四川华信(集团)会计师事务所
(特殊普通合伙〉
地址成都市洗面桥街
号金茂礼都南
楼电话(028)85560449传真:
(028) 85560449
邮编:
610041SI?uAN田rAXIN(GROUP)α'A(LLP)
电邮:
schxzhb@hxcpa.com.cn
目录:
、防伪标识
、审计报告
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
2021年度年报审计报告川华信审(2022)第0006号
、合并及母公司现金流量表
、合并及母公司资产负债表
、合并及母公司利润表
、合并及母公司所有者权益变动表
、财务报表附注
防伪编号:
0282022030071421
川华信审(2022)第0006
报告文号:号委托单位北京颖泰嘉和生物科技股;-fu'有限公司北京颖泰嘉和生物科技股被审单位名称·
·份有限公司营业执照号码91110108777062155P四川华信(集团)会计师事务所名称·
·事务所(特殊普通合伙)报告日期2022-03-16报备时间2022-03-1610:16被审单位所在地:重庆签名注册会计师:赵勇军
陈杰李有明
防伪二维码
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
2021年度年报审计报告
事务所名称:四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)事务所电话028-85560449传真
-85560449
通讯地址:成都市洗面桥街
号金茂礼都南
楼
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用。
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北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司审计报告
审计报告
川华{言审(2022)第0006号
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司全体股东z
一、审计意见
我们审计了北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司(以下简称"颖泰生物")财务报表，包括2021年
月
日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了颖泰生物2021年
月
日的合并及母公司的财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于颖泰生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一〉商誉关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项如财务报表附注"五、(十七)、商誉"所述，I我们执行的主要审计程序如下:
2021年
月
日颖泰生物合并资产负债表I
(1)评价和测试与商誉减值相关的内部控制
中商誉账面原值为
，
.
万元，累计计提|有效性:
的减值准备余额为
，
1.
万元，对财务报表I(
)评估管理层商誉减值测试方法的适当性整体具有重要性。对于企业合并形成的商誉，I并确定其是否一贯应用:
颖泰生物管理层须至少于每年年度终了进行
(3)通过对以前年度预测实际实现情况进行
减值测试。减值测试涉及管理层按照资产组或|追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预资产组组合的预计未来现金流量的现值确定|算，并考虑同行业的数据，评价管理层预计未
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(一)商誉
关键审计事项
审计报告
我们在审计中如何应对关键审计事项
相关资产组或资产组组合的可收回金额。在确|来现金流量现值所使用关键假设包括预测年定资产组或资产组组合预计未来现金流量的|度及以后期间的长期增长率的合理性;现值时，颖泰生物管理层需要合理预计相关资
(4)对于管理层聘请外部专家进行减值测试
产组或资产组组合产生未来现金流量的平均|的，我们评价了外部专家的胜任能力、专业素增长率以及合理确定恰当的折现率，这涉及管|质和客观性:
理层运用重大会计估计和判断。同时，由于涉
(5)与管理层讨论关键假设相关变动的可能及内部的资产整合，部分商誉的资产组范围发|性，以评估管理层对增长率和折现率所进行敏生了变更，基于以上考虑，我们将商誉减值作|感性分析的合理性，ill而评价管理层是否适当
为关键审计事项。
(二)固定资产减值
处理会计估计的不确定性;
(6)测试资产组预计未来现金流量现值的计
算是否准确。
如财务报表附注"五、(十三〉、固定资产"1我们执行的审计程序主要如下:
所述，颖泰生物固定资产主要包括房屋建筑
(1)了解及评价与固定资产减值相关的
内部物、机器设备等。颖泰生物2021年度确认的i控制设计的合理性，测试关键控制执行的有效固定资产减值损失为人民币
，
019.53
万元。
性;颖泰生物个别子公司受所在园区停产影响，
(2)对颖泰生物管理层使用的假设进行合理
导致长期无法复产，固定资产处于长期闲置|性分析:
状态。颖泰生物管理层通过分析、评估，认
(3)对吉隆达厂区进行实地勘查，以了解相
为相关固定资产存在进一步减值迹象，对其|关资产状态，是否存在减值迹象;进行减值测试，并计提减值准备。颖泰生物
(4)针对管理层利用专家工作，复核管理层
管理层以相关固定资产预计未来现金流量的|专家的工作成果并评价专家的独立性、胜任能
现值或公允价值减去处直费用后的净额两者!力、专业素质和客观性;
之间的较高者确定固定资产的可收回金额。
(5)对减值测试使用的关键参数进行分析，
由于在确定固定资产诚值准备时涉及重大的|判断其合理性。
管理层判断，我们将评价颖泰生物固定资产
(6)复核固定资产可收回金额的计算是否准
减值准备识别为关键审计事项。
确。
四、其他信息
颖泰生物管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司审讨报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
颖泰生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以便财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估颖泰生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算颖泰生物、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督颖泰生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
0)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(3)评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对颖泰生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致颖泰生物不能持续经营。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司审计报告(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就颖泰生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事顷。
t:.\i已
中国注册会计师:
巾(项目合伙人)中国注册会计师:
5101000331
00030010
二
二二年二月十六日
编制单位名称:
U喇喇赞助科耐有限公司
随同审计时一并斟阳
格在内问串在:
~若市种:
~JD民币型电〉间，，飞
~jíft最编号
2021年
月
日
组组且H立←~
以国r2'
~i日飞流动资产z飞♂可
':/货币资金飞;"
刊结F五、(一)1 ,840,044,955.24 1 ,338,497,262.
1,338,497,262.1
交易性金融资产五、(一)7,388,24
1.3
7 2,142,570.3
,142,570.3
衍生金融资产
. ..
应收票据
. .应收账款
五、(
二)1,479,716,
1.
1 ,063,730,582.09 1 ,063,730,582.09
应收款项融资
五、(四)
89,002,836.90
,621,087.3
,
,087.3
预付款项
五、(五)
150,
,678.64
,341,343.89
,
,343.89
其他应收款
五、(
六)196,705,034.11 80,155,805.07 80,
,805.07存货
五、(七)
1,628,927,654.53 1,306,870,478.33 1,306,870,478.3
合同资产
五、(八)
6,544,364.86 4,189,427.04 4,189,427.04
持有待售资产
.
一年内到期的非流动资产
.
其他流动资产
五、(九)
,962,4
06.55 168,544,720.00 168,544,720.00
流动资产合计5,594,653,883.45 4,
,093,276.31 4,
,093,276.3
非流动资产z债权投资
. .
其他债权投资
..
其他债权投资
.
长期应收款
. .
长期股权投资
五、(十)
1,618,875,587.68 1,628,096,795.22 1,628,096,795.22
其他权益工具投资
五、(十一)
920,045.82 920,045.82 920,045.82
其他非流动金融资产
. .
投资性房地产
五、(十二)
,469,834.4
,517,057.13 35,517,057.
固定资产
五、(十
二)2,689,854,282.
2,803,940,
.3
,803,940,
.3
在建工程五、
(十四)
274,817,348.
369,661,829.17
,
,829.171
生产性生物资产
. .
油气资产
. .
使用权资产五、
(十五)
37,388,648.60
,279,628.4
无形资产
五、(十
六)806,104,817.68
,483,760.65 823,483,760.65
开发支出
. .
商誉
五、(十七)
498,693,4
33.05
,313,571.
504,313,
.4
长期待摊费用
五、(十八)
24,778,569.96
,992,528.52 39,054,528.76
递延所得税资产
五、(十九)
,166,873.94
,064,054.88
,064,054.88
其他非流动资产
五、(
二十)250,289,408.4
,093,945.38 317,093,945.38
非流动资产合计6,346,358,850.31 6,593,363,268.01
,590,
,639.79
资产总计
,
,012,733.76
,726,456,544.3
,723,238,916.10
~"
~--1v-
并资产负债表(续)
445,713,668.
365,741,875.00
,225,800,000.00 I 1,225,800,000.00 I 1,225,800,000.00
,
,247,670.38 I 3,010,460,070.38 I 3,010,460,070.3
负债和所有者权益(或股东权益)合计叫I
川
，
川凡
削屹州ω1，川，
川O创
，
叫町
法阳定凯代恨表礼人扣_AA沼刃乃主管龄会计工作的公时人:
乡梦九舍
仙叫公叫司抬会计叫机恻构负佩责拟人:
铲安仁
主管会计工作的公司负责人:
公司会计机构负责人
和纠纷f.1v1
编制单位名称:北五融融和生韧科技暖时\~公司fifp盟
攒L
i斗吸佟伞扫雷~~建V飞Z占Sfjt
附注
2021
旦旦t'
日l出
即所编号
一、经营活动产生的
加铀z
~~~销售商品、提供劳
务做据~!早拿"，，
寸dr
5,634,569,483.31 5,266,489,754.76
收到的税费返还383,619,186.74 310,552,950.81收到其他与经营活动有关的现金
五、(五十
六)35,995,906.90 56,693,847.68
经营活动现金流入小计6,054,184,576.95
,633,736,553.2
购买商品、接受劳务支付的现金4,475,604,406.39 3,570,106,269.89
支付给职工以及为职工支付的现金620,962,572.72
,958,046.54
支付的各项税费220,083,953.91
,979,201.
支付其他与经营活动有关的现金
五、(五十
六)233,
,991.60 207,958,698.16
经营活动现金流出小计5,549,832,924.62 4,517,002,215.
经营活动产生的现金流量净额504,
,652.33 1,116,734,337.4
二、投资活动产生的现金流量=
收回投资收到的现金352,311,872.89 46,098,022.60
取得投资收益收到的现金
,815,162.05 27,169,286.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额49,883,936.87
,996,019.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
五、(五十
六)732,018.00 323,505.
投资活动现金流入小计444,742,989.81
,586,833.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金170,
,138.51
,576,298.3
投资支付的现金
,614,582.76
，
，
000.0
。
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
,400,38
1.1
支付其他与投资活动有关的现金
五、(五十
六)
.
3,158,803.97
投资活动现金流出小计273,170,102.41 504,735,102.3
投资活动产生的现金流量净额
,572,887.40 -419,
,268.75
三、筹资活动产生的现金流量=
吸收投资收到的现金8,820,000.00
,822,801.50其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
，
，
.0。
取得借款收到的现金5,078,677,527.68 4,845,776,4
76.91
收到其他与筹资活动有关的现金
五、(五十
六)28,302,876.36 1,025,328,792.69
筹资活动现金流入小计5,
,800,404.04 6,387,928,071.10
偿还债务支付的现金4,760,035,350.69 5,746,
,356.2
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
,708,046.65
,728,977.19
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
，
，
536.0
。4,735,700.00
支付其他与筹资活动有关的现金
五、(五十
六)
,960,073.24 655,905,752.95筹资活动现金流出小计5,473,703,4
70.58
,874,216,086.4
筹资活动产生的现金流量净额-357,903,066.5
-486,288,015.3
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
,496,595.42 -24,723,505.17
五、现金及现金等价物净增加额
331,518,068.61 186,574,548.18
加:期初现金及现金等价物余额392,069,960.08 205,495,
1.
六、期末现金及现龟斐价物余额
723,588,028.69 392,069,960.08
才弄
"一一，_._.-.,.---'-"':"1'乓甲飞哩~.J";.'，'-吗飞一气
随阱艾槛
燃!11T1I咄y。R H飞内川
2021年度
~~y/li!f'15l).1211~r'lli附7ml.~实F幌收资母本a哈γ广，其他权益工具
归属于母公司所有者权益~a…--一
-a项目
少数股东权所有者权益资本公积
减:库其他综合收
专项储备盈余公积
一般风险准未分配利润所有者权益
益合计悚先股永续债其他存股益备合计一、上期期末余额
，
月
，以泪∞.
3,0\0,460,070.38-1
,
,
.
3,
,
1.
,
,
.5
.370,
,818.03 4,
,
,177.
16,163,228.05
，
∞，
，
.
加:会计政策变更
.
前期差错更正.
其他.
二、本期期初余额
，
，
，∞
.
.
3,010,460,070.3
-183,
,
.
3,
,
1.
,
,532.54 370,
,818.03
,
,
,177.
,163,228.05
,
,
,
.
三、本期增减变动金额(减少以号填列〉. .
,6
.
-51,070,449.
3,481,463.
297,
,874.15 250,3
,487.
-15,616,
1.3
3 234,693,766.
(一)综合收益总额-51,070,449.
480,981,
.
429,
,4
24.22 -24,339,
.53 405,5
,588.69
(二)所有者投入和减
少资本.8,
,
.
，
，
000.0
。
1.股东投入的资本(或普通股)
8,
,
.
8,
,
.
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三〉利润分配
. . . ..-183,
,
.
-183,
,
.
-183,
,000.
1.提取盈余公积
.
2.提取一般风险准备.
.对所有者(或股东)的分配-183,
,
.
-183,
,
000.00
-183,
,000.
4.其他(囚〉所有者权益内部结转. .
,
.
.
,
.
-79,
082.07
,
.
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本〉
.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
.其他
,
600.00
,
.
-79,
.
,5
.
(五)专项储备
. ..3,481,
.
. .3,4
,
463.66
-17,803.73 3,
,
.
1.本期提取60,009,545.04 60,009,545.04
,
,
.93 61,
,220.97
.本期使用56,528,081.38 56,528,08
1.3
,471,
479.66
57,
,561.
(六)其他
四、本期期末余额
，
月∞，αm∞. . .3,0
,247,670.38-234,
,
.
7,077,974.72
,
,
.
.667,939,692.18
,
,6
,
.
,
.
4,
,
,172.
脱代表人脱
主管会计工作的公司负责人
铲仓叫
公司会计机构负责人:
号~4./1叫
，、』
法定代表人:
?Iln
主管会计工作的公司负责人:
才朵金叫
公司会计机构负责人:
多~~~Itvr
编制单位名称:北毒滕嘉科技脚如限公司
阳明:
nu
拖拉{些用人民币资
字号ι
ζ节t1i1编号2021年
月
日主量组组='?J:
百二萨注b汪古年
全知
日
流动资产z
、~rl/
白，l~
,货币资金飞吨:212笃μi880,223,912.88 793,059,415.3
,059,415.38
交易性金融资产
,490,082.08
..
衍生金融资产
. . .
应收票据
. .
应收账款十五、
(一)
,527,817.24 449,235,436.77 449,235,436.77
应收款项融资39,308,748.74. .
预付款项30,
5,399.58 17,269,563.1
,269,563.1
其他应收款十
五、(二
)1,875,2
,104.
2,075,817,647.42 2,075,817,647.4
存货
,529,689.63
,017,679.
,017,679.82
合同资产
. .
持有待售资产
.
一年内到期的非流动资产
. .
其他流动资产
,630,730.23
,009,635.
,009,635.61
流动资产合计3,607,592,484.
3,433,409,378.11 3,433,409,378.11
非流动资产z债权投资
..
其他债权投资
. .
'
其他债权投资
. .
'
长期应收款
.
长期股权投资十五、(二)4,
,515,110.27
,390,684,
1.48 4,390,684,
.4
其他权益工具投资
..
其他非流动金融资产
..
投资性房地产98,288,108.
19,227,007.90
,227,007.90
固定资产
,446,623.4
,989,834.80 339,989,834.80
在建工程116,889.36 116,889.3
,889.36
生产性生物资产
.
"
.
油气资产
. .
使用权资产'
.
无形资产62,778,097.78
,
,044.43 356,
,044.4
开发支出
. ..
商誉
.
长期待摊费用
.. .
递延所得税资产
.
38,841,023.78
,
,023.78
其他非流动资产
，
，
000.0
。
，
，
000.0
。
非流动资产合计4,713,144,829.
5,165,099,
1.
5,
,099,
1.
资产总计8,320,737,314.1
,598,509,189.86 8,598,509,189.86脱代表人移
主管会计工…责人和何叫…机
制负单债位和名所称有
者北权iFt曾摇在泰场嘉主东剩校蟹J益涵)别嗡授m舷t窗t司资产负债表(续|随IJUH阱!在/计住报朝院告A一渭则南回损坏表(续)编擒限公司人民币l编号2021年
月
日却约组
日~)J~~问l限陆i!H空
日
流动负债z、yoEL
，~}~f'
短期借款
、飞巳企革♂'
1,773,393,964.34 1,914,336,268.4
,914,336,268.4
交易性金融负债
.
-
衍生金融负债
. .
应付票据1,158,
,
1.
,010,389,844.72 1,010,389,844.72
应付账款341,374,829.16
,200,471.
,200,471.
预收款项
.. .
合同负债610,840.
470,368.94
,368.94
应付职工薪酬26,369,976.
9,773,903.64
,773,903.64应交税费4,112,375.14
,815,630.20
,815,630.20
其他应付款132,930,603.1
,
,780.4
,
,780.4
持有待售负债'
国.
一年内到期的非流动负债
,000,000.00 30,000,000.00
，
，
000.0
。
其他流动负债
104.04
-
.
流动负债合计3,
,954,424.70
,399,182,268.4
,399,182,268.4
非流动负债z
长期借款240,626,979.17
,709,652.78
,709,652.78
应付债券'
..其中:优先股
.
永续债
. ..
租赁负债
..
长期应付款
..
预计负债
.. .
递延收益
. ..
递延所得税负债973,512.3
..
其他非流动负债
..
非流动负债合计
,600,
.4
,709,652.78 345,709,652.78
负债合计3,783,554,916.18 3,744,
,921.
3,744,
,921.
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
,225,800,000.00
其他权益工具
. .
'其中:优先股.
.. .
永续债.
. ..
资本公积3,215,910,572.60 3,215,910,572.60
,215,910,572.60
减:库存股"
. .
其他综合收益
. .
专项储备'
.
盈余公积157,507,532.54
,507,532.54 157,507,532.54
一般风险准备
.
未分配利润-62,035,707.
254,399,163.53
,399,163.53
所有者权益(或股东权益)合计4,537,182,397.98 4,853,617,268.67
,853,617,268.67负债和所有者权益(或股东权益)合计8,320,737,314.16 8,598,509,189.86
,598,509,189.86
脱代表人:列
牛
法定代表人?/\主管会计工作的公司负责人:
公司会计机构负责人:动安乱
况。
功灿灿伊
翩翩翩
北鞍元钢J阴生阳死酣伤睡/路F公H.J司明血训b且
随同
眠在前Ej
|mhtIUJi是目
附注
2021年团四川平
|日呆地JSE是协P
飞主
~
编号
一、经营活动产生的
地耀z
~~L
销售商品、提供劳务收丁峭壁也?O~
1,880,109,597.96
,122,490,575.84收到的税费返还159,100,738.
140,986,270.55
收到其他与经营活动有关的现金7,979,746.
7,066,212.62
经营活动现金流入小计2,047,190,082.00 2,270,543,059.01
购买商品、接受劳务支付的现金2,439,945,220.81
,010,
,159.4
支付给职工以及为职工支付的现金62,790,166.
64,028,816.06支付的各项税费24,792,941.28 7,
,463.75支付其他与经营活动有关的现金42,874,99
1.1
3 30,873,506.4
经营活动现金流出小计2,570,403,319.34 2,112,554,945.66经营活动产生的现金流量净额-523,213,237.34 157,988,
.3
|一、投资活动产生的现金流量z收回投资收到的现金
，
，
000.0
。45,000,000.00
取得投资收益收到的现金318,911,864.00
,484,232.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
,645.00
.
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
.
收到其他与投资活动有关的现金4,741,217,015.61 4,319,655,433.56
投资活动现金流入小计5,410,140,524.61 4,
,139,665.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,438,550.47 858,389.97投资支付的现金276,634,585.4
,318,888.2
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
. .
支付其他与投资活动有关的现金3,844,956,454.71
,468,192,264.3
投资活动现金流出小计4,127,029,590.
4,830,369,542.5
投资活动产生的现金流量净额1,283,110,934.00 -279,229,876.84
三、筹资活动产生的现金流量
z
吸收投资收到的现金
.
516,822,
.5
取得借款收到的现金2,798,327,147.00 2,854,647,950.00
收到其他与筹资活动有关的现金20,887,501.4
,023,429,199.18
筹资活动现金流入小计2,819,214,648.41 4,394,899,950.68
偿还债务支付的现金2,
,452,650.00
，
，
，
000.0
。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金295,526,036.28 405,430,415.3
支付其他与筹资活动有关的现金159,532,846.04
,026,543.54
筹资活动现金流出小计3,426,
,532.32 4,208,456,958.91
筹资活动产生的现金流量净额-607,296,883.91 186,442,991.
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
8,104,593.63 -14,189,834.29
五、现金及现金等价物净增加额
160,705,406.3
,011,393.99加:期初现金及现金等价物余额124,694,995.83
,683,601.
六、期末现金及现金等价物余额
285,400,402.21
,694,995.
法定代表人M主管会计工作的公司负责人:
公司会计机构负责人:
IJJ1ltVJ纷争匀
和U
"、.'.『..-…』.，唱..，.....'.4、J咽，Epr商F咽...咽.-、，町......--"="~士』、ftF『"""咽.-~ \'l: I -,--_C-;吨a川
项资本其他权益工具减:库一地清￥权益者
目
、
气，
ε、fI2021年度
日川~V，βl~m飞往1t~币
昏'节目il
硝L)优先股永续债
其他问积
存股
专项储备盈余公积问世:
缉捕时一、上期期末余额
，
，
∞，
000.00
-
,
,
,572601
,
,
532.541
,
,
163.53
,
,
,
268.67
加
会计政策变更?
前期差错更正?
其他-
二、本期期初余额
，
，
，
∞
-
,
,
,
.
,
,
.5
,
,
.5
,
,
,
.
一、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)… … …·316,
,
.691 -316,
,
870.69
(一)综合收益总额-132,
,
.
-132,
,
870.69
(二)所有者投入和减少资本?
1.股东投入的资本(或普通股)
2.其他权益工具持有者投入资本?
3.股份支付计入所有者权益的金额-
.其他?
C::".)利润分配… ……-183，
，∞
.
-183,
,00000
1.提取盈余公积
?
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-183,
,0o0.00-183,
,00000
4.其他-
(囚)所有者权益内部结转?
1.资本公积转增资本(或股本〉
.盈余公积转增资本(或股本)
.盈余公积弥补亏损-
主L盐定受益i士却j变劲额蛙乾留在收益?
5.其他综合收益结转留存收益?
6.其他?
(五〉专项储备…
1.本期提取
?
2.本期使用?(六〉其他?
四、本期期末余额
，
，
∞，
.
… 3,
,
,
.
1 1
,
,
.5
1 1-6
,
,707.
,
,
,
.
法定代表人:
主管会计工作的公司负责人:
公司会计机构负责人:
头舍气U刁
l!JIIlY;
才知食也匀
编制单位名称:北京
员瀑'1'fi.革思.和·生
般涌司i酣商店去藉赞路jl
悖。
2020年度
1::7iJJ,A jι町、、u苇古lilkJ实收资本其他权益工具
资本公积
减:库
专项储备盈余公积
一般
糊j喝撞AiL摆摆(或股本〉优先股永续债其他存股一、上期期末余额、42725马，1,
,
,
.
. .2,
,
,
273.26
,336,777.3
.
,4
,3
66.83
,
,
,417.4
加:会计政策变更
.
前期差错更正
.
其他二、本期期初余额1,
,
,000.00.. .2,
,
,
.
. .
,336,777.3
.
,442,366.834,
,
,
.4
二、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)1 00,000,000.00
.
422,022,299.3
. .28,170,755.19.140,956,796.70691,149,851.
(一)综合收益总额
,707,
1.
,707,551.
(一)所有者投入和减少资本
100,000,000.00
...
422,022,299.3
. . .522,022,299.34
1.股东投入的资本(或普通股)
100,000,000.00414,049,309.95514,049,309.95
.其他权益工具持有者投入资本
.
.股份支付计入所有者权益的金额
，
，
.0。
，
，
500.0
。
4.其他-2,
,
.
-2,
,
.
(一)利润分配
. .. .
'
.28,170,755.19.-140,7
,755.19-112,580,000.00
1.提取盈余公积
28,170,755.19-28,170,755.1
.
2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-112,5
,000.00 -112,580,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
. .. .. ..
1.资本公积转增资本(或股本)
.
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
.
4.设定受益计划变动额结转留存收益
.
5.其他综合收益结转留存收益
.
6.其他'
(五〉专项储备
. .. .. . . . .. .
1.本期提取
'
2.本期使用
.
(六)其他
.
四、本期期末余额
1,
,
,000.00.. .3,
,9\0,572.
.
,507,532.54
.
254,399,163.
4,
,617,268.67法定代表人:
版
主管会计工作的公司负责人:
公司会计机构负责人:
加切份全气什
北京颖泰端和生物科技股份有限公司
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司的基本情况
(一)公司历史沿革
2021年度财务报表附注
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司，原名北京颖新泰康国际贸易有限公司(以下简称"颖泰生物飞"公司"或"本公司勺，系经北京市工商行政管理局京工商
注册企许字(2005)0041470号行政许可决定书批准，由杨晓斌、石光荣和马雪灵
位自然人于2005年
月
日投资设立的有限公司。
经历次股权变更后，于2015年
月
日，公司股东会决议通过了公司整体变更发起设立为股份有限公司的决议，公司由北京颖泰嘉和生物科技有限公司整体变更为北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司，并以2015年
月
日为基准日，以经审计后的净资产
，
，
，
882.12
元出资，按
.4:1的比例折为股本
，
96.00
万元，由原北京颖泰嘉和生物科
技有限公司全体股东按其有限公司中所持股权比例作为发起人认购，净资产超过股本部分
，
，
882.12
元，作为公司资本公积。2015年
月
日，公司取得全国股转公司下发的《关于同意北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函))(股转系统函[2015]6386号)，同意
公司股票在全国股转系统挂牌。2015年
月
日起，公司股票在全国股转系统挂牌公开转
让。
根据全国中小企业股份转让系统挂牌委员会2020年第
次审议会议结果、中国证券监督管理委员会《关于核准北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股
票的批复))(证监许可[2020]1142号)，本公司获准公开发行新股不超过
，
，
000.00
股。根
据《北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌
发行结果公告》。本公司本次最终发行股票
100.000.000.00
股(每股面值l元)，增加注册资
本人民币
，
，
000.00
元，变更后的注册资本为人民币
，
，
，
000.00
元。
公司最近一次企业法人营业执照由北京市昌平区市场监督管理局于2020年
月
日换发。具体登记情况如下:
统一社会代码
110108777062155P名称:北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
类型:其他股份有限公司(上市)
住所:北京市昌平区科技园区生命园胳
号l号楼A区
层法定代表人:王榕注册资本122580万元
北京颖!#;.嘉和生物科技股份有限公司
成立日期2005年
月
日营业期限2005-07-
至长期
华庭财各报表'fi注
经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;货物迸出口、技术迸出口、代理进出口;出租办公用房。(市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动:依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。)
(二)公司注册地址和总部地址
公司注册地址为北京市昌平区科技园区生命园路
号
号楼A区
层，总部地址与注
册地址一致。
(三)公司的业务性质和主要
经营活动本公司及其子公司(以下合称为"本集团")主要从事农药原药、中间体及制剂产品的研发、生产、销售和GLP技术服务。根据中国证监会2012年颁布的《上市公司行业分类指引))，公司所属行业为制造业中的化学原料和化学制品制造业，代码为C26;根据《国民经济行业分类))(GB/T4754-2017)，公司属于化学原料和化学制品制造业，行业代码C26，细分行业为化学农药制造行业，行业代
码为C2631。
(四)母公司以及最终实质控制人名称
本公司的控股母公司为华邦生命健康股份有限公司(以下简称"华邦健康"
控制人为张松山先生。
(五)财务报告的批准报出者和财
务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是董事会，本次财务报告经第三届董事会第十五次会议于
年
月
日批准报出。
(六)合并财务报表范围及其变化情况
本期公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的
个公司，具体情况详见本附注"六、合并范围的变化"及本附注"七、在其他主体中的权益"相关内容。本附注中各子公司简称如下:
序号子公司全称子公司简称备注北京颖泰嘉和分析技术有限公司颖泰分析
苏州敬咨达检测服务有限公司敬咨达
科破达隆(北京)生物技术有限公司科穰达隆
北京颖泰嘉和国际贸易有限公司颖泰贸易
年注销
河北万全宏字化工有限责任公司万全宏宇
河北万全力华化工有限责任公司万全力华
北京颖春嘉和生物科技股份有限公司序号子公司全称
上虞颖泰精细化工有限公司杭州|颖泰生物科技有限公司杭州颖泰作物保护有限公司杭州庆丰迸出口有限公司颖泰作物科技有限公司山东福尔有限公司山东福尔特种设备有限公司
江苏常隆农化有限公司
江苏颖泰国际贸易有限公司江苏吉隆达化工有限公司
盐城南方化工有限公司
江西禾益化工股份有限公司
江西禾益作物科学管理有限公司
江西禾益肥料有限公司九江标新纤维有限公司
NutrichemHo1dingHongKongLimitedProventisLifescienceLimitedProventisLifescienceDefensivosAGR?COLASLTDAGoa1UpLifeSciencesGmbHNutrichemusallcHuapontHoldingHongKongLimited
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
2021年度财务报表附注
子公司简称备注上虞颖泰杭州颖泰作物保护2021年注销
庆丰迸出口作物科技山东福尔福尔设备
常隆农化
江苏颖泰
吉隆达盐城南方禾益股份禾益作物禾益肥料九江标新颖泰香港Pro香港
Pro巴西
Goal(德国)
美国颖泰
华邦香港
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第
号一财务报告的一般规定))(2
年修订)的披露规定，并基于本附注"三、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制。(二)持续经营本集团在过去三年中经营及盈利情况良好，从集团目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本集团认
为企业未来
个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
年度财务报表附注
本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度为公历
月l日起至
月
日止。
(三)营业周期
本集团以
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(囚)记账本位币本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港、美国、巴西等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
(五)记账基础及计量属性
本公司以权贵发生制为记账基础。
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要所确定的会
计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。
(六)同
一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同
一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量:原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲诚的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间己确认有关损
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。2.非同一控制下的合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置
该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
号一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权
力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
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年度财务报表附注2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
4.分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下-种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权
至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述"丧失子公司控制权的处理"。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额:
(J)属于"一揽子交易"的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)不属于"
一揽子交易"的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理zA、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。(2)合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本集团在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、
易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。
(九)外币业务及外币报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(
)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表白的即期汇率折算;所有者权益类
北京颖泰』酷和生物科技股份有限公司2021竿度财务报表附注项目除"未分配利润"外，均按业务发生时的即期汇率折算:利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率(或实际情况〉折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债的分类，确认和计量
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(j)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
(2)其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:
③该金融资产己转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产:保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产:既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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日
年度财务报表附注
4.金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销己确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。7.权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在拍|涂所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的，作为利润分配处理。8.金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
(1)以摊余成本计量的金融资产;
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年度财务报表附注(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。如果逾期超过
天，本集团确定金融工具的信用风险己经显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为己发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息(1)发行方或债务人发生重大财务困难(2)债务人违反合同，如偿付利息、或本金边约或逾期等(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组(引发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
④预期信用损失的确认
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:
项目组合应收账款账龄组合应收账款本集团合并范围内关联方合同资产账龄组合合同资产本集团合并范围内关联方其他应收款应收股利其他应收款应收利息其他应收款出口退税其他应收款本集团合并范围内关联方其他应收款账龄组合
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对
照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(十一)应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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(十二)存货
l存货分类
2021华度财务报表附注
存货分为:原材料、在产品(生产成本、自制半成品)、产成品、委托加工物资等。2.存货盘存制度存货实行永续盘存制。
存货计价方法和摊销方法存货发出采用加权平均法核算:存货日常核算以实际成本计价。低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。4.存货跌价准备的确认标准和计提方法年末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(十三)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"五(十)8.金融资产减值"的测试方法及会计处理方法。
(十四)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关
。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
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年度财各报表附注
值准备，并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品或服
务预期能够取得的剩余对价:
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原己计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五)长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资矛日本集团对合营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，旦基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并:对合营企业投资采用权益法核算。
1.投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小子投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集
北京颖赛事和生物科技股份有限公司2021$Iif财务报表附注
团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，己考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可1/生回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)投资性房地产
投资性房地产包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及己出租的房屋建筑物。当本集团能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本集团按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，本集团对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本集团改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
(十七)固定资产
1.固定
资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
日
每度财各报表附注
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本:对于被替换的部分，终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益o2.各类固定资产的折旧方法公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。公司固定资产预计残值率、有关类别、预计使用寿命和年折旧率如下:
固定资产类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)折旧方法房屋建筑物20-35
4.75
-
2.71
直线法办公设备3-5
19-31.
直线法机器设备5-10
-9.5直线法运输设备4-
23.75
-
9.5
直线法其他设备3-10
9.5-3
1.
直线法3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本集团原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(十八)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产o
(十九)借款费用
本集团只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用
予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始:①资产支出已经发生，②
借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动己经开始;在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过
个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
借款费用资本化金额的计算方法如下:为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定:为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定;每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
(二十)使用权资产
租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十一)无形资产
1.无形资产的初始计量
本集团无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠，不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2.无形资产的后续计量(])无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他
北京颖泰嘉和生物盈盈应盐至，~公司
口
年度财务报表附注法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息:
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况:
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动，
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力;
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等;
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
③公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
(2)无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
公司的无形资产类别及摊销期限如下土地使用权管理软件
项目
非专利技术及国内登记资产组外购国外产品的登记注册资产、商标、生产技术等资产组
(3)无形资产的减值
摊销年限
年2-5年5-10年
年有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，者可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021牢度财务报表附注
研究开发费用本集团内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，己进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本集团对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装直、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用'性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产:
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的己作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用是指本集团己经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中:
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对农药登记费，国内根据登记费有效期3-5年来摊销，国外登记费综合各项因素考虑后按照年限8-10年摊销。
(二十三)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
北京颖赛事和生物科技股份有限公司2021竿度财务报表附注
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定:
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十四)合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十五)职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利〉。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理
(二十六)租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的，采用承租入增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资
产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有
规定i十入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债
(二十七)预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债:
该义务是本集团承担的现时义务;
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团:
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十八)股份支付
1.股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
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价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
2.权益工具公允价值的确定方法
本集团向激励对象发行的限制性股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)定价。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部己授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
5.涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
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2021笠庭盟主韭主阻主
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理:
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
(二十九)收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同，本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本
集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同，对于与客户之间的包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务的服务合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，确定履行进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本集团己向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团己收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(三十)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收
的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
北京颖泰嘉和生物i!f.技股份有限公司2021年度财务报表附注补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益;用于补偿己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为"资本公积"处理的，属政府资本性投入，计入资本公积。
(三十一)安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的，直接冲减专项储备;形成固
定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(三十二)递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
(三十三)持有代售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处宣组的惯常条款即可立即出售;(二)本集团已经就处直该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;(三)本集团己经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(四)该项转让将在
一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
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(三十四)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让波了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制己识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用己识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导己识别资产的使用。
1.公司作为承租人
0)初始计量
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
(2)后续计量
公司参照《企业会计准则第
号一一固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过
个月的租赁〉和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
.公司作为出租人公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
北京颖熔黯和生物科技股份有限公司2021年度财各报表附注赁以外的其他租赁。
(1)经营租赁
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁
款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十五)重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
1.判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
3.递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得
应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
坏账准备
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注务人信用风险的预期变动。
无形资产的使用寿命本集团综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企
业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
6.商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。7.固定资产的残值和使用年限及减值本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值。
(三十六)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1.会计政策变更会计政策变更的内容和原因
首次执行新租赁准则
审批程序备注根据财政部关于修订印发《企业会计准则第
号租赁))(以下简称"新租赁准则")的通|详见其他知(财会(2018)
号)，本公司自2021年
I说明月
日起执行财政部于修订发布的新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，公司选择:
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对期初资产负债表(合并)相关项目的影响列示如下:
科目名称
年
月
日|会计政策变动影响
2021年
月
日
使用权资产
,279,628.4
,279,628.4
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
日
年度财务报表附注科目名称2020年
月
日会计政策变动影响2021年
月
日长期待摊费用39,054,528.76-9,062,000.24
,992,528.52租赁负债3,217,628.22
,217,628.22
执行新租赁准则对2021年
月
日母公司资产负债无影响。除上述事项外，公司本期无其他会计政策变更。2.会计估计变更以及差错更正:本期无。
四、税项
(一)公司的主要税种及其税率如下·
税种计税依据税率增值税销售收入6%、13%、9%
城建税应纳流转税额5%~7%
教育费附加应纳流转税额3%、2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、10%、5%
水利建设基金销售收入1%。
[备注l:
不同纳税主体企业所得税税率说明·
子公司简称2021年度2020年度
颖泰生物15% 15%
颖泰贸易25% 25%颖泰分析15% 15%
敬咨达25%25%
科穰达隆25% 25%万全宏宇25% 25%
万全力华25% 25%
上虞颖泰15% 15%
盐城南方25%25%
杭州颖泰25%25%
庆丰进出口25%25%
作物保护25% 25%
山东福尔15% 15%
福尔设备15%15%
作物科技25% 25%
禾益股份15% 15%
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
年度财务报表附注
子公司简称2021年度2020年度禾益作物5% 5%
禾益肥料5% 10%九江标新25%
常隆农化25% 25%江苏颖泰5% 5%吉隆达25%25%
颖泰香港
16.50%
16.50%
Pro香港
16.50%
16.50%
Pro巴西15%-25% 15%-25%华邦香港
16.50%
16.50%
美国颖泰21% 21%Goal(德国〉25%25%(二)税收优惠政策根据《中国人民共和国企业所得税税法))，对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2019年
月
日通过复审，经得国家税务总局北京市税务局、北京市科学技
术委员会、北京市财政局批准，取得高新技术企业证书，证书有效期为2019年
月
日起至2022年
月
日，本公司在此期间减按15%税率缴纳企业所得税。
颖泰分析2012年获得高新技术企业证书，到期后通过复审，经国家税务总局北京市税务
局、北京市科学技术委员会、北京市财政局批准，获得高新技术企业证书，ìiE书有效期为2020年
月
日起至2023年
月
日。颖泰分析在有效期内按15%税率缴纳企业所得税。
2021年
月
日，上虞颖泰被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局被认定为高新技术企业，有效期三年，上虞颖泰在有效期内按15%计缴所得税。山东福尔于2021年
月
日，取得了全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室
的国科火字(2021)
号关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的批复函，山东福尔
获得高新技术企业优惠，因此报告期按照15%计缴所得税。
福尔特种设备已于2021年
月
日，取得了全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室的国科火字(2021)
号关于山东省
年第二批高新技术企业备案的批复函。福
尔特种设备获得高新技术企业优惠，因此报告期按照15%计缴所得税。
年
月
日禾益股份通过高新技术企业复审，被江西省科学技术厅、江西省财政
厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为2020年
月
日至2023年
月
日，在有效期内按15%计缴所得税。
北京颖泰嘉和生物主出监鱼有限公司
2021年度财务报表附注
据财政部和国税总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知))(财税
(2019)
号)，自2019年
月
日至2021年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团管理层预计禾益肥料、禾益作物及江苏颖泰可以通过税务机关备案，因此2021年度按小微企业所得税税率确认所得税费用。依据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知《财税(2016)
号》第一条规定:对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。山东福尔依该条文享受限额即征即退增值税的税收优惠。
五、财务报表项目注释
期末系指2021年
月
日，期初系指2020年
月
日，本期系指2021年度，上期系指2020年度，金额单位除确指外均为人民币元。
现金
(一)货币资金
1.分类明细
项目银行存款其他货币资金
合计
其中:存放境外款项
期末数
149,627.03
,4
,4
01.66
,
,456,926.55
,840,044,955.24
,
,
1.
期初数
,914.16
,996,045.92
,
,337,302.08
,338,497,262.16
,668,797.75
其他货币资金包括己质押定期存单、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、外币贷款锁汇保证金、定期存款等，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2.受限制的货币资金详见本附注"五、(五十七)所有权或使用权受到限制的资产"。
(二)交易性金融资产
项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,388,24
1.3
7 2,142,570.3
其中:债务工具投资
权益工具投资衍生金融资产远期结售汇合约7,388,24
1.3
7 2,142,570.37
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
债务工具投资
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
权益工具投资
衍生金融资产远期结售汇合约合计
(三)应收账款
1.应收账款分类
知U
单项计提坏账准备的应删除
按组合计提坏账准备的由|划撤其中:信用风险阳眩目合其中:
由|生仰望都且合合i十(续上表)
翔。
单项计提坏账准备的应
负担民钦按组制，十挺坏账准备的剧蚓际友其中:f胡风险，阳启且合其中:
由|生保理都且合合计
项目
账匮馀额金额
,
,
1.
，
，
共84ω
，
，
，
484.ω
,5
,
,93623
账面余额金额
，2
之.463ω1,
,234,
626.%
，
，23
，
而.%
，cm，5
，1α拟
比$~%)
1.3
.
98.70
lω.∞
比仔l肌)
1.
.3
.3
l∞.∞
2021年度财务报表附注
期末数期初数
7,388,24
1.3
,142,570.3
期末数
坷夜盼住备
计提比账酣值
金结页
伊机)
，6η，
1.
lω-∞
15,
,
.3
1.
1,
,
,71125
,038,
.3
1.
1,
,
,71125
,
,22
4.98
,
,
,71125
其聊撤
啊!惟备
计提比账酣值金额
伊蜘)
,2
,
3.
l∞∞
，
，
倒
4.87
0.98
，
万
，5
.ω
，
归
4.8
0.
，
刀
，5
82.09
28,7%,5
07.%
2.64
，
，
，5
82.ω
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
应
姐t款
期末数坏账准备计提比例(0/0)计提理由
衡水景美化学工业有限公司
,
,
.3
,2
,
.3
100.00
回归在度大
江阴融泽化工材料有限公司1,
,
915.91
1,
,
915.91
100.00
回脚跟大江西服麟化工有限公司1,
,
000.00
1,
,
000.00
100.00
回收难度大四会市润土作物科学有限公司1,
,
100.87
1,
,
100.87 100.00
回收难度大到自客户(单笔金额J、于1ω万元)4,
,2
1.
4,
,2
1.
100.00
回
如旬支大合计:
,
,
1.
,
,
1.
100.00
按组合计提坏账准备的应收款项
其昧数蹦蹦
m~龄
自|知!民款坷胡即住备
预期信用损
剧如锹坷耐住备
蹦目信用损
失率(0/0)失率(0/0)
().6月1,
,
,
.3
,
,
1.
。.1
，
，346，212ω1,
,
1.
.1
6-
月
,
,
.5
,
498.74
6.44
,223,
8.
,5
.5
0.98
l之年
,
,
113.98
,5
,
.3
27.07
3iα25，25
5.64
"刀'，
.5
20.09
2-3年
,3
65.43
,
.1
7528
,2
1.
132β'18.68
.3
年以上8,
,23
,4
,23
I∞-∞
,3
,25
,3
,25
l∞-ω
合计
，
，
，
484.ω
,
,
.3
1.
1ρ'
，23
，
626.96 10
，
阳
4.87
0.98
4.本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况类别期初数
本期变动数
期末数
计提收回或转回核销坏账准备
,796,507.96
,
,
.
,
,224.98合计
,796,507.96
,914,717.02
,
,224.98
5.按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况
单位名称|期末数|占应删除期末数合计数的比例阶)I坏账准备期末数
应收账款前
名合计I
，
战
642.07
6.公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款:
7.公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四)应收款项融资
l按类别列示
项目期末数
应收账款
43.90
,
772.77
期初数
北京颖泰盈盈主组犁技股份有限公司
2021年度财务报表附注
项目期末数期初数应收票据
，
，
目
43,621,087.3
合计89,002,836.90
,621,087.3
2.期末用于质押的应收票据:
项目期末数期初数银行承兑汇票20,000,000.00
,180,000.00商业承兑汇票
合计20,000,000.00 2,180,000.00
.期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项日期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票928,795,249.09合计928,795,249.09
.年末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
(五)预付款项
l预付款项账龄
期末数期初数项目
金额比例(%)金额比例(%)
年以内145,2
,616.20 96.58
,210,525.28 80.751-2年5,066,980.25
3.37 24
,018,688.
.1
2-3年12,251.
0.01
,200.61。.01
年以上66,830.2
0.04
99,929.17 0.08
合计150,361,678.64 100.00 125,341,343.89 100.00
2.按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况
单位名称|期末数l占预付款项期末数合计数的比例(%)
t-)
,977,309.93 47.87种类期末数期初数应收利息7,553,576.39 9,862,362.50应收股利4,245,228.72
其他应收款189,
,457.72 66,048,213.85
合计196,705,034.11
,155,805.07
北京颖泰跻和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
1.应收利息
项目期末数期初数未收回原因存款及保证金利息7,
,
.39 9,
,362.
合计7,
,
.39 9,
,362.50
应收股利
项目期末数期初数未收回原因应收子公司股利应收联营/合营企业股利4,
,228.72 4,
,228.72原值合计4,
,228.72 4,245,228.72坏账准备4,
,228.72合计4,
,228.723.其他应收款
(1)其他应收款分类
期末数知U
账面余额棚惟备
i十提比账面价值金额比伊邸也)金额
伊膨古训单项计提刚提准备的期也剧嫩
,2
,
135.63
1326
,2
,
135.63
l∞∞按信用风险阳启且合计提明随备自制也胆战款
,
,2
10.74
86.74
，
泣，
3.
3.
，
，
刀其中:翩翩且合计提坏WIkf路
,
,
3.
70.89
宜，
泣，753.
16.01
，3
，2
刀何坠?务剧知如那v出且i口>.按出口i因郑十提刷帷备
，
，217.∞
.
，
，2
∞合计
,9
,3
.3
l∞.∞
,
,
888.65
.
，
，
7.η
(续上表)
蹦及数账面余额坷项院住备知U
计提比例账酣荆直金额比$~%)金额
("10)单项i十提啊!任准备的其他剧时我
,
,9
76.05
.3
,
,97
6.05
l∞∞
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
年度财务报表附注
且脚殷知U
账面余额刚、惟备
计提比例账面阳金额比;19JX"Io)呈递页
(%)
按信用风险阳旦旦合计提
刷帷备眼他自时我
,2
,943.
77.
,
,729.CJ7
.1
661α18，2
.
其中:棚陆令组制，十提坏贝剧性备
，1α泣，3
26.83
.5
，
刀
9.97
5324
,
,5
.
f也坠LIé务应l知倾刚出且J口""按出口蹦先计提问项惟备
,
,
616.99
.15 42,
,
616.99
合计120μ5，
919.87
l∞∞
,
,7CXi02
44.98
，创
，2
13.85
(2)期末单项计提坏账准备的其他应收款单位名称
期末数其他剧灾款坷项即住备计提比伊如
计提理由淮安嘉诚高新化工股份有限公司9,158,736.06 9,158,736.06
100.00
回
奴住度大涟水县嘉诚化工有限公司4,924,750.24 4,924,750.24 100.00回
姗交大内蒙古紫光化工有限公司
，
，
000.0
。
，
，
000.0
。
100.00
回
姗交大宜兴市华瑞焚烧炉科技发展有限
回l姗交大3,240,000.00 3,240,000.00 100.00公司
张家港保税区康克国际贸易有限
回收难度大3,144,244.85 3,144,244.85
100.00
公司
万全县财政局2,202,337.15 2,202,
.15 100.00回收难度大其他零星(单笔金额小于
万
回收难度大6,806,067.33 6,806,067.33 100.
元)合计33,276,135.63 33,276,135.63 100.00(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数期初数账龄
其他应收款坏账准备
计提比
其他应收款
计提比例(%)
坏账准备
例(%)。-
月139,871,847.3
,765,
.3
-
月4,717,543.46 235,877.18 5.00 7
,329.80
,166.50
5.00
-2年1,124,917.1
2,491.
10.00
7,982,757.70 798,275.
10.00
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财各报表附注
期末数期初数
账龄
其他应收款坏账准备
计提比
其他应收款坏账准备
计提比
例(%)例(%)
2-3年5,757,573.70 1,727,272.11 30.00 259,668.95 77,900.68 30.00
年以上26,407,112.02
,407,112.02 100.00 26,
,387.02 26,
,387.02 100.00合计177,878,993.74
,482,753.02
16.01
,022,326.83 27,
,729.97
.2
(4)其他应收款损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第二阶段第二阶段坏账准备未来
个月预期
整个存续期预期整个存续期预期
合计
信用损失(未发信用损失(已发
信用损失
生信用减值)生信用减值)期初数914,342.95
,083,363.07
,997,706.02
期初数在本期
--转入第二阶段
一转入第二阶段
本期计提或转回3,062,873.11 4,698,253.78
,
,126.89
本期核销
合并范围增加
55.74
55.74
期末数3,977,271.
,781,616.85
,758,888.65
(5)其他应收款拨款项性质分类情况
款项性质期末账面数期初账面数
员工备用金5,544,816.12
,4
,909.29
保证金及押金8,538,307.75
,865,051.4
非流动资产处置款146,349,068.77
,100,284.68出口退税
，
，
217.0
。42,
,616.99
增值税即征即返6,584,205.76
,539,000.00
其他往来44,138,730.97
,886,057.4
合计250,910,346.37
,045,919.87
(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况.
占其他应|障k
坷胡院住备期
单位名称款项↑生质期末数mlE龄期末数合计数
末数
的比伊阳)
江万E向7.1<生态化工园区管理非流动资产处置
。6月
委员会款
，
只)4.∞36ω
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
单位名称都页↑生质期末数R陆令
剧生出口i因且出口i酬
万
，2
∞0-6月
连云港也习FJ仅化布限公司
才陪同资金t处置款
，
∞，αJO.∞0-6月
董庆国
才阳回族产处置
款
，1α刀，αm∞
年以上龙口市国蔚兑务局t郎自晴且IlnfiE~P退
,5
,2
05.76
0-6月合计
,667,3
26.76
(7)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款款:
(8)公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(七)存货
1.存货分类
项目
账面余额原材料
,
,
.5
包装物
,
,4
.3
库存商品
,
,
.3
在产品
,
,
894.66
委托加工物资
2,
,
837.03
发出商品
,
,
1.
合计
，
，
也
町，
侃
8.19
期末数跌价准备账面价值
,
,
760.99
,
,
945.60
2,
,
.3
,
,
.
2,
,
.3
,
,
1.
，
，056.∞
,
,
838.66
2,
,
.
,
,
711.26
,
,
.
1,
,
,
.5
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加
账面余额
,
,
528.08
,
,
1.
，
，
目
,
,
806.78
,
,
.4
,
,
,
720.72
本期减少存货种类期初数
计提转回或核销原材料4,181,
262.66
10,150,
666.04
,4
,167.
包装物1,
,
1.
2,157,
544.02
1,139,
086.68
库存商品6,103,
1.
3,
,
804.60
在产品
，
，
目
2,
,
259.34
2,176,
599.14
合计
,
,
242.39
14,
,
.4
,
,
658.13
2021年度财务报表附注
占剧也应改款
明衍峰期
其睐数合计数
末数
的比仔r-也)
15.84
10.96
7.97
酬，棚∞
2.62
74.∞
，
α刀，仅nω
期初数跌价准备账面价值
4,
,
262.66
,
,
.4
,
,
1.
,4
,
579.62
6,
,
1.
,
,
214.83
2,
,
395.80
,
,
410.98
，
，∞
.4
,
,
.39 1,
,
,4
.3
其他
期末数12,875,
760.99
2,537,
.3
,308,
.3
，
，
056.0
。
,893,
053.66
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(八)合同资产
1.类别
项目
账面余额应收质保
金
7,167,322.4
合计7,167,322.40
期末数减值准备
622,957.
622,957.54
合同资产计提减值准备情况
项目
期初数
一转入第二阶段--转入第二阶段本期计提或转回本期核销期末数
(九)其他流动资产
项目待抵t日进项税预缴税费其他合计
(十)长期股权投资
1.明细分类
项目
mlEli路撒对子公司投资对联营企业
第一阶段未来
个月预期信用损失
,715.3
,242.
622,957.54
期末数
减面位备
投资
1,618,
5,
.
对合营企业投资合计1,
8,
5,5
.
2021年度财务报表附垃
期初数账面价值账面余额减值准备账面价值
6,544,364.
4,
,142.4
5,715.36
,1
,4
.
6,544,364.86 4,
,142.4
5,715.
4,1
,427.
第二阶段整个第二阶段已发生信存续期预期信用减值金融资产合计
用损失(整个存续期〉
5,715.36
,242.1
,957.54期末数期初数
,476,855.62
,984,1
50.80
,669,153.69
,
,894.08
,
,397.24
,
,
.1
,962,406.
,544,720.
其胖及数账面价值账面余额减面住备账面倒直
1,
,
,587.
，
8;α16，
，
28，
α汤>，
1,618,
5,5
.
，628;α汤>，79522
，
眼福，，79522
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
日
年度财各报表附注
2.对联营、合营企业投资
本期勘友黝单位跚跚
追腼股毗
妓资
权甜去下嘟川甘其他始叶生益投资瞄调整AlBAUGIULC
,3
,
,36929
，2
到
.04-
，3
，762ω
连云港世杰农化有限公司
145ρ78，2ω79
,
,
.
，5
，5ω'.96
辽宁森源化工股
份有
良公司
,
,
645.46
，857;。ω59
中农发河南农化郁良公司
线以
，5
19.68
2,
,
3.
甘肃汉隆化工有限公司
，
α刀，α)().∞-
,3
05.62
常州海鸥化工设
计研究院有限公
，
∞，α)()目∞
,473.
司合计
，
，α福，，
795.22
，
∞，α】D∞
,
,
.
，965;货虽
-
，3
，
∞
〈续上表)
棋扉曾V夜勘期末数
减倡住备
单位其{邮益宣告发放现企计提减值
其他期末数变动月
矛
踹晰可准备
AlBAUGH，口ρ
,5
,
1.
-
,34
,5
39.41
，
列。庆刃
连云港世杰农化
有F即t司辽宁森源化工股
份:
有限公司
，
，2
历
中农发河南农化有限公司
,872,
3.
甘肃汉隆化工有
限公司
,
,
.3
常州海鸥化工设计研究院有限公4,
5,
.5
司合计
,5
,
1.
-
,34
,5
.4
,
,
,5
.
北豆塑窒皇型生盟主生技股份有限公司
(十一)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目非上公司权益投资
合计
期末数
920,045.82
,045.82
2.分项披露本期非交易性权益工具投资
项目名称账面余额减值准备
九江安达环保科技有限公司1,800,000.00
,954.1
合计1,800,000.00
,954.1
(十二)投资性房地产
1.采用成本法计量投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权
一、账面原值
(一)期初数
47,588,670.50
(二)本期增加金额
1,148,
1.7
l购置2.自用房地产或存货转入
,
,48
1.7
3.在建工程转入
4.股东投入
合并增加
其他转入
(三)本期减少金额
1.处置
2.转为自用房地产
其他减少
(四)期末数
8,737,152.29
二、累计折旧
(一)期初数
12,
,613.3
(二)本期增加金额13,
,704.4
计提1,524,803.61
合并范围变动增加
固定资产转入
,670,900.82
其他
2021年度财务报表附注
期初数
920,045.82
,045.82
账面价值
920,045.82
,045.82
合计47,588,670.50
,148,48
1.7
,148,4
1.
,737,152.29
,
,613.37
,
,704.4
,524,803.61
,670,900.82
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021笙垦盟垒韭窒血往
项目房屋、建筑物土地使用权合计(=)本期减少金额l处置或报废
.合并范围变动减少
.其他
(四)期末数
25,267,317.80 25,267,317.80
二、减值准备
(一)期初数(二)本期增加金额
l计提
其他
(三)本期减少金额
1.处置或报废
(囚)期末数
四、账面价值
(一)期末账面价值
,469,834.4
,469,834.4
(二)期初账面价值
35,517,
.13
,517,057.13
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(十三)固定资产
固定资产固定资产清理合计
固定资产情况(1)明细分类
项目
一、账面原值
期初数
本期增加金额
(
)购置(
)在建工程转入(
)股东投入(
)投资性房地产转入(
)其他(。合并范围增加
.本期眈l、金额(1)处置或报废(
)转出至投资性房地产
项目
房屋及建筑物|1,
,
,
637.64
,
,
629.77
,
,
.2
,
,
1.
,4
,
.
，192;∞
0.40
,
,
.2
,
,
1.7
办公设备
,
,
.4
,
,
.4
,
,
.3
,
1.
1,
,
1.
4,
,
.5
,
,
.
2021年度财务报表附注期末数期初数2,586,700,039.84 2,659,140,786.94
,154,242.67 144,799,264.
2,689,854,282.51
,
,940,
.3
机器设备运输设备其他设备合计2,
,
,
1.
,
,
1.
,
2,
.
4,
,
,
..科
,
,
.
3,
,2
75.62
,
.2
,2
,
.2
，斜。，
.
2,
,
.3
,2
.
,
,
705.95
,
,
.
,
.4
,
.2
,
,
442.74
56,
,
.1
,
1.
,
,
.
,
,
.39 3,
,
.1
,2
48.86
,
,
.3
，
，
∞.
3,
,
.1
,2
48.86
,
5,
.
,
,
1.
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋及建筑物|办公设备机器设备运输设备其他设备合计
。)转出至在建工程(
)转出至固定资产清
,
,
.4
,
600.74
,2
.3
,
,
.4
理
4.期末数1,
,
,2
67.01
,
,
420.43
3,
,
,
590.74
,3
,
.3
,
,
610.85
4,
,
,2%.3
二、累计折旧
1.期初数
,
,
1.
,
,
.15 1,
,
,
402.04
,
,
500.08
,
,2
.30 2,
,
,
1.3
本期增加金额
,
,
533.23
,
,
499.06
,
,
619.92
3,
,
185.46
,2
,477.
,2
,
.4
(1)计提
,
,
.2
,
,
985.89
,
,
.54 3,
,
453.06
,2
,
477.82
,
,
524.51
。)投资性房地产转入
(
)其他
(份合并范围增加
,
,
120.03
,
.1
,
,
.3
,
732.40
,
,
790.98
3.本期减少金额
,
,
516.03
2,
,
.3
,
,
.40 2,
,
410.04
,226,
337.81
(
)处置或报废
,
,
456.24
2,
,
1.
,
,
1.
2,
,4
.
，
，0ω.
ο)转出至投资性房地
,
,
900.82
,
,
900.82
产
(
)转出转出至在建工
程
(
)转出至固定资产清
,2
,
158.97
,
355.68
,
912.46
,2
,
.1
理4.期末数
,
,
.
,1
,
1.
1,
,
,
.5
,2
,2
.5
,
,
.1
,
,
,
539.01
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋及建筑物|办公设备机器设备运输设备其他设备合计一、减值准备
1.期
初数
,
936.06
,
.1
2.本期增加金额
,2
,2
1.
,
.
8,
,3
02.18
,
1.
,
,
1.
(1)计提
,2
,2
1.
,
.
8,
,
.1
,
1.
,
,781.
。)合并范围变动σ)其他
3.本期脆l、金额
,
842.11
,
.1
(1)处置或报废
(勾合并范围变动
(3)转出至固定资产清
理
,
.1
,
.1
.期末效
,2
,2
1.
,
.
8,
,
.1
,277.
,7
,
.5
四、账面价值
期末账面价值1,1
,
,6
.3
,
,
.
1,
,
,
1.
,
,
.
，2
只
835.73
2,
,
,
039.84
期初账面价值阳，
础
川
,1
,
.3
例，
，
,
,
485.75
lω细川|2,
,
,
.
(2)期末未办妥产权证书的固定资产明细如下:
资产名称账面净值未办妥产权证书原因
房屋建筑物
,726,310.72转固尚未办理合计
,726,310.72
(3)公司于期末将固定资产账面价值与可变现价值比较，发现存在减值的己确认减值准备，除此外未发现其他减值情况:
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(4)所有权受限资产详见附注"五、(五十七)所有权或使用权受到限制的资产"。
固定资产清理情况
资产名称期末数
2021年度财务报表附注
期初数固定资产清理
,154,242.67 I 144,799,264.4
合计
，
，却
阳，
，
制
说明:
因子公司盐城南方和吉隆达受所在园区停产影响，盐城南方和吉隆达将从园区退出，相关资产转入固定资产清理。
(十四)在建工程
项目期末数期初数在建工程250,418,330.76
,016,025.3
工程物资24,399,017.4
,645,803.85
合计274,817,348.16
,
,829.
1.在建工程
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
吉隆达改造项目64,
,693.
,478,269.69
,683,424.2
环保提升改造项目
,807,304.70
,807,304.70
农药原药产品转型升级及副产精盼综合回收利用项目
,054,845.
,054,845.11
,125,660.79
,125,660.79
年产1000吨灭草烟及配套丁脂
原药项目
49,932,476.27
,932,4
76.27
其他零星项目190,990,098.70 559,089.3
,431,009.38 210,958,724.
559,089.32 210,399,635.61合计250,977,420.08 559,089.32 250,418,330.76 366,053,384.33 22,037,359.01
,016,025.3
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(1)重要在建工程项目本期变动情况
预算数
期切数本期勒日
本邦批!、
期末数项目名称
乾入固定资产其伽龙l、(万元)吉隆达改造项目
6,700.00 64,
,693.91
环保提升改造项目
9,800.00 17,807,304.70
,807,304.7
农药原药产品转型升
级及副产精盼综合国
51,745.
,125,660.79 42,030,735.79 105,
,551.
,054,845.11
收利用项目
年产1000吨灭荤烟及
配套丁膳原药项目
,798.00 49,932,476.27
,932,476.27
合计
155,094,659.4
,963,212.06 I105,
,551.
,968,998.61
,987,32
1.3
(续)
项目名称
工军投入占预算
工黯搜(%)资金剩原
利息资本化累计其中:非胡乔周、资本化
本期利息资本化率(%)
比(%)金额(万元〉金额(万元〉
吉睡在糙项目自有资金环保制髓项目自有资金
农药原药产品转型升级及副产自有、募集资
8.4
28.43
精酌综合回l愤恨眼目金氧f2:
1000吨灭草烟脑萤丁百青
自有资金
.
.
原药项目合计
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
。)本期计提在建工程减值准备情况
期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。2.工程物资项目
期末数
账面余额减值准备工程物资27,164,012.07
,764,994.67
合计27,164,012.07
,764,994.67
竿度财务报表附注
期初数账面价值账面余额减值准备账面价值24,399,017.4
,645,803.85
,645,803.85
,399,017.4
,645,803.85
,645,803.85
北京颖泰那和生物科技股份有限公司2021笙应监金盘主pfm
(十五)使用权资产
项目房屋建筑物合计一、账面原值1.2021年
月
日
,279,628.4
,279,628.4
本期增加金额
30,010,336.49 30,010,336.4
(1)租赁增加
30,010,336.4
,010,336.4
(2)合并增加
本期减少金额(1)租赁到期(2)合并范围变动4.期末数42,289,964.95
,289,964.95
一、累计折旧
1.期初数
2.本期增加金额4,
,316.3
,
,316.35(1)计提4,
,316.35
,
,316.3
(2)合并范围变动3.本期减少金额(1)租赁到期(2)合并范围变动4.期末数4,
,316.3
,
,316.3
二、减值准备
1.期初数
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并范围变动
本期减少金额(1)租赁到期(2)合并范围变动4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值
37,388,648.60
,388,648.60
期初账面价值
,279,628.4
,279,628.4
北京颖泰嘉和牛物科技股份有限公司
(十六)无形资产
分类明细
项目
一、账面原值
1.期
初数2.本期增加金额(1)购置(2)在建工程转入(
)合并增加(4)其他
.本期减少金额(1)处置(
)合并范围变动(3)转入固定资产清理
.期末数
二、累计摊销
l期初数
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并范围变动(
)其他
3.本期减少金额
土地使用权管理软件
562,173,719.68
,669,095.70
,452,205.3
,627,757.26
,064,366.00 1,627,757.26
,387,839.3
,479,142.87
,358.42
,027,954.84
,451,188.ü348,358.42
,146,782.16
,248,494.54
,192,857.27
,
,959.2
,258,987.05 1,
,849.3
,155,304.13
,
,849.3
,
,682.92
,899,623.90
2021年度财务报表附注
非专利技术专利权其他合计
60,314,255.74
,092,787.65 1,066,249,858.77
,510,213.20
,000.00
,650,175.81
,510,213.20 60,000.00
,262,336.46
,387,839.3
,579,440.2
,106,941.
1,579,440.22
,607,395.06
,499,546.4
,824,468.94
,
,347.43 1,094,793,093.07
,236,127.71 104,295,153.91
,766,098.12
,478,052.62 3,750.00 22,325,816.25
,158,4
55.27
,478,052.62 3,750.00 22,325,816.2
,054,772.3
,
,682.92
,288,295.68
，
，
278.0
。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
项目土地使用权管理软件
(
)处置1,837,823.97。)合并范围变动
(
)转入固定资产清理1,
,799.93
,358.4
4.期末数110,552,220.4
,085,450.16=、减值准备
1.期初数
.本期增加金额(1)计提(
)合并范围变动3.本期减少金额(1)处置(
)合并范围变动4.期末数
四、账面价值
1.期末账面价值478,594,561.74 1,163,044.3
2.期初账面价值464,980,862.41 627,136.4
2.期末未办妥产权证书的无形资产明细如下:
项目|
山东福尔邹家村、孙家村土地|
合计:
3.期末资产抵押详见附注五、(五十七〉
非专利技术
,714,180.3
,110,288.61
,078,128.03
账面净值
专利权
3,750.00
,250.00
,972,400.17
,972,400.17
2021年度财务报表附注
其他合计
2,288,295.68 4,126,119.65
,110,158.3
,332,674.48 288,688,275.3
,180,672.95
,104,817.68
,797,633.74 823,483,760.65未办妥产权证书原因正在办理中
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(十七)商誉
1.商誉明细列示
被投资单位名称(或形成
期初数本期增加本期减少期末数商誉事项)山东福尔
，
，
目
343,020,374.27禾益股份
,190,949.33
,190,949.33万全宏宇
,450,465.50
,4
,4
65.50
杭州颖泰30,200,159.3
,200,159.3
Pro公司3,704,585.96 3,704,585.96吉隆达3,273,755.70 3,273,755.70
常隆农化
,126,898.66
,126,898.66资产组A5,620,138.38 5,620,138.38
九江标新4,218,439.02
,218,439.02
合计507,587,327.
4,218,439.02
,805,766.15
商誉减值准备被投资单位名称(或本期增加本期减少形成商誉事项)
期初数期末数计提处置吉隆达3,273,755.70 3,273,755.70资产组A5,620,138.38 5,620,138.3
九江标新4,218,4
39.02 4,218,439.02合计3,273,755.70 9,838,577.4
,
,333.10
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法公司在2021年度预测山东福尔、常隆农化、禾益股份可收回金额时，参考了重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的《北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司收购山东福尔有限公司股权形成的包含商誉资产组可收回金额))(重康评报字(2022)第
号)、《北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的江苏常隆农化有限公司包含商誉资产组可收回金额))(重康评报字(2022)第
号)及《北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司收购江西禾益化工股份有限公司形成的包含商誉资产组可收回金额))(重康评报字(2022)第
号)。对存在商誉的各子公司的可收回金额按照各子公司预计未来现金流量的现值确定。管理层在预计未来现金流量现值时，按照
年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财各报表附注
计。本集团采用加权平均资本成本模型WACC确定折现率，本集团采用能够反映相关资产组或资产组合特定风险的税前折现率为
13.13%-14
.81%，稳定期收入增长率为
，预测期收入增长率为1.52%-13.69%。管理层在预测九江标新商誉相关资产组和资产组A可收回金额时，考虑了资产组的管理方式以及与现有业务的协同效应，可收回金额低于商誉账面价值部分，计
提商誉减值准备。
(十八)长期待摊费用
项目期初数本期增加装修及改造费7,
,893.86 3,750,964.5
土地租赁费8,668,000.2
三证登记费5,379,652.2
，倒
，
637.00
排污权申购费用
,679,291.
其他4,915,
1.1
,540,254.4
合计39,054,528.76 7,337,855.99
注:本期其他减少主要为转入使用权资产。
(十九)递延所得税资产/递延所得税负债
1.未
经抵销的递延所得税资产
本期扣的需本期其他减少期末数
6,357,934.49 4,804,923.88
,
,000.2
,756,
628.01
3,669,661.
1,378,
.93
,300,
.3
,452,2
96.08
,
,649.5
,
,8
.51 8,
,000.28 24,
,569.96
期末数期初数项目可抵如暂时性边延)iM号平地经可耐日暂时
生差递延)iM销施安
差异产异产资产减值准备93,266,725.22
,503,508.21 98,515,078.36
,192,364.78
可抵扣亏损9,315,054.67 2,328,763.66 249,2
,206.05 38,220,646.73
负债账面价值高于计税基础24,235,382.84 5,439,045.68 26,641,803.4
，
，
目
内部交易未实现利润38,423,755.07
,763,563.26
,767,036.69 5,176,175.15
其他879,954.18
,993.13 3,697,35
1.3
4 635,517.3
合计166,120,871.
,166,873.94 407,836,475.88
,064,054.88
2.未经抵销的递延所得税负债
期末数期初数
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债交易性金融资产公允价值变动
7,388,24
1.3
,198,052.
2,142,570.37 535,642.59非同一控制下企业合并公允价值调整
,616,646.68
,100,136.05 177,677,144.38 42,569,714.37
合计179,004,888.05
,298,188.18
,819,714.75
,105,356.96
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
3.未确认递延所得税资产明细·
项目期末数
可抵扣暂时性差异
,691,729.99
可抵扣亏损809,718,019.97
合计933,409,749.96
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
项目
2022年2023年2024年2025年2026年合计
(二十)其他非流动资产
项目预付工程款及设备款预付土地款农药注册登记费用待抵扣进项税其他
合计
(二十一)短期借款
1.明细分类
借款类别
担保借款(注1)
抵押借款(注2)质押借款(注3)保理借款(注4)
应付利息
合计
期末数
,876,581.
,768,874.82
,458,894.98
,426,041.03280,187,627.3
,718,019.97
期末数
20,924,657.52
,032,638.64
,332,
.26
,289,408.4
期末数
1,968,862,7
34.00
,815,600.00
,064,307.76
，
，
000.0
。
3,349,312.79
,548,
,954.55
2021年度财务报表附注
期初数
22,480,184.74
,674,472.99
,154,657.73
期初数
,482,871.
,799,972.3
,152,696.1
,873,944.98
,309,485.4
期初数
79,503,
.3
，
，
367.0
。
,519,207.26
,737,177.
，
，
000.0
。
317,093,945.3
期初数
2,596,972,093.59
,637,150.00
,182,839.57
，
，
000.0
。
3,236,838.38
,599,028,921.54
注
:由华邦健康提供担保取得借款
，
，
734.00
元;由华邦健康提供担保同时以其持有的颖泰生物的股权向银行提供质押以增信，取得借款
，
，
000.00
元;由颖泰生物提供
北京颖泰嘉和牛物科技股份有限公司
2021年度财各报表附注
担保取得借款
，
，
000.00
元;由山东福尔提供担保取得借款
，
，
000.00
元;由颖泰生
物提供担保同时以房屋抵押增信，取得借款
，
，
000.00;
由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保同时由颖泰生物提供反担保取得借款
，
，
000.00
元;本集团合并报表范围内以保证金形式同时由华邦健康提供担保开具承兑汇票，尚未到期的票据贴现款项
，
，
000.00
元。
注2:
本集团以土地和房屋提供抵押取得借款
，
，
600.00
元;本集团以土地和房屋提
供抵押同时由颖泰生物提供担保取得借款
，
，
000.00
元;本集团以土地和房屋进行抵押，
同时由颖泰生物及禾益股份提供担保，取得借款
，
，
000.00
元;本集团合并报表范围内
以保证金形式同时以土地和房屋抵押开具承兑汇票，尚未到期的票据贴现款项
，
，
000.00
巳。
注3:
本集团以货币资金质押取得借款
.1
00.000.00
元;本集团以应收账款质押取得借款
，
，
.4
元;本集团以应收账款质押同时由颖泰生物和禾益股份提供担保，取得借款
，
，4
35.00
元;本集团合并报表范围内以保证金形式开具承兑汇票，尚未到期的票据贴现
款项
，
，
1.
元;本集团合并报表范围内以存单质押开具承兑汇票，尚未到期的票据
贴现款项
，
，
1.
元。
注4:
本集团以应收账款办理保理业务，取得借款
，
，
000.00
元。
(二十二)应付票据
l按性质分类列示如下:
项目
商业承兑汇票银行承兑汇票
合计
(二十三)应付账款
1.账龄明细如下
项目
年以内1-2年
-
年
年以上合计
款项性质披露
项目
货款设备款
期末数
1,342,437,614.71
,342,437,614.71
期末数
605,868,226.35
,427,045.80
,599,534.26
,236,496.04
,
,302.4
期末数
554,727,4
.3
,168,562.91
期初数742,904,758.4
,904,758.4
期初数
592,770,116.3
,197,918.87
,568,691.
,413,674.50
,950,
.3
期初数
564,028,934.06
,513,026.
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
项目期末数其他合计
.本期无账龄超过l年的重要应付账款。
(二十四)预收账款
1.账龄明细列示如下
·
26,235,296.24
,
,302.4
项目期末数
年以内合计2.年末无账龄超过
年的重要预收账款。
(二十五)合同负债
1.合同性质分类
，
，
000.0
。
5,630,000.00
项目期末数商品货款
合计
2.无账龄超过
年的重要合同负债
(二十六)应付职工薪酬
l分类汇总如下·
项目期初数短期薪酬
,708,872.26
离职后福利"设定提存计划1,
,682.22
辞退福利
合计
80,904,554.4
短期薪酬
项目期初数
工资、奖金、津贴和补贴
,074,777.
职工福利费
社会保险费
2,
6,
.82
其中:
医疗保险费
2,446,420.
工伤保险费
89,581.
生育保险费住房公积金
192,990.94
,666,801.
,666,801.
本期增加
,578,903.22
,874,597.66
,336,938.77
,790,439.65
本期增加
552,407,629.4
,447,819.05
,285,8
.3
,647,361.04
,439,4
83.72
,016.61
,407,254.90
2021年度财各报表附注
期初数
,4
,440.4
,950,4
01.36
期初数
，
，
000.0
。
2,000,000.00
期初数
218,215,242.
218,
,242.53
本期减少期末数
573,772,074.15
,
,70
1.3
,007,212.92 3,063,066.96
,336,938.77
,116,225.84 140,578,768.29
本期减少期末数
496,208,414.52
,
3,992.
27,447,819.05
,551,247.66
,270,615.53
,058,376.66
,035,404.63
,294,152.57
4,912.72
,718.43
.1
,342,408.4
,837.4
北京颖泰嘉和生物犁笙盘盐宣盟公司2021年度财各报表附注
项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职工教育经费
1,905,
1.
5,030,338.50 4,222,184.52 2,713,255.71合计79,708,872.26 I
,578,903.22 I 573,772,074.15 I 137,515,70
1.3
3.设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,054,057.4
,1
,
1.1
,334,849.90 2,862,398.73
失业保险费
,624.76
,
,406.4
,672,363.02
,668.23
合计1,
,682.22 47,874,597.66 46,007,212.92 3,063,066.96
(二十七)应交税费
项目期末数期初数增值税8,237,
1.
,066,377.
环保税285,99
1.3
7 949,194.68
企业所得税88,249,071.
,222,407.82
个人所得税1,
,743.14
,928,718.52
城市维护建设税589,572.73 317,330.91
教育费附加283,196.92 140,226.78
地方教育费附加188,798.00
,484.57
印花税1,436,368.41 799,055.96
房产税4,513,176.79
,987,226.77
资源税10,386.00
,620.00土地使用税2,076,120.08
,
,770.88防洪费
,676.86
,676.86
其他726,717.88 28,358.4
合计108,850,802.06
,846,4
.4
(二十八)其他应付款
项目期末数期初数应付股利应付利息其他应付款
,
,839.90
,893,616.73
合计203,
,839.90
,893,616.73
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
1.其他应付款
(1)其他应付款按款项性质分类
款项性质期末数
关联方往来(合并外)144,514,900.56
保证金及押金5,999,631.02
工程款30,907,638.20
其他费用及往来
,763,670.12
合计203,
,839.90
(二十九)一年内到期的非流动负债
项目期末数
年内到期的长期借款243,368,778.04
年内到期的租赁负债7,557,360.30
合计250,926,138.3
注:长期借款明细详见五.(三十一)长期借款明细。
(三十)其他流动负债
项目
待转销项税
合计
(三十一)长期借款
1.明细分类:
借款类别t日保借款应付利息
小计减:
一年内到期的长期借款
合计
期末数
24,512,287.1
,512,287.1
期末数
688,420,023.14
,4
23.61
,082,4
46.75
,368,778.04
,713,668.
2021年度财务报表附注
期初数
230,509,212.91
,
,774.1
,
,041.
27,
,588.4
,893,616.73期初数
，
，
.0。
，
，
000.0
。
期初数
,815,126.97
,815,126.97
期初数
，
，
000.0
。
,875.00
,
,875.00
,000,000.00
,7
,875.00
注
:
本集团由华邦健康提供担保取得借款
，
，
.
元;本公司为禾益股份提供担
保取得借款
，
，
000.00
元;本集团由华邦健康和颖泰生物提供担保取得借款
，
，
.3
元。
(三十二)租赁负债
项目期末数期初数
房屋建筑物
,759,557.13
土地使用权
运输设备
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
项目期末数期初数专用设备
通用设备小计28,759,557.
减:
一年内到期的租赁负债7,557,360.30
合计
,202,196.83
(三十三)长期应付款
项目期末数期初数长期应付款专项应付款合计
长期应付款重大明细情况项目应付改制提留职工安置补偿费(待结算)合计
项目
(三十四)递延收益
1.明细分类
与资产相关政府补助
与收益相关政府补助
合计
政府补助项目
期初数
,546,872.
,546,872.86
剧前阳颇目期初数
本期新增补
助金额土地补偿款
,430,
.3
年产原药2500吨及中间体4600吨5,
,000.25
技术改造拨款废气蓄热氧化系
统项目
,999.80
环保设施升级改
造项目
，
，
000.0
。
四.二O工程企业技术改造
889,392.02
5,626,312.73
,748,334.1
,626,312.73 5,748,334.12
期末数期初数5,626,312.73
,748,334.12
5,626,312.73
,748,334.1
本期增加本期减少期末数
，
，
000.0
。3,917,186.52 38,929,686.34
,300,000.00 3,917,186.52
,929,686.3
本期计入其
期末数
与资产相关/他收益金额与收益相关
,
.
,037,382.
与资产相关
1,
,999.96
,
,000.29与资产相关
,999.80与资产相关
,000.00
,
,000.00与资产相关
,350.08
,
1.
与资产相关
北豆墨泰嘉和生物科技股份有限公司
2021年度财务报表附注
期初数
本期新增补本期计入其
期末数
与资产相关/政府丰田顽目
助金额他收益金额与收益相关
新兴产业引导资
与资产相关375,
.3
,915.92 280,
.4
金
污水治理项目7,527,500.11 789,999.96
,737,500.
与资产相关清洁生产专项支
与资产相关
出
479,999.84
,000.04
,999.80
染料及中间体清
洁设备与应用关548,000.
,499.96
,500.10与资产相关键技术开发
市级安全生产专
与资产相关
项资金
795,000.00 90,000.00 705,000.00
冷冻自动化转型
与资产相关
升级
290,000.00 30,000.00
,000.00
节能改造项目1,000,000.
,999.96
,000.04与资产相关
污染防治资金4,300,000.00 4,300,000.00与资产相关
合计37,546,872.
5,300,000.00 3,917,
.
,929,686.34
(三十五)股本
项目蹦蹦
号预刷量
本其腰毅#曾成(+、-)
送股公平周瑞股小计
期末数
股份，包额1,225,800,000.00
，
，
，
.
。
合计1,225,800,000.00
,225,800,000.00
(三十六)资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价2,996,537,
.4
,996,537,
.4
其他资本公积
,
,852.98 787,600.00
,710,4
52.98
合计3,
,
,070.38 787,600.00
,011,2
,
.3
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(三十七)其他综合收益
项目期初数
一、以后不能岛
t类由员
益由惧他综合收益
-
1α侣:，7'/3.
权盘去下在被投资单位不自医勤类适时员益自惧他综-
，
伽182η3刀合收益中亭前甘份额
二、以后将重分费
m员益的其他综合收益
-
，889;αJ6.47
权由去下在被投资单位以
后将重分类适时员益的其他-
,5
,
3.
综合技益中亭前柑领外币财知眼睛差额-8
,3
,
三、其他权益工具公允价
值变到
-87
,9
.1
合计-
,
,75437
减z前期计入
本挪用导税前发
其他综合收益
生额
当劳带入损益
δ
，070μ9.93
-
，3
，
∞
-
,
,
.
-511σ70μ9.'妇
年度财务报表附注
本期发生额|期末数
减z前期i十入其
减·所税后归他综合收益当税后归属于母公
得税属于少期转入留存收司
数胶东益
费用
-7，1α18，7'/3刀
-7，1α18万
刀
-51,
,
449.93
-
,959,
.
-
，3
，
∞-
.归之.655.
-
，
，
你
7.93
-
，
α36，
∞M
-879,9
.1
δ
，
，
449.93
-
，能
，20430
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(三十八)专项储备
项目期初数安全生产费3,596,511.06
合计3,596,
1.
(三十九)盈余公积
项目期初数法定盈余公积157,507,532.54
合计157,507,532.54
(四十)未分配利润
项目
上期期末数加:期初未分配利润调整数其中:
((企业会计准则》新规定追溯调整重要前期差错更正本期期初数加:本期归属于母公司所有者的净利润减:提取法定盈余公积应付普通股股利本期期末数
(四十一)营业收入与营业成本
1.分类列示如下
:
项目
收入
本期数
2021年度财务报表附注
本期增加本期减少期末数60,009,545.04 56,528,08
1.3
8 7,077,974.72
,009,545.04 56,528,08
1.3
,077,974.
本期增加本期减少期末数
157,507,532.54
,507,532.54
期末数期初数
370,827,818.03186,283,314.
370,827,818.03 186,283,314.65
,981,874.15 325,295,258.57
,170,755.19
,870,000.00
,580,000.00
,939,692.18 370,827,818.03
上期数
成本收入成本主营业务7,325,570,046.60 5,839,519,589.57 6,186,196,
1.1
6 4,948,645,949.58
其他业务28,160,673.88 28,
,
1.
,609,52
1.1
2 29,457,775.28
合计7,353,730,
.48 5,868,100,
1.47 6,224,805,
2.28
,978,
,724.86
(四十二)税金及附加
项目本期数上期数
城建税4,
,537.47 3,732,134.33
教育费附加2,064,023.
1,646,816.81
地方教育费附加1,376,015.3
,097,877.
房产税
,364,036.66
,2
,647.38
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期数上期数
土地使用税4,507,963.56
,585,888.39
印花税4,453,114.06
,294,229.3
车船税40,235.0123,027.52
其他3,034,630.95 5,667,652.84
合计
,
,556.22
,337,274.50
(四十三)销售费用
项目本期数上期数
港杂费
,845,475.56
,
2,858.39
职工薪酬44,558,524.03
,
,849.1
差旅费7,564,960.78
，
，
目
办公费2,
,361.58 2,182,82
1.7
业务拓展费2,482,655.52 3,265,994.55
业务招待费6,529,675.11 3,
,021.
折旧费3,063,468.43 3,
,878.21
其他
,672,611.
,120,765.82
合计104,628,732.47
,
,939.29
(四十四)管理费用
项目本期数上期数
职工薪酬
,229,893.73 126,302,158.92
折旧与摊销
,866,420.51
,003,693.3
办公费
,510,932.94
,189,790.71
中介费5,896,694.86
,
,
1.
业务招待费
,212,627.18
,
,233.95
差旅及车辆费8,379,186.89 6,307,
1.
租赁费2,655,534.85
,574,139.72
物料消耗5,883,866.96
,962,028.66
股权激励费用9,989,500.00
停产费用
,721,265.
,662,263.18
其他
,234,779.4
,1
,461.
合计369,
,202.88
,109,4
92.62
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(四十五)研发费用
项目人员人工费用
折旧与摊销
物料消耗
其他费用
合计
(四十六)财务费用
项目利息支出减:利息收入汇兑损失(收益)金融机构手续费支出
其他
合计
(四十七)其他收益
1.类别
项目
与日常经营相关的政府补助其中:直接计入其他收益递延收益转入合计
固政府补助明细
项目t副部盟则正~PJJ!企也发展等各项奖金外贸出口增长丰|叹占外贸树寺资金稳定i划时附科学战术协会院士专家工作站建设补:Il)虑:
污水在操展自|但撒
2021牢度财务报表附注
本期数上期数
78,493,087.
70,822,688.3
,929,940.3
,821,563.58
,007,258.53 68,167,382.52
,790,324.50
,632,188.30
,220,610.57
,443,822.71
本期数上期数
213,501,829.21
,714,105.60
,997,
1.50 35,354,941.
,006,795.4
,848,929.4
,432,866.55
,017,412.20
,479,626.58 7,613,859.1
,423,906.25 327,839,364.84
本期数上期数
,693,4
10.68
,005,627.79
,776,224.16
,148,441.
3,917,186.52
,857,186.3
,693,410.68
,005,627.79
2021年度2ωo哨变与资明知甜段关
,
,99
，
，如到∞与l阳#肤
，
，
∞
，5
，
∞与阳甜肤
，1αlO，∞与出扮自关
，
，
∞∞2，550ρ9.∞一明阳岛阳关
,
740.34
1,856,
.5
与阳甜跌
，仅mω与收甜肤
，
αlO.∞76;αm∞与资产丰肤
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
项目2021每我2020年度与资ù:;lj蛐才肤
其他1,
,
3.
刀
，266.91与收益计院关国家蜘惊知是项目专项资金
，
，1αm∞
主到女甜肤企业上市酣丰市级中|制服金4;α泪，α)();∞与
始就肤递延分摊(附注五(三十四))3,
,
.52 3,
,18638
与资企c;t!l;关
合计
,
,
1.
,
,
127.79
其中:计入膏~州队项目
,24123
，
，
∞.∞其中:计入期创始皇项目
,
,
410.68
，
∞
乒í27.
(四十八)投资收益
1.分类汇总列示如下:
项日本期数
成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益205,965,966.26
处置长期股权投资产生的投资收益-11,157,770.76
处直以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
17,485,922.31
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
合计212,
,117.
注:权益法核算的长期股权投资收益详见附注"五.
(十)"
(四十九)公允价值变动收益
项目本期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,388,
1.3
其中:交易性金融资产7,388,24
1.3
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计7,388,24
1.3
(五十)资产减值损失
上期数99,088,463.9833,340,603.51
-1,225,807.3
,203,260.18
上期数
2,142,570.3
,142,570.37
,
2,570.37
项目本期数上期数存货跌价损失-14,696,096.97-8,497,451.
固定资产减值损失-90,195,297.77-196,842.11
北主墨窒皇型生组犁技股份有限公司
2021年度财务报表附注
项目本期数上期数
工程物资减值损失-2,764,994.67
在建工程减值损失-21,478,269.69
商誉减值损失国
，
，
.4
合计-117,494,966.81-30,172,563.77
说明:本期资产减值损失较上期增加
，
，
403.04
元，增长幅度
.41%，主要系本期计提处于停产状态的吉隆达的长期资产及正在搬迁过程中的盐城南方的长期资产损失所致。
(五十一)信用减值损失
项目本期数
应收账款坏账损失-5,914,717.02
应收票据坏账损失
其他应收款坏账损失-7,7
,126.89
合同资产信用减值损失-507,242.18
应收股利坏账损失-4,245,228.72
合计-
,428,314.81
(五十二)资产处置收益
项目本期数固定资产处置收益9,
,936.
无形资产处置收益
合计9,
,936.
(五十三)营业外收入
项目本期数上期数
非流动资产处置利得949,677.
283,859.10
政府补助收入
,241.
1,475,500.00其他2,3
,
1.3
2 4,159,683.60
合计3,
,629.67 5,919,042.70
注z政府补助收入详见附注五.(四十七)。
(五十四)营业外支出
项目本期数上期数非流动资产报废损失30,858,831.26 1,949,972.1
对外捐赠4,673,730.19 5,7
,794.
其他1,910,
1.2
2 2,213,897.5
合计37,443,272.67 9,878,664.3
上期数
36,746,542.20
,406,330.82
-
,394,500.14
-
,715.36
,642,657.52
上期数
6,278,916.846,278,916.84
计入本期非经常性损益的金额
949,677.12
,241.
2,3
,
1.3
,
,629.67
计入本期非经常性损益的金额
30,858,
1.
,
,730.1
,910,
1.2
,443,272.
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(五十五)所得税费用
1.明细列示如下:
项目本期数当期所得税费用182,382,852.
递延所得税费用40,
,700.84
合计222,894,553.4
2.本期所得税费用调整过程如下·
项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用某些子公司适用不同税率的影响对以前期间当期税项的调整非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响转回以前年度确认的递延所得税资产和负债税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额)税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响其他所得税费用
(五十六)合并现金流量表项目
1.现
金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数政府补助收入20,689,232.89租金、经营活动保证金及往来
,306,674.01合计
，
，
目
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数销售费用、管理费用等206,266,304.29营业外支出、经营活动保证金及其他经营活动往来26,915,687.31
合计233,
,991.
2021年度财务报表附注
上期数
,567,978.09
-
,023,251.
,544,726.57
本期数
679,536,592.09
,930,4
88.81
,
,900.20-1,
,392.1
-829,708.79
,
,504.1
-654,
0.79
,996,362.09
,233,832.57
-36,032,502.59
,894,553.4
上期数
,828,981.
32,864,866.2756,693,847.68
上期数
189,520,561.
,438,136.4
,958,698.16
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上期数
投资活动相关的保证金732,018.00 323,505.03合计732,018.00 323,505.03
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上期数远期结汇保证金、利率掉期利息等支出3,141,074.93处置子公司净支出17,729.04合计3,158,803.97(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上期数银行存款利息收入28,302,876.36 94,539,259.69质押借款、承兑、保函保证金920,289,533.00
战略配售保证金10,500,000.
合计28,302,876.36
,025,328,792.69(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上期数金融机构手续费支出19,200,867.10 8,846,530.59
融资性票据、借款、保函、定期存款等242,164,000.00
,800,000.00
收购子公司少数股东股权95,206.1
,129,289.36归还给华邦健康的借款90,500,000.00
,000,000.00
发行股份费用4,629,933.00战略配售保证金10,500,000.00
合计351,960,073.24
,905,752.95
.合并现金流量表补充资料
项目本期数上期数l将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润456,642,038.62
,236,454.18加:
资产减值损失
,494,966.
30,172,563.77信用资产减值损失
,428,314.81-23,642,657.5
投资性房地产、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
312,105,328.1
,476,269.4
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
项目本期数使用权资产摊销4,
,316.3
无形资产摊销49,054,772.3
长期待摊费用摊销
,945,814.
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以""号填列)
-9,
,936.23固定资产报废损失(收益以""号填列)
,679,096.10公允价值变动损失(收益以"一"号填列)-7,388,24
1.3
财务费用(收益以"一"号填列)189,440,888.84
投资损失(收益以"一"号填列)-212,294,117.81
递延所得税资产减少(增加以""号填列)36,
,749.69
递延所得税负债增加(减少以""号填列)-2,473,272.
存货的减少(增加以u"号填列)-336,753,273.17
经营性应收项目的减少(增加以""号填列)-698,829,866.46
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)556,262,679.93
其他-3,304,606.67
经营活动产生的现金流量净额504,
,652.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末数723,588,028.69
减:现金的期初数392,069,960.08
加:
现金等价物的期末数
减:现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额
,5
,068.61
本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额
项目
一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减:
购买日子公司持有的现金及现金等价物加:
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
2021年度财务报表附注上期数45,012,4
32.68
,
,836.71-6,278,916.84
,666,
.00-2,142,570.3
,503,919.3
-131,203,260.1
-9,386,777.
-6,634,333.84
,
,362.94
,
,688.59
,640,712.71
,989,500.00
,
,734,337.4
,069,960.08
,495,
1.
,574,548.
,625,585.3
,204.16
北京颖泰嘉和生坐监技股份有限公司
项目取得子公司支付的现金净额
二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额
.当年现金和现金等价物
项目期末数
现金
,588,028.69其中·库存现金149,627.03可随时用于支付的银行存款723,438,401.
可随时用于支付的其他货币资金现金等价物期末现金和现金等价物余额
，
，
目
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产
2J21年度财务报表附注
,400,38
1.1
期初数
392,069,960.08
,914.
316,996,045.92
,910,000.00
,069,960.
项目期末账面价值受限原因
货币资金1,116,456,926.55
定期存单质押、银行承兑汇票、信用证出票保证金、外汇远期锁汇及其他保证金等应收款项融资
，
，
000.0
。质押取得银行承兑汇票
投资性房地产89,602,
1.
用于抵押贷款固定资产770,828,989.1
用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
无形资产
,879,490.21用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
应收账款406,486,747.94保理借款合计2,685,254,325.4
(五十八)外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金24,
,880.37 157,550,315.91
其中:美元24,708,
5.08 6
.3757 157,536,629.
欧元
37.30
7.2197
269.29
英镑
902.00 8.6064
,762.97
日元102,025.99 0.0554
,653.77
其他货币资金
,
,466.65
,244,27
1.3
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
项目期末外币余额
其中:美元
,173,466.65
应收账款188,750,209.94其中:
美元186,334,130.
欧元
,4
,079.09其他应收款50,254.89其中:美元
,702.93雷亚尔
,551.
短期借款
，
，
.
。
其中:
美元
,958,500.00
应付账款3,104,925.78
其中:美元3,070,103.10
欧元5,085.62
雷亚尔29,737.06
其他应付款48,014.74
其中:美元1,003.06
欧元47,
1.
六、合并范围的变化
(一)非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
股权取被购买股权取
股权取得成本得比例方名称得时点
(%)
力主时T新
2021年
月
日
,625,585.3
合并成本及商誉
合并成本
--现金
合并成本合计
减:
取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉
股权取得购买日方式支付
年现金
月
日
2021年度财务报表附注
折算汇率期末折算人民币余额
.3
.3
7.2197
.3
1.1
.3
6.3757
7.2197
1.1
6.3757
7.2197
购买购买日至
日的期末被购确定买方的收依据入
取得
控制
,
5.59
权
九江标新
122,244,271.32
,205,4
,884.27
,188,010,518.06
,443,366.21
,820.1
,879.77
,940.4
,260,608.45
,260,608.4
,644,80
1.1
,574,056.33
,716.65
,028.1
,805.4
,395.21
,410.23
购买日至期末被购买方的净利润
-
,
,743.
,625,585.3
，
，
目
,407,146.28
,2
,4
39.02
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
九江标新
项目
购买日公允价值资产:
流动资产372,
1.
其中:货币资金225,204.1
存货122,215.81非流动资产94,917,591.
其中:固定资产
,545,642.59无形资产
,284,156.4
资产合计
,289,842.95负债:
流动负债56,216,593.36其中:应付账款126,073.00其他应付款
,375,172.50非流动负债1,666,
.3
其中:递延收益
递延所得税负债1,666,
.3
负债合计57,882,696.67净资产37,407,146.28减:少数股东权益
取得的净资产37,407,146.28
(二)同
一控制下企业合并报告期合并范围内未发生同一控制下的企业合并。
(三)处置子公司
报告期未发生处置子公司事项。
(四)其他原因的合并范围变动
报告期内公司注销作物保护、颖泰贸易两家子公司。
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
子公司名称
主要经
注册地业务性质
持股比例(%)
营地直接间接
颖泰贸易北京北京贸易
2021年度财务报表附注
购买日账面价值
372,251.
225,204.1
,215.81
,350,804.32
,266,538.71
,898,847.08
,723,056.25
,216,593.36
,073.00
,375,172.50
,
,725.00
,
,725.00
59,758,318.36
,964,737.89
,964,737.89
取得方式设立
北京颖~嘉和生物科技股份有限公司
年度财务报表附注
子公司名称
主要经
注册地
持股比例(%)营地
业务性质取得方式
直接间接颖泰分析北京北京服务业
设立敬咨达苏州苏州服务业
。设立科穆达隆北京北京研发
设立万全力华河北河北制造业
非同一控制下的企业
合并取得万全宏字河北i可北制造业
非同一控制下的企业
合并取得上虞颖泰浙江浙江制造业
非同一控制下的企业
合并取得盐城南方江苏江苏制造业
非同一控制下的企业
合并取得杭州颖泰浙江浙江制造业
同一控制下的企业合
并取得
庆丰迸出口浙江浙江贸易
同一控制下的企业合
并取得作物保护浙江浙江服务业
设立
山东福尔山东山东制造业
同一控制下的企业合
并取得
福尔设备山东山东制造业
设立禾益股份江西江西制造业
非同一控制下的企业
合并取得
禾益作物江西江西贸易
非同一控制下的企业
合并取得
禾益肥料江西江西贸易
非同一控制下的企业
合并取得九江标新江西江西制造业
非同一控制下的企业
合并取得常隆农化江苏江苏制造业43 51
非同一控制下的企业
合并取得江苏颖泰江苏江苏贸易
非同一控制下的企业
合并取得
吉隆达江苏江苏贸易
非同一控制下的企业
合并取得颖泰香港香港香港贸易
设立
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021华度财务报表附注
子公司名称
主要经
注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式营地直接间接Pro香港香港香港贸易
非同一控制下的企业
合并取得Pro巴西巴西巴西贸易
设立Goal(德国)德国德国注册登记
设立
华邦香港香港香港贸易
同一控制下的企业合
并取得
颖泰美国美国美国贸易
设立
作物科技杭州杭州贸易
设立
(二)重要的非全资子公司少数股东权益情况
子公司名称
少数股东本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东持股比例
常隆农化6.
合计
(三)重要非全资子企业情况
1.资产负债表简表
子公司名
称沂回族产非就回族产
常也t<:
化剧ρ19，74533l例，
，(?JJJ2
合计以
，
，74533
，
阴，
，
偏m
2.利润表及现金流量表简表
数股东的损益告分派的股利权益
8,
,
645.88
,
,
945.97
8,
,
645.88
,
,
.
蹦教资t合计流动负债非就回航{责负j责合计
,941,
,40535
,2
,
,
789.74
,276,03294
，4
，2例，阻.68
l纠
，
，40535
，2
，921民.7
.
万'6，
2.S间
，
，2(间，也.68
相瞰
子公司名称
营业凶史入净丰
阳综合但甜额经营活班见企流量常F拙化2,
,205,
.
合计2,
,205,
.
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
合营剑国联营创k名主要经
称营地
治姗地
美国、阿美国爱荷
ALBAUGH, LLC
栅蹲制H
117,212,193.4
,
,193.40 114,272,322.51
,2
,193.4
7,
,193.4
,272,
.5
持股比仔机)对合营创医蹦
业知尘质营剑监般的会
直接间接
计处理方法主要扫叫肖售
非专幸版伯t
0.∞权甜去
口口口
韭豆坦率蛊和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
持股比伊肌)对合营垒胆服
合营倒回规嬉剑k名主要掌圭
时肘也业知生房、营剑崎般的会称由且直接间接
计处理方法辽宁森源化工股份有限辽宁省玩生产哺售化工
20.00
权由去辽宁省
顺市产品公司中农发河南农化有限公I响:省旅生产咋瞎化工
20.∞
权曲云河南省司阳市产品甘肃省玉生产喃自仁王
20.00
权甜去甘肃汉隆化工菊限公司甘肃省
门市产品常州'
海E驯也工设计研究
江苏省
江苏省常
Z牙~)ti十
.∞
权曲去院有限公司州市2.重要的联营企业的主要财务信息
ALBAUGH,LLC项目
期末数/本期数期初数/上期数流动资产:
,612,295,268.00
，
，
，
502.0
。
其中:现金和现金等价物非流动资产2,
,669,162.00
,016,918,363.90
资产合计
,735,964,430.00 8,345,940,865.90
流动负债:
7,734,
,670.00 3,929,
,097.70非流动负债
，
，
，
073.0
。3,055,754,217.80
负债合计
,679,233,743.00
,985,525,315.50
少数股东权益归属于母公司股东权益2,056,730,687.00 1,360,415,550.4
按持股比例计算的净资产份额
,346,137.4
,083,
.08调整事项
--商誉1,063,360,960.37
,100,
,190.79
一内部交易未实现利润1,233,862.51-4,902,931.58
--其他
对联营企业权益投资的账面价值1,475,940,960.28
,368,053,369.2
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
,865,956,069.80
,616,948,814.5
财务费用
北京颊熔嘉和生物科技股份有限公司2021年度财各报表附注
项目
ALBAUGH,LLC
期末数/本期数期初数/上期数
所得税费用净利润984,915,657.90
,564,178.3
终止经营的净利润其他综合收益-49,022,280.00 -126,896,838.90综合收益总额935,893,377.90 295,667,339.45本期度收到的来自联营企业的股利39,597,
1.
,303,949.04
3.不重要的联营企业的汇总主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上期数对联营企业权益投资的账面价值
,614,273.80
,965,165.14
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值净利润30,854,445.48 4,262,197.58终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额30,854,445.4
,262,197.58
本期度收到的来自联营企业的股利
八、与金融
工具相关的风险本集团经营活动会面临各种金融风险:
市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风
险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团
财务业绩的潜在不利影响。本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的销售以出口为主，因此主要销售及部分对外采购以外币进行结算，本集团承受的外汇风险主要与美元相关，本集团己确认的外币资产
北豆盟垄皇和生物科技股份有限公司
2021年度财务报表附注和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，不定期的签署远期外汇
合约或货币互换合约的方式来达到降低外汇风险。本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目2021年
月
日2020年
月
日货币资金美元157,536,629.88
,838,728.61
货币资金日元5,653.77 6,451.
货币资金一欧元
269.29
,714.4
货币资金一英镑7,762.97 8,019.05
货币资金一雷亚尔997,264.62
其他货币资金一美元122,244,
.3
,259.20
应收账款一美元1,205,4
,884.27 739,
,815.20
应收账款一欧元
,443,366.21
,985,300.00
其他应收款-美元214,879.77 162,586.09
其他应收款-雷亚尔
,940.41
外币金融资产合计z1,502,925,657.89 835,328,138.96
短期借款一美元229,260,608.45
,086,4
22.50
一年内到期的长期借款-美元
一年内到期的长期借款-港币
应付账款，美元
,574,056.3
,182,937.92
应付账款-欧元36,716.65
应付账款-雷亚尔34,028.1
其他应付款-美元6,395.21
其他应付款-欧元
,4
.
外币金融负债合计
249,251,214.99
,269,360.4
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
年
月
日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币汇率变动升、贬值10%，其他因素保持不变，则
本集团将减少或增加利润总额及其他综合收益约
，
，444.
元。〈三)利率风险本集团的利率风险产生于银行长短期借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年
月
日，本
集团的带息债务主要为以人民币计价的借款合同。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财各报表附注
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，2021年
月
日，如果借款利率上升或下降
个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额分别会减少或增加约
，
，
.
元。
〈四〉信用风险在资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括:
合并资产负债表中己确认的金融资产的账面金额:对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
截止2021年
月
日，应收账款前五名金额分别合计为
，
，
642.07
元，占应收账款
总余额的比例分别为
43.90%
。
(五〉流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
2021年
月
日
年以内
至
年合计短期借款3,548,091,954.55
,548,
,954.55
应付票据1,342,
7,614.71
,342,437,614.
应付账款644,
,302.45 644,
,302.4
其它应付款203,
,839.90 203,
,839.90
一年内到期的非流动负债250,926,138.34
,926,138.34
长期应付款5,626,312.73
,626,312.73
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财各报表附注
2021年
月
日
年以内
至
年合计长期借款445,713,668.71
,713,668.
租赁负债21,
,196.83
,202,196.83合计5,988,772,849.95
,
,178.27 6,461,315,028.22
(六)金融资产的转移
本年度，本集团向供应商背书银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票所有权相关的主要
风险与报酬己转移给了供应商，因此本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票，根据规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，本集团承担连带被迫索责任。本集团认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低，2021年
月
日，己背书未到期的银行承兑汇票为人民币分别为
，
，
.
元。
九、公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目名称H昧公允价值第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计
合计价值计量价值计量量
一、持蹦怡允价值讨景
(一)以公允价值计量且变到计
,3
,24137 7,3
,24137入当脚后笛也通虫资主(三j剧始知殉服
,202,
836.90
,202,
836.90
(三〉期邮益工具投资
，
创
.
920i例
5.82
持续以公允价值忧国号资产总额
,3
,24137
，1
，
刀
,5
,1
24.09
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括:
货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
十、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东
控股股东方名
称
注册地址
华邦健康重庆市
业务性质投资、技术开发等
2021年度财务报表附注
对本公司对本公司注册资本的持股比的表决权例(%)比例(%)
1,979,919,191
45.8218
47.07
说明:华邦健康直接持有本公司
45.8218%
的股权，华邦健康全资子公司卓远汇医投资有
限公司持有本公司1.2435%股权。张松山先生持有母公司华邦健康股份
，
，
股，占母公司总股本的
.
%，张松山先生控制的西藏汇邦科技有限公司持有华邦健康股份
，
，
股，占母公司总股本的
.
%，张松山先生为华邦健康的实际控制人。2.控股股东的注册资本及其变化瞅瞅|糊糊|本年增加|本年减少i年末余额
华邦健康1,979,919,
1 11,979,919,
3.控股股东及全资子公司所持股份及其变化
持股金额
控股股东
年末余额年初余额华邦健康576,925,654
,224,654.00
说明:前述持股金额包含华邦健康及卓远汇医投资有限公司。
4.子公司子公司情况详见本附注"七、(一)企业集团的构成"相关内容。5.本公司的合营和联营企业情况
持股比例(%)
年末比例年初比例
47.07 66.50
本公司重要的合营及联营企业详见本附注"七、(四)在合营企业或联营企业中的权益"。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称
ALBAUGH,LLC
辽宁森源化工股份有限公司中农发河南农化有限公司
甘肃汉隆化工有限公司
常州|海鸥化工设计研究院有限公司
与本公司关系联营企业联营企业联营企业联营企业联营企业
北主主E泰嘉和生物科技股份有限公司
6.其他关联方
企业名称或自然人姓名
江苏丰山集团股份有限公司(以下简称"丰山集团")江苏扬农化工股份有限公司(以下简称"扬农化工")山东凯盛新材料股份有限公司(以下简称"山东凯盛")重庆华邦胜凯制药有限公司(以下简称"华邦胜凯")湖北兴发化工集团股份有限公司(以下简称"湖北兴发")连云港世杰农化有限公司(以下简称:世杰农化)江苏优士化学有限公司
(二)关联交易
1.销售商品/提供劳务的关联交易
(1)关联销售
关联方关联交易内容ALBAUGH,LLC(注1)销售商品中农发销售商品中农发提供劳务扬农化工销售商品重庆华邦胜凯制药有限公司销售商品湖北兴发化工集团股份有限公司提供劳务扬农化工提供劳务丰山集团销售商品
2021年度财各报表附注
与本公司关系本公司独立董事兼任的单位本公司独立董事兼任的单位华邦健康控制企业华邦健康控制企业本公司独立董事兼任的单位
历史关联方扬农化工子公司
2021年度2020年度505,265,280.19 238,
,847.95
,736,017.69 6,186,
1.
212,200.00
,399.09
,097,345.22
,362.00
,533.00
,
,998.64关联交易定价方式:按照市场价格协商确定交易价格。注
:
对ALBAUGH，LLC的销售包括对ALBAUGH，LLC及其子公司等销售金额。(2)关联采购关联方关联交易内容本期数上期数山东凯盛采购货物40,479,453.09 34,
,835.39
世杰农化采购货物
,360,875.98 182,
,920.36森源化工采购货物32,367,4
1.99 8,
2,
1.1
华邦健康采购货物392,478.5
丰山集团采购货物
,900,050.4
扬农化工采购货物60,
,100.91 886,238.53中农发采购货物59,859,852.16
,805,146.4
北京颖泰嘉和生物犁技股份有限公司2021年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期数上期数湖北兴发采购货物131,2
,4
.3
海鸥设计院采购货物汉江制药采购货物关联交易定价方式:按照市场价格协商确定交易价格。2.关联方担保情况
,547.1
,
,791.
华邦健康为本集团部分借款提供担保，详见附注五(二十一、三十一)。3.关联方资金拆借
(1)与华邦健康的资金拆借
华邦健康向本集团提供资金支持，2ωl年度未新增借款，2021年年度向华邦健康偿还借款本金和利息
，
，
000.00
元，截止2021年
月
日，本公司尚未支付华邦健康本金及利息合计
，
，
.5
元。2021年度列支华邦健康利息支出
，
，
.3
元。本
集团2021年年度未向华邦健康提供资金支持。
(2)与华邦融汇公司资金拆借
2021年度重庆华邦融汇商业保理有限公司(以下简称"华邦融汇公司")向本集团累计
提供
，
，
000.00
元保理业务，截止2021年
月
日，本集团尚未支付本金及利息
，
，
77.
元。
年度列支华邦融汇公司利息支出
，
，
1.
元。
4.其他关联交易
公司于2021年
月
日召开第三届董事会第七次会议，审议并通过了《关于出售参股公司股权暨关联交易的议案)).连云港世杰农化有限公司以人民币
，
750.00
万元回购公司所
持世杰农化20%股权。5.关键管理人员薪酬(金额:万元〉
关键管理人员报酬
合计
(三)关联方往来余额
1.应收项目
项目名称实款方
应收账款ALBAUGH,LLC应收账款中农化河南合同资产中农化河南
合同资产华邦胜凯
合同资产汉江制药
本期(万元)
1,
1.
朋敬
R白面除颁刷、lf:?ft奋
,
,813.72 236,368.58
,471.
1,1
.
670,540.00
,000.
408,000.00
上年同期(万元)
1,069.29
蹦瞰阳配锚页啊!帷备
129,921,325.
248,454.4
,110.00
72.96
,3
70.00
.3
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
期来数期初数
项目名称英敦市
R幅棚坷在W在备R阳涂额饵'!!16'住备预付账款中农化河南27,
,574.5
,000,000.00预付账款甘肃汉隆563,119.26预付账款湖北兴发
,460.18
预付账款江苏优士化学有限公司
，
，
000.0
。
其他应收款甘肃汉隆5,
,163.97 1,656,349.19 6,100,283.88 610,028.39
其他应收款世杰农化27,500,000.00
合计260,739,024.05
,893,876.34 152,674,208.14 858,580.15
注ALBAUGH，LLC的往来包括ALBAUGH，LLC及其子公司等往来金额。
应付项目
项目名称关联方应付账款山东凯盛应付账款世杰农化应付账款中农发应付账款森源化工
应付账款湖北兴发化工集团股份有限公司应付账款扬农化工
其他应付款华邦健康短期借款华邦融汇公司其他应付款华邦融汇公司合计
十一、或有事项
本公司本报告期无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
本报告期，公司无需披露的承诺事顷。十三、资产负债表日后事项
期末数
2,
,196.80
,
.00
,182,774.4
，
，
.
。
144,514,900.55
,000,000.00
,977.
,357,966.57
截至审计报告日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
报告期公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
脚刀数
7,314,259.80
,106,194.85
,998,342.16
,
1.
,009,908.2
,463,546.24
,000,000.00
,666.67
,506,059.59
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(二)债务重组
报告期公司未发生债务重组事项。
(三)资产置换
报告期公司未发生资产置换事项。
(四)年金计划
报告期公司无年金计划。
(五)终止经营
报告期公司无终止经营相关事项。(六〉分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披?分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:
2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩:
.本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息:
4.两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本集团业务单一，主要为生产和销售农化产品，本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。本集团对外交易收入/成本信息如下:
(J)主营业务(分性质)项目
本期数上期数主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本自产销售6,
,624,142.68
,
,
,462.66 5,
,
,
364.51
4,
,4
,584.92
贸易销售1,
,
,865.62 1,
,
,733.82 1,
,697,049.97
,
,250.4
技术咨询服务
,072,
.3
,
,393.09
,786,016.68
,
,
114.25
合计7,
,
,046.60 5,
,
,
.57 6,
,
,
1.1
,
,
,
.5
(2)主营业务(分地区)地区名称
本期数上期数营业收入营业成本营业收入营业成本国外销售4,
,
,933.20 3,
,
,833.20 3,
,
,406.4
,434,
,057.74
国内销售3,279,
,
.40 2,
,
,756.37 3,067,
,024.76
,
,234,
1.
合计7,
,570,046.60 5,
,
,589.57
,
,
,4
1.1
6 4,
,
,949.58
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
期末系指2021年
月
日，期初系指2020年
月
日，本期系指2021年度，上期系指2020年度，金额单位除确指外均为人民币元
(一)应收账款
应收账款分类
期末数
类别
账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)
单项计提坏账准
,527,792.26 16.27
备的应收账款
,262,
.39 8.
,265,598.87
按信用风险特征
组合计提坏账准594,408,377.66
.
8,146,159.29
1.3
,262,218.3
备的应收账款
合计709,936,169.92 100.00
,408,352.68 2.59
,527,817.24
(续上表)
期初数
类别
账面余额坏账准备
计提比例账面价值金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备的应收账款
94,285,813.41 20.18
,262,193.3
10.88 84
,023,620.02
按信用风险特征组
合计提坏账准备的373,036,468.69 79.82 7,824,651.94 2.1
,
,816.75应收账款合计467,322,282.10 100.00
,086,845.33 3.87
,235,4
36.77
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
其睐敛单位名称
自|娜瞅坷项岗位备
计提比
，邸也)
计据理由
柑l懒泰
,3
,5
.
合并范固内子公司，不计提盐婉蒋方
,5
,2
1.
合并范围内子公司，不计提
禾益股份
，αY9，1αl6ω合并范围内子公司，不计提
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
期末数
单位辛茹t
应|划瞅胡项院住备
计提比
计据理由伊邸也)吉陶左
，7'绍，
465.89
合并范围内子公司，不计提pro巴西
,3
1.
合并范围内子公司，不计提服分析
，
，
岱
0.队川
'.1
合并范围内子公司，不计提
山和副飞
,
,5
23.49
合并范围内子公司，不计提
常隆放化
,9
,
3.
合热也望内子公司，不计提徨!?1<景美ili学卫业部良公司
0.,26
2,
3.
,2
,
.3
l∞-∞
囚
知挝交大
合计
,5
,79226
,262,
.3
8.
3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数脚刀数
mlE龄
预期{言预期信
由阳、民款胡项W住备用损失剧鱼贯瞅啊帷备用损失
率(%)率(%)
0-6月
,
,
.7
7ω，3
55.69
0..1
,3
,
.5
,10526。.11
6-
月1,
,2
.1
,
1.
0..98
1-2年
，
∞1.
，2
99.ω
.07
,
0.
,5
10.63
0..09
2-3年
,
1.
4,
.1
.30.
年以上7μ0卢
0.4ω7μ
0.，5
∞
l∞.∞
，3
，525.
ω
，3盯二
525.04
∞.∞
合计
,
,3
77.66
8,
,159291.
,0.
,
468.69
7,
,
1.
.10.
4.本期计提、转回(或收回)坏账准备情况
本期变动数类别期初数
计提收回或转回核销
期末数坏账准备
,0.
,
.3
,50.
7.35
合计
,0.
,
.3
,50.
.3
.按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况
单位名称期末数占应收账款期末数合计数的比例应收账款前五合计
(二)其他应收款
种类
应
生利息
,0.
0.,
483.15
55.5
0.%
期末数
7,
,576.39
,40.8,352.68
,40.8,352.68
坏账准备期
末数
,
,
0..28
期初数9,
,362.50.
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
年度财各报表附注
种类期末数期初数应收股利
,
,600.00其他应收款1,
,732,527.78
,772,029,684.92合计1,
,286,104.1
,
,817,647.4
l应收利息
项目期末数期初数未收回原因保理融资利息存款及保证金利息7,
,576.39 9,862,362.50
理财产品利息
其他合计7,
,
.39 9,862,362.50
2.应收股利
项目期末数期初数未收回原因
应收子公司股利293,925,600.00
应收联营/合营企业股利应收其他投资股利合计
,
,600.00
其他应收款(1)分类明细列示如下:
期末数类别账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的
其他应收款
1,
,
,
.5
.3
,
,
,
519.55
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
,5
,
1.1
3 3.67
,
.900.
,5
,
.2
应收款
其中:
按账龄组合计
提坏账准备
,
4,
.2
l.
53,952.
.1
,
,154.3
代理业务应收款项风
险组合
按出口退税计提坏账准备
37,
,85
3.88
.03
,878,85
3.88
合计1,
7,7
,
480.68
100.00
53,952.
0.
1,
7,732,
527.7
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注(续上表)
期初数
类别账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的其他应收款
1,
,
,
139.07
97.64
1,
,
,
139.07
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
,
,
1.
.3
,
.4
0.05
,
,
545.85
应收款其中:按账龄组合计提坏账准备
1,
,
804.93
0.
,
.4
1.
1,
,
.5
代理业务应收款项风
险组合按出口退税计提坏账
准备
,
,
.32 2.2
,
,
.3
合计1,
,
,
.3
100.00
,
.40 0.
1,
,
,
.
(2)期末单项计提坏账准备的其他应收款单位名称
期末数
其他茧阳;坷项防住备计提比伊lt'1o)计提理由
杭州颖泰
,260,573.77合并范围，不计提上虞颖泰292,
,
.
合并范围，不计提华邦健康
500.00
合并范围，不计提
万全宏宇
,669,700.00合并范围，不计提
万全力华
,270,
.3
合并范围，不计提
盐城南方
,
,775.38合并范围，不计提禾益股份
,
,
.4
合并范围，不计提吉隆达
,
,
.
合并范围，不计提颖泰分析5,
,
.3
合并范围，不计提山东福尔
,
,237.76合并范围，不计提科穰达隆
,
,446.57合并范围，不计提颖泰香港739,
,989.88合并范围，不计提
常隆农化
,969,077.
合并范围，不计提
合计1,799,
,519.55
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数期初数
账龄
其他应收款坏账准备
计提比例
其他应收款坏账准备
计提比
(%)例(%)
。-
月30,054,363.04
,078,767.63
6-12月310,919.51
,545.98 5.00 210,042.00
,502.10
5.00
1-2年322,116.00 32,
1.60 10.00
,480.00
748.00
.
-
年
.40 220.02 30.00
年以上5,975.3
,975.3
100.00
,515.3
,515.30
100.00
合计30,694,107.25
,952.90 0.
1,306,804.93
,765.4
1.
(4)其他应收款损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第二阶段第二阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来
个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)期初数
,765.4
,765.4
期初数在本期一转入第二阶段一转入第=阶段
本期计提32,187.50
,187.50
本期核销
其他变动期末数
,952.90
,952.90
(5)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面数期初账面数
关联方往来款(合并外〕关联方往来款(合并内)1,7
,2
,519.55
,730,304,139.07员工备用金2,
1,999.3
,2
,404.93
非流动资产处置款
，
，
000.0
。
出口i恳税37,878,853.88
,440,506.3
其他往来202,107.90
,400.00
合计1,867,786,480.68
,772,
,450.32
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
年度财务报表附注
(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况:
占其他应收款坏账准单位名称款项性质期末数账龄期末数合计数备期末的比例(%)数颖泰香港合并范围内关联方739,583,989.88
年以内
39.ω
上虞颖泰合并范围内关联方292,330,750.14
年以内
.65
常隆农化合并范围内关联方223,969,077.
年以内
1.
盐城南方合并范围内关联方176,534,775.3
年以内
.4
科穰达隆合并范围内关联方84,238,446.57lδ年
4.51
合计1,516,657,039.12 8
1.2
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
(三)长期股权投资
1.分类明细如下:
项目
账面余额对子公司投资4,
,
,768.93
对联营剑战资
,956,
1.3
合i十4,
,
,
.2
2.对子公司投资被投资单位期初数上虞颖泰425,
,036.25杭州颖泰
颖泰分析阳时
25.50
I盐城南方223,969,077.1
万全宏宇224,384,243.3
颖泰香港211,715,061.
华邦香港3,085,197.52庆丰迸出口14,899,600.00
山东福尔1,132,036,
1.
科穰达隆9,180,000.
常隆农化
期末数减留住备
本期增加
，
，
000.0
。
72,739,
.2
9,180,000.00
2021年度财务报表附注
期初数账面价值阳配余额减锢'路账面价值4,
,
,
.
4,
,
,
1.
4,
,
,
1.
,
,
1.3
,
,
.4
,
,
.4
,
,
,
.
4,
,684,
1.
4,
,
,
.4
减值准备本期减少期末数本期计提减值准备
期末数425,
,036.25
,313,325.9410,175,025.50
,969,077.
224,
,243.39
,4
,440.3
,085,197.52
，
，
600.0
。1,132,
,
1.
18,
,000.00
,764,
1.
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备
减值准备
期末数
禾益股份
,
1,
1.
8,
,764.22
,
,
067.11
颖泰美国
,
,
.00
,
,100.00颖泰作物科技
，
，
000.0
。2，
，
000.0
。颖泰贸易
,000,000.00
,
,000.
合计
4,1
,
,
1.
,
,
.29 242,
,
1.3
7 4,
,
,
.
对联营、合营企业投资单位期初数
本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
连云港世杰145,078,
.80 148,
,770.76 3,579,
509.96
中农发河南59,
4,519.67 2,027,653.78
海鸥设计院315,473.51
甘肃汉隆
,
,
.00 -
,305.62
合计
,
,780.47
，
，
∞148,657,
.76
,891,331.
(续上表)
本期增减变动单位宣告发放现金股利期末数减值准备期末数其他权益变动
或利润
计提减值准备连云港世杰
0.00
中农发河南
,
,173.4
北京颖奉嘉和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
本期增减变动
单位宣告发放现金股利其他权益变动
或利润
计提减值准备
期末数减值准备期末数海鸥设计院4,
,473.51
甘肃汉隆19,968,694.3
合计
,956,
.3
北京颖泰嘉和生物血革应盐查盟公司
(四)营业收入与营业成本
1.分类汇总列示如下:
本期数
项目
收入成本主营业务2,120,616,4
70.93 1,944,160,093.28
其他业务
,728,653.36 494,069.94
合计2,144,345,124.29 1,944,654,163.22
(五)投资收益
1.分类汇总列示如下·
项目
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益理财产品投资收益其他权益工具在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他合计
十六、财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
项目非流动资产处宣损益越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，直I瞠受自然灾害而计提的各项资产减值准备
日
华庭财各报表附注
上期数收入成本1,900,732,853.4
,
,992,342.53
,087,333.05
,069.94
,907,820,186.50 1,742,486,412.47
本期数上期数40,000,000.00 429,749,100.
5,
,331.
,702,895.62-14,729,514.93
,316,780.06
，
，
064.0
。-2,330,413.00
,
,880.70 474,438,362.
本期数上期数-31,494,988.67
,953,407.35
,
,660.64
,286,167.79
北京颖泰茹和生物科技股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期数上期数
债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期J争损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
24,874,163.68 916,763.06售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,714,000.00
,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,267,730.09-3,769,008.64其他符合非经常性损益定义的损益项目-29,566,4
09.33
小计-19,439,303.77 59,
,329.56
所得税影响额-1,175,003.40 6,699,458.83
少数股东权益影响额(税后)626,535.96
,016.82
合计-
,890,836.33
,849,
.
2.净资产收益率和每股收益
净资产收益率及每股
年度
年度
收益
加权平均每股收益加权平均净每股收益
报告期利润净资产收
基本每股稀释每
资产
支益
基本每稀释每益率%
收益股收益
率%
股收益股收益归属于公司普通股股
10.28%
。.3
.39 7.55% 0.28 0.28
东的净利润
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
年度财务报表附注净资产收益率及每股i
2021年度收益i
2020年度;力日权平均!…!?J:咳!均;加权平均净;川可收益报告期利润j净资产收!基本每股!稀释每;资产收益!基本每稀释每!费率%哈益!股收益;率%股收益;股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.68%
I 0.41 I 0.41 6.32%
0.23
I 0.23东的净利润i
主管会计工作的公司负责人:
才知全切公司会计机构负责人:
铲争创二零二二年三月十六日
J'每2E队?业
执照
回黯I且回时二rf:
FJf.r.'iít?fli[f狂币'也??HJ
统一抖".6.信用代码
1M且仕l};;f:统"::.!..-z:;::
嚣国
rilH亚各据il!.品出W'i?J. ,\r.í91510500083391472Y
本)
副本编号1 -1悄悄I，~..(副智、四川华倍(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)成立日期
年
月
日型中!j'YA<普通合伙企业合伙期限
年II月
日至民用执行事务合伙人李武林(委派代表:李武林)主要经营场所泸州市汩|归中路
号彼
-'根元
号经营范围审查企业会计报衰，出具审计报告，验证企业资本.出具验资报告，办理企业合奸、分立、清算了Jl=:宫中的审讨业务，出具相关报告:基本建设年度财务决算审判.代理记账
会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训
，法律.法规规定的其他业务.(fl('tt.?f经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营t击"，JJ)。
家企业信用信息公示系统报送公示年度报告雹
二←--草草国家市场监督管理总局监制
手fi
会计。Ili事务所执业证书称:四川华信〈集团〉会计师事务所〈特殊普通合伙〉
芮席台伙人:李武林主任会计师:
挠营场所·
泸州市江阳中路
号楼
单元
号
组织形式=特殊普通合伙执业证书编号:510100
批准执!II'.文号:J11财审批(2013)
号批准执~I'.日期:2013年
月
日
证书序号0003174
说明1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批.准予执行注册会计师法定业务的凭证。
、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.应当向财政部门申请换发。
、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让.
、会计师事务所终止或执业许可注销的.应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书))?
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年度检验登记AnnualRenewalRegistration本证书蛙检验合格，蛙辑有放一年.This certificate is valid foranotheryear after
由isrenewal
供查证书有效性JYTff号主出此品专m重庆市注册会计师协朵丹:
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i正书编号NoofcerUEcate510100030099
重庆市注册合计师协会制
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年度检验登记A卫nualRenewalRegistration
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供查证书有效性,Ti--L,,TIII16日M
510100033127批准，王册协告重庆市注册会计师协会Authorized lnstitute ofGPAs
2014年
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证书编号NO.ofCertificate
友证日期DateofIssuance
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本证书经检验合格，继续有效一年.
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