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海洋石油工程股份有限公司
2021年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币万元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、 公司设立情况
海洋石油工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于2000年4月20日，由中海石油工程设计公司、中海石油平台制造公司、中海石油海上工程公司、中国海洋石油渤海有限公司以及中国海洋石油南海西部有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：
91120116722950227Y。本公司于2002 年2月5日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为开采辅助活动行业。截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数442,135.48万股，注册资本为442,135.48万元，注册地：天津自贸试验区（空港经济区）西二道82号丽港大厦裙房二层202-F105室，总部地址：天津港保税区海滨十五路199号，法定代表人：于毅。
2、 公司经营范围
本公司主要经营活动为工程总承包；石油天然气（海洋石油）及建筑工程的设计；承担石油天然气工程的规划咨询、评估咨询；承担各类海洋石油建设工程的施工和其它海洋工程施工；陆地石油化工工程施工；承担各种类型的钢结构、网架工程的制作与安装；压力容器设计与制造、压力管道设计；电仪自动化产品的研发、制造及销售；质量控制和检测、理化、测量测绘及相关技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；承包境外海洋石油工程和境内国际招标工程；承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；国内沿海普通货船运输；国际航线普通货物运输；自有房屋租赁；钢材、管件、电缆、阀门、仪器仪表、五金交电销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、 公司股票首次发行情况
经中国证监会证监发行字[2002]2号文批准，本公司于2002年1月21日公开发行社会公众股股票8,000万股。募集资金到位后，本公司股票于2002年2
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月5日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为：600583。工商注册变更登记于2002年7月9日办理完毕，变更后的企业法人营业执照号码为1200001000326，注册资本为贰亿伍仟万元整。
4、 公司股票首次发行后历次增资情况
（1）本公司于2003年第一次临时股东大会通过了《公司资本公积金转增股本的方案》，以总股本25,000万股为基数，用资本公积金每10股转增1股。股本转增方案完成后，公司的总股本为27,500万股，其中流通股为8,800万股。公司于2004年1月12日完成工商注册变更登记，变更后的注册资本为贰亿柒仟伍佰万元整。
（2）本公司于2003年股东大会通过了《公司资本公积金、未分配利润转增股本的方案》，以总股本27,500万股为基数，按每10股转增1股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份2,750万股，并按每10股派发股票股利1股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股2,750万股，合计增加股本5,500万股。公司于2004年10月27日办理完成工商注册变更登记,变更后的注册资本为人民币叁亿叁仟万元整。
（3）本公司于2004年度股东大会通过了《公司2004年度利润分配方案》和《公司2004年度资本公积金转增股本方案》，以总股本33,000万股为基数，按每10股派发股票股利1股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股3,300万股，并按每10股转增1股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份3,300万股。利润分配和转增方案合计增加股本6,600万股。公司于2005年7月15日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币叁亿玖仟陆佰万元整。
（4）本公司于2005年度股东大会通过了《公司2005年度利润分配方案》和《公司2005年度资本公积金转增股本方案》，以总股本39,600万股为基数，按每10股派发股票股利7股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股27,720万股，并按每10股转增3股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份11,880万股。利润分配和转增方案合计增加股本39,600万股。公司于2007年1月31日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币柒亿玖仟贰佰万元整。
（5）本公司于2006年度股东大会通过了《公司2006年度利润分配方案》，以总股本79,200万股为基数，按每10股派发股票股利2股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股15,840万股。公司于2007年9月6日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币玖亿伍仟零肆拾万元整。
（6）本公司于2007年度股东大会通过了《公司2007年度利润分配方案》，以总股本95,040万股为基数，按每10股派发股票股利5股的比例，以未分配利
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润向全体股东派发红股47,520万股，并按每10股转增5股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份47,520万股。利润分配和转增方案合计增加股本95,040万股。公司于2008年7月31日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币壹拾玖亿零捌拾万元整。
（7）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1091号文核准，本公司以非公开发行股票方式向包括中国海洋石油集团有限公司在内的八家特定投资者发行了人民币普通股股票（A股）26,000万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于2008年12月29日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了A股股票的登记及股份限售手续，并于2009年2月16日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币为贰拾壹亿陆仟零捌拾万元整。
（8）本公司于2008年度股东大会通过了《公司2008年度利润分配方案》，以总股本216,080万股为基数，按每10股派发股票股利1股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股21,608万股，并按每10股转增4股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份86,432万股。利润分配和转增方案合计增加股本108,040万股。公司于2009年12月31日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币叁拾贰亿肆仟壹佰贰拾万元整。
（9）本公司于2009年度股东大会通过了《公司2009年度公积金转增股本方案》，以总股本324,120万股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份64,824万股，增加股本64,824万股。变更后的注册资本为人民币叁拾捌亿捌仟玖佰肆拾肆万元整。
（10）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1180号文核准，本公司以非公开发行股票方式向包括中国海洋石油集团有限公司在内的六家特定投资者发行人民币普通股(A股)53,191.48万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于2013年10月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了A股股票的登记及股份限售手续，并于2013年10月14日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币为肆拾肆亿贰仟壹佰叁拾伍万肆仟捌佰元整。
5、 公司发起人股权变更情况
（1）2003年9月28日，本公司实际控制人中国海洋石油集团有限公司以协议方式无偿受让本公司发起人股东中海石油平台制造公司、中海石油海上工程公司和中海石油工程设计公司持有的总计15,923.38万股的股份，占本公司当时股份总数的57.91%，成为本公司第一大股东，股份过户手续于2004年2月13日办理完成。三家发起公司中海石油平台制造公司、中海石油海上工程公
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司、中海石油工程设计公司不再持有本公司股份。
（2）经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]2号《关于海洋石油工程股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准及2006年1月16日召开的股权分置改革股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，本公司非流通股股东向2006年1月20日在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司流通股股东支付每10股2.4股股票的对价，非流通股股东支付股票合计3,041.28万股。执行对价后，公司非流通股股东中国海洋石油集团有限公司、中国海洋石油渤海有限公司及中国海洋石油南海西部有限公司持股数量分别为20,339.96万股、141.48万股和3,405.28万股，持股比例分别为51.36%、0.36%和8.60%。股权分置改革实施后首个交易日，公司全体非流通股股东所持有的非流通股股份即获得上市流通权。
（3）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1091号文核准，本公司以非公开发行股票方式向包括中国海洋石油集团有限公司在内的八家特定投资者发行了人民币普通股股票（A股）26,000万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于2008年12月29日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了A股股票的登记及股份限售手续。本次定向增发完成后，中国海洋石油集团有限公司、中国海洋石油南海西部有限公司及中国海洋石油渤海有限公司持股数量分别为105,431.8252万股、16,345.3282万股和679.1026万股，持股比例分别为48.79%、7.56%和0.32%。
（4）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1180号文核准，本公司以非公开发行股票方式向包括中国海洋石油集团有限公司在内的六家特定投资者发行了人民币普通股(A股)53191.48万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于2013年10月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了A股股票的登记及股份限售手续。本次定向增发完成后，中国海洋石油集团有限公司、中国海洋石油南海西部有限公司及中国海洋石油渤海有限公司持股数量分别为227,011.3454万股、29,421.5908万股和1,222.3847万股，持股比例分别为51.34%、6.65%和0.28%。
（5）2015年本公司控股股东中国海洋石油集团有限公司及一致行动人中海石油财务有限责任公司通过上海证券交易所交易系统于2015年7月9日至2015年8月25日期间分别买入本公司股票85.61万股和157.18万股。买入后中国海洋石油集团有限公司和中海石油财务有限责任公司持股数量分别为227,096.9554万股和157.18万股，持股比例分别为51.36%和0.04%。
（6）根据国家有关安排，2018年10月，中国海洋石油集团有限公司将持有的本公司3%股份13,264.06万股以换购央企结构调整ETF基金的方式过户给
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华夏基金、博时基金、银华基金等分别管理的中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金。认购完成后，中国海洋石油集团有限公司持有本公司股票由227,096.9554万股减少至213,832.8954万股，持股比例由51.36%降至48.36%。本公司的母公司及实际控制方为中国海洋石油集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于2022年3月18日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司及所属境内子公司深圳海油工程水下技术有限公司、海洋石油工程（青岛）
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有限公司、海工国际工程有限责任公司、海洋石油工程（珠海）有限公司、北京高泰深海技术有限公司的记账本位币为人民币。本公司所属境外子公司海油工程国际有限公司、海油工程尼日利亚有限公司、海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司、蓝海国际有限公司及其控股的美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司）以美元为记账本位币。海油工程印度尼西亚有限公司以印尼盾为记账本位币。安捷材料试验有限公司以港币为记账本位币。海油工程加拿大有限公司以加拿大元为记账本位币。海油工程国际有限公司泰国公司以泰铢为记账本位币。海油工程国际有限公司巴西公司以巴西雷亚尔为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生时的上月最后一个工作日中国人民银行公布的市场汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生时的当月第一个工作日和最后一个工作日中国人民银行公布的市场汇率算术平均值折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
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信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：工程备料和初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的合同履约成本。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
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费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
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资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
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增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
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长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
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本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5-10 | 3-4.75 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5-10 | 4.5-19 |
电子设备
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
办公设备
| 办公设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5-10 | 18-47.5 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。工程承包业务收入工程承包合同履约业务属于在某一时段内履行的，本公司按照履约进度确认收入。当履约进度能够合理确定时，在资产负债表日，按照合同总收入
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乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。履约进度按本公司为履行履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府划拨的具有资产性质的拨款。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助外的其他政府拨款。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
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或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
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包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
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行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
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照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
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调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
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2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
财务报表附注 第39页
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.20%）来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 12,326.04 |
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 11,478.77 |
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 11,478.77 |
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 第七届董事会第二次会议 | 使用权资产 | 11,435.23 | 7,852.58 |
| 长期待摊费用 | -157.93 | |||
| 租赁负债 | 7,913.41 | 5,261.48 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,565.36 | 2,794.59 |
财务报表附注 第40页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
盈余公积
| 盈余公积 | -20.02 | -20.35 |
未分配利润
| 未分配利润 | -181.45 | -183.14 |
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
财务报表附注 第41页
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产：
| 流动资产： |
货币资金
| 货币资金 | 157,197.23 | 157,197.23 |
结算备付金
| 结算备付金 |
拆出资金
| 拆出资金 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 452,456.07 | 452,456.07 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 |
应收票据
| 应收票据 |
应收账款
| 应收账款 | 737,082.01 | 737,082.01 |
应收款项融资
| 应收款项融资 |
预付款项
| 预付款项 | 30,719.47 | 30,719.47 |
应收保费
| 应收保费 |
应收分保账款
| 应收分保账款 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收分保合同准备金
| 应收分保合同准备金 |
其他应收款
| 其他应收款 | 1,963.52 | 1,963.52 |
买入返售金融资产
| 买入返售金融资产 |
存货
| 存货 | 101,122.29 | 101,122.29 |
合同资产
| 合同资产 | 192,758.98 | 192,758.98 |
持有待售资产
| 持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产
| 一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 12,844.53 | 12,844.53 |
流动资产合计
| 流动资产合计 | 1,686,144.10 | 1,686,144.10 |
非流动资产：
| 非流动资产： |
发放贷款和垫款
| 发放贷款和垫款 |
债权投资
| 债权投资 | 120,197.49 | 120,197.49 |
其他债权投资
| 其他债权投资 |
长期应收款
| 长期应收款 |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 208,661.50 | 208,661.50 |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 17,409.28 | 17,409.28 |
其他非流动金融资产
| 其他非流动金融资产 |
投资性房地产
| 投资性房地产 |
固定资产
| 固定资产 | 928,476.32 | 928,476.32 |
在建工程
| 在建工程 | 204,401.28 | 204,401.28 |
生产性生物资产
| 生产性生物资产 |
油气资产
| 油气资产 |
使用权资产
| 使用权资产 | 不适用 | 11,435.23 | 11,435.23 | 11,435.23 |
无形资产
| 无形资产 | 110,915.43 | 110,915.43 |
开发支出
| 开发支出 |
商誉
| 商誉 | 1,307.51 | 1,307.51 |
长期待摊费用
| 长期待摊费用 | 10,096.67 | 9,938.74 | -157.93 | -157.93 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 40,580.04 | 40,580.04 |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 |
非流动资产合计
| 非流动资产合计 | 1,642,045.52 | 1,653,322.82 | 11,277.30 | 11,277.30 |
资产总计
| 资产总计 | 3,328,189.62 | 3,339,466.92 | 11,277.30 | 11,277.30 |
流动负债：
| 流动负债： |
短期借款
| 短期借款 | 23,320.95 | 23,320.95 |
向中央银行借款
| 向中央银行借款 |
拆入资金
| 拆入资金 |
交易性金融负债
| 交易性金融负债 |
衍生金融负债
| 衍生金融负债 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应付票据
| 应付票据 |
应付账款
| 应付账款 | 753,431.45 | 753,431.45 |
预收款项
| 预收款项 | 128.59 | 128.59 |
合同负债
| 合同负债 | 61,342.05 | 61,342.05 |
卖出回购金融资产款
| 卖出回购金融资产款 |
吸收存款及同业存放
| 吸收存款及同业存放 |
代理买卖证券款
| 代理买卖证券款 |
代理承销证券款
| 代理承销证券款 |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 29,852.24 | 29,852.24 |
应交税费
| 应交税费 | 55,347.64 | 55,347.64 |
其他应付款
| 其他应付款 | 37,910.81 | 37,910.81 |
应付手续费及佣金
| 应付手续费及佣金 |
应付分保账款
| 应付分保账款 |
持有待售负债
| 持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 10.89 | 3,576.25 | 3,565.36 | 3,565.36 |
其他流动负债
| 其他流动负债 |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 961,344.62 | 964,909.98 | 3,565.36 | 3,565.36 |
非流动负债：
| 非流动负债： |
保险合同准备金
| 保险合同准备金 |
长期借款
| 长期借款 | 43,619.97 | 43,619.97 |
应付债券
| 应付债券 |
其中：优先股
| 其中：优先股 |
永续债
| 永续债 |
租赁负债
| 租赁负债 | 不适用 | 7,913.41 | 7,913.41 | 7,913.41 |
长期应付款
| 长期应付款 | 2,650.06 | 2,650.06 |
长期应付职工薪酬
| 长期应付职工薪酬 |
预计负债
| 预计负债 | 32,845.10 | 32,845.10 |
递延收益
| 递延收益 | 18,161.91 | 18,161.91 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 3,046.26 | 3,046.26 |
其他非流动负债
| 其他非流动负债 |
非流动负债合计
| 非流动负债合计 | 100,323.30 | 108,236.71 | 7,913.41 | 7,913.41 |
负债合计
| 负债合计 | 1,061,667.92 | 1,073,146.69 | 11,478.77 | 11,478.77 |
所有者权益：
| 所有者权益： |
股本
| 股本 | 442,135.48 | 442,135.48 |
其他权益工具
| 其他权益工具 |
其中：优先股
| 其中：优先股 |
永续债
| 永续债 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
资本公积
| 资本公积 | 424,802.17 | 424,802.17 |
减：库存股
| 减：库存股 |
其他综合收益
| 其他综合收益 | 11,740.53 | 11,740.53 |
专项储备
| 专项储备 | 26,907.59 | 26,907.59 |
盈余公积
| 盈余公积 | 171,810.91 | 171,790.89 | -20.02 | -20.02 |
一般风险准备
| 一般风险准备 |
未分配利润
| 未分配利润 | 1,187,709.32 | 1,187,527.87 | -181.45 | -181.45 |
归属于母公司所有者权益合计
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,265,106.00 | 2,264,904.53 | -201.47 | -201.47 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 1,415.70 | 1,415.70 |
所有者权益合计
| 所有者权益合计 | 2,266,521.70 | 2,266,320.23 | -201.47 | -201.47 |
负债和所有者权益总计
| 负债和所有者权益总计 | 3,328,189.62 | 3,339,466.92 | 11,277.30 | 11,277.30 |
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产：
| 流动资产： |
货币资金
| 货币资金 | 89,591.60 | 89,591.60 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 452,456.07 | 452,456.07 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 |
应收票据
| 应收票据 |
应收账款
| 应收账款 | 755,161.42 | 755,161.42 |
应收款项融资
| 应收款项融资 |
预付款项
| 预付款项 | 23,419.65 | 23,419.65 |
其他应收款
| 其他应收款 | 74,008.87 | 74,008.87 |
存货
| 存货 | 41,066.61 | 41,066.61 |
合同资产
| 合同资产 | 189,283.04 | 189,283.04 |
持有待售资产
| 持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产
| 一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 596.73 | 596.73 |
流动资产合计
| 流动资产合计 | 1,625,583.99 | 1,625,583.99 |
非流动资产：
| 非流动资产： |
债权投资
| 债权投资 | 120,197.49 | 120,197.49 |
其他债权投资
| 其他债权投资 |
长期应收款
| 长期应收款 |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 920,597.42 | 920,597.42 |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 17,409.28 | 17,409.28 |
其他非流动金融资产
| 其他非流动金融资产 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
投资性房地产
| 投资性房地产 |
固定资产
| 固定资产 | 477,028.63 | 477,028.63 |
在建工程
| 在建工程 | 74,106.65 | 74,106.65 |
生产性生物资产
| 生产性生物资产 |
油气资产
| 油气资产 |
使用权资产
| 使用权资产 | 不适用 | 7,852.58 | 7,852.58 | 7,852.58 |
无形资产
| 无形资产 | 39,165.83 | 39,165.83 |
开发支出
| 开发支出 |
商誉
| 商誉 |
长期待摊费用
| 长期待摊费用 | 6,951.48 | 6,951.48 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 20,821.44 | 20,821.44 |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 |
非流动资产合计
| 非流动资产合计 | 1,676,278.22 | 1,684,130.80 | 7,852.58 | 7,852.58 |
资产总计
| 资产总计 | 3,301,862.21 | 3,309,714.79 | 7,852.58 | 7,852.58 |
流动负债：
| 流动负债： |
短期借款
| 短期借款 | 144,379.72 | 144,379.72 |
交易性金融负债
| 交易性金融负债 |
衍生金融负债
| 衍生金融负债 |
应付票据
| 应付票据 |
应付账款
| 应付账款 | 975,659.79 | 975,659.79 |
预收款项
| 预收款项 | 74.33 | 74.33 |
合同负债
| 合同负债 | 61,338.79 | 61,338.79 |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 18,824.04 | 18,824.04 |
应交税费
| 应交税费 | 25,307.56 | 25,307.56 |
其他应付款
| 其他应付款 | 77,992.94 | 77,992.94 |
持有待售负债
| 持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 10.89 | 2,805.48 | 2,794.59 | 2,794.59 |
其他流动负债
| 其他流动负债 |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 1,303,588.06 | 1,306,382.65 | 2,794.59 | 2,794.59 |
非流动负债：
| 非流动负债： |
长期借款
| 长期借款 | 43,619.97 | 43,619.97 |
应付债券
| 应付债券 |
其中：优先股
| 其中：优先股 |
永续债
| 永续债 |
租赁负债
| 租赁负债 | 不适用 | 5,261.48 | 5,261.48 | 5,261.48 |
长期应付款
| 长期应付款 | 2,650.06 | 2,650.06 |
长期应付职工薪酬
| 长期应付职工薪酬 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
预计负债
| 预计负债 | 11,376.28 | 11,376.28 |
递延收益
| 递延收益 | 10,117.98 | 10,117.98 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 1,369.47 | 1,369.47 |
其他非流动负债
| 其他非流动负债 |
非流动负债合计
| 非流动负债合计 | 69,133.76 | 74,395.24 | 5,261.48 | 5,261.48 |
负债合计
| 负债合计 | 1,372,721.82 | 1,380,777.89 | 8,056.07 | 8,056.07 |
所有者权益：
| 所有者权益： |
股本
| 股本 | 442,135.48 | 442,135.48 |
其他权益工具
| 其他权益工具 |
其中：优先股
| 其中：优先股 |
永续债
| 永续债 |
资本公积
| 资本公积 | 424,538.80 | 424,538.80 |
减：库存股
| 减：库存股 |
其他综合收益
| 其他综合收益 | 8,451.57 | 8,451.57 |
专项储备
| 专项储备 | 25,283.41 | 25,283.41 |
盈余公积
| 盈余公积 | 170,846.66 | 170,826.31 | -20.35 | -20.35 |
未分配利润
| 未分配利润 | 857,884.47 | 857,701.33 | -183.14 | -183.14 |
所有者权益合计
| 所有者权益合计 | 1,929,140.39 | 1,928,936.90 | -203.49 | -203.49 |
负债和所有者权益总计
| 负债和所有者权益总计 | 3,301,862.21 | 3,309,714.79 | 7,852.58 | 7,852.58 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 以应交增值税及经国家税务局正式审核批准的当期免抵税额为计税依据 | 7% |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 注 |
教育费附加
| 教育费附加 | 以应交增值税及经国家税务局正式审核批准的当期免抵税额为计税依据 | 3% |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 以应交增值税及经国家税务局正式审核批准的当期免抵税额为计税依据 | 2% |
房产税
| 房产税 | 房产原值的70% /房产租金收入 | 1.2%/12% |
注：合并范围内各纳税主体企业所得税税率
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
海洋石油工程股份有限公司
| 海洋石油工程股份有限公司 | 15% |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 16.50% |
海洋石油工程（青岛）有限公司
| 海洋石油工程（青岛）有限公司 | 15% |
深圳海油工程水下技术有限公司
| 深圳海油工程水下技术有限公司 | 15% |
财务报表附注 第47页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
海油工程印度尼西亚有限公司
| 海油工程印度尼西亚有限公司 | 25% |
海油工程尼日利亚有限公司
| 海油工程尼日利亚有限公司 | 30% |
海油工程国际有限公司
| 海油工程国际有限公司 | 25% |
海工国际工程有限责任公司
| 海工国际工程有限责任公司 | 25% |
蓝海国际有限公司
| 蓝海国际有限公司 | 0% |
海洋石油工程（珠海）有限公司
| 海洋石油工程（珠海）有限公司 | 25% |
海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司
| 海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司 | 30% |
美国高泰深海技术有限公司
| 美国高泰深海技术有限公司 | 21% |
北京高泰深海技术有限公司
| 北京高泰深海技术有限公司 | 15% |
海油工程加拿大有限公司
| 海油工程加拿大有限公司 | 23% |
海油工程国际有限公司泰国公司
| 海油工程国际有限公司泰国公司 | 20% |
海油工程国际有限公司巴西公司
| 海油工程国际有限公司巴西公司 | 34% |
其他税项按国家有关税法的规定计算缴纳。
(二) 税收优惠
1、2021年10月，本公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR202112000342的《高新技术企业证书》，有效期3年，所得税税率为15%。
2、2021年11月，海洋石油工程（青岛）有限公司经青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR202137100184的《高新技术企业证书》，有效期3年，所得税税率为15%。
3、2020年12月，深圳海油工程水下技术有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR202044203585的《高新技术企业证书》，有效期3年，所得税税率为15%。
4、2019年12月，北京高泰深海技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201911007589的《高新技术企业证书》，有效期3年，所得税税率为15%。
(三) 其他说明
1、根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财
税［2012］39号），本公司及子公司海洋石油工程（青岛）有限公司、海洋石油工程（珠海）有限公司向海上石油天然气开采企业销售的自产的海洋工程结构物，视同出口货物，在销售时实行“免、抵、退”税管理办法。根据财政部、国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税［2016］
财务报表附注 第48页
140号），本公司及子公司海洋石油工程（青岛）有限公司、海洋石油工程（珠海）有限公司向海上石油天然气开采企业销售的自产的海洋工程结构物自2017年1月1日后签订的自营油田的海洋工程结构物销售合同不再适用免抵退政策。
2、根据国务院批准，财政部、国家税务总局发布的财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，本公司及境内子公司自2016年5月1日起开始适用“营改增”的相关规定。根据国家税务总局公告2017年第11号《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》第一条“纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率”，本公司签订的总承包或分包合同对建筑业劳务价款、自产货物及提供增值税应税劳务价款分别采用不同的税率或者征收率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 1.64 |
银行存款
| 银行存款 | 117,078.06 | 157,195.59 |
其中：存放财务公司款项
| 其中：存放财务公司款项 | 76,795.74 | 86,506.39 |
其他货币资金
| 其他货币资金 |
合计
| 合计 | 117,078.06 | 157,197.23 |
其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 | 26,498.15 | 28,067.23 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 625,617.90 | 452,456.07 |
其中：结构性存款
| 其中：结构性存款 | 421,270.06 | 452,456.07 |
非保本浮动收益型理财产品
| 非保本浮动收益型理财产品 | 204,347.84 |
合计
| 合计 | 625,617.90 | 452,456.07 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 560,481.76 | 730,954.50 |
1至2年
| 1至2年 | 7,437.08 | 6,283.86 |
2至3年
| 2至3年 | 4,322.01 |
财务报表附注 第49页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
3年以上
| 3年以上 | 5,206.13 | 1,076.05 |
小计
| 小计 | 573,124.97 | 742,636.42 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 7,403.00 | 5,554.41 |
合计
| 合计 | 565,721.97 | 737,082.01 |
财务报表附注 第50页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 573,124.97 | 100.00 | 7,403.00 | 1.29 | 565,721.97 | 742,636.42 | 100.00 | 5,554.41 | 0.75 | 737,082.01 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 85,425.70 | 14.91 | 7,403.00 | 8.67 | 78,022.70 | 82,681.29 | 11.13 | 5,554.41 | 6.72 | 77,126.88 |
关联方组合
| 关联方组合 | 487,699.27 | 85.09 | 487,699.27 | 659,955.13 | 88.87 | 659,955.13 |
合计
| 合计 | 573,124.97 | 100.00 | 7,403.00 | 565,721.97 | 742,636.42 | 100.00 | 5,554.41 | 737,082.01 |
财务报表附注 第51页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 85,425.70 | 7,403.00 | 8.67 |
关联方组合
| 关联方组合 | 487,699.27 |
合计
| 合计 | 573,124.97 | 7,403.00 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 5,554.41 | 2,075.15 | 75.82 | -150.74 | 7,403.00 |
合计
| 合计 | 5,554.41 | 2,075.15 | 75.82 | -150.74 | 7,403.00 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 75.82 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 464,221.25 | 81.00 |
DANGOTE OIL REFINING COMPANY LIMITE
| DANGOTE OIL REFINING COMPANY LIMITE | 27,964.87 | 4.88 |
国家石油天然气管网集团有限公司
| 国家石油天然气管网集团有限公司 | 27,860.40 | 4.86 |
中海油能源发展股份有限公司
| 中海油能源发展股份有限公司 | 17,484.49 | 3.05 |
爱思开新技术株式会社
| 爱思开新技术株式会社 | 6,635.97 | 1.16 |
合计
| 合计 | 544,166.98 | 94.95 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 61,776.21 | 97.40 | 26,709.46 | 86.95 |
1至2年
| 1至2年 | 1,652.03 | 2.60 | 3,882.04 | 12.64 |
2至3年
| 2至3年 | 127.97 | 0.41 |
3年以上
| 3年以上 |
合计
| 合计 | 63,428.24 | 100.00 | 30,719.47 | 100.00 |
财务报表附注 第52页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
天津太钢销售有限公司
| 天津太钢销售有限公司 | 11,970.42 | 18.87 |
湖南湘菱工贸有限公司
| 湖南湘菱工贸有限公司 | 10,370.75 | 16.35 |
上海瑶隆实业有限公司
| 上海瑶隆实业有限公司 | 9,330.47 | 14.71 |
番禺珠江钢管（珠海）有限公司
| 番禺珠江钢管（珠海）有限公司 | 4,465.62 | 7.04 |
宝武集团鄂城钢铁有限公司
| 宝武集团鄂城钢铁有限公司 | 4,251.27 | 6.70 |
合计
| 合计 | 40,388.53 | 63.67 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 25.24 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 1,790.19 | 1,938.28 |
合计
| 合计 | 1,790.19 | 1,963.52 |
1、 应收利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
中海石油财务有限责任公司存款利息
| 中海石油财务有限责任公司存款利息 | 25.24 |
小计
| 小计 | 25.24 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 25.24 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 709.33 | 810.67 |
1至2年
| 1至2年 | 65.30 | 475.32 |
2至3年
| 2至3年 | 373.83 | 52.38 |
3年以上
| 3年以上 | 1,126.08 | 1,086.13 |
小计
| 小计 | 2,274.54 | 2,424.50 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 484.35 | 486.22 |
合计
| 合计 | 1,790.19 | 1,938.28 |
财务报表附注 第53页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 466.35 | 20.50 | 466.35 | 100.00 | 468.26 | 19.31 | 468.26 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 1,808.19 | 79.50 | 18.00 | 1.00 | 1,790.19 | 1,956.24 | 80.69 | 17.96 | 0.92 | 1,938.28 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 29.06 | 1.20 | 17.96 | 61.80 | 11.10 |
备用金及押金组合
| 备用金及押金组合 | 1,806.34 | 79.42 | 18.00 | 1.00 | 1,788.34 | 1,362.93 | 56.22 | 1,362.93 |
关联方组合
| 关联方组合 | 1.85 | 0.08 | 1.85 | 564.25 | 23.27 | 564.25 |
合计
| 合计 | 2,274.54 | 100.00 | 484.35 | 1,790.19 | 2,424.50 | 100.00 | 486.22 | 1,938.28 |
财务报表附注 第54页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司
| 克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司 | 171.13 | 171.13 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
太原荣利贸易有限公司
| 太原荣利贸易有限公司 | 215.15 | 215.15 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
Bassam Mohsen Foundations Contracto
| Bassam Mohsen Foundations Contracto | 46.76 | 46.76 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
Abdullah Hashim Industrial Gases
| Abdullah Hashim Industrial Gases | 33.31 | 33.31 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
合计
| 合计 | 466.35 | 466.35 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 |
其中：1年以内（含1年）
| 其中：1年以内（含1年） |
1-2年（含2年）
| 1-2年（含2年） |
2-3年（含3年）
| 2-3年（含3年） |
3年以上
| 3年以上 |
备用金及押金组合
| 备用金及押金组合 | 1,806.34 | 18.00 | 1.00 |
关联方组合
| 关联方组合 | 1.85 |
合计
| 合计 | 1,808.19 | 18.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 17.96 | 468.26 | 486.22 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 0.04 | 0.04 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 | -1.91 | -1.91 |
期末余额
| 期末余额 | 18.00 | 466.35 | 484.35 |
财务报表附注 第55页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,956.24 | 468.26 | 2,424.50 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 148.05 | 148.05 |
其他变动
| 其他变动 | -1.91 | -1.91 |
期末余额
| 期末余额 | 1,808.19 | 466.35 | 2,274.54 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 468.26 | -1.91 | 466.35 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 17.96 | 0.04 | 18.00 |
合计
| 合计 | 486.22 | 0.04 | -1.91 | 484.35 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金、备用金、保证金
| 押金、备用金、保证金 | 1,782.35 | 1,362.93 |
代垫款项
| 代垫款项 | 492.19 | 1,061.57 |
合计
| 合计 | 2,274.54 | 2,424.50 |
财务报表附注 第56页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
中华人民共和国深圳海关
| 中华人民共和国深圳海关 | 保证金 | 557.37 | 3年以上 | 24.50 |
太原荣利贸易有限公司
| 太原荣利贸易有限公司 | 往来款 | 215.15 | 3年以上 | 9.46 | 215.15 |
克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司
| 克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司 | 往来款 | 171.13 | 3年以上 | 7.52 | 171.13 |
深圳市科大置业管理有限公司
| 深圳市科大置业管理有限公司 | 押金 | 151.37 | 注1 | 6.66 |
深圳市招商公寓发展有限公司
| 深圳市招商公寓发展有限公司 | 押金 | 123.21 | 注2 | 5.42 |
合计
| 合计 | 1,218.23 | 53.56 | 386.28 |
注1：深圳市科大置业管理有限公司期末余额151.37万元，其中账龄1年以内
21.05万元，2至3年130.32万元；
注2：深圳市招商公寓发展有限公司期末余额123.21万元，其中账龄1年以内
11.64万元，2至3年111.57万元。
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
工程备料
| 工程备料 | 120,118.44 | 6,657.25 | 113,461.19 | 106,662.56 | 8,258.04 | 98,404.52 |
其中：
| 其中： |
一般钢材
| 一般钢材 | 40,241.60 | 3,300.41 | 36,941.19 | 27,680.91 | 5,109.86 | 22,571.05 |
进口材料
| 进口材料 | 12,645.24 | 918.24 | 11,727.00 | 5,626.73 | 223.49 | 5,403.24 |
电工材料
| 电工材料 | 4,092.54 | 593.30 | 3,499.24 | 5,689.81 | 662.07 | 5,027.74 |
其他材料
| 其他材料 | 63,139.06 | 1,845.30 | 61,293.76 | 67,665.11 | 2,262.62 | 65,402.49 |
合同履约成本
| 合同履约成本 | 1,648.47 | 1,648.47 | 2,717.77 | 2,717.77 |
合计
| 合计 | 121,766.91 | 6,657.25 | 115,109.66 | 109,380.33 | 8,258.04 | 101,122.29 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
工程备料
| 工程备料 | 8,258.04 | 1,746.66 | 3,347.45 | 6,657.25 |
其中：
| 其中： |
一般钢材
| 一般钢材 | 5,109.86 | 1,051.91 | 2,861.36 | 3,300.41 |
进口材料
| 进口材料 | 223.49 | 694.75 | 918.24 |
电工材料
| 电工材料 | 662.07 | 68.77 | 593.30 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
其他材料
| 其他材料 | 2,262.62 | 417.32 | 1,845.30 |
合同履约成本
| 合同履约成本 |
合计
| 合计 | 8,258.04 | 1,746.66 | 3,347.45 | 6,657.25 |
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
建造合同形成的已完工未结算资产
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 291,587.66 | 320.82 | 291,266.84 | 192,932.08 | 173.10 | 192,758.98 |
合计
| 合计 | 291,587.66 | 320.82 | 291,266.84 | 192,932.08 | 173.10 | 192,758.98 |
财务报表附注 第58页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按组合计提减值准备
| 按组合计提减值准备 | 291,587.66 | 100.00 | 320.82 | 0.11 | 291,266.84 | 192,932.08 | 100.00 | 173.10 | 0.09 | 192,758.98 |
其中：
| 其中： |
信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 291,587.66 | 100.00 | 320.82 | 0.11 | 291,266.84 | 192,932.08 | 100.00 | 173.10 | 0.09 | 192,758.98 |
合计
| 合计 | 291,587.66 | 100.00 | 320.82 | 291,266.84 | 192,932.08 | 100.00 | 173.10 | 192,758.98 |
财务报表附注 第59页
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 291,587.66 | 320.82 | 0.11 |
合计
| 合计 | 291,587.66 | 320.82 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他 | 期末余额 |
建造合同形成的已完工未结算资产
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 173.10 | 148.28 | -0.56 | 320.82 |
合计
| 合计 | 173.10 | 148.28 | -0.56 | 320.82 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税重分类
| 增值税重分类 | 22,593.37 | 11,941.86 |
预缴企业所得税
| 预缴企业所得税 | 1,763.52 | 620.23 |
其他
| 其他 | 464.37 | 282.44 |
合计
| 合计 | 24,821.26 | 12,844.53 |
(九) 债权投资
1、 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
三年期可转让大额存单
| 三年期可转让大额存单 | 155,811.97 | 155,811.97 | 120,197.49 | 120,197.49 |
合计
| 合计 | 155,811.97 | 155,811.97 | 120,197.49 | 120,197.49 |
财务报表附注 第60页
2、 期末重要的债权投资
| 债券项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
农业银行天津塘沽分行
| 农业银行天津塘沽分行 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/4 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/4 |
农业银行天津塘沽分行
| 农业银行天津塘沽分行 | 30,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/4 | 30,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/4 |
工商银行天津分行
| 工商银行天津分行 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/21 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/21 |
工商银行天津分行
| 工商银行天津分行 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/21 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/21 |
工商银行天津分行
| 工商银行天津分行 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/30 | 20,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/30 |
工商银行天津分行
| 工商银行天津分行 | 10,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/31 | 10,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2023/12/31 |
农业银行天津塘沽分行
| 农业银行天津塘沽分行 | 30,000.00 | 3.9875% | 3.9875% | 2024/1/15 |
合计
| 合计 | 150,000.00 | 120,000.00 |
财务报表附注 第61页
3、 债权投资减值准备
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 |
债权投资账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 120,197.49 | 120,197.49 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 35,614.48 | 35,614.48 |
本期终止确认
| 本期终止确认 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 155,811.97 | 155,811.97 |
财务报表附注 第62页
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
1．合营企业
| 1．合营企业 |
中海福陆重工有限公司
| 中海福陆重工有限公司 | 208,661.50 | -59,992.10 | 4,238.81 | 152,908.21 |
小计
| 小计 | 208,661.50 | -59,992.10 | 4,238.81 | 152,908.21 |
2．联营企业
| 2．联营企业 |
克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 |
天津中合海洋能源工程有限公司
| 天津中合海洋能源工程有限公司 |
小计
| 小计 |
合计
| 合计 | 208,661.50 | -59,992.10 | 4,238.81 | 152,908.21 |
注1：本公司之子公司海洋石油工程（青岛）有限公司对克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司持股比例为40.00%，初始投资成本812.58万元，损益调整为-812.58万元，期末余额为0.00万元；注2：本公司之子公司北京高泰深海技术有限公司对天津中合海洋能源工程有限公司持股比例为33.33%，初始投资成本166.67万元，损益调整为-166.67万元，期末余额为0.00万元。
财务报表附注 第63页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
| 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 | 9,235.20 | 10,342.14 |
中海石油财务有限责任公司
| 中海石油财务有限责任公司 | 7,067.14 | 7,067.14 |
合计
| 合计 | 16,302.34 | 17,409.28 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
| 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 | 7,088.24 | 2,931.15 | 非交易性权益 工具 | 部分处置 |
中海石油财务有限责任公司
| 中海石油财务有限责任公司 | 776.56 | 非交易性权益 工具 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 1,069,873.93 | 927,928.70 |
固定资产清理
| 固定资产清理 | 1,167.65 | 547.62 |
合计
| 合计 | 1,071,041.58 | 928,476.32 |
财务报表附注 第64页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 365,930.06 | 343,743.53 | 1,228,007.79 | 16,108.26 | 1,953,789.64 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 105,156.09 | 27,412.21 | 93,156.73 | -5,852.38 | 15,166.76 | 235,039.41 |
—购置
| —购置 | 13,519.21 | 2,864.73 | 243.82 | 411.89 | 17,039.65 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 105,161.91 | 21,753.18 | 94,117.62 | 668.60 | 156.69 | 221,858.00 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 | -5.82 | -21.48 | -3,825.62 | -5.15 | -0.17 | -3,858.24 |
—重分类
| —重分类 | -7,838.70 | -6,759.65 | 14,598.35 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 0.85 | 5,809.68 | 6,947.38 | 367.40 | 43.50 | 13,168.81 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 0.85 | 5,809.68 | 6,947.38 | 367.40 | 43.50 | 13,168.81 |
—其他
| —其他 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 471,085.30 | 365,346.06 | 1,314,217.14 | 9,888.48 | 15,123.26 | 2,175,660.24 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 167,168.90 | 260,757.78 | 567,837.91 | 13,546.81 | 1,009,311.40 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 16,097.90 | 12,346.04 | 58,866.61 | -5,218.02 | 9,582.44 | 91,674.97 |
—计提
| —计提 | 16,100.99 | 16,019.01 | 61,937.21 | 499.66 | 211.35 | 94,768.22 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 | -3.09 | -15.29 | -3,070.60 | -4.12 | -0.15 | -3,093.25 |
—重分类
| —重分类 | -3,657.68 | -5,713.56 | 9,371.24 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 0.76 | 5,126.64 | 6,252.64 | 330.66 | 38.90 | 11,749.60 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 0.76 | 5,126.64 | 6,252.64 | 330.66 | 38.90 | 11,749.60 |
—其他
| —其他 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 183,266.04 | 267,977.18 | 620,451.88 | 7,998.13 | 9,543.54 | 1,089,236.77 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 15,467.50 | 1,082.04 | 16,549.54 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 15,467.50 | 1,082.04 | 16,549.54 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 272,351.76 | 96,286.84 | 693,765.26 | 1,890.35 | 5,579.72 | 1,069,873.93 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 183,293.66 | 81,903.71 | 660,169.88 | 2,561.45 | 927,928.70 |
财务报表附注 第66页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 25,900.28 | 正在办理 |
4、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋建筑物
| 房屋建筑物 | 0.09 |
机器设备
| 机器设备 | 1,015.10 | 426.62 |
运输设备
| 运输设备 | 2.07 |
电子设备
| 电子设备 | 150.39 | 121.00 |
合计
| 合计 | 1,167.65 | 547.62 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程
| 在建工程 | 93,920.99 | 204,401.28 |
工程物资
| 工程物资 |
合计
| 合计 | 93,920.99 | 204,401.28 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
犁式挖沟机及A吊购置项目
| 犁式挖沟机及A吊购置项目 | 5,933.88 | 5,933.88 | 92,692.45 | 92,692.45 |
临港基地建设项目
| 临港基地建设项目 | 60,960.89 | 60,960.89 | 69,334.53 | 69,334.53 |
ROV式柔性管缆挖沟机
| ROV式柔性管缆挖沟机 | 11,294.92 | 11,294.92 |
三期水域疏浚项目
| 三期水域疏浚项目 | 8,247.15 | 8,247.15 |
国家油气管道应急救援项目
| 国家油气管道应急救援项目 | 17,509.45 | 17,509.45 | 7,097.51 | 7,097.51 |
HYSY201船新建第一节托管架
| HYSY201船新建第一节托管架 | 3,797.64 | 3,797.64 |
3#涂装车间建设项目
| 3#涂装车间建设项目 | 2,972.22 | 2,972.22 |
两台3000米级工作型ROV--LARS部分
| 两台3000米级工作型ROV--LARS部分 | 2,251.76 | 2,251.76 | 2,236.98 | 2,236.98 |
蓝鲸钩头改造
| 蓝鲸钩头改造 | 1,589.53 | 1,589.53 | 1,626.73 | 1,626.73 |
深水软铺系统塔顶导向轮升级项目
| 深水软铺系统塔顶导向轮升级项目 | 921.44 | 921.44 |
50吨张紧器购置项目
| 50吨张紧器购置项目 | 889.60 | 889.60 |
应急指挥中心建设项目
| 应急指挥中心建设项目 | 668.60 | 668.60 |
超深水打桩锤
| 超深水打桩锤 | 2,871.26 | 2,871.26 |
其他项目
| 其他项目 | 2,804.22 | 2,804.22 | 2,621.51 | 2,621.51 |
合计
| 合计 | 93,920.99 | 93,920.99 | 204,401.28 | 204,401.28 |
财务报表附注 第67页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
犁式挖沟机及A吊购置项目
| 犁式挖沟机及A吊购置项目 | 22,847.21 | 92,692.45 | 599.88 | 87,358.45 | 5,933.88 | 52.33 | 53.00 | 自筹资金 |
临港基地建设项目
| 临港基地建设项目 | 249,514.30 | 69,334.53 | 89,473.86 | 97,847.50 | 60,960.89 | 98.25 | 99.99 | 自筹资金 |
ROV式柔性管缆挖沟机
| ROV式柔性管缆挖沟机 | 15,002.97 | 11,294.92 | 403.10 | 11,698.02 | 77.97 | 100.00 | 自筹资金 |
三期水域疏浚项目
| 三期水域疏浚项目 | 8,982.00 | 8,247.15 | 107.11 | 8,354.26 | 93.01 | 100.00 | 自筹资金 |
国家油气管道应急救援项目
| 国家油气管道应急救援项目 | 22,000.00 | 7,097.51 | 10,411.94 | 17,509.45 | 79.59 | 84.00 | 政府拨款 |
HYSY201船新建第一节托管架
| HYSY201船新建第一节托管架 | 4,842.00 | 3,797.64 | 1,045.94 | 4,843.58 | 100.03 | 100.00 | 自筹资金 |
3#涂装车间建设项目
| 3#涂装车间建设项目 | 9,688.00 | 2,972.22 | 4,006.78 | 6,979.00 | 72.04 | 100.00 | 自筹资金 |
两台3000米级工作型ROV--LARS部分
| 两台3000米级工作型ROV--LARS部分 | 2,291.37 | 2,236.98 | 14.78 | 2,251.76 | 98.27 | 99.00 | 自筹资金 |
蓝鲸钩头改造
| 蓝鲸钩头改造 | 2,505.09 | 1,626.73 | 37.20 | 1,589.53 | 63.45 | 67.96 | 自筹资金 |
深水软铺系统塔顶导向轮升级项目
| 深水软铺系统塔顶导向轮升级项目 | 980.00 | 921.44 | 855.04 | 66.40 | 87.24 | 100.00 | 自筹资金 |
50吨张紧器购置项目
| 50吨张紧器购置项目 | 3,075.63 | 889.60 | 57.81 | 898.84 | 48.57 | 29.25 | 100.00 | 自筹资金 |
应急指挥中心建设项目
| 应急指挥中心建设项目 | 750.00 | 668.60 | 668.60 | 89.15 | 100.00 | 自筹资金 |
超深水打桩锤
| 超深水打桩锤 | 17,262.00 | 2,871.26 | 2,871.26 | 16.63 | 20.00 | 自筹、政府拨款 |
其他项目
| 其他项目 | 2,621.51 | 12,409.21 | 10,708.97 | 1,517.53 | 2,804.22 | 自筹资金 |
合计
| 合计 | 204,401.28 | 121,401.67 | 221,858.00 | 10,023.96 | 93,920.99 |
财务报表附注 第68页
(十四) 使用权资产
| 项目 | 土地 | 场地及建筑物 | 船舶 | 机器与设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 | 6,169.38 | 2,503.12 | 10,793.47 | 19,465.97 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 9,615.72 | 164.58 | 9,780.30 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 9,633.10 | 164.58 | 9,797.68 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
—重估调整
| —重估调整 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 | -17.38 | -17.38 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 169.12 | 10,793.47 | 10,962.59 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 | 169.12 | 10,793.47 | 10,962.59 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 6,169.38 | 11,949.72 | 164.58 | 18,283.68 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 | 3,801.61 | 181.58 | 4,047.55 | 8,030.74 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 468.93 | 4,393.77 | 1,798.91 | 42.02 | 6,703.63 |
—计提
| —计提 | 468.93 | 4,397.82 | 1,798.91 | 42.02 | 6,707.68 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 | -4.05 | -4.05 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 114.05 | 5,846.46 | 5,960.51 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 | 114.05 | 5,846.46 | 5,960.51 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 4,270.54 | 4,461.30 | 42.02 | 8,773.86 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 1,898.84 | 7,488.42 | 122.56 | 9,509.82 |
（2）年初账面价值
| （2）年初账面价值 | 2,367.77 | 2,321.54 | 6,745.92 | 11,435.23 |
(十五) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 132,065.91 | 19,044.52 | 151,110.43 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 2,730.40 | 2,730.40 |
—购置
| —购置 | 2,735.08 | 2,735.08 |
—内部研发
| —内部研发 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 | -4.68 | -4.68 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 161.26 | 161.26 |
—处置
| —处置 | 161.26 | 161.26 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
—其他
| —其他 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 132,065.91 | 21,613.66 | 153,679.57 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 23,659.75 | 16,535.25 | 40,195.00 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 2,699.74 | 1,400.98 | 4,100.72 |
—计提
| —计提 | 2,699.74 | 1,405.03 | 4,104.77 |
—外币报表折算
| —外币报表折算 | -4.05 | -4.05 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 131.58 | 131.58 |
—处置
| —处置 | 131.58 | 131.58 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
—其他
| —其他 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 26,359.49 | 17,804.65 | 44,164.14 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 105,706.42 | 3,809.01 | 109,515.43 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 108,406.16 | 2,509.27 | 110,915.43 |
财务报表附注 第70页
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 |
账面原值
| 账面原值 |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 1,307.51 | 1,307.51 |
小计
| 小计 | 1,307.51 | 1,307.51 |
减值准备
| 减值准备 |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 1,307.51 | 1,307.51 |
小计
| 小计 | 1,307.51 | 1,307.51 |
账面价值
| 账面价值 | 1,307.51 | -1,307.51 |
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉系2009年度非同一控制下企业合并收购安捷材料试验有限公司90%股权所形成，安捷材料试验有限公司本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所测试的资产组一致。评估范围包括固定资产。商誉所在资产组或资产组组合的可回收金额利用了北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的以财务报告为目的所涉及的安捷材料试验有限公司商誉减值测试项目资产评估报告的评估结果。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程
| 项目 | 安捷材料试验有限公司 |
商誉账面金额①
| 商誉账面金额① | 1,307.51 |
期初商誉减值准备金额②
| 期初商誉减值准备金额② |
商誉的账面价值③（③=①-②）
| 商誉的账面价值③（③=①-②） | 1,307.51 |
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 145.28 |
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤（⑤=④+③）
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤（⑤=④+③） | 1,452.79 |
资产组的账面价值⑥
| 资产组的账面价值⑥ | 184.82 |
包含整体商誉的资产组的价值⑦（⑦=⑤+⑥）
| 包含整体商誉的资产组的价值⑦（⑦=⑤+⑥） | 1,637.61 |
资产组的可回收金额⑧
| 资产组的可回收金额⑧ | 183.54 |
商誉减值金额
| 商誉减值金额 | 1,307.51 |
（2）关键假设及参数
1）关键假设
①被评估单位能够按照企业管理层规划的经营规模和能力、经营条件、经营范
财务报表附注 第71页
围、经营方针进行正常且持续的生产经营。
②被评估单位现有业务保持现有的发展态势，国家宏观货币政策在长期来看处
于均衡状态。
③评估基准日后被评估单位的研发能力和技术先进性保持目前的水平，被评估
单位评估基准日已取得的各项资格证书认证期满后仍可继续获相关资质。2）关键参数
| 单位 | 预测期 | 折现率（税前加权平均资本成本WACC） |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 2022年-2026年（后续为稳定期） | 14.41% |
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
车位使用费
| 车位使用费 | 6,141.47 | 5,983.54 | 207.62 | 5,775.92 |
装修费
| 装修费 | 633.78 | 633.78 | 481.35 | 152.43 |
软件使用费
| 软件使用费 | 357.12 | 357.12 | 175.19 | 181.93 |
船舶坞修费
| 船舶坞修费 | 2,964.30 | 2,964.30 | 2,988.00 | 1,632.92 | 25.82 | 4,293.56 |
码头水域疏浚
| 码头水域疏浚 | 8,354.26 | 278.48 | 8,075.78 |
保险费
| 保险费 | 1,457.69 | 183.22 | 1,274.47 |
合计
| 合计 | 10,096.67 | 9,938.74 | 12,799.95 | 2,958.78 | 25.82 | 19,754.09 |
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 22,791.51 | 3,418.73 | 22,916.81 | 3,437.58 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 2,705.01 | 500.43 | 82,560.02 | 12,483.13 |
预计负债
| 预计负债 | 7,006.03 | 1,050.90 | 10,574.64 | 1,586.20 |
未取得发票的成本挂账
| 未取得发票的成本挂账 | 77,128.06 | 11,569.21 | 40,114.37 | 6,017.15 |
递延收益
| 递延收益 | 15,723.88 | 2,358.58 | 20,441.98 | 3,066.30 |
内部交易未实现损益
| 内部交易未实现损益 | 51,719.94 | 12,929.98 | 55,958.75 | 13,989.68 |
合计
| 合计 | 177,074.43 | 31,827.83 | 232,566.57 | 40,580.04 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 7,088.24 | 1,063.24 | 6,673.73 | 1,001.06 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
资产折旧、摊销、折耗差异
| 资产折旧、摊销、折耗差异 | 11,997.94 | 1,799.69 | 11,178.62 | 1,676.79 |
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 2,617.90 | 392.68 | 2,456.07 | 368.41 |
合计
| 合计 | 21,704.08 | 3,255.61 | 20,308.42 | 3,046.26 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 5,348.70 | 24,404.69 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 14.20 |
合计
| 合计 | 5,348.70 | 24,418.89 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2021年
| 2021年 | 11.80 |
2022年
| 2022年 |
2023年
| 2023年 | 2.40 |
2024年
| 2024年 |
2025年
| 2025年 |
2026年
| 2026年 |
无限期
| 无限期 |
合计
| 合计 | 14.20 |
(十九) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款
| 信用借款 | 23,320.95 |
合计
| 合计 | 23,320.95 |
注：2020年6月本公司与国家开发银行签订资金借款合同，贷款金额为23,000.00万元，贷款期限由2020年6月18日至2021年6月18日，贷款资金用于支持企业受疫情影响复工复产达产所需的生产资料购买、人员工资支付、上下游贷款支付、社保缴纳、日常经营费用等用途，保障重大工程和重点项目尽早开工和建设的流动性需求，短期借款上年年末余额中包含应计利息320.95万元。
财务报表附注 第73页
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 18,267.37 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 |
合计
| 合计 | 18,267.37 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
工程项目款、材料款
| 工程项目款、材料款 | 833,710.71 | 753,431.45 |
合计
| 合计 | 833,710.71 | 753,431.45 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中国港湾工程有限责任公司
| 中国港湾工程有限责任公司 | 3,060.34 | 尚未完工结算 |
MARINE PLATFORMS LIMITED
| MARINE PLATFORMS LIMITED | 2,255.78 | 尚未完工结算 |
江苏泛洲船务有限公司
| 江苏泛洲船务有限公司 | 1,117.02 | 尚未完工结算 |
广州海明船舶维修服务有限公司
| 广州海明船舶维修服务有限公司 | 1,006.08 | 尚未完工结算 |
东方建设（天津）防腐工程有限公司
| 东方建设（天津）防腐工程有限公司 | 1,000.24 | 尚未完工结算 |
中船黄埔文冲船舶有限公司
| 中船黄埔文冲船舶有限公司 | 980.03 | 尚未完工结算 |
天津港湾水运工程有限公司
| 天津港湾水运工程有限公司 | 973.51 | 尚未完工结算 |
WORLEYCORD LP
| WORLEYCORD LP | 750.69 | 尚未完工结算 |
CCCC INTERNATIONAL SHIPPING CORP.,
| CCCC INTERNATIONAL SHIPPING CORP., | 687.57 | 尚未完工结算 |
Branch of Maridive Offshore Project
| Branch of Maridive Offshore Project | 649.08 | 尚未完工结算 |
太重（天津）滨海重型机械有限公司
| 太重（天津）滨海重型机械有限公司 | 646.66 | 尚未完工结算 |
Site Resource Group
| Site Resource Group | 545.02 | 尚未完工结算 |
合计
| 合计 | 13,672.02 |
(二十二) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他
| 其他 | 154.86 | 128.59 |
合计
| 合计 | 154.86 | 128.59 |
(二十三) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
建造合同形成的已结算未完工款
| 建造合同形成的已结算未完工款 | 98,447.47 | 61,342.05 |
合计
| 合计 | 98,447.47 | 61,342.05 |
财务报表附注 第74页
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 29,846.28 | 250,894.74 | 242,925.61 | 37,815.41 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 36,715.21 | 36,714.94 | 0.27 |
辞退福利
| 辞退福利 | 5.96 | 24.93 | 6.98 | 23.91 |
一年内到期的其他福利
| 一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 29,852.24 | 287,634.88 | 279,647.53 | 37,839.59 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 19,052.05 | 201,007.74 | 191,171.24 | 28,888.55 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 9,363.12 | 9,363.12 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 15,286.74 | 15,286.74 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 14,018.18 | 14,018.18 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 700.45 | 700.45 |
生育保险费
| 生育保险费 | 568.11 | 568.11 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 19,189.08 | 19,189.08 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 7,359.60 | 6,574.58 | 5,007.32 | 8,926.86 |
（6）短期带薪缺勤
| （6）短期带薪缺勤 |
（7）短期利润分享计划
| （7）短期利润分享计划 |
（8）其他
| （8）其他 | 3,434.63 | -526.52 | 2,908.11 |
合计
| 合计 | 29,846.28 | 250,894.74 | 242,925.61 | 37,815.41 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 23,522.40 | 23,522.13 | 0.27 |
失业保险费
| 失业保险费 | 766.83 | 766.83 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 | 12,425.98 | 12,425.98 |
合计
| 合计 | 36,715.21 | 36,714.94 | 0.27 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 2,359.80 | 44,502.96 |
企业所得税
| 企业所得税 | 6,142.16 | 7,897.29 |
个人所得税
| 个人所得税 | 2,295.58 | 1,364.62 |
房产税
| 房产税 | 325.04 | 304.68 |
财务报表附注 第75页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 464.01 | 41.36 |
印花税
| 印花税 | 229.46 | 351.76 |
教育费附加
| 教育费附加 | 331.29 | 29.40 |
土地使用税
| 土地使用税 | 139.56 | 139.56 |
其他
| 其他 | 1,770.44 | 716.01 |
合计
| 合计 | 14,057.34 | 55,347.64 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 |
应付股利
| 应付股利 | 0.17 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 41,956.30 | 37,910.81 |
合计
| 合计 | 41,956.47 | 37,910.81 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
普通股股利
| 普通股股利 | 0.17 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 |
合计
| 合计 | 0.17 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
暂收款
| 暂收款 | 7,044.17 | 7,541.40 |
质保金、押金
| 质保金、押金 | 29,965.14 | 18,327.03 |
科研经费
| 科研经费 | 9,425.58 |
代扣待缴款
| 代扣待缴款 | 4,946.99 | 2,212.91 |
往来款
| 往来款 | 403.89 |
合计
| 合计 | 41,956.30 | 37,910.81 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 |
克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 | 151.37 |
财务报表附注 第76页
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 12,760.74 | 10.89 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 3,737.71 |
合计
| 合计 | 16,498.45 | 10.89 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税
| 待转销项税 | 48,824.58 |
合计
| 合计 | 48,824.58 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
保证借款
| 保证借款 | 25,502.80 |
信用借款
| 信用借款 | 22,002.95 | 43,619.97 |
合计
| 合计 | 47,505.75 | 43,619.97 |
注1：2017年3月及2018年2月本公司与中国海洋石油集团有限公司、中海石油财务有限责任公司签订三方委托贷款合同，由中国海洋石油集团有限公司委托中海石油财务有限责任公司向本公司分别贷款9,000.00万元、13,000.00万元，贷款期限五年，贷款资金全部用于建设国家油气管道应急救援南海基地项目，期末余额中包含应计利息2.95万元。注2：2020年7月本公司与中国进出口银行天津分行签订借款合同，由中国进出口银行天津分行向本公司提供最高不超过8,400.00万美元的出口卖方信贷，贷款期限自贷款项下首次放款日起算，至最后还款日止两年。本公司累计向中国进出口银行天津分行贷款3,313.46万美元，并已于本报告期提前偿还。贷款资金全部用于一般机电产品所需流动资金的资金需求（可用于置换前期已支付的自有资金）。注3：2021年7月本公司之子公司海油工程国际有限公司与中国银行股份有限公司珠海分行签订资金借款合同，贷款金额为6,000.00万美元，贷款期限为自实际提款日起算35个月，贷款资金用于偿还与本公司之间的借款。
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
土地
| 土地 | 1,894.49 |
场地及建筑物
| 场地及建筑物 | 5,809.11 |
船舶
| 船舶 |
机器与设备
| 机器与设备 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 期末余额 |
小计
| 小计 | 7,703.60 |
减：一年内到期的租赁负债
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,737.71 |
合计
| 合计 | 3,965.89 |
(三十一) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
长期应付款
| 长期应付款 |
专项应付款
| 专项应付款 | 2,650.06 |
合计
| 合计 | 2,650.06 |
专项应付款
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
863项目科研经费
| 863项目科研经费 | 2,650.06 | 2,650.06 | 国家拨款 |
合计
| 合计 | 2,650.06 | 2,650.06 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
未决事项
| 未决事项 | 10,574.64 | 10,574.64 |
产品质量保证
| 产品质量保证 | 1,547.33 | 1,547.33 |
合同预计损失
| 合同预计损失 | 22,270.46 | 14,710.86 | 7,559.60 |
合计
| 合计 | 32,845.10 | 1,547.33 | 25,285.50 | 9,106.93 |
注1：2017年2月24日与2017年6月1日，本公司之子公司海洋石油工程（青岛）有限公司分别收到ICHTHYS项目油漆供应商及保温分包商提交的问题调查报告，称海洋石油工程（青岛）有限公司在项目中应用的油漆及承建模块的保温系统出现质量问题，各方对产生缺陷的原因没有达成一致，鉴于质保保函为见索即付保函且根据合同条款海洋石油工程（青岛）有限公司对项目材料、设计、施工和工艺上不出现缺陷承担一定的保证责任，因此将保函质保金额1,618.36万美元作为预计赔偿金额，截至2021年12月31日质保保函已到期解付。鉴于2021年8月27日，本公司与ICHTHYS项目总包方签订解除根据合同条款对项目材料、设计、施工和工艺上不出现缺陷承担一定的保证责任的备忘录，本报告期将预计负债转回。注2：根据《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第13号—或有事项》要求，质量保证是为了向客户保证所销售的商品符合既定标准的，该质量保证条款产生的义务满足相关条件的，应当对质量保证确认预计负债。注3：根据《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第13号—或有事项》要求，待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足相关条件的，应当对亏损合同确认预计负债。合同预计损失7,559.60万元为合同预计总成本超过合同总收入的项目根据履约进度确认的剩余的、为完成工程将要发生的预计损失。
财务报表附注 第78页
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
政府补助
| 政府补助 | 18,161.91 | 11,016.02 | 13,172.03 | 16,005.90 |
合计
| 合计 | 18,161.91 | 11,016.02 | 13,172.03 | 16,005.90 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
场地配套设施费返还
| 场地配套设施费返还 | 4,959.95 | 136.51 | 4,823.44 | 与资产相关 |
保税区办公楼契税返还
| 保税区办公楼契税返还 | 414.78 | 35.30 | 379.48 | 与资产相关 |
大气污染防治中央专项资金
| 大气污染防治中央专项资金 | 487.50 | 50.00 | 437.50 | 与资产相关 |
863深水海底管道铺设技术
| 863深水海底管道铺设技术 | 2,650.06 | 1,997.39 | 652.67 | 与资产相关 |
国家重大课题科研拨款
| 国家重大课题科研拨款 | 12,299.68 | 8,365.96 | 8,210.32 | -2,742.51 | 9,712.81 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 18,161.91 | 11,016.02 | 10,429.52 | -2,742.51 | 16,005.90 |
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末 余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 442,135.48 | 442,135.48 |
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
| 资本溢价（股本溢价） | 422,970.20 | 422,970.20 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 1,831.97 | 1,831.97 |
合计
| 合计 | 424,802.17 | 424,802.17 |
财务报表附注 第79页
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
1．不能重分类进损益的其他综合收益
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 5,672.67 | 3,345.66 | 2,931.15 | 62.18 | 352.33 | 6,025.00 |
其中：重新计量设定受益计划变动额
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 |
权益法下不能转损益的其他综合收益
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,672.67 | 3,345.66 | 2,931.15 | 62.18 | 352.33 | 6,025.00 |
企业自身信用风险公允价值变动
| 企业自身信用风险公允价值变动 |
2．将重分类进损益的其他综合收益
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 6,067.86 | 2,072.58 | 2,085.21 | -12.63 | 8,153.07 |
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 |
其他债权投资公允价值变动
| 其他债权投资公允价值变动 |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
其他债权投资信用减值准备
| 其他债权投资信用减值准备 |
现金流量套期储备
| 现金流量套期储备 |
外币财务报表折算差额
| 外币财务报表折算差额 | 6,067.86 | 2,072.58 | 2,085.21 | -12.63 | 8,153.07 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | 11,740.53 | 5,418.24 | 2,931.15 | 62.18 | 2,437.54 | -12.63 | 14,178.07 |
财务报表附注 第80页
(三十七) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费
| 安全生产费 | 26,907.59 | 31,350.84 | 34,222.75 | 24,035.68 |
合计
| 合计 | 26,907.59 | 31,350.84 | 34,222.75 | 24,035.68 |
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 162,896.32 | 162,876.30 | 6,292.42 | 169,168.72 |
任意盈余公积
| 任意盈余公积 | 8,914.59 | 8,914.59 | 8,914.59 |
合计
| 合计 | 171,810.91 | 171,790.89 | 6,292.42 | 178,083.31 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,187,709.32 | 1,184,404.79 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -181.45 | -351.02 |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 1,187,527.87 | 1,184,053.77 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 36,979.89 | 36,329.92 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 5,921.77 | 6,146.24 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 30,949.48 | 26,528.13 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
其他
| 其他 | -3,335.88 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 1,190,972.39 | 1,187,709.32 |
注1：由于执行新租赁准则，影响年初未分配利润-181.45万元；注2：其他调整系处置非交易性权益工具投资结转未分配利润3,335.88万元。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 1,965,651.28 | 1,767,869.82 | 1,769,316.06 | 1,600,295.01 |
其他业务
| 其他业务 | 13,896.84 | 2,836.75 | 16,941.57 | 1,899.97 |
合计
| 合计 | 1,979,548.12 | 1,770,706.57 | 1,786,257.63 | 1,602,194.98 |
财务报表附注 第81页
2、 前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 本期金额 | 占全部营业收入的比例（%） |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 1,072,897.58 | 54.20 |
Hong Kong LNG Terminal Limited
| Hong Kong LNG Terminal Limited | 264,785.77 | 13.38 |
国家石油天然气管网集团有限公司
| 国家石油天然气管网集团有限公司 | 196,651.25 | 9.93 |
JGC Fluor BC LNG Joint Venture
| JGC Fluor BC LNG Joint Venture | 195,354.17 | 9.87 |
曹妃甸新天液化天然气有限公司
| 曹妃甸新天液化天然气有限公司 | 147,152.48 | 7.43 |
合计
| 合计 | 1,876,841.25 | 94.81 |
3、 主营业务收入按产品分类
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 |
（1）海洋工程总承包项目收入
| （1）海洋工程总承包项目收入 | 975,187.17 | 1,266,473.79 |
（2）海洋工程非总承包项目收入
| （2）海洋工程非总承包项目收入 | 169,814.75 | 215,139.64 |
其中：海上安装及海管铺设收入
| 其中：海上安装及海管铺设收入 | 110,309.10 | 139,403.40 |
维修收入
| 维修收入 | 26,364.93 | 39,073.00 |
陆地建造收入
| 陆地建造收入 | 18,596.77 | 19,605.29 |
设计收入
| 设计收入 | 14,543.95 | 17,057.95 |
（3）非海洋工程项目收入
| （3）非海洋工程项目收入 | 820,649.36 | 287,702.63 |
合计
| 合计 | 1,965,651.28 | 1,769,316.06 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 1,900.13 | 5,707.54 |
房产税
| 房产税 | 2,131.68 | 1,936.11 |
土地使用税
| 土地使用税 | 611.96 | 570.03 |
教育费附加
| 教育费附加 | 817.89 | 2,451.19 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 545.26 | 1,634.13 |
印花税
| 印花税 | 1,523.07 | 2,051.52 |
车船使用税
| 车船使用税 | 62.97 | 63.32 |
其他
| 其他 | 136.16 | 36.97 |
合计
| 合计 | 7,729.12 | 14,450.81 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 1,628.81 | 1,818.34 |
宣传及展览费
| 宣传及展览费 | 106.37 | 123.17 |
差旅费
| 差旅费 | 63.13 | 21.07 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 96.27 | 96.27 |
低值易耗品
| 低值易耗品 | 3.65 | 3.45 |
折旧及无形资产摊销
| 折旧及无形资产摊销 | 140.86 | 52.08 |
办公及水电通讯费
| 办公及水电通讯费 | 86.16 | 60.67 |
租赁费
| 租赁费 | 72.60 | 54.29 |
其他
| 其他 | 22.17 | 325.79 |
合计
| 合计 | 2,220.02 | 2,555.13 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 17,081.05 | 16,499.83 |
折旧及无形资产摊销
| 折旧及无形资产摊销 | 1,618.14 | 1,333.83 |
审计及咨询费
| 审计及咨询费 | 973.24 | 865.84 |
租赁费
| 租赁费 | 757.06 | 656.50 |
物业管理费及绿化费
| 物业管理费及绿化费 | 851.54 | 730.11 |
差旅费
| 差旅费 | 406.26 | 281.14 |
税费
| 税费 | 420.13 | 398.66 |
运输费
| 运输费 | 297.22 | 286.41 |
办公及水电通讯费
| 办公及水电通讯费 | 299.34 | 292.60 |
其他
| 其他 | 1,275.42 | 1,903.19 |
合计
| 合计 | 23,979.40 | 23,248.11 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
外包服务费
| 外包服务费 | 26,198.53 | 35,193.28 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 20,913.44 | 16,362.40 |
船舶服务费
| 船舶服务费 | 8,856.10 | 11,743.17 |
机物料消耗
| 机物料消耗 | 13,221.20 | 12,187.91 |
制造费用
| 制造费用 | 6,083.88 | 6,853.28 |
技术服务费
| 技术服务费 | 1,053.24 | 2,094.75 |
租赁费
| 租赁费 | 135.27 | 593.59 |
差旅费
| 差旅费 | 916.39 | 839.10 |
设计费
| 设计费 | 1,022.02 | 280.41 |
其他
| 其他 | 14,481.80 | 12,123.03 |
合计
| 合计 | 92,881.87 | 98,270.92 |
财务报表附注 第83页
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 1,802.32 | 493.37 |
其中：租赁负债利息费用
| 其中：租赁负债利息费用 | 602.53 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 2,037.26 | 1,480.83 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | 3,034.15 | 11,097.44 |
其他
| 其他 | 1,665.19 | 1,890.25 |
合计
| 合计 | 4,464.40 | 12,000.23 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
消费税退税
| 消费税退税 | 6,964.94 | 9,576.35 |
政府补助
| 政府补助 | 10,429.52 | 7,925.93 |
个税手续费返还
| 个税手续费返还 | 232.94 | 332.35 |
增值税退税
| 增值税退税 | 28.94 | 117.80 |
其他
| 其他 | 144.74 | 38.73 |
合计
| 合计 | 17,801.08 | 17,991.16 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
土地配套设施费返还
| 土地配套设施费返还 | 136.51 | 136.51 | 与资产相关 |
保税区办公楼契税返还
| 保税区办公楼契税返还 | 35.30 | 35.30 | 与资产相关 |
大气污染防治中央专项资金
| 大气污染防治中央专项资金 | 50.00 | 12.50 | 与资产相关 |
863深水海底管道铺设技术
| 863深水海底管道铺设技术 | 1,997.39 | 与资产相关 |
科研补助
| 科研补助 | 5,628.98 | 4,416.68 | 与收益相关 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 278.09 | 773.57 | 与收益相关 |
经济奖励资金
| 经济奖励资金 | 884.82 | 与收益相关 |
加工贸易保函手续费补贴
| 加工贸易保函手续费补贴 | 331.00 | 与收益相关 |
搬迁补助
| 搬迁补助 | 131.13 | 300.00 | 与收益相关 |
工业增加值奖励项目
| 工业增加值奖励项目 | 530.50 | 300.00 | 与收益相关 |
稳增长补助
| 稳增长补助 | 230.93 | 与收益相关 |
港航补贴
| 港航补贴 | 147.86 | 与收益相关 |
青岛市企业技术改造综合奖补
| 青岛市企业技术改造综合奖补 | 146.00 | 与收益相关 |
滨海新区管委会人才补贴
| 滨海新区管委会人才补贴 | 471.00 | 与收益相关 |
人才安居补助
| 人才安居补助 | 418.17 | 与收益相关 |
天津市滨海新区储备人才住房和生活补贴
| 天津市滨海新区储备人才住房和生活补贴 | 248.20 | 与收益相关 |
工业企业租金补贴
| 工业企业租金补贴 | 199.27 | 与收益相关 |
西海岸新区海洋产业强链补链政策资金
| 西海岸新区海洋产业强链补链政策资金 | 100.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第84页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他
| 其他 | 204.98 | 210.76 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 10,429.52 | 7,925.93 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -55,753.29 | -9,513.41 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 10,779.82 | 11,520.01 |
债权投资持有期间取得的利息收入
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 5,614.48 | 197.49 |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 776.56 | 914.64 |
合计
| 合计 | -38,582.43 | 3,118.73 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 2,617.90 | 2,456.07 |
其中：结构性存款产生的公允价值变动收益
| 其中：结构性存款产生的公允价值变动收益 | 1,270.06 | 2,456.07 |
非保本浮动收益型理财产品的公允价值变动收益
| 非保本浮动收益型理财产品的公允价值变动收益 | 1,347.84 |
合计
| 合计 | 2,617.90 | 2,456.07 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失
| 应收票据坏账损失 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 2,075.15 | 2,378.96 |
应收款项融资减值损失
| 应收款项融资减值损失 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | 0.04 | -24.03 |
债权投资减值损失
| 债权投资减值损失 |
其他债权投资减值损失
| 其他债权投资减值损失 |
长期应收款坏账损失
| 长期应收款坏账损失 |
合计
| 合计 | 2,075.19 | 2,354.93 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,260.57 | 3,252.90 |
合同资产减值损失
| 合同资产减值损失 | 148.28 | -230.24 |
持有待售资产减值损失
| 持有待售资产减值损失 |
长期股权投资减值损失
| 长期股权投资减值损失 |
投资性房地产减值损失
| 投资性房地产减值损失 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
固定资产减值损失
| 固定资产减值损失 |
工程物资减值损失
| 工程物资减值损失 |
在建工程减值损失
| 在建工程减值损失 |
生产性生物资产减值损失
| 生产性生物资产减值损失 |
油气资产减值损失
| 油气资产减值损失 |
使用权资产减值损失
| 使用权资产减值损失 |
无形资产减值损失
| 无形资产减值损失 |
商誉减值损失
| 商誉减值损失 | 1,307.51 |
合同取得成本减值损失
| 合同取得成本减值损失 |
合计
| 合计 | 2,716.36 | 3,022.66 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置损益
| 固定资产处置损益 | 1,404.77 | 1,404.77 |
使用权资产处置损益
| 使用权资产处置损益 | 1.71 | 1.71 |
合计
| 合计 | 1,406.48 | 1,406.48 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
接受捐赠
| 接受捐赠 |
与企业日常活动无关的政府补助
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 5.60 |
非流动资产毁损报废利得
| 非流动资产毁损报废利得 |
无需支付的应付账款
| 无需支付的应付账款 |
其他
| 其他 | 1,324.87 | 2,407.67 | 1,324.87 |
合计
| 合计 | 1,324.87 | 2,413.27 | 1,324.87 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
污染源自动监控设施安装联网补助
| 污染源自动监控设施安装联网补助 | 5.60 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 5.60 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 20.50 | 20.50 | 20.50 |
非常损失
| 非常损失 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
盘亏损失
| 盘亏损失 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 65.34 | 148.21 | 65.34 |
出售碳排放配额损失
| 出售碳排放配额损失 |
注销碳排放配额损失
| 注销碳排放配额损失 |
其他
| 其他 | 6.49 | 26.17 | 6.49 |
合计
| 合计 | 92.33 | 194.88 | 92.33 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 11,175.64 | 6,345.89 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | 8,875.83 | 11,045.19 |
合计
| 合计 | 20,051.47 | 17,391.08 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 57,250.76 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 8,587.61 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,460.66 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,200.19 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 | 14,881.54 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 544.30 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3.94 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
其他
| 其他 | 2,702.81 |
所得税费用
| 所得税费用 | 20,051.47 |
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 36,979.89 | 36,329.92 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 442,135.48 | 442,135.48 |
基本每股收益（元）
| 基本每股收益（元） | 0.08 | 0.08 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.08 | 0.08 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第87页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 36,979.89 | 36,329.92 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 442,135.48 | 442,135.48 |
稀释每股收益（元）
| 稀释每股收益（元） | 0.08 | 0.08 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.08 | 0.08 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
科研及政府拨款
| 科研及政府拨款 | 38,931.09 | 12,213.24 |
保险理赔款
| 保险理赔款 | 860.03 | 2,796.95 |
利息收入
| 利息收入 | 2,037.26 | 1,480.83 |
备用金、押金及保证金
| 备用金、押金及保证金 | 2,154.26 | 13,343.63 |
其他
| 其他 | 878.38 | 2,773.81 |
合计
| 合计 | 44,861.02 | 32,608.46 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
短期及低价值租赁支出
| 短期及低价值租赁支出 | 7,953.99 |
备用金、押金及保证金
| 备用金、押金及保证金 | 6,175.15 | 3,592.64 |
审计及咨询费
| 审计及咨询费 | 973.24 | 865.84 |
手续费
| 手续费 | 1,665.19 | 1,890.25 |
差旅费
| 差旅费 | 1,385.78 | 1,141.31 |
租赁费
| 租赁费 | 1,304.38 |
物业管理费及绿化费
| 物业管理费及绿化费 | 851.54 | 730.11 |
机物料消耗及修理费
| 机物料消耗及修理费 | 7,697.41 | 4,561.94 |
宣传及广告费
| 宣传及广告费 | 106.37 | 454.09 |
办公费
| 办公费 | 385.50 | 353.27 |
运输费
| 运输费 | 297.22 | 423.46 |
设计费
| 设计费 | 1,022.02 | 280.41 |
其他
| 其他 | 7,343.13 | 5,633.07 |
合计
| 合计 | 35,856.54 | 21,230.77 |
财务报表附注 第88页
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
偿还租赁负债支付的现金
| 偿还租赁负债支付的现金 | 9,004.18 |
其他
| 其他 | 6.83 |
合计
| 合计 | 9,011.01 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 37,199.29 | 36,553.13 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 2,075.19 | 2,354.93 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 2,716.36 | 3,022.66 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 94,768.22 | 93,908.44 |
生产性生物资产折旧
| 生产性生物资产折旧 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 6,707.68 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 4,104.77 | 3,788.90 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 2,958.78 | 1,642.50 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,406.48 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 65.34 | 148.21 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,617.90 | -2,456.07 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,836.47 | 11,590.81 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 38,582.43 | -3,118.73 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 8,752.21 | 10,167.14 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 147.17 | 878.06 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,386.58 | -30,482.52 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 108,137.53 | 11,294.10 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 11,553.38 | 78,057.22 |
其他
| 其他 | -2,871.91 | -15,269.32 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 303,321.95 | 202,079.46 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
融资租入固定资产
| 融资租入固定资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 117,078.06 | 157,197.23 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 157,197.23 | 173,207.27 |
财务报表附注 第89页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -40,119.17 | -16,010.04 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 117,078.06 | 157,197.23 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 1.64 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 117,078.06 | 157,195.59 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 117,078.06 | 157,197.23 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
本公司期末无所有权或使用权受到限制的资产。
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 34,904.30 |
其中：美元
| 其中：美元 | 2,913.30 | 6.3757 | 18,574.30 |
港币
| 港币 | 6,015.47 | 0.8176 | 4,918.25 |
加元
| 加元 | 2,166.09 | 5.0046 | 10,840.43 |
卡塔尔里亚尔
| 卡塔尔里亚尔 | 8.52 | 1.7377 | 14.80 |
沙特里亚尔
| 沙特里亚尔 | 68.77 | 1.6990 | 116.83 |
印尼盾
| 印尼盾 | 976,617.64 | 0.0004 | 434.68 |
尼日利亚奈拉
| 尼日利亚奈拉 | 214.06 | 0.0155 | 3.31 |
迪拉姆
| 迪拉姆 | 0.41 | 1.7358 | 0.71 |
乌干达先令
| 乌干达先令 | 550.92 | 0.0018 | 0.99 |
应收账款
| 应收账款 | 7,995.30 |
其中：美元
| 其中：美元 | 1,180.74 | 6.3757 | 7,528.07 |
欧元
| 欧元 | 36.40 | 7.2197 | 262.78 |
港币
| 港币 | 20.37 | 0.8176 | 16.66 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
加元
| 加元 | 37.52 | 5.0046 | 187.79 |
其他应收款
| 其他应收款 | 24,129.93 |
其中：美元
| 其中：美元 | 3,766.14 | 6.3757 | 24,011.81 |
港币
| 港币 | 39.58 | 0.8176 | 32.36 |
卡塔尔里亚尔
| 卡塔尔里亚尔 | 3.08 | 1.7377 | 5.36 |
沙特里亚尔
| 沙特里亚尔 | 47.12 | 1.6990 | 80.05 |
迪拉姆
| 迪拉姆 | 0.20 | 1.7358 | 0.35 |
应付账款
| 应付账款 | 46,865.55 |
其中：美元
| 其中：美元 | 5,364.49 | 6.3757 | 34,202.40 |
欧元
| 欧元 | 962.08 | 7.2197 | 6,945.93 |
港币
| 港币 | 6,750.90 | 0.8176 | 5,519.54 |
英镑
| 英镑 | 0.08 | 8.6064 | 0.67 |
加元
| 加元 | 2.09 | 5.0046 | 10.47 |
卡塔尔里亚尔
| 卡塔尔里亚尔 | 4.51 | 1.7377 | 7.83 |
沙特里亚尔
| 沙特里亚尔 | 93.43 | 1.6990 | 158.73 |
巴西雷亚尔
| 巴西雷亚尔 | 15.67 | 1.1250 | 17.62 |
迪拉姆
| 迪拉姆 | 1.36 | 1.7358 | 2.36 |
其他应付款
| 其他应付款 | 23,618.46 |
其中：美元
| 其中：美元 | 1,141.70 | 6.3757 | 7,279.11 |
欧元
| 欧元 | 29.30 | 7.2197 | 211.52 |
港币
| 港币 | 306.64 | 0.8176 | 250.71 |
加元
| 加元 | 3,170.00 | 5.0046 | 15,864.58 |
卡塔尔里亚尔
| 卡塔尔里亚尔 | 0.69 | 1.7377 | 1.21 |
迪拉姆
| 迪拉姆 | 6.53 | 1.7358 | 11.33 |
2、 境外经营实体说明
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
蓝海国际有限公司
| 蓝海国际有限公司 | 英属维尔京群岛 | 美元 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司）
| 美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司） | 美国休斯顿 | 美元 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
海油工程国际有限公司
| 海油工程国际有限公司 | 香港 | 美元 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 香港 | 港币 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
海油工程尼日利亚有限公司
| 海油工程尼日利亚有限公司 | 尼日利亚 | 美元 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
海油工程印度尼西亚有限公司
| 海油工程印度尼西亚有限公司 | 印度尼西亚 | 印尼盾 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司
| 海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司 | 尼日利亚 | 美元 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
海油工程加拿大有限公司
| 海油工程加拿大有限公司 | 加拿大 | 加拿大元 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
财务报表附注 第91页
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
海油工程国际有限公司泰国公司
| 海油工程国际有限公司泰国公司 | 泰国 | 泰铢 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
海油工程国际有限公司巴西公司
| 海油工程国际有限公司巴西公司 | 巴西 | 雷亚尔 | 经营业务主要以该 等货币计价和结算 |
(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
与日常经营活动相关的政府补助
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 递延收益 | 2,219.20 | 184.31 | 其他收益 |
与日常经营活动不相关的政府补助
| 与日常经营活动不相关的政府补助 | 递延收益 | 营业外收入 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
与日常经营活动相关的政府补助
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 8,210.32 | 7,741.62 | 其他收益 |
与日常经营活动不相关的政府补助
| 与日常经营活动不相关的政府补助 | 5.60 | 营业外收入 |
(六十一) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 602.53 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 7,419.67 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） |
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
其中：售后租回交易产生部分
| 其中：售后租回交易产生部分 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 16,958.17 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
售后租回交易现金流入
| 售后租回交易现金流入 |
售后租回交易现金流出
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
| 本期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 283.32 |
财务报表附注 第92页
| 本期金额 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并的情形。
(二) 同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并的情形。
(三) 反向购买
本公司本期未发生反向购买的情形。
(四) 处置子公司
本公司本期未发生处置子公司的情形。
(五) 其他原因的合并范围变动
本公司本期未发生其他原因的合并范围变动的情形。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 香港 | 香港 | 检测 | 90.00 | 非同一控制下企业合并取得的子公司 |
海洋石油工程（青岛）有限公司
| 海洋石油工程（青岛）有限公司 | 青岛 | 青岛 | 工程承包 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
深圳海油工程水下技术有限公司
| 深圳海油工程水下技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 工程承包，劳务 | 100.00 | 设立 |
海油工程印度尼西亚有限公司
| 海油工程印度尼西亚有限公司 | 印尼 | 印尼 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
海油工程尼日利亚有限公司
| 海油工程尼日利亚有限公司 | 尼日利亚 | 尼日利亚 | 工程承包 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
海油工程国际有限公司
| 海油工程国际有限公司 | 香港 | 香港 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
海工国际工程有限责任公司
| 海工国际工程有限责任公司 | 北京 | 北京 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
蓝海国际有限公司
| 蓝海国际有限公司 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
海洋石油工程（珠海）有限公司
| 海洋石油工程（珠海）有限公司 | 珠海 | 珠海 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司
| 海洋石油工程股份有限公司尼日利亚自贸区公司 | 尼日利亚 | 尼日利亚 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第93页
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
美国高泰深海技术有限公司
| 美国高泰深海技术有限公司 | 美国休斯顿 | 美国休斯顿 | 工程承包，劳务 | 70.00 | 设立 |
北京高泰深海技术有限公司
| 北京高泰深海技术有限公司 | 北京 | 北京 | 劳务 | 70.00 | 设立 |
海油工程加拿大有限公司
| 海油工程加拿大有限公司 | 加拿大 | 加拿大 | 工程承包，劳务 | 100.00 | 设立 |
海油工程国际有限公司巴西公司
| 海油工程国际有限公司巴西公司 | 巴西 | 巴西 | 工程承包，劳务 | 100.00 | 设立 |
海油工程国际有限公司泰国公司
| 海油工程国际有限公司泰国公司 | 泰国 | 泰国 | 工程承包 | 100.00 | 设立 |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 10.00 | 48.74 | 172.20 |
美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司）
| 美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司） | 30.00 | 170.66 | 0.11 | 1,450.16 |
北京高泰深海技术有限公司
| 北京高泰深海技术有限公司 | 30.00 | 132.97 | 1,064.43 |
财务报表附注 第94页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 2,085.52 | 184.82 | 2,270.34 | 548.35 | 548.35 | 1,533.85 | 209.84 | 1,743.69 | 464.90 | 464.90 |
美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司）
| 美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司） | 8,505.99 | 558.55 | 9,064.54 | 3,913.70 | 316.97 | 4,230.67 | 16,103.55 | 360.31 | 16,463.86 | 11,801.14 | 369.98 | 12,171.12 |
北京高泰深海技术有限公司
| 北京高泰深海技术有限公司 | 6,561.33 | 543.05 | 7,104.38 | 3,239.31 | 316.97 | 3,556.28 | 14,265.40 | 332.25 | 14,597.65 | 11,122.81 | 369.98 | 11,492.79 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 3,008.36 | 487.39 | 443.21 | 754.91 | 2,298.69 | 263.72 | 189.66 | 251.97 |
美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司）
| 美国高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司） | 13,035.88 | 568.86 | 541.51 | -493.65 | 25,614.80 | 656.12 | 590.85 | -96.18 |
北京高泰深海技术有限公司
| 北京高泰深海技术有限公司 | 11,273.38 | 443.24 | 443.24 | -556.15 | 22,027.68 | 535.93 | 535.93 | 389.41 |
财务报表附注 第95页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
中海福陆重工有限公司
| 中海福陆重工有限公司 | 珠海 | 珠海 | 工程承包 | 51.00 | 按权益法进行后续计量 |
天津中合海洋能源工程有限公司
| 天津中合海洋能源工程有限公司 | 天津 | 天津 | 服务 | 33.33 | 按权益法进行后续计量 |
克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 | 青岛 | 青岛 | 设计和技术咨询服务 | 40.00 | 按权益法进行后续计量 |
注：2016年2月，本公司之子公司海洋石油工程（珠海）有限公司与美国福陆公司旗下福陆有限公司成立合资公司中海福陆重工有限公司，海洋石油工程（珠海）有限公司以资产和资金出资，占51%股权，福陆有限公司以资金出资，占49%股权。合资公司董事会成员结构7人，海洋石油工程（珠海）有限公司委派4人，福陆有限公司委派3人，董事会任何会议需至少5位董事参与表决且需要包括两方股东委派董事各两名。根据双方合资协议及章程，对于中海福陆重工有限公司重大经营决策需出席董事会全体董事一致同意，任何一方不能单独控制且均能阻止对方单独控制，因此判断中海福陆重工有限公司属于合营企业。
2、 重要合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 中海福陆重工有限公司 | 中海福陆重工有限公司 |
流动资产
| 流动资产 | 198,342.51 | 154,831.19 |
其中：现金和现金等价物
| 其中：现金和现金等价物 | 60,476.72 | 48,900.93 |
非流动资产
| 非流动资产 | 422,568.02 | 491,868.00 |
资产合计
| 资产合计 | 620,910.53 | 646,699.19 |
流动负债
| 流动负债 | 219,963.44 | 144,908.93 |
非流动负债
| 非流动负债 | 609.32 | 521.31 |
负债合计
| 负债合计 | 220,572.76 | 145,430.24 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 400,337.77 | 501,268.95 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 204,172.26 | 262,364.17 |
调整事项
| 调整事项 | -51,264.05 | -53,702.67 |
—商誉
| —商誉 |
财务报表附注 第96页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 中海福陆重工有限公司 | 中海福陆重工有限公司 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 | -51,719.94 | -55,958.75 |
—其他
| —其他 | 455.89 | 2,256.08 |
对合营企业权益投资的账面价值
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 152,908.21 | 208,661.50 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 285,116.76 | 102,761.05 |
财务费用
| 财务费用 | 1,672.53 | 3,008.41 |
所得税费用
| 所得税费用 | 25,582.61 | -8,347.03 |
净利润
| 净利润 | -117,631.57 | -25,344.62 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | -117,631.57 | -25,344.62 |
本期收到的来自合营企业的股利
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
3、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 | 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 |
流动资产
| 流动资产 | 48.96 | 48.96 |
非流动资产
| 非流动资产 |
资产合计
| 资产合计 | 48.96 | 48.96 |
流动负债
| 流动负债 | 2,602.29 | 2,602.29 |
非流动负债
| 非流动负债 |
负债合计
| 负债合计 | 2,602.29 | 2,602.29 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | -2,553.33 | -2,553.33 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | -1,021.33 | -1,021.33 |
调整事项
| 调整事项 |
—商誉
| —商誉 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 |
—其他
| —其他 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
财务报表附注 第97页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 | 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 |
净利润
| 净利润 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 |
本期收到的来自联营企业的股利
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
合营企业：
| 合营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
—净利润
| —净利润 |
—其他综合收益
| —其他综合收益 |
—综合收益总额
| —综合收益总额 |
联营企业：
| 联营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
—净利润
| —净利润 | -67.10 | -272.82 |
—其他综合收益
| —其他综合收益 |
—综合收益总额
| —综合收益总额 | -67.10 | -272.82 |
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
克瓦纳海工（青岛）工程技术有限公司
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限公司 | 1,019.62 | 1,019.62 |
天津中合海洋能源工程有限公司
| 天津中合海洋能源工程有限公司 | 136.87 | 67.10 | 203.97 |
财务报表附注 第98页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第99页
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
应付票据
| 应付票据 | 18,267.37 | 18,267.37 |
应付账款
| 应付账款 | 833,710.71 | 833,710.71 |
其他应付款
| 其他应付款 | 41,956.47 | 41,956.47 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 16,498.45 | 16,498.45 |
长期借款
| 长期借款 | 34,754.35 | 12,751.40 | 47,505.75 |
合计
| 合计 | 910,433.00 | 34,754.35 | 12,751.40 | 957,938.75 |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款
| 短期借款 | 23,320.95 | 23,320.95 |
应付账款
| 应付账款 | 753,431.45 | 753,431.45 |
其他应付款
| 其他应付款 | 37,910.81 | 37,910.81 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 10.89 | 10.89 |
长期借款
| 长期借款 | 30,619.97 | 13,000.00 | 43,619.97 |
合计
| 合计 | 814,674.10 | 30,619.97 | 13,000.00 | 858,294.07 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加10.48万元（2020年12月31日：52.17万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第100页
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 18,574.30 | 16,330.00 | 34,904.30 | 46,441.63 | 12,551.81 | 58,993.44 |
应收账款
| 应收账款 | 7,528.07 | 467.23 | 7,995.30 | 12,920.86 | 12,920.86 |
其他应收款
| 其他应收款 | 24,011.81 | 118.12 | 24,129.93 | 102.83 | 30.71 | 133.54 |
资产合计
| 资产合计 | 50,114.18 | 16,915.35 | 67,029.53 | 59,465.32 | 12,582.52 | 72,047.84 |
应付账款
| 应付账款 | 34,202.40 | 12,663.15 | 46,865.55 | 18,570.36 | 3,585.23 | 22,155.59 |
其他应付款
| 其他应付款 | 7,279.11 | 16,339.35 | 23,618.46 | 461.41 | 88.34 | 549.75 |
长期借款
| 长期借款 | 21,619.97 | 21,619.97 |
负债合计
| 负债合计 | 41,481.51 | 29,002.50 | 70,484.01 | 40,651.74 | 3,673.57 | 44,325.31 |
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润431.63万元（2020年12月31日：4,704.31万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益461.76万元（2020年12月31日：其他综合收益517.11万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第101页
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| ◆交易性金融资产 | 625,617.90 | 625,617.90 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 625,617.90 | 625,617.90 |
（1）非保本浮动收益型理财产品
| （1）非保本浮动收益型理财产品 | 204,347.84 | 204,347.84 |
（2）结构性存款
| （2）结构性存款 | 421,270.06 | 421,270.06 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）其他
| （2）其他 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 |
◆其他债权投资
| ◆其他债权投资 |
◆其他权益工具投资
| ◆其他权益工具投资 | 9,235.20 | 7,067.14 | 16,302.34 |
◆其他非流动金融资产
| ◆其他非流动金融资产 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）权益工具投资
| （2）权益工具投资 |
（3）衍生金融资产
| （3）衍生金融资产 |
（4）其他
| （4）其他 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
| （1）债务工具投资 |
（2）其他
| （2）其他 |
◆投资性房地产
| ◆投资性房地产 |
1.出租用的土地使用权
| 1.出租用的土地使用权 |
2.出租的建筑物
| 2.出租的建筑物 |
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 |
◆生物资产
| ◆生物资产 |
财务报表附注 第102页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
1.消耗性生物资产
| 1.消耗性生物资产 |
2.生产性生物资产
| 2.生产性生物资产 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,235.20 | 625,617.90 | 7,067.14 | 641,920.24 |
◆交易性金融负债
| ◆交易性金融负债 |
1.交易性金融负债
| 1.交易性金融负债 |
（1）发行的交易性债券
| （1）发行的交易性债券 |
（2）衍生金融负债
| （2）衍生金融负债 |
（3）其他
| （3）其他 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
二、非持续的公允价值计量
| 二、非持续的公允价值计量 |
◆持有待售资产
| ◆持有待售资产 |
非持续以公允价值计量的资产总额
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
◆持有待售负债
| ◆持有待售负债 |
非持续以公允价值计量的负债总额
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的上市公司股票，该资产的公允价值确定依据为期末股票的收盘价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息公允价值的确定，使用第三层次输入值。如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
财务报表附注 第103页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 北京 | 组织海上石油、天然气勘探、开发、生产、炼油；石油、化工产品销售等 | 11,380,000.00 | 48.36 | 55.33 |
注：中国海洋石油集团有限公司通过全资子公司中国海洋石油南海西部有限公司、中国海洋石油渤海有限公司和控股子公司中海石油财务有限责任公司分别持有本公司6.65%、0.28%和0.04%的股权，故表决权比例为55.33%。本公司最终控制方是中国海洋石油集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
中国海洋石油渤海有限公司
| 中国海洋石油渤海有限公司 | 母公司的全资子公司 |
中国海洋石油南海西部有限公司
| 中国海洋石油南海西部有限公司 | 母公司的全资子公司，对本公司持股5%以上的股东 |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 母公司的控股子公司 |
中海油田服务股份有限公司
| 中海油田服务股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
中海石油财务有限责任公司
| 中海石油财务有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
中国海洋石油南海东部有限公司
| 中国海洋石油南海东部有限公司 | 母公司的全资子公司 |
中海实业有限责任公司
| 中海实业有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
中海石油气电集团有限责任公司
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
中海油能源发展股份有限公司
| 中海油能源发展股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
中海石油炼化有限责任公司
| 中海石油炼化有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
中国近海石油服务(香港)有限公司
| 中国近海石油服务(香港)有限公司 | 母公司的全资子公司 |
中海油研究总院有限责任公司
| 中海油研究总院有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
中化建国际招标有限责任公司
| 中化建国际招标有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
中海石油化学股份有限公司
| 中海石油化学股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
中国海洋石油东海有限公司
| 中国海洋石油东海有限公司 | 母公司的全资子公司 |
财务报表附注 第104页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
中海油能源发展股份有限公司
| 中海油能源发展股份有限公司 | 工程分包、物资采购、运输、燃油及物业等服务 | 127,399.97 | 130,576.07 |
中海福陆重工有限公司
| 中海福陆重工有限公司 | 工程分包服务 | 70,155.57 | 77,633.16 |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 员工保险、软件使用等服务 | 1,069.34 | 722.50 |
中国海洋石油渤海有限公司
| 中国海洋石油渤海有限公司 | 水电、员工体检等服务 | 3,750.38 | 3,252.13 |
中国近海石油服务(香港)有限公司
| 中国近海石油服务(香港)有限公司 | 物资采购服务 | 4,570.31 | 5,976.30 |
中海油田服务股份有限公司
| 中海油田服务股份有限公司 | 运输、船舶等服务 | 6,352.21 | 448.65 |
中海实业有限责任公司
| 中海实业有限责任公司 | 物业服务、工程分包、燃油及水电等服务 | 1,265.72 | 3,718.25 |
中国海洋石油南海东部有限公司
| 中国海洋石油南海东部有限公司 | 工程分包服务 | 83.37 | 292.45 |
中海石油炼化有限责任公司
| 中海石油炼化有限责任公司 | 工程分包服务 | 241.39 | 83.80 |
中海石油气电集团有限责任公司
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 工程分包服务 | 15,807.59 | 810.47 |
中国海洋石油南海西部有限公司
| 中国海洋石油南海西部有限公司 | 物业服务 | 31.05 | 84.10 |
中海石油化学股份有限公司
| 中海石油化学股份有限公司 | 工程分包服务 | 183.09 | 928.95 |
中海油研究总院有限责任公司
| 中海油研究总院有限责任公司 | 工程分包服务 | 37.33 | -3.78 |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 码头服务 | 21.55 | 38.81 |
中化建国际招标有限责任公司
| 中化建国际招标有限责任公司 | 招投标服务 | 30.47 | 56.47 |
中国海洋石油东海有限公司
| 中国海洋石油东海有限公司 | 工程分包服务 | 1.26 |
本公司所属集团其他成员单位的合营或联营企业
| 本公司所属集团其他成员单位的合营或联营企业 | 工程分包服务 | 68,339.92 | 50,751.33 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 1,072,897.58 | 1,293,944.76 |
中海石油气电集团有限责任公司
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 32,929.91 | 68,090.87 |
中海油能源发展股份有限公司
| 中海油能源发展股份有限公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 16,463.14 | 552.81 |
中海油田服务股份有限公司
| 中海油田服务股份有限公司 | 运输、船舶服务 | -0.17 | 2,005.45 |
中海油研究总院有限责任公司
| 中海油研究总院有限责任公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 288.28 | 459.29 |
中海福陆重工有限公司
| 中海福陆重工有限公司 | 提供外派劳务人员、材料销售、检测 | 561.76 | 299.57 |
中化建国际招标有限责任公司
| 中化建国际招标有限责任公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 50.00 |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 3,560.50 |
中国近海石油服务(香港)有限公司
| 中国近海石油服务(香港)有限公司 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 3.29 |
本公司所属集团其他成员单位的合营或联营企业
| 本公司所属集团其他成员单位的合营或联营企业 | 设计、安装、建造等专业生产服务 | 16.64 |
财务报表附注 第105页
2、 关联受托研究情况
| 课题委托单位 | 课题名称 | 课题经费 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 深水大型海上装备安全作业仿真与培训模拟装备研制、张力腿平台安装设计技术集成应用与验证、深水半潜式生产储卸油平台工程开发 | 3,429.22 | 4,672.43 |
中海油研究总院有限责任公司
| 中海油研究总院有限责任公司 | 水下多功能管汇工程化技术研究、水下生产系统关键设备应急维修技术研究、深水半潜式起重铺管船及配套工程技术 | 546.99 | 1,365.47 |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 海洋油气生产平台上部模块智能制造解决方案及关键技术研究、水下油气生产系统集成测试研究 | 639.36 | 1,891.27 |
3、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 确认的租赁费 | ||
中国海洋石油渤海有限公司
| 中国海洋石油渤海有限公司 | 场地及建筑物 | 121.26 | 129.42 | 9.12 | 91.40 |
中国海洋石油南海东部有限公司
| 中国海洋石油南海东部有限公司 | 场地及建筑物 | 189.51 | 66.04 | 7.30 | 225.67 |
中海油能源发展股份有限公司
| 中海油能源发展股份有限公司 | 场地及建筑物 | 436.35 | 912.21 | 672.12 | 45.91 | 479.44 |
中国海洋石油南海西部有限公司
| 中国海洋石油南海西部有限公司 | 场地及建筑物 | 31.05 | 57.90 | 50.58 | 1.51 | 76.85 |
中海实业有限责任公司
| 中海实业有限责任公司 | 场地及建筑物 | 133.21 | 2,748.51 | 4,107.25 | 224.16 | 2,512.20 |
中海福陆重工有限公司
| 中海福陆重工有限公司 | 场地及建筑物 | 117.97 | 69.24 | 4.20 | 132.31 |
4、 关联担保情况
本公司对子公司的担保详见“十二、（二）”。
5、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入
| 拆入 |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 9,000.00 | 2017年3月 | 2022年3月 |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 13,000.00 | 2018年2月 | 2023年2月 |
6、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 975.53 | 797.40 |
财务报表附注 第106页
7、 其他关联交易
（1）关联方存款利息收入
| 关联方 | 本期金额 | 上期金额 |
中海石油财务有限责任公司
| 中海石油财务有限责任公司 | 602.26 | 521.34 |
合计
| 合计 | 602.26 | 521.34 |
（2）关联方存款余额
| 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
中海石油财务有限责任公司
| 中海石油财务有限责任公司 | 76,795.74 | 86,506.39 |
合计
| 合计 | 76,795.74 | 86,506.39 |
（3）关联方取得的投资收益
| 关联方 | 本期金额 | 上期金额 |
中海石油财务有限责任公司
| 中海石油财务有限责任公司 | 776.56 | 914.64 |
中海福陆重工有限公司
| 中海福陆重工有限公司 | -55,753.29 | -9,377.46 |
天津中合海洋能源工程有限公司
| 天津中合海洋能源工程有限公司 | -135.95 |
合计
| 合计 | -54,976.73 | -8,598.77 |
（4）关联方利息支出
| 关联方 | 本期金额 | 上期金额 |
中国海洋石油集团有限公司
| 中国海洋石油集团有限公司 | 97.84 | 98.11 |
合计
| 合计 | 97.84 | 98.11 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面余额 | 坏账 准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 17,484.49 | 479.60 |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 82.71 |
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 5,807.15 | 5,203.01 |
| 中海油研究总院有限责任公司 | 103.65 | 219.99 |
| 中国海洋石油有限公司 | 464,221.25 | 653,372.52 |
| 中海油田服务股份有限公司 | 680.00 |
| 中海福陆重工有限公司 | 176.30 | 508.17 |
预付款项
| 预付款项 |
财务报表附注 第107页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面余额 | 坏账 准备 | ||
| 中海油能源发展股份有限公司 | 404.86 | 404.97 |
| 中国近海石油服务(香港)有限公司 | 2,999.77 |
其他应收款
| 其他应收款 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 1.50 | 563.90 |
| 中国海洋石油有限公司 | 0.35 | 0.35 |
| 克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司 | 171.13 | 171.13 | 171.13 | 171.13 |
合同资产
| 合同资产 |
| 中国海洋石油有限公司 | 18,493.19 | 20.41 | 45,334.09 | 40.80 |
| 中海油研究总院有限责任公司 | 122.25 | 0.11 |
| 中海福陆重工有限公司 | 182.08 | 0.16 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
| 中国海洋石油渤海有限公司 | 1,914.83 | 572.03 |
| 中国海洋石油南海东部有限公司 | 25.25 | 24.91 |
| 中国海洋石油东海有限公司 | 0.44 | 0.79 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 57,088.79 | 76,789.46 |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 807.18 | 20.33 |
| 中国近海石油服务(香港)有限公司 | 1,915.07 | 3,454.84 |
| 中海石油炼化有限责任公司 | 151.43 | 48.58 |
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 137.08 | 633.60 |
| 中国海洋石油南海西部有限公司 | 15.68 | 18.94 |
| 中国海洋石油有限公司 | 156.10 |
| 中海石油化学股份有限公司 | 186.79 | 886.51 |
| 中海实业有限责任公司 | 98.79 | 282.15 |
| 中海油田服务股份有限公司 | 788.92 | 1,377.83 |
| 中化建国际招标有限责任公司 | 59.86 |
| 中海福陆重工有限公司 | 60,444.89 | 64,661.47 |
| 本公司所属集团的其他成员单位的合营或联营企业 | 46,597.41 | 41,428.88 |
其他应付款
| 其他应付款 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 1,720.92 | 574.14 |
| 中国近海石油服务(香港)有限公司 | 89.25 | 89.25 |
| 中国海洋石油有限公司 | 6,311.66 |
| 中海油田服务股份有限公司 | 7.36 |
| 克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公 | 151.37 | 151.37 |
财务报表附注 第108页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
司
司
| 本公司所属集团的其他成员单位的合营或联营企业 | 139.09 | 185.61 |
合同负债
| 合同负债 |
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 10,486.42 | 765.26 |
| 中国海洋石油有限公司 | 55,988.79 | 11,381.63 |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 2,980.41 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 |
| 中国海洋石油渤海有限公司 | 93.96 |
| 中国海洋石油南海东部有限公司 | 68.33 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 685.94 |
| 中国海洋石油南海西部有限公司 | 35.82 |
| 中海实业有限责任公司 | 2,167.50 |
租赁负债
| 租赁负债 |
| 中国海洋石油渤海有限公司 | 40.13 |
| 中国海洋石油南海西部有限公司 | 15.37 |
| 中海实业有限责任公司 | 1,920.68 |
长期借款
| 长期借款 |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 22,002.95 | 22,002.95 |
(七) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下
本公司归集至中海石油财务有限责任公司的资金期末余额76,795.74万元（期初余额86,506.39万元），作为“货币资金”列示，本年度利息收入602.26万元（上年度521.34万元）。2020年5月11日，本公司与中海石油财务有限公司签订资金池服务协议并开立资金池账户，用于本公司与子公司之间资金归集与下拨，协议有效期自签订日至2021年5月10日，到期可无限顺延。2017年3月及2018年2月本公司与中国海洋石油集团有限公司、中海石油财务有限责任公司签订三方委托贷款合同，由中国海洋石油集团有限公司委托中海石油财务有限责任公司向本公司分别贷款9,000.00万元、13,000.00万元，贷款期限五年，贷款资金全部用于建设国家油气管道应急救援南海基地项目。
2、 本公司归集至集团的资金
本公司归集至中海石油财务有限责任公司的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第109页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
货币资金
| 货币资金 | 76,795.74 | 86,506.39 |
合计
| 合计 | 76,795.74 | 86,506.39 |
其中：因资金集中管理支取受限的资金
| 其中：因资金集中管理支取受限的资金 |
3、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
长期借款
| 长期借款 | 22,002.95 | 22,002.95 |
合计
| 合计 | 22,002.95 | 22,002.95 |
十一、 股份支付
截至2021年12月31日，本公司无应披露未披露的股份支付事项。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 对子公司提供担保
截至2021年12月31日，本公司担保在履行中的担保事项：
（1）经2018年5月21日召开的本公司第六届董事会第九次会议审议通过，本公司为子公司海油工程加拿大有限公司承揽 Nexen LLSW 总包项目，向尼克森公司出具母公司担保，合同金额 1.5亿加元，担保金额 0.75 亿加元，担保期限为担保开出日至 2026 年 12 月 20 日。该担保事项无需经过本公司股东大会审议批准。（详见公司于2018年5月22日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保公告）。
（2）经2019年6月6日召开的本公司第六届董事会第十七次会议审议通过，本公司为子公司海洋石油工程（青岛）有限公司承揽LNG模块建造项目，向日挥福陆合资公司出具母公司担保，合同金额48.98亿元人民币，担保金额
24.49亿元人民币，担保期限为担保开出日至 2025 年 9 月 15 日。上述担保事项已经公司2019年6月25日召开的2019年第一次临时股东大会审议批准。（详见公司于2019年6月7日在上海证券交易所网站披露的决议公告、担保公告和6月26日披露的股东大会决议公告）。
（3）经2018年8月17日召开的本公司第六届董事会第十次会议审议通过，
财务报表附注 第110页
本公司为子公司尼日利亚自贸区公司履行丹格特石油化工海上运输安装项目合同开立银行履约保函和预付款保函，因合同额增加，担保金额由0.332亿美元调整为0.382亿美元，其中履约保函担保金额为 0.191 亿美元，预付款保函担保金额为 0.191 亿美元。最长担保期限由2018年12月31日延长至2020年6月30日。后经2020年6月23日召开的本公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，对履约保函担保最长期限由2020年6月30日延长至2020年12月31日，担保金额0.191亿美元保持不变。预付款保函于2020年6月30日已到期并解除。（详见公司于2020年6月24日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保延期公告）。后经2020年12月4日召开的本公司第六届董事会第二十八次会议审议通过，对履约保函担保最长期限由2020年12月31日延长至2021年4月30日，担保金额0.191亿美元保持不变。重启预付款保函，担保金额0.191亿美元，担保期限至2021年4月30日，若项目工期发生变化，母公司担保随银行保函有效期变化相应调整。2021年6月30日，项目完工履约保函结束，启动质保保函，担保金额0.191亿美元，质保保函有效期自业主颁发完工证明之日起24个月。（详见公司于2020年12月7日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保调整公告）。
（4）经2021年4月28日召开的本公司第七届董事会第三次会议审议通过，本公司为全资子公司海油工程国际有限公司向中国银行申请3年期总额度不超过0.60亿美元银行贷款出具母公司担保，担保金额不超过 0.64亿美元（本金+利息），担保期限自海油工程国际有限公司提款之日起3年。（详见公司于2021年4月30日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保公告）。
（5）经2021年12月28日召开本公司第七届董事会第七次会议审议通过，本公司为深圳海油工程水下技术有限公司、海洋石油工程（青岛）有限公司两家全资子公司提供授信担保。为深圳海油工程水下技术有限公司担保额度不超过
5.00亿元人民币，为海洋石油工程（青岛）有限公司担保额度不超过1.00亿元人民币。担保期限为自董事会批准之日起至2023年12月31日。（详见公司与2021年12月28日在上海证券交易所网站披露的董事会公告和担保公告）。报告期内解除的担保事项：
（1）经2017年3月17日召开的本公司第五届董事会第二十六次会议审议通过，本公司为子公司海洋石油工程（青岛）有限公司Yamal项目涉及的三列模块重新开立三份履约保函，有效期分别涵盖各自模块的质保期。其中Train 2模块担保金额0.26亿美元，担保期限截至2021年3月23日。（详见公司于2017年3月21日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保调整公告）。
（2）经2018年8月17日召开的本公司第六届董事会第十次会议审议通过，
财务报表附注 第111页
本公司为子公司尼日利亚自贸区公司履行丹格特石油化工海上运输安装项目合同开立银行履约保函和预付款保函，因合同额增加，担保金额由0.332亿美元调整为0.382亿美元，其中履约保函担保金额为 0.191 亿美元，预付款保函担保金额为 0.191 亿美元。最长担保期限由2018年12月31日延长至2020年6月30日。后经2020年6月23日召开的本公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，对履约保函担保最长期限由2020年6月30日延长至2020年12月31日，担保金额0.191亿美元保持不变。预付款保函于2020年6月30日已到期并解除。（详见公司于2020年6月24日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保延期公告）。后经2020年12月4日召开的本公司第六届董事会第二十八次会议审议通过，对履约保函担保最长期限由2020年12月31日延长至2021年4月30日，担保金额0.191亿美元保持不变。重启预付款保函，担保金额0.191亿美元，担保期限至2021年4月30日，若项目工期发生变化，母公司担保随银行保函有效期变化相应调整。2021年6月30日，预付款保函到期解除。（详见公司于2020年12月7日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保调整公告）。
（3）经2014年7月23日召开的本公司第五届董事会第四次会议审议通过，本公司为子公司海洋石油工程（青岛）有限公司承揽俄罗斯亚马尔项目，向亚马尔项目总承包商YAMZGA公司出具母公司担保。被担保人为亚马尔项目总承包商YAMGZA公司。担保金额为项目合同总金额的35%（约5.75亿美元），其中最大累计责任上限为合同金额的25%，最大延期罚款为合同金额的10%。担保期限为担保开出日至2021年9月23日。上述担保事项已经公司2014年9月16日召开的2014年第二次临时股东大会审议批准。（详见公司于2014年7月25日在上海证券交易所网站披露的决议公告、担保公告和9月17日披露的股东大会决议公告）。
（4）经2017年3月17日召开的本公司第五届董事会第二十六次会议审议通过，本公司为子公司海洋石油工程（青岛）有限公司Yamal项目涉及的三列模块重新开立三份履约保函，有效期分别涵盖各自模块的质保期。其中Train 3模块担保期限截至2021年9月23日，担保金额0.26亿美元。（详见公司于2017年3月21日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保调整公告）。
（5）经2020年3月20日召开的本公司第六届董事会第二十二次会议审议通过，本公司为深圳海油工程水下技术有限公司、海洋石油工程（青岛）有限公司、北京高泰深海技术有限公司等三家子公司使用本公司授信额度，对外出具银行保函及信用证，用于投标、履约以及付款等日常经营业务，为深圳子公司担保额度不超过7.00亿元人民币，为青岛子公司担保额度不超过0.80亿元人
财务报表附注 第112页
民币，为北京高泰子公司担保额度不超过0.20亿元人民币，合计不超过8.00亿元人民币。担保期限为自董事会批准之日起至2021年12月31日。（详见公司于2020年3月24日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保公告）。
2、 仲裁事项
2021年7月13日Branch of Maridive Offshore Projects Company就沙特3648项目分包合同款向迪拜仲裁中心提起仲裁，要求本公司之沙特分公司支付其在项目分包执行过程中承担的待机费用及工期变更索赔款等，对该仲裁诉求本公司之沙特分公司聘请英国品诚梅森律师事务所为之辩护并提出反索赔，要求其支付因工程终止导致本公司之沙特分公司产生的损失。目前仲裁事项尚处于前期阶段，根据英国品诚梅森律师事务所律师意见函本仲裁事项结果存在不确定性。截至本财务报告批准报出日，该仲裁事项尚未有明确进展。截至2021年12月31日，除存在上述或有事项外，本公司无其他重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
经公司 2022 年3 月18日召开的第七届董事会第八次会议审议通过，公司拟以442,135.48万股总股本为基数，每股派发现金0.08元（含税），考虑公司股本规模较大，不再分配股票股利和利用资本公积转增股本。本次分配共计派发现金红利35,370.84万元，未分配利润余额结转至以后年度分配。本次分配预案尚需提交公司2021年度股东大会审议。除上述事项外本公司本期无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内(含1年)
| 1年以内(含1年) | 545,628.01 | 700,464.21 |
1至2年(含2年)
| 1至2年(含2年) | 7,811.74 | 31,977.83 |
2至3年(含3年)
| 2至3年(含3年) | 5,809.92 |
3年以上
| 3年以上 | 20,237.25 | 19,169.12 |
小计
| 小计 | 573,677.00 | 757,421.08 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 1,977.66 | 2,259.66 |
合计
| 合计 | 571,699.34 | 755,161.42 |
财务报表附注 第113页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 573,677.00 | 100.00 | 1,977.66 | 0.34 | 571,699.34 | 757,421.08 | 100.00 | 2,259.66 | 0.30 | 755,161.42 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 46,979.57 | 8.19 | 1,977.66 | 4.21 | 45,001.91 | 56,397.75 | 7.45 | 2,259.66 | 4.01 | 54,138.09 |
关联方组合
| 关联方组合 | 526,697.43 | 91.81 | 526,697.43 | 701,023.33 | 92.55 | 701,023.33 |
合计
| 合计 | 573,677.00 | 100.00 | 1,977.66 | 571,699.34 | 757,421.08 | 100.00 | 2,259.66 | 755,161.42 |
财务报表附注 第114页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 46,979.57 | 1,977.66 | 4.21 |
关联方组合
| 关联方组合 | 526,697.43 |
合计
| 合计 | 573,677.00 | 1,977.66 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 2,259.66 | -100.02 | 61.28 | -120.70 | 1,977.66 |
合计
| 合计 | 2,259.66 | -100.02 | 61.28 | -120.70 | 1,977.66 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 61.28 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 443,643.17 | 77.33 |
深圳海油工程水下技术有限公司
| 深圳海油工程水下技术有限公司 | 43,595.59 | 7.60 |
国家石油天然气管网集团有限公司
| 国家石油天然气管网集团有限公司 | 27,860.40 | 4.86 |
海洋石油工程(青岛)有限公司
| 海洋石油工程(青岛)有限公司 | 15,281.85 | 2.66 |
海油工程国际有限公司
| 海油工程国际有限公司 | 8,880.58 | 1.55 |
合计
| 合计 | 539,261.59 | 94.00 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 14.61 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 31,985.23 | 73,994.26 |
合计
| 合计 | 31,985.23 | 74,008.87 |
财务报表附注 第115页
1、 应收利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
中海石油财务有限责任公司存款利息
| 中海石油财务有限责任公司存款利息 | 14.61 |
小计
| 小计 | 14.61 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 14.61 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 20,899.20 | 21,645.40 |
1至2年（含2年）
| 1至2年（含2年） | 650.01 | 1,220.35 |
2至3年（含3年）
| 2至3年（含3年） | 389.95 | 3,179.76 |
3年以上
| 3年以上 | 10,512.52 | 48,417.07 |
小计
| 小计 | 32,451.68 | 74,462.58 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 466.45 | 468.32 |
合计
| 合计 | 31,985.23 | 73,994.26 |
财务报表附注 第116页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 466.35 | 1.44 | 466.35 | 100.00 | 468.26 | 0.63 | 468.26 | 100.00 |
其中：
| 其中： |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 466.35 | 1.44 | 466.35 | 100.00 | 468.26 | 0.63 | 468.26 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 31,985.33 | 98.56 | 0.10 | 31,985.23 | 73,994.32 | 99.37 | 0.06 | 73,994.26 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 0.10 | 0.06 | 60.00 | 0.04 |
关联方组合
| 关联方组合 | 30,919.40 | 95.28 | 30,919.40 | 73,206.94 | 98.31 | 73,206.94 |
备用金及押金组合
| 备用金及押金组合 | 1,065.93 | 3.28 | 0.10 | 0.01 | 1,065.83 | 787.28 | 1.06 | 787.28 |
合计
| 合计 | 32,451.68 | 100.00 | 466.45 | 31,985.23 | 74,462.58 | 100.00 | 468.32 | 73,994.26 |
财务报表附注 第117页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司
| 克瓦纳海工(青岛)工程技术有限责任公司 | 171.13 | 171.13 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
太原荣利贸易有限公司
| 太原荣利贸易有限公司 | 215.15 | 215.15 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
Bassam Mohsen Foundations Contracto
| Bassam Mohsen Foundations Contracto | 46.76 | 46.76 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
Abdullah Hashim Industrial Gases
| Abdullah Hashim Industrial Gases | 33.31 | 33.31 | 100.00 | 对方无偿付能力 |
合计
| 合计 | 466.35 | 466.35 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 |
关联方组合
| 关联方组合 | 30,919.40 |
备用金及押金组合
| 备用金及押金组合 | 1,065.93 | 0.10 | 0.01 |
合计
| 合计 | 31,985.33 | 0.10 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 0.06 | 468.26 | 468.32 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 0.04 | 0.04 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 | -1.91 | -1.91 |
期末余额
| 期末余额 | 0.10 | 466.35 | 466.45 |
财务报表附注 第118页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 73,994.32 | 468.26 | 74,462.58 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 42,008.99 | 42,008.99 |
其他变动
| 其他变动 | -1.91 | -1.91 |
期末余额
| 期末余额 | 31,985.33 | 466.35 | 32,451.68 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 468.26 | -1.91 | 466.35 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 0.06 | 0.04 | 0.10 |
合计
| 合计 | 468.32 | 0.04 | -1.91 | 466.45 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
关联方借款及利息、其他关联往来款
| 关联方借款及利息、其他关联往来款 | 30,919.40 | 73,592.87 |
备用金、押金、保证金
| 备用金、押金、保证金 | 1,361.15 | 787.27 |
代垫款
| 代垫款 | 171.13 | 82.44 |
合计
| 合计 | 32,451.68 | 74,462.58 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
海油工程国际有限公司
| 海油工程国际有限公司 | 借款及利息 | 18,860.27 | 注1 | 58.12 |
海工国际工程有限责任公司
| 海工国际工程有限责任公司 | 代垫款 | 10,669.45 | 注2 | 32.88 |
海洋石油工程(青岛)有限公司
| 海洋石油工程(青岛)有限公司 | 往来款 | 875.93 | 1年以内 | 2.70 |
深圳海油工程水下技术有限公司
| 深圳海油工程水下技术有限公司 | 往来款 | 492.01 | 1年以内 | 1.52 |
中华人民共和国深圳海关
| 中华人民共和国深圳海关 | 保证金 | 557.37 | 3年以上 | 1.72 |
合计
| 合计 | 31,455.03 | 96.94 |
财务报表附注 第119页
注1：海油工程国际有限公司期末余额18,860.27万元，其中账龄1年以内（含1年）16,409.29万元，3年以上2,450.98万元；注2：海工国际工程有限责任公司期末余额10,669.45万元，其中账龄1年以内（含1年）2,664.85万元，1-2年649.63万元，2-3年371.53万元，3年以上6,983.44万元。
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 920,597.42 | 920,597.42 | 920,597.42 | 920,597.42 |
对联营、合营企业投资
| 对联营、合营企业投资 |
合计
| 合计 | 920,597.42 | 920,597.42 | 920,597.42 | 920,597.42 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
海洋石油工程（珠海）有限公司
| 海洋石油工程（珠海）有限公司 | 395,000.00 | 395,000.00 |
海洋石油工程（青岛）有限公司
| 海洋石油工程（青岛）有限公司 | 297,000.00 | 297,000.00 |
深圳海油工程水下技术有限公司
| 深圳海油工程水下技术有限公司 | 219,247.36 | 219,247.36 |
海工国际工程有限责任公司
| 海工国际工程有限责任公司 | 6,000.00 | 6,000.00 |
安捷材料试验有限公司
| 安捷材料试验有限公司 | 2,009.46 | 2,009.46 |
蓝海国际有限公司
| 蓝海国际有限公司 | 669.81 | 669.81 |
海油工程国际有限公司
| 海油工程国际有限公司 | 618.65 | 618.65 |
海油工程尼日利亚有限公司
| 海油工程尼日利亚有限公司 | 52.14 | 52.14 |
合计
| 合计 | 920,597.42 | 920,597.42 |
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 1,674,076.52 | 1,570,588.23 | 1,544,170.75 | 1,397,561.35 |
其他业务
| 其他业务 | 10,669.95 | 554.56 | 4,811.30 | 693.72 |
合计
| 合计 | 1,684,746.47 | 1,571,142.79 | 1,548,982.05 | 1,398,255.07 |
财务报表附注 第120页
其中：前五名客户的营业收入情况
| 项目 | 本期金额 | 占全部营业收入的比例（%） |
中国海洋石油有限公司
| 中国海洋石油有限公司 | 1,072,897.58 | 63.68 |
Hong Kong LNG Terminal Limited
| Hong Kong LNG Terminal Limited | 264,785.77 | 15.72 |
国家石油天然气管网集团有限公司
| 国家石油天然气管网集团有限公司 | 177,466.00 | 10.53 |
曹妃甸新天液化天然气有限公司
| 曹妃甸新天液化天然气有限公司 | 132,509.71 | 7.87 |
爱思开新技术株式会社
| 爱思开新技术株式会社 | 30,710.05 | 1.82 |
合计
| 合计 | 1,678,369.11 | 99.62 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 19,800.00 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 10,779.82 | 10,719.99 |
债权投资持有期间取得的利息收入
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 5,614.48 | 197.50 |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 776.56 | 914.64 |
合计
| 合计 | 36,970.86 | 11,832.13 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益
| 非流动资产处置损益 | 1,406.48 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 17,394.46 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 16,394.30 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
债务重组损益
| 债务重组损益 |
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,617.90 |