江西三鑫医疗科技股份有限公司
2021年年度财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2022年03月15日 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 大信审字【2022】第6-00010号 |
| 注册会计师姓名 | 冯丽娟、涂卫兵 |
审计报告正文
审计报告大信审字【2022】第6-00010号江西三鑫医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
2021年度贵公司主营业务收入为115,993.46万元，占营业收入的99.63%,较2020年度 93,821.48万元，增长23.63%。收入确认的会计政策及披露详见附注三（二十三）、五（三十七）。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，且在收入确认方面可能存在错报风险或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对贵公司收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评估贵公司销售与收款相关内部控制的设计并测试运行有效性；
（2）执行分析性复核程序，对比分析产品销售结构、主要产品的售价、成本及毛利率变动情况，并与同行业毛利率对比分析；
（3）执行细节测试，采取抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同及订单、销售发票、发货清单、出库单、签收单、报关单及货运提单等，核查确认收入的真实性；
（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户，对其交易金额和往来款进行函证，对未回函客户进行替代测试，以评价收入确认的准确性；
（5）结合对存货的监盘，进行截止性测试，以确认收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）股份支付
1、事项描述
如财务报表附注三（二十二）、附注九所述，贵公司于2021年度实施了第二类限制性股票激励计划。因实施上述股权激励计划于报告期确认了股份支付费用748.24万元。鉴于股份支付对权益工具授予日公允价值的确定涉及管理层估计和判断，且在锁定期内每个资产负债表日，可行权的权益工具数量和应确认的股份支付费用需要管理层进行持续的估计，因此我们将股份支付识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对股份支付，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解及评价与股份支付确认与计量有关的内部控制设计的合理性，并测试运行有效性；
（2）检查了经批准的股权激励计划及相关的董事会决议、股东大会决议，检查股权激励计划实施的相关证据；
（3）检查了管理层对股权激励计划授予日公允价值做出估计的依据，评价管理层选用的估值模型的恰当性；参考公开市场数据，评估关键参数（如无风险利率、历史波动利率、股息率）及假设的合理性；检查管理层对股权激励计划于2021年12月31日的可行权数量做出估计的依据，结合公司层面和个人层面绩效考核要求，评价管理层作出估计的合理性；
（4）取得授予股权激励的员工名单，根据股权激励协议规定对股权激励计划于2021年度确认的费用进行重新计算，并检查相关会计处理是否正确；
（5）检查了管理层对股权激励计划及相关会计估计的列报、披露是否充分、恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二二年三月十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司
2021年12月31日
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 250,799,364.73 | 98,264,811.59 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 109,092,517.37 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 97,343,389.63 | 93,967,507.50 |
| 应收款项融资 | 1,894,526.70 | 69,442.00 |
| 预付款项 | 27,484,586.18 | 23,386,959.51 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,686,377.76 | 4,507,457.64 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 154,322,248.63 | 143,316,557.53 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,697,938.65 | 3,245,695.58 |
| 流动资产合计 | 548,228,432.28 | 475,850,948.72 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,128,556.24 | 5,768,103.91 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 490,295,417.67 | 467,012,829.99 |
| 在建工程 | 150,397,116.75 | 96,065,154.06 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 5,848,698.76 | |
| 无形资产 | 81,558,210.57 | 66,064,277.09 |
| 开发支出 | 23,664,215.97 | 28,749,964.29 |
| 商誉 | 79,576,308.08 | 79,576,308.08 |
| 长期待摊费用 | 6,121,737.95 | 4,005,832.18 |
| 递延所得税资产 | 6,042,528.60 | 10,327,843.07 |
| 其他非流动资产 | 3,178,299.25 | 1,333,045.86 |
| 非流动资产合计 | 857,811,089.84 | 768,903,358.53 |
| 资产总计 | 1,406,039,522.12 | 1,244,754,307.25 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 37,041,094.21 | 112,748,078.82 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 100,397,800.00 | 16,347,510.00 |
| 应付账款 | 117,333,035.59 | 126,080,585.47 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 44,697,204.29 | 33,395,626.42 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 39,191,413.47 | 32,203,554.98 |
| 应交税费 | 12,860,620.04 | 13,296,441.08 |
| 其他应付款 | 21,061,740.20 | 28,104,046.79 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,763,689.05 | |
| 其他流动负债 | 5,011,051.42 | 3,602,306.25 |
| 流动负债合计 | 379,357,648.27 | 365,778,149.81 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,249,442.23 | |
| 长期应付款 | 6,400,000.00 | 7,800,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 36,214,827.57 | 23,742,502.81 |
| 递延所得税负债 | 2,022,872.59 | 2,198,730.33 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 47,887,142.39 | 33,741,233.14 |
| 负债合计 | 427,244,790.66 | 399,519,382.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 394,027,500.00 | 262,685,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 29,560,352.45 | 115,683,358.49 |
| 减：库存股 | 11,117,590.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 65,133,646.36 | 52,038,730.12 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 416,784,890.37 | 365,908,893.08 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 905,506,389.18 | 785,198,391.69 |
| 少数股东权益 | 73,288,342.28 | 60,036,532.61 |
| 所有者权益合计 | 978,794,731.46 | 845,234,924.30 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,406,039,522.12 | 1,244,754,307.25 |
法定代表人：彭义兴 主管会计工作负责人：邹蓓廷 会计机构负责人：舒南妹
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 169,716,117.79 | 61,262,685.77 |
| 交易性金融资产 | 75,055,849.32 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 44,931,147.64 | 43,787,713.73 |
| 应收款项融资 | 138,418.50 | |
| 预付款项 | 21,560,001.85 | 19,939,421.99 |
| 其他应收款 | 3,726,618.92 | 2,420,766.37 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 101,538,540.62 | 105,037,066.94 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 341,610,845.32 | 307,503,504.12 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,128,556.24 | 5,768,103.91 |
| 长期股权投资 | 429,999,562.00 | 351,183,224.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 345,638,763.61 | 322,690,527.27 |
| 在建工程 | 44,927,639.58 | 54,870,668.90 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 40,093,356.47 | 23,580,271.94 |
| 开发支出 | 20,531,171.59 | 26,668,115.04 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,707,717.02 | 7,633,054.65 |
| 其他非流动资产 | 2,979,649.25 | 593,765.86 |
| 非流动资产合计 | 900,006,415.76 | 802,987,731.57 |
| 资产总计 | 1,241,617,261.08 | 1,110,491,235.69 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 30,032,083.39 | 106,740,915.51 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 100,397,800.00 | 16,347,510.00 |
| 应付账款 | 112,104,028.95 | 110,852,273.48 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 38,612,356.72 | 24,253,142.55 |
| 应付职工薪酬 | 33,412,823.66 | 26,216,669.15 |
| 应交税费 | 8,817,329.99 | 5,728,405.18 |
| 其他应付款 | 27,415,894.66 | 32,580,580.86 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 3,820,722.82 | 2,470,535.48 |
| 流动负债合计 | 354,613,040.19 | 325,190,032.21 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 18,107,129.63 | 12,669,576.36 |
| 递延所得税负债 | 8,377.40 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 18,107,129.63 | 12,677,953.76 |
| 负债合计 | 372,720,169.82 | 337,867,985.97 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 394,027,500.00 | 262,685,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 28,529,072.39 | 113,724,733.28 |
| 减：库存股 | 11,117,590.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 65,133,646.36 | 52,038,730.12 |
| 未分配利润 | 381,206,872.51 | 355,292,376.32 |
| 所有者权益合计 | 868,897,091.26 | 772,623,249.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,241,617,261.08 | 1,110,491,235.69 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | 1,164,288,763.57 | 940,385,589.06 |
| 其中：营业收入 | 1,164,288,763.57 | 940,385,589.06 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 978,121,525.59 | 804,205,782.89 |
| 其中：营业成本 | 764,149,887.34 | 635,864,812.47 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,119,444.14 | 8,738,640.57 |
| 销售费用 | 86,651,843.12 | 69,624,732.03 |
| 管理费用 | 71,730,722.11 | 60,037,641.42 |
| 研发费用 | 42,153,751.94 | 29,492,226.28 |
| 财务费用 | 2,315,876.94 | 447,730.12 |
| 其中：利息费用 | 2,080,419.29 | 1,450,921.91 |
| 利息收入 | 2,129,952.83 | 416,022.49 |
| 加：其他收益 | 12,203,238.92 | 16,663,413.97 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -459,169.45 | 1,639,998.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 92,517.37 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,170,679.87 | 950,617.33 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 189,214.53 | -366,514.51 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -893,041.09 | 13,693.49 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 195,036,801.02 | 155,173,531.95 |
| 加：营业外收入 | 6,242,748.79 | 6,948,911.59 |
| 减：营业外支出 | 5,908,877.46 | 8,464,944.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 195,370,672.35 | 153,657,498.86 |
| 减：所得税费用 | 23,559,309.46 | 24,668,186.72 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 171,811,362.89 | 128,989,312.14 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 171,811,362.89 | 128,984,676.13 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,636.01 | |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 155,910,663.53 | 115,624,846.75 |
| 2.少数股东损益 | 15,900,699.36 | 13,364,465.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 171,811,362.89 | 128,989,312.14 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 155,910,663.53 | 115,624,846.75 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 15,900,699.36 | 13,364,465.39 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3998 | 0.2986 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3950 | 0.2913 |
法定代表人：彭义兴 主管会计工作负责人：邹蓓廷 会计机构负责人：舒南妹
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 992,494,494.89 | 798,003,033.62 |
| 减：营业成本 | 691,434,800.54 | 571,903,493.97 |
| 税金及附加 | 7,318,787.97 | 5,992,657.63 |
| 销售费用 | 72,715,198.42 | 59,563,059.32 |
| 管理费用 | 52,620,060.46 | 42,064,432.21 |
| 研发费用 | 24,238,083.85 | 17,741,834.68 |
| 财务费用 | 2,284,299.59 | 458,960.29 |
| 其中：利息费用 | 1,872,364.95 | 1,482,404.73 |
| 利息收入 | 1,363,046.61 | 354,930.71 |
| 加：其他收益 | 7,628,817.63 | 10,066,836.63 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,736,811.00 | 4,220,321.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 55,849.32 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,345,699.56 | 3,081,264.70 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -170,160.67 | 52,196.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,986,268.29 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 148,746,764.17 | 117,755,064.23 |
| 加：营业外收入 | 4,495,701.58 | 5,059,040.00 |
| 减：营业外支出 | 5,794,555.46 | 8,123,060.99 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 147,447,910.29 | 114,691,043.24 |
| 减：所得税费用 | 16,498,747.86 | 16,312,078.55 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 130,949,162.43 | 98,378,964.69 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 130,949,162.43 | 98,378,964.69 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 130,949,162.43 | 98,378,964.69 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,243,644,005.20 | 1,040,657,917.49 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,590,483.28 | 41,390,931.69 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,279,234,488.48 | 1,082,048,849.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 549,073,882.57 | 528,464,677.13 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 186,273,515.52 | 144,320,799.37 |
| 支付的各项税费 | 79,446,943.26 | 50,678,095.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 134,723,189.95 | 85,689,789.93 |
| 经营活动现金流出小计 | 949,517,531.30 | 809,153,361.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 329,716,957.18 | 272,895,487.24 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 452,600,000.00 | 797,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,167,475.71 | 1,639,998.13 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 60,309.74 | 42,126.21 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 816,480.00 | 1,290,681.51 |
| 投资活动现金流入小计 | 454,644,265.45 | 800,472,805.85 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 174,802,204.86 | 98,130,743.35 |
| 投资支付的现金 | 343,544,150.68 | 937,300,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 78,800.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 518,346,355.54 | 1,035,509,543.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -63,702,090.09 | -235,036,737.50 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 102,000,000.00 | 151,396,480.67 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 102,000,000.00 | 151,396,480.67 |
| 偿还债务支付的现金 | 177,334,013.47 | 171,378,295.82 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 56,833,532.03 | 30,958,705.98 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 2,855,215.19 | 2,948,614.05 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,151,849.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 236,319,395.05 | 202,337,001.80 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -134,319,395.05 | -50,940,521.13 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,776,005.90 | 821,347.88 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 129,919,466.14 | -12,260,423.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 91,960,558.59 | 104,220,982.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 221,880,024.73 | 91,960,558.59 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,062,116,838.30 | 883,228,155.03 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,861,063.53 | 29,817,068.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,081,977,901.83 | 913,045,223.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 475,050,599.74 | 478,585,860.10 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 150,242,393.21 | 118,393,028.86 |
| 支付的各项税费 | 51,086,190.16 | 34,545,027.13 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 104,239,467.95 | 63,630,366.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 780,618,651.06 | 695,154,282.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 301,359,250.77 | 217,890,941.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 294,000,000.00 | 653,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,792,660.32 | 4,055,465.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,457,058.40 | 13,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 42,407,644.00 | 156,985.34 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 816,480.00 | 1,290,681.51 |
| 投资活动现金流入小计 | 344,473,842.72 | 658,516,132.65 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 92,013,515.42 | 63,090,564.57 |
| 投资支付的现金 | 338,944,150.68 | 807,250,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 7,502,664.00 | 376,486.59 |
| 投资活动现金流出小计 | 438,460,330.10 | 870,717,051.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -93,986,487.38 | -212,200,918.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 95,000,000.00 | 141,896,480.67 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,697,429.92 | 14,961,819.53 |
| 筹资活动现金流入小计 | 103,697,429.92 | 156,858,300.20 |
| 偿还债务支付的现金 | 171,334,013.47 | 165,878,295.82 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,756,059.35 | 27,833,650.57 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 225,090,072.82 | 193,711,946.39 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -121,392,642.90 | -36,853,646.19 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,541,775.47 | 824,885.77 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 84,438,345.02 | -30,338,737.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 56,358,432.77 | 86,697,170.66 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 140,796,777.79 | 56,358,432.77 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,685,000.00 | 115,683,358.49 | 11,117,590.00 | 52,038,730.12 | 365,908,893.08 | 785,198,391.69 | 60,036,532.61 | 845,234,924.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,685,000.00 | 115,683,358.49 | 11,117,590.00 | 52,038,730.12 | 365,908,893.08 | 785,198,391.69 | 60,036,532.61 | 845,234,924.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 131,342,500.00 | -86,123,006.04 | -11,117,590.00 | 13,094,916.24 | 50,875,997.29 | 120,307,997.49 | 13,251,809.67 | 133,559,807.16 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 155,910,663.53 | 155,910,663.53 | 15,900,699.36 | 171,811,362.89 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,816,743.96 | -11,117,590.00 | 16,934,333.96 | 206,325.50 | 17,140,659.46 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,816,743.96 | -11,117,590.00 | 16,934,333.96 | 206,325.50 | 17,140,659.46 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 13,094,916.24 | -105,034,666.24 | -91,939,750.00 | -2,855,215.19 | -94,794,965.19 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,094,916.24 | -13,094,916.24 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -52,537,000.00 | -52,537,000.00 | -2,855,215.19 | -55,392,215.19 | |||||||||||
| 4．其他 | -39,402,750.00 | -39,402,750.00 | -39,402,750.00 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 131,342,500.00 | -91,939,750.00 | 39,402,750.00 | 39,402,750.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 91,939,750.00 | -91,939,750.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | 394,027,500.00 | 39,402,750.00 | 39,402,750.00 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 394,027,500.00 | 29,560,352.45 | 65,133,646.36 | 416,784,890.37 | 905,506,389.18 | 73,288,342.28 | 978,794,731.46 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,705,000.00 | 98,791,539.29 | 20,938,415.00 | 42,200,833.65 | 286,392,442.80 | 669,151,400.74 | 48,872,696.23 | 718,024,096.97 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,705,000.00 | 98,791,539.29 | 20,938,415.00 | 42,200,833.65 | 286,392,442.80 | 669,151,400.74 | 48,872,696.23 | 718,024,096.97 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -20,000.00 | 16,891,819.20 | -9,820,825.00 | 9,837,896.47 | 79,516,450.28 | 116,046,990.95 | 11,163,836.38 | 127,210,827.33 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 115,624,846.75 | 115,624,846.75 | 13,364,465.39 | 128,989,312.14 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -20,000.00 | 16,891,819.20 | -9,820,825.00 | 26,692,644.20 | 747,985.04 | 27,440,629.24 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -20,000.00 | -58,800.00 | -78,800.00 | -78,800.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 16,950,619.20 | -9,820,825.00 | 26,771,444.20 | 747,985.04 | 27,519,429.24 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,837,896.47 | -36,108,396.47 | -26,270,500.00 | -2,948,614.05 | -29,219,114.05 | ||||||||||
| 1．提取盈余 | 9,837,896.47 | -9,837,896.47 |
| 公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -26,270,500.00 | -26,270,500.00 | -2,948,614.05 | -29,219,114.05 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 262,685,000.00 | 115,683,358.49 | 11,117,590.00 | 52,038,730.12 | 365,908,893.08 | 785,198,391.69 | 60,036,532.61 | 845,234,924.30 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,685,000.00 | 113,724,733.28 | 11,117,590.00 | 52,038,730.12 | 355,292,376.32 | 772,623,249.72 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,685,000.00 | 113,724,733.28 | 11,117,590.00 | 52,038,730.12 | 355,292,376.32 | 772,623,249.72 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 131,342,500.00 | -85,195,660.89 | -11,117,590.00 | 13,094,916.24 | 25,914,496.19 | 96,273,841.54 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 130,949,162.43 | 130,949,162.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,744,089.11 | -11,117,590.00 | 17,861,679.11 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,744,089.11 | -11,117,590.00 | 17,861,679.11 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 13,094,916.24 | -65,631,916.24 | -52,537,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,094,916.24 | -13,094,916.24 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -52,537,000.00 | -52,537,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 131,342,500.00 | -91,939,750.00 | -39,402,750.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 91,939,750.00 | -91,939,750.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | 39,402,750.00 | -39,402,750.00 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 394,027,500.00 | 28,529,072.39 | 65,133,646.36 | 381,206,872.51 | 868,897,091.26 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 262,705,000.00 | 99,037,365.29 | 20,938,415.00 | 42,200,833.65 | 293,021,808.10 | 676,026,592.04 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 262,705,000.00 | 99,037,365.29 | 20,938,415.00 | 42,200,833.65 | 293,021,808.10 | 676,026,592.04 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -20,000.00 | 14,687,367.99 | -9,820,825.00 | 9,837,896.47 | 62,270,568.22 | 96,596,657.68 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 98,378,964.69 | 98,378,964.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -20,000.00 | 14,687,367.99 | -9,820,825.00 | 24,488,192.99 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -20,000.00 | -58,800.00 | -78,800.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 14,746,167.99 | -9,820,825.00 | 24,566,992.99 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,837,896.47 | -36,108,396.47 | -26,270,500.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,837,896.47 | -9,837,896.47 | ||||||||||
| 2．对所有者（或 | -26,270,500.00 | -26,270,500.00 | ||||||||||
| 股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 262,685,000.00 | 113,724,733.28 | 11,117,590.00 | 52,038,730.12 | 355,292,376.32 | 772,623,249.72 |
三、公司基本情况
江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是江西三鑫医疗器械集团有限公司，成立于1997年3月7日。2010年9月18日，根据股东会决议，将江西三鑫医疗器械集团有限公司整体变更为江西三鑫医疗科技股份有限公司。2011年1月18日南昌市工商行政管理局核准了股份公司的设立登记，注册资本5,200万元。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]719号”文核准，2015年5月6日首次向社会公众发行人民币普通股1,986万股，于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市，增加注册资本人民币1,986万元，变更后的注册资本为人民币7,936万元。截至2021年12月31日本公司注册资本为394,027,500.00元。统一社会信用代码： 91360100613026983X；法定代表人：彭义兴。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地及总部地址：江西省南昌县小蓝经济开发区富山大道999号。 组织形式：股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：医疗器械制造业。
经营范围：医疗器械的生产、经营；医疗设备租赁；消毒剂的生产、销售（不含危险化学品）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务及本企业的进料加工；日用口罩（非医用）销售、日用口罩（非医用）生产；劳动保护用品生产、劳动保护用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品生产、卫生用品和一次性使用医疗用品销售；化妆品生产、化妆品批发、化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）、食品互联网销售；食品生产；保健食品生产、保健食品销售；日用品销售、日用品批发、日用品生产；国内贸易代理（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司主要产品：血液净化类、注射类、留置导管类、输液输血类、心胸外科类、防护类、其他医用耗材类等系列产品。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2022年3月15日经公司第四届董事会第十七次会议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十家，详见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益” 披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
（二）持续经营：本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
A、金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
B、金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
A、金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
B、金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
A、金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
B、金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
A、预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合：账龄
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
应收账款的预期信用损失的确定方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
应收票据的预期信用损失的确定方法
本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此
票据视同为应收账款予以计提预期信用损失。
③其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；⑥预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合 2：应收关联方款项
其他应收款组合3：应收其他款项
B、预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收账款
（1）本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
具体处理比照本附注“五、10、金融工具（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”处理。
12、应收款项融资
本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此票据视同为应收账款予以计提预期信用损失。
具体处理比照本附注“五、10、金融工具（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”处理。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合 2：应收关联方款项
其他应收款组合3：应收其他款项
具体处理比照本附注“五、10、金融工具（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”处理。
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
15、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
16、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）
是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关 的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
17、长期应收款
不适用
18、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 40 | 3 | 2.4 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-14 | 5 | 9.5-6.8 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.87 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
21、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 商标权 | 10 | 直线法 |
| 专有技术 | 4-5 | 直线法 |
| 软件 | 5 | 直线法 |
使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。本公司以取得注册证为时点转入无形资产。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求
（1）本公司研发流程：
①立项：通过营销中心市场调研等途径，技术中心会同营销中心等部门，提出《项目建议书》；
②设计和开发项目计划书：由研发部门成立项目小组，提出研发提纲和进度计划，制订研发项目具体的输入清单，包括：产品的预期用途、使用说明、市场的法律法规要求等；
③设计开发方案（设计输入）：通过研究，提出研发产品的输入要求，如：原材料、组件和部件规范，图纸和部件的清单，医疗器械所需的制造环境要求等；
④样品试制及验证：按照输入要求试制样品，经过自行检测，通过检测数据来验证；在这一过程中，由于对于新产品的认知程度不同，可能需要反复进行，通过验证后，形成《设计和开发验证报告》；
⑤项目评审（设计输出）：由项目小组召集相关人员（如：生产、技术、质量检测、采购、销售等人员组成的评审小组；必要时聘请专家）开展输出评审，经总工程师批准，形成《设计和开发评审报告》；
⑥产品试产：评审通过后，由技术中心指导公司生产部门，并在其他相关部门的配合下，进行适当数量的产品试产，技术中心编制《试生产可行性报告》和《试生产总结报告》，进行设计向生产的转换；
⑦质量自检：质量检测部门对试产的产品进行检验，检验合格后出具《自测报告》；
⑧第三方检测：根据《医疗器械注册管理办法》的要求，由质量管理部委托国家认定的检测机构进行产品第三方检测，出具《检测报告》；
⑨申请伦理：根据《医疗器械临床试验规定》，如需临床试验，需先向医院申请伦理，伦理委员会通过后开展相应的临床方案实施工作；
⑩临床试验：取得伦理批件后，则在有临床试验资质的医疗临床机构进行产品的临床试验，并取得《临床试验报告》；
?产品注册：临床试验合格（如需临床试验）或取得《检测报告》（无需临床试验）后，按照《医疗器械注册管理办法》要求，向相关药监部门申报注册受理，经相关药监部门注册评审和批准后，获得产品注册证书，即完成该项目的开发。
（2）资本化时点的确定
①需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点；
②不需要临床试验的研发项目以第三方检测机构检测合格，取得《检测报告》时间为资本化时点。本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算，在企业同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。
25、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
29、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。30、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负责；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司的商品销售，属于在某一时点履行的单项履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。本公司商品销售模式分为直销方式与经销方式。
（1）直销方式的具体确认方法
在“医院”或“政府” 采购等直销方式下，公司通过参与医院或政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公司按照招标文件和销售合同约定内容向其移交商品并取得其签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至医院和政府卫生部门，公司据此确认销售收入。
自营出口方式下，本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。
（2）经销方式的具体确认方法
在“经销商经销”模式下，由经销商与本公司签订经销协议，公司将货物送达经销商或交付货运公司发给经销商后，公司财务部根据经销商签收的发货清单，或以与经销商约定的货运公司开具的货运单据，售出商品控制权即由本公司转移至经销商，公司据此确认销售收入。
32、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
35、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位：元
| 合并报表项目 | 2020年12月31日 | 影响金额 | 2021年1月1日 |
| 资产： |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 3,245,695.58 | -30,581.04 | 3,215,114.54 |
| 使用权资产 | 7,969,378.08 | 7,969,378.08 | |
| 长期待摊费用 | 4,005,832.18 | -1,041,666.60 | 2,964,165.58 |
| 负债： | |||
| 一年内到期的租赁负债 | 1,763,689.05 | 1,763,689.05 | |
| 租赁负债 | -- | 5,133,441.39 | 5,133,441.39 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 98,264,811.59 | 98,264,811.59 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 109,092,517.37 | 109,092,517.37 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 93,967,507.50 | 93,967,507.50 | |
| 应收款项融资 | 69,442.00 | 69,442.00 | |
| 预付款项 | 23,386,959.51 | 23,386,959.51 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 |
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 4,507,457.64 | 4,507,457.64 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 143,316,557.53 | 143,316,557.53 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,245,695.58 | 3,215,114.54 | -30,581.04 |
| 流动资产合计 | 475,850,948.72 | 475,820,367.68 | -30,581.04 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 5,768,103.91 | 5,768,103.91 | |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 467,012,829.99 | 467,012,829.99 | |
| 在建工程 | 96,065,154.06 | 96,065,154.06 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 7,969,378.08 | 7,969,378.08 | |
| 无形资产 | 66,064,277.09 | 66,064,277.09 | |
| 开发支出 | 28,749,964.29 | 28,749,964.29 | |
| 商誉 | 79,576,308.08 | 79,576,308.08 | |
| 长期待摊费用 | 4,005,832.18 | 2,964,165.58 | -1,041,666.60 |
| 递延所得税资产 | 10,327,843.07 | 10,327,843.07 | |
| 其他非流动资产 | 1,333,045.86 | 1,333,045.86 | |
| 非流动资产合计 | 768,903,358.53 | 775,831,070.01 | 6,927,711.48 |
| 资产总计 | 1,244,754,307.25 | 1,251,651,437.69 | 6,897,130.44 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 112,748,078.82 | 112,748,078.82 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 16,347,510.00 | 16,347,510.00 | |
| 应付账款 | 126,080,585.47 | 126,080,585.47 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 33,395,626.42 | 33,395,626.42 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 32,203,554.98 | 32,203,554.98 | |
| 应交税费 | 13,296,441.08 | 13,296,441.08 | |
| 其他应付款 | 28,104,046.79 | 28,104,046.79 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,763,689.05 | 1,763,689.05 | |
| 其他流动负债 | 3,602,306.25 | 3,602,306.25 | |
| 流动负债合计 | 365,778,149.81 | 367,541,838.86 | 1,763,689.05 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 5,133,441.39 | 5,133,441.39 | |
| 长期应付款 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 23,742,502.81 | 23,742,502.81 | |
| 递延所得税负债 | 2,198,730.33 | 2,198,730.33 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 33,741,233.14 | 38,874,674.53 | 5,133,441.39 |
| 负债合计 | 399,519,382.95 | 406,416,513.39 | 6,897,130.44 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 262,685,000.00 | 262,685,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 115,683,358.49 | 115,683,358.49 | |
| 减：库存股 | 11,117,590.00 | 11,117,590.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 52,038,730.12 | 52,038,730.12 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 365,908,893.08 | 365,908,893.08 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 785,198,391.69 |
| 少数股东权益 | 60,036,532.61 | 60,036,532.61 | |
| 所有者权益合计 | 845,234,924.30 | 845,234,924.30 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,244,754,307.25 | 1,251,651,437.69 | 6,897,130.44 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 61,262,685.77 | 61,262,685.77 | |
| 交易性金融资产 | 75,055,849.32 | 75,055,849.32 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 43,787,713.73 | 43,787,713.73 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 19,939,421.99 | 19,939,421.99 | |
| 其他应收款 | 2,420,766.37 | 2,420,766.37 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 105,037,066.94 | 105,037,066.94 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 307,503,504.12 | 307,503,504.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 5,768,103.91 | 5,768,103.91 | |
| 长期股权投资 | 351,183,224.00 | 351,183,224.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 322,690,527.27 | 322,690,527.27 | |
| 在建工程 | 54,870,668.90 | 54,870,668.90 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 23,580,271.94 | 23,580,271.94 | |
| 开发支出 | 26,668,115.04 | 26,668,115.04 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,633,054.65 | 7,633,054.65 | |
| 其他非流动资产 | 593,765.86 | 593,765.86 | |
| 非流动资产合计 | 802,987,731.57 | 802,987,731.57 |
| 资产总计 | 1,110,491,235.69 | 1,110,491,235.69 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 106,740,915.51 | 106,740,915.51 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 16,347,510.00 | 16,347,510.00 | |
| 应付账款 | 110,852,273.48 | 110,852,273.48 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 24,253,142.55 | 24,253,142.55 | |
| 应付职工薪酬 | 26,216,669.15 | 26,216,669.15 | |
| 应交税费 | 5,728,405.18 | 5,728,405.18 | |
| 其他应付款 | 32,580,580.86 | 32,580,580.86 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 2,470,535.48 | 2,470,535.48 | |
| 流动负债合计 | 325,190,032.21 | 325,190,032.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 12,669,576.36 | 12,669,576.36 | |
| 递延所得税负债 | 8,377.40 | 8,377.40 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 12,677,953.76 | 12,677,953.76 | |
| 负债合计 | 337,867,985.97 | 337,867,985.97 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 262,685,000.00 | 262,685,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 113,724,733.28 | 113,724,733.28 | |
| 减：库存股 | 11,117,590.00 | 11,117,590.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 52,038,730.12 | 52,038,730.12 | |
| 未分配利润 | 355,292,376.32 | 355,292,376.32 |
| 所有者权益合计 | 772,623,249.72 | 772,623,249.72 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,110,491,235.69 | 1,110,491,235.69 |
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 2.5%、10%、15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江西三鑫医疗科技股份有限公司 | 15% |
| 黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司 | 25% |
| 云南三鑫医疗科技有限公司 | 15% |
| 江西赣医健康产业投资有限公司 | 2.5% |
| 四川威力生医疗科技有限公司 | 25% |
| 江西鑫威康贸易有限公司 | 2.5%、10% |
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 25% |
| 江西圣丹康医学科技有限公司 | 2.5% |
| 成都威力生生物科技有限公司 | 15% |
| 江西钶维肽生物科技有限公司 | 2.5% |
| 江西呈图康科技有限公司 | 2.5% |
2、税收优惠
（1）所得税税收优惠
本公司于2021年11月3日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202136000136），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。本公司全资子公司云南三鑫医疗科技有限公司于2021年12月3日取得《高新技术企业证书》（证书编号为GR202153000581），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。本公司子公司江西赣医健康产业投资有限公司、江西鑫威康贸易有限公司、江西圣丹康医学科技有限公司、二级子公司江西钶维肽生物科技有限公司和江西呈图康科技有限公司根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年4月2日财政部 税务总局公告2021年第12号对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司二级子公司成都威力生生物科技有限公司于2021年10月9日日取得《高新技术企业证书》（证书编号为GR202151000704），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
（2）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，除盖帽和干粉桶退税率10%外，其余产品退税率为13%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 45,459.70 | 57,905.56 |
| 银行存款 | 221,834,565.03 | 93,302,653.03 |
| 其他货币资金 | 28,919,340.00 | 4,904,253.00 |
| 合计 | 250,799,364.73 | 98,264,811.59 |
注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 109,092,517.37 | |
| 理财产品 | 109,092,517.37 | |
| 合计 | 109,092,517.37 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,141,245.98 | 1.08% | 1,141,245.98 | 100.00% | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 104,986,789.74 | 98.92% | 7,643,400.11 | 7.28% | 97,343,389.63 | 101,006,551.51 | 100.00% | 7,039,044.01 | 6.97% | 93,967,507.50 |
| 合计 | 106,128,035.72 | 100.00% | 8,784,646.09 | 8.28% | 97,343,389.63 | 101,006,551.51 | 100.00% | 7,039,044.01 | 6.97% | 93,967,507.50 |
按单项计提坏账准备：1,141,245.98元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 凯里中心医院 | 1,141,245.98 | 1,141,245.98 | 100.00% | 法院已判决，但对方未执行，预计无法收回 |
| 合计 | 1,141,245.98 | 1,141,245.98 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：7,643,400.11
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 91,166,438.16 | 4,558,321.90 | 5.00% |
| 1至2年 | 8,077,790.15 | 807,779.02 | 10.00% |
| 2至3年 | 4,481,053.13 | 1,344,315.94 | 30.00% |
| 3至4年 | 562,550.30 | 281,275.15 | 50.00% |
| 4至5年 | 236,249.50 | 188,999.60 | 80.00% |
| 5年以上 | 462,708.50 | 462,708.50 | 100.00% |
| 合计 | 104,986,789.74 | 7,643,400.11 | -- |
确定该组合依据的说明：
A、本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 B、本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 91,166,438.16 |
| 1至2年 | 9,219,036.13 |
| 2至3年 | 4,481,053.13 |
| 3年以上 | 1,261,508.30 |
| 3至4年 | 562,550.30 |
| 4至5年 | 236,249.50 |
| 5年以上 | 462,708.50 |
| 合计 | 106,128,035.72 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项评估计提坏账准备 | 1,084,183.68 | 57,062.30 | 1,141,245.98 | |||
| 组合计提坏账准备 | 7,039,044.01 | 604,356.10 | 7,643,400.11 | |||
| 合计 | 7,039,044.01 | 1,688,539.78 | 57,062.30 | 8,784,646.09 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 10,718,979.86 | 10.10% | 535,948.99 |
| 客户2 | 6,311,395.34 | 5.95% | 315,569.77 |
| 客户3 | 1,992,004.57 | 1.88% | 99,600.23 |
| 客户4 | 3,428,867.85 | 3.23% | 545,400.64 |
| 客户5 | 2,052,375.00 | 1.93% | 58,505.43 |
| 合计 | 24,503,622.62 | 23.09% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,894,526.70 | 69,442.00 |
| 合计 | 1,894,526.70 | 69,442.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元
| 类别 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 24,000,000.00 | |
| 合计 | 24,000,000.00 |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 27,239,006.54 | 99.11% | 23,137,081.48 | 98.93% |
| 1至2年 | 207,381.24 | 0.75% | 51,125.35 | 0.22% |
| 2至3年 | 7,346.94 | 0.03% | 198,752.68 | 0.85% |
| 3年以上 | 30,851.46 | 0.11% | ||
| 合计 | 27,484,586.18 | -- | 23,386,959.51 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 供应商1 | 8,876,701.44 | 32.30 |
| 供应商2 | 1,793,700.00 | 6.53 |
| 供应商3 | 1,224,970.92 | 4.46 |
| 供应商4 | 1,188,000.00 | 4.32 |
| 供应商5 | 755,927.00 | 2.75 |
| 合计 | 13,839,299.36 | 50.35 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,686,377.76 | 4,507,457.64 |
| 合计 | 4,686,377.76 | 4,507,457.64 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 履约及投标保证金 | 3,619,201.97 | 3,116,187.09 |
| 押金 | 125,232.00 | 120,820.00 |
| 往来款及其他 | 1,955,862.58 | 1,802,229.25 |
| 合计 | 5,700,296.55 | 5,039,236.34 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 431,801.78 | 99,976.92 | 531,778.70 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第三阶段 | -30,123.20 | 30,123.20 | ||
| 本期计提 | 234,282.46 | -23,251.17 | 271,108.80 | 482,140.09 |
| 2021年12月31日余额 | 666,084.24 | 46,602.55 | 301,232.00 | 1,013,918.79 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 江西省云盛置业有限公司 | 301,232.00 | 301,232.00 | 2-3年 | 100.00 | 债务人公司法定代表人为失信被执行人，预计无法收回 |
| 合计 | 301,232.00 | 301,232.00 | — | — |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,855,748.81 |
| 1至2年 | 1,699,640.50 |
| 2至3年 | 638,470.24 |
| 3年以上 | 506,437.00 |
| 3至4年 | 250,517.00 |
| 4至5年 | 83,420.00 |
| 5年以上 | 172,500.00 |
| 合计 | 5,700,296.55 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 531,778.70 | 482,140.09 | 1,013,918.79 | |||
| 合计 | 531,778.70 | 482,140.09 | 1,013,918.79 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 中国科学器材有限公司 | 投标保证金 | 735,000.00 | 1年以内 | 12.89% | 36,750.00 |
| 江西省云盛置业有限公司 | 维修工程及材料款 | 301,232.00 | 2-3年 | 5.28% | 301,232.00 |
| 山东省疾病预防控制中心 | 保证金 | 262,831.00 | 3-5年 | 4.61% | 145,341.50 |
| 四川新鑫和营销策划有限公司 | 车间预缴电费及变压器押金 | 170,000.00 | 1年以内 | 2.98% | 31,000.00 |
| 国药励展展览有限责任公司 | 往来及其他 | 256,227.00 | 1年以内 | 4.49% | 12,811.35 |
| 合计 | -- | 1,725,290.00 | -- | 30.25% | 527,134.85 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 53,103,361.86 | 53,103,361.86 | 54,686,810.31 | 54,686,810.31 | ||
| 在产品 | 32,386,840.70 | 32,386,840.70 | 22,136,818.82 | 22,136,818.82 | ||
| 库存商品 | 66,918,435.70 | 1,237,555.76 | 65,680,879.94 | 62,439,030.72 | 1,426,770.29 | 61,012,260.43 |
| 周转材料 | 407,616.43 | 407,616.43 | 355,279.57 | 355,279.57 | ||
| 委托加工材料 | 2,743,549.70 | 2,743,549.70 | 5,125,388.40 | 5,125,388.40 | ||
| 合计 | 155,559,804.39 | 1,237,555.76 | 154,322,248.63 | 144,743,327.82 | 1,426,770.29 | 143,316,557.53 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,426,770.29 | 189,214.53 | 1,237,555.76 | |||
| 合计 | 1,426,770.29 | 189,214.53 | 1,237,555.76 | |||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 114,597.05 | 1,012,383.37 |
| 待认证进项税额 | 10,877,389.82 | 1,988,615.24 |
| 预缴所得税 | 5,207.98 | 168,244.37 |
| 预付摊销费用 | 700,743.80 | 45,871.56 |
| 合计 | 11,697,938.65 | 3,215,114.54 |
9、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中信银行存单宝 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 中信银行存单宝 | 10,000,000.00 | 3.70% | 3.70% | 2023年05月26日 | 10,000,000.00 | 3.70% | 3.70% | 2023年05月26日 |
| 合计 | 10,000,000.00 | —— | —— | —— | 10,000,000.00 | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 1,128,556.24 | 1,128,556.24 | 5,825,166.21 | 57,062.30 | 5,768,103.91 | 14.03%-28.28% | |
| 其中：未实现融资收益 | 322,355.25 | 322,355.25 | 2,747,245.45 | 2,747,245.45 | |||
| 合计 | 1,128,556.24 | 1,128,556.24 | 5,825,166.21 | 57,062.30 | 5,768,103.91 | -- | |
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 57,062.30 | |||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 其他变动 | -57,062.30 | |||
| 2021年12月31日余额 | 0.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 490,295,417.67 | 467,012,829.99 |
| 合计 | 490,295,417.67 | 467,012,829.99 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 293,769,312.26 | 322,211,334.77 | 8,819,245.78 | 12,400,808.24 | 637,200,701.05 |
| 2.本期增加金额 | 4,180,257.30 | 66,174,385.61 | 153,000.00 | 7,368,940.05 | 77,876,582.96 |
| （1）购置 | 108,532.11 | 6,575,837.34 | 153,000.00 | 1,096,346.94 | 7,933,716.39 |
| （2）在建工程转入 | 4,071,725.19 | 56,246,609.47 | 6,272,593.11 | 66,590,927.77 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | 3,351,938.80 | 3,351,938.80 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,529,445.88 | 23,534,596.36 | 330,503.17 | 2,664,661.63 | 28,059,207.04 |
| （1）处置或报废 | 1,529,445.88 | 23,534,596.36 | 330,503.17 | 2,664,661.63 | 687,018,076.97 |
| 4.期末余额 | 296,420,123.68 | 364,851,124.02 | 8,641,742.61 | 17,105,086.66 | 364,851,124.02 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 42,880,822.46 | 112,526,333.79 | 6,130,382.76 | 8,650,332.05 | 170,187,871.06 |
| 2.本期增加金额 | 7,246,543.00 | 35,370,143.23 | 566,114.20 | 1,747,203.45 | 44,930,003.88 |
| （1）计提 | 7,246,543.00 | 35,370,143.23 | 566,114.20 | 1,747,203.45 | 44,930,003.88 |
| 3.本期减少金额 | 265,810.36 | 15,396,780.79 | 274,901.08 | 2,457,723.41 | 18,395,215.64 |
| （1）处置或报废 | 265,810.36 | 15,396,780.79 | 274,901.08 | 2,457,723.41 | 18,395,215.64 |
| 4.期末余额 | 49,861,555.10 | 132,499,696.23 | 6,421,595.88 | 7,939,812.09 | 196,722,659.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 246,558,568.58 | 232,351,427.79 | 2,220,146.73 | 9,165,274.57 | 490,295,417.67 |
| 2.期初账面价值 | 250,888,489.80 | 209,685,000.98 | 2,688,863.02 | 3,750,476.19 | 467,012,829.99 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 150,397,116.75 | 96,065,154.06 |
| 合计 | 150,397,116.75 | 96,065,154.06 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 小兰七车间工程 | 8,361,005.72 | 8,361,005.72 | 8,290,302.33 | 8,290,302.33 | ||
| 四川威力生租用厂房装修工程 | 4,939,351.32 | 4,939,351.32 | 12,299,027.19 | 12,299,027.19 | ||
| 四川威力生一期厂房自建项目 | 82,491,133.73 | 82,491,133.73 | 25,140,270.74 | 25,140,270.74 | ||
| 待调试机械设备 | 40,784,524.47 | 40,784,524.47 | 26,142,288.18 | 26,142,288.18 | ||
| DMAC环保系统 | 16,879,310.40 | 16,879,310.40 | ||||
| 云南医疗器械生产项目-（5号生产车间）二期 | 12,802,565.12 | 12,802,565.12 | 1,925,747.92 | 1,925,747.92 | ||
| 零星工程 | 1,018,536.39 | 1,018,536.39 | 5,388,207.30 | 5,388,207.30 | ||
| 合计 | 150,397,116.75 | 150,397,116.75 | 96,065,154.06 | 96,065,154.06 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 小兰七车间工程 | 26,585,200.00 | 8,290,302.33 | 70,703.39 | 8,361,005.72 | 94.73% | 94.73% | 其他 | |||||
| 四川威力生租用厂房装修工程 | 15,340,000.00 | 12,299,027.19 | 1,186,234.93 | 2,666,798.64 | 5,879,112.16 | 4,939,351.32 | 87.91% | 95.00% | 其他 | |||
| 四川威力生一期厂房自建项目 | 193,660,000.00 | 25,140,270.74 | 57,350,862.99 | 82,491,133.73 | 42.60% | 60.00% | 其他 | |||||
| DMAC环保系统 | 16,879,300.00 | 16,879,310.40 | 16,879,310.40 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||||
| 云南医疗器械生产项目-5号生产车间二期 | 23,000,000.00 | 1,925,747.92 | 10,876,817.20 | 12,802,565.12 | 55.67% | 65.00% | 其他 | |||||
| 合计 | 275,464,500.00 | 64,534,658.58 | 69,484,618.51 | 19,546,109.04 | 5,879,112.16 | 108,594,055.89 | -- | -- | -- |
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 7,703,545.76 | 265,832.32 | 7,969,378.08 |
| 2.本期增加金额 | 180,000.00 | 180,000.00 | |
| （1）新增租赁 | 180,000.00 | 180,000.00 |
| 4.期末余额 | 7,883,545.76 | 265,832.32 | 8,149,378.08 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | 2,182,531.62 | 118,147.70 | 2,300,679.32 |
| （1）计提 | 2,182,531.62 | 118,147.70 | 2,300,679.32 |
| 4.期末余额 | 2,182,531.62 | 118,147.70 | 2,300,679.32 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 5,701,014.14 | 147,684.62 | 5,848,698.76 |
| 2.期初账面价值 | 7,703,545.76 | 265,832.32 | 7,969,378.08 |
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 45,187,988.92 | 56,766,537.79 | 3,335,005.75 | 3,388,717.66 | 108,678,250.12 | |
| 2.本期增加金额 | 2,321,259.50 | 24,188,214.10 | 231,549.51 | 26,741,023.11 | ||
| （1）购置 | 2,321,259.50 | 62,264.15 | 116,505.23 | 2,500,028.88 | ||
| （2）内部研发 | 24,125,949.95 | 24,125,949.95 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （3）在建工程转入 | 115,044.28 | 115,044.28 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 47,509,248.42 | 80,954,751.89 | 3,566,555.26 | 3,388,717.66 | 135,419,273.23 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 5,892,285.87 | 34,519,495.44 | 1,665,362.63 | 536,829.09 | 42,613,973.03 | |
| 2.本期增加金额 | 930,782.27 | 9,335,962.30 | 623,859.00 | 356,486.06 | 11,247,089.63 | |
| （1）计提 | 930,782.27 | 9,335,962.30 | 623,859.00 | 356,486.06 | 11,247,089.63 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 6,823,068.14 | 43,855,457.74 | 2,289,221.63 | 893,315.15 | 53,861,062.66 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 40,686,180.28 | 37,099,294.15 | 1,277,333.63 | 2,495,402.51 | 81,558,210.57 | |
| 2.期初账面价值 | 39,295,703.05 | 22,247,042.35 | 1,669,643.12 | 2,851,888.57 | 66,064,277.09 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例59.73%。
15、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 血液净化类1 | 5,888,136.35 | 1,490,197.40 | 7,378,333.75 | ||
| 血液净化类2 | 5,943,166.41 | 1,477,565.56 | 7,420,731.97 | ||
| 注射类1 | 6,699,998.07 | 2,160,656.73 | 8,860,654.80 | ||
| 血液净化类3 | 6,978,240.29 | 1,462,404.54 | 8,440,644.83 | ||
| 血液净化类4 | 422,428.59 | 2,550,446.06 | 2,972,874.65 | ||
| 输液类1 | 121,628.48 | 616,251.18 | 737,879.66 | ||
| 其他类1 | 614,516.85 | 987,237.39 | 1,601,754.24 | ||
| 血液净化类5 | 891,608.04 | 338,569.23 | 1,230,177.27 | ||
| 其他类2 | 463,598.88 | 193,836.88 | 657,435.76 | ||
| 留置导管类2 | 450,204.53 | 102,661.88 | 552,866.41 | ||
| 血液净化类6 | 276,437.80 | 56,935.19 | 333,372.99 | ||
| 血液净化类7 | 5,166,733.30 | 1,257,728.72 | 3,909,004.58 | ||
| 血液净化类8 | 845,925.06 | 608,954.45 | 236,970.61 | ||
| 血液净化类9 | 2,969,790.85 | 757,757.80 | 2,212,033.05 | ||
| 血液净化类10 | 386,839.26 | 386,839.26 | |||
| 血液净化类11 | 414,805.39 | 414,805.39 | |||
| 血液净化类12 | 443,786.70 | 443,786.70 | |||
| 合计 | 28,749,964.29 | 21,664,642.60 | 2,624,440.97 | 24,125,949.95 | 23,664,215.97 |
其他说明
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| 血液净化类1 | 2019/7/17 | 伦理批件 | 已注册 |
| 血液净化类2 | 2018/8/3 | 检测报告 | 已注册 |
注射类1
| 注射类1 | 2016/11/9 | 伦理批件 | 临床试验 |
| 血液净化类3 | 2019/7/17 | 伦理批件 | 已注册 |
血液净化类4
| 血液净化类4 | 2020/11/1 | 伦理批件 | 临床试验 |
| 输液类1 | 2020/7/1 | 检测报告 | 申请注册 |
| 其他类1 | 2020/6/1 | 检测报告 | 申请注册 |
血液净化类5
| 血液净化类5 | 2018/6/28 | 检测报告 | 申请注册 |
| 其他类2 | 2018/11/26 | 检测报告 | 申请注册 |
| 留置导管类2 | 2019/5/9 | 检测报告 | 已注册 |
血液净化类6
| 血液净化类6 | 2020/6/12 | 检测报告 | 已注册 |
| 血液净化类7 | 2021/4/8 | 伦理批件 | 临床试验 |
| 血液净化类8 | 2021/12/3 | 检测报告 | 申请注册 |
血液净化类9
| 血液净化类9 | 2021/5/18 | 伦理批件 | 临床试验 |
| 血液净化类10 | 2021/8/26 | 检测报告 | 申请注册 |
| 血液净化类11 | 2020/12/9 | 检测报告 | 申请注册 |
血液净化类12
| 血液净化类12 | 2021/4/12 | 检测报告 | 申请注册 |
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 55,975,521.03 | 55,975,521.03 | ||
| 成都威力生生物科技有限公司 | 23,600,787.05 | 23,600,787.05 | ||
| 合计 | 79,576,308.08 | 79,576,308.08 |
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
单位：元
| 项目 | 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 成都威力生生物科技有限公司 |
| 商誉账面余额① | 55,975,521.03 | 23,600,787.05 |
| 商誉减值准备余额② | ||
| 商誉的账面价值③＝①-② | 55,975,521.03 | 23,600,787.05 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 53,780,402.56 | 15,898,438.14 |
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 109,755,923.59 | 39,499,225.19 |
资产组的账面价值⑥
| 资产组的账面价值⑥ | 8,576,574.11 | 14,896,237.19 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 118,332,497.70 | 54,395,462.38 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 231,744,224.08 | 90,054,271.76 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
资产组是独立于其他资产或资产组合所产生现金流入的最小可辨认资产组合，具备完整的投入、加工处理过程和产出能力。本公司商誉所在资产组是以被收购公司资产划分为一个资产组，资产组账面价值构成包括固定资产、无形资产等长期资产，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组组合一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司分别将宁波菲拉尔医疗用品有限公司、成都威力生生物科技有限公司认定为资产组，各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于财务详细预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算，该增长率基于相关行业的增长预测，根据历史经验及对市场发展的预测确定，折现率采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/流出的估计，这些估计基于各资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。
商誉减值关键参数如下：
| 项目 | 预测期 | 预测预期增长率 | 稳定期 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（税前加权平均资本成本） |
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 2022-2026年 | 注1 | 永续 | 0 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 14.17% |
| 成都威力生生物科技有限公司 | 2022-2026年 | 注2 | 永续 | 0 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.71% |
注1：宁波菲拉尔医疗用品有限公司在2022-2026年预测期主营业务收入增长率分别为2.70%、3.82%、2.00%、2.00%、
2.00%。
注2：成都威力生生物科技有限公司在2022-2026年预测期主营业务收入增长率分别为28.60%、23.41%、21.36%、17.22%、
1.62%。
商誉减值测试的影响
宁波菲拉尔医疗用品有限公司业绩承诺完成情况：
| 年度 | 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 |
| 承诺金额 | 实现金额（净利润与扣除非经常性损益后孰低） | |
| 2019年度 | 18,500,000.00 | 19,791,546.33 |
| 2020年度 | 20,000,000.00 | 18,899,695.27 |
2021年度
| 2021年度 | 21,500,000.00 | 23,098,858.44 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 61,790,100.04 |
本公司收购宁波菲拉尔医疗用品有限公司的业绩承诺期为2019年-2021年三个会计年度，三年业绩承诺累计不低于6,000.00万元。2019年-2021年三个会计年度累计实际完成6,179.01万元，超额完成业绩承诺179.01万元。经进行减值测试，本期未发现资产组的可收回金额低于其账面价值，故不需计提商誉减值准备。
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房装修费 | 2,964,165.58 | 5,879,112.16 | 2,721,539.79 | 6,121,737.95 | |
| 合计 | 2,964,165.58 | 5,879,112.16 | 2,721,539.79 | 6,121,737.95 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,001,092.90 | 11,026,120.69 | 1,702,899.73 | 9,035,792.48 |
| 内部交易未实现利润 | 130,292.86 | 868,619.07 | ||
| 股份支付费用 | 1,325,366.26 | 8,563,750.00 | 6,594,214.03 | 40,385,446.86 |
| 递延收益 | 2,716,069.44 | 18,107,129.63 | 1,900,436.45 | 12,669,576.36 |
| 合计 | 6,042,528.60 | 37,697,000.32 | 10,327,843.07 | 62,959,434.77 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 2,022,872.59 | 10,842,121.71 | 2,181,185.92 | 11,343,378.29 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 17,544.41 | 92,517.37 | ||
| 合计 | 2,022,872.59 | 10,842,121.71 | 2,198,730.33 | 11,435,895.66 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 6,042,528.60 | 10,327,843.07 | ||
| 递延所得税负债 | 2,022,872.59 | 2,198,730.33 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 19,689,419.34 | 18,747,731.19 |
| 合计 | 19,689,419.34 | 18,747,731.19 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 145,923.45 | ||
| 2022年 | 1,068,404.26 | 1,420,262.61 | |
| 2023年 | 4,379,767.03 | 8,732,360.52 | |
| 2024年 | 2,774,567.42 | 4,561,428.96 | |
| 2025年 | 3,887,755.65 | 3,887,755.65 | |
| 2026年 | 7,578,924.98 | ||
| 合计 | 19,689,419.34 | 18,747,731.19 | -- |
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 3,178,299.25 | 3,178,299.25 | 1,333,045.86 | 1,333,045.86 | ||
| 合计 | 3,178,299.25 | 3,178,299.25 | 1,333,045.86 | 1,333,045.86 | ||
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,000,000.00 | |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | 107,649,184.85 |
| 抵押+保证借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应计利息 | 41,094.21 | 98,893.97 |
| 合计 | 37,041,094.21 | 112,748,078.82 |
短期借款分类的说明：
注1：本公司二级子公司成都威力生生物科技有限公司向成都银行股份有限公司自贸区支行借款5,000,000.00元，以成都威力生位于成都高新区科园南路88号10栋3楼301号-304号科研办公楼予以抵押，同时由成都威力生股东陈贵文提供担保。
注2：本公司二级子公司成都威力生生物科技有限公司向成都银行股份有限公司自贸区支行借款2,000,000.00元，以其研发的五项专利权予以质押。
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 100,397,800.00 | 16,347,510.00 |
| 合计 | 100,397,800.00 | 16,347,510.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 109,264,937.24 | 98,406,636.68 |
| 1年以上 | 8,068,098.35 | 27,673,948.79 |
| 合计 | 117,333,035.59 | 126,080,585.47 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 1,958,000.00 | 未最终结算 |
| 供应商2 | 194,000.00 | 未最终结算 |
| 合计 | 2,152,000.00 | -- |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 44,697,204.29 | 33,395,626.42 |
| 合计 | 44,697,204.29 | 33,395,626.42 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 32,185,394.18 | 191,881,605.03 | 184,966,263.90 | 39,100,735.31 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 18,160.80 | 10,198,126.78 | 10,125,609.42 | 90,678.16 |
| 合计 | 32,203,554.98 | 202,079,731.81 | 195,091,873.32 | 39,191,413.47 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 31,887,940.11 | 169,886,517.63 | 162,858,841.26 | 38,915,616.48 |
| 2、职工福利费 | 11,885,130.89 | 11,885,130.89 | ||
| 3、社会保险费 | 22,432.30 | 5,993,828.63 | 5,986,707.46 | 29,553.47 |
| 其中：医疗保险费 | 22,432.30 | 5,168,869.04 | 5,165,084.44 | 26,216.90 |
| 工伤保险费 | 284,470.53 | 281,133.96 | 3,336.57 | |
| 生育保险费 | 540,489.06 | 540,489.06 | ||
| 4、住房公积金 | 1,111,977.28 | 1,111,977.28 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 275,021.77 | 3,004,150.60 | 3,123,607.01 | 155,565.36 |
| 合计 | 32,185,394.18 | 191,881,605.03 | 184,966,263.90 | 39,100,735.31 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 17,091.20 | 9,861,522.98 | 9,790,393.70 | 88,220.48 |
| 2、失业保险费 | 1,069.60 | 336,603.80 | 335,215.72 | 2,457.68 |
| 合计 | 18,160.80 | 10,198,126.78 | 10,125,609.42 | 90,678.16 |
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,107,281.33 | 6,424,238.59 |
| 企业所得税 | 5,094,755.71 | 5,456,767.72 |
| 个人所得税 | 347,844.51 | 102,285.88 |
| 城市维护建设税 | 917,819.05 | 342,174.31 |
| 房产税 | 275,764.85 | 301,612.81 |
| 土地使用税 | 225,654.13 | 225,654.29 |
| 教育费附加 | 528,707.75 | 200,310.59 |
| 地方教育费附加 | 352,471.83 | 133,540.35 |
| 印花税 | 10,320.88 | 6,807.90 |
| 其他税费 | 103,048.64 | |
| 合计 | 12,860,620.04 | 13,296,441.08 |
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 21,061,740.20 | 28,104,046.79 |
| 合计 | 21,061,740.20 | 28,104,046.79 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 水电费 | 2,740,428.71 | 1,705,394.63 |
| 履约及投标保证金、押金 | 949,367.30 | 2,240,965.00 |
| 运输费用 | 3,298,820.79 | 6,800,862.74 |
| 限制性股票回购款 | 11,117,590.00 | |
| 其他 | 14,073,123.40 | 6,239,234.42 |
| 合计 | 21,061,740.20 | 28,104,046.79 |
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,763,689.05 | 1,763,689.05 |
| 合计 | 1,763,689.05 | 1,763,689.05 |
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 5,011,051.42 | 3,602,306.25 |
| 合计 | 5,011,051.42 | 3,602,306.25 |
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,249,442.23 | 5,133,441.39 |
| 合计 | 3,249,442.23 | 5,133,441.39 |
30、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 专项应付款 | 2,400,000.00 | 3,800,000.00 |
| 合计 | 6,400,000.00 | 7,800,000.00 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 血液透析机系列产品项目投资款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
其他说明：
长期应付款系二级子公司成都威力生生物科技有限公司合并转入，成都威力生于2011年与成都生产力促进中心签订“血液透析机系列产品项目项目权益投资协议书”，约定成都生产力促进中心对公司血液透析机系列产品项目投资350万元，占该项目权益10%。按照协议执行期血液透析机系列产品经营状况，预计退还成都生产力促进中心本利400万元。
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 佩戴式人工肾 | 800,000.00 | 800,000.00 | 专项课题 | ||
| 中国制造2025四川行动与创新驱动资金项目 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | 专项课题 | ||
| 血液透析机信息化应用产业化 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 专项课题 | ||
| 便携式人工肾 | 460,000.00 | 460,000.00 | 专项课题 | ||
| 合计 | 3,800,000.00 | 1,400,000.00 | 2,400,000.00 | -- |
其他说明：
注：本期减少系二级子公司成都威力生生物科技有限公司于2015年1月收到的研发项目专项资金，2021年8月已通过成都
市经济和信息化局组织的验收转入其他收益所致。
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 23,742,502.81 | 17,050,996.00 | 4,578,671.24 | 36,214,827.57 |
| 合计 | 23,742,502.81 | 17,050,996.00 | 4,578,671.24 | 36,214,827.57 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产2000万支静脉留置针技术改造项目国家补助资金 | 991,085.29 | 724,384.33 | 与资产相关 | |||||
| 年产2000万支静脉留置针技术改造项目贴息 | 666,291.88 | 179,299.08 | 486,992.80 | 与资产相关 | ||||
| 土地返还款 | 5,634,245.52 | 133,129.80 | 5,501,115.72 | 与资产相关 | ||||
| 血液透析溶缩液研究项目 | 72,000.08 | 16,000.00 | 56,000.08 | 与资产相关 | ||||
| 标准厂房建设 | 612,500.12 | 17,500.00 | 595,000.12 | 与资产相关 | ||||
| 透析系列产品及留置针扩产技术改造项目 | 625,562.61 | 100,090.00 | 525,472.61 | 与资产相关 | ||||
| 透析器智能化车间项目 | 708,333.50 | 100,000.00 | 608,333.50 | 与资产相关 | ||||
| 技术改造项目 | 1,163,772.95 | 177,473.28 | 986,299.67 | 与资产相关 | ||||
| 新增研发设备补贴 | 189,642.87 | 67,300.00 | 33,452.29 | 223,490.58 | 与资产相关 | |||
| 医疗器械生产项目一期 | 91,000.00 | 12,000.00 | 79,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产1000万套血液透析机配套装置产品（透析管、透析器、透析液、透析粉）生产线提升改造项目 | 3,759,500.00 | 375,950.00 | 3,383,550.00 | 与资产相关 | ||||
| 南昌小蓝经济技术开发区管理委员会人行再贷款贴息） | 593,658.34 | 593,658.34 | 与资产相关 | |||||
| 年产1000万支透析器技术改造项目 | 2,000,000.00 | 483,700.00 | 254,397.27 | 2,229,302.73 | 与资产相关 | |||
| 2018年度技术中心新增研发设备补贴 | 441,860.45 | 35,593.20 | 406,267.25 | 与资产相关 | ||||
| 安宁市工业和科学技术信息化局口罩生产线建设项目专项补助款 | 833,453.00 | 833,453.00 | 与资产相关 | |||||
| 专项补助 | 239,257.20 | 239,257.20 | 与资产相关 | |||||
| 中央财政应急物质补助资金 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 年产1000万支空心纤维血液透析器技术改造项目 | 320,339.00 | 139,534.88 | 180,804.12 | 与资产相关 | ||||
| 新上固定资产投资500万以上的血液透析系列产品技改项目经费 | 2,000,000.00 | 153,846.15 | 1,846,153.85 | 与资产相关 | ||||
| 年产3200万套血液透析系列产品产能储备项目补助资金 | 3,964,500.00 | 264,300.00 | 3,700,200.00 | 与资产相关 | ||||
| 技术改造项目资金 | 244,700.00 | 15,293.75 | 229,406.25 | 与资产相关 |
| 购置设备扩产能并能补助金 | 1,540,300.00 | 127,180.73 | 1,413,119.27 | 与资产相关 | ||||
| 增强核心竞争力专项补贴资金 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 装修补贴 | 1,750,496.00 | 510,561.31 | 1,239,934.69 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 23,742,502.81 | 17,050,996.00 | 4,578,671.24 | 36,214,827.57 |
其他说明：
注1：根据南昌市财政局印发《南昌市财政局关于下达的关于兑现2016年度生物医药产业政策资金的通知》 （洪财企（2018）13号），本期收到新增研发设备补贴6.73万元。
注2：根据南昌市财政局印发《关于下达南昌市有效应对疫情加快推进项目建设的若干政策措施，（暂行）第三十条政策,市级兑现资金的通知》（洪财建指（2021）71号），本期收到技术改造经费48.37万元。
注3：根据南昌市工业和信息化局印发《关于下达2019年度南昌市生物医药产业政策兑现项目的通知》（洪工信发【2021】104号，本期收到技改项目经费200.00万元。
注4：根据南昌县人民政府办公室抄告单《关于申请拨付南昌县小蓝经开区应急物资保障体系建设补助资金-重点药品产能储备、医疗救治设备产能储备的请示》（南政办抄字（2021）64号），本期收到产能储备项目补助资金396.45万元。
注5：根据南昌市财政局印发《南昌市财政局关于下达的关于兑现2016年度生物医药产业政策资金的通知》（洪财企（2018）13号），本期收到技改项目经费24.47万元。
注6：根据南昌市财政局印发《关于南昌市人民政府印发南昌市关于有效应对疫情稳定经济增长25条政策措施的通知第17条第一款政策兑现资金的通知》（洪财工指（2021）2号），本期收到对疫情稳定经济增长补助154.03万元。
注7：根据眉山市东坡区发展和改革局印发《关于转下达2020年增强制造业核心竞争力专项（第二批）中央预算内投资计划的通知》眉东发改产业（2020）5号，本期累计收到眉山市东坡区国库集中支付中心的增强核心竞争力专项补助资金700万元。
注8：根据2018年4月24日与东坡区人民政府签订的《江西三鑫医疗科技股份有限公司（透析系列产品生产基地项目投资合同书）的第五条》给与企业在鑫和工业园区内过渡性厂房提供洁净室（区）的装修补贴， 本期收到眉山市财政局的装修补贴款175.05万元。
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 262,685,000.00 | 39,402,750.00 | 91,939,750.00 | 131,342,500.00 | 394,027,500.00 | ||
其他说明：
注：本期增加系根据2021年4月20日召开的2020年度股东大会，审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》，以公司 2020年12月31日总股本262,685,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股1.5股，以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股，合计增加股本131,342,500股。
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 98,704,234.85 | 21,235,268.69 | 91,939,750.00 | 27,999,753.54 |
| 其他资本公积 | 16,979,123.64 | 5,816,743.96 | 21,235,268.69 | 1,560,598.91 |
| 合计 | 115,683,358.49 | 27,052,012.65 | 113,175,018.69 | 29,560,352.45 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：资本溢价本期增减系1、本期增加：2018年预留部分限制性股票股权达到行权条件解锁自其他资本公积转入21,235,268.69元；2、本期减少：详见附注五（三十二）注释。
注2：其他资本公积增减系：1、本期增加系公司实施限制性股票激励计划，股份支付费用本期摊销数以及本年实施的第
二类限制性股票激励计划的股份支付内在价值大于账面累计确认费用部分形成递延所得税资产计入其他资本公积和第一批限制性股票达到行权条件解锁原形成的递延所得税资产予以转出所致；2、本期减少，详见注1-1。
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 11,117,590.00 | 11,117,590.00 | ||
| 合计 | 11,117,590.00 | 11,117,590.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期减少系2018年股份支付首次授予和预留授予限制性股票全部达到行权条件解锁使得库存股减少所致。
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 52,038,730.12 | 13,094,916.24 | 65,133,646.36 | |
| 合计 | 52,038,730.12 | 13,094,916.24 | 65,133,646.36 |
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 365,908,893.08 | 286,392,442.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 365,908,893.08 | 286,392,442.80 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 155,910,663.53 | 115,624,846.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,094,916.24 | 9,837,896.47 |
| 应付普通股股利 | 52,537,000.00 | 26,270,500.00 |
| 转作股本的普通股股利 | 39,402,750.00 | |
| 期末未分配利润 | 416,784,890.37 | 365,908,893.08 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,159,934,588.26 | 762,319,447.42 | 938,214,819.57 | 635,483,499.88 |
| 其他业务 | 4,354,175.31 | 1,830,439.92 | 2,170,769.49 | 381,312.59 |
| 合计 | 1,164,288,763.57 | 764,149,887.34 | 940,385,589.06 | 635,864,812.47 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 | 合计 |
| 商品类型 | 1,164,288,763.57 | 1,164,288,763.57 |
| 血液净化类 | 735,680,473.51 | 735,680,473.51 |
| 留置导管类 | 72,836,046.68 | 72,836,046.68 |
| 注射类 | 195,956,061.82 | 195,956,061.82 |
| 输液输血类 | 70,369,915.51 | 70,369,915.51 |
| 心胸外科类 | 69,284,930.09 | 69,284,930.09 |
| 防护类 | 1,528,766.81 | 1,528,766.81 |
| 其他医用耗材类 | 12,874,355.42 | 12,874,355.42 |
| 其他业务 | 5,758,213.73 | 5,758,213.73 |
| 按经营地区分类 | 1,164,288,763.57 | 1,164,288,763.57 |
| 国内 | 950,570,993.11 | 950,570,993.11 |
| 国外 | 213,717,770.46 | 213,717,770.46 |
| 按商品转让的时间分类 | 1,164,288,763.57 | 1,164,288,763.57 |
| 在某一时点确认 | 1,163,966,739.21 | 1,163,966,739.21 |
| 在某一时段内确认 | 322,024.36 | 322,024.36 |
| 按销售渠道分类 | 1,164,288,763.57 | 1,164,288,763.57 |
| 经销 | 879,189,032.99 | 879,189,032.99 |
| 直销 | 285,099,730.58 | 285,099,730.58 |
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,626,837.33 | 2,527,326.53 |
| 教育费附加 | 2,227,195.30 | 1,533,391.59 |
| 房产税 | 2,045,168.78 | 1,917,837.57 |
| 土地使用税 | 1,435,740.29 | 1,442,488.34 |
| 车船使用税 | 19,466.28 | 8,726.28 |
| 印花税 | 547,181.42 | 351,382.93 |
| 地方教育费附加 | 1,209,831.56 | 949,464.17 |
| 其他 | 8,023.18 | 8,023.16 |
| 合计 | 11,119,444.14 | 8,738,640.57 |
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工费用 | 30,036,687.18 | 24,387,489.18 |
| 市场推广费 | 31,418,078.49 | 28,491,336.82 |
| 运输及报关代理费 | 3,376,002.14 | 3,713,305.74 |
| 招待费 | 2,157,327.14 | 951,448.02 |
| 广告宣传费 | 8,157,328.39 | 4,409,798.83 |
| 办公费及其他 | 11,506,419.78 | 7,671,353.44 |
| 合计 | 86,651,843.12 | 69,624,732.03 |
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工费用 | 35,047,475.94 | 22,053,027.56 |
| 折旧及摊销费用 | 17,055,218.80 | 13,507,625.82 |
| 招待费 | 3,815,096.19 | 2,356,173.76 |
| 办公费及其他 | 15,812,931.18 | 22,120,814.28 |
| 合计 | 71,730,722.11 | 60,037,641.42 |
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工费用 | 16,361,453.07 | 13,164,543.59 |
| 材料费用 | 23,845,689.40 | 14,795,706.90 |
| 折旧 | 1,145,265.78 | 1,095,120.80 |
| 其他 | 801,343.69 | 436,854.99 |
| 合计 | 42,153,751.94 | 29,492,226.28 |
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 2,080,419.29 | 1,450,921.91 |
| 减：利息收入 | 2,129,952.83 | 416,022.49 |
| 汇兑损失 | 1,776,005.90 | |
| 减：汇兑收益 | 821,347.88 | |
| 手续费支出 | 335,793.74 | 234,178.58 |
| 未确认融资费用 | 253,610.84 | |
| 合计 | 2,315,876.94 | 447,730.12 |
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生物医药产业政策补助资金 | 1,000,000.00 | 4,168,000.00 |
| 稳岗补贴 | 137,207.12 | 374,482.01 |
| 研发经费补助 | 642,200.00 | 1,270,000.00 |
| 科研奖励 | 3,052,500.00 | |
| 外经贸发展、产业发展及平台扶持资金 | 577,000.00 | |
| 运费补助 | 958,100.00 | |
| 保险费补助 | 315,700.00 | |
| 其他零星经费补助 | 135,518.90 | 180,002.61 |
| 专项应付款转入 | 1,400,000.00 | 3,840,000.00 |
| 递延收益摊销 | 3,985,012.90 | 1,442,309.35 |
| 房租补贴款 | 1,552,320.00 | |
| 市级工业政策资金专项补助 | 2,816,800.00 | |
| 重点医疗防护物资生产线技术提升改造补助 | 1,019,500.00 |
| 合计 | 12,203,238.92 | 16,663,413.97 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财收益 | 1,074,958.34 | 1,639,998.13 |
| 票据贴现 | -1,534,127.79 | |
| 合计 | -459,169.45 | 1,639,998.13 |
45、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 92,517.37 | |
| 合计 | 92,517.37 |
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -482,140.09 | 267,928.66 |
| 长期应收款坏账损失 | -57,062.30 | |
| 应收账款信用减值损失 | -1,688,539.78 | 739,750.97 |
| 合计 | -2,170,679.87 | 950,617.33 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 189,214.53 | -366,514.51 |
| 合计 | 189,214.53 | -366,514.51 |
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -893,041.09 | 13,693.49 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 5,102,025.57 | 6,454,060.00 | 5,102,025.57 |
| 其他 | 1,140,723.22 | 494,851.59 | 1,140,723.22 |
| 合计 | 6,242,748.79 | 6,948,911.59 | 6,242,748.79 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生 金额 | 上期发生 金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 经济发展扶持奖励 | 南昌县商务局、南昌县科技和工业信息化局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 3,193,900.00 | 与收益相关 | |
| 纳税大户奖励 | 南昌小蓝经济技术开发区管理委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级工程研究中心奖励 | 南昌市发展和改革委员会 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小企业培育提升发展专项资金 | 昆明市财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业政策资金-国家和行业标准奖励 | 南昌县科技和工业信息化局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 243,000.00 | 与收益相关 | |
| 血液透析机首台推广，应用奖励 | 成都市财政局、成都市经济和信息化局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 1,260,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年高新区梯度培育企业支持资金（瞪羚企业补贴） | 成都高新区新经济发展局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权补贴 | 成都高新区生物产业发展局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术补助经费 | 南昌县科技和工业信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 外经贸发展扶持资金 | 南昌县商务局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 741,800.00 | 与资产相关 | |
| 高新技术企业扶持资金 | 南昌县科技和工业信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取 | 否 | 否 | 140,100.00 | 与收益相关 |
| 得） | ||||||||
| 科技发展专项资金 | 南昌市科学技术局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 750,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情稳定经济增长奖励 | 南昌县国库集中支付中心 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 2,298,300.00 | 与收益相关 | |
| 其他零星补助 | 其他零星补助 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 708,125.57 | 420,860.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,102,025.57 | 6,454,060.00 |
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 3,220,664.71 | 4,119,197.93 | 3,220,664.71 |
| 对外捐赠 | 57,000.00 | 2,096,935.77 | 57,000.00 |
| 其他 | 2,631,212.75 | 2,248,810.98 | 2,631,212.75 |
| 合计 | 5,908,877.46 | 8,464,944.68 | 5,908,877.46 |
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 23,640,774.02 | 19,793,961.97 |
| 递延所得税费用 | 327,273.89 | 4,002,921.79 |
| 上年度所得税汇算清缴 | -408,738.45 | 871,302.96 |
| 合计 | 23,559,309.46 | 24,668,186.72 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 195,370,672.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 48,842,668.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -17,242,013.61 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -408,738.45 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 514,275.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,494,970.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,890,268.94 |
| 其他影响 | -8,542,180.25 |
| 所得税费用 | 23,559,309.46 |
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 28,971,247.60 | 33,773,044.62 |
| 利息收入 | 2,146,003.49 | 416,022.49 |
| 其他收入 | 791,747.53 | |
| 往来款 | 3,681,484.66 | 7,201,864.58 |
| 合计 | 35,590,483.28 | 41,390,931.69 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理费用、研发费用 | 97,969,111.31 | 78,345,903.42 |
| 营业外支出 | 344,217.55 | 2,249,378.05 |
| 财务费用 | 335,793.74 | 234,178.58 |
| 银行承兑汇票保证金 | 28,493,073.00 | 1,904,253.00 |
| 往来款 | 7,580,994.35 | 2,956,076.88 |
| 合计 | 134,723,189.95 | 85,689,789.93 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 816,480.00 | 1,290,681.51 |
| 合计 | 816,480.00 | 1,290,681.51 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购款 | 78,800.00 | |
| 合计 | 78,800.00 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营租赁的租赁费 | 2,151,849.55 | |
| 合计 | 2,151,849.55 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 171,811,362.89 | 128,989,312.14 |
| 加：资产减值准备 | 1,981,465.34 | -584,102.82 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,930,003.88 | 40,621,457.67 |
| 使用权资产折旧 | 2,300,679.32 | |
| 无形资产摊销 | 11,247,089.63 | 9,215,173.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,721,539.79 | 1,493,958.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 893,041.09 | -13,693.49 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,220,664.71 | 4,119,197.93 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -92,517.37 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,334,030.13 | 1,450,921.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,074,958.34 | -1,639,998.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,049,507.55 | -1,786,205.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -175,857.74 | -140,768.92 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,816,476.57 | -5,162,019.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -33,420,616.84 | 31,782,550.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 125,009,245.14 | 58,387,094.28 |
| 其他 | 9,805,252.30 | 6,255,126.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 329,716,957.18 | 272,895,487.24 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 221,880,024.73 | 91,960,558.59 |
| 减：现金的期初余额 | 91,960,558.59 | 104,220,982.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 129,919,466.14 | -12,260,423.51 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 221,880,024.73 | 91,960,558.59 |
| 其中：库存现金 | 45,459.70 | 57,905.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 221,834,565.03 | 91,902,653.03 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 221,880,024.73 | 91,960,558.59 |
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,919,340.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 7,141,866.56 | 二级子公司成都威力生以自有房产抵押向银行借款 |
| 合计 | 36,061,206.56 | -- |
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 14,765,392.13 |
| 其中：美元 | 2,315,800.80 | 6.3757 | 14,764,851.16 |
| 欧元 | 74.93 | 7.2197 | 540.97 |
| 应收账款 | -- | -- | 18,475,317.16 |
| 其中：美元 | 2,897,770.78 | 6.3757 | 18,475,317.16 |
| 长期借款 | -- | -- |
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 经济发展扶持奖励 | 3,193,900.00 | 营业外收入 | 3,193,900.00 |
| 纳税大户奖励 | 600,000.00 | 营业外收入 | 600,000.00 |
| 省级工程研究中心奖励 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
| 中小企业培育提升发展专项资金 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
| 其他零星补助 | 708,125.57 | 营业外收入 | 488,125.57 |
| 生物医药产业政策补助资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 稳岗补贴 | 137,207.12 | 其他收益 | 137,207.12 |
| 研发经费补助 | 642,200.00 | 其他收益 | 642,200.00 |
| 科研奖励 | 3,052,500.00 | 其他收益 | 3,052,500.00 |
| 外经贸发展、产业发展及平台扶持资金 | 577,000.00 | 其他收益 | 577,000.00 |
| 运费补助 | 958,100.00 | 其他收益 | 958,100.00 |
| 保险费补助 | 315,700.00 | 其他收益 | 315,700.00 |
| 其他零星经费补助 | 135,518.90 | 其他收益 | 135,518.90 |
| 新增研发设备补贴 | 67,300.00 | 递延收益 | |
| 年产1000万支透析器技术改造项目 | 483,700.00 | 递延收益 | |
| 新上固定资产投资500万以上的血液透析系列产品技改项目经费 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 153,846.15 |
| 年产3200万套血液透析系列产品产能储备项目补助资金 | 3,964,500.00 | 递延收益 | 264,300.00 |
| 技术改造项目资金 | 244,700.00 | 递延收益 | 15,293.75 |
| 购置设备扩产能并能补助金 | 1,540,300.00 | 递延收益 | 127,180.73 |
| 增强核心竞争力专项补贴资金 | 7,000,000.00 | 递延收益 | |
| 装修补贴 | 1,750,496.00 | 递延收益 | 510,561.31 |
| 合计 | 28,971,247.59 | 12,991,433.53 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司根据2021年7月15日第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于全资子公司对外投资的议案》，同意公司使用自有资金并通过全资子公司江西赣医健康产业投资有限公司出资，在江西南昌分别投资设立江西呈图康科技有限公司和江西钶维肽生物科技有限公司，2021年8月27日经由南昌县行政审批局核准，并完成了工商注册登记手续。本公司自2021年8月起将其纳入合并财务报表范围。
除上述变动情况以外，报告期内本公司合并财务报表范围还包括云南三鑫医疗科技有限公司、四川威力生医疗科技有限公司、黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司、宁波菲拉尔医疗用品有限公司、成都威力生生物科技有限公司、江西鑫威康贸易有限公司、江西赣医健康产业投资有限公司、江西圣丹康医学科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 云南三鑫医疗科技有限公司 | 云南省安宁市工业园区草铺麒麟片区 | 安宁市 | 医疗器械的生产与经营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江西赣医健康产业投资有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 医疗项目投资、投资管理、企业管理咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江西呈图康科技有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 专业消毒服务、软件开发、技术服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江西钶维肽生物科技有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 医疗器械的生产与经营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司 | 哈尔滨市利民开发区珠海路北侧 | 哈尔滨市 | 医疗器械的研发、生产、经营； | 55.00% | 投资设立 | |
| 江西鑫威康贸易有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 医疗器械销售、维修；仓储、运输 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川威力生医疗科技有限公司 | 四川省眉山经济开发区新区 | 眉山市 | 医疗器械的研发、生产、经营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都威力生生物科技有限公司 | 成都市高新区科园南路88号 | 成都市 | 医疗器械的生产与经营 | 59.75% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 余姚市陆埠镇钟山东 路 148 弄 2 号 | 宁波市 | 体外循环及血液处理设备，医用高分子材料及制品的制造、加工 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西圣丹康医学科技有限公司 | 江西省赣江新区直管区桑海经济开发区星海湖北路666号星海豪庭1#楼一单元109室 | 南昌市 | 医学研究和试验发展，技术服务、技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 49.00% | 11,252,117.80 | 2,855,215.19 | 45,093,485.94 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波菲拉尔医 | 92,922,377.45 | 10,871,636.23 | 103,794,013.68 | 9,470,189.32 | 2,296,302.04 | 11,766,491.36 | 79,143,456.41 | 9,839,105.05 | 88,982,561.46 | 13,085,522.73 | 1,208,364.94 | 14,293,887.67 |
单位：元
疗用品有限公司子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 69,642,871.63 | 22,963,505.72 | 22,963,505.72 | 17,400,937.68 | 57,681,541.43 | 19,047,290.14 | 19,047,290.14 | 16,737,723.77 |
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 彭义兴、雷凤莲夫妇 | 南昌市 | 自然人 | 29.83% | 29.83% |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 赵婵娟 | 一级子公司股东 |
| 陈贵文 | 二级子公司股东 |
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
不适用
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈贵文 | 5,000,000.00 | 2021年04月29日 | 2022年04月28日 | 否 |
（3）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,726,528.54 | 3,373,301.40 |
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 8,500,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 5,432,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票首次授予价格 6.43 元/股，行权时间自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 |
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司2018年限制性股票激励计划为第一类限制性股票，其公允价值以授予日股票收盘价格确定；2021年限制性股票激励计划为第二类限制性股票，其公允价值以Black-Scholes 模型（B-S模型）作为定价模型计算确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 38,305,384.98 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,805,252.30 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年12月31日，公司终止确认的已背书尚未到期银行承兑汇票金额24,000,000.00元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 59,104,125.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 59,104,125.00 |
十四、其他重要事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,141,245.98 | 2.33% | 1,141,245.98 | 100.00% | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 47,741,829.05 | 97.67% | 2,810,681.41 | 5.89% | 44,931,147.64 | 46,722,863.48 | 100.00% | 2,935,149.75 | 6.28% | 43,787,713.73 |
| 合计 | 48,883,075.03 | 100.00% | 3,951,927.39 | 8.08% | 44,931,147.64 | 46,722,863.48 | 100.00% | 2,935,149.75 | 6.28% | 43,787,713.73 |
按单项计提坏账准备：1,141,245.98元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 凯里中心医院 | 1,141,245.98 | 1,141,245.98 | 100.00% | 法院已判决，但对方未执行，预计无法收回 |
| 合计 | 1,141,245.98 | 1,141,245.98 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：2,810,681.41元。
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 45,449,010.35 | 2,272,450.51 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,092,089.32 | 109,208.93 | 10.00% |
| 2至3年 | 856,713.58 | 257,014.07 | 30.00% |
| 3至4年 | 344,015.80 | 172,007.90 | 50.00% |
| 4至5年 | 80.00% | ||
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 47,741,829.05 | 2,810,681.41 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 45,449,010.35 |
| 1至2年 | 1,092,089.32 |
| 2至3年 | 1,997,959.56 |
| 3年以上 | 344,015.80 |
| 3至4年 | 344,015.80 |
| 合计 | 48,883,075.03 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏帐准备 | 1,141,245.98 | 1,141,245.98 | ||||
| 按组合计提坏帐准备 | 2,935,149.75 | 124,468.34 | 2,810,681.41 | |||
| 合计 | 2,935,149.75 | 1,141,245.98 | 124,468.34 | 3,951,927.39 | ||
注：本期按照组合转回坏帐准备金额为：124,468.34元，按照单项计提坏帐准备1,141,245.98元
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 10,718,979.86 | 22.45% | 535,948.99 |
| 客户2 | 6,311,395.34 | 13.22% | 315,569.77 |
| 客户3 | 1,992,004.57 | 4.17% | 99,600.23 |
| 客户4 | 1,923,444.20 | 4.03% | 96,172.21 |
| 客户5 | 1,325,284.02 | 2.78% | 66,264.20 |
| 合计 | 22,271,107.99 | 46.65% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,726,618.92 | 2,420,766.37 |
| 合计 | 3,726,618.92 | 2,420,766.37 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 1,878,922.97 | 1,254,597.09 |
| 子公司往来 | 1,529,810.64 | 311,625.09 |
| 其他 | 1,068,079.07 | 1,218,753.73 |
| 合计 | 4,476,812.68 | 2,784,975.91 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 295,713.51 | 68,496.03 | 364,209.54 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第三阶段 | -30,123.20 | 30,123.20 | ||
| 本期计提 | 103,793.41 | 11,082.01 | 271,108.80 | 385,984.22 |
| 2021年12月31日余额 | 399,506.92 | 49,454.84 | 301,232.00 | 750,193.76 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 江西省云盛置业有限公司 | 301,232.00 | 301,232.00 | 2-3年 | 100.00 | 债务人公司法定代表人为失信被执行人，预计无法收回 |
| 合计 | 301,232.00 | 301,232.00 | — | — |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,227,667.44 |
| 1至2年 | 447,037.00 |
| 2至3年 | 349,627.24 |
| 3年以上 | 452,481.00 |
| 3至4年 | 246,061.00 |
| 4至5年 | 55,120.00 |
| 5年以上 | 151,300.00 |
| 合计 | 4,476,812.68 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提坏账准备 | 364,209.54 | 385,984.22 | 750,193.76 | |||
| 合计 | 364,209.54 | 385,984.22 | 750,193.76 | |||
本期计提坏账准备金额为385,984.22元。4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 成都威力生生物科技有限公司 | 子公司往来 | 786,741.00 | 1年以内、1-2年 | 17.57% | 53,051.40 |
| 江西赣医健康产业投资有限公司 | 子公司往来 | 740,379.66 | 1年以内 | 16.54% | 37,018.98 |
| 中国科学器材有限公司 | 标书款 | 735,000.00 | 1年以内 | 16.42% | 36,750.00 |
| 江西省云盛置业有限公司 | 维修工程及材料款 | 301,232.00 | 2-3年 | 6.73% | 301,232.00 |
| 山东省疾病预防控制中心 | 保证金 | 262,831.00 | 3-5年 | 5.87% | 145,341.50 |
| 合计 | -- | 2,826,183.66 | -- | 63.13% | 573,393.88 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 429,999,562.00 | 429,999,562.00 | 351,183,224.00 | 351,183,224.00 | ||
| 合计 | 429,999,562.00 | 429,999,562.00 | 351,183,224.00 | 351,183,224.00 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 云南三鑫医疗科技有限公司 | 151,646,040.00 | 490,695.00 | 152,136,735.00 | ||||
| 江西赣医健康产业 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 投资有限公司 | |||||||
| 黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司 | 9,210,600.00 | 259,050.00 | 9,469,650.00 | ||||
| 江西鑫威康贸易有限公司 | 1,232,200.00 | 62,211.00 | 1,294,411.00 | ||||
| 四川威力生医疗科技有限公司 | 52,983,540.00 | 120,197,562.00 | 173,181,102.00 | ||||
| 宁波菲拉尔医疗用品有限公司 | 81,703,200.00 | 214,464.00 | 81,917,664.00 | ||||
| 成都威力生生物科技有限公司 | 42,407,644.00 | 42,407,644.00 | |||||
| 江西圣丹康医学科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合计 | 351,183,224.00 | 121,223,982.00 | 42,407,644.00 | 429,999,562.00 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 989,778,115.09 | 689,154,721.06 | 796,147,259.79 | 571,307,491.86 |
| 其他业务 | 2,716,379.80 | 2,280,079.48 | 1,855,773.83 | 596,002.11 |
| 合计 | 992,494,494.89 | 691,434,800.54 | 798,003,033.62 | 571,903,493.97 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 | 合计 |
| 商品类型 | 992,494,494.89 | 992,494,494.89 |
| 其中：注射类 | 195,840,363.42 | 195,840,363.42 |
| 输液输血类 | 69,951,636.18 | 69,951,636.18 |
| 留置导管类 | 72,837,418.35 | 72,837,418.35 |
| 血液净化类 | 644,977,849.73 | 644,977,849.73 |
| 防护类 | 1,262,700.48 | 1,262,700.48 |
| 其他医用耗材类 | 4,908,146.93 | 4,908,146.93 |
| 其他业务 | 2,716,379.80 | 2,716,379.80 |
| 按商品转让的时间分类 | 992,494,494.89 | 992,494,494.89 |
| 在某一时点确认 | 992,085,195.57 | 992,085,195.57 |
| 在某一时段内确认 | 409,299.32 | 409,299.32 |
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,971,754.58 | 3,068,965.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 164,855.97 | |
| 银行理财收益 | 765,056.42 | 986,500.15 |
| 合计 | 3,736,811.00 | 4,220,321.77 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -4,113,705.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 17,898,922.83 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,074,958.34 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,547,489.53 | |
| 减：所得税影响额 | 1,394,185.82 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,198,101.74 | |
| 合计 | 10,720,398.28 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.64% | 0.3998 | 0.3950 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.47% | 0.3724 | 0.3678 |