深圳市理邦精密仪器股份有限公司
2021年度财务决算报告公司立足于健康产业,以全球化的视野、持续的创新和卓越的服务,已成为一家国际知名的医疗健康产品、解决方案和服务供应商,产品远销全球170多个国家和地区。报告期内,公司继续优化组织架构,产品实力、营销能力、品牌影响力不断增强。报告期内,公司实现营业收入163,641.10万元,同比下降29.42%;归属于上市公司股东的净利润为23,143.64万元,同比下降64.57%。公司整体营收较去年同期虽有所下降,但除监护产品线外,超声产品线、心电产品线、妇幼产品线、体外诊断产品线及智慧医疗业务均实现正向增长。
一、2021年公司财务报表审计情况
公司2021年财务报表经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见审计报告。会计师的意见是:理邦仪器的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了理邦仪器2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、2021年主要会计数据及财务指标(单位:万元)
(一)主要会计数据
项目 | 2021年度 | 2020年度 | 本年比上年增减(%) |
营业收入 | 163,641.10 | 231,860.42 | -29.42 |
营业利润 | 24,460.09 | 74,583.91 | -67.20 |
利润总额 | 24,718.45 | 75,038.19 | -67.06 |
归属于上市公司股东的净利润 | 23,143.64 | 65,315.35 | -64.57 |
经营活动产生现金流量净额 | 23,728.33 | 68,950.06 | -65.59 |
2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 本年比上年增减(%) | |
资产总额 | 204,810.83 | 226,894.93 | -9.73 |
归属于上市公司股东的净资产 | 173,288.59 | 181,012.89 | -4.27 |
股本 | 58,172.18 | 58,172.18 | 0.00 |
1、报告期内,公司实现营业总收入163,641.10万元,较上年同期下降29.42%;公司利润总额
为24,718.45万元,较上年同期下降67.06%;归属于上市公司股东的净利润为23,143.64万元,较上年同期下降64.57%;主要系本期外销收入减少所致。
2、报告期内,公司经营活动产生现金流量净额为23,728.33万元,较上年同期下降65.59%,主要系本期销售收款减少以及支付职工薪酬增加所致。
(二)主要财务指标
项目 | 2021年度 | 2020年度 | 本年比上年增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.3990 | 1.1228 | -64.46 |
稀释每股收益(元/股) | 0.3990 | 1.1228 | -64.46 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益 | 0.3301 | 1.0497 | -68.55 |
加权平均净资产收益率 | 13.19% | 41.67% | -28.48 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 | 10.91% | 38.95% | -28.04 |
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) | 0.41 | 1.19 | -65.55 |
归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 2.98 | 3.11 | -4.18 |
1、报告期内,公司基本每股收益为0.3990元,较上年同期下降64.46%,主要系本期公司净利
润减少所致。
2、报告期内,扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.3301元,较上年同期下降68.55%,主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润减少所致。
3、报告期内,公司加权平均净资产收益率为13.19%,较上年同期下降28.48%,主要系归属于母公司股东的净利润减少所致。
4、报告期内,每股经营活动产生的现金流量净额为0.41元,较上年同期下降65.55%,主要系经营活动产生的现金流量净额减少所致。
5、报告期年内,归属于上市公司股东的每股净资产为2.98元,较上年同期下降4.18%,主要系本期归属于母公司所有者权益减少所致。
三、财务状况分析
(一)资产状况分析
资产项目 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 本年比上年增减(%) | ||
金额 | 占总资产比重(%) | 金额 | 占总资产比重(%) | ||
货币资金 | 73,390.81 | 35.83 | 75,689.50 | 33.36 | -3.04 |
交易性金融资产 | 10,082.19 | 4.92 | 30,140.85 | 13.28 | -66.55 |
应收账款 | 9,101.80 | 4.44 | 15,549.27 | 6.85 | -41.46 |
预付款项 | 2,692.20 | 1.31 | 3,253.60 | 1.43 | -17.25 |
其他应收款 | 2,484.05 | 1.21 | 1,661.21 | 0.73 | 49.53 |
存货 | 39,824.61 | 19.45 | 35,564.29 | 15.68 | 11.98 |
其他流动资产 | 665.65 | 0.33 | 352.65 | 0.16 | 88.76 |
长期股权投资 | 881.59 | 0.43 | 948.21 | 0.42 | -7.03 |
其他非流动金融资产 | 3,896.65 | 1.90 | 896.65 | 0.40 | 334.58 |
固定资产 | 45,475.13 | 22.21 | 46,190.13 | 20.36 | -1.55 |
使用权资产 | 1,348.52 | 0.66 | 1,052.51 | 0.46 | 28.12 |
无形资产 | 10,603.68 | 5.18 | 7,711.08 | 3.40 | 37.51 |
商誉 | 3,070.02 | 1.50 | 6,477.63 | 2.85 | -52.61 |
长期待摊费用 | 1,269.56 | 0.62 | 1,386.53 | 0.61 | -8.44 |
递延所得税资产 | 24.37 | 0.01 | 20.82 | 0.01 | 17.05 |
资产总计 | 204,810.83 | 100.00 | 226,894.93 | 100.00 | -9.73 |
报告期末,公司总资产为204,810.83万元,较上年末下降9.73%,其中流动资产占总资产比为67.50%,非流动资产占比32.50%。公司流动资产以货币资金为主,货币资金占总资产比例为35.83%,报告期末货币资金余额为73,390.81万元,较上年末下降3.04%。非流动资产以固定资产为主,固定资产占总资产比为22.21%,报告期末固定资产余额为45,475.13万元,较上年末下降1.55%。其他资产类项目主要变动如下:
1、 报告期末,交易性金融资产较上年末下降66.55%,主要系本期理财到期赎回所致。
2、 报告期末,应收账款较上年末下降41.46%,主要系本期外销客户订单较上年有所减少所致。
3、报告期末,其他应收款较上年末增加49.53%,主要系本期往来款增加所致。
4、报告期末,其他流动资产较上年末增加88.76%,主要系本期预缴企业所得税所致。
5、报告期末,其他非流动金融资产较上年年末增加334.58%,主要系本期对外投资增加所致。
6、报告期末,使用权资产较上年年末增加28.12%,主要系本期执行新租赁准则所致。
7、报告期末,无形资产较上年年末增加37.51%,主要系本期购买土地所致。
8、报告期末,商誉较上年年末下降52.61%,主要系本期计提商誉减值准备所致。
(二)负债状况分析
负债项目 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 本年比上年增减(%) | ||
金额 | 占总负债比重(%) | 金额 | 占总负债比重(%) | ||
短期借款 | 6,000.00 | 18.97 | 9,980.00 | 21.86 | -39.88 |
应付账款 | 11,359.15 | 35.92 | 12,659.72 | 27.73 | -10.27 |
合同负债 | 4,689.10 | 14.83 | 10,804.68 | 23.67 | -56.60 |
应付职工薪酬 | 2,857.46 | 9.04 | 4,751.10 | 10.41 | -39.86 |
应交税费 | 601.66 | 1.90 | 1,543.66 | 3.38 | -61.02 |
其他应付款 | 2,349.22 | 7.43 | 1,949.29 | 4.27 | 20.52 |
一年内到期的非流动负债 | 549.26 | 1.74 | 374.70 | 0.82 | 46.59 |
租赁负债 | 822.74 | 2.60 | 693.83 | 1.52 | 18.58 |
递延收益 | 2,132.42 | 6.74 | 2,520.81 | 5.52 | -15.41 |
递延所得税负债 | 261.64 | 0.83 | 374.12 | 0.82 | -30.07 |
负债合计 | 31,622.65 | 100.00 | 45,651.91 | 100.00 | -30.73 |
报告期末,公司负债总额为31,622.65万元,占总资产比例为15.44%,偿债能力较强;报告期末,公司负债总额较上年末下降30.73%,负债构成具体变动原因如下:
1、 报告期末,短期借款较上年末下降39.88%,主要系本期偿还信用借款所致。
2、 报告期末,合同负债较上年末下降56.60%,主要系本期预收货款减少所致。
3、 报告期末,应付职工薪酬较上年末下降39.86%,主要系本期发放上年绩效奖金所致。
4、 报告期末,应交税费较上年末下降61.02%,主要系本期应交企业所得税减少所致。
5、 报告期末,一年内到期的非流动负债较上年末增加46.59%,主要系本期执行新租赁准则,
对租赁负债重分类所致。
6、 报告期末,递延所得税负债较上年末下降30.07%,主要系无形资产公允价值摊销所致。
(三)费用及营业外收支情况分析
费用项目 | 2021年度 | 2020年度 | 本年比上年增减(%) | 占营业收入比例(%) |
销售费用 | 32,266.89 | 30,466.77 | 5.91 | 19.72 |
管理费用 | 10,465.28 | 10,061.90 | 4.01 | 6.40 |
研发费用 | 25,225.32 | 21,804.59 | 15.69 | 15.42 |
财务费用 | 551.82 | 2,964.21 | -81.38 | 0.34 |
其他收益 | 5,919.49 | 6,394.80 | -7.43 | 3.62 |
投资收益 | 729.11 | 325.45 | 124.03 | 0.45 |
信用减值损失 | 18.32 | -123.60 | -114.82 | 0.01 |
资产减值损失 | -3,523.44 | -2,176.96 | 61.85 | -2.15 |
营业外收入 | 314.06 | 805.52 | -61.01 | 0.19 |
营业外支出 | 55.69 | 351.24 | -84.14 | 0.03 |
1、 报告期内,财务费用较上年同期下降81.38%,主要系汇率变动影响所。
2、报告期内,投资收益较上年同期增加124.03%,主要系本期理财投资收益增加所致。
3、报告期内,信用减值损失较上年同期下降114.82%,主要系本期根据预期信用损失模型冲回信用减值准备所致。
4、报告期内,资产减值损失较上年同期增加61.85%,主要系本期子公司计提商誉减值准备所致。
5、报告期内,营业外收入较上年同期下降61.01%,主要系本期政府补助减少所致。
6、报告期内,营业外支出较上年同期下降84.14%,主要系上期报废较多所致。
(四)主要现金流量数据分析
项目 | 2021年度 | 2020年度 | 本年比上年增减(%) |
经营活动现金流入小计 | 189,561.06 | 266,289.63 | -28.81 |
经营活动现金流出小计 | 165,832.73 | 197,339.57 | -15.97 |
一、经营活动产生的现金流量净额 | 23,728.33 | 68,950.06 | -65.59 |
投资活动现金流入小计 | 95,859.50 | 31,300.81 | 206.25 |
投资活动现金流出小计 | 85,355.48 | 51,509.54 | 65.71 |
二、投资活动产生的现金流量净额 | 10,504.02 | -20,208.73 | 151.98 |
筹资活动现金流入小计 | 9,426.67 | 10,481.65 | -10.07 |
筹资活动现金流出小计 | 45,571.52 | 13,126.63 | 247.17 |
三、筹资活动产生的现金流量净额 | -36,144.85 | -2,644.98 | -1266.55 |
现金及现金等价物净增加额 | -2,613.42 | 44,108.52 | -105.92 |
1、报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降65.59%,主要系本期销售收款减少以及支付职工薪酬增加所致。
2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加151.98%,主要系本期收回上期理财较多所致。
3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降1266.55%,主要系本期回购股份、发放现金股利以及偿还短期借款所致。
(五)主要财务指标分析
财务指标 | 2021年度 | 2020年度 | 本年比上年增减(%) | |
盈利能力 | 销售毛利率(%) | 55.97 | 59.41 | -3.44 |
净利润率(%) | 13.89 | 27.93 | -14.04 | |
偿债能力 | 流动比率(倍) | 4.87 | 3.86 | 26.17 |
资产负债率(%) | 15.44 | 20.12 | -4.68 | |
营运能力 | 应收账款周转率 | 13.28 | 16.30 | -18.53 |
存货周转率 | 1.91 | 3.39 | -43.66 |
1、报告期内,公司销售毛利率为55.97%,较上年同期下降3.44%,主要系价格、汇率、业务构成等诸多因素变动所致。
2、报告期内,公司净利润率为13.89%,较上年同期下降14.04%,主要系本期销售减少所致。
3、报告期内,公司流动比率为4.87,较上年同期增加26.17%,主要系本期流动负债减少所致。
4、报告期内,公司资产负债率为15.44%,较上年同期下降4.68%,主要本期系公司负债总额
减少所致,报告期内公司维持较低的资产负债率水平,暂不存在偿债风险。
5、报告期内,公司应收账款周转率为13.28,较上年同期下降18.53%,主要系本期销售减少所致。
6、报告期内,公司存货周转率为1.91,较上年同期下降43.66%,主要系本期存货增加所致。
深圳市理邦精密仪器股份有限公司董事会
二零二二年三月二十四日