000元

-

100

马钢瓦顿 法国

法国

制造业

欧元150,200,000元

100

-

马钢美洲 美国

美国

服务业

美元500,000元

100

-

马钢中东公司 迪拜

迪拜

贸易流通

迪拉姆4,000,000元

100

-

马钢(武汉)材料技术有限公司(“武汉材料技术”) 中国湖北省

中国湖北省

制造业

人民币250,000,000元

85

-

马钢宏飞电力能源有限公司（”马钢宏飞”） 中国安徽省

中国安徽省

电力行业

人民币100,000,000元

51

-

七、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

子公司的情况如下：（续）

持股比例（%）名称

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

直接

间接

非同一控制下企业合并取得的子公司

马钢(扬州)钢材加工有限责任公司(“马钢扬州加工”) 中国江苏省

中国江苏省

制造业

美元20,000,000元

71

-

安徽长江钢铁 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币1,200,000,000元

55

-

宝武集团马钢轨交材料科技有限公司 中国安徽省

中国安徽省

汽车制造业

人民币1,486,296,194元

100

-

埃斯科特钢有限公司（“埃斯科特钢”） 中国安徽省

中国安徽省

金属制品业

欧元32,000,000元

66

-

同一控制下企业合并取得的子公司

财务公司 中国安徽省

中国安徽省

金融服务业

人民币2,000,000,000元

91

-

注： 以上在中国注册成立的公司均为有限公司或有限责任公司。

七、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

存在重大少数股东权益的子公司如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

少数股东持有的股东权益比例：

安徽长江钢铁 45%

45%

马钢合肥钢铁29%

29%

财务公司 9%

9%

归属于少数股东的损益：

2021年

2020年

安徽长江钢铁 586,433,941

359,428,701

马钢合肥钢铁 8,008,252

197,588,702

财务公司 26,231,041

24,939,506

向少数股东支付的股利：

2021年

2020年

安徽长江钢铁205,200,000

270,000,000

马钢合肥钢铁-

-

财务公司21,084,247

6,835,590

于资产负债表日累计的少数股东权益余额：

2021年12月31日

2020年12月31日

安徽长江钢铁 2,960,649,450

2,579,098,511

马钢合肥钢铁 881,631,064

872,102,909

财务公司 306,518,773

301,329,617

七、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

安徽长江钢铁

马钢合肥钢铁

财务公司

2021年

流动资产

6,584,146,858

2,311,881,662

18,703,861,302

非流动资产

5,220,338,385

2,546,288,650

3,127,253,978

资产合计

11,804,485,243

4,858,170,312

21,831,115,280

流动负债

( 5,180,770,175)

( 1,766,758,461)

(18,417,096,283)

非流动负债

				(				44,494,068)				(				51,304,733						(						8,254,850)

负债合计

				(				5,225,264,243)					(				1,818,063,194	)					(	18,425,351,133			)

营业收入

21,294,940,138

7,172,017,879

520,930,304

净利润

1,303,186,536

27,614,663

291,456,006

综合收益总额

1,303,186,536

27,614,663

291,456,006

经营活动产生的现金流量净额

1,805,422,157

(

26,108,487

4,860,799,546

2020年

流动资产

6,112,819,520

2,022,010,684

13,959,235,216

非流动资产

4,749,944,904

2,780,333,415

3,326,033,658

资产合计

10,862,764,424

4,802,344,099

17,285,268,874

流动负债

(

5,084,339,773)

(

1,724,491,374)

(13,915,854,891)

非流动负债

				(			47,094,626						(						70,601,316	)						(				21,307,128	)

负债合计

				(				5,131,434,399					(		1,795,092,690						(	13,937,162,019			)

营业收入

15,831,921,317

5,229,833,552

455,897,604

净利润

798,730,447

681,340,350

277,105,622

综合收益总额

798,730,447

681,340,350

277,105,622

经营活动产生的现金流量净额

1,076,704,713

472

600

215

3,023,178,655

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益

持股比例(%)

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

直接

间接

会计处理

合营企业

马钢林德气体 中国安徽省

中国安徽省

化学原料和化学

制品制造业

人民币468,000,000元

50

-

权益法

联营企业

河南金马能源

中国河南省

中国河南省

制造业

人民币535,421,000元

26.89

-

权益法

盛隆化工

中国山东省

中国山东省

制造业

人民币568,800,000元

31.99

-

权益法

欣创节能（注1）

中国安徽省

中国安徽省

服务业

人民币122,381,990元

16.34

-

权益法

欧冶保理（注2） 中国上海市

中国上海市

服务业

人民币1,000,000,000元

16.14

-

权益法

欧冶链金（注3） 中国安徽省

中国安徽省

贸易流通

人民币1,822,694,660元

9.88

-

权益法

安徽马钢嘉华 中国安徽省

中国安徽省

制造业

美元19,574,333元

30

-

权益法

马钢化工能源 中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币1,333,333,333元

45

-

权益法

飞马智科（注4） 中国安徽省

中国安徽省

信息技术服务业

人民币361,093,720元

-

18.19

权益法

欧冶工业品（注5）

中国上海市

中国上海市

贸易流通

人民币4,000,000,000元

11

-

权益法

气体公司

中国安徽省

中国安徽省

制造业

人民币270,000,000元

49

-

权益法

宝武水务（注6）

中国上海市

中国上海市

制造业

人民币2,498,524,399

19.25

-

权益法

注1： 于2021年12月31日，本集团持有欣创节能16.34%的股权。本公司董事认为，虽然本公

司对欣创节能持股比例不足20%，但是根据欣创节能公司章程，本公司对欣创节能派出董事和监事各1名，因此本公司认为对欣创节能可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对欣创节能的股权投资。

注2： 于2021年12月31日，本集团持有欧冶保理16.14%的股权。本公司董事认为，虽然本公司对欧冶保理持股比例不足20%，但是根据欧冶保理公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对欧冶保理可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

注3：于2021年12月31日，本集团持有欧冶链金9.88%股权。本公司董事认为，虽然本公司对

欧冶链金持股比例不足20%，但根据欧冶链金公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对欧冶链金可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

注:4：于2021年12月31日，本集团持有飞马智科18.19%的股权。本公司董事认为，虽然本公

司对飞马智科持股比例不足20%，但是根据飞马智科公司章程，本公司对飞马智科派出董事一名，且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员，因此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响，故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。

注5： 于2021年12月31日，本集团持有欧冶工业品11%股权。本公司董事认为，虽然本公司对

欧冶工业品持股比例不足20%，但根据欧冶工业品公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对欧冶工业品可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

注6：于2021年12月31日，本集团持有宝武水务19.25%的股权。本公司董事认为，虽然本公司

对宝武水务持股比例不足20%，但是根据宝武水务公司章程，本公司向其派驻一名董事，因此本公司认为对宝武水务可以实施重大影响，故作为联营公司核算。

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）

本集团的重要合营企业马钢林德气体，采用权益法核算：

下表列示了马钢林德气体的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2021年

2020年

流动资产

615,693,833

542,221,622

非流动资产

83,343,530

134,380,064

资产合计

699,037,363

676,601,686

流动负债

84,302,316

79,630,819

非流动负债

-

-

负债合计

84,302,316

79,630,819

归属于母公司的股东权益

614,735,047

596,970,867

按持股比例享有的净资产份额

307,367,524

298,485,434

调整事项

			-						-

投资的账面价值

307,367,524

298,485,434

营业收入

616,127,115

596,736,110

所得税费用65,814,709

67,256,917

净利润

192,764,180

197,580,042

其他综合收益

-

-

综合收益总额

192,764,180

197,580,042

收到的股利

87,500,000

72,000,000

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）

本集团的重要联营企业河南金马能源、盛隆化工、马钢化工能源和欧冶链金公司，采用权益法核算。

下表列示了重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

河南金马能源

2021年

2020年

流动资产

3,460,781,120

3,466,688,858

非流动资产

4,937,905,007

2,834,569,781

资产合计

				8,398,686,127					6,301,258,639

流动负债

2,873,585,067

1,836,790,076

非流动负债

				1,212,812,515						507,753,477

负债合计

4,086,397,582

2,344,543,553

少数股东权益

				1,073,677,178					1,084,036,413

归属于母公司的股东权益

				3,238,611,367					2,872,678,673

按持股比例享有的净资产份额

870,862,596

772,463,295

调整事项

-

投资的账面价值

870,862,596

772,463,295

营业收入

7,742,072,426

7,852,503,934

所得税费用

176,271,321

196,110,725

净利润

490,180,235

475,458,763

综合收益总额

490,180,235

475,458,763

收到的股利

43,200,000

57,600,000

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：（续）

盛隆化工

2021年

2020年

流动资产

2,561,081,865

2,207,517,672

非流动资产

2,074,601,845

								1,551,752,727

资产合计

4,635,683,710

3,759,270,399

流动负债

1,249,836,790

872,452,512

非流动负债

45,988,739

									39,071,122

负债合计

1,295,825,529

									911,523,634

少数股东权益

-

-

归属于母公司的股东权益

				3,339,858,181					2,847,746,765

按持股比例享有的净资产份额

1,068,420,632

910,994,190

调整事项

-

-

投资的账面价值

				1,068,420,632						910,994,190

营业收入

4,094,093,951

4,493,324,291

所得税费用

191,986,378

84,972,167

净利润

615,158,909

292,207,593

综合收益总额

615,158,909

292,207,593

收到的股利

38,391,561

-

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：（续）

马钢化工能源

2021年

2020年

流动资产

930,430,398

730,435,276

非流动资产

1,431,957,373

1,118,747,341

资产合计

2,362,387,771

1,849,182,617

流动负债

175,930,942

92,618,001

非流动负债

197,733,251

8,692,220

负债合计

373,664,193

101,310,221

少数股东权益

268,999,992

268,999,992

归属于母公司的股东权益

1,719,723,586

1,478,872,404

按持股比例享有的净资产份额

773,875,614

665,492,582

调整事项

( 632,763)

( 632,763)

投资的账面价值

773,242,851

664,859,819

营业收入

2,391,835,000

2,204,768,430

所得税费用

8,219,309

21,758,975

净利润

284,040,218

72,736,080

综合收益总额 284,040,218

72,736,080

收到的股利

19,199,030

29,778,833

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：（续）

欧冶链金

2021年

2020年

流动资产

12,811,885,482

8,110,500,640

非流动资产

1,393,043,300

652,996,063

资产合计

14,204,928,782

8,763,496,703

流动负债

8,196,494,142

6,083,575,678

非流动负债

1,055,343,976

176,439,952

负债合计

9,251,838,118

6,260,015,630

少数股东权益

1,500,497,364

814,534,448

归属于母公司的股东权益

3,452,593,300

1,688,946,625

按持股比例享有的净资产份额

341,116,21

9

309,246,127

调整事项

6,275,766

6,275,766

投资的账面价值

347,391,985

315,521,893

营业收入

88,516,530,683

35,461,865,022

所得税费用

143,900,460

94,649,544

净利润

463,366,017

295,634,481

综合收益总额 463,366,017

295,634,481

收到的股利

51,676,858

40,573,053

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的汇总财务信息：

2021年

2020年

联营企业

投资账面价值合计

1,791,598,307

731,847,832

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润

42,718,098

47,232,866

其他综合收益

综合收益总额

42,718,098

47,232,866

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八、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2021年12月31日

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产

合计

准则要求

指定

准则要求

指定

货币资金

-

-

6,667,853,614

-

-

6,667,853,614

交易性金融资产

5,732,467,255

-

-

-

-

5,732,467,255

应收票据

466,956,969

466,956,969

应收账款

-

-

1,107,071,353

-

-

1,107,071,353

应收款项融资

-

-

-

4,795,905,782

-

4,795,905,782

其他应收款

-

-

291,272,171

-

-

291,272,171

买入返售金融资产款

-

-

784,602,397

-

-

784,602,397

发放贷款及垫款

-

-

4,726,693,965

-

-

4,726,693,965

债权投资

-

-

596,797,601

2,474,819,099

-

3,071,616,700

长期应收款

11,142,621

11,142,621

其他权益工具投资

641,943,339

641,943,339

5,732,467,255

-

14,652,390,691

7,270,724,881

641,943,339

28,297,526,166

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2021年12月31日（续）

金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以摊余成本计量的金融

负债

合计

准则要求

指定

吸收存款

-

-

9,253,057,291

9,253,057,291

卖出回购金融资产款

-

-

925,465,952

925,465,952

短期借款

-

-

8,952,209,045

8,952,209,045

交易性金融负债31,663,498

-

-

31,663,498

应付票据

-

-

3,953,458,712

3,953,458,712

应付账款

-

-

10,437,709,731

10,437,709,731

其他应付款

-

-

3,918,800,414

3,918,800,414

一年内到期的非流动负债-

-

1,358,293,333

1,358,293,333

长期借款

-

-

5,452,250,052

5,452,250,052

租赁负债

571,979,597

571,979,597

31,663,498

44,823,224,127

44,854,887,625

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八、 与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2020年12月31日

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产

合计

准则要求

指定

准则要求

指定

货币资金

-

-

5,3

46

108

,

774

-

-

5,

346

108

,

774

交易性金融资产

2,0

28

957

057

-

-

-

-

2,0

28

957

,

057

应收账款

-

-

1,043,606,041

-

-

1,043,606,041

应收款项融资-

-

-

7,072,160,166

-

7,072,160,166

其他应收款-

-

404,691,801

-

-

404,691,801

买入返售金融资产款

-

-

1,346,725,440

-

-

1,346,725,440

发放贷款及垫款

-

-

-

4,636,066,439

-

-

4,636,066,439

债权投资

-

-

3

,263,926,755

-

-

3

,263,926,755

其他权益工具投资

390,798,231

390,798,231

2,0

28

957

057

16,041,125,250

7,072,160,166

390,798,231

25,533,040,704

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八、 与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2020年12月31日（续）

金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以摊余成本计量的金融

负债

合计

准则要求

指定

吸收存款

-

-

6,620,132,197

6,620,132,197

卖出回购金融资产款

-

-

198,480,944

198,480,944

短期借款

-

-

12,584,935,187

12,584,935,187

交易性金融负债95,968,940

-

-

95,968,940

应付票据

-

-

3,297,446,207

3,297,446,207

应付账款

-

-

7,612,476,174

7,612,476,174

其他应付款

-

-

4,

119

253

844

4,

119

,

253

844

一年内到期的非流动负债-

-

2,572,092,845

2,572,092,845

长期借款

-

-

3,536,364,338

3,536,364,338

租赁负债 -

-

394,983,673

394,983,673

95,968,940

-

40,936,165,409

41,032,134,349

2. 金融工具抵销

本集团在2021年度并无签订应收款项的抵销安排(2020年：无)。

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八、 与金融工具相关的风险（续）

3. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2021年12月31日，本集团未整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币407,203,860元（2020年12月31日：人民币49,609,600元），未终止确认的已贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币32,638,447元（2020年12月31日：人民币108,365,962元）。于2021年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团保留了上述银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，本集团对上述银行承兑汇票继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款，对上述已贴现的银行承兑汇票，作为以应收票据为质押取得的短期借款。背书及贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2021年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币407,203,860元（2020年12月31日：人民币49,609,600元）。于2021年12月31日，本集团以银行承兑汇票人民币32,638,447元向银行质押取得短期借款（2020年12月31日：人民币108,365,962元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2021年12月31日，本集团已整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币14,918,681,048元（2020年12月31日：人民币8,039,033,075元），已整体终止确认的贴现给银行的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,567,018,182元（2020年12月31日：人民币850,788,800元）。于2021年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2021年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

4. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和汇率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、借款、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

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八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款和应收票据的余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括债权投资、其他应收款、买入返售金融资产款、发放贷款及垫款，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户或交易对手、地理区域和行业进行管理。于资产负债表日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的7%（2020年：9%）和32%（2020年：29%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

预期信用损失的计量

预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：

? 第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；? 第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按

照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；? 第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存

续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

信用风险显著增加的判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准为主要为在报告日，剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

（3）上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过一定期限。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会

做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的外部评级为基础，考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本

集团的违约概率以外部评级为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；

（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了管理层判断，根据管理层判断的结果，每半年对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化，因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口量化数据，参见本财务报表附注五、4和7中。

按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下：

2021年12月31日

账面余额（无担保）

账面余额（有担保）

未来12

个月

整个存续期

未来12个月

整个存续期

		预期信用损失		预期信用损失

预期信用损失

预期信用损失

发放贷款及垫款-公司贷款

1,614,601,011

-

3

5

,5

45

,6

72

-

发放贷款及垫款-票据贴现

3,212,880,800

-

-

-

买入返售金融资产款

784

,

602

397

-

-

-

其他流动资产-债权投资

3,

071

,6

16

,7

00

-

8

,6

83

700

90

8

-

35,545,672

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下：（续）

2020年12月31日

账面余额（无担保）

账面余额（有担保）

未来12

个月

整个存续期

未来12个月

整个存续期

预期信用损失

预期信用损失

预期信用损失

预期信用损失

发放贷款及垫款-公司贷款

2,864,

838

087

-

29,1

00

,

263

-

发放贷款及垫款-票据贴现

		1,742,1	28	089		-				-		-

买入返售金融资产款

1,346,725,440

-

-

其他流动资产-债权投资

,263,926,755

-

-

-

				9,217	,	618	371			-				29,1	00	,	263			-

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2021年12月31日，本集团86%（2020年12月31日：90%）的负债在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2021年12月31日

1年

2年以

3年以

5年

合计

1年以内

至2年

上至3年

上至5年

以上

吸收存款

9,253,057,291

-

-

-

-

9,253,057,291

卖出回购金融资产款

925,465,952

-

-

-

-

925,465,952

短期借款

9,027,916,472

-

-

-

-

9,027,916,472

交易性金融负债

31,663,498

-

-

-

-

31,663,498

应付票据

3,953,458,712

-

-

-

-

3,953,458,712

应付账款

10,437,709,731

-

-

-

-

10,437,709,731

其他应付款

3,918,800,414

-

-

-

-

3,918,800,414

一年内到期的非流动

负债

		1,398,277,179			-					-					-					-					1,398,277,179

长期借款154,945,027

2,078,947,687

3,524,706,018

33,310,200

13,200,000

5,805,108,932

租赁负债

54,548,155

54,108,416

107,337,353

626,750,541

842,744,465

合计39,101,294,276

2,133,495,842

3,578,814,434

140,647,553

639,950,541

45,594,202,646

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：（续）

2020年12月31日

1年

2年以

3年以

5年

合计

1年以内

至2年

上至3年

上至5年

以上

吸收存款6,620,132,197

-

-

-

-

6,620,132,197

卖出回购金融资产款

198,480,944

-

-

198,480,944

短期借款12,584,935,187

-

-

-

-

12,584,935,187

交易性金融负债

95,968,940

-

-

95,968,940

应付票据3,297,446,207

-

-

-

-

3,297,446,207

应付账款

7,612,476,174

-

-

7,612,476,174

其他应付款4,119,253,844

-

-

-

-

4,119,253,844

一年内到期的非流动

负债

			2,572,092,845				-											-											2,572,092,845

长期借款

293

,

483

,

247

1,

323,522,262

2,276,297,101

44,536,800

13,613,600

3,951,453,010

租赁负债

19,977,760

35,713,579

35,713,579

71,427,158

439,705,451

602,537,527

合计

37,4

14

247

,

345

1,359,235,841

2,312,010,680

115,963,958

453,319,051

41,6

54

,

776

875

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）产生的影响。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

利率风险（续）

基准点

净利润

增加/(减少)

增加/(减少)

2021年

人民币

(15,655,469)

美元

( 1,258,133)

人民币(50)

15,655,469

美元(50)

1,258,133

2020年

人民币

(18,626,556)

美元

( 609,118)

人民币(50)

18,626,556

美元 (50)

609,118

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

本集团的业务主要于中国国内开展，绝大多数交易以人民币结算，同时另有部分销售、采购和借贷业务须以美元、欧元、澳元以及港元等币种结算。这些外币兑人民币汇率的波动将会影响本集团的经营业绩。

此外，本集团存在源于外币借款的汇率风险敞口。本集团采用外汇远期合同减少汇率风险敞口。

本集团货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款和长期借款等金融工具的账面价值和汇率风险敞口请参见本财务报表附注五、66。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，美元、欧元、澳元及港元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响：

汇率

净利润

其他综合收益的

税后净额

股东权益合计

增加/(减少)

增加/(减少)

增加/(减少)

增加/(减少)

2021年

人民币对美元贬值1%

(3,635,659

)

39,236

(3,596,423)

人民币对欧元贬值1%

461,546

2,602,340

3,063,886

人民币对澳元贬值1%

-

2,230,055

2,230,055

人民币对港元贬值1%

( 425)4,504,652

4,504,227

人民币对美元升值(1%)

3,635,659

( 39,236

3,596,423

)

人民币对欧元升值(1%)

( 461,546)

(2,602,340)

(3,063,886)

人民币对澳元升值(1%)

-

(2,230,055)

(2,230,055)

人民币对港元升值

(1%)

(4,504,652)

(4,504,227)

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

4. 金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，美元、欧元、澳元及港元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响：（续）

汇率

净利润

其他综合收益的

税后净额

股东权益合计

增加/(减少)

增加/(减少)

增加/(减少)

增加/(减少)

2020年

人民币对美元贬值1%

(13,820,032)

50,755

(13,769,277)

人民币对欧元贬值1%

1,080,906

3,880,097

4,961,003

人民币对澳元贬值1%

-

2,009,923

2,009,923

人民币对港元贬值1%

212,719

4,643,229

4,855,948

人民币对美元升值(1%)

13,820,032

( 50,755)

13,769,277

人民币对欧元升值(1%)

( 1,080,906)

(3,880,097)

( 4,961,003)

人民币对澳元升值(1%)

-

(2,009,923)

( 2,009,923)

人民币对港元升值(1%)

( 212,719)

(4,643,229)

( 4,855,948)

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

八、 与金融工具相关的风险（续）

5. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2021年度和2020年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和归属于母公司股东的总资本加净负债的比率。本集团的政策将使该杠杆比率保持在50%与70%之间。净负债包括吸收存款、银行借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款等，减去货币资金。资本为归属于母公司股东的总资本，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

吸收存款9,253,057,291

6,620,132,197

卖出回购金融资产款925,465,952

198,480,944

短期借款8,952,209,045

12,584,935,187

交易性金融负债31,663,498

95,968,940

应付票据3,953,458,712

3,297,446,207

应付账款10,437,709,731

7,612,476,174

应付职工薪酬349,524,741

549,348,136

其他应付款3,954,899,554

4,123,490,248

其他流动负债746,361,366

569,023,723

一年内到期的非流动负债1,358,293,333

2,572,092,845

长期借款

5,452,250,052

3,536,364,338

租赁负债571,979,597

394,983,673

长期应付职工薪酬28,537,508

79,496,046

减：货币资金

6,667,853,614

5,346,108,774

净负债39,347,556,766

36,888,129,884

归属于母公司股东的总资本32,752,858,934

28,386,124,992

资本和净负债72,100,415,700

65,274,254,876

杠杆比率55%

57%

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

九、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2021年12月31日

公允价值计量使用的输入值

活跃市场

重要可观察

重要不可观察

报价

输入值

输入值

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

持续的公允价值计量

交易性金融资产3,722,918,270

1,001,968,638

1,007,580,347

5,732,467,255

应收款项融资-

4,795,905,782

-

4,795,905,782

其他流动资产2,474,819,099

-

-

2,474,819,099

其他权益工具投资 -

550,164,412

91,778,927

641,943,339

6,197,737,369

6,348,038,832

1,099,359,274

13,645,135,475

金融负债

持续的公允价值计量

交易性金融负债 31,663,498

-

-

31,663,498

2020年12月31日

公允价值计量使用的输入值

活跃市场

重要可观察

重要不可观察

报价

输入值

输入值

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

持续的公允价值计量

交易性金融资产11,640,010

-

2,017,317,047

2,028,957,057

应收款项融资-

7,072,160,166

-

7,072,160,166

其他权益工具投资 -

300,451,194

90,347,037

390,798,231

11,640,010

7,372,611,360

2,107,664,084

9,491,915,454

金融负债

持续的公允价值计量

交易性金融负债95,968,940

-

-

95,968,940

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

九、 公允价值的披露（续）

1. 公允价值计量的资产和负债（续）

本集团持续第一层次公允价值计量项目主要包括同业存单、外汇远期合约和期货合约。同业存单以银行间市场2021年最后一个交易日收盘价确定其公允价值。外汇远期合约公允价值根据2021年最后一个交易日的远期外汇汇率确定。期货合约的公允价值根据大连商品交易所、上海期货交易所和郑州商品交易所2021年最后一个交易日的收盘价确定。

本集团持续第二层次公允价值计量项目主要为非上市权益投资、债务工具投资和应收款项融资。非上市权益投资的公允价值是根据2021年12月31日这些非上市公司财务报表信息，并结合同行业上市公司可比信息采用可比公司乘数法确定。债务工具投资则根据非活跃市场中相同或类似资产的报价确定。应收款项融资采用市场利率折现确定。

本集团持续第三层次公允价值计量项目主要为部分理财产品和信托产品。理财产品和信托产品以现金流折现估值模型确定，本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易，如有必要，将根据延期、提前赎回、流动性、违约风险以及市场、经济或公司特定情况的变化对评估模型作出调整。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

年末公允价值估值技术不可观察输入值

范围区间

(加权平均值)

债务工具投资-信托

2021年12月31日：

205,260,82

3

现金流量折现法

符合预期风险水平的折现率

4.50%

2020年12月31日：

915,577,

4.00%-4.50%

043

债务工具投

资-理财

2021年12月31日：

		802,319,524

现金流量折现法

符合预期风险水

平的折现率

3.02%-3.06%

2020年12月31日：

1,101,740,00

4

2.99%-3.10%

其他权益工

具投资

2021年12月31日：

91,778,927

上市公司比较法流动性折价

24%

2020年12月31日：

90,347,03722%

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度 人民币元

九、 公允价值的披露（续）

1. 公允价值计量的资产和负债（续）

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2021年

当期利得或损失总额

购买

出售

结算

年末余额

年末持有的资产计入损益的当期未实现利

得或损失的变动

年初余额

计入损益

计入其他综合收益

债务工具投资-信托

915,577,043

58,274,864

-

200,000,000

-

(

968,591,084

205,260,823

5,260,82

3

债务工具投资-理财

1,101,740,004

32,031,217

-

800,000,000

-

(

1,131,451,697

802,319,524

2,319,524

其他权益工具投资

90,347,037

5,662,683

(

4

,230,793

91,778,927

2,107,664,084

90,306,081

5,662,683

1,000,000,000

(

4,230,793

)

(

2,100,042,781

1,099,359,274

7,580,347

2020年

当期利得或损失总额

购买

出售

结算

年末余额

年末持有的资产计入损益的当期未实现利

得或损失的变动

年初余额

计入损益

计入其他综合收益

债务工具投资-信托803,333,254

37,801,838

-

900,000,000

-

( 825,558,049)

915,577,043

15,577,043

债务工具投资-理财1,219,015,119

55,601,457

-

1,090,000,000

-

(1,262,876,572)

1,101,740,004

11,740,004

其他权益工具投资 11,358,564

-

(3,963,402)

82,951,875

-

-

90,347,037

-

2,033,706,937

93,403,29

5

(

3,963,402

)

2

,0

72

,

951

875

(

2,088,434,621

2,107,664,084

27,317,04

7

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

九、 公允价值的披露（续）

2. 以公允价值披露的资产和负债

2021年12月31日

公允价值计量使用的输入值

活跃市场

重要可观察

重要不可观察

报价

输入值

输入值

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融负债

长期借款 -

5,278,412,932

-

5,278,412,932

租赁负债 -

571,979,597

571,979,597

-

5,850,392,529

5,850,392,529

2020年12月31日

公允价值计量使用的输入值

活跃市场

重要可观察

重要不可观察

报价

输入值

输入值

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融负债

长期借款 -

3,671,337,168

-

3,671,337,168

租赁负债 -

394,983,673

-

394,983,673

-

4,066,320,841

-

4,066,320,841

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

九、 公允价值的披露（续）

3. 公允价值估值

金融工具公允价值

以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：

账面价值

公允价值

2021年12月31日

2020年12月31日

2021年12月31日

2020年12月31日

金融负债

长期借款

5,452,250,052

3,536,364,338

5,278,412,932

3,671,337,168

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、买入返售金融资产款、发放贷款及垫款、应付票据、应付账款、其他应付款、吸收存款、卖出回购金融资产款、短期借款和一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务团队由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务负责人和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务负责人审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

租赁负债及长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2021年12月31日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易

1. 母公司

注册资本

对本公司

对本公司

母公司名称 注册地

业务性质

人民币元

持股比例(%)

表决权比例(%)

集团公司 中国安徽省

制造业

6,298,290,000

45.535

45.535

本公司的最终控制方为宝武集团。

2. 子公司

子公司详见附注七、1。

3. 合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、2。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

4. 其他关联方

企业名称 关联方关系

马钢集团投资有限公司 母公司控制的公司

马钢集团物流有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢物流集装箱联运有限公司 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司资产经营管理公司 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司有线电视中心 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司马钢日报社 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团姑山矿业有限公司 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司南山矿业公司 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司姑山矿业公司 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司桃冲矿业公司 母公司控制的公司

马钢（集团）控股有限公司青阳白云石矿 母公司控制的公司

安徽马钢张庄矿业有限责任公司 母公司控制的公司

安徽马钢罗河矿业有限责任公司 母公司控制的公司

马钢集团招标咨询有限公司 母公司控制的公司

宝武重工有限公司 母公司控制的公司

飞马智科信息技术股份有限公司 母公司控制的公司

安徽祥盾信息科技有限公司 母公司控制的公司

安徽祥云科技有限公司 母公司控制的公司

深圳市粤鑫马信息科技有限公司 母公司控制的公司

马钢集团设计研究院有限责任公司 母公司控制的公司

马鞍山云起工程勘察有限责任公司 母公司控制的公司

马钢集团测绘有限责任公司 母公司控制的公司

安徽马钢重型机械制造有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢东力传动设备有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢输送设备制造有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢表面技术股份有限公司 母公司控制的公司

上海马钢机电科技有限责任公司 母公司控制的公司

安徽马钢设备检修有限公司 母公司控制的公司

马钢集团康泰置地发展有限公司 母公司控制的公司

安徽裕泰物业管理有限责任公司 母公司控制的公司

马钢集团康诚建筑安装有限责任公司 母公司控制的公司

安徽马钢冶金工业技术服务有限责任公司 母公司控制的公司

马鞍山博力建设监理有限责任公司 母公司控制的公司

马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 母公司控制的公司

安徽欣创节能环保科技股份有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢汽车运输服务有限公司 母公司控制的公司

马钢国际经济贸易有限公司 母公司控制的公司

马鞍山马钢电气修造有限公司 母公司控制的公司

马鞍山市旧机动车交易中心有限责任公司 母公司控制的公司

安徽马钢粉末冶金有限公司 母公司控制的公司

安徽中联海运有限公司 母公司控制的公司

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

4. 其他关联方（续）

企业名称 关联方关系

马鞍山马钢华阳设备诊断工程有限公司 母公司控制的公司

安徽冶金科技职业学院 母公司控制的公司

马钢（合肥）物流有限责任公司 母公司控制的公司

马鞍山欣创佰能能源科技有限公司 母公司控制的公司

马钢利华金属资源有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢长燃能源有限公司 母公司控制的公司

安徽江南钢铁材料质量监督检验有限公司 母公司控制的公司

上海马钢国际贸易有限公司 母公司控制的公司

山西福马炭材料科技有限公司 母公司控制的公司

马钢富圆金属资源有限公司（更名为：欧冶链金物宝（安徽）再生资源有限公司，注1） 母公司控制的公司

马钢智信资源科技有限公司 母公司控制的公司

马鞍山晨马氢能源科技有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢危险品运输有限公司 母公司控制的公司

深圳市粤海马钢实业有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢欣巴环保科技有限公司 母公司控制的公司

贵州欣川节能环保有限责任公司 母公司控制的公司

上海马钢工程技术有限公司 母公司控制的公司

爱智机器人（上海）有限公司 母公司控制的公司

长三角（合肥）数字科技有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢耐火材料有限公司 母公司控制的公司

马钢诚兴金属资源有限公司 母公司控制的公司

欧冶链金（靖江）再生资源有限公司 母公司控制的公司

辽宁吉和源再生资源有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团桃冲矿业有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢利民建筑安装有限责任公司 母公司控制的公司

马鞍山利民星火冶金渣环保技术开发有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司 母公司控制的公司

上海欧冶链金国际贸易有限公司 母公司控制的公司

马鞍山市洁源环保有限公司 母公司控制的公司

马鞍山利民冶金固体废物综合利用科技有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团矿山科技服务有限公司 母公司控制的公司

马鞍山马钢利民成品油销售有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢矿业资源集团材料科技有限公司 母公司控制的公司

安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 母公司合营企业

瑞泰马钢新材料科技有限公司 母公司联营企业

马钢共昌联合轧辊有限公司 母公司联营企业

马鞍山钢铁建设集团有限公司 母公司联营企业

马鞍山中冶华欣水环境治理有限公司 母公司联营企业

安徽科达智慧能源科技有限公司 母公司联营企业

江苏共昌轧辊股份有限公司 母公司联营企业

中铁物总华东资源科技有限公司 母公司联营企业

马钢奥瑟亚化工有限公司 母公司联营企业

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

4. 其他关联方（续）

企业名称 关联方关系

中国宝武钢铁集团有限公司 最终控制方

宝山钢铁股份有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝钢商贸有限公司 最终控制方控制的公司

沈阳宝钢东北贸易有限公司 最终控制方控制的公司

上海梅山钢铁股份有限公司 最终控制方控制的公司

武汉钢铁有限公司 最终控制方控制的公司

安徽皖宝矿业股份有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢资源控股（上海）有限公司 最终控制方控制的公司

浙江舟山武港码头有限公司 最终控制方控制的公司

浙江嵊泗宝捷国际船舶代理有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢工程技术集团有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝华国际招标有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢轧辊科技有限责任公司 最终控制方控制的公司

宝武装备智能科技有限公司 最终控制方控制的公司

欧冶云商股份有限公司 最终控制方控制的公司

上海钢铁交易中心有限公司 最终控制方控制的公司

东方钢铁电子商务有限公司 最终控制方控制的公司

上海欧冶材料技术有限责任公司 最终控制方控制的公司

武汉钢铁集团物流有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝信软件股份有限公司 最终控制方控制的公司

南京梅山钢渣处理有限责任公司 最终控制方控制的公司

上海宝钢磁业有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢磁业（江苏）有限公司 最终控制方控制的公司

武钢集团有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝钢不锈钢有限公司 最终控制方控制的公司

欧冶国际电商有限公司 最终控制方控制的公司

上海欧冶采购信息科技有限责任公司 最终控制方控制的公司

宝武原料供应有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝钢钢材贸易有限公司 最终控制方控制的公司

山西太钢不锈钢股份有限公司 最终控制方控制的公司

成都宝钢汽车钢材部件加工配送有限公司 最终控制方控制的公司

重庆宝钢汽车钢材部件有限公司 最终控制方控制的公司

芜湖威仕科材料技术有限公司 最终控制方控制的公司

武汉宝钢华中贸易有限公司 最终控制方控制的公司

上海欧冶物流股份有限公司 最终控制方控制的公司

上海金艺检测技术有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢资源（国际）有限公司 最终控制方控制的公司

武钢资源集团鄂州球团有限公司 最终控制方控制的公司

山西太钢不锈钢股份有限公司 最终控制方控制的公司

宝武集团鄂城钢铁有限公司 最终控制方控制的公司

宝和通商株式会社 最终控制方控制的公司

广东韶钢工程技术有限公司 最终控制方控制的公司

上海欧冶供应链有限公司 最终控制方控制的公司

武钢资源集团乌龙泉矿业有限公司 最终控制方控制的公司

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

4. 其他关联方（续）

企业名称 关联方关系

华宝证券有限责任公司 最终控制方控制的公司

广州宝钢南方贸易有限公司 最终控制方控制的公司

北京宝钢北方贸易有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢特钢长材有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝钢铸造有限公司 最终控制方控制的公司

上海科德轧辊表面处理有限公司 最终控制方控制的公司

青岛宝井钢材加工配送有限公司 最终控制方控制的公司

武钢中冶工业技术服务有限公司 最终控制方控制的公司

上海宝康电子控制工程有限公司 最终控制方控制的公司

太原钢铁（集团）有限公司 最终控制方控制的公司

湖北省冶金材料分析测试中心有限公司 最终控制方控制的公司

武汉工程职业技术学院 最终控制方控制的公司

武汉钢铁江北集团有限公司武钢汉阳钢厂 最终控制方控制的公司

武汉威仕科钢材加工配送有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢发展有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢中东公司 最终控制方控制的公司

宝武环科南京资源利用有限公司 最终控制方控制的公司

成都（太钢）销售有限公司 最终控制方控制的公司

宝钢金属有限公司 最终控制方控制的公司

合肥宝地产城发展有限公司 最终控制方控制的公司

BAOSTEEL RESOURCES SINGAPORECOMPANY PTE.LTD.最终控制方控制的公司

BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD.最终控制方控制的公司

南京梅宝新型建材有限公司 最终控制方控制的公司

成都宝钢西部贸易有限公司 最终控制方控制的公司

通用电气（武汉）自动化有限公司 最终控制方合营公司

马鞍山钢晨实业有限公司 最终控制方联营公司

山西阿克斯太钢轧辊有限公司 最终控制方联营公司

太仓武港码头有限公司 最终控制方联营公司

中冶南方工程技术有限公司 最终控制方联营公司

常州宝菱重工机械有限公司 最终控制方联营公司

安徽青阳宝宏矿业有限公司 最终控制方联营公司

上海宝能信息科技有限公司 最终控制方联营公司

中冶南方武汉工程咨询管理有限公司 最终控制方联营公司

上海宝钢工程咨询有限公司 最终控制方联营公司

青海开源金属材料有限公司 最终控制方联营公司

太原重工轨道交通设备有限公司 最终控制方联营公司

注1：于2021年11月，马钢富圆金属资源有限公司更名为欧冶链金物宝（安徽）再生资源有限公司；

相关关联方交易和关联方交易余额在欧冶链金物宝（安徽）再生资源有限公司项下列示。注2：宝武水务于2021年12月，成为本集团的联营公司，故本年关联方余额在联合营公司下披露。

上年末关联方余额在最终控制方控制的公司下披露。注3：欧冶保理于2021年4月，成为本集团的联营公司，故本年关联方余额在联合营公司下披露。

上年末关联方余额在最终控制方控制的公司下披露。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易

下述第（1）至第（24）项下披露的与关联方的主要交易中，除第（16）至第（19）项下的交易外，其他均构成香港联合交易所《上市规则》第14A章中所界定的关连交易或持续关连交易。

(1) 向关联方采购矿石

注释

2021年

2020年

宝钢资源（国际）有限公司 (ii)

7,685,904,247

-

安徽马钢矿业资源集团有限公司 (i)

4,257,589,387

74,313,398

宝武原料供应有限公司 (ii)

3,110,179,624

1,109,783,102

宝钢资源控股（上海）有限公司 (ii)

1,672,390,082

578,245,478

安徽马钢矿业资源集团姑山矿业有限公司

(i)

428,315,935

-

安徽马钢张庄矿业有限责任公司 (i)

200,122,103

-

武钢资源集团鄂州球团有限公司 (ii)

130,076,684

130,076,684

-

安徽马钢矿业资源集团桃冲矿业有限公司

(i)

113,493,960

30,738,097

集团公司 (i)

44,252,759

3,986,573,575

安徽皖宝矿业股份有限公司(i)

1,481,623

-

17,643,806,404

5,779,653,650

(i) 本集团向集团公司及其附属公司购入铁矿石，其价格条款是根据本公司与集团公司于2018

年8月15日签订《矿石购销协议》所规定，即按照普氏指数为基础确定价格。

(ii) 本集团向宝武集团附属公司购入铁矿石，其价格条款是根据本公司与宝武集团于2020年5月

7日签订《日常关联交易协议》所规定，根据市场价格双方协商确定。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(2) 向关联方支付劳务费、后勤及其他服务费用

注释

2021年

2020年

马钢集团物流有限公司 (iii)

1,135,347,438

557,111,058

瑞泰马钢新材料科技有限公司 (iii)

977,237,029

1,083,445,856

欣创节能 (iii)

688,339,615

485,121,569

安徽马钢设备检修有限公司 (iii)

599,016,916

592,194,981

上海欧冶材料技术有限责任公司 (iii)

496,524,381

-

安徽马钢重型机械制造有限公司 (iii)

480,984,167

453,776,806

安徽马钢冶金工业技术服务有限责任公司 (iii)

358,779,478

-

宝武集团鄂城钢铁有限公司 (iii)

356,970,797

-

安徽马钢汽车运输服务有限公司 (iii)

300,528,687

361,344,544

飞马智科 (iii)

199,878,022

276,770,125

安徽中联海运有限公司 (iii)

193,934,827

147,285,801

上海宝信软件股份有限公司 (iii)

193,347,912

98,262,424

宝武水务 (iii)

176,241,650

45,798,895

宝武重工有限公司 (iii)

128,726,138

252,186,002

宝武装备智能科技有限公司 (iii)

113,536,964

36,005,476

安徽马钢输送设备制造有限公司 (iii)

83,601,539

111,485,780

集团公司 (iii)

59,578,768

1,602,759

马鞍山欣创佰能能源科技有限公司 (iii)

48,572,188

47,555,510

宝山钢铁股份有限公司 (iii)

37,360,296

47,294,753

马钢共昌联合轧辊有限公司 (iii)

36,171,537

56,292,073

马钢化工能源 (iii)

7,358,491

6,902,589

马钢（集团）控股有限公司资产经营管理公司 (iii)

-

64,851,581

其他 (iii)

665,800,316

480,667,072

7,337,837,156

5,205,955,654

(iii) 上述关联方为本集团提供若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生服务和道

路维护和厂区绿化服务、电讯服务、运输合同服务、设备维修保养服务、工程设计服务等。按照本集团与集团公司及宝武集团签订的服务协议，这些服务根据市场价格双方协商确定协议价并收取费用。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(3) 向关联方支付代理费

注释

2021年

2020年

马钢国际经济贸易有限公司(iv)

77,997,623

17,728,170

欧冶链金(iv)

1,167,420

上海欧冶材料技术有限责任公司(iv)

8,252,303

-

185,730

79,165,043

26,166,203

(iv) 本集团与上述关联方的该类交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协

商而定。

(4) 向关联方支付租赁费

注释

2021年

2020年

集团公司 (v)

51,277,733

33,028,286

(v) 本集团向集团公司租入办公楼，是按照本集团和集团公司签订的协议，根据市场价格双方协

商而定。

(5) 向关联方采购固定资产和建筑服务

注释

2021年

2020年

宝武重工有限公司(iv)

347,848,745

1,191,899,714

马钢集团设计研究院有限责任公司(iv)

324,353,468

143,069,867

上海宝信软件股份有限公司(iv)

312,070,194

301,568,082

宝钢工程技术集团有限公司(iv)

203,561,291

189,597,897

飞马智科(iv)

189,328,583

78,268,275

马鞍山钢铁建设集团有限公司(iv)

114,911,829

67,151,298

欣创节能(iv)

96,461,857

230,356,668

安徽马钢设备检修有限公司(iv)

36,171,510

18,884,193

安徽马钢利民建筑安装有限责任公司(iv)

26,392,687

-

马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司(iv)

23,354,185

57,229,242

安徽马钢重型机械制造有限公司(iv)

18,137,081

1,238,748

马钢集团康诚建筑安装有限责任公司(iv)

18,122,708

-

安徽马钢汽车运输服务有限公司(iv)

185,269

3,539,823

其他(iv)

78,890,683

58,856,990

1,789,790,090

2,341,660,797

(iv ) 本集团与上述关联方的该类交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协

商而定。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(6) 向关联方采购商品

注释

2021年

2020年

欧冶链金(vi)

9,556,717,926

5,499,822,142

山西太钢不锈钢股份有限公司 (vi)

1,544,141,401

-

欧冶工业品

(vi)

1,453,082,950

18,913,121

马钢化工能源

(vi)

1,321,859,225

1,302,762,235

13,875,801,502

6,821,497,498

(vi) 本集团与上述关联方的该类交易包括：采购废钢、废水、焦炉煤气、物资及备件等。以上

交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协商而定。

(7) 向关联方提供设施、各种服务及销售其他产品

注释

2021年

2020年

安徽马钢粉末冶金有限公司

(iv)

198,620,459

125,025,745

欣创节能

(iv)

81,607,016

48,905,272

上海宝钢磁业有限公司(iv)

52,810,385

11,815,203

安徽马钢重型机械制造有限公司(iv)

43,528,705

16,717,305

马鞍山利民星火冶金渣环保技术开发有限公司(iv)

36,200,260

-

马钢奥瑟亚化工(iv)

22,856,039

3,699,590

马鞍山欣创佰能能源科技有限公司

(iv)

19,025,426

18,476,484

宝武水务

(iv)

18,422,102

-

瑞泰马钢新材料科技有限公司

(iv)

11,198,705

6,528,788

集团公司

(iv)

7,643,350

120,640

飞马智科

(iv)

5,452,430

6,091,473

马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司

(iv)

4,067,467

11,222,420

宝武重工有限公司(iv)

3,335,020

4,028,924

马钢共昌联合轧辊有限公司(iv)

2,911,855

2,541,197

安徽马钢设备检修有限公司(iv)

2,308,301

3,090,502

安徽马钢输送设备制造有限公司(iv)

2,057,461

3,117,902

其他

(iv)

31,783,860

28,250,218

543,828,841

289,631,663

(iv) 本集团与上述关联方的该类交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协

商而定。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(8) 向关联方销售钢材

注释

2021年

2020年

宝武重工有限公司(iv)

561,017,031

242,375,137

上海欧冶材料技术有限责任公司

(iv)

219,473,708

-

上海宝钢商贸有限公司

(iv)

125,214,497

32,489,447

北京宝钢北方贸易有限公司

(iv)

36,381,928

-

宝山钢铁股份有限公司

(iv)

29,806,070

-

马鞍山钢铁建设集团有限公司

(iv)

25,624,304

50,739,911

安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司(iv)

20,144,081

88,011,413

沈阳宝钢东北贸易有限公司

(iv)

12,575,640

5,010,123

广州宝钢南方贸易有限公司

(iv)

(iv)

11,401,663

30,396,851

马钢国际经济贸易有限公司(iv)

-

850,472

其他(iv)

55,653,699

5,889,020

1,097,292,621

455,762,374

(iv) 本集团与上述关联方的该类交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协

商而定。

(9) 向关联方销售商品

注释

2021年

2020年

马钢化工能源(vii)

1,757,637,723

1,498,872,022

安徽马钢嘉华(vii)

811,706,173

688,141,990

欧冶工业品

(vii)

23,925,097

-

欧冶链金

(vii)

12,205,747

10,403,991

2,605,474,740

2,197,418,003

(vii) 本集团与上述关联方的该类交易包括：销售水渣、废钢原料及提供能源服务等。以上交易

是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协商而定。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(10) 向关联方提供租赁服务

注释

2021年

2020年

马钢化工能源

(iv)

11,068,800

22,285,800

安徽马钢表面技术股份有限公司(iv)

611,844

611,844

飞马智科(iv)

165,000

165,000

11,845,644

23,062,644

(iv) 本集团与上述关联方的该类交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协

商而定。

(11) 向关联方支付的吸收存款利息支出

注释

2021年

2020年

集团公司 (viii)

41,333,245

60,897,489

马钢化工能源 (viii)

8,093,486

8,745,539

安徽马钢罗河矿业有限责任公司 (viii)

7,321,940

2,697,209

安徽马钢张庄矿业有限责任公司 (viii)

6,733,264

1,955,799

欧冶链金 (viii)

6,603,372

3,801,125

宝武重工有限公司 (viii)

6,496,318

8,310,997

安徽马钢矿业资源集团有限公司 (viii)

4,054,587

4,214,313

安徽马钢嘉华 (viii)

3,007,654

2,834,201

马钢集团物流有限公司 (viii)

2,882,278

1,990,234

马钢国际经济贸易有限公司 (viii)

2,353,134

1,562,891

欣创节能 (viii)

2,031,549

1,993,550

安徽马钢重型机械制造有限公司 (viii)

1,992,278

1,675,877

马钢集团康泰置地发展有限公司 (viii)

1,635,090

-

欧冶链金物宝（安徽）再生资源有限公司 (viii)

1,450,033

-

安徽马钢汽车运输服务有限公司 (viii)

1,147,953

-

安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司 (viii)

1,145,562

-

瑞泰马钢新材料科技有限公司 (viii)

207,756

475,352

马钢集团招标咨询有限公司 (viii)

157,334

1,404,586

马钢（集团）控股有限公司资产经营管理公司 (viii)

-

1,105,772

马钢融资租赁 (viii)

-

319,580

马钢商业保理 (viii)

-

68,905

其他 (viii)

12,588,975

11,028,943

111,235,808

115,082,362

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(11) 向关联方支付的吸收存款利息支出（续）

(viii) 本集团子公司财务公司吸收上述关联方的存款并向其支付存款利息，2021年，财务公司吸

收存款的利率范围为0.42%-2.18%（2020年：0.42%-2.18%）。

(12) 向关联方收取的金融服务收入

注释

2021年

2020年

欧冶链金

(ix)

64,418,872

32,747,158

集团公司 (ix)

49,061,845

73,210,350

安徽马钢矿业资源集团有限公司

(ix)

21,969,699

36,802,744

马钢诚兴金属资源有限公司(ix)

8,528,205

6,108,860

安徽马钢罗河矿业有限责任公司(ix)

1,517,893

2,879,873

马钢智信资源科技有限公司(ix)

928,725

-

安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司(ix)

624,114

1,433,285

安徽马钢粉末冶金有限公司(ix)

553,166

1,445,023

宝武重工有限公司

(ix)

87,209

4,415,331

安徽马钢嘉华

(ix)

31,091

26,871

其他

(ix)

8,414,636

13,852,180

156,135,455

172,921,675

(ix) 本集团子公司财务公司向上述关联方提供贷款、贴现以及委托贷款服务并获取相应贷款利

息收入、贴现利息收入以及委托贷款手续费收入，贷款利率不低于同期同类型中国人民银行所定的利率范围；提供其他金融服务的收费不低于同期同类型中国人民银行所公布的标准收费。

(13) 向关联方购买土地

注释

2021年

2020年

马钢化工能源(x)

-

21,684,011

(x) 本公司和马钢化工能源根据评估公司对土地公允价值的评估结果根据双方协商而定。

(14) 向关联方出售土地

注释

2021年

2020年

马钢集团物流有限公司

(xi)

7,240,500

32,763,900

安徽马钢汽车运输服务有限公司

(xi)

-

8,084,900

7,240,500

40,848,800

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(14) 向关联方出售土地（续）

(xi) 本公司和马钢集团物流有限公司、安徽马钢汽车运输服务有限公司根据评估公司对土地公

允价值的评估结果双方协商而定。

(15) 与关联方之间的股权交易

本公司于第九届董事会第五十三次会议审议同意本公司以持有的气体公司51%股权增资入股宝武清能。于2021年12月，本公司与宝武清能签订股权转让协议，约定将本公司持有的51%气体公司股权转让给宝武清能。于2021年12月末，本公司完成股权转让交割。

本公司于第九届董事会第五十三次会议审议同意马钢合肥钢铁将其持有的江北质检100%股权转让给安徽江南钢铁材料质量监督检验有限公司（“江南质检”）。于2021年11月，马钢合肥钢铁、江北质检和江南质检签订股权转让合同，约定马钢合肥钢铁将其持有的江北质检100%股权转让给江南质检。于2021年12月，马钢合肥钢铁完成股权转让交割。

本公司于第九届董事会第四十九次会议审议同意本公司与宝山钢铁股份有限公司、武汉钢铁有限公司、宝钢湛江钢铁有限公司、上海梅山钢铁钢铁股份有限公司、宝钢工程技术集团有限公司以实物、股权、货币等方式增资入股宝武水务。于2021年12月1日，增资各方完成出资，本集团对宝武水务的持股比例为19.25%。

本公司于第九届董事会第四十八次会议审议同意合肥板材将其持有的马钢合肥供水100%股权转让给宝武水务。于2021年8月，合肥板材、马钢合肥供水与宝武水务签订股权转让协议，约定将合肥板材将其持有的合肥供水公司100%股权转让给宝武水务。于2021年9月，合肥板材完成股权转让交割。

欧冶保理与马钢商业保理均为中国宝武钢铁集团的控股公司，于2021年4月28日签订吸收合并协议。协议约定，由欧冶保理吸收合并马钢商业保理，并同意以2020年6月30日为审计评估基准日，以经备案后的评估价值确定双方吸收合并后的股权结构。吸收合并后，本集团持股比例由对马钢商业保理的25%下降为对欧冶保理的16.14%。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(16) 向本公司及宝武集团附属公司的合联营企业采购商品及服务

注释

2021年

2020年

河南金马能源

(xii)

678,604,522

899,875,307

马钢林德气体

(xii)

603,277,457

589,721,644

马鞍山钢晨实业有限公司

(xii)

142,050,977

45,177,491

盛隆化工(xii)

53,918,668

1,813,398

江苏共昌轧辊股份有限公司(xii)

39,460,342

-

青海开源金属材料有限公司

(xii)

34,841,392

-

安徽青阳宝宏矿业有限公司

(xii)

25,517,220

-

太仓武港码头有限公司

(xii)

14,893,988

21,631,086

上海宝能信息科技有限公司

(xii)

8,678,512

-

中冶南方武汉工程咨询管理有限公司

(xii)

1,827,613

-

上海宝钢工程咨询有限公司

(xii)

857,658

-

中冶南方工程技术有限公司

(xii)

605,000

32,760,849

1,604,533,349

1,590,979,775

(xii) 本集团与上述公司的该类交易包括：采购焦副产品、采购气体、采购废油回收相关服务、

采购工程设计及修理服务、采购港口存放管理服务等。以上交易是按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协商而定。

(17) 向本公司及宝武集团附属公司的合联营企业销售产品及服务

注释

2021年

2020年

马鞍山钢晨实业有限公司

(xiii)

403,237,044

896,048,144

马钢林德气体

(xiii)

274,040,891

274,040,891

267,

777,

940

安徽科达智慧能源科技有限公司

(xiii)

49,120,799

97,556,270

太原重工轨道交通设备有限公司

(xiii)

3,757,516

3,757,516

-

中铁物总华东资源科技有限公司

(xiii)

232,079

-

马鞍山中冶华欣水环境治理有限公司

(xiii)

465,814

465,814

-

河南金马能源

(xiii)

93,853

-

马钢奥瑟亚化工(xiii)

-

16,793,618

730,947,996

1,278,175,972

(xiii) 本集团与上述公司的该类交易包括：提供能源服务、销售钢材和租赁服务等。以上交易是

按照本集团和该等公司签订的协议，根据市场价格双方协商而定。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(18) 向本公司及宝武集团附属公司的合联营企业支付金融服务利息费

注释

2021年

2020年

马钢林德气体(xiv)

4,989,893

4,800,956

马鞍山钢晨实业有限公司(xiv)

183,880

404,444

马钢奥瑟亚化工

(xiv)

-

7,788

5,173,773

5,213,188

(xiv) 本集团子公司财务公司吸收上述关联方的存款并向其支付存款利息，2021年，财务公司吸

收存款的利率范围为0.42%-2.18%（2020年：0.42%-2.18%）。

(19) 向本公司及宝武集团附属公司的合联营企业收取的金融服务收入

注释

2021年

2020年

马鞍山钢晨实业有限公司

(xv)

686,230

2,171,955

(xv) 本集团子公司财务公司向本公司及宝武集团附属公司的合联营企业提供贷款、贴现以及委

托贷款服务并获取相应贷款利息收入、贴现利息收入以及委托贷款手续费收入，贷款利率不低于同期同类型中国人民银行所定的利率范围；提供其他金融服务的收费不低于同期同类型中国人民银行所公布的标准收费。

(20) 接受关联方担保

2021年

注释

被担保方

担保

担保

担保

担保是否

名称

金额

起始日

到期日

履行完毕

集团公司

(xvi)

本公司

人民币0.33亿元

2015年10月

2025年10月

尚未履行完毕

2020年

注释

被担保方

担保

担保

担保

担保是否

名称

金额

起始日

到期日

履行完毕

集团公司(xvi)

本公司

人民币0.44亿元

2015年10月

2025年10月

尚未履行完毕

(xvi) 2021年，集团公司未发生无偿为本集团新增银行借款担保(2020年：无)；于2021年12月31

日，集团公司无偿为本集团部分银行借款提供担保余额共计约人民币0.33亿元(2020年12月31日：约人民币0.44亿元)。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度

人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(21)根据2018年

月

日签订的《金融服务协议》，自2019年

月

日起至2021年

月

日止之协议期限内，财务公司向集团公司及其附属公司提供的贷款额每日最高不超过人民币

31.7

亿元，其他金融服务之服务费将不超过人民币

亿元。本年最高日存款额为人民币

109.04

亿元（2020年：人民币

112.96

亿元）；每月日均最高存款额为人民币

99.00

亿元（2020年：人民币

108.64

亿元）；最高日贷款额为人民币

28.75

亿元（2020年：

人民币

29.21

亿元）；每月日均最高贷款额为人民币

28.73

亿元（2020年：人民币

28.95

亿元）。(22)关键管理人员薪酬本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币7,692,699元（2020年：人民币7,532,162元），该金额不包括支付给独立董事及独立监事的薪酬。(23)董事及监事酬金*

2021年2020年袍金 447,368 447,368其他酬金：

薪金、津贴及实物利益1,466,763605,821与表现有关之花红1,343,4474,012,342退休金计划供款 112,479 113,4392,922,6894,731,6023,370,0575,178,970

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(23) 董事及监事酬金（续）*

(i)独立董事及独立监事

本年度支付予独立董事，独立监事之袍金如下：

2021年

2020年

独立董事

张春霞女士100,000

100,000

朱少芳女士100,000

100,000

王先柱先生100,000

100,000

300,000

300,000

独立监事

杨亚达女士73,684

73,684

秦同洲先生 73,684

73,684

147,368

147,368

447,368

447,368

除上述袍金之外，独立董事及独立监事于年内并无任何其他酬金（2020年：无）。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(23) 董事及监事酬金（续）*

(ii)非独立董事及非独立监事

薪金、津贴

与表现有

退休金

袍金

及实物利益

关之花红

计划供款

酬金合计

2021年度

执行董事

丁毅先生（注1）-

-

-

-

-

张文洋先生（注2）-

157,125

10,000

10,315

177,440

任天宝先生 -

648,000

547,496

36,876

1,232,372

-

805,125

557,496

47,191

1,409,812

非执行董事

钱海帆先生（注3） -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

监事

张晓峰先生-

604,104

603,957

36,876

1,244,937

张乾春先生（注1）-

-

-

-

-

耿景艳女士 -

57,534

181,994

28,412

267,940

-

661,638

785,951

65,288

1,512,877

-

1,466,763

1,343,447

112,479

2,922,689

注1：于2021年度，丁毅先生、张乾春先生之薪酬由集团公司支付，未在本公司领取酬金。

注2：于2021年3月16日，经本公司第九届董事会第四十一次会议批准，张文洋先生不再担任本公

司执行董事职务。张文洋先生的上述酬金为任职执行董事期间的酬金。

注3：于2021年3月19日，钱海帆先生不再担任本公司非执行董事。于2021年度，钱海帆先生之薪

酬由集团公司支付，未在本公司领取酬金。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(23) 董事及监事酬金（续）*

(ii)非独立董事及非独立监事（续）

薪金、津贴

与表现有

退休金

袍金

及实物利益

关之花红

计划供款

酬金合计

2020年度

执行董事

丁毅先生（注1）-

-

-

-

-

张文洋先生（注2）-

117,333

805,889

26,549

949,771

任天宝先生 -

128,000

876,034

28,963

1,032,997

王强民先生（注3） -

146,667

1,003,789

-

1,150,456

-

392,000

2,685,712

55,512

3,133,224

非执行董事

钱海帆先生（注1） -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

监事

张晓峰先生-

144,000

985,538

28,963

严开龙先生（注4）-

1,158,501

46,000

259,392

14,482

张乾春先生（注1）-

319,874

-

-

-

-

耿景艳女士（注4） -

23,821

81,700

14,482

-

120,003

213,821

1,326,630

57,927

1,598,378

-

605,821

4,012,342

113,439

4,731,602

注1：于2020年度，丁毅先生、钱海帆先生、张乾春先生之薪酬由集团公司支付，未在本公司领取

酬金。

注2：于2020年12月18日，经本公司第九届董事会第三十九次会议批准，张文洋先生不再担任本公司副总经理，调任为本公司总经理。张文洋先生的上述酬金为任职执行董事期间的酬金。

注3：于2020年11月20日，王强民先生不再担任本公司执行董事。

注4：于2020年6月29日，严开龙先生不再担任本公司监事，公司职工代表大会联席会议于2020年

6月29日选举耿景艳女士为公司第九届监事会职工监事。

马鞍山钢铁股份有限公司财务报表附注（续）2021年度人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

(24) 五名最高薪酬人员*

本年度内，五名最高薪酬人员中有两名为董事及监事(2020年：四名)，而彼等酬金详情载于上文附注十、5(23)。其余三名非董事及监事（2020年：一名）最高薪酬人员的酬金于年内详情如下：

2021年

2020年

本集团

薪金、津贴及实物利益1,644,347

128,000

与表现有关之花红2,395,042

879,165

退休金计划供款 73,752

28,963

4,113,141

1,036,128

2021年，该名非董事、非监事之最高薪酬人员的酬金范围为1,500,000港元至1,900,000港元。

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额

2021年12月31日 2020年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备应收账款

本集团的母公司及其控制的公司

马鞍山利民星火冶金渣环保技术开发有限公司46,513,779

31,483,613

-

-

安徽马钢重型机械制造有限公司17,679,689

176,797

2,011,196

102,501

安徽马钢粉末冶金有限公司9,670,153

96,702

12,203,388

122,034

安徽马钢物流集装箱联运有限公司8,648,318

86,483

-

-

安徽马钢设备检修有限公司452,964

4,530

755,641

7,556

集团公司29,074

18,674

42,772

9,538

欣创节能

-

-

11,318,310

113,183

宝武重工有限公司-

-

367,185

3,672

安徽马钢汽车运输服务有限公司-

-

82,250

其他受母公司控制的公司

3,393,670

246,384

2,298,542

59,812

86,387,647

32,113,183

29,079,284

419,118

本集团的最终控制方及其控制的公司

宝山钢铁股份有限公司

5,092,362

50,924

-

-

宝武水务 -

-

1,881,062

18,811

南京梅宝新型建材有限公司 -

-

1,430,832

14,308

宝钢特钢长材有限公司 -

-

282,848

2,828

武汉钢铁有限公司 -

-

186,043

1,860

其他受最终控制方控制的公司 1,992,839

19,928

-

-

7,085,201

70,852

3,780,785

37,807

本集团的合营及联营企业

马钢化工能源 80,608,529

806,085

1,596,624

92,395

马钢林德气体 26,022,491

260,225

22,342,488

223,425

宝武水务

6,400,175

64,002

-

-

欧冶工业品 4,027,014

40,270

-

-

欧冶链金 2,716,317

1,634

1,347,676

13,477

安徽马钢嘉华 -

-

8,366,504

83,665

119,774,526

1,172,216

33,653,292

412,962

本集团母公司的联营企业

安徽科达智慧能源科技有限公司3,795,934

37,959

-

-

马钢奥瑟亚化工有限公司1,866,772

18,668

-

-

中铁物总华东资源科技有限公司 14,113

-

-

马鞍山中冶华欣水环境治理有限

公司 513

-

-

5,677,332

56,773

-

-

十、关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日 2020年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备应收账款（续）

本集团最终控制方的联营企业

太原重工轨道交通设备有限公司

9,

356

9

4

-

-

其他应收款

本集团的母公司及其控制的公司

安徽马钢汽车运输服务有限公司13,832,802

138,328

-

-

集团公司120,000

120,000

120,000

57,600

宝武重工有限公司

120,964

1,210

-

-

飞马智科 7,439

-

-

14,081,205

259,612

120,000

57,600

本集团的最终控制方及其控制的公司

宝武集团-

-

117,250,400

-

上海欧冶采购信息科技有限责任公

司 20,558

-

-

20,558

117,250,400

-

本集团的联营企业

马钢化工能源 -

-

411,280

4,113

2021年12月31日

2020年12月31日

应收股利

本集团的联营企业

欧冶链金55,226,911

29,935,553

欧冶保理 1,300,284

-

56,527,195

29,935,553

本集团母公司的联营企业

马钢奥瑟亚化工 -

3,312,407

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

预付款项

本集团的母公司及其控制的公司

马钢国际经济贸易有限公司 381,474,775

249,895,323

马钢集团设计研究院有限责任公司

7,570,780

-

飞马智科

7,496,844

-

7,496,844

安徽马钢重型机械制造有限公司 2,668,532

-

宝武重工有限公司 -

20,142,995

其他受母公司控制的公司 1,416,448

593,356

400,627,379

270,631,674

本集团的最终控制方及其控制的公司

上海宝信软件股份有限公司 20,580,000

-

宝武集团鄂城钢铁有限公司 15,424,284

-

上海欧冶材料技术有限责任公司 7,775,670

-

上海宝钢钢材贸易有限公司 1,599,983

5,468,067

宝武原料供应有限公司 -

28,746,332

其他受最终控制方控制的公司 2,070,335

1,599,643

47,450,272

35,814,042

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

发放贷款及垫款

本集团的母公司及其控制的公司

安徽马钢矿业资源集团有限公司1,228,981,782

34,454,136

728,000,000

19,040,548

集团公司300,000,000

8,410,410

1,699,617,104

44,452,805

马钢诚兴金属资源有限公司

273,656,249

7,671,871

251,540,567

6,578,943

欧冶链金物宝（安徽）再生资源有限公司119,228,663

3,342,540

118,105,125

3,088,992

马钢智信资源科技有限公司101,949,056

2,858,111

-

-

安徽马钢矿业资源集团姑山矿业

有限公司77,287,947

2,166,744

-

-

安徽中联海运有限公司61,755,786

1,731,305

28,851,282

754,594

安徽马钢重型机械制造有限公司11,905,668

333,772

31,775,333

831,071

安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司

10,000,000

280,347

20,000,000

523,092

马钢利华金属资源有限公司

20,000,000

20,000,000

560,694

38,386,002

1,003,971

宝武重工有限公司

7,603,121

213,151

143,261,479

3,746,947

贵州欣川节能环保有限责任公司3,716,597

104,194

1,967,000

51,446

瑞泰马钢新材料科技有限公司-

-

104,186,658

2,724,960

安徽马钢罗河矿业有限责任公司

-

-

80,000,000

2,092,368

其他受母公司控制的公司 47,397,833

1,328,785

83,406,230

2,181,456

2,263,482,702

63,456,060

3,329,096,780

87,071,193

本集团的联营企业

欧冶链金1,982,900,174

55,590,012

1,394,706,375

36,477,987

本集团的最终控制方的联营企业

马鞍山钢晨实业有限公司 18,000,000

504,625

14,759,700

386,034

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

应付账款

本集团的母公司及其控制的公司

安徽马钢矿业资源集团有限公司 411,810,432

85,169,971

马钢诚兴金属资源有限公司 354,493,131

299,065,260

宝武重工有限公司 172,517,579

319,830,299

瑞泰马钢新材料科技有限公司 167,661,507

163,713,382

安徽马钢重型机械制造有限公司 125,638,936

138,535,472

马钢集团物流有限公司 110,077,623

-

飞马智科 95,277,574

107,205,172

安徽马钢设备检修有限公司 93,990,556

54,371,473

安徽马钢表面技术股份有限公司 88,579,993

21,863,011

欣创节能 52,300,971

87,806,022

马钢国际经济贸易有限公司 39,063,121

11,411,277

安徽中联海运有限公司 38,162,679

25,772,270

安徽马钢冶金工业技术服务有限责任

公司

35,160,975

-

安徽马钢输送设备制造有限公司 32,007,631

37,249,074

安徽马钢张庄矿业有限责任公司 27,613,565

-

安徽马钢矿业资源集团桃冲矿业有限

公司

22,604,861

-

安徽马钢汽车运输服务有限公司 9,953,550

25,302,935

马钢集团设计研究院有限责任公司 9,168,433

60,618,245

集团公司 229,663

512,848,193

其他受母公司控制的公司 145,903,098

95,981,259

2,032,215,878

2,046,743,315

本集团的最终控制方及其控制的公司

宝钢资源控股（上海）有限公司 271,870,230

91,121,540

宝钢资源（国际）有限公司 70,759,048

-

上海宝信软件股份有限公司 75,078,210

28,132,244

宝武原料供应有限公司50,546,750

-

宝武装备智能科技有限公司 36,541,046

37,797,420

宝山钢铁股份有限公司 7,967,250

13,633,745

其他受最终控制方控制的公司 69,402,822

38,338,008

209,022,957

582,165,356

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

应付账款（续）

本集团的合营及联营企业

欧冶工业品600,529,270

18,913,121

欧冶链金322,749,145

544,386,683

马钢林德气体58,450,420

59,343,489

河南金马能源18,732,037

11,770,392

马钢化工能源 3,588,597

22,442,070

盛隆化工 843

-

1,004,050,312

656,855,755

本集团的母公司联营企业

江苏共昌轧辊股份有限公司 10,257,130

-

本集团最终控制方的联合营企业

安徽青阳宝宏矿业有限公司5,037,506

-

青海开源金属材料有限公司3,707,740

-

太仓武港码头有限公司3,402,449

2,075,368

中冶南方工程技术有限公司3,400,896

7,784,622

马鞍山钢晨实业有限公司217,897

3,095,651

通用电气（武汉）自动化有限公司-

2,728,950

山西阿克斯太钢轧辊有限公司

-

844,928

15,766,488

16,529,519

其他应付款

本集团的母公司及其控制的公司

马钢集团物流有限公司24,870,518

-

宝武重工有限公司

270,000

310,000

欣创节能100,000

329,363

安徽马钢汽车运输服务有限公司

-

585,000

安徽马钢设备检修有限公司-

78,865

其他受母公司控制的公司 1,202,600

2,490,321

26,443,118

3,793,549

本集团的最终控制方及其控制的公司

宝钢工程技术集团有限公司 50,000

170,000

欧冶商业保理 -

48,303,444

宝山钢铁股份有限公司 -

8,268,000

其他受最终控制方控制的公司 -

50,378

50,000

56,791,822

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

其他应付款（续）

本集团的合营及联营企业

马钢化工能源16,007,703

-

马钢林德气体 -

70,000

16,007,703

70,000

本集团最终控制方的联营公司

青海开源金属材料有限公司200,000

-

安徽青阳宝宏矿业有限公司 100,000

-

300,000

-

合同负债

本集团的母公司及其控制的公司

宝武重工有限公司

103,003,843

41,541,552

上海宝钢磁业有限公司9,333,814

3,148,821

安徽马钢张庄矿业有限责任公司

1,897,972

2,185,715

安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司1,129,634

3,491,741

马鞍山钢铁建设集团有限公司

632,056

3,541,164

上海宝钢商贸有限公司-

4,391,725

其他受母公司控制的公司 4,662,986

6,614,738

120,660,305

64,915,456

本集团的最终控制方及其控制的公司

上海欧冶供应链有限公司37,844,288

-

上海钢铁交易中心有限公司

17,793,050

宝钢金属有限公司847,500

-

欧冶云商股份有限公司742,622

23,811,881

宝武装备智能科技有限公司

379,158

-

武汉宝钢华中贸易有限公司50,585

-

上海欧冶材料技术有限责任公司

33,904

6,131,166

广州宝钢南方贸易有限公司-

3,160,761

成都宝钢西部贸易有限公司-

470,000

宝钢磁业（江苏）有限公司

-

344,441

芜湖威仕科材料技术有限公司 -

36,289

57,691,107

33,954,543

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

合同负债

本集团的合营及联营企业

安徽马钢嘉华

15,785,187

1,408,603

欧冶链金

1,440,150

38,504

盛隆化工-

6,048,869

马钢林德气体 -

17,225,337

7,495,987

本集团最终控制方的联营企业

马鞍山钢晨实业有限公司69,797,299

13,844,640

常州宝菱重工机械有限公司 2,091

2,363

69,799,390

13,847,003

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

2021年12月31日

2020年12月31日

吸收存款

本集团的母公司及其控制的公司

集团公司

1,484,795,408

1,716,949,668

安徽马钢矿业资源集团有限公司

1,082,991,889

184,250,712

安徽马钢张庄矿业有限责任公司

917,103,611

297,184,557

安徽马钢罗河矿业有限责任公司

800,166,333

468,767,683

宝武重工有限公司416,335,146

539,083,050

马钢国际经济贸易有限公司229,081,565

182,022,772

欣创节能203,230,290

158,289,072

安徽马钢重型机械制造有限公司

139,537,893

138,019,204

马钢集团康泰置地发展有限公司

137,000,872

170,431,800

马钢集团物流有限公司

136,201,489

87,963,322

安徽马钢汽车运输服务有限公司

119,992,689

73,847,515

欧冶链金物宝（安徽）再生资源有限公司

71,100,043

107,368,170

安徽马钢冶金工业技术服务有限责任公司

26,606,555

138,781,859

马钢诚兴金属资源有限公司

5,811,012

177,519,082

马钢集团招标咨询有限公司-

56,666,678

其他受母公司控制的公司

667,242,375

881,908,676

6,651,863,471

5,164,387,519

本集团的合营企业及联营企业

马钢化工能源

644,720,694

476,343,141

欧冶链金

500,615,261

163,633,248

安徽马钢嘉华

304,026,836

264,179,089

马钢林德气体

264,735,963

8,642

气体公司

101,631,711

-

宝武水务 1,355,586

-

1,817,086,051

904,164,120

本集团的母公司联营企业

马钢奥瑟亚化工

567,271

566,566

本集团最终控制方的联营企业

马鞍山钢晨实业有限公司

8,035,886

22,117,230

财务公司为集团公司及其成员单位提供的发放贷款及垫款和吸收存款业务的收费根据双方协商而定。

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 关联方应收应付款项余额（续）

于2021年12月31日，流动资产和流动负债中，除财务公司借款及贷款以及短期借款需收利息外，本集团应收及应付关联方的往来款均无抵押、不计利息，且需要偿还或支付。

7. 本集团与关联方的承诺

于2021年12月31日，本集团不存在关联方的投资承诺。

十一、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

资本承诺

2021年12月31日

2020年12月31日

已签约但尚未拨备

资本承诺5,880,526,676

4,340,098,936

投资承诺 -

261,624,096

5,880,526,676

4,601,723,032

信贷承诺

2021年12月31日

2020年12月31日

承兑汇票 539,775,018

874,657,721

本集团的信贷承诺为财务公司对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

十一、 承诺及或有事项（续）

2. 或有事项

所得税差异

2007年6月，国家税务总局发布了《关于上海石油化工股份有限公司等九家境外上市公司企业所得税征收管理有关问题的通知》（国税函［2007］664号），要求对执行15%优惠税率的9家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，相关地方税务局必须立即予以纠正。以往年度适用已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，应该按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处理。

本公司属于上述九家公司之一，而且在以往年度执行了15%的优惠税率。在了解上述情况后，本公司与主管税务机关就此问题进行了全面沟通，并按照接到主管税务机关的通知，将2007年度企业所得税税率自原来的15%调整至33%。本公司未被追缴以前年度的所得税差异。

基于主管税务机关的通知及本公司与主管税务机关的沟通，本公司董事认为，在目前阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无法可靠地估计此事的最终结果，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备或做出调整。

未决诉讼

截至2021年12月31日，本集团及本公司不存在重大未决诉讼。

十二、 资产负债表日后事项

于2022年3月23日，经本公司第九届董事会第58次会议批准，建议派发2021年末期股利每股现金人民币0.35元（含税）。该等利润分配方案尚待提交股东周年大会批准。

除上述事项外，于本财务报表批准日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

1. 租赁

作为出租人

本集团根据经营租赁安排对外租出若干房屋及建筑物，租赁期限为1-18年。于经营租赁期间，每个租赁合同每期所收到的租金数额固定。本集团本年计入当期损益的租赁收入为人民币9,040,295元。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

剩余租赁期

1年以内（含1年）2,541,115

2,813,050

1年至2年（含2年）995,562

2,088,028

2年至3年（含3年）838,028

995,562

3年以上2,793,427

3,631,455

7,168,132

9,528,095

作为承租人

本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁当期计入费用的情况如下：

2021年

2020年

租赁负债利息费用

30,316,846

21,395,500

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用

7,301,642

11,786,253

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）215,341

486,595

与租赁相关的总现金流出

61,327,407

61,327,407

47

806

,

945

十三、 其他重要事项（续）

2. 分部报告

经营分部

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务分为两个经营分部：

? 钢铁产品及其副产品的生产及销售：本公司以及除财务公司以外的其他子公司；? 金融服务：财务公司。本集团集中于钢铁产品及其副产品的生产及销售业务，财务公司主要向集团内部提供金融服务，本集团未将金融服务作为单独的报告分部。因此，无需列报更详细的经营分部信息。

其他信息

产品和劳务信息

对外主营交易收入

2021年

2020年

钢材类销售101,018,981,400

72,060,209,513

钢坯生铁销售

3,288,549,860

2,810,678,955

焦化副产品销售114,833,530

60,960,162

其他

6,627,857,455

5,252,536,267

111,050,222,245

80,184,384,897

十三、 其他重要事项（续）

2. 分部报告（续）

其他信息（续）

地理信息

对外主营交易收入

2021年

2020年

中国大陆106,255,795,328

76,889,123,103

海外及香港地区 4,794,426,917

3,295,261,794

111,050,222,245

80,184,384,897

非流动资产总额

2021年12月31日

2020年12月31日

中国大陆46,978,671,717

42,348,121,435

海外及香港地区 145,347,640

232,462,146

47,124,019,357

42,580,583,581

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息

本集团不依赖单一客户，从任一客户取得的收入均不超出总收入的10%。

3. 其他财务信息*

本集团

本公司

2021年12月31日

2020年12月31日

2021年12月31日

2020年12月31日

流动资产

43,258,837,008

37,536,871,175

18,535,200,091

17,976,633,760

减：流动负债

46,815,116,614

43,197,228,140

30,990,272,271

31,420,897,950

净流动负债

(

3,556,279,606

(

5,660,356,965

(

12,455,072,180

)

(

13,444,264,190

)

十三、 其他重要事项（续）

3. 其他财务信息（续）*

本集团

本公司

2021年12月31日

2020年12月31日

2021年12月31日

2020年12月31日总资产

91,207,743,018

80,711,141,782

64,927,459,707

59,766,515,948

减：流动负债

46,815,116,614

43,197,228,140

30,990,272,271

31,420,897,950

总资产减流动负债

44,392,626,404

37,513,913,642

33,937,187,436

28,345,617,998

4. 雇员成本(不包括董事和监事之酬金)（附注十、5（23））*

2021年

2020年

工资及薪金3,476,161,804

3,196,390,068

福利927,444,484

742,631,557

退休金计划供款（注）531,984,073

470,625,595

员工辞退福利 338,969,150

187,181,400

5,274,559,511

4,596,828,620

注： 于2021年12月31日和2020年12月31日，本集团无资本化的退休金费用和被迫放弃的缴纳款额以减少其在未来年度的退休金计划缴纳款额。

十四、 公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款的信用期通常为30日至90日。应收账款并不计息。

按照发票日期确认的应收账款账龄分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

1年以内1,948,347,100

2,138,930,202

1年至2年216,515,542

217,441,131

2年至3年217,288,373

10,151,630

3年以上 33,205,538

35,930,324

2,415,356,553

2,402,453,287

减：应收账款坏账准备 44,605,266

46,636,353

2,370,751,287

2,355,816,934

应收账款的余额分析如下：

2021年

2020年

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提

金额

比例

金额

计提

（%）

				比例

（%

）

（%

）

比例（%）

单项计提坏账准备

1,942,175,637

80

-

-

1,942,175,637

1,946,530,044

81

-

-

1,946,530,044

按信用风险特征组

合计提坏账准备

473,180,916

0

(44,605,266)

9

428,575,650

455,923,243

19

(46

,636,353)

409,286,890

2,415,356,553

00

(44,605,266)

-

2,370,751,287

2,402,453,

287

100

(46,636,353)

-

2,355,816,934

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额

本年计提

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

年末余额

2021年

46,636,353

8,481,463

(3,828,044)

-

(6,

351

,6

33

(332

873)

44,605,266

2020年

39,323,55

2

7,312,801

-

-

-

-

46,636,353

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

本公司采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

估计发生违约

的账面余额

预期信用

损失率(%)

整个存续期预期信用损失

估计发生违约

的账面余额

预期信用

损失率(%)

整个存续期

预期信用损失

对集团内子公司

的应收账款1,942,175,637

-

-

1,946,530,044

-

-

本公司采用信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

估计发生违约

的账面余额

预期信用

损失率(%)

整个存续期

预期信用损失

估计发生违约

的账面余额

预期信用

损失率(%)

整个存续期

预期信用损失

1年以内415,873,250

( 4,158,733)

397,270,418

( 3,972,704)

1年至2年

		11,655,036			1	6			(		1,864,806)					12,750,391			16			( 2,040,063)

2年至3年

12,626,612

44

(

5,555,709)

10,151,630

48

( 4,872,782)

3年以上

			33,026,018			1	00			(	33,026,018				)						35,750,804				100			(	35,750,804
		473,180,916												44,605,266						455,923,243									46,636,353

于2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款余额中，并无因作为金融资产转移而终止确认的应收账款。

按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

2021年12月31日

与本公司关系

年末余额

账龄

占应收账款比例

坏账准备年末余额

公司1 子公司

1,244,937,016

1年以内

52%

-

公司2 子公司

409,522,266

3年以内

17%

-

公司3 子公司

159,964,961

1年以内

7%

-

公司4 关联方

80,608,529

1年以内

3%

(

806,085

)

公司5 子公司

79,150,549

1年以内

3%

-

1,974,183,321

82%

(

806,085

)

2020年12月31日

与本公司关系

年末余额

账龄

占应收账款比例

坏账准备年末余额

公司1 子公司

1,057,017,137

1,057,017,137

2年以内

44%

-

公司2 子公司

475,556,879

475,556,879

2年以内

20%

-

公司3 子公司

99,422,946

99,422,946

1年以内

4%

-

公司4 子公司

99,358,794

1年以内

4%

-

公司5 子公司

81,572,131

1年以内

3%

-

1,812,927,887

75%

-

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款

2021年12月31日

2020年12月31日

应收股利56,527,195

33,247,960

其他应收款204,287,564

337,784,807

260,814,759

371,032,767

应收股利

2021年12月31日

2020年12月31日

联营公司-奥瑟亚化工-

3,312,407

联营公司-欧冶链金55,226,911

29,935,553

联营公司-欧冶保理 1,300,284

-

56,527,195

33,247,960

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

1年以内201,294,455

341,071,355

1年至2年902,478

4,584,117

2年至3年2,675,690

540,000

3年以上 59,149,366

410,799,576

264,021,989

756,995,048

减：其他应收款坏账准备 59,734,425

419,210,241

204,287,564

337,784,807

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款按性质分类如下：

2021年12月31日

2020年12月31日

往来款68,393,549

488,317,627

钢材期货保证金138,290,419

120,846,925

进口关税及增值税保证金37,523,667

105,140,963

其他 19,814,354

42,689,533

264,021,989

756,995,048

减：坏账准备 59,734,425

419,210,241

204,287,564

337,784,807

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2021年

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12

预期信用损失

整个存续期

个月

预期信用损失

预期信用损失已发生信用

减值金融资产(

已发生信用整个存续期

预期信用损失

整个存续期)

年初余额

)941,

941,

199

8,349,590

409,919,452

419,210,241

年初余额在本年-

-

-

-

--转入第二阶段-

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

-

-

--转回第二阶段 -

-

-

-

--转回第一阶段-

-

-

-

本年计提-

449,632

121,027

570,659

本年转回 (587,980

-

)

-

( 587,980)

其他变动 ( 53,400)

-

-

( 53,400)

本年核销-

-

(359,405,095

(359,405,095)

						)

年末余额

299,819

8,

799

2

22

50,

635

3

84

59,734,425

2020年

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12

预期信用损失

整个存续期

个月

预期信用损失

预期信用损失已发生信用

减值金融资产

(

已发生信用整个存续期

预期信用损失

整个存续期)

		)

年初余额77,406

7,779,647

403,317,627

411,174,680

年初余额在本年-

-

-

-

--转入第二阶段 -

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

-

-

--转回第二阶段-

-

-

-

--转回第一阶段-

-

-

-

本年计提 863,793

569,943

6,601,825

8,035,561

本年转回 -

-

-

-

其他变动-

-

-

-

年末余额

941,

199

8,349,590

409,919,452

419,210,241

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额

本年计提

本年转回

其他变动

本年核销

年末余额

2021年

41

9

,

210

,

241

570

6

59

(

587

9

80

( 53,400)

(359,4

0

5,

0

95)

59,734,425

2020年411,174,680

8,035,561

-

-

-

419,210,241

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额

占其他应收款

性质

账龄

坏账准备

余额合计数

年末余额

的比例(%)

公司1

76,234,732

29

钢材期货

保证金

1年以内

-

公司262,053,687

钢材期货

保证金

1年以内

-

公司345,390,133

往来款

3年以上

(45,390,133)

公司417,392,518

保证金

1年以内

( 173,925)

公司5 13,832,802

往来款

1年以内

( 138,328)

214,903,872

(45,702,386)

于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额

占其他应收款

性质

账龄

坏账准备

余额合计数

年末余额

的比例(%)

公司1132,058,434

往来款

3年以上

(132,058,434)

公司2127,685,368

往来款

3年以上

(127,685,368)

公司385,000,000

往来款

1年以内

-

公司4

64

,

93

6,

247

9

钢材期货保证金

1年以内

-

公司5

60,939,960

8

往来款

3年以上

(

60,939,960

)

470

,

620

009

6

2

(

320,683,762

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资

2021年12月31日

2020年12月31日

按权益法核算的长期股权投资：

合营企业(i)307,367,524

298,485,434

联营企业(i)4,624,595,194

3,187,478,456

按成本法核算的长期股权投资：

子公司(ii) 9,076,444,687

9,036,379,687

小计14,008,407,405

12,522,343,577

减：长期股权投资减值准备 761,333,226

761,333,226

合计13,247,074,179

11,761,010,351

本公司董事认为，于2021年12月31日，本公司的长期股权投资变现并无重大限制。

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(i) 联合营企业

2021年

本年变动 年末

年末

年初余额

追加投资

减少投资

权益法下投资收益

其他综合收益

其他权益变动

宣告现金股利

计提减值准备

账面价值

减值准备

合营企业

马钢林德气体 298,485,434

-

-

96,382,090

-

-

( 87,500,000)

-

307,367,524

-

-

联营企业

-

-

河南金马能源 772,463,295

-

-

140,459,323

520,765

619,213

( 43,200,000)

-

870,862,596

-

盛隆化工 910,994,190

-

-

196,789,335

-

( 971,332)

( 38,391,561)

-

1,068,420,632

-

欣创节能 76,617,756

-

-

5,630,425

-

( 277,992)

(7,757,440)

-

74,212,749

-

欧冶保理 158,306,896

-

-

953,768

-

1,147,250

(1,300,284)

-

159,107,630

-

马钢化工能源 665,492,582

-

-

127,818,098

-

(236,036)

( 19,199,030)

-

773,875,614

-

安徽马钢嘉华 101,993,153

-

-

21,455,692

-

( 7,504,007)

-

115,944,838

-

欧冶工业品 192,364,456

247,654,596

-

1,779,600

412,526

(19,553,293)

-

422,657,885

-

欧冶链金 309,246,128

-

-

81,905,521

-

1,641,429

( 51,676,858)

-

341,116,220

-

宝武水务 -

654,570,045

-

702,353

-

290,552

-

-

655,562,950

气体公司 -

132,300,000

-

10,534,080

-

-

-

-

142,834,080

-

3,485,963,890

1,034,524,641

-

684,410,285

933,291

(17,340,209)

(256,529,180)

-

4,931,962,718

-

注：请参见附注五、13的相关注释。

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(i) 联合营企业（续）

2020年

本年变动 年末

年末

年初余额

追加投资

减少投资

权益法下投资收益

其他综合收益

其他权益变动

宣告现金股利

计提减值准备

账面价值

减值准备

合营企业

马钢比欧西 271,695,413

-

-

98,790,021

-

-

( 72,000,000)

-

298,485,434

-

马钢考克利尔 501,306

-

( 501,306)

-

-

-

-

-

-

-

联营企业

河南金马能源 707,573,964

-

-

121,038,941

-

1,450,390

( 57,600,000)

-

772,463,295

-

盛隆化工 816,220,485

-

-

93,477,209

-

1,296,496

-

-

910,994,190

-

欣创节能 66,964,108

-

-

15,362,859

-

( 578,635)

( 5,130,576)

-

76,617,756

-

马钢奥瑟亚化工 147,887,236

-

(144,360,372)

2,886,158

-

899,385

( 7,312,407)

-

-

-

马钢商业保理 157,570,298

-

-

3,714,912

-

-

( 2,978,314)

-

158,306,896

-

马钢化工能源 659,825,286

-

-

32,731,236

-

2,714,893

( 29,778,833)

-

665,492,582

-

安徽马钢嘉华 102,560,472

-

-

19,691,935

-

-

( 20,259,254)

-

101,993,153

-

欧冶工业品 -

192,345,404

-

19,052

-

-

-

-

192,364,456

-

欧冶链金 321,029,830

-

-

20,831,209

-

7,958,142

( 40,573,053)

-

309,246,128

-

3,251,828,398

192,345,404

(144,861,678)

408,543,532

-

13,740,671

(235,632,437)

-

3,485,963,890

-

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(ii) 子公司投资

2021年

本年变动

年初余额

追加投资

注销子公司

其他变动

计提减值准备

年末账面价值

年末减值准备

宣告现金股利

马钢芜湖8,225,885

-

-

-

-

8,225,885

-

1,400,000

马钢慈湖48,465,709

-

-

-

-

48,465,709

-

15,640,000

马钢广州

93,058,200

-

-

-

-

93,058,200

-

2,108,277

马钢香港52,586,550

-

-

-

-

52,586,550

-

47,819,730

MG贸易发展

1,573,766

-

-

-

-

1,573,766

-

4,519,103

和菱实业21,478,316

-

-

-

-

21,478,316

-

13,268,303

马钢金华

90,000,000

-

-

-

-

90,000,000

-

-

马钢澳洲126,312,415

-

-

-

-

126,312,415

-

59,074,860

马钢合肥钢铁

1,775,000,000

-

-

-

-

1,775,000,000

-

-

马钢合肥加工

85,596,489

-

-

-

-

85,596,489

-

10,050,000

马钢扬州加工

116,462,300

-

-

-

-

116,462,300

-

-

芜湖材料技术

106,500,000

-

-

-

-

106,500,000

-

781,000

马钢重庆材料175,000,000

-

-

-

-

175,000,000

-

4,900,000

安徽长江钢铁

1,234,444,444

-

-

-

-

1,234,444,444

-

250,800,000

财务公司

1,843,172,609

-

-

-

-

1,843,172,609

-

213,185,167

合肥材料科技

140,000,000

-

-

-

-

140,000,000

-

7,000,000

马钢瓦顿435,273,759

-

-

-

-

435,273,759

(761,333,226)

-

马钢杭州销售

10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

6,000,000

马钢无锡销售10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

3,000,000

马钢南京销售

10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

7,000,000

马钢上海销售10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

14,000,000

马钢交材

1,522,317,563

-

-

-

-

1,522,317,563

-

72,948,800

马钢美洲3,298,375

-

-

-

-

3,298,375

-

-

马钢防锈（注1）3,060,000

-

( 3,060,000)

-

-

-

-

-

埃斯科特钢127,368,631

-

-

-

-

127,368,631

-

-

马钢中东公司

5,476,450

-

-

-

-

5,476,450

-

-

长春销售（注2）

10,000,000

-

( 10,000,000)

-

-

-

-

-

马钢宏飞

51,000,000

-

-

-

-

51,000,000

-

2,194,486

武汉材料技术

159,375,000

53,125,000

-

-

-

212,500,000

-

-

气体公司

270,000,000

-

(

270,000,000

)

-

-

-

合计

8,275,046,461

323,125,000

(

13,060,000)

(270,000,000)

8,315,111,461

(

761,333,226

)

735,689,726

-

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(ii) 子公司投资（续）

2021年（续）

注1：公司第九届董事会第五十三次会议审议批准了了本公司投资之子公司钢防锈材料科技有限公司的清算报告，马钢防锈板于本年注销。

注2：公司第九届董事会第五十一次会议审议批准了本公司投资之子公司马钢（长春）钢

材销售有限公司的清算报告，长春销售销售于本年注销。

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(ii) 子公司投资（续）

2020年

本年变动

年初余额

追加投资

注销子公司

其他变动

计提减值准备

年末账面价值

年末减值准备

宣告现金股利

马钢芜湖

8,225,885

-

-

-

-

8,225,885

-

14,000,000

马钢慈湖48,465,709

-

-

-

-

48,465,709

-

18,400,000

马钢广州

93,058,200

-

-

-

-

93,058,200

-

1,830,754

马钢香港52,586,550

-

-

-

-

52,586,550

-

28,380,805

MG贸易发展

1,573,766

-

-

-

-

1,573,766

-

-

和菱实业21,478,316

-

-

-

-

21,478,316

-

9,058,794

马钢金华

90,000,000

-

-

-

-

90,000,000

-

-

马钢澳洲126,312,415

-

-

-

-

126,312,415

-

-

马钢合肥钢铁

1,775,000,000

-

-

-

-

1,775,000,000

-

137,284,000

马钢合肥加工85,596,489

-

-

-

-

85,596,489

-

10,720,000

马钢扬州加工

116,462,300

-

-

-

-

116,462,300

-

-

芜湖材料技术106,500,000

-

-

-

-

106,500,000

-

266,987

马钢重庆材料

175,000,000

-

-

-

-

175,000,000

-

7,000,000

安徽长江钢铁

1,234,444,444

-

-

-

-

1,234,444,444

-

330,000,000

财务公司

1,843,172,609

-

-

-

-

1,843,172,609

-

69,115,410

合肥材料科技

140,000,000

-

-

-

-

140,000,000

-

7,000,000

马钢瓦顿（附注七、1）（注1）

439,915,772

157,524,000

-

-

(162,166,013)

435,273,759

(761,333,226)

-

马钢杭州销售

10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

9,000,000

马钢无锡销售10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

6,000,000

马钢南京销售

10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

7,000,000

马钢武汉销售（注2）10,000,000

-

(10,000,000)

-

-

-

-

-

马钢上海销售

10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

28,000,000

马钢交材1,522,317,563

-

-

-

-

1,522,317,563

-

-

马钢欧邦彩板（注3）

10,050,000

-

(10,050,000)

-

-

-

-

-

马钢美洲3,298,375

-

-

-

-

3,298,375

-

-

马钢防锈

3,060,000

-

-

-

-

3,060,000

-

-

埃斯科特钢127,368,631

-

-

-

-

127,368,631

-

-

迈特冶金动力（注4）

500,000

-

( 500,000)

-

-

-

-

-

马钢中东公司5,476,450

-

-

-

-

5,476,450

-

-

长春销售

10,000,000

-

-

-

-

10,000,000

-

-

马钢宏飞

51,000,000

-

-

-

-

51,000,000

-

-

武汉材料技术（附注七、1）

85,000,000

74,375,000

-

-

-

159,375,000

-

-

合计8,225,863,474

231,899,000

(20,550,000)

-

(162,166,013)

8,275,046,461

(761,333,226)

683,056,750

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(ii) 子公司投资（续）

2020年（续）

注1：本集团于2014年全资收购马钢瓦顿，该公司处于持续亏损的状况。于2020年12月31日，管理层认为本公司对马钢瓦顿的长期股权投资存在减值迹象，经外部独立第三方评估机构对马钢瓦顿股权进行评估，本年本公司根据评估结果对马钢瓦顿的长期股权投资计提减值准备人民币162,166,013元。截止资产负债表日，本公司累计对马钢瓦顿计提的减值准备金额为人民币761,333,226元。

注2：公司第九届董事会第三十八次会议审议批准了本公司投资之子公司马钢武汉销售公司的清算报告，马钢武汉销售于本年注销。

注3：公司第九届董事会第三十七次会议审议批准了了本公司投资之子公司马钢欧邦彩板公司清算报告，马钢欧邦彩板于本年注销。

注4：公司第九届董事会第三十九次会议审议批准了迈特冶金动力公司清算报告，迈特冶金动力于本年注销。

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4. 营业收入及成本

2021年

2020年

收入

成本

收入

成本

主营业务94,114,178,329

85,099,732,171

66,398,085,401

62,099,133,875

其他业务

2,371,755,772

1,496,843,478

1,134,946,266

1,245,088,508

96,485,934,101

86,596,575,649

67,533,031,667

63,344,222,383

营业收入列示如下：

2021年

2020年

与客户之间的合同产生的收入96,475,383,347

67,504,565,530

租赁收入 10,550,754

28,466,137

96,485,934,101

67,533,031,667

与客户之间的合同产生的收入确认时间：

2021年

2020年

在某一时点确认收入

销售钢材91,235,326,259

63,659,262,771

销售其他产品5,185,491,215

3,819,731,772

在某一时段内确认收入

咨询服务38,036,553

23,074,155

其他 16,529,320

2,496,832

96,475,383,347

67,504,565,530

十四、 公司财务报表主要项目注释（续）

4. 营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2021年

2020年

营业收入2,953,248,444

2,144,589,928

分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：

2021年

2020年

1年以内4,313,631,584

2,953,248,444

5. 投资收益

2021年

2020年

权益法核算的长期股权投资收益

684,410,285

408,543,532

成本法核算的长期股权投资收益735,689,726

683,056,750

处置子公司取得的投资收益

3,441,871

7,262,894

处置子公司成本法转权益法投资收益17,746,360

-

处置联营公司取得的投资收益

-

17,581,629

仍持有的其他权益工具投资的股利收入11,869,164

8,380,000

处置交易性金融资产取得的投资收益

(

107,717,582

)

15,146,313

1,345,439,824

1,139,971,118

于资产负债表日，本公司投资收益汇回均无重大限制。

马鞍山钢铁股份有限公司补充资料2021年度 人民币元

1. 非经常性损益明细表

本集团对非经常性损益的确认依照中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008年修订)的规定执行。

2021年

非经常性损益

非流动资产处置损益( 143,399,924)

计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）139,217,796员工辞退补偿( 338,969,150)

处置子公司取得的投资收益24,143,097处置子公司成本法转权益法投资收益83,779,998除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和债权投资等取得的投资收益121,324,686除上述各项之外的其他营业外收入和支出483,635

( 113,419,862)

所得税影响数( 33,448,560)

少数股东权益影响数（税后）1,065,375

非经常性损益影响净额( 81,036,677)

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

归属于母公司股东的净利润5,332,253,043减：非经常性损益影响净额( 81,036,677)

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5,413,289,720

马鞍山钢铁股份有限公司补充资料（续）2021年度 人民币元

2. 净资产收益率和每股收益

2021年

加权平均净资产收益率(%)

每股收益(分/股)

基本

稀释

归属于本公司普通股股东的净利润

17.44

69.24

69.24

扣除非经常性损益后归属

于本公司普通股股东的净利润

17.71

70.30

70.30

2020年

加权平均净资产收益率(%)

每股收益(分/股)

基本

稀释

归属于本公司普通股股东的净利润

7.17

25.75

25.75

扣除非经常性损益后归属

于本公司普通股股东的净利润

5.37

19.29

19.29

以上净资产收益率和每股收益按中国证监会公告[2010]9号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订)所载之计算公式计算。