目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—84页
审 计 报 告天健审〔2022〕898号
杭州微光电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州微光电子股份有限公司（以下简称微光股份公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了微光股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于微光股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。微光股份公司的营业收入主要来自于销售冷柜电机、外转子风机、ECM电机、伺服电机。2021年度，微光股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币111,160.80万元，其中冷柜电机、外转子风机、ECM电机、伺服电机的营业收入为人民币106,512.61万元，占营业收入的95.82%。公司冷柜电机、外转子风机、ECM电机、伺服电机等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入是微光股份公司关键业绩指标之一，可能存在微光股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单及客户确认记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截至2021年12月31日，微光股份公司应收账款账面余额为人民币18,707.72万元，坏账准备为人民币1,403.88万元，账面价值为人民币17,303.84万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估微光股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
微光股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督微光股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对微光股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致微光股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就微光股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年三月二十二日
会合01表单位：人民币元资 产
注释
号
期末数负债和所有者权益
注释
号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金1174,465,029.24 153,698,679.20 短期借款结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产2732,140,603.51 608,594,332.26 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据36,341,535.00 3,369,650.00 应付票据207,749,917.98 4,977,835.90应收账款4173,038,361.34 170,505,580.17 应付账款21157,427,482.59 148,563,282.95应收款项融资550,868,709.01 59,309,026.60 预收款项预付款项61,509,912.19 1,165,557.72 合同负债2227,063,671.52 14,480,817.09应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款72,777,090.99 3,017,970.34 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬2324,706,217.03 18,544,771.39存货8160,805,043.99 117,517,654.18 应交税费2415,788,527.88 9,621,251.08合同资产9 1,363,231.71 其他应付款258,629,965.32 10,210,769.07持有待售资产 应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产101,772,033.64 1,151,588.19 持有待售负债流动资产合计1,303,718,318.91 1,119,693,270.37 一年内到期的非流动负债
其他流动负债26569,063.01 491,352.16流动负债合计241,934,845.33 206,890,079.64非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债发放贷款和垫款 递延收益275,331,193.04 5,893,693.16债权投资 递延所得税负债18307,182.98 239,149.84其他债权投资 其他非流动负债长期应收款 非流动负债合计5,638,376.02 6,132,843.00长期股权投资1112,000,215.37 负债合计247,573,221.35 213,022,922.64 其他权益工具投资 股东权益：
其他非流动金融资产1277,500,000.00 60,000,000.00 股本28229,632,000.00 153,088,000.00投资性房地产 其他权益工具固定资产13155,871,382.62 161,215,940.18 其中：优先股在建工程142,732,295.64 3,704,959.68 永续债生产性生物资产 资本公积29115,062,600.98 191,228,502.76油气资产 减：库存股使用权资产 其他综合收益无形资产1528,176,353.78 38,215,803.34 专项储备开发支出 盈余公积30126,726,869.79 101,833,843.39商誉16 一般风险准备长期待摊费用17 271,123.71 未分配利润31865,256,868.68 727,573,503.80递延所得税资产183,367,294.66 4,437,128.58 归属于母公司所有者权益合计1,336,678,339.45 1,173,723,849.95其他非流动资产19885,699.82 1,137,861.90 少数股东权益 1,929,315.17非流动资产合计280,533,241.89 268,982,817.39 所有者权益合计1,336,678,339.45 1,175,653,165.12资产总计1,584,251,560.80 1,388,676,087.76 负债和所有者权益总计1,584,251,560.80 1,388,676,087.76法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表
2021年12月31日编制单位：杭州微光电子股份有限公司
上年年末数
第 7 页 共 84 页
会企01表编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
号
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金170,319,100.07 151,522,659.08 短期借款交易性金融资产704,840,603.51 558,594,332.26 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据6,341,535.00 3,369,650.00 应付票据5,949,917.98 2,413,480.28应收账款1162,386,707.80 135,892,142.63 应付账款145,883,850.92 132,045,722.26应收款项融资49,303,796.08 55,115,409.37 预收款项预付款项1,433,562.25 972,799.34 合同负债27,062,361.61 14,471,648.95其他应收款23,052,169.73 5,504,346.96 应付职工薪酬22,502,261.97 17,044,650.05存货123,433,242.22 97,678,549.35 应交税费15,662,085.94 8,260,239.80合同资产 其他应付款8,539,607.36 8,133,513.59持有待售资产 持有待售负债一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债其他流动资产 其他流动负债582,669.22 490,160.30流动资产合计1,221,110,716.66 1,008,649,888.99 流动负债合计226,182,755.00 182,859,415.23
非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债非流动资产： 长期应付款债权投资 长期应付职工薪酬其他债权投资 预计负债长期应收款 递延收益5,331,193.04 5,893,693.16长期股权投资372,000,215.37 110,641,095.62 递延所得税负债307,182.98 239,149.84其他权益工具投资 其他非流动负债其他非流动金融资产77,500,000.00 60,000,000.00 非流动负债合计5,638,376.02 6,132,843.00投资性房地产 负债合计231,821,131.02 188,992,258.23 固定资产152,724,298.30 141,725,027.39 股东权益:
在建工程2,536,295.64 3,704,959.68 股本229,632,000.00 153,088,000.00生产性生物资产 其他权益工具油气资产 其中：优先股使用权资产 永续债无形资产28,176,353.78 28,967,280.62 资本公积111,026,575.54 187,570,575.54开发支出 减：库存股商誉 其他综合收益长期待摊费用 38,524.77 专项储备递延所得税资产3,150,524.53 3,287,828.37 盈余公积126,726,869.79 101,833,843.39其他非流动资产860,399.82 1,137,861.90 未分配利润858,852,227.75 726,667,790.18非流动资产合计336,948,087.44 349,502,578.35 所有者权益合计1,326,237,673.08 1,169,160,209.11
资产总计1,558,058,804.10 1,358,152,467.34 负债和所有者权益总计1,558,058,804.10 1,358,152,467.34法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2021年12月31日
第 8 页 共 84 页
会合02表单位：人民币元项 目本期数上年同期数
一、营业总收入1,111,608,014.87 798,194,758.98其中：营业收入1,111,608,014.87 798,194,758.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本882,015,030.77 620,899,302.05其中：营业成本786,268,441.02 540,874,506.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加8,030,035.82 4,964,563.83销售费用14,586,756.49 13,320,388.38管理费用24,034,219.81 22,450,984.65
| 研发费用 | 5 | 44,412,026.74 | 34,159,901.46 | ||||||||||
财务费用4,683,550.89 5,128,957.66
| 其中：利息费用 |
利息收入484,495.33 409,374.84
| 加： | 其他收益 | 7 | 5,214,360.30 | 6,546,042.89 | |||||||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 62,134,747.64 | 42,838,430.94 | ||||||||||
其中：对联营企业和合营企业的投资收益215.37
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9453,554.29 1,586,371.76信用减值损失（损失以“-”号填列）10-3,291,217.66 -2,484,194.58资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,944,645.37 -2,111,140.66资产处置收益（损失以“-”号填列）1221,562.21 160,059.20
三、营业利润（亏损以“-”号填列）292,181,345.51 223,831,026.48加：营业外收入49,269.62 11,890.26减：营业外支出338,914.76 508,484.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）291,891,700.37 223,334,431.90减：所得税费用37,479,913.04 29,958,145.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列）254,411,787.33 193,376,285.97 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）254,411,787.33 193,376,285.97
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
| 1. | 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“ | - | ”号填列） | 254,429,191.28 | 193,443,120.67 | |||||||||||||||
| 2. | 少数股东损益（净亏损以“ | - | ”号填列） | -17,403.95 | -66,834.70 | |||||||||||||||
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
3.其他权益工具投资公允价值变动
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5 | .其他 |
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
2.
| 2. | 其他债权投资公允价值变动 |
| 3 | .金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4 | .其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 5.现金流量套期储备 | |||||||||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
七、综合收益总额254,411,787.33 193,376,285.97归属于母公司所有者的综合收益总额254,429,191.28 193,443,120.67归属于少数股东的综合收益总额-17,403.95 -66,834.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.11 0.84
| （二）稀释每股收益 | 1.11 | 0.84 | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | |||||||||||
会计机构负责人：
注释
合 并 利 润 表
2021年度编制单位：杭州微光电子股份有限公司
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会企02表编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、营业收入11,066,726,812.09 779,640,169.53减：营业成本1755,824,585.03 537,689,874.69税金及附加7,624,886.86 4,100,599.43销售费用10,801,735.64 8,083,624.76管理费用21,049,504.80 18,190,024.03研发费用237,530,300.35 32,370,176.92财务费用4,633,281.99 5,174,078.69其中：利息费用利息收入456,613.55 372,377.73加：其他收益5,060,451.28 6,070,974.82投资收益（损失以“-”号填列）354,171,981.72 43,612,950.71其中：对联营企业和合营企业的投资收益215.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）453,554.29 1,586,371.76信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,940,624.54 -1,740,896.01资产减值损失（损失以“-”号填列）-307,252.63 -1,176,151.06资产处置收益（损失以“-”号填列）19,547.90 36,793.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列）286,720,175.44 222,421,834.58加：营业外收入49,269.62 9,084.88减：营业外支出306,056.56 424,903.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）286,463,388.50 222,006,015.91减：所得税费用37,533,124.53 29,808,173.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列）248,930,263.97 192,197,842.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）248,930,263.97 192,197,842.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额248,930,263.97 192,197,842.78
会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2021年度
第 10 页 共 84 页
会合03表编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元
注释
号
本期数上年同期数885,624,059.27 679,435,618.47
代理买卖证券收到的现金净额
25,223,007.65 16,267,184.58
| 1 | 12,303,129.71 | 15,290,432.49 | ||||||||
923,150,196.63 710,993,235.54526,280,661.17 404,883,912.95
拆出资金净增加额
139,753,639.49 104,521,119.83
44,532,317.24 44,080,026.48
| 2 | 35,860,080.12 | 25,690,276.77 | ||||||||
746,426,698.02 579,175,336.03176,723,498.61 131,817,899.511,745,507,096.79 1,944,000,000.00
46,873,342.54 43,766,936.14422,553.60 831,660.04
36,039,548.01
| 3 | 25,236,207.43 | 3,792,000.00 | ||||||||
1,854,078,748.37 1,992,390,596.18
14,789,527.97 25,879,850.371,898,099,813.75 1,987,000,000.00
| 4 | 730,205.01 | |||||||
1,912,889,341.72 2,013,610,055.38
-58,810,593.35 -21,219,459.20
91,852,800.00 35,328,000.00
| 5 | 1,533,813.00 | |||||||
93,386,613.00 35,328,000.00-93,386,613.00 -35,328,000.00
-2,522,989.02 -2,477,076.23
22,003,303.24 72,793,364.08151,686,269.16 78,892,905.08
| 173,689,572.40 | 151,686,269.16 | |||||||
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2021年度项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
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会企03表编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金867,180,786.66 645,802,657.66收到的税费返还22,995,325.23 16,267,184.58收到其他与经营活动有关的现金7,303,977.69 12,045,222.03经营活动现金流入小计897,480,089.58 674,115,064.27购买商品、接受劳务支付的现金507,473,925.70 407,937,166.71支付给职工以及为职工支付的现金126,078,468.76 78,700,372.18支付的各项税费41,315,261.87 37,930,298.23支付其他与经营活动有关的现金26,837,489.68 20,222,887.60经营活动现金流出小计701,705,146.01 544,790,724.72经营活动产生的现金流量净额195,774,943.57 129,324,339.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,554,176,836.79 1,944,000,000.00取得投资收益收到的现金44,561,214.69 43,766,936.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,744,542.83 393,635.04处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36,500,000.00收到其他与投资活动有关的现金128,872,928.45 13,678,456.17投资活动现金流入小计1,765,855,522.76 2,001,839,027.35购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,376,013.34 26,310,195.50投资支付的现金1,731,003,366.75 1,987,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金105,429,000.00 1,916,078.16投资活动现金流出小计1,848,808,380.09 2,015,226,273.66投资活动产生的现金流量净额-82,952,857.33 -13,387,246.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金91,852,800.00 35,328,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计91,852,800.00 35,328,000.00筹资活动产生的现金流量净额-91,852,800.00 -35,328,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,522,989.02 -2,477,076.23
五、现金及现金等价物净增加额18,446,297.22 78,132,017.01加：期初现金及现金等价物余额151,277,811.05 73,145,794.04
六、期末现金及现金等价物余额169,724,108.27 151,277,811.05
母 公 司 现 金 流 量 表
2021年度
会计机构负责人：
第 12 页 共 84 页
会合04表单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额
153,088,000.00 191,228,502.76 101,833,843.39 727,573,503.80 1,929,315.17 1,175,653,165.12 117,760,000.00 226,123,561.58 82,614,059.11 588,678,167.41 3,985,820.69 1,019,161,608.79加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
153,088,000.00 191,228,502.76 101,833,843.39 727,573,503.80 1,929,315.17 1,175,653,165.12 117,760,000.00 226,123,561.58 82,614,059.11 588,678,167.41 3,985,820.69 1,019,161,608.79
三、本期增减变动金额（减少以“-
76,544,000.00 -76,165,901.78 24,893,026.40 137,683,364.88 -1,929,315.17 161,025,174.33 35,328,000.00 -34,895,058.82 19,219,784.28 138,895,336.39 -2,056,505.52 156,491,556.33
（一）综合收益总额
254,429,191.28 -17,403.95 254,411,787.33 193,443,120.67 -66,834.70 193,376,285.97
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
24,893,026.40 -116,745,826.40 -91,852,800.00 19,219,784.28 -54,547,784.28 -35,328,000.00
1. 提取盈余公积
24,893,026.40 -24,893,026.40 19,219,784.28 -19,219,784.28
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
-91,852,800.00 -91,852,800.00 -35,328,000.00 -35,328,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
76,544,000.00 -76,544,000.00 35,328,000.00 -35,328,000.00
1. 资本公积转增股本
76,544,000.00 -76,544,000.00 35,328,000.00 -35,328,000.00
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4.
”号填列）设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
378,098.22 -1,911,911.22 -1,533,813.00 432,941.18 -1,989,670.82 -1,556,729.64
四、本期期末余额
229,632,000.00 115,062,600.98 126,726,869.79 865,256,868.68 1,336,678,339.45 153,088,000.00 191,228,502.76 101,833,843.39 727,573,503.80 1,929,315.17 1,175,653,165.12法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
盈余公积未分配利润
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
2021年度编制单位：杭州微光电子股份有限公司
设定受益计划变动额结转留存收益合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
项 目
本期数上年同期数其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备归属于母公司所有者权益
一般风险准备股本
一般风险准备
少数股东
权益未分配利润
少数股东
权益
所有者权益合计盈余公积所有者权益合计
股本资本公积
归属于母公司所有者权益其他权益工具
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单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额153,088,000.00 187,570,575.54 101,833,843.39 726,667,790.18 1,169,160,209.11 117,760,000.00 222,898,575.54 82,614,059.11 589,017,731.68 1,012,290,366.33加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额153,088,000.00 187,570,575.54 101,833,843.39 726,667,790.18 1,169,160,209.11 117,760,000.00 222,898,575.54 82,614,059.11 589,017,731.68 1,012,290,366.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”
76,544,000.00 -76,544,000.00 24,893,026.40 132,184,437.57 157,077,463.97 35,328,000.00 -35,328,000.00 19,219,784.28 137,650,058.50 156,869,842.78
（一）综合收益总额 248,930,263.97 248,930,263.97 192,197,842.78 192,197,842.78
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配76,544,000.00 -76,544,000.00 24,893,026.40 -116,745,826.40 -91,852,800.00 19,219,784.28 -54,547,784.28 -35,328,000.00
1. 提取盈余公积 24,893,026.40 -24,893,026.40 19,219,784.28 -19,219,784.28
2. 对股东的分配76,544,000.00 -76,544,000.00 -91,852,800.00 -91,852,800.00 -35,328,000.00 -35,328,000.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 35,328,000.00 -35,328,000.00
1. 资本公积转增股本 35,328,000.00 -35,328,000.00
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额229,632,000.00 111,026,575.54 126,726,869.79 858,852,227.75 1,326,237,673.08 153,088,000.00 187,570,575.54 101,833,843.39 726,667,790.18 1,169,160,209.11法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
号填列）母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年度
会企04表编制单位：杭州微光电子股份有限公司
项 目
本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具股本资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计股本未分配利润所有者权益合计资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
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杭州微光电子股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州微光电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州微光电子设备厂以2009年8月31日为基准日，整体改制为股份有限公司，于2009年11月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，公司位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100143050988A的营业执照，注册资本22,963.20万元，股份总数22,963.20万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股11,705.85万股，无限售条件的流通股份A股11,257.35万股，公司股票已于2016年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业行业。公司主要经营活动为电机、风机、微特电机、驱动与控制器、机器人与自动化装备、泵的研发、生产、销售。全资子公司杭州微光技术有限公司（以下简称微光技术公司）主要经营活动为电机、机械电气设备、电子元器件、电机及其控制系统等的研发、生产、销售。公司主要产品为冷柜电机、外转子风机、ECM电机、伺服电机。
本财务报表业经公司2022年3月22日五届二次董事会批准对外报出。
本公司将微光技术公司和杭州祥和实业有限公司（以下简称杭州祥和公司）纳入本期合并财务报表范围，其中杭州祥和公司100%股权于2021年10月19日转让，自2021年10月19日起，不再将其纳入合并财务报表范围。情况详见本财务报表附注七和附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款-账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-合并内关联方往来款组合
债务人类型
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据
计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款-合并内关联方往来款组合
债务人类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——质保金组合 款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄
应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同） 51-2年 102-3年 403年以上
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法
20 5 4.75通用设备 年限平均法
3-5 5 31.67-19.00专用设备 年限平均法
5-10 5 19.00-9.50运输工具 年限平均法
4 5 23.75
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)土地使用权 50软件使用权 3
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司冷柜电机、外转子风机、ECM电机、伺服电机等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21
号——租赁》（以下简称新租赁准则）。对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%/12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
2.企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2020）251号）文件，公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司2020-2022年度企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数库存现金
4,426.14
银行存款 165,991,427.04
146,831,636.73
其他货币资金 8,473,602.20
6,862,616.33
合计 174,465,029.24
153,698,679.20
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项目 期末数 期初数银行承兑汇票保证金 775,456.84
2,012,410.04
小计 775,456.84
2,012,410.04
2.交易性金融资产
项目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
732,140,603.51
608,594,332.26
其中：理财产品 711,171,683.55
607,000,000.00
基金 16,563,112.62
衍生金融资产 4,405,807.34
1,594,332.26
合计 732,140,603.51
608,594,332.26
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额 坏账准备 账面价值
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,675,300.00
100.00
333,765.00
5.00
6,341,535.00
合计 6,675,300.00
100.00
333,765.00
5.00
6,341,535.00
（续上表）种类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,547,000.00
100.00
177,350.00
5.00
3,369,650.00
合计 3,547,000.00
100.00
177,350.00
5.00
3,369,650.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票组合 6,675,300.00
333,765.00
5.00
(2)坏账准备变动情况
项目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销
其他
按组合计提坏账准备
177,350.00
156,415.00
333,765.00
小计 177,350.00
156,415.00
333,765.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
种类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
187,077,153.62
100.00
14,038,792.28
7.50
173,038,361.34
合计 187,077,153.62
100.00
14,038,792.28
7.50
173,038,361.34
（续上表）
种类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,766,038.00
0.94
1,766,038.00
100.00
按组合计提坏账准备 186,359,688.84
99.06
15,854,108.67
8.51
170,505,580.17
合计 188,125,726.84
100.00
17,620,146.67
9.37
170,505,580.17
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内
181,445,917.40
9,072,295.87
5.00
1-2年
258,721.74
25,872.17
10.00
2-3年 719,817.07
287,926.83
40.00
3年以上 4,652,697.41
4,652,697.41
100.00
小计 187,077,153.62
14,038,792.28
7.50
(2)坏账准备变动情况
项目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提
收回
其他
转回
核销
其他[注]单项计提坏账准备
1,766,038.00
1,766,038.00
按组合计提坏账准备
15,854,108.67
3,198,810.17
5,014,126.56
14,038,792.28
合计 17,620,146.67
3,198,810.17
6,780,164.56
14,038,792.28
[注]其他减少系处置杭州祥和公司，对应的应收账款坏账准备的转出
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备客户一 20,408,650.33
10.91
1,020,432.52
客户二 6,815,503.40
3.64
340,775.17
客户三 6,359,772.88
3.40
317,988.64
客户四 5,968,956.52
3.19
298,447.83
客户五 5,011,931.14
2.68
250,596.56
小计 44,564,814.27
23.82
2,228,240.72
5.应收款项融资
(1)明细情况
项目
期末数 期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票 50,868,709.01
59,309,026.60
合计 50,868,709.01
59,309,026.60
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目
期末终止确认金额银行承兑汇票 92,723,152.20
小计 92,723,152.20
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄
期末数 期初数账面余额 比例（%）
减值准备
账面价值 账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内 1,350,032.05
89.41
1,350,032.05
1,041,946.76
89.39
1,041,946.76
账龄
期末数 期初数账面余额 比例（%）
减值准备
账面价值 账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1-2年 118,589.68
7.85
118,589.68
48,023.42
4.12
48,023.42
2-3年 40,750.42
2.70
40,750.42
12,760.02
1.09
12,760.02
3年以上 540.04
0.04
540.04
62,827.52
5.39
62,827.52
合计 1,509,912.19
100.00
1,509,912.19
1,165,557.72
100.00
1,165,557.72
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额的比例（%）上海志添得物资有限公司 350,000.00
23.18
杭州萧山钱鸿交通器材有限公司 320,288.94
21.21
杭州港华燃气有限公司 170,000.00
11.26
杭州兴达电器工程有限公司 120,000.00
7.95
杭州展拓展览有限公司 90,000.00
5.96
小计 1,050,288.94
69.56
7.其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,951,669.90
100.00
174,578.91
5.91
2,777,090.99
合计 2,951,669.90
100.00
174,578.91
5.91
2,777,090.99
（续上表）
种类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
种类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,308,007.06
100.00
290,036.72
8.77
3,017,970.34
合计 3,308,007.06
100.00
290,036.72
8.77
3,017,970.34
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内 2,870,977.69
143,548.89
5.00
1-2年 55,180.21
5,518.02
10.00
3年以上 25,512.00
25,512.00
100.00
小计 2,951,669.90
174,578.91
5.91
2)坏账准备变动情况
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数 82,889.01
160,083.43
47,064.28
290,036.72
期初数在本期 ——
——
——
--转入第二阶段 -2,759.01
2,759.01
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 84,084.21
-150,893.66
2,801.94
-64,007.51
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -20,665.32
-6,430.76
-24,354.22
-51,450.30
期末数 143,548.89
5,518.02
25,512.00
174,578.91
[注]其他变动减少系处置杭州祥和公司，对应的其他应收账款坏账准备的转出
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数应收暂付款 45,662.20
2,143,233.97
出口退税 2,839,853.92
389,261.09
押金保证金 66,153.78
45,512.00
房租
730,000.00
合计 2,951,669.90
3,308,007.06
4)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质
账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备
出口退税 出口退税 2,839,853.92
1年以内
96.21
141,992.70
杭州众飞人力资源服务有限公司
应收暂付款
45,098.31
1-2年
1.53
4,509.83
上海辉远国际货物运输代理有限公司
押金保证金
30,641.78
1年以内
1.04
1,532.09
青岛海尔零部件采购有限公司
押金保证金
25,512.00
3年以上
0.86
25,512.00
艾欧史密斯(中国)热水器有限公司
押金保证金
10,000.00
1-2年
0.34
1,000.00
小计 2,951,106.01
99.98
174,546.62
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 31,623,011.61
565,501.34
31,057,510.27
38,961,427.70
4,195,074.81
34,766,352.89
在产品 35,712,322.34
469,284.32
35,243,038.02
24,936,384.49
753,002.94
24,183,381.55
库存商品 58,344,048.78
645,507.60
57,698,541.18
33,270,967.55
1,161,255.04
32,109,712.51
发出商品 28,146,075.29
28,146,075.29
20,410,915.29
20,410,915.29
委托加工物资 9,146,412.99
486,533.76
8,659,879.23
6,645,671.70
598,379.76
6,047,291.94
合计 162,971,871.01
2,166,827.02
160,805,043.99
124,225,366.73
6,707,712.55
117,517,654.18
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他
转回或转销 其他[注]
项目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他
转回或转销 其他[注]原材料 4,195,074.81
845,640.21
2,049,002.84
2,426,210.84
565,501.34
在产品 753,002.94
5,124.17
288,842.79
469,284.32
库存商品 1,161,255.04
546,879.46
195,466.67
867,160.23
645,507.60
委托加工物资 598,379.76
92,590.96
204,436.96
486,533.76
合计 6,707,712.55
1,490,234.80
2,737,749.26
3,293,371.07
2,166,827.02
[注]其他减少系处置杭州祥和公司，对应的存货跌价准备的转出
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目
确定可变现净值的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因原材料、在产品、委托加工物资
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
——
本期已将期初计提存货跌价准备的存货转销或耗用库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
——
9.合同资产
(1)明细情况
项目
期末数 期初数账面余
额
减值准
备
账面价
值
账面余额 减值准备 账面价值应收质保金
1,564,701.90
201,470.19
1,363,231.71
合计
1,564,701.90
201,470.19
1,363,231.71
(2)合同资产减值准备计提情况
项目 期初数
本期增加 本期减少
期末数
计提 其他
转回
转销或核销
其他[注]按组合计提减值准备
201,470.19
454,410.57
655,880.76
合计 201,470.19
454,410.57
655,880.76
[注]其他减少系处置杭州祥和公司，对应的合同资产减值准备的转出
10.其他流动资产
项目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税
768,462.36
768,462.36
1,151,588.19
1,151,588.19
预缴企业所得税 1,003,571.28
1,003,571.28
合计 1,772,033.64
1,772,033.64
1,151,588.19
1,151,588.19
11.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价
值对联营企业投资 12,000,215.37
12,000,215.37
合计 12,000,215.37
12,000,215.37
(2)明细情况
被投资单位 期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业
江苏优安时电池材料有限公司（以下简称江苏优安时公司）
12,000,000.00
215.37
合计
12,000,000.00
215.37
（续上表）被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末
余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准备
其他联营企业
江苏优安时公司
12,000,215.37
合计
12,000,215.37
12.其他非流动金融资产
项目 期末数 期初数
项目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
77,500,000.00
60,000,000.00
其中：理财产品 50,000,000.00
50,000,000.00
权益工具投资 27,500,000.00
10,000,000.00
合计 77,500,000.00
60,000,000.00
13.固定资产
(1)明细情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计账面原值
期初数 147,932,549.18
2,225,319.00
108,095,362.02
5,585,286.47
263,838,516.67
本期增加金额 10,415,713.17
42,477.88
21,729,758.03
374,486.73
32,562,435.81
1)购置 1,153,492.59
42,477.88
21,729,758.03
374,486.73
23,300,215.23
2)在建工程转入 9,262,220.58
9,262,220.58
本期减少金额 30,808,081.07
1,694,088.30
3,983,763.97
1,740,148.98
38,226,082.32
1)处置或报废 3,038,821.15
676,597.52
561,060.50
4,276,479.17
2)其他[注] 27,769,259.92
1,694,088.30
3,307,166.45
1,179,088.48
33,949,603.15
期末数 127,540,181.28
573,708.58
125,841,356.08
4,219,624.22
258,174,870.16
累计折旧
期初数 52,046,929.65
1,836,754.20
44,464,779.72
4,274,112.92
102,622,576.49
本期增加金额 8,953,028.69
72,261.46
10,732,959.71
319,886.19
20,078,136.05
1)计提 8,953,028.69
72,261.46
10,732,959.71
319,886.19
20,078,136.05
本期减少金额 14,619,065.49
1,413,632.41
2,841,545.61
1,522,981.49
20,397,225.00
1)处置或报废 1,392,792.99
314,786.04
543,600.20
2,251,179.23
2)其他[注] 13,226,272.50
1,413,632.41
2,526,759.57
979,381.29
18,146,045.77
期末数 46,380,892.85
495,383.25
52,356,193.82
3,071,017.62
102,303,487.54
账面价值
期末账面价值 81,159,288.43
78,325.33
73,485,162.26
1,148,606.60
155,871,382.62
期初账面价值 95,885,619.53
388,564.80
63,630,582.30
1,311,173.55
161,215,940.18
[注]其他减少系处置杭州祥和公司，对应的固定资产原值和累计折旧的转出
(2)经营出租的固定资产
项 目 期末账面价值房屋及建筑物 11,561.44
小 计 11,561.44
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因兴中路366号扩建厂房 8,326,066.23
审批手续尚在进行中小计 8,326,066.23
14.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数 期初数账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值待安装设备款 2,732,295.64
2,732,295.64
1,361,866.27
1,361,866.27
厂房外墙装修工程
1,129,357.81
1,129,357.81
红丰厂区装修工程
547,524.75
547,524.75
兴中厂区连廊工程
388,151.29
388,151.29
研发楼装修工程
278,059.56
278,059.56
合计 2,732,295.64
2,732,295.64
3,704,959.68
3,704,959.68
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减
少
期末数待安装设备款
1,361,866.27
1,370,429.37
2,732,295.64
厂房外墙装修工程
117.43万
1,129,357.81
62,201.84
1,191,559.65
红丰厂区装修工程
309.72万
547,524.75
1,936,397.60
2,483,922.35
兴中厂区连廊工程
64.22万
388,151.29
256,880.73
645,032.02
研发楼装修工程
394.50万
278,059.56
4,663,647.00
4,941,706.56
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减
少
期末数小计
3,704,959.68
8,289,556.54
9,262,220.58
2,732,295.64
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源待安装设备款
自有资金厂房外墙装修工程
101.47
100.00
募集资金和
自有资金红丰厂区装修工程
80.20
100.00
自有资金兴中厂区连廊工程
100.44
100.00
自有资金研发楼装修工程
125.27
100.00
自有资金
15.无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 合计账面原值
期初数 46,501,867.60
806,682.68
47,308,550.28
本期增加金额
本期减少金额 10,523,626.00
39,800.00
10,563,426.00
1)其他[注] 10,523,626.00
39,800.00
10,563,426.00
期末数 35,978,241.60
766,882.68
36,745,124.28
累计摊销
期初数 8,441,335.44
651,411.50
9,092,746.94
本期增加金额 941,338.16 65,305.32 1,006,643.48
1)计提 941,338.16
65,305.32
1,006,643.48
本期减少金额 1,490,819.92 39,800.00 1,530,619.92
1)其他[注] 1,490,819.92
39,800.00
1,530,619.92
期末数 7,891,853.68
676,916.82
8,568,770.50
账面价值
期末账面价值 28,086,387.92
89,965.86
28,176,353.78
项目 土地使用权 软件使用权 合计
期初账面价值 38,060,532.16
155,271.18
38,215,803.34
[注]其他减少系处置杭州祥和公司，对应的无形资产原值和累计摊销的转出
16.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数 期初数账面余额 减值准备
账面价值
账面余额 减值准备
账面价值
杭州祥和公司
29,844,174.41
29,844,174.41
合计
29,844,174.41
29,844,174.41
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少 期末数
处置杭州祥和公司 29,844,174.41
29,844,174.41
合计 29,844,174.41
29,844,174.41
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少 期末数
计提 处置杭州祥和公司 29,844,174.41
29,844,174.41
合计 29,844,174.41
29,844,174.41
17.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
其他减少
[注]
期末数食堂相关费用
20,417.92
20,417.92
兴中路366号2#厂房地坪改造工程
18,106.85
18,106.85
模具 232,598.94
113,113.49
119,485.45
合计 271,123.71
151,638.26
119,485.45
[注]其他减少系处置杭州祥和公司，对应的长期待摊费用的转出
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备 16,539,384.30
2,567,615.70
23,607,011.94
3,553,074.61
递延收益 5,331,193.04
799,678.96
5,893,693.16
884,053.97
合计 21,870,577.34
3,367,294.66
29,500,705.10
4,437,128.58
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数 期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债公允价值变动损益 2,047,886.55
307,182.98
1,594,332.26
239,149.84
合计 2,047,886.55
307,182.98
1,594,332.26
239,149.84
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 174,578.91
1,389,704.19
可抵扣亏损 430,087.07
4,696,814.02
合计 604,665.98
6,086,518.21
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2023年
595,341.44
2024年
3,346,326.54
2025年
755,146.04
2027年 430,087.07
合计 430,087.07
4,696,814.02
19.其他非流动资产
项目
期末数 期初数账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付设备款 885,699.82
885,699.82
1,137,861.90
1,137,861.90
项目
期末数 期初数账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值合计 885,699.82
885,699.82
1,137,861.90
1,137,861.90
20.应付票据
项目 期末数 期初数银行承兑汇票 7,749,917.98
4,977,835.90
合计 7,749,917.98
4,977,835.90
21.应付账款
项目 期末数 期初数货款 148,672,384.99
139,856,870.05
工程设备款 7,198,267.04
4,296,223.97
费用款 1,556,830.56
4,410,188.93
合计 157,427,482.59
148,563,282.95
22.合同负债
项目 期末数 期初数预收货款 27,063,671.52
14,480,817.09
合计 27,063,671.52
14,480,817.09
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 18,115,536.27
140,302,497.34
135,237,029.14
23,181,004.47
离职后福利—设定提存计划
429,235.12
6,835,423.93
5,739,446.49
1,525,212.56
合计 18,544,771.39
147,137,921.27
140,976,475.63
24,706,217.03
(2)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
17,312,531.02
127,983,323.09
123,179,532.49
22,116,321.62
职工福利费
3,231,075.97
3,231,075.97
社会保险费 801,885.25
4,715,847.85
4,453,050.25
1,064,682.85
其中：医疗保险费 795,964.67
4,613,660.23
4,368,272.87
1,041,352.03
工伤保险费 5,920.58
102,187.62
84,777.38
23,330.82
住房公积金
2,795,880.00
2,795,880.00
工会经费和职工教育经费
1,120.00
1,576,370.43
1,577,490.43
小计 18,115,536.27
140,302,497.34
135,237,029.14
23,181,004.47
(3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 414,433.83
6,599,719.73
5,541,534.55
1,472,619.01
失业保险费 14,801.29
235,704.20
197,911.94
52,593.55
小计 429,235.12
6,835,423.93
5,739,446.49
1,525,212.56
24.应交税费
项目 期末数 期初数增值税 14,019.21
889,972.80
企业所得税 10,709,368.63
6,696,849.31
代扣代缴个人所得税 2,151,978.08
961,251.47
城市维护建设税 561,964.59
530,379.40
房产税 1,117,906.60
87,428.58
土地使用税 809,345.00
46,154.40
教育费附加 240,841.96
226,074.68
地方教育附加 160,561.31
150,696.44
印花税 22,542.50
32,444.00
合计 15,788,527.88
9,621,251.08
25.其他应付款
项目 期末数 期初数押金保证金 2,211,050.00
2,352,570.00
运费 5,032,641.31
4,950,131.91
其他 1,386,274.01
2,908,067.16
合计 8,629,965.32
10,210,769.07
26.其他流动负债
项目 期末数 期初数待转增值税销项税额 569,063.01
491,352.16
合计 569,063.01
491,352.16
27.递延收益
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加
本期减少 期末数 形成原因政府补助 5,893,693.16
90,300.00
652,800.12
5,331,193.04
项目补助资金合计 5,893,693.16
90,300.00
652,800.12
5,331,193.04
(2)政府补助明细情况
项目 期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益
[注]
期末数
与资产相关/与
收益相关2016年工业生产性和技术改造投资项目竞争性分配财政资助
865,106.58
114,080.04
751,026.54
与资产相关
2017年振兴实体经济工业投资奖励
817,573.25
114,080.04
703,493.21
与资产相关
年产30万台伺服电机项目技术改造区市财政资助
4,211,013.33
424,640.04
3,786,373.29
与资产相关
2020年度技术改造项目-工业机器人购置
90,300.00
90,300.00
与资产相关
小计 5,893,693.16
90,300.00
652,800.12
5,331,193.04
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
28.股本
(1)明细情况
项目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行
新股
送股
公积金转股
其他
小计股份总数 153,088,000.00
76,544,000.00
229,632,000.00
(2)其他说明
根据2021年3月22日公司第四届董事会第十四次会议及2021年4月16日公司2020年度股东大会审议通过的《关于<2020年度利润分配预案>的议案》，以公司总股本15,308.80万股为基数，每10股派发现金股利3元(含税)，以资本公积每10股转增5股，合计增加股本76,544,000.00元，减少资本公积76,544,000.00元，分配现金股利45,926,400.00元。
29.资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 184,789,762.76
378,098.22
76,544,000.00
108,623,860.98
其他资本公积 6,438,740.00
6,438,740.00
合计 191,228,502.76
378,098.22
76,544,000.00
115,062,600.98
(2)其他说明
根据公司与杭州祥和公司少数股东湖州祥大投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称湖州祥大公司）签订的《股权转让协议》，湖州祥大公司将持有的3.73%杭州祥和公司股权以1,533,813.00元的价格转让给本公司，上述股权转让事项已于2021年2月7日办妥工商变更手续。因购买子公司少数股权而新增加的长期股权投资成本，与按照新取得的持股比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额378,098.22元调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）。
本期资本公积减少详见本财务报表附注五(一)28之说明。
30.盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 101,833,843.39
24,893,026.40
126,726,869.79
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数合计 101,833,843.39
24,893,026.40
126,726,869.79
(2)其他说明
本期增加系根据2022年3月22日公司第五届董事会第二次会议审议通过的2021年度利润分配预案，按2021年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积24,893,026.40元。
31.未分配利润
项目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 727,573,503.80
588,678,167.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 254,429,191.28
193,443,120.67
减：提取法定盈余公积 24,893,026.40
19,219,784.28
应付普通股股利 91,852,800.00
35,328,000.00
期末未分配利润 865,256,868.68
727,573,503.80
根据2020年度利润分配方案，分配现金股利45,926,400.00元的情况详见本财务报表附注五(一)28之说明。
根据2021年第二次临时股东大会审议通过的2021年半年度利润分配方案，以公司总股本22,963.20万股为基数，每10股派发现金股利2元(含税)，减少未分配利润45,926,400.00元，分配现金股利45,926,400.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,071,097,313.42
750,427,303.49
773,316,191.05
517,578,258.03
其他业务收入 40,510,701.45
35,841,137.53
24,878,567.93
23,296,248.04
合计 1,111,608,014.87
786,268,441.02
798,194,758.98
540,874,506.07
其中：与客户之间的合同产生的收入
1,111,394,797.92 786,217,220.98
797,462,758.97
540,720,846.01
| 797,462,758.97 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本外转子风机 486,328,158.93 331,713,916.46
229,363,611.97
| 351,507,276.05 |
冷柜电机 373,697,504.07 280,435,757.30
186,485,954.72
| 257,048,477.34 |
ECM电机 155,051,679.44 94,719,608.74
61,340,166.13
| 102,268,245.68 |
伺服电机 50,048,717.28 39,384,760.98
23,570,949.81
| 35,433,328.33 |
汽车空调机组 5,971,253.70 4,173,260.01
16,817,575.40
| 27,058,863.65 |
其他 40,297,484.50 35,789,917.49
23,142,587.98
| 24,146,567.92 |
小计 1,111,394,797.92
786,217,220.98
797,462,758.97
540,720,846.01
2)收入按经营地区分解
项目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内销售 568,107,090.88 408,696,082.91
| 445,702,300.11 |
308,934,460.56
境外销售 543,287,707.04 377,521,138.07
| 351,760,458.86 |
231,786,385.45
小计 1,111,394,797.92
786,217,220.98
797,462,758.97
540,720,846.01
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 1,111,394,797.92
797,462,758.97
小计 1,111,394,797.92
797,462,758.97
注：收入按主要类别的分解信息不含房租收入213,216.95元
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12,967,032.38元。
2.税金及附加
项目 本期数 上年同期数城市维护建设税 3,235,570.16
2,647,485.88
教育费附加 1,386,556.70
1,132,765.95
印花税 238,502.46
185,989.39
房产税 1,262,591.34
197,010.90
土地使用税 982,424.00
46,154.40
项目 本期数 上年同期数地方教育附加 924,391.16
755,157.31
合计 8,030,035.82
4,964,563.83
3.销售费用
项目 本期数 上年同期数职工薪酬 8,698,432.54
6,331,772.04
差旅费 413,955.01
805,179.02
展览费 509,751.19
511,209.84
佣金 2,312,422.88
2,630,595.08
售后服务费 749,856.77
969,228.05
其他 1,902,338.10
2,072,404.35
合计 14,586,756.49
13,320,388.38
4.管理费用
项目 本期数 上年同期数职工薪酬 12,660,080.63
10,725,888.12
折旧及摊销 3,883,648.97
4,643,253.79
办公费 965,902.87
1,146,704.62
业务招待费 829,360.32
646,522.11
中介服务费 1,370,894.51
1,303,576.10
其他 4,324,332.51
3,985,039.91
合计 24,034,219.81
22,450,984.65
5.研发费用
项目 本期数 上年同期数直接人工 25,123,150.98
19,105,024.81
直接投入 13,951,272.02
9,843,282.40
折旧及摊销 3,231,660.42
3,320,662.96
其他 2,105,943.32
1,890,931.29
合计 44,412,026.74
34,159,901.46
6.财务费用
项目 本期数 上年同期数银行存款利息收入 -484,495.33
-409,374.84
手续费 525,792.62
560,727.47
汇兑损益 4,578,085.19
4,999,001.79
其他 64,168.41
-21,396.76
合计 4,683,550.89
5,128,957.66
7.其他收益
项目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 652,800.12
263,546.75
652,800.12
与收益相关的政府补助[注] 4,522,645.43
6,205,806.38
4,522,645.43
代扣个人所得税手续费返还 38,914.75
76,689.76
38,914.75
合计 5,214,360.30
6,546,042.89
5,214,360.30
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 215.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,328,989.54
业绩承诺补偿款 25,236,207.43
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,690,288.27
464,785.49
理财产品投资收益 43,183,054.27
42,571,945.64
票据贴现利息
-198,300.19
债务重组 -1,646,028.16
合计 62,134,747.64
42,838,430.94
(2)其他说明
1)根据2021年10月18日公司第四届董事会第十八次会议审议通过的《关于转让全资子公司100%股权的议案》，将公司持有杭州祥和公司100%股权以人民币3,650万元的价格转让给杭州友成信息咨询合伙企业（有限合伙）、吕明，上述股权转让事项已于2021年10月19日办妥工商变更手续。本次处置子公司杭州祥和公司100%股权收到的对价与享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额产生投资收益-8,328,989.54元。
2)2019年度，杭州祥和公司经审计的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-509.50万元，杭州祥和公司原股东未完成2019年度业绩承诺，依照《股权收购暨增资协议》约定，杭州祥和公司原股东应向公司进行业绩补偿2,679.29万元，冯建平以其持有的杭州祥和公司股权3.79%的170.51万元股权（折算金额155.67万元）转让给公司，部分履行其2019年度业绩补偿义务，杭州祥和公司原股东还需向公司支付现金补偿25,236,207.43元。2021年10月18日，公司已收到上述业绩补偿款25,236,207.43元，计入本期投资收益。
3) 杭州祥和公司及其子公司与奇瑞万达贵州客车股份有限公司（以下简称奇瑞万达公司）存在多年合作交易，应收奇瑞万达公司货款3,925,545.59元。根据双方2021年7月19日签订的协议书，奇瑞万达公司于2021年8月5日前付清货款，则杭州祥和公司子公司归还在奇瑞万达公司厂区内所建厂房的所有权，同时放弃所建厂房的使用权和租赁权。2021年8月，杭州祥和公司及其子公司收到上述货款，并将厂房归还给奇瑞万达公司，该厂房账面价值1,646,028.16元。因此上述交易产生投资收益-1,646,028.16元。
9.公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数交易性金融资产 453,554.29
1,586,371.76
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 453,554.29
1,586,371.76
合计 453,554.29
1,586,371.76
10.信用减值损失
项目 本期数 上年同期数
项目 本期数 上年同期数坏账损失 -3,291,217.66
-2,484,194.58
合计 -3,291,217.66
-2,484,194.58
11.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数存货跌价损失 -1,490,234.80
-1,909,670.47
合同资产减值损失 -454,410.57
-201,470.19
合计 -1,944,645.37
-2,111,140.66
12.资产处置收益
项目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益 21,562.21
160,059.20
21,562.21
合计 21,562.21
160,059.20
21,562.21
13.营业外收入
项目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额罚没收入 10,000.00
10,000.00
其他 39,269.62
11,890.26
39,269.62
合计 49,269.62
11,890.26
49,269.62
14.营业外支出
项目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 300,000.00
300,000.00
300,000.00
非流动资产毁损报废损失
17,133.55
罚款支出 32,858.20
923.17
32,858.20
其他 6,056.56
190,428.12
6,056.56
合计 338,914.76
508,484.84
338,914.76
15.所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数当期所得税费用 37,461,289.13
31,046,540.00
递延所得税费用 18,623.91
-1,088,394.07
合计 37,479,913.04
29,958,145.93
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数利润总额 291,891,700.37
223,334,431.90
按母公司适用税率计算的所得税费用 43,783,755.06
33,500,164.79
子公司适用不同税率的影响 -129,652.44
-252,139.68
调整以前期间所得税的影响 131,436.47
135,969.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 172,464.11
112,817.71
加计扣除影响 -7,207,032.69
-3,765,803.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-18,034.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,830,830.39
245,170.91
处置子公司合并层面调整投资收益影响 -1,101,887.86
所得税费用 37,479,913.04
29,958,145.93
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数票据保证金 4,193,483.65
4,064,295.73
政府补助 4,612,945.43
10,452,206.38
利息收入 484,495.33
409,374.84
经营性其他应收款收回 2,255,582.32
其他 756,622.98
364,555.54
合计 12,303,129.71
15,290,432.49
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数付现费用 30,805,091.06
22,857,731.62
票据保证金 4,121,403.24
2,012,410.04
其他 933,585.82
820,135.11
合计 35,860,080.12
25,690,276.77
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数收回股权转让款
3,792,000.00
收到业绩补偿款 25,236,207.43
合计 25,236,207.43
3,792,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数期货损失
730,205.01
合计
730,205.01
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数收购子公司少数股东股权 1,533,813.00
合计 1,533,813.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
254,411,787.33
193,376,285.97
加：资产减值准备
5,235,863.03
4,595,335.24
补充资料 本期数 上年同期数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
20,078,136.05
18,075,013.72
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,006,643.48
1,053,938.68
长期待摊费用摊销
151,638.26
846,558.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-21,562.21
-160,059.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
17,133.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-453,554.29
-1,586,371.76
财务费用（收益以“－”号填列）
4,578,085.19
4,999,001.79
投资损失（收益以“－”号填列）
-62,134,747.64
-43,036,731.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-49,409.23
-1,092,840.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
68,033.14
4,446.31
存货的减少（增加以“－”号填列）
-53,075,559.51
-29,535,418.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-44,440,259.60
-15,932,438.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
51,368,404.61
194,044.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 176,723,498.61
131,817,899.51
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,689,572.40
151,686,269.16
减：现金的期初余额 151,686,269.16
78,892,905.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,003,303.24
72,793,364.08
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
项目 本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 36,500,000.00
其中：杭州祥和公司 36,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 460,451.99
其中：杭州祥和公司 460,451.99
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 36,039,548.01
(3)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 173,689,572.40
151,686,269.16
其中：库存现金
4,426.14
可随时用于支付的银行存款 165,991,427.04
146,831,636.73
可随时用于支付的其他货币资金 7,698,145.36
4,850,206.29
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 173,689,572.40
151,686,269.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额 281,152,855.07
169,576,680.40
其中：支付货款 264,771,871.81
158,779,482.52
支付固定资产等长期资产购置款 16,380,983.26
10,797,197.88
(5)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：对期初期末货币资金余额中银行承兑汇票保证金不作为现金及现金等价物反映。
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 775,456.84
2,012,410.04
小 计 775,456.84
2,012,410.04
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 775,456.84
承兑汇票保证金
合计 775,456.84
2.外币货币性项目
(1)明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
96,978,830.68
其中：美元 12,819,163.68
6.3757
81,731,141.87
欧元 2,111,956.01
7.2197
15,247,688.81
应收账款
77,401,531.25
其中：美元 11,312,545.04
6.3757
72,125,393.41
欧元 730,797.38
7.2197
5,276,137.84
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销
列报项目
说明2016年工业生产性和技术改造投资项目竞争性分配财政资助
865,106.58
114,080.04
751,026.54
其他收益
《关于下达余杭区2016年工业生产性和技术改造投资项目竞争性分配财政资助的通知》（余经信〔2018〕70号）2017年振兴实体经济工业投资奖励
817,573.25
114,080.04
703,493.21
其他收益
《关于下达2017年振兴实体经济（传统产业改造）工业投资项目财政资助的通知》（余经信〔2018〕20号）
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销
列报项目
说明
年产30万台伺服电机项目技术改造区市财政资助
4,211,013.33
424,640.04
3,786,373.29
其他收益
《关于下达余杭区2018-2019年度技术改造、产业链配套奖励等财政资助资金的通知》、《关于下达2020年第二批杭州市制造业企业技术改造项目财政资助资金的通知》2020年度技术改造项目-工业机器人购置
90,300.00
90,300.00
其他收益
《关于下达临平区2020年度技术改造项目资助、工业机器人购置奖励等财政资助资金的通知》（临经科〔2021〕54号）小计 5,893,693.16
90,300.00
652,800.12
5,331,193.04
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目 金额 列报项目 说明2019年度临平区企业培育财政扶持资金
2,425,860.00
其他收益
《关于下达2019年度临平区企业培育财政扶持资金的通知》（临经科〔2021〕58号）2020年度区级开放型经济发展专项资金补助资金
564,000.00
其他收益
《关于下达2020年度区级开放型经济发展专项资金（第二批）的通知》（余政发〔2019〕17号、余商务〔2019〕118号、余商务〔2020〕46号）企业利用资本市场和强化金融保障
505,900.00
其他收益
《关于下达2021年临平区企业利用资本市场和强化金融保障财政扶持资金的通知》（临平金融办〔2021〕12号）2020年全市出口前200强奖励
239,200.00
其他收益
《关于下达2021年杭州市商务发展（外贸）财政专项资金的通知》(杭财企〔2021〕58号)2020年国家高新技术企业奖励
200,000.00
其他收益
《关于下达2020年国家高新技术企业奖励资金和市雏鹰计划企业贷款贴息区级配套资金的通知》（临经科〔2021〕17号）2020-2021年度临平区技术创新财政扶持项目
200,000.00
其他收益
《关于下达2020-2021年度临平区技术创新财政扶持项目资金的通知》（临经科〔2021〕39号）中信保补助 142,810.00
其他收益
《关于下达2020年度区有关稳外贸政策补助资金的通知》（余商务〔2020〕118号）2019年能源“双控”目标考核奖励
82,884.85
其他收益
《关于转拨2019年能源“双控”目标考核奖励资金的通知》（余发改〔2020〕133号）企业智能化技术改造补助 10,000.00
其他收益
《余杭区推进企业智能化技术改造咨询诊断工作实施方案》（余经信〔2019〕91号）专利专项资助资金 7,000.00
其他收益
《关于下达2021年度杭州市级专利专项资助资金的通知》（杭财行〔2021〕8号）高校毕业生社保补贴 5,036.94
其他收益
《关于拨付浙江省2021年市场监管和知识产权专项资金的通知》（富市监〔2021〕17号）
项目 金额 列报项目 说明知识产权补助 3,180.00
其他收益
《关于拨付富阳区2020年度省级新产品、新引进国高企奖励资金的通知》（富科〔2021〕13号）新产品奖励 101,886.00
其他收益
《关于拨付富阳区2021年发明专利（奖励类）财政专项补助资金的通知》（富市监〔2021〕27号）专利补助 23,000.00
其他收益
《关于拨付富阳区2019年度能源双控市级奖励资金的通知》（富发改能源〔2021〕22号）能源双控奖 6,266.70
其他收益
小微就业专项资金 1,620.94
其他收益
疫情用工补助 1,000.00
其他收益
党建补助 3,000.00
其他收益
小计 4,522,645.43
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为5,175,445.55元。
六、合并范围的变更
处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
子公司名称
股权处置价款
股权处置
比例（%）
股权处置
方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额杭州祥和公司
36,500,000.00
100.00
转让 2021年10月19日
完成工商变更登记
-8,328,989.54
（续上表）
子公司
名称
丧失控制权之日剩余股权的
比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利
得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及
主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动
转入投资损益的金额杭州祥和公司
(2)其他说明
2021年10月18日，公司与杭州友成信息咨询合伙企业（有限合伙）、吕明签订《股权转让协议》，公司将持有的全资子公司杭州祥和公司100%股权以合计人民币3,650万元的价格转让给杭州友成信息咨询合伙企业（有限合伙）、吕明，公司已收到上述股权转让款3,650
万元，杭州祥和公司已完成工商变更登记，自2021年10月19日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成基本情况子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接微光技术公司 杭州 杭州 制造业
100.00
设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
(1)不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数联营企业 江苏优安时公司
投资账面价值合计 12,000,215.37
下列各项按持股比例计算的合计数 215.37
净利润 215.37
其他综合收益
综合收益总额
(2)其他说明
根据公司与与浙江拓安时科技有限公司（以下简称拓安时公司）、泰州安时新能科技合伙企业（有限合伙）（以下简称泰州安时公司）、吴雪峰等签署的《磷酸铁锂项目合作协议》，共同投资江苏优安时公司。其中：公司出资1,200万元，持股占比20%；拓安时公司出资1,740万元，持股占比29%；泰州安时公司出资3,060 万元，持股占比51%。江苏优安时公司已于2021年10月20日在泰州市海陵区行政审批局完成工商注册登记。截至2021年12月31日，江苏优安时公司仍在生产准备阶段，尚未实现对外销售。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的23.82%（2020年12月31日：20.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算的融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 7,749,917.98
7,749,917.98
7,749,917.98
应付账款 157,427,482.59
157,427,482.59
157,427,482.59
其他应付款 8,629,965.32
8,629,965.32
8,629,965.32
小计 173,807,365.89
173,807,365.89
173,807,365.89
（续上表）项目
上年年末数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 4,977,835.90
4,977,835.90
4,977,835.90
应付账款 148,563,282.95
148,563,282.95
148,563,282.95
其他应付款 10,210,769.07
10,210,769.07
10,210,769.07
小计 163,751,887.92
163,751,887.92
163,751,887.92
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
为降低远期人民币对美元汇率波动加剧对公司经营业绩的影响，公司通过利用远期外汇套期保值工具保证收益，减少汇兑损失。公司制定了《远期结售汇业务内部控制规范》，基于销售部制订的外币收款计划控制套期保值的资金规模，公司全年外汇套期保值累计发生额限制在公司出口业务预测量之内，远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币收款时间相匹配，以控制外汇风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目 期末公允价值
第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
动金融资产
3,298,928.75
12,978,562.14
776,800,000.00
793,077,490.89
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3,298,928.75
12,978,562.14
776,800,000.00
793,077,490.89
债务工具投资
11,871,683.55
749,300,000.00
761,171,683.55
权益工具投资
27,500,000.00
27,500,000.00
衍生金融资产 3,298,928.75
1,106,878.59
4,405,807.34
2.基金 16,563,112.62
16,563,112.62
3.应收款项融资
50,868,709.01
50,868,709.01
持续以公允价值计量的资产总额
19,862,041.37
12,978,562.14
827,668,709.01
860,509,312.52
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期货和基金产品的公允价值以计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.信托产品采用可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值。
2.公司利用远期结售汇衍生金融工具防范汇率波动风险，其中有5,000,000.00美元远期售汇将于2022年1月至12月陆续到期，按照远期结售汇交易合同约定的售汇价格和资产负债日的远期结售汇最新售汇报价的差异确认交易性金融资产1,106,878.59元。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司将截至2021年12月31日尚未到期的非保本浮动收益型、非保本固定收益型理财产品按购买成本确认其期末公允价值749,300,000.00元。
2.因被投资企业兰溪普华臻宜股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江舜云互联技术有限公司和杭州财通海芯股权投资合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方情况
本公司最终控制方为自然人何平，何平直接和间接持有公司股份9,450.79万股，持股比例为41.16%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系杭州微光投资合伙企业(有限合伙) 本公司股东
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的
租赁收入杭州微光投资合伙企业(有限合伙)
房屋 3,428.57
3,428.57
2.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 592.48万元
495.90万元
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项、重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
以现有总股本22,963.20万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2022年3月22日公司第五届董事会第二次会议审议通过的2021年度利润分配预案，拟以公司总股本22,963.20万股为基数，每10股派发现金股利5元(含税)，上述利润分配预案尚待股东大会审议批准
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售冷柜电机、外转子风机、ECM电机和伺服电机等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目 本期数 上年同期数租赁收入 213,216.95
732,000.01
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
213,216.95
732,000.01
2)经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数固定资产 11,561.44
2,188,615.00
小 计 11,561.44
2,188,615.00
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
①根据公司与杭州微光投资合伙企业（有限合伙）签订的《租房协议》，公司将位于杭州市余杭经济开发区兴中路365号的办公用房15平方米出租给杭州微光投资合伙企业（有限合伙）使用。
②根据杭州祥和公司与杭州富阳泰申电器有限公司签订的《租赁协议》，杭州祥和公司将位于杭州市富阳区东洲街道工业工能区八号路8号第4幢出租给杭州富阳泰申电器有限公司使用。
③根据杭州祥和公司与杭州富阳浩然箱包有限公司签订的《租赁协议》，杭州祥和公司将位于杭州市富阳区东洲街道工业工能区八号路8号第6幢及房屋前场地出租给杭州富阳浩然箱包有限公司使用。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2022年2月21日，公司收到中建投信托股份有限公司（以下简称“中建投信托”）发来
的《中建投信托·安泉544号（阳光城杭州）集合资金信托计划重大事项报告》：“截至报告日，信托计划交易对手未能按时足额履行还款义务，本信托计划无法按照合同约定进行分配。根据《信托合同》第5.3条约定，因交易对手或担保人未能按时足额履行债务或其他原因，信托财产在信托资金预计运作期限届满日未能转化为可供分配相应信托利益的足额现金，信托计划进入预计延长期，该预计延长期为6个月，全部存续信托单位（包括尚未到期的信托单位）对应的信托资金运作期限同时届满且一并进入预计延长期。据此，本信托计划自2022年2月21日起正式进入延长期，至2022年8月21日止。信托计划进入延长期后，所有受益人预期收益率较原合同上调1%/年，对于收回的可分配现金，受托人将按‘先本金后收益’的顺序进行信托利益分配。
公司于2020年8月投资该信托理财，认购资金为5,000 万元，资金来源系自有资金。该项信托资金用于向借款人杭州碧光房地产开发有限公司（以下简称碧光房地产公司）发放信托贷款，贷款资金用于杭州拱墅区三塘单元544C0502-R21/B1/B2-52地块项目的开发建设。借款人碧光房地产公司和共同还款人蚌埠光旭房地产开发有限公司根据交易文件约定共同承担偿还信托贷款本息的责任和义务。该信托计划采取的增信措施如下：
（1）保证担保：保证人阳光城集团股份有限公司提供无条件的、不可撤销的连带责任保证担保；
（2）抵押担保：抵押人蚌埠光旭房地产开发有限公司以其拥有的皖（2019）蚌埠市不动产权第 0044462 号土地使用权（面积 59,778.38 平方米）提供抵押担保；
（3）权利质押担保：出质人安徽阳昇光城房地产有限公司以其全资子公司蚌埠光旭房地产开发有限公司 100%股权提供质押担保。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
175,699,193.98
100.00
13,312,486.18
7.58
162,386,707.80
合计 175,699,193.98
100.00
13,312,486.18
7.58
162,386,707.80
（续上表）
种类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
147,369,985.42
100.00
11,477,842.79
7.79
135,892,142.63
合计 147,369,985.42
100.00
11,477,842.79
7.79
135,892,142.63
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 172,551,031.60
13,312,486.18
7.72
合并内关联方往来款组合
3,148,162.38
小 计 175,699,193.98
13,312,486.18
7.58
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 166,919,795.38
8,345,989.77
5.00
1-2年 258,721.74
25,872.17
10.00
2-3年 719,817.07
287,926.83
40.00
3年以上 4,652,697.41
4,652,697.41
100.00
小计 172,551,031.60
13,312,486.18
7.72
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额1年以内 170,067,957.76
1-2年 258,721.74
2-3年 719,817.07
3年以上 4,652,697.41
合 计 175,699,193.98
(3)坏账准备变动情况
项目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提
收回
其他
转回
核销
其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
11,477,842.79
1,834,643.39
13,312,486.18
合计 11,477,842.79
1,834,643.39
13,312,486.18
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备客户一 20,408,650.33
11.62 1,020,432.52
客户二 6,815,503.40
3.88 340,775.17
客户三 6,359,772.88
3.62 317,988.64
客户四 5,968,956.52
3.40 298,447.83
客户五 5,011,931.14
2.85 250,596.56
小计 44,564,814.27
25.37
2,228,240.72
2.其他应收款
(1)明细情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,222,238.81
100.00
170,069.08
5.28
3,052,169.73
合计 3,222,238.81
100.00
170,069.08
5.28
3,052,169.73
（续上表）种类
期初数账面余额 坏账准备 账面价值
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,724,849.89
100.00
220,502.93
3.85
5,504,346.96
合计 5,724,849.89
100.00
220,502.93
3.85
5,504,346.96
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并内关联方往来组合 315,667.22
账龄组合 2,906,571.59
170,069.08
5.85
其中：1年以内
2,870,977.69
143,548.89
5.00
1-2年
10,081.90
1,008.19
10.00
3年以上
25,512.00
25,512.00
100.00
小计 3,222,238.81
170,069.08
5.28
2)账龄情况
账龄 期末账面余额1年以内 3,186,644.91
1-2年 10,081.90
3年以上 25,512.00
合计 3,222,238.81
3)坏账准备变动情况
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数 37,910.93
157,080.00
25,512.00
220,502.93
期初数在本期 ——
——
——
--转入第二阶段 -504.10
504.10
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 106,142.06
-156,575.91
-50,433.85
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 143,548.89
1,008.19
25,512.00
170,069.08
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数合并范围内关联方往来 315,667.22
3,370,319.34
应收暂付款 563.89
1,929,757.46
出口退税 2,839,853.92
389,261.09
押金保证金 66,153.78
35,512.00
合计 3,222,238.81
5,724,849.89
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质
账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备出口退税 出口退税 2,839,853.92
1年内
| 88.13 |
141,992.70
微光技术公司
合并范围内关联方往来
315,667.22
1年内
| 9.80 |
上海辉远国际货物运输代理有限公司
押金保证金
30,641.78
1年内
| 0.95 |
1,532.09
青岛海尔零部件采购有限公司
押金保证金
25,512.00
3年以上
| 0.79 |
25,512.00
艾欧史密斯(中国)热水器有限公司
押金保证金
10,000.00
1-2年
| 0.31 |
1,000.00
小计 3,221,674.92
99.98
170,036.79
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数 期初数账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 60,000,000.00
60,000,000.00
139,490,127.59
28,849,031.97
110,641,095.62
对联营、合营企业投资
12,000,215.37
12,000,215.37
合计 72,000,215.37
72,000,215.37
139,490,127.59
28,849,031.97
110,641,095.62
(2)对子公司投资
被投资单位 期初数
本期增加
本期减少 期末数
本期计提减值准备
减值准备
期末数微光技术公司 60,000,000.00
60,000,000.00
杭州祥和公司 50,641,095.62
50,641,095.62
小计 110,641,095.62
50,641,095.62
60,000,000.00
(3)对联营、合营企业投资
被投资单位 期初数
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整联营企业
江苏优安时公司
12,000,000.00
215.37
合计
12,000,000.00
215.37
（续上表）被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末
余额其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他联营企业
江苏优安时公司
12,000,215.37
合计
12,000,215.37
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,026,469,590.62
720,048,811.19
755,118,621.93
513,936,982.48
其他业务收入 40,257,221.47
35,775,773.84
24,521,547.60
23,752,892.21
合计 1,066,726,812.09
755,824,585.03
779,640,169.53
537,689,874.69
其中：与客户之间的合同产生的收入
1,066,723,383.52
755,824,585.03
779,636,740.96
537,689,874.69
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本外转子风机 486,328,158.93 331,713,916.46
231,646,099.36
| 351,507,276.05 |
冷柜电机 373,697,504.07 282,343,720.64
187,946,523.25
| 257,048,477.34 |
ECM电机 155,051,679.44 94,719,608.74
61,449,168.69
| 102,268,245.68 |
伺服电机 322,610.62 323,123.74
21,850,467.42
| 33,249,899.10 |
材料销售 11,069,637.55 10,948,441.61
11,044,723.76
| 11,044,723.76 |
其他 40,253,792.91 35,775,773.84
23,752,892.21
| 24,518,119.03 |
小计 1,066,723,383.52
755,824,585.03
779,636,740.96
537,689,874.69
2)收入按经营地区分解
项目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内销售 523,435,676.48 378,303,446.96
| 427,876,282.10 |
304,147,199.62
境外销售 543,287,707.04 377,521,138.07
| 351,760,458.86 |
233,542,675.07
小计 1,066,723,383.52
755,824,585.03
779,636,740.96
537,689,874.69
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 1,066,723,383.52
779,636,740.96
小计 1,066,723,383.52
779,636,740.96
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12,965,685.37元。
2.研发费用
项目 本期数 上年同期数直接人工 20,172,474.94
18,224,998.04
直接投入 12,653,730.18
9,555,920.90
折旧及摊销 2,825,918.57
2,876,759.02
其他 1,878,176.66
1,712,498.96
合计 37,530,300.35
32,370,176.92
3.投资收益
项目 本期数 上年同期数处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
3,690,288.27
464,785.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,674,908.62
理财产品收益 40,870,926.42
42,571,945.64
票据贴现利息
-180,600.52
往来款利息 49,252.85
756,820.10
业绩承诺补偿 25,236,207.43
权益法核算的长期股权投资收益 215.37
合计 54,171,981.72
43,612,950.71
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-8,307,427.33
主要为转让杭州祥和公司100%股权产生的投资损失越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
5,175,445.55
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -1,646,028.16
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
72,563,319.63
主要为理财收益4,318.31万元和收到杭州祥和公司原股东支付的业绩补偿款2,523.62万元单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -289,645.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 38,914.75
小计 67,534,579.30
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9,498,688.79
少数股东权益影响额（税后） 37.30
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 58,035,853.21
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还及增值税手续费返还38,914.75元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 20.21
1.11
1.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
15.60
0.86
0.86
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 254,429,191.28
非经常性损益 B 58,035,853.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 196,393,338.07
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,173,723,849.95
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G1 45,926,400.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G2 45,926,400.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00
其他
收购杭州祥和公司少数股东股权 I 378,098.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 11.00
报告期月份数 K 12.00
加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
1,259,185,835.63
加权平均净资产收益率 M=A/L 20.21%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.60%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 254,429,191.28
非经常性损益 B 58,035,853.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 196,393,338.07
期初股份总数 D 153,088,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 76,544,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×
I/K-J
229,632,000.00
基本每股收益 M=A/L 1.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.86
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州微光电子股份有限公司
二〇二二年三月二十二日